关于广州市昊志机电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
报告文号：信会师报字[2022]第 ZC10361 号
广州市昊志机电股份有限公司全体股东：
我们审计了广州市昊志机电股份有限公司 (以下简称“贵公
司”)2021 年度的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
【带强调事项段的无保留意见】审计报告。
贵公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引
第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南
第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2021 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”） 。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是贵公司管理层的
责任。我们将汇总表所载信息与我们审计贵公司 2021 年度财务报表
时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核
对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解贵公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
广州市昊志机电股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
本报告仅供贵公司为披露 2021 年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 吴常华
中国注册会计师：
刘冬冬
中 国·上 海 二〇二二年九月二十六日
广州市昊志机电股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
广州市昊志机电股份有限公司 2021 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上 上市公司核 2021 年期初 2021 年度占用 2021 年度占 2021 年度
资金占用方名 2021 年期末占 占用形
非经营性资金占用 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用性质
称 用资金余额 成原因
联关系 目 额 （不含利息） 息(如有) 发生金额
注1
控股股东、实 非经营性资
汤秀清 预付账款 8.22 - 22.39 - 30.61 归还借款
控股股东、实际控制 际控制人 金占用
人及其附属企业 深圳市瑞剑科 实际控制人 非经营性资
注2
预付账款 - 2,550.00 - 2,550.00 - 归还借款
技有限公司 附属企业 金占用
注1
小计 - - - 8.22 2,550.00 22.39 2,550.00 30.61 - -
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
- - - - -
其他关联方及附属企
业
小计
总计 8.22 2,550.00 22.39 2,550.00 30.61
- - - - -
汇总表 第1页
其它关联 往来方与上市公 上市公司核算 来累计发生 （经营性往
资金往来方名称 初往来资 来资金的利 偿还累计 末往来资 往来形成原因
资金往来 司的关联关系 的会计科目 金额（不含 来、 非经营性
金余额 息(如有) 发生金额 金余额
利息） 往来）
出租厂房及配
控股股东、广州市昊志影像科技有限公 控股股东控制的 应收账款 111.46 261.28 0.00 111.66 261.08 套附属设施、 经营性往来
实 际 控 制司 企业
销售商品
人及其附
广州市昊志影像科技有限公 控股股东控制的
属企业 预付账款 0.00 20.10 0.00 0.00 20.10 购买设备仪器 经营性往来
司 企业
上 市 公 司 东莞市显隆电机有限公司 控股子公司 应收账款 销售商品 经营性往来
的 子 公 司 东莞市显隆电机有限公司 控股子公司 应收票据 0.00 2.76 0.00 2.76 0.00 销售商品 经营性往来
及 其 附 属 东莞市显隆电机有限公司 控股子公司 预付账款 0.00 695.30 0.00 695.30 0.00 采购物料 经营性往来
企业
昊志国际（香港）有限公司 全资子公司 其他应收款 24,727.35 -1,413.40 0.00 0.00 23,313.95 往来款 非经营性往来
其他关联
方及其附
属企业
总计 - - - 24,903.29 -377.57 0.00 929.79 23,595.93 -
注 1、本表中“2021 年期初占用资金余额 8.22 万元”系公司控股股东、实际控制人汤秀清先生于 2020 年期间占用公司资金产生的利息。
注 2、公司控股子公司东莞市显隆电机有限公司东莞市显隆电机有限公司（2022 年 1 月更名为岳阳市显隆电机有限公司）于 2021 年 7 月 14 日、
）以预付款的名义支付 2,550 万元，至 2021 年
透和实质重于形式核算原则，该笔资金实际占用人为汤秀清。同时，经公司于 2022 年 9 月 26 日召开了第四届董事会第二十二次会议和第四届监
汇总表 第2页
事会第十六次会议，审议通过了《关于追认公司关联交易事项的议案》，公司将对汤秀清先生 2021 年期间占用资金按照中国人民银行公布的一年
期贷款基准利率 4.35%收取利息 22.39 万元。
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
汇总表 第3页
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表
期初余额 报告期 报告期 期末余额
截至年报披 预计 预计
控股股东或其 （2020 年 1 新增占用金额 偿还总金额 （2021 年 12 月 预计
占用时间 发生原因 露日余额 偿还金额 偿还时间
他关联方名称 月 1 日） （2021 年度） （2021 年度） 31 日） 偿还方式
（万元） （万元） （月份）
（万元） （万元） （万元） （万元）
汤秀清 日至 2021 年 归还借款 8.22 22.39 - 30.61 30.61 现金清偿 30.61
月
深圳市瑞剑科
技有限公司
年 12 月 30 日
汇总表 第4页
上述 2,000
万元资金实际被汤秀清先生用于归还借款。上述转出资金 2,000 万元已在 2020 年末全部归还。
限公司以预付款的名义支付 2,550 万元，至 2021 年 12 月 30 日又全部转回。上述 2,550 万元资金实际被汤秀清先生用于
当年新增非经营性资金占用情况的原因、责任 归还借款，根据资金业务穿透和实质重于形式核算原则，公司将上述资金占用方追认为汤秀清。上述转出资金 2,550 万
人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 元已在 2021 年末全部归还。
公司关联交易事项的议案》，对公司控股股东、实际控制人汤秀清先生分别于 2020 年和 2021 年期间占用公司资金的关
联交易事项进行追认，并按照中国人民银行公布的一年期贷款基准利率 4.35%向公司控股股东、实际控制人汤秀清先生
收取资金利息 30.61 万元（其中 2020 年期间占用公司资金利息为 8.22 万元，2021 期间占用公司资金利息为 22.39 万元），
上述占用资金的利息将由汤秀清先生于 2022 年 12 月 31 日前支付完毕。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责 不适用
任追究情况及董事会拟定采取的措施说明
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
汇总表 第5页
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