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侨源股份: 北京市金杜律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告

证券之星 2022-05-24 00:00:00
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董事长
      北京市金杜律师事务所
           关于
  四川侨源气体股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
            的
        律师工作报告
                                                           目        录
附件三：由控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理
人员及其关系密切家庭成员直接或者间接控制的，或者由前述关联自然人担任董
附件七：发行人及子公司报告期内取得的单笔金额在 10 万元以上财政补贴 .... 158
                 释 义
  在本律师工作报告中，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
   金杜/本所                    北京市金杜律师事务所
发行人/公司/侨源气体           四川侨源气体股份有限公司
   侨源有限          四川侨源气体有限公司，系发行人的前身
   侨源投资        四川侨源投资有限公司，系发行人的全资子公司
   晨源气体        成都晨源气体有限公司，系发行人的全资子公司
   晨源物流        成都晨源物流有限公司，系发行人的全资子公司
   福州侨源       侨源气体（福州）有限公司，系发行人的全资子公司
   阿坝侨源       阿坝汶川侨源气体有限公司，系发行人的全资子公司
   成都侨源        成都侨源气体有限公司，系发行人的全资子公司
   眉山侨源       侨源气体（眉山）有限公司，系发行人的全资子公司
   重庆侨源       侨源（重庆）气体有限公司，系发行人的全资子公司
   金堂侨源       侨源（金堂）气体有限公司，系发行人的全资子公司
   成都农商行      成都农村商业银行股份有限公司，系发行人参股公司
成都农商行天府新区支行     成都农村商业银行股份有限公司天府新区支行
              深圳市华拓至远叁号投资企业（有限合伙），系发行人
   华拓至远
                         股东
              浙江浙创好雨新兴产业股权投资合伙企业（有限合伙），
   浙创好雨
                       系发行人股东
              厦门盈泰九鼎股权投资合伙企业（有限合伙），系发行
   盈泰九鼎
                       人的发起人之一
   侨源电力          四川侨源电力有限公司，系发行人关联方
   侨源实业          成都侨源实业有限公司，系发行人关联方
   久源机械         四川久源机械制造有限公司，系发行人关联方
   旭源化工         成都旭源化工有限责任公司，系发行人关联方
  四川省工商局                    四川省工商行政管理局
  成都市工商局                    成都市工商行政管理局
  成都市市监局                    成都市市场监督管理局
  都江堰工商局            成都市都江堰工商行政管理局
   汶川市监局                    汶川县市场监督管理局
  龙泉驿市监局           成都市龙泉驿区市场和质量监督管理局
   罗源市监局                       罗源县市场监督管理局
  武侯区市监局                       武侯区市场监督管理局
  都江堰市监局              都江堰市市场和质量监督管理局
  合川区市监局               重庆市合川区市场监督管理局
   眉山市监局                       眉山市市场监督管理局
    阿坝州                        阿坝藏族羌族自治州
               中华人民共和国（为本律师工作报告目的，不包括香港
    中国
                 特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区）
    A股           中国（如上文所定义）境内上市人民币普通股
   本次发行           公司在中国境内首次公开发行人民币普通股
               公司在中国境内首次公开发行人民币普通股股票并在深
  本次发行上市
                          圳证券交易所创业板上市
   中国证监会                  中国证券监督管理委员会
    深交所                         深圳证券交易所
 保荐机构/中信建投               中信建投证券股份有限公司
   大华会计师            大华会计师事务所（特殊普通合伙）
   天健会计师              天健正信会计师事务所有限公司
               乔志涌、张丽蓉、乔坤、盈泰九鼎、乔莉娜、乔鑫、乔
               志刚、李国平、张含忠、李宏、付显忠、郑永萍、付方
  《发起人协议》
               涛于 2011 年 3 月签署的《四川侨源气体股份有限公司发
                              起人协议》
               《北京市金杜律师事务所关于四川侨源气体股份有限公
  本律师工作报告
               司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》
               《北京市金杜律师事务所关于四川侨源气体股份有限公
  《法律意见书》
                司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》
               《四川侨源气体股份有限公司首次公开发行股票并在创
《招股说明书（申报稿）》
                   业板上市招股说明书（申报稿）》
                  大华会计师于 2020 年 10 月 15 日出具的大华审字
  《审计报告》
               [2020]0013043 号《四川侨源气体股份有限公司审计报告》
                 大华会计师于 2020 年 10 月 15 日出具的大华核字
  《内控报告》       [2020]007978 号《四川侨源气体股份有限公司内部控制
                                鉴证报告》
                  大华会计师于 2020 年 10 月 15 日出具的大华核字
 《纳税鉴证报告》
               [2020]007979 号《四川侨源气体股份有限公司主要税种
                          纳税情况说明的鉴证报告》
                《中华人民共和国公司法》（根据 2018 年 10 月 26 日第
   《公司法》        十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于
                修改<中华人民共和国公司法>的决定》第四次修正）
                《中华人民共和国证券法》（根据 2019 年 12 月 28 日第
   《证券法》        十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议第二
                          次修订）
                中国证监会于 2020 年 6 月 12 日发布并实施的《创业板
《创业板首发管理办法》     首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（中国证券
                      监督管理委员会令第 167 号）
                深圳证券交易所于 2020 年 6 月 12 日发布并实施的《深
《创业板股票上市规则》     圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》（深
                       证上〔2020〕500 号）
                中国证监会于 2001 年 3 月 1 日发布并实施的《公开发行
 《编报规则第 12 号》   证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行证券的
                法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕37 号）
                《律师事务所从事证券法律业务管理办法》（中国证券
《证券法律业务管理办法》
                    监督管理委员会、司法部令第 41 号）
                《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》（中国
《证券法律业务执业规则》
                 证券监督管理委员会、司法部公告〔2010〕33 号）
                中国证监会于 2013 年 11 月 30 日发布并实施的《中国证
《新股发行改革意见》      监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（中国
                   证券监督管理委员会公告〔2013〕42 号）
                除特别注明外，根据文义，发行人当时有效的《四川侨
   《公司章程》       源气体有限公司章程》或《四川侨源气体股份有限公司
                           章程》
                经发行人 2020 年第四次临时股东大会审议通过、于本次
《公司章程（草案）》
                   发行上市后适用的《公司章程（草案）》
 报告期/近三年及一期      2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月
  近两年/最近两年                      2018 年度和 2019 年度
近两年/最近两年及一期          2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月
      元                   如无特殊说明，指人民币元
   特别说明：本律师工作报告中所列出的部分合计数与相关单项数据直接相加
之和在尾数上可能因四舍五入存在差异。
致：四川侨源气体股份有限公司
  本所接受发行人委托，作为发行人本次发行上市的专项法律顾问，根据《证
券法》《公司法》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》《编报
规则第 12 号》《创业板首发管理办法》和《创业板股票上市规则》等中国现行有
效的法律、行政法规、规章及规范性文件、中国证监会和深交所的有关规定，按
照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本律师工作报告。
  本所及经办律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会、
深交所的有关规定以及本律师工作报告出具之日以前已经发生或者存在的事实，
严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市
相关事项进行了充分的核查验证，保证本律师工作报告所认定的事实真实、准确、
完整，对本次发行上市所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并承担相应的法律责任。
                   引 言
  一、 本所及经办律师简介
  金杜成立于一九九三年，是中国最早设立的合伙制律师事务所之一。金杜总
部设在北京，办公室分布于北京、上海、深圳、广州、海口、三亚、杭州、苏州、
南京、青岛、济南、成都和香港特别行政区。在中国内地及香港特别行政区，金
杜拥有 400 多名合伙人和 1,700 多名专业法律人员。在中国，金杜为客户提供综
合性、全方位、“一站式”的法律服务，业务领域涉及银行融资、公司、跨境并
购、证券与资本市场、诉讼仲裁、知识产权、企业合规、金融服务、金融科技、
国际基金、私募股权投资、能源、资源与基础设施、医疗健康与医药、娱乐、媒
体与高科技、互联网领域等。
  本所为发行人本次发行上市出具《法律意见书》和本律师工作报告的经办律
师为刘荣律师、刘浒律师和唐琪律师，其主要证券业务执业记录、主要经历及联
系方式如下：
  （一） 刘荣 律师
  刘荣律师作为金杜证券部合伙人，主要从事企业改制上市、上市公司再融资、
公司并购等领域的法律业务。
  刘荣律师的律师执业证号为 15101199810641216，其作为签字律师，主办的
首次公开发行股票并上市项目包括四川高金食品股份有限公司、吉峰农机连锁股
份有限公司、成都三泰控股集团股份有限公司、成都红旗连锁股份有限公司、四
川北方硝化棉股份有限公司、成都市新筑路桥机械股份有限公司、四川明星电缆
股份有限公司、中航光电科技股份有限公司、四川成飞集成科技股份有限公司、
利尔化学股份有限公司、成都卫士通信息产业股份有限公司、成都天保重型装备
股份有限公司、四川国光农化股份有限公司、迈克生物股份有限公司、四川日机
密封件股份有限公司、帝欧家居股份有限公司、四川天邑康和通信股份有限公司、
成都唐源电气股份有限公司、成都秦川物联网科技股份有限公司，A 股上市公司
再融资项目包括四川大通燃气开发股份有限公司 2013 年及 2016 年非公开发行 A
股股票项目、国金证券股份有限公司 2014 年公开发行可转换公司债券项目、东方
电气股份有限公司 2014 年公开发行可转换公司债券项目、国金证券股份有限公司
公开发行 A 股股票项目、通威股份有限公司 2018 年公开发行可转换公司债券项
目。
     刘荣律师毕业于中国政法大学，获法学学士学位；并在四川大学法学院取得
法律硕士学位。刘荣律师的联系方式为：电话：028-86203818，传真：028-86203819，
电子邮箱：liurong@cn.kwm.com。
     （二） 刘浒 律师
     刘浒律师作为金杜证券部合伙人，主要从事企业改制上市、上市公司再融资、
公司并购等领域的法律业务。
     刘浒律师的律师执业证号为 15101200610338581，其作为签字律师，主办的
首次公开发行 A 股股票并上市项目包括成都运达科技股份有限公司、四川迅游网
络科技股份有限公司、迈克生物股份有限公司、帝欧家居股份有限公司、重庆建
工集团股份有限公司、四川天邑康和通信股份有限公司、新希望乳业股份有限公
司、成都唐源电气股份有限公司、成都秦川物联网科技股份有限公司，A 股上市
公司再融资项目包括四川大通燃气开发股份有限公司 2013 年及 2016 年非公开发
行 A 股股票项目、国金证券股份有限公司 2014 年公开发行可转换公司债券项目、
东方电气股份有限公司 2014 年公开发行可转换公司债券项目、国金证券股份有限
公司 2015 年非公开发行 A 股股票项目、成都卫士通信息产业股份有限公司 2017
年非公开发行 A 股股票项目。
     刘浒律师毕业于西南政法大学，获法学学士学位；并在四川大学取得法学硕
士学位。刘浒律师的联系方式为：电话：028-86203818，传真：028-86203819，
电子邮箱：liuhu@cn.kwm.com。
   （三） 唐琪 律师
   唐琪律师作为金杜证券部顾问，主要从事证券领域的法律业务。
   唐琪律师的律师执业证号为 15101201111442440，其作为签字律师，主办了
四川大通燃气开发股份有限公司 2016 年非公开发行 A 股股票项目、成都秦川物
联网科技股份有限公司首次公开发行 A 股股票并上市项目。
   唐琪律师毕业于西南政法大学，获法学学士学位；并在中山大学取得法学硕
士学位。唐琪律师的联系方式为：电话：028-86203818，传真：028-86203819，
电子邮箱：tangqi@cn.kwm.com。
    二、 本所制作本次发行上市律师工作报告和《法律意见
书》的工作过程
   为保证发行人本次发行上市的合法性，本所接受发行人委托，为发行人本次
发行上市出具本律师工作报告和《法律意见书》。本所制作本律师工作报告和《法
律意见书》的工作过程包括：
   （一） 了解发行人基本情况并编制查验计划，提交尽职调查文件清单
   本所接受发行人委托担任本次发行上市的专项法律顾问后，依据《证券法律
业务管理办法》《证券法律业务执业规则》和中国证监会的其他有关规定，结合
发行人实际情况编制了查验计划，确定了查验事项、查验工作程序和查验方法，
并就查验事项向发行人提交了全面的法律尽职调查文件清单，详细了解发行人的
历史沿革、股权结构及其演变、股东和实际控制人、主营业务及经营成果、关联
交易及同业竞争、主要财产、重大债权债务、重大资产变化情况、董事和高级管
理人员、公司治理、组织结构、劳动人事、规范运作（含工商、税务等）、诉讼
仲裁等情况。上述法律尽职调查文件清单包括了出具本律师工作报告和《法律意
见书》所需调查的所有方面的详细资料及相关文件的提交指引。本所向发行人认
真解释了法律尽职调查的要求和责任，并逐项回答了发行人提出的问题，使其充
分了解法律尽职调查的目的、过程、方式及严肃性。
  （二） 落实查验计划，制作工作底稿
  为全面落实查验计划，本所组成专门的工作组，收集相关法律文件和证据资
料，在发行人保证提供了本所为出具本法律意见书所要求发行人提供的文件和材
料（包括原始书面材料、副本材料、复印材料、扫描资料、照片资料、截屏资料，
无论该等资料是通过电子邮件、移动硬盘传输、项目工作网盘或开放内部文件系
统访问权限等各互联网传输和接收等方式所获取的）是真实、准确、完整和有效
的，并无任何隐瞒、遗漏、虚假或误导之处，其所提供的副本材料、复印材料、
扫描资料、照片资料、截屏资料与其正本材料或原件是一致和相符的；所提供的
文件、材料上的签名、印章是真实的，并已履行该等签名和盖章所需的法律程序，
获得合法授权；所有的口头陈述和说明均与事实一致的基础上，本所独立、客观、
公正地遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地调
查、查询和函证、计算和复核等方式进行查验，对发行人提供的材料之性质和效
力进行了必要的分析和判断，以查证和确认有关事实。在查验过程中，本所工作
组不时对查验计划的落实进度、效果等进行评估和总结，视情况进行适当调整，
多次向发行人提交补充尽职调查文件清单。
  本所按照《证券法律业务执业规则》的要求，独立、客观、公正地就业务事
项是否与法律相关、是否应当履行法律专业人士特别注意义务作出了分析、判断。
对需要履行法律专业人士特别注意义务的事项，本所拟定了履行义务的具体方式、
手段和措施，并逐一落实；对其他业务事项履行了普通人一般的注意义务。本所
对从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构等
机构直接取得的文书，按照前述原则履行必要的注意义务后，作为出具法律意见
的依据；对于不是从前述机构直接取得的文书，经查验后作为出具法律意见的依
据。本所对于从前述机构抄录、复制的材料，经该机构确认，并按照前述原则履
行必要的注意义务后，作为出具法律意见的依据；未取得前述机构确认的，对相
关内容进行查验后作为出具法律意见的依据。从不同来源获取的证据材料或者通
过不同查验方式获取的证据材料，对同一事项所证明的结论不一致的，本所追加
了必要的程序作进一步查证。
  在本律师工作报告和《法律意见书》中，本所仅就与发行人本次发行上市有
关的法律问题发表意见，而不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项发
表意见；本所仅根据现行有效的中国法律法规发表意见，并不根据任何中国境外
法律发表意见；本所不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项及境外法
律事项发表意见，在本律师工作报告和《法律意见书》中对有关会计报告、审计
报告、资产评估报告及境外法律意见的某些数据和结论进行的引述，已履行了必
要的注意义务，但该等引述并不视为本所对这些数据、结论的真实性和准确性作
出任何明示或默示保证，本所不具备核查和评价该等数据的适当资格。
  结合查验工作，本所协助发行人建立了专业的法律资料库。查验工作结束后，
本所对查验计划的落实情况进行了评估和总结，认为查验计划得到了全面落实。
本所将尽职调查中收集到的重要文件资料和查验过程中制作的书面记录、面谈和
查询笔录、回复函等归类成册，完整保存出具本律师工作报告和《法律意见书》
过程中形成的工作记录，以及在工作中获取的所有文件、资料，及时制作成工作
底稿，作为本律师工作报告和为本次发行上市出具《法律意见书》的基础材料。
  （三） 协助发行人解决有关法律问题，参与对发行人的辅导工作
  针对尽职调查和查验工作中发现的问题，本所通过备忘录和其他形式，及时
向发行人提出了相应的建议和要求，督促与协助发行人依法予以解决。本所还根
据保荐机构的安排，对发行人董事、监事、高级管理人员进行了《公司法》《证
券法》等相关法律法规的培训，协助发行人依法规范运作。
  （四） 参与发行人本次发行上市的准备工作
  本所全程参与了发行人本次发行上市的现场工作，出席中介机构协调会和相
关专题会议，与发行人和其他中介机构一起，拟定发行上市方案和实施计划。为
协助发行人完善法人治理结构，满足首次公开发行股票和上市的条件，本所协助
发行人按照相关法律法规的要求，制定和修改了一系列公司治理文件，并督促发
行人实际执行。本所还参与了《招股说明书（申报稿）》有关内容的讨论和修改，
审阅了相关申请文件。
  （五） 内核小组复核
  本所内核小组对查验计划及其落实情况、工作底稿的制作情况、工作过程中
相关问题的解决情况、本律师工作报告和《法律意见书》的制作情况等，进行了
认真的讨论和复核。经办律师根据内核意见，修改完善了本律师工作报告和《法
律意见书》。
  （六） 出具律师工作报告和法律意见书
  截至本律师工作报告出具之日，本所已就发行人本次发行上市工作投入工作
时间累计约 1,500 小时。基于上述工作，本所按照《证券法律业务管理办法》和
《证券法律业务执业规则》的要求查验相关材料和事实、对相关法律问题进行认
真分析和判断后，制作本律师工作报告和《法律意见书》。本所确保其内容真实、
准确、完整，逻辑严密、论证充分。
                        正 文
   一、 本次发行上市的批准和授权
  （一） 本次发行上市的批准
  根据发行人提供的董事会和股东大会的会议资料并经核查，发行人于 2020
年 9 月 27 日召开了第四届董事会第二次会议、于 2020 年 10 月 15 日召开了 2020
年第四次临时股东大会，审议通过了与本次发行上市相关的议案。发行人本次发
行上市的方案为：
次发行后公司总股本的10%。最终发行股票的数量以中国证监会或深交所等有权监
管机构核准并注册的数量为准；
板市场交易的合格投资者（国家法律、法规和规范性文件禁止购买者除外）；中
国证监会、深交所等监管部门另有规定的，按其规定处理；
发行相结合的方式，或中国证监会、深交所认可的其他发行方式（包括但不限于
向战略投资者配售）；
                                    项目计划总 募集资金投资
 序号              项目名称
                                    投资（万元） 额（万元）
                合计                   104,800   100,000
     本次发行上市募集资金到位前，公司可根据各项目的实际进度，以自有资金
或银行借款支付项目所需款项；本次发行上市募集资金到位后，公司将严格按照
有关的制度使用募集资金，募集资金可用于置换前期投入募集资金投资项目的自
有资金、银行借款以及支付项目剩余款项。若本次发行实际募集资金低于募集资
金投资额，不足部分资金由公司自筹解决；若本次发行实际募集资金满足上述项
目投资后尚有剩余，公司将按照经营需要及相关管理制度，将剩余资金用于补充
公司流动资金或偿还银行借款；
未分配利润由发行后的全体新老股东按发行完成后的持股比例共同享有；
效。
     经核查，发行人上述董事会、股东大会的召集、召开程序，出席会议人员的
资格、召集人的资格，会议的表决程序等均符合《公司法》及《公司章程》的规
定。本所认为，发行人上述董事会、股东大会就批准本次发行上市所作决议合法
有效。
  （二） 本次发行上市的授权
  根据发行人相关股东大会审议通过的《关于授权董事会及其授权人士全权办
理首次公开发行股票并在创业板上市有关具体事宜的议案》，授权董事会办理以
下与本次发行上市相关的具体事宜：
深交所等监管机构关于本次发行上市政策的变化情况及监管机构意见、市场环境
等，对本次发行上市方案进行调整并实施，包括但不限于确定具体的发行时间、
发行股票数量、发行方式、定价方式、发行对象、发行价格、公司重大承诺事项、
网上网下发行数量比例、变更上市地点、其他与本次发行上市方案实施有关的具
体事宜以及暂停、终止发行方案的实施等（根据相关法律、法规、规范性文件及
《公司章程》的规定必须由股东大会重新表决的事项除外）；
登记、备案、核准、同意、注册等手续；签署、执行、修改、完成向政府、机构、
组织等提交各项与本次发行上市有关的所有必要文件；根据需要在本次发行上市
前确定募集资金专用账户；
上市有关的协议、合同、公告或其他文件（包括但不限于招股意向书、招股说明
书、保荐协议、承销协议、上市协议、中介服务协议等）；聘请保荐人、承销商、
律师事务所、会计师事务所、资产评估师、收款银行及其他与本次发行上市有关
的中介机构等；决定和支付本次发行上市的相关费用；
律、法规及其他规范性文件制定、修改的《公司章程》及其他公司治理文件、公
司在创业板上市后三年内稳定股价的预案、公司上市后三年分红回报规划、摊薄
即期回报填补措施等申请文件内容，根据相关法律、法规和规范性文件的规定及
相关政策的变化情况或监管机构的意见及本次发行上市实际情况进行调整和修
改；在股票发行完毕后对《公司章程》中有关公司注册资本、股权结构等条款作
出相应的修改，及向市场监督管理部门等其他相关政府部门办理变更、备案、登
记事宜；办理申请股票在证券交易所挂牌上市的有关事宜；
的意见，在符合法律、法规或规范性文件规定的前提下对募集资金投资项目进行
适当变更和调整，包括但不限于确定募集资金投资项目的投资计划进度，募集资
金使用时的具体分配比例；根据募集资金投资项目的实施时机，在募集资金到位
前可以自筹资金先行投入，待募集资金到位后置换先行投入的资金等；确定募集
资金存放的银行及专用账户，批准、签署本次募集资金投资项目实施过程中的重
大合同及开展本次募集资金投资项目有关的必要事宜；
注册资本变更的登记及备案手续等事宜，向中国证券登记结算有限责任公司办理
股份登记结算等事宜，包括但不限于股份发行登记、股份流通锁定等事宜；
行上市有关的必须、恰当或合适的其他一切事宜，包括但不限于根据法律、法规、
规范性文件或监管机构的意见以及本次发行上市的实际需要，作出相关的承诺。
  经核查，发行人股东大会作出的上述决议的内容合法有效。
  综上，本所认为，发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权；发
行人本次发行尚需经深交所审核并报中国证监会履行发行注册程序；本次发行完
成后，发行人股票于深交所上市交易尚待获得深交所审核同意。
   二、 发行人本次发行上市的主体资格
 （一） 发行人发行上市的主体资格
  如本律师工作报告正文之“四、发行人的设立”所述，发行人前身侨源有限
成立于 2002 年 9 月 10 日，发行人以侨源有限经审计的净资产值折股整体变更为
股份有限公司，于 2011 年 3 月 28 日取得成都市工商局核发的注册号为
   发行人的设立程序符合法律、法规和规范性文件的规定，并已获得《公司法》
和其他法律、法规、规范性文件所规定的必要的批准和授权，其设立合法有效。
   发行人系由侨源有限按经审计的原账面净资产值折股整体变更设立的股份有
限公司，自其前身侨源有限成立之日起开始计算，发行人持续经营时间已在三年
以上。
   综上，本所认为，发行人是依法设立并持续经营三年以上的股份有限公司。
  （二） 发行人依法有效存续
   截至本律师工作报告出具之日，经本所律师查询国家企业信用信息公示系统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html），发行人经营活动处于有效持续状态。根据
发行人的说明与承诺并经核查，发行人不存在《公司法》及其他法律、法规、规
范性文件和《公司章程》规定需要终止的情形。如本律师工作报告正文之“八、
发行人的业务/（四）主要业务资质和许可、（六）发行人的持续经营能力”所述，
发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定，发行人
依法存续，不存在影响其持续经营的法律障碍。
   综上，发行人是依法设立并持续经营三年以上的股份有限公司，自成立至今
依法有效存续，不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》需要终止的
情形。本所认为，发行人具备本次发行上市的主体资格。
    三、 本次发行上市的实质条件
  （一） 发行人本次发行上市符合《公司法》规定的相关条件
发行人本次发行的股票种类为“人民币普通股（A 股）”，每股股票面值为“1.00
元”，发行方式为“采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价
发行相结合的方式，或中国证监会、深交所认可的其他发行方式（包括但不限于
向战略投资者配售）”。本次发行股票为同一种类股票，每股发行条件和价格相
同，同种类的每一股份具有同等权利，符合《公司法》第一百二十六条之规定。
发行人股东大会已就本次公开发行股票的种类、面值、数量、发行对象、发行方
式等作出决议，符合《公司法》第一百三十三条之规定。
 （二） 发行人本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
人的说明与承诺，发行人已经依法设立了股东大会、董事会和监事会；选举了董
事（含独立董事）、监事（含职工代表监事）；聘任了总经理、副总经理、董事
会秘书、财务总监等高级管理人员；设立了审计委员会等董事会下属专门委员会，
具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项之
规定。
具的书面确认，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）
项之规定。
三年及一期财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条
第一款第（三）项之规定。
人、发行人控股股东、实际控制人出具的书面确认，发行人及其控股股东、实际
控制人最近三年及一期不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主
义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项之规定。
 （三） 发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》规定的相关条件
发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司；发行人具备健全且运行
良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《创业板首发管理办
法》第十条之规定。
的访谈，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和
相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经
营成果和现金流量，最近三年及一期财务会计报告由大华会计师出具无保留意见
的《审计报告》，符合《创业板首发管理办法》第十一条第一款之规定。
的访谈，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、
合法合规和财务报告的可靠性，并由大华会计师出具了无保留结论的《内控报告》，
符合《创业板首发管理办法》第十一条第二款之规定。
  （1） 如本律师工作报告正文之“五、发行人的独立性”所述，发行人资产完
整，业务及人员、财务、机构独立；如本律师工作报告正文之“九、关联交易及
同业竞争”所述，并经核查《审计报告》、发行人及其控股股东、实际控制人的
说明与承诺、调查表、工商查档资料，发行人与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独
立性或者显失公平的关联交易，符合《创业板首发管理办法》第十二条第（一）
项之规定。
  （2） 如本律师工作报告正文之“六、发起人和股东/（五）发行人的控股股东、
实际控制人”、“八、发行人的业务/（五）发行人的主营业务”、“十五、发行
人董事、监事和高级管理人员及其变化/（二）发行人近两年及一期内董事、监事
及高级管理人员变化”所述，发行人主营业务、控制权、管理团队稳定，最近两
年及一期内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东
和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近两年及
一期实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符
合《创业板首发管理办法》第十二条第（二）项之规定。
   （3） 如本律师工作报告正文之“十、发行人的主要财产”、“十一、发行人
的重大债权债务”、“二十、诉讼、仲裁和行政处罚”所述，根据《审计报告》、
发行人提供的产权证书，发行人及其子公司所在地市监局、税务局、生态环境局、
人力资源和社会保障局、公积金管理中心、劳动监察部门、住房和城乡建设局、
自然资源局、应急管理局、交通运输管理部门、海关、外汇管理局、公安机关、
检察机关、仲裁委等部门/机构出具的书面文件/公开信息，发行人不存在涉及主要
资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，发行人不存在重大偿债风险，不存在
重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，亦不存在经营环境已经或者将要发生重大变
化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《创业板首发管理办法》第十二条
第（三）项之规定。
信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html），发行人的经营范围为：
生产、销售氩气、氮气、氧气（航空呼吸用氧、工业氧等）、医用气体（液态氧、
气态氧）、批发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷空分设
备、金属结构制造、安装；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包装容器；各种气体
供应系统、应用系统的设计、制造；销售自产产品并提供相关技术支持；销售食
品添加剂；工业气体、医用气体、食品气体应用技术的咨询服务；天然气管道维
护；自有房屋租赁、设备租赁；医疗器械（第二类；6854 手术室、急救室、诊疗
室设备及器具、6856 病房护理设备及器具）；航空呼吸用氧。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。发行人生产经营符合法律、行政
法规的规定，符合国家产业政策，符合《创业板首发管理办法》第十三条第一款
之规定。
司所在地市监局、税务局、生态环境局、人力资源和社会保障局、公积金管理中
心、劳动监察部门、住房和城乡建设局、自然资源局、应急管理局、交通运输管
理部门、海关、外汇管理局、公安机关、检察机关等部门/机构出具的书面文件/
公开信息，并经本所律师在信用中国（https://www.creditchina.gov.cn/）、国家企
业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、证券期货市场失信记
录查询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、全国法院被执行人信息查询
（http://zxgk.court.gov.cn/zhzxgk/）、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询
平 台 （ http://zxgk.court.gov.cn/shixin/ ） 、 中 国 裁 判 文 书 网
（http://wenshu.court.gov.cn/）、人民法院公告网（http://rmfygg.court.gov.cn/）、
（http://zxgk.court.gov.cn/）查询，最近三年及一期内，发行人及其控股股东、实
际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩
序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公
共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《创
业板首发管理办法》第十三条第二款之规定。
及其子公司所在地公安机关、检察机关等部门/机构出具的书面文件/公开信息，
并经本所律师在信用中国（https://www.creditchina.gov.cn/）、证券期货市场失信
记录查询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、全国法院被执行人信息查
询（http://zxgk.court.gov.cn/zhzxgk/）、全国法院失信被执行人名单信息公布与查
询 平 台 （ http://zxgk.court.gov.cn/shixin/ ） 、 中 国 裁 判 文 书 网
（http://wenshu.court.gov.cn/）、中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、
人 民 法 院 公 告 网 （ http://rmfygg.court.gov.cn/ ） 、 12309 中 国 检 察 网
（https://www.12309.gov.cn/）查询，发行人董事、监事和高级管理人员不存在最
近三年及一期内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查
或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符
合《创业板首发管理办法》第十三条第三款之规定。
   截至本律师工作报告出具之日，发行人具有本次发行上市的主体资格，符合
《创业板首发管理办法》第十条至第十三条的规定。
  （四） 发行人本次发行上市符合《创业板股票上市规则》规定的相关条件
人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《创业板首发管理办法》规定的相关
条件，符合《创业板股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（一）项的规定。
号《验资报告》、发行人现行有效的《营业执照》及《公司章程》，并经本所律
师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html），发行人
本次发行前股本总额为 36,009 万元，本次发行后股本总额不低于 3,000 万元，符
合《创业板股票上市规则》2.1.1 条第一款第（二）项的规定。
条第一款第（四）项的规定。
   综上，本所认为，发行人具备本次发行上市的实质条件。
    四、 发行人的设立
     （一） 发行人设立的程序、资格、条件、方式
     发行人系由侨源有限整体变更设立，根据发行人《公司章程》《发起人协议》
及天健会计师出具的天健正信验[2011]综字第 04004 号《验资报告》并经核查，
发行人设立时，发起人共计 13 名。各发起人的住所情况详见本律师工作报告正文
之“六、发起人和股东/（一）发起人的资格”。发行人设立时，各发起人的出资
比例如下表所示：
序号     股东名称/姓名      出资方式           股份数（万股）   持股比例（%）
             合计                      9,000    100.0000
     经核查，发行人设立程序如下：
     （1） 2010 年 11 月 25 日，四川省工商局核发（川工商）名称变核内[2010]第
体股份有限公司”。
   （2） 2010 年 12 月 31 日，天健会计师出具天健正信审[2010]GF 字第 040025
号《四川侨源气体有限公司截至 2010 年 9 月 30 日止及前两个年度财务报表的审
计报告》。根据该报告，截至 2010 年 9 月 30 日，侨源有限净资产（不含专项储
备）为 110,499,724.87 元。
   （3） 2011 年 1 月 15 日，中威正信（北京）资产评估有限公司出具中威正信
评报字[2011]第 1006 号《四川侨源气体有限公司拟改制项目资产评估报告书》。
根据该报告，截至 2010 年 9 月 30 日，侨源有限净资产的评估值为 15,364.54 万元。
   （4） 2011 年 3 月 16 日，侨源有限股东会作出决议，同意侨源有限整体变更
为股份有限公司。
   （5） 2011 年 3 月 17 日，侨源有限全体股东签署了《发起人协议》，同意以
侨源有限截至 2010 年 9 月 30 日之经审计账面净资产（不含专项储备）折合股份
有限公司股份，股份总额为 90,000,000 股，每股面值人民币 1 元，全部为发起人
股份，其余部分计入资本公积。
   （6） 2011 年 3 月 18 日，发行人召开 2011 年第一次职工代表大会选举产生了
一名职工代表监事。
   （7） 2011 年 3 月 18 日，发行人召开第一次股东大会暨创立大会，审议通过
了《关于筹办四川侨源气体股份有限公司的报告》《关于四川侨源气体股份有限
公司费用的报告》《关于确认发起人用于抵作股款财产的作价的议案》《关于四
川侨源气体股份有限公司授权董事会办理工商变更登记等相关事宜的议案》《关
于〈四川侨源气体股份有限公司章程〉的议案》《关于选举四川侨源气体股份有
限公司第一届董事会董事的议案》《关于选举四川侨源气体股份有限公司第一届
监事会由股东代表担任的监事的议案》等议案，选举了发行人第一届董事会董事
和第一届监事会股东代表监事。
  （8） 2011 年 3 月 18 日，发行人召开第一届董事会第一次会议，选举产生了
公司董事长，并聘任了总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监。
  （9） 2011 年 3 月 18 日，发行人召开第一届监事会第一次会议，选举产生了
监事会主席。
  （10） 2011 年 3 月 23 日，天健会计师出具天健正信验[2011]综字第 04004 号
《验资报告》，对侨源有限整体变更为股份有限公司的出资情况进行验证。
  （11） 2011 年 3 月 28 日，发行人取得 成都市工商局核发的注册号为
  经核查，发行人具备《公司法》第七十六条、第七十八条规定的股份有限公
司设立的资格和条件，具体如下：
  （1） 发起人共有 13 名，符合法定人数，且半数以上在中国境内有住所；
  （2） 发起人缴纳的注册资本为 90,000,000 元，符合《公司章程》规定的全
体发起人认购的股本总额；
  （3） 发起人将其在侨源有限的权益所对应的净资产投入发行人，并折算为
各发起人所持有的发行人的股份，股份发行、筹办等事项符合法律规定；
  （4） 发起人共同制定了《公司章程》；
  （5） 发行人有公司名称，并且建立了股东大会、董事会、监事会等股份有
限公司应当具备的组织机构；
  （6） 发行人有固定的公司住所。
    根据《发起人协议》《公司章程》等文件，发行人系由侨源有限以截至 2010
年 9 月 30 日经审计的净资产折股值整体变更设立的股份有限公司。
    综上，本所认为，发行人设立的程序、资格、条件和方式符合当时法律、法
规和规范性文件的规定，并且已经得到有权部门的批准和备案。
    （二） 发行人设立过程中签订的改制重组合同
了《发起人协议》，约定了发行人的名称、住所、设立方式、组织形式、股本总
额、股份性质、每股金额等，以及发起人认购股份的数额和形式、发起人的权利、
义务和责任等事项。
    综上，本所认为，发行人设立过程中所签署的《发起人协议》符合有关法律、
法规和规范性文件的规定，不会因此引致发行人设立行为存在潜在纠纷。
    （三） 发行人设立过程中有关资产审计、评估、验资事项
川侨源气体有限公司截至 2010 年 9 月 30 日止及前两个年度财务报表的审计报告》。
根据该报告，截至 2010 年 9 月 30 日，侨源有限净资产（不含专项储备）为
[2011]第 1006 号《四川侨源气体有限公司拟改制项目资产评估报告书》。根据该
报告，截至 2010 年 9 月 30 日，侨源有限净资产的评估值为 15,364.54 万元。
报告》，确认各发起人的出资均按照《发起人协议》的约定全额到位，发行人已
收到各发起人缴纳的实收资本（股本）合计 9,000 万元。
  综上，本所认为，发行人设立过程中有关审计、评估、验资已履行了必要程
序，符合当时法律、行政法规和规范性文件的规定。
  （四） 发行人第一次股东大会暨创立大会的程序及及所议事项
  根据发行人提供的第一次股东大会暨创立大会会议通知、议案及决议并经核
查，发行人于 2011 年 3 月 18 日召开第一次股东大会暨创立大会，该次会议审议
通过事项详见本律师工作报告正文之“四、发行人的设立/（一）发行人设立的程
序、资格、条件、方式/1.发行人的设立程序”。
  综上，本所认为，发行人第一次股东大会暨创立大会的程序及所议事项符合
当时法律、行政法规和规范性文件的规定。
  五、 发行人的独立性
  （一） 发行人的资产完整
  根据发行人提供的资产权属证明文件、《审计报告》等资料及发行人的说明
与承诺，如本律师工作报告正文之“十、发行人的主要财产”所述，发行人合法
拥有与其经营有关的主要土地、房屋以及商标、专利等知识产权的所有权或者使
用权，具备与其经营有关的相关资产。
  经核查，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的资产完整。
  （二） 发行人的人员独立
  根据发行人、发行人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺以及发行人高
级管理人员出具的调查表与承诺及本所律师对发行人财务人员的访谈，截至本律
师工作报告出具之日，发行人的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高
级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事
以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人
的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。
  经核查，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的人员独立。
  （三） 发行人的财务独立
  根据《审计报告》《内控报告》、发行人的说明与承诺以及提供的《开户许
可证》，并经本所律师对发行人财务总监的访谈，发行人设立了独立的财务会计
部门，建立了独立的会计核算体系，配备了财务人员，具有规范的财务会计管理
制度，能够独立作出财务决策，发行人开设了独立的银行基本存款账户，不存在
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
  经核查，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的财务独立。
  （四） 发行人的机构独立
  根据发行人现行有效的《公司章程》等内部治理制度、相关会议文件及发行
人的说明与承诺，发行人设置了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、副
总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，并根据自身经营管理的需要设
置了相关职能部门，具有健全的组织机构，发行人独立行使经营管理职权，不存
在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业发生机构混同的情形。
  经核查，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的机构独立。
     （五） 发行人的业务独立
     根据发行人现行有效的《营业执照》《公司章程》《审计报告》《招股说明
书（申报稿）》、发行人提供的重大业务合同及发行人的说明与承诺，发行人独
立从事《营业执照》所核定的经营范围中的业务，独立对外签订合同。如本律师
工作报告正文之“三、本次发行上市的实质条件”、“八、发行人的业务”和“九、
关联交易及同业竞争”所述，发行人拥有完整的供应、生产和销售系统，具有独
立完整的业务体系和直接面向市场独立持续经营的能力；发行人业务独立于控股
股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性
或者显失公平的关联交易。
     经核查，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的业务独立。
     综上，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人资产完整，人员、
财务、机构和业务独立，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能
力。
     六、 发起人和股东
     （一） 发起人的资格
     发行人系由 12 名自然人股东和 1 名机构股东共同发起设立。根据《发起人协
议》及发行人提供的相关文件，各发起人在发行人设立时的基本情况如下：
序号    姓名    国籍       身份证号                  住址
     经核查，张丽蓉系乔志涌之妻，乔莉娜、乔鑫系乔志涌之女，乔坤、乔志刚
系乔志涌之弟，郑永萍系乔坤之妻。
     根据盈泰九鼎在发行人设立时持有的注册号为 350200320000156 的《合伙企
业营业执照》，基本情况如下：
     名称：厦门盈泰九鼎股权投资合伙企业（有限合伙）
     成立时间：2010 年 5 月 12 日
     主要经营场所：厦门市思明区湖滨南路 57 号 3A 室南侧之十一
     执行事务合伙人：管鲍九鼎（厦门）投资管理有限公司（委派代表：蔡蕾）
     合伙企业类型：有限合伙企业
     经营范围：股权投资、投资管理、资产管理（不含金融资产管理），（以上
经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。
     根据发行人的说明及承诺，并经本所律师查验上述发起人股东当时有效的身
份证件/《合伙企业营业执照》，发行人设立时，各发起人的住所均在中国境内，
各发起人均具有完全的民事权利能力和民事行为能力。
     本所认为，发行人的各发起人均具有法律、行政法规和规范性文件规定担任
发起人的资格。
     （二） 发起人的人数、住所、出资比例
     根据发行人《公司章程》《发起人协议》及天健正信验[2011]综字第 04004
号《验资报告》并经核查，发行人设立时，发起人共计 13 名。各发起人的基本情
况详见本律师工作报告正文之“六、发起人和股东/（一）发起人的资格”。
     发行人设立时，各发起人的出资比例如下表所示：
序号     股东姓名/名称    出资方式           股份数（万股）   持股比例（%）
            合计                     9,000    100.0000
     经核查，发行人 13 名发起人皆在中国境内有住所；符合《公司法》等相关法
律、法规和规范性文件关于发起设立股份有限公司发起人人数和住所的有关规定，
其出资比例亦符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
  综上，本所认为，发行人的发起人人数、住所、出资比例符合有关法律、法
规和规范性文件的规定。
  （三） 发行人的现有股东
  经核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人现有股东共 6 名，股权结构
如下：
 序号         股东姓名/名称   股份数（万股）          持股比例（%）
            合计             36,009.00     100.00
  上述股东中，乔志涌、张丽蓉、乔坤、乔鑫 4 名自然人股东为发起人。除该
  根据华拓至远目前持有的统一社会信用代码为 91440300MA5DAUJ3XM 的
《营业执照》，其注册情况如下：
  执行事务合伙人：深圳市华拓资本投资管理有限公司（委派代表：李佳彬）
  类型：有限合伙企业
  住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商
务秘书有限公司）
     成立日期：2016 年 4 月 18 日
     根据华拓至远工商查档资料、合伙协议、华拓至远的说明及本所律师在国家
企 业 信 用 信 息 公 示 系 统 （ http://www.gsxt.gov.cn/index.html ） 、 天 眼 查 网 站
（https://www.tianyancha.com/）的查询，截至本律师工作报告出具之日，华拓至
远的出资结构如下：
序号      合伙人姓名/名称            合伙人类型          出资额（万元） 出资比例（%）
       深圳市华拓资本投资
         管理有限公司
       深圳迪阿投资有限公
           司
       深圳市汉志投资有限
           公司
       揭阳市和润投资有限
           公司
       深圳市驱动人生科技
         股份有限公司
       深圳市大慧投资有限
           公司
             合计                   21,600   100.00
     华拓至远于 2020 年 6 月自张丽蓉受让股份成为发行人股东，乔鑫于 2020 年
志涌的确认，乔鑫系基于对华拓至远的认可实施投资，投资资金来源为自身及家
庭财产积累，不存在代持、利益输送、投资收益兜底等劣后安排或其他利益安排，
乔鑫对华拓至远的经营管理及投资决策没有任何特别影响力，对华拓至远亦不构
成任何控制。
     根据浙创好雨目前持有的统一社会信用代码为 91330000MA27U1927Q 的《营
业执照》，其注册情况如下：
     执行事务合伙人：中信建投资本管理有限公司（委派代表：张志斌）
     类型：有限合伙企业
     住所：浙江省杭州市西湖区西溪街道教工路 88 号立元大厦 1501 室
     成立日期：2020 年 1 月 19 日
     根据浙创好雨工商查档资料、合伙协议、浙创好雨的说明及本所律师在国家
企 业 信 用 信 息 公 示 系 统 （ http://www.gsxt.gov.cn/index.html ） 、 天 眼 查 网 站
（https://www.tianyancha.com/）的查询，截至本律师工作报告出具之日，浙创好
雨的出资结构如下：
序号       合伙人姓名/名称           合伙人类型          出资额（万元）       出资比例（%）
       中信建投资本管理有
           限公司
       浙江省创业投资集团
          有限公司
       浙江省发展资产经营
          有限公司
       杭州西湖产业基金有
           限公司
       河南水利投资集团有
           限公司
      浙江出版集团投资有
         限公司
      杭投股权投资基金管
      理（杭州）有限公司
           合计                        31,100       100.00
    根据工商档案资料并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行
人现有股东为乔志涌、张丽蓉、乔坤、乔鑫、华拓至远、浙创好雨，股东人数、
住所、出资比例符合《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的规定。机构股
东均系依法存续的有限合伙企业，具有《公司法》等有关法律、法规和规范性文
件规定的担任股东并进行出资的资格；自然人股东均具有完全的民事权利能力和
民事行为能力，具有法律、法规和规范性文件规定的担任股东并进行出资的资格。
    （四） 发行人股东私募投资基金备案情况
    根据机构股东的《营业执照》、合伙协议、《私募投资基金备案证明》并经
本所律师在中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn/）查询，截至本
律师工作报告出具之日，发行人 2 名机构股东均为私募投资基金，其备案情况分
别如下：
    根据华拓至远的《私募投资基金备案证明》，并经本所律师在中国证券投资
基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn/）查询，华拓至远已于 2020 年 6 月 23 日
办理私募基金备案（备案编码为 SLG537），华拓至远之基金管理人深圳市华拓
资本投资管理有限公司已于 2016 年 7 月 21 日办理私募基金管理人登记（登记编
号为 P1032390）。
    本所认为，华拓至远及其管理人已按照《私募投资基金监督管理暂行办法》
和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》履行了私募投资基金备
案程序及私募投资基金管理人登记。
   根据浙创好雨的《私募投资基金备案证明》，并经本所律师在中国证券投资
基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn/）查询，浙创好雨已于 2020 年 4 月 3 日办
理私募基金备案（备案编码为 SJV396），浙创好雨之基金管理人中信建投资本管
理有限公司已于 2015 年 10 月 20 日办理私募基金管理人登记（登记编号为
GC2600011623）。
   本所认为，浙创好雨及其管理人已按照《私募投资基金监督管理暂行办法》
和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》履行了私募投资基金备
案程序及私募投资基金管理人登记。
   （五） 发行人的控股股东、实际控制人
   经核查，公司股东张丽蓉女士与乔志涌先生系夫妻关系，持有公司 2,340.585
万股股份，占公司总股本的 6.50%，但未担任公司董事、高级管理人员并在公司
经营决策中发挥重要作用，公司认定乔志涌为实际控制人，而未将张丽蓉认定为
共同控制人的依据和理由如下：
   （1）自公司前身侨源有限设立至今，乔志涌持股比例一直在 50%以上，2013
年发行人成立至今一直维持在 60%以上，截至本律师工作报告出具之日，乔志涌
直接持有公司 28,447.110 万股股份，占公司总股本的 79%，其一直是公司/侨源有
限的控股股东。除需其回避表决的议案外，乔志涌能够通过个人决策同意或否决
股东大会议案，并据此实际支配公司行为，而无需通过张丽蓉实现实际控制人的
影响力。
   （2）公司 3 名非独立董事、总经理均由乔志涌提名，且乔志涌担任董事长，
能够通过董事会及经营管理层实现对公司日常经营的实际控制。
  （3）张丽蓉目前持有公司 2,340.585 万股股份，占公司总股本的 6.50%，但
自 2014 年 2 月至今，张丽蓉未担任公司董事、高级管理人员职务，且其夫妻二人
已于 2015 年签署《一致行动协议》，报告期内张丽蓉在公司股东大会上的投票结
果均与乔志涌保持一致，因此，张丽蓉对公司经营决策无重要作用，张丽蓉与乔
志涌不构成共同控制关系，张丽蓉是乔志涌的一致行动人。
  综上，发行人认定乔志涌为实际控制人，而未将张丽蓉认定为共同控制人，
符合发行人日常经营决策的实际情况，具有真实性、合理性。本所认为，发行人
认定乔志涌为实际控制人，认定张丽蓉为乔志涌一致行动人的依据充分、结论准
确，不存在通过实际控制人认定而规避发行条件或监管的情形。
  乔志涌、张丽蓉于 2015 年签署的《一致行动协议》约定，张丽蓉任发行人股
东期间，其在发行人股东大会会议上的表决意见均与乔志涌保持一致；若在发行
人本次发行上市完成后，张丽蓉被选举为发行人董事，则张丽蓉在发行人董事会
会议上的表决意见均与乔志涌保持一致；本协议自双方签字之日起生效，在张丽
蓉任发行人股东或董事期间持续有效，协议有效期与双方婚姻关系存续期无关。
  综上所述，本所认为，发行人的控股股东、实际控制人为乔志涌，张丽蓉为
一致行动人。最近两年发行人控股股东、实际控制人未发生变更。
  （六） 发起人的出资
综字第 04004 号《验资报告》并经核查，发行人系由其前身侨源有限以其经审计
账面净资产值折股整体变更而来。各发起人投入发行人的资产产权关系清晰，将
上述资产投入发行人不存在法律障碍。
人不存在将全资附属企业或其他企业先注销再折价入股或以在其他企业中的权益
折价入股的情形。
起人以其对侨源有限出资形成的权益所对应的净资产折为其所拥有的发行人的股
份，侨源有限的资产、业务和债权、债务全部由发行人承继，不存在发起人投入
发行人的资产或权利的权属证书需要转移的情形。
   七、 发行人的股本及演变
  （一） 发行人前身侨源有限的股本演变
  根据工商登记资料，侨源有限设立情况如下：
章程》《出资协议书》。乔志涌、张丽蓉系夫妻关系，乔志涌与乔坤系兄弟关系。
业名称预先核准通知书》，同意公司名称为“四川侨源气体有限公司”。
字第 066 号《验资报告》。根据该《验资报告》，截至 2002 年 9 月 6 日，股东乔
志涌、张丽蓉、乔坤以现金方式出资 65 万元，实物资产（14 台机器设备）出资
责任公司对实物出资进行评估，并出具了川同人评报[2002]第 118 号《资产评估
报告书》。
     侨源有限设立时的股东及股权结构如下：
序号             股东姓名        出资额（万元）          股权比例（%）
             合计                     666.0     100
     侨源有限设立时的出资瑕疵及规范情况详见本律师工作报告正文之“七、发
行人的股本及演变/（一）发行人前身侨源有限的股本演变/6、侨源有限历史上存
在的出资瑕疵及规范情况”。
万元增加到 2,169 万元，各股东同比例增资，出资方式为资本公积转增。
验字第 054 号《验资报告》。根据该《验资报告》，截至 2004 年 6 月 8 日，侨源
有限将累计计入资本公积科目中的 15,295,770.26 元中的 15,030,000 元转入实收资
本科目，侨源有限的累计注册资本实收金额为 2,169 万元。
     根据发行人的说明、大华会计师出具的大华核字[2020]第 008987 号《四川侨
源气体股份有限公司历次验资复核报告》，截至 2004 年 6 月 8 日止，各股东实际
增资 10,181,580.26 元，具体出资方式如下：A、2002 年 9 月至 2004 年 6 月，乔
志涌投入资金 8,813,188.26 元，用途为投资款及侨源有限土地围墙工程预付款，
其中，1,686,082.08 元为代张丽蓉缴付，1,018,158.02 元为代乔坤缴付。B、2002
年 10 月、2003 年 10 月，张丽蓉分别投入资金 30 万元、45 万元，用途为投资款。
C、2004 年 5 月，张丽蓉投入实物出资（车辆 1 台），作价 618,392 元。
     侨源有限设立时，各股东的实际出资额 6,478,769 元比注册资本 666 万元少
本 15,030,000 元少 4,848,419.74 元，累计实际出资额比本次增资后的注册资本
   根据发行人的说明、大华会计师出具的大华核字[2020]第 008987 号《四川侨
源气体股份有限公司历次验资复核报告》，2004 年 7 月至 2004 年 9 月，乔志涌
补充投入资金 656 万元，截至 2004 年 9 月 20 日，各股东实际累计出资比累计注
册资本 2,169 万元多 1,530,349.26 元，多出部分列入资本公积。
   根据发行人的说明，本次增资前后的财务状况如下：
                                                           单位：万元
        项目                    2004/6/30                2004/5/31
总资产                                       4,239.65                 4,153.84
净资产                                       2,037.54                 1,838.84
实收资本                                      2,169.00                  666.00
每股净资产（元）                                      0.94                     2.76
        项目                  2004 年 1-6 月             2004 年 1-5 月
营业收入                                       873.15                   708.27
净利润                                         -92.42                   -91.11
   根据工商资料以及乔志涌、张丽蓉、乔坤的说明，本次增资系原股东按持股
比例认缴新增注册资本，以 1 元认缴 1 元新增注册资本。
   根据乔志涌、张丽蓉、乔坤的说明，本次增资及补足出资的资金来源为自筹
资金，资金来源合法，其中，乔志涌代张丽蓉、乔坤缴纳出资及代为补足出资属
于赠与性质，没有导致各方的认缴出资额及持股比例发生变化，不存在任何现实
或潜在的争议或纠纷。
   本次增资已办理工商变更登记手续，增资完成后，侨源有限的股权结构如下：
 序号         股东姓名       出资额（万元）                 股权比例（%）
         合计                 2,169.0                  100
  本次增资时的出资瑕疵及规范情况详见本律师工作报告正文之“七、发行人
的股本及演变/（一）发行人前身侨源有限的股本演变/6、侨源有限历史上存在的
出资瑕疵及规范情况”。
全部由新股东盈泰九鼎认缴，其余股东放弃增资权。
资报告》。根据该《验资报告》，截至 2010 年 6 月 9 日止，侨源有限收到盈泰九
鼎缴纳的出资 3,000 万元，均以货币方式出资，其中新增注册资本（实收资本）
入资本公积。
  根据发行人的说明，本次增资前后的财务状况如下：
                                                     单位：万元
       项目             2010/6/30                 2009/12/31
总资产                               27,533.17                26,657.36
净资产                               10,998.21                 6,368.74
实收资本                               2,410.00                 2,169.00
每股净资产（元）                               4.56                     2.94
       项目           2010 年 1-6 月              2009 年 1-12 月
营业收入                               6,085.83                10,163.87
净利润                                 1,946.00           1,586.31
     注：2009 年数据引用自天健正信审[2010]GF 字第 040025 号《审计报告》。
     根据发行人的说明及《厦门盈泰九鼎股权投资合伙企业（有限合伙）对四川
侨源气体有限公司之投资协议书》，本次增资及作价系由盈泰九鼎与侨源有限、
乔志涌、张丽蓉、乔坤结合当时侨源有限的业务发展及盈利情况、上市预期等因
素根据市场原则协商。
     根据《厦门盈泰九鼎股权投资合伙企业（有限合伙）对四川侨源气体有限公
司之投资协议书》，盈泰九鼎承诺并保证所支付的增资价款的资金来源均为其合
法所有，盈泰九鼎拥有合法、无任何瑕疵的所有权，并保证资金性质符合当时有
效的各项相关规定。
     本次增资已办理工商变更登记手续，增资完成后，侨源有限的股权结构如下：
序号        股东姓名/名称        出资额（万元）               股权比例（%）
           合计                 2,410.0            100
有限的部分股权分别转让给李国平、张含忠、李宏、付显忠、郑永萍、付方涛、
乔志刚，同意张丽蓉将其持有的部分股权转让给乔志涌、乔莉娜、乔鑫，原股东
乔志涌、张丽蓉、乔坤、盈泰九鼎放弃相应的优先购买权。2011 年 1 月 19 日，
乔志涌、张丽蓉分别与前述受让方签订《股权转让协议》。
     根据前述股东会决议及《股权转让协议》，本次股权转让的具体情况如下：
                               协议记载的                         对应每 1 元
                    转让的出  股权比
序号     转让方   受让方               转让价款金                         出资额的转
                    资额（元） 例（%）
                                额（元）                         让价格（元）
     注：上表中“对应每 1 元出资额的转让价格”系保留小数点后两位的数据。
     根据发行人的说明，本次转让前后的财务状况如下：
                                                             单位：万元
        项目              2011/1/31                       2010/12/31
总资产                                  24,553.23                  23,972.43
净资产                                  14,257.92                  13,896.92
实收资本                                  2,410.00                   2,410.00
每股净资产（元）                                  5.92                         5.77
        项目             2011 年 1 月                     2010 年 1-12 月
营业收入                                  1,297.90                  15,862.71
净利润                                    448.51                    4,866.53
     注：2010 年数据引用自天健正信审[2011]GF 字第 040021 号《审计报告》。
     本次股权转让的受让方中，李国平、张含忠、李宏、付显忠、付方涛为发行
人员工，郑永萍为发行人员工及乔志涌兄弟乔坤之配偶，乔志刚为乔志涌兄弟，
乔莉娜、乔鑫为乔志涌、张丽蓉女儿。
  就乔志涌与李国平、李宏、付显忠、郑永萍、付方涛之间的股权转让，根据
乔志涌、李国平、李宏、付显忠、郑永萍、付方涛的说明，前述股权转让的原因
是高级管理人员或核心员工入股，定价方式为协商作价，股权转让价款已支付完
毕，资金来源为自筹资金，转让方与受让方之间不存在任何争议或潜在纠纷。
  就乔志涌与张含忠之间的股权转让，根据张含忠、乔志涌、乔莉娜的确认及
股权转让协议，2011 年乔志涌、乔莉娜向张含忠转让的侨源有限股权合计作价 60
万元，考虑到张含忠系引进的外部人才且当时支付能力有限，张含忠当时实际支
付的价款为 30 万元，尚欠 30 万元未支付；2013 年 5 月，张含忠已将所持发行人
的全部股份转让给乔志涌，并已收取转让价款 30 万元，同时，张含忠因 2011 年
受让侨源有限股权尚欠的 30 万元股权转让款不再支付。上述股权转让价款的资金
来源为自筹资金，转让方及受让方之间不存在任何争议或潜在纠纷。
  就乔志涌与乔志刚之间的股权转让，根据乔志涌、乔志刚的说明，前述股权
转让的原因是近亲属入股，定价方式为协商作价，因乔志涌与乔志刚系兄弟关系，
乔志涌同意豁免乔志刚按照协议约定的价格支付股权转让款，豁免后，双方因本
次股权转让形成的相关债权债务已结清，该等情形没有导致双方的认缴出资额及
持股比例发生变化，双方不存在任何争议或潜在纠纷。
  就张丽蓉与乔志涌、乔莉娜、乔鑫之间的股权转让，根据张丽蓉与乔志涌、
乔莉娜、乔鑫的说明，前述股权转让的原因是夫妻之间、父母与子女之间的股权
分配，定价方式为协商作价，因张丽蓉与乔志涌系夫妻关系、乔莉娜与乔鑫均为
乔志涌、张丽蓉的女儿，张丽蓉同意豁免乔志涌、乔莉娜、乔鑫按照协议约定的
价格支付股权转让款，豁免后，各方因本次股权转让形成的相关债权债务已结清，
该等情形没有导致各方的认缴出资额及持股比例发生变化，各方不存在任何争议
或潜在纠纷。
  本次股权转让已办理工商变更登记手续，本次股权转让完成后，侨源有限的
股权结构如下：
     序号        股东姓名/名称              出资额（万元）                  股权比例（%）
             合计                        2,410.0000                100.0000
    的部分股权转让给李国平，乔莉娜将其持有的侨源有限部分股权转让给张含忠及
    乔志刚，乔鑫将所持有的侨源有限部分股权转让给乔志刚等。同日，前述转让方
    与受让方分别签订《股权转让协议》。
      根据前述股东会决议及《股权转让协议》，本次股权转让的具体情况如下：
                                                       协议记载的转      对应每 1 元出
                          转让出资额        股权比
序号    转让方      受让方                                      让价款金额      资额的转让价
                           （元）         例（%）
                                                         （元）        格（元）
       乔鑫
           乔莉娜
          根据发行人的说明，本次转让前后的财务状况与 2011 年 1 月股权转让时的财
        务状况相比变化不大。
          根据发行人的说明，2011 年 1 月股权转让前，公司已确定整体变更设立股份
        公司并以 2010 年 9 月 30 日经审定的净资产 110,499,724.87 元（不含专项储备）
        折股 9,000 万股本，各股东（包括 2011 年 1 月股权转让的受让方）已商定各自在
        股份公司的持股数量（见下表“整体变更后持股数量”列）并据此测算持股比例，
        因此，2011 年 1 月的股权转让系以各股东商定的股份公司持股数量测算的持股比
        例为基础测算受让方应持有的侨源有限出资额。由于该持股比例不是精确数，导
        致各股东通过 2011 年 1 月股权转让持有的侨源有限出资额与商定的初衷有细微差
        异，因此，通过 2011 年 3 月再次股权转让予以调整。
          根据工商资料，2011 年 1 月股权转让、2011 年 3 月股权转让及整体变更后的
        持股数量、持股比例的差异及调整情况如下：
                                                                                   单位：元，%
序   股东姓名/
                   月转让后         月转让后         转让后                   月转让后           后持股   后持股
号    名称
                    出资额         出资比例         出资额                   出资比例           数量     比例
     合计     24,100,000 100.00000 24,100,000.00 100.000000 90,000,000 100.000000
          就乔莉娜与张含忠之间的股权转让，根据张含忠、乔志涌、乔莉娜的确认及
     股权转让协议，2011 年乔志涌、乔莉娜向张含忠转让的侨源有限股权合计作价 60
     万元，考虑到张含忠系引进的外部人才且当时支付能力有限，张含忠当时实际支
     付的价款为 30 万元，尚欠 30 万元未支付；2013 年 5 月，张含忠已将所持发行人
     的全部股份转让给乔志涌，并已收取转让价款 30 万元，同时，张含忠因 2011 年
     受让侨源有限股权尚欠的 30 万元股权转让款不再支付。上述股权转让价款的资金
     来源为自筹资金，转让方与受让方之间不存在任何争议或潜在纠纷。
          就本次发生的其他股权转让，根据相关转让方与受让方的确认及股权转让协
     议，定价方式为协商作价，股权转让价款已支付完毕，资金来源为自筹资金，转
     让方与受让方之间不存在任何争议或潜在纠纷。
          本次股权转让已办理工商变更登记手续，本次股权转让完成后，侨源有限的
     股权结构如下：
     序号     股东姓名/名称                 出资额（元）                     股权比例（%）
             合计               24,100,000.00    100.0000
         （1） 出资瑕疵
         (i) 2002 年设立时的出资瑕疵
         经查验，侨源有限设立时，各股东的实际出资情况与瑞会师[2002]验字第 066
号《验资报告》验证的出资情况不一致。根据发行人的说明、大华会计师出具的
大华核字[2020]第 008987 号《四川侨源气体股份有限公司历次验资复核报告》，
截至 2002 年 9 月 6 日止，各股东实际出资 6,478,769 元，具体情况如下：
         A、2002 年 9 月，各股东共同以货币资金出资 65 万元，该等出资与瑞会师[2002]
验字第 066 号《验资报告》验证的货币出资情况一致。
         B、2002 年 9 月，各股东共同以侨源实业代购1的 2 台机器设备出资 1,128,769
元，该等机器设备出资系瑞会师[2002]验字第 066 号《验资报告》验证的实物出
资的一部分。
    根据侨源实业于 2015 年 9 月出具的书面说明，该 2 台机器设备系由乔志涌、张丽蓉、乔坤
    实际出资购买，侨源实业自始未享有该等机器设备的任何权益，亦不会因此与乔志涌、张丽
    蓉、乔坤存在任何纠纷或潜在纠纷。
   根据四川同人会计师事务所有限责任公司于 2002 年 9 月出具的川同人评报
[2002]第 118 号《资产评估报告书》，截至 2002 年 8 月 31 日，该等机器设备的
评估价值为 1,128,769 元。
   C、2002 年 1 月至 2002 年 8 月，乔志涌投入资金 470 万元为侨源有限购买设
备和土地使用权。其中，141 万元为代张丽蓉缴付，47 万元为代乔坤缴付。
   (ii) 2004 年 6 月增资时的出资瑕疵
   经查验，本次增资时，各股东的实际出资情况与瑞会师[2004]验字第 054 号
《验资报告》验证的出资情况不一致。根据发行人的说明、大华会计师出具的大
华核字[2020]第 008987 号《四川侨源气体股份有限公司历次验资复核报告》，截
至 2004 年 6 月 8 日止，各股东实际增资 10,181,680.26 元，具体出资方式如下：
   A、2002 年 9 月至 2004 年 6 月，乔志涌投入资金 8,813,188.26 元，用途为投
资款及侨源有限土地围墙工程预付款，其中，1,686,082.08 元为代张丽蓉缴付，
   B、2002 年 10 月、2003 年 10 月，张丽蓉分别投入资金 30 万元、45 万元，
用途为投资款。
   C、2004 年 5 月，张丽蓉投入实物出资（车辆 1 台），作价 618,392 元。
   经查验，上述张丽蓉用于出资的车辆未履行资产评估程序，不符合当时有效
的《公司法》的相关规定。根据公司提供的资料，上述车辆系张丽蓉于 2004 年 5
月 8 日购入，并于 2004 年 5 月 31 日投入侨源有限，购买价格为 618,392 元，出
资价格与购买价格一致；该车辆自投入侨源有限之日起实际由侨源有限使用。
   （2） 规范情况
   (i) 补足出资
   侨源有限 2002 年设立时，各股东的实际出资额 6,478,769 元比注册资本 666
万元少 181,231 元；2004 年增资时，各股东实际增资额为 10,181,680.26 元，比新
增注册资本 15,030,000 元少 4,848,419.74 元，累计实际出资额比本次增资后的注
册资本 2,169 万元少 5,029,650.74 元。
   根据发行人的说明、大华会计师出具的大华核字[2020]第 008987 号《四川侨
源气体股份有限公司历次验资复核报告》，2004 年 7 月至 2004 年 9 月，乔志涌、
张丽蓉、乔坤补充投入资金 656 万元，截至 2004 年 9 月 20 日止，各股东实际累
计出资比累计注册资本 2,169 万元多 1,530,349.26 元，多出部分列入资本公积。
   (ii) 追溯评估
   A. 2002 年设立
   为进一步验证 2002 年设立时 2 台机器设备出资的资产评估结果是否合理公
允，2016 年 11 月，中威正信（北京）资产评估有限公司出具中威正信评报字（2016）
第 6036 号《四川侨源气体股份有限公司委估 2 台设备（低温液体储槽）追溯性评
估项目资产评估报告》，采用成本方法，对发行人委估的 2 台设备（低温液体储
槽）在评估基准日 2002 年 8 月 31 日的市场价值进行了追溯评估，评估结论为委
估资产账面值为 104.13 万元，评估值总计 113.06 万元，评估增值 8.85 万元，增值
率 8.58%。
   根据发行人的说明，上述机器设备为 2 台低温液体储槽，用于液态气体储存，
系侨源有限生产所需。
   B. 2004 年 6 月增资
   为进一步验证 2004 年 6 月增资时实物出资（车辆 1 台）的作价是否合理公允，
第 6037 号《四川侨源气体股份有限公司委估 1 辆奥迪小轿车追溯性评估项目资产
评估报告》，采用成本法，对发行人委估的 1 辆奥迪小轿车在评估基准日 2004 年
评估值总计 61.86 万元，评估增值 0.02 万元，增值率 0.03%。
     根据发行人的说明，上述车辆主要作为侨源有限经营管理人员日常公务出行
或来访人员接待，系侨源有限经营所需。
     (iii) 实收资本复核报告结论
     根据大华会计师出具的大华核字[2020]第 008987 号《四川侨源气体股份有限
公司历次验资复核报告》，经复核，大华会计师认为：截至 2010 年 6 月 8 日止，
侨源有限账面实际实收资本金额为人民币 24,100,000.00 元，与 2010 年 6 月 18 日
天健正信会计师事务所有限公司四川分所出具的验资报告注册资本实收金额相一
致。
     (iv) 工商部门确认意见
情况与验资报告不一致、实物出资未评估等相关出资问题已得到有效规范，公司
注册资本充足到位，不存在任何违法违规情形，不予以追究。
     (v) 乔志涌、张丽蓉、乔坤出具的确认
     就侨源有限设立及 2004 年 6 月增资过程中存在的实际出资情况与验资情况不
一致、实际出资少于注册资本及出资补足情况，乔志涌、张丽蓉、乔坤于 2015
年 9 月出具书面确认，主要内容为：（1）对侨源有限 2002 年设立时、2004 年增
资时的实际出资方式及出资情况、2004 年补足出资情况予以确认；（2）侨源有
限 2002 年设立时、2004 年增资及补足出资过程中，乔志涌代张丽蓉、乔坤缴付
出资额及代张丽蓉、乔坤支付补足出资额的情形，没有导致各方的认缴出资额及
持股比例发生变化；（3）侨源有限设立至今，乔志涌、张丽蓉对侨源有限的出资
均为夫妻共同财产，夫妻二人之间不存在债权债务关系；（4）乔志涌与乔坤因上
述代缴出资及代为补足出资形成的相关债权债务已结清，不存在任何现实或潜在
的争议或纠纷。
  根据本所律师对侨源有限历次股权结构变动所涉及的内部决议、股权转让文
件、《公司章程》、验资报告及工商变更（备案）登记文件等资料的核查，本所
认为，除已披露的相关瑕疵外，侨源有限历次股权结构的变动均履行了必要的法
律程序，符合相关法律法规的规定，历次股权变动合法、合规、真实、有效；侨
源有限设立及 2004 年 6 月增资过程中存在实际出资情况与验资情况不一致、出资
不足的瑕疵已消除，不影响侨源有限/发行人的有效存续，亦不构成本次发行上市
的实质性法律障碍。
  （二） 发行人设立时的股本结构及历次股权变动情况
  发行人设立时的具体情况及股权比例详见本律师工作报告正文之“四、发行
人的设立”及“六、发起人和股东”。
  本所认为，侨源有限整体变更为发行人时的股权设置、股本结构合法有效。
  （1） 2012 年 10 月股份转让
鼎将所持发行人 900 万股股份转让给乔志涌，转让价格为 3,900 万元，对应每 1
元出资额的转让价格为 4.33 元。本次股份转让的具体情况如下：
  根据发行人的说明，本次转让前后的财务状况如下：
                                                      单位：万元
      项目                2012/10/31               2011/12/31
总资产                                  52,000.21           32,701.36
净资产                                22,680.34                18,707.79
实收资本                                9,000.00                 9,000.00
每股净资产（元）                                2.52                     2.08
        项目           2012 年 1-10 月             2011 年 1-12 月
营业收入                               13,116.35                16,732.57
净利润                                 3,658.70                 4,531.00
     注：2011 年数据引用自信会师川报字[2013]第 850012 号《审计报告》。
     根据乔志涌的说明，前述股份转让的原因是双方对申请上市时间预期存在较
大差异，盈泰九鼎退股，定价方式为协商作价，股份转让价款已支付完毕，资金
来源为自筹资金，不存在占用或变相占用发行人资金的情形，双方不存在任何争
议或潜在纠纷。
     根据盈泰九鼎、乔志涌、发行人、张丽蓉、乔坤于 2012 年 10 月 26 日签署的
《四川侨源气体股份有限公司股份转让协议》第九条：“甲方（指盈泰九鼎）声
明并保证对于其投资丙方（指发行人）期间的相关事宜无争议，在根据本协议获
得全部股份转让价款后不会对其投资丙方的任何事由向丙方或其股东提出任何争
议及诉讼、仲裁。”
     本次股份转让完成后，发行人的股权结构变更为：
序号           股东姓名       持股数（万股）                持股比例（%）
            合计                    9,000.00               100.00
      （2） 2013 年 5 月股份转让
气体股份有限公司股份之协议书》，约定张含忠将所持发行人 30 万股转让给乔志
涌，转让价格为 30 万元。
      根据发行人的说明，本次转让前后的财务状况如下：
                                                             单位：万元
         项目                  2013/5/31                 2012/12/31
总资产                                      51,282.59               65,063.14
净资产                                      22,842.54               22,835.53
实收资本                                      9,000.00                9,000.00
每股净资产（元）                                      2.54                    2.54
         项目                2013 年 1-5 月              2012 年 1-12 月
营业收入                                      6,154.52               15,946.38
净利润                                        830.53                 3,750.93
      注：2012 年数据引用自信会师川报字[2013]第 850012 号《审计报告》。
      根据乔志涌的说明及对张含忠的访谈，前述股份转让的原因是张含忠因需在
成都照顾家庭等个人原因，无法继续在发行人都江堰厂区工作。
      根据张含忠、乔志涌、乔莉娜的确认及本次转让的协议，2011 年乔志涌、乔
莉娜向张含忠转让的侨源有限股权合计作价 60 万元，考虑到张含忠系引进的外部
人才且当时支付能力有限，张含忠当时实际支付的价款为 30 万元，尚欠 30 万元
未支付；2013 年 5 月，张含忠已将所持发行人的全部股份转让给乔志涌，并已收
取转让价款 30 万元，同时，张含忠因 2011 年受让侨源有限股权尚欠的 30 万元股
权转让款不再支付。上述股权转让价款资金来源为自筹资金，双方不存在任何争
议或潜在纠纷。
     本次股份转让完成后，发行人的股权结构变更为：
序号          股东姓名           持股数（万股）      持股比例（%）
           合计                9,000.00     100.00
      （3） 2018 年 6 月股份转让
署《股权转让协议》，分别约定将所持发行人 8 万股、8 万股、30 万股、10 万股、
万元。根据价款支付凭证、相关方的说明并经核查，乔志涌已向付方涛、付显忠、
李国平、郑永萍、李宏支付完毕上述转让价款。
持发行人 438 万股转让给乔志涌，转让价格为 0 元。根据乔志刚与乔志涌的说明，
本次转让的定价方式为协商作价，因乔志刚与乔志涌系兄弟关系，且乔志涌已豁
免乔志刚支付 2011 年股权转让价款，因此，本次股权转让价格为 0 元，双方因本
次转让形成的相关债权债务已结清，不存在任何争议或潜在纠纷。
     本次股份转让完成后，发行人的股权结构变更为：
序号         股东姓名           持股数（万股）      持股比例（%）
          合计                9,000.00     100.00
     （4） 2019 年 8 月股份转让
发行人 90 万股转让给乔坤，转让价格为 0 元。
乔莉娜、乔鑫分别将所持发行人 500 万股、500 万股转让给乔志涌，转让价格均为
     本次股份转让完成后，发行人的股权结构变更为：
序号         股东姓名           持股数（万股）      持股比例（%）
          合计                9,000.00     100.00
   （5） 2020 年 6 月增资
出资方式为资本公积、盈余公积、未分配利润转增。
根据该《验资报告》，截至 2020 年 6 月 30 日止，发行人已将资本公积 21,710,724.87
元、盈余公积 37,064,133.78 元（其中法定盈余公积 37,064,133.78 元）、未分配利
润 211,315,141.35 元，合计人民币 270,090,000.00 元转增实收资本（股本）。
   本次增资完成后，发行人的股权结构如下：
 序号         股东姓名         持股数（万股）          股权比例（%）
          合计                 36,009.00       100.00
   （6）2020 年 6 月股份转让
   ①转让情况
   A、张丽蓉向华拓至远转让股份，乔坤向浙创好雨转让股份
公司股份转让协议》，约定张丽蓉将所持发行人 180.045 万股转让给华拓至远，转
让价格为 20,480,112.79 元。
司股份转让协议》，约定乔坤将所持发行人 252.063 万股转让给浙创好雨，转让价
格为 28,672,157.90 元。
   根据上述《股份转让协议》，上述两项股份转让的作价依据系按照发行人总
股本 360,090,000 元、2019 年度经审计合并净利润的 16 倍市盈率作为估值基础，
每股作价 11.37 元。
   根据价款支付凭证、相关方的说明并经核查，上述两项股份转让价款已支付
完毕。
   B、张丽蓉向乔鑫转让股份
发行人 1,440.36 万股转让给乔鑫，转让价格为 0 元。
   本次股份转让完成后，发行人的股权结构变更为：
  序号       股东姓名/名称    持股数（万股）         股权比例（%）
          合计              36,009.00     100.00
   ②本次转让涉及的对赌条款
   A、经核查，张丽蓉、乔志涌与华拓至远签署的《四川侨源气体股份有限公司
股份转让协议》第四条含有退出安排的对赌条款，具体为：
   “第四条 回购条件及特别约定
应在下列情形出现之日起的 20 个工作日内按照本协议 4.3 条约定的价格回购甲方
（指华拓至远）持有的目标公司的所有股份；同时，甲方应无条件同意乙方、丙
方的前述回购请求：
  （1）目标公司在 2022 年 12 月 31 日之前仍不能完成在中国境内 A 股挂牌上
市的；
  （2）因目标公司主动撤回 A 股 IPO 上市申请而终止在中国境内 A 股上市的。
  如乙方、丙方不履行回购义务或甲方不同意乙方、丙方回购请求的，均构成
违约，守约方均有权要求违约方依据本协议的约定继续履行。
气体向证券监管机构提交 A 股 IPO 上市申请前或侨源气体 A 股 IPO 上市申请撤回、
被证券监管机构否决的，甲方有权在知晓上述事项后要求乙方、丙方在 20 个工作
日内回购甲方持有的侨源气体全部股份。
民币贷款基准利率（即 4.75%）上浮 30%计算资金占用成本总和（实际占用天数为
自甲方支付完毕股份转让价款之日起至回购之日止的天数不足一个月的按一个月
计算），并扣除甲方持股期间获得的分红金额（含税）。利息计算的期间自甲方
持有目标公司股份之日起至乙方依据第 4.1 条完成全部回购义务之日止。”
  同时，前述《股份转让协议》中约定了对赌条款的终止条款，具体如下：
  “第五条 终止条款
之日起，终止本协议第四条相关回购条款。若目标公司的 A 股 IPO 上市申请未被
证券监管机构受理，或目标公司撤回 A 股 IPO 上市申请，或证券监管机构否决公
司 A 股 IPO 上市申请，上述第四条相关回购条款将自行恢复效力。自公司成功首
次公开发行股票并上市之日起，相关回购条款效力终止。”
  B、经核查，乔坤、乔志涌与浙创好雨签署的《四川侨源气体股份有限公司股
份转让协议》第三条含有退出安排的对赌条款，具体为：
  “第三条 回购条件及特别约定
证监会或证券交易所等证券监管机构审核，或由于疫情、战争或其他国际经济因
素影响导致资本市场发生重大变化等原因导致目标公司估值明显下滑不能达到预
期，目标公司主动撤回 A 股 IPO 上市申请而终止在中国境内 A 股上市的，乙方（指
乔坤）、丙方（指乔志涌）将在上述事项发生之日起 20 个工作日内全部回购其持
有目标公司的所有股份，甲方（指浙创好雨）无条件同意。
权在知晓上述事项后要求乙方、丙方在 20 个工作日内回购甲方持有的侨源气体全
部股份。
民币贷款基准利率（即 4.75%）上浮 30%计算股份回购价款（回购价款按天计算，
自甲方支付完毕股份转让价款之日起至回购之日止的天数不足一个月的按一个月
计算），并扣除甲方持股期间获得的分红金额（含税）。”
  同时，前述《股份转让协议》中约定了对赌条款的终止条款，具体如下：
  “第五条 终止条款
本协议第三条相关回购条款。若目标公司的 A 股 IPO 上市申请未被证券监管机构
受理，或目标公司撤回 A 股 IPO 上市申请，或证券监管机构否决公司 A 股 IPO 上
市申请，上述第三条相关回购条款将自行恢复效力，各方按第三条的约定行使权
力及履行义务。自公司成功首次公开发行股票并上市之日起，相关回购条款效力
终止。”
   经核查，鉴于前述《股份转让协议》中约定的对赌条款，不存在需由发行人
承担股份回购义务的情形，不存在可能导致发行人控制权变化的约定，不与发行
人市值挂钩，不存在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益
的情形，且前述《股份转让协议》已约定了对赌条款的终止条件，本所认为，截
至本律师工作报告出具之日，前述对赌条款及其终止条款符合《深圳证券交易所
创业板股票首次公开发行上市审核问答》问题 13 的规定。
   综上，本所认为，发行人的股权变动已履行了必要的法律程序，符合相关法
律法规的规定，股权变动合法、合规、真实、有效。
   （三） 发行人股份质押情况
   根据发行人及其全体股东出具的书面确认并经本所律师查询国家企业信用信
息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、发行人所在地市监局出具的企业
信息查询通知单，截至本律师工作报告出具之日，发行人股东所持发行人的股份
未设置质押。
   八、 发行人的业务
   （一） 经营范围和经营方式
   根据发行人现行有效的《营业执照》《公司章程》，并经本所律师查询国家
企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html），发行人经营范围为：
生产、销售氩气、氮气、氧气（航空呼吸用氧、工业氧等）、医用气体（液态氧、
气态氧）、批发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷空分设备、
金属结构制造、安装；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包装容器；各种气体供应
系统、应用系统的设计、制造；销售自产产品并提供相关技术支持；销售食品添
加剂；工业气体、医用气体、食品气体应用技术的咨询服务；天然气管道维护；
自有房屋租赁、设备租赁；医疗器械（第二类；6854 手术室、急救室、诊疗室设
备及器具、6856 病房护理设备及器具）；航空呼吸用氧。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
  根据《招股说明书（申报稿）》及发行人的说明与承诺，发行人的主营业务
为工业气体的研发、生产、销售和服务。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的经营范围和经营方式符
合有关法律、法规和规范性文件的规定。
  （二） 境外业务
  根据发行人的说明、《审计报告》及《招股说明书（申报稿）》，截至本律
师工作报告出具之日，发行人及子公司在中国大陆以外没有设立机构并从事经营
活动。
  （三） 业务变更情况
  根据侨源有限、发行人的《企业法人营业执照》《营业执照》、工商查档资
料以及发行人的说明与承诺，侨源有限/发行人经营范围变更情况详见本律师工作
报告附件一。经核查，本所认为，发行人上述经营范围的变更已经履行必要的法
律程序，并且完成了工商变更登记手续，历次经营范围的变更合法、有效，发行
人报告期内主营业务没有发生重大变化。
  （四） 主要业务资质和许可
  截至本律师工作报告出具之日，发行人及子公司已取得的主要业务资质及许
可详见本律师工作报告附件二。
  根据发行人提供的资料、发行人的说明与承诺并经核查，本所认为，发行人
及子公司已经获得其主营业务所需的主要业务资质及许可。
   （五） 发行人的主营业务
   根据《招股说明书（申报稿）》及发行人的说明与承诺，发行人的主营业务
为工业气体的研发、生产、销售和服务。根据《审计报告》，发行人 2017 年度、
   基于上述，本所认为，发行人来源于主营业务的收入占比较高，发行人的主
营业务突出。
   （六） 发行人的持续经营能力
   根据《审计报告》《招股说明书（申报稿）》、发行人现行有效的《营业执
照》、工商档案资料、发行人所在地市监局出具的证明、企业征信报告、发行人
的说明与承诺并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统
（ http://www.gsxt.gov.cn/index.html ） 、 中 国 执 行 信 息 公 开 网
（http://zxgk.court.gov.cn/）等公开网站，截至本律师工作报告出具之日，发行人
依法存续，发行人的主要财务指标良好，不存在根据法律、法规及《公司章程》
规定需要终止的情形，发行人具有持续经营能力。
    九、 关联交易及同业竞争
   （一） 关联方
   根据《公司法》《企业会计准则第 36 号——关联方披露》等相关规定，并参
照《创业板股票上市规则》，经核查《审计报告》、发行人及其董事、监事、高
级管理人员的说明与承诺、调查表、工商档案资料等及本所律师通过网络公开信
息查询，截至本律师工作报告出具之日，发行人的主要关联方包括：
  截至本律师工作报告出具之日，乔志涌是发行人的控股股东、实际控制人，
张丽蓉是一致行动人。
  截至本律师工作报告出具之日，除控股股东、实际控制人乔志涌及其一致行
动人张丽蓉外，其他直接或间接持有发行人 5%以上股份的自然人、法人或其他
组织如下：
        关联方姓名                  持股比例（%）
         乔坤                      9.3
  发行人报告期内董事、监事及高级管理人员的具体情况详见本律师工作报告
正文之“十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”。
  与前述第 1 至 3 项所述关联自然人关系密切的家庭成员，指前述人士的配偶、
父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄
弟姐妹和子女配偶的父母。
直接或者间接控制的，或者由前述关联自然人担任董事（独立董事除外）、高级
管理人员的法人或者其他组织详见本律师工作报告附件三。
  截至本律师工作报告出具之日，发行人的全资子公司详见本律师工作报告正
文之“十、发行人的主要财产/（一）发行人的对外投资/1.全资子公司”。
     截至本律师工作报告出具之日，发行人拥有 1 家参股公司成都农商行，具体
情况详见本律师工作报告正文之“十、发行人的主要财产/（一）发行人的对外投
资/2.参股公司”。
序号      关联方名称                      关联关系
                    乔志刚之配偶李萍的兄弟李华伦持有该公司 90%股权并
                                 担任执行董事兼总经理
                    乔志刚之配偶李萍的兄弟李华伦持有该公司 90%股权并
                                  担任执行董事
                    乔志刚之配偶李萍的兄弟李华伦之子李仁杰持股 70%并
                                 担任执行董事兼总经理
     （二） 发行人的关联交易
     根据《审计报告》、发行人提供的关联交易相关协议、财务凭证、发行人就
该等关联交易履行的内部决策程序文件等相关资料，报告期内，除发行人与其子
公司发生的交易外，发行人与关联方发生的关联交易情况如下：
     （1） 采购商品、接受劳务等关联交易
                                                                       单位：万元
 关联方    交易主要内容 2020 年 1-6 月                  2019 年度      2018 年度         2017 年度
        球罐、储罐、平
久源机械    衡罐、材料、冷    68.09                     1,186.07       11.61               87.35
          却器
侨源实业      电力        7.89                       17.61        10.01               2.90
旭源化工     运输服务       0.70                         -            -                   -
   （2） 出售商品、提供劳务等关联交易
                                                                       单位：万元
 关联方    交易主要内容       2020 年 1-6 月            2019 年度      2018 年度         2017 年度
成都顺吉气
         空分气体             73.09                15.57            0.01            30.81
体有限公司
四川云泷气
         空分气体                 -                435.55       332.42                -
体有限公司
 旭源化工    空分气体             167.94               241.08       311.35          339.41
 久源机械    空分气体              8.44                 52.24       32.64            19.73
 侨源电力     服务                 -                    -          0.10              -
   注：2020 年 6 月，公司 2019 年年度股东大会审议通过《关于调整关联交易价格的
 议案》，公司就 2018 年至 2019 年与关联方旭源化工、成都顺吉气体有限公司、四川云
 泷气体有限公司、久源机械发生的氧气销售业务，根据市场价格变化对交易价格作出相
 应调整，调整的关联交易差额款 388.31 万元由发行人控股股东、实际控制人乔志涌承担，
 该差额冲抵公司应付乔志涌的分红款。
    （3） 关联租赁
   ① 公司作为出租方
                                    确认的租赁收入（万元）
 承租方    租赁物
        供气设备
旭源化工               5.31                10.55            10.32           10.26
         租赁
     ② 公司作为承租方
                                 确认的租赁费用（万元）
 出租方      租赁物
         厂房、场
侨源实业               33.31            66.63         38.87      11.43
           地
         厂房、场
久源机械               143.35          286.71         90.57          -
           地
     （1） 关联担保
     ① 发行人作为担保方
                                   担保主债                              担保是
                                                担保
序号   担保人     债务人      债权人           权金额                   担保类型       否履行
                                                期限
                                   （万元）                              完毕
                     成都农商
                                               -2019.6
                      区支行
                     成都农商
                      区支行
           侨源电力
          （借款人）、     成都农商
          （共同借款       区支行
            人）
           侨源电力
     发行人、 （借款人）、     成都农商
                                               -2020.6    保证担保
      源   （共同借款       区支行
            人）
     注：上述 1、2 项质押的定期存单均已在到期时赎回；2020 年 6 月 29 日，成都农商行天
 府新区支行与发行人、福州侨源等担保方签订《补充协议》，解除上述 3、4 项关联担保。截
 至 2020 年 6 月 30 日，发行人及子公司不存在对外担保情形。
      ② 发行人作为被担保方
     i. 关联方为发行人及其子公司借款/授信提供担保情况如下（不含发行人与子公
    司以及子公司之间的担保）：
                                    担保主债                      担保是
                                              担保
序号      担保人     债务人    债权人          权金额                担保类型   否履行
                                              期限
                                    （万元）                      完毕
     久源机械、成都
     化工压力容器                                            连带责任
     厂、乔志涌、乔 发行人、                                      保证担保
                  成都农商
     坤、侨源电力  福州侨                             2015.1-
                  行天府新              40,000
             源、阿坝                            2020.1    连带责任
                   区支行
              侨源                                        保证担
                                                       保、抵押
                                                         担保
                      中国民生                   至债务
                      银行股份                   履行期       连带责任
                      有限公司                   限届满       保证担保
                      成都分行                   之日起
                                              三年
     ii. 张丽蓉、乔志涌、乔坤为发行人、阿坝侨源与西门子财务租赁有限公司上海
    分公司于 2013 年 1 月签订的租赁协议及租赁附表提供连带责任保证。租赁物为主
    空压机、增压机设备，租赁设备价值共计 4,336.98 万元，租赁手续费 43.37 万元。
    该项租赁开始于 2014 年 6 月，租赁期限 45 个月，该项租赁已于 2018 年执行完毕。
     iii. 福州侨源与德玛仕（广州）机械工程有限公司于 2018 年 7 月签订压缩机采购
    合同，合同标的物为空气压缩机组、空气增压机组各一台套，合同金额为 4,250.00
    万元。就前述合同项下 1,700.00 万元应收账款，德玛仕（广州）机械工程有限公
    司与西门子财务租赁有限公司签订保理协议，约定德玛仕（广州）机械工程有限
    公司将其对福州侨源的应收债权 1,700.00 万元转让给西门子财务租赁有限公司，
    由福州侨源承担对西门子财务租赁有限公司的还款义务。乔志涌、张丽蓉、乔坤
    为前述保理协议项下福州侨源的还款义务提供连带责任保证担保。2019 年 8 月，
    德玛仕（广州）机械工程有限公司、西门子财务租赁有限公司及福州侨源共同签
  署提前终止协议，上述保理协议终止。
      iv. 侨源电力、乔志涌、张丽蓉、乔坤、郑永萍为福州侨源与中集融资租赁有限
  公司于 2018 年 12 月签订的融资租赁合同提供连带责任保证担保。租赁物为
  该融资租赁合同尚未执行完毕。根据各方于 2020 年 8 月签订的补充协议，中集融
  资租赁有限公司同意免除乔志涌、张丽蓉、乔坤、郑永萍在前述融资租赁合同项
  下的连带保证担保责任。
      v. 侨源电力、乔志涌、张丽蓉、乔坤、郑永萍为阿坝侨源与中集融资租赁有限
  公司于 2018 年 12 月签订的融资租赁合同提供连带责任保证担保。租赁物为
  日，该融资租赁合同尚未执行完毕。根据各方于 2020 年 8 月签订的补充协议，中
  集融资租赁有限公司同意免除乔志涌、张丽蓉、乔坤、郑永萍在前述融资租赁合
  同项下的连带保证担保责任。
      vi. 2020 年 8 月，乔志涌、张丽蓉与乔坤分别签署《担保书》，为福州侨源、眉
  山侨源、阿坝侨源与西门子财务租赁有限公司签订的保理协议及其附件、融资租
  赁协议及其附件提供连带责任保证担保。保证期间自《担保书》生效之日起至主
  合同保证债务履行期届满之日后三年。
       （2） 关联方资金拆借
                                                                        单位：万元
关联方
          期间        期初欠款       拆出金额          归还金额           期末欠款       累计利息       本息合计
名称
久源机
 械      2019 年度     8,889.43   2,319.35          2,095.66   9,113.12   775.12     9,888.24
侨源电     2017 年度        -          -                 -                     -           -
 力      2018 年度        -          -                 -                     -           -
关联方
         期间        期初欠款     拆出金额         归还金额    期末欠款     累计利息    本息合计
名称
      注：截至 2020 年 6 月 16 日，久源机械拆借发行人资金 9,023.00 万元，累计利息 1,023.20
  万元，合计 10,046.20 万元；侨源电力拆借发行人资金 900.00 万元，利息累计 28.80 万元，合
  计 928.80 万元。同日，久源机械与侨源电力分别与发行人及乔志涌签订《三方协议》，约定
  就拆借发行人资金本息冲抵发行人应付乔志涌股利，冲抵后，久源机械、侨源电力与发行人
  之间的资金拆借已结清。
      截至 2020 年 6 月 30 日，发行人已全部收回并结清了关联方资金往来款项。
      （3） 其他关联交易
      ① 2020 年 1 月，发行人控股股东、实际控制人乔志涌代成都侨源垫付款项
      ② 2018 年 11 月及 2019 年 1 月，发行人子公司福州侨源副总经理（时任发行
  人监事）陈小东代福州侨源收取设备处置款合计 26.60 万元。上述款项收取后，
  陈小东为公司代付员工备用金、补贴及股利等。
      （三） 关联交易的公允性
  第二次会议、第四届监事会第二次会议以及 2020 年第四次临时股东大会，对发行
  人在报告期内关联交易的公允性进行了确认。关联董事及关联股东已回避表决。
  “公司报告期内关联交易是关联各方协商进行的，并遵循公平、公正、自愿的原
  则，与关联方的资金拆借已规范完毕，关联交易价格符合市场规则，公允合理，
  不存在损害公司及股东利益的情形；公司没有对关联方形成重大依赖，关联交易
对发行人财务状况和经营成果没有重大影响、对公司正常生产经营和独立运作没
有造成实质性影响。本次关联交易决策履行了必要的程序，关联董事回避此议案
表决，符合《公司章程》及相关法律、法规、规范性文件的规定。我们同意该关
联交易事项。我们同意关于确认公司报告期内关联交易的议案，并同意将此议案
提交公司 2020 年第四次临时股东大会审议”。
  基于上述，本所认为，发行人报告期内的关联交易已履行关联交易审议确认
程序，与关联方的资金拆借已规范完毕，不存在严重影响发行人独立性或者显失
公平的关联交易。
  （四） 关联交易的决策制度
  经核查，发行人已经在其《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事
规则》等内部治理文件中规定了关联股东、关联董事对关联交易的回避表决制度，
明确了关联交易公允决策的程序。
  （五） 减少和规范关联交易的措施
  为减少和规范关联交易，发行人控股股东、实际控制人乔志涌及其配偶张丽
蓉作出《关于减少和规范关联交易的承诺》，承诺内容如下：
  “1.本人及本人近亲属将严格遵守相关规定，尽量减少并规范关联交易，自
觉维护四川侨源气体股份有限公司（以下简称“发行人”）及全体股东的利益，
将不利用本人在发行人中的控股股东、实际控制人及其一致行动人地位在关联交
易中谋取不正当利益。如发行人必须与本人及本人近亲属控制或相关联的企业进
行关联交易，则本人承诺，将严格履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原则
进行，将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求发行人
给予与第三人的条件相比更优惠的条件。
支配发行人资金、资产或其他资源，不以任何方式要求发行人违法违规提供担保，
保证发行人资产完整，不以任何方式影响其资产独立性。
控制人及其一致行动人期间持续有效。”
   （六） 同业竞争情况
家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html），发行人经营范围
为：生产、销售氩气、氮气、氧气（航空呼吸用氧、工业氧等）、医用气体（液
态氧、气态氧）、批发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷
空分设备、金属结构制造、安装；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包装容器；各
种气体供应系统、应用系统的设计、制造；销售自产产品并提供相关技术支持；
销售食品添加剂；工业气体、医用气体、食品气体应用技术的咨询服务；天然气
管道维护；自有房屋租赁、设备租赁；医疗器械（第二类；6854 手术室、急救室、
诊疗室设备及器具、6856 病房护理设备及器具）；航空呼吸用氧。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；发行人全资子公司报告期内
的经营范围详见本律师工作报告正文之“十、发行人的主要财产/（一）发行人的
对外投资/1.全资子公司”。根据《审计报告》《招股说明书（申报稿）》及发行
人工商查档资料，发行人报告期内主营业务为工业气体的研发、生产、销售和服
务，报告期内主营业务没有发生变更，实际持续经营相同的主营业务。
等 资 料 ， 并 经 本 所 律 师 在 国 家 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、天眼查网站（www.tianyancha.com）的查
询，截至本律师工作报告出具之日，除发行人及其子公司外，发行人控股股东、
实际控制人乔志涌控制的其他企业包括成都化工压力容器厂、成都化工压力容器
厂一分厂、侨源电力、久源机械、侨源实业，发行人与控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争。
  （七） 避免同业竞争的承诺
  为有效避免同业竞争，发行人控股股东、实际控制人乔志涌及其配偶张丽蓉
作出《关于避免同业竞争的承诺》，承诺内容如下：
  “1.截至本承诺签署之日，本人及本人近亲属没有，将来亦不会在中国境内
或境外单独或连同、代表任何自然人或公司、企业、单位及其他组织，以任何形
式直接/间接从事、协助经营、参与任何导致或可能导致对四川侨源气体股份有限
公司（以下简称“发行人”，包括其全资、控股子公司，下同）主营业务构成直
接/间接竞争的现有或潜在业务；或以任何方式在该等经济实体/组织中拥有权益，
或在该等经济实体/组织中担任董事、监事、高级管理人员。
人近亲属未来可能拥有控制权的其他公司、企业、单位或其他组织及本人、本人
近亲属的关联企业，不以任何形式直接/间接从事、协助经营、参与任何导致或可
能导致对发行人主营业务构成直接/间接竞争的现有或潜在业务，并保证不进行其
他任何损害发行人及其他股东合法权益的活动，不直接/间接占用发行人资产。
业务构成直接/间接竞争的不利情形，本人、本人近亲属将自愿按照发行人的要求
以公平合理的价格将该等资产或股权转让给发行人，并赔偿由此给发行人造成的
直接和间接经济损失及承担相应的法律责任；如发行人认为本人、本人近亲属以
直接/间接持股或以其他方式参与的经济实体/组织未来可能拥有任何与发行人主
营业务有直接/间接竞争的业务机会，本人保证将立即通知发行人，并尽力促使该
业务机会合作方与发行人依照合理条件达成最终合作。
控制人及其一致行动人持续有效。”
   综上，本所认为，发行人控股股东、实际控制人已承诺采取有效措施避免同
业竞争。
   （八） 发行人对关联交易和同业竞争事项的披露
   根据发行人的声明和承诺并经核查，本所认为，发行人已在《招股说明书（申
报稿）》中对有关关联交易及避免潜在同业竞争的承诺或措施进行了充分披露，
没有重大遗漏或重大隐瞒。
   十、 发行人的主要财产
   发行人及其子公司拥有或使用的主要财产情况如下：
   （一） 发行人的对外投资
   根据发行人的说明、《审计报告》、相关企业的营业执照、工商档案资料及
本所律师在国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、天眼
查网站（www.tianyancha.com）的查询，截至本律师工作报告出具之日，发行人共
拥有如下 9 家全资子公司、1 家参股公司：
   （1） 福州侨源
   根据福州侨源目前持有的罗源市监局于 2018 年 1 月 31 日核发的统一社会信
用代码为 91350123572974513G 的《营业执照》，其基本情况如下：
   名称：侨源气体（福州）有限公司
   住所：罗源县罗源湾开发区金港工业区 1 区
   法定代表人：李志猛
  注册资本：1,169 万元
  公司类型：有限责任公司（法人独资）
  成立日期：2011 年 4 月 22 日
  经营期限：2011 年 4 月 22 日至 2061 年 4 月 21 日
  经营范围：研究、开发、生产、经营工业气体；深冷空分设备、金属结构制
造、安装；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配
件；进出口贸易；销售金属压力容器和金属包装容器；工业、科技及其他气体项
目筹建；提供气体应用技术服务；道路货物运输；医用氧（液态）生产、经营；
食品添加剂生产、经营；工业气体、医用气体、食品气体应用技术的咨询服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  截至本律师工作报告出具之日，发行人持有福州侨源 100%的股权。
  （2） 晨源气体
  根据晨源气体目前持有的武侯区市监局于 2019 年 9 月 4 日核发的统一社会信
用代码为 91510100562013313Q 的《营业执照》，其基本情况如下：
  名称：成都晨源气体有限公司
  住所：成都市武侯区成双大道北段 509 号
  法定代表人：乔坤
  注册资本：268 万元
  公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  成立日期：2010 年 9 月 10 日
  经营期限：2010 年 9 月 10 日至永久
  经营范围：销售金属压力容器和金属包装容器及售后服务；批发、零售建筑
材料及辅料、普通及电器机械、日用百货；销售、安装气体、液体分离及纯净设
备、结构性金属制品、仪器仪表、机械设备、机械零配件及售后服务；质检技术
服务；销售食品添加剂；道路货物运输。带储存设施经营（零售）：氩[压缩的或
液化的]、氧[压缩的或液化的]；氮[压缩的或液化的]、氦[压缩的或液化的]、二氧
化碳[压缩的或液化的]、氢、天然气[富含甲烷的]、二氧化碳和氧气混合物、丙烷、
乙炔、氨、甲醇、三甲基硼、四氯化硅、正丁烷、氙、氖、异丁烷、六氟化硫、
锗烷、乙烯、一氧化二氮、二氧化碳和环氧乙烷的混合物、一氧化碳、甲硅烷、
甲烷、氪、四氟甲烷（凭许可证在有效期内经营）。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可展开经营活动）。
  截至本律师工作报告出具之日，发行人持有晨源气体 100%股权。
  （3） 阿坝侨源
  根据阿坝侨源目前持有的汶川市监局于 2020 年 4 月 21 日核发的统一社会信
用代码为 915132005821951858 的《营业执照》，其基本情况如下：
  名称：阿坝汶川侨源气体有限公司
  住所：汶川县漩口镇宇宫村一组
  法定代表人：李宏
  注册资本：6,468 万元
  公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
  成立日期：2011 年 9 月 21 日
  经营期限：2011 年 9 月 21 日至长期
  经营范围：生产、销售：氧气、氮气、氩气、医用氧（液态氧、气态氧）、
食品添加剂（氮气）；批发危险化学品（按许可证范围经营）原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件；深冷空分设备、金属结构制造、安装；货物进出口；销
售金属压力容器和金属包装容器；各种气体供应系统、应用系统的设计、制造；
提供自产产品并提供相关技术服务、销售食品添加剂；工业气体、医用气体、食
品气体应用技术服务；天然气管道维护；自有房屋租赁、设备租赁；道路危险货
物运输（未取得相关行政许可，不得开展经营活动）（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
  截至本律师工作报告出具之日，发行人持有阿坝侨源 100%股权。
  （4） 晨源物流
  根据晨源物流目前持有的都江堰市监局于 2019 年 4 月 18 日核发的统一社会
信用代码为 91510181562011596H 的《营业执照》，其基本情况如下：
  名称：成都晨源物流有限公司
  住所：四川省成都市都江堰市灌温路 1399 号
  法定代表人：周见明
  注册资本：69 万元
  公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  成立日期：2010 年 9 月 1 日
  经营期限：2010 年 9 月 1 日至永久
  经营范围：危险货物运输（2 类 1 项）（剧毒化学品除外），危险货物运输
（2 类 2 项）（剧毒化学品除外），危险货物运输（2 类 3 项）（剧毒化学品除外），
危险货物运输（3 类）（剧毒化学品除外）。（凭许可证经营，有效期至 2021 年
部门批准后方可展开经营活动）。
  截至本律师工作报告出具之日，发行人持有晨源物流 100%股权。
  （5） 侨源投资
  根据侨源投资目前持有的都江堰市监局于 2017 年 4 月 25 日核发的统一社会
信用代码为 91510181558977048A 的《营业执照》，其基本情况如下：
  名称：四川侨源投资有限公司
  住所：四川省成都市都江堰市青城桥工业区金江村一、二组
  法定代表人：乔志涌
  注册资本：1,169 万元
  公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  成立日期：2010 年 7 月 14 日
  经营期限：2010 年 7 月 14 日至 2030 年 7 月 13 日
  经营范围：项目投资（不含金融、期货、证券）（不得从事非法集资、吸收
公众资金等金融活动）及项目管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
  截至本律师工作报告出具之日，发行人持有侨源投资 100%股权。
  （6） 重庆侨源
  根据重庆侨源目前持有的合川区市监局于 2018 年 11 月 21 日核发的统一社会
信用代码为 91500117MA6061G21W 的《营业执照》，其基本情况如下：
  名称：侨源（重庆）气体有限公司
  住所：重庆市合川区双槐镇槐城大道 399 号
  法定代表人：谌海军
  注册资本：1,169 万元
  公司类型：有限责任公司（法人独资）
  成立日期：2018 年 11 月 21 日
  经营期限：2018 年 11 月 21 日至长期
  经营范围：工业气体、医用气体、食品气体的应用技术咨询服务；深冷空分
设备、金属结构制造、安装；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、
零配件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包装容器；各种气体供应系统、
应用系统的设计、制造、服务；销售食品添加剂；天然气管道维护；自有房屋租
赁、设备租赁；道路危险货物运输。（以上经营范围依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
  截至本律师工作报告出具之日，阿坝侨源持有重庆侨源 100%股权。
  （7） 眉山侨源
  根据眉山侨源目前持有的眉山市监局于 2020 年 5 月 27 日核发的统一社会信
用代码为 91511400MA6AQ5X025 的《营业执照》，其基本情况如下：
  名称：侨源气体（眉山）有限公司
  住所：四川省眉山市东坡区修文镇进修路 8 号附 1 号
  法定代表人：谌海军
  注册资本：1,169 万元
  公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  成立日期：2020 年 5 月 27 日
  经营期限：2020 年 5 月 27 日至长期
  经营范围：工业气体、医用气体、食品气体的应用技术咨询服务；深冷空分
设备、金属结构制造、安装；经营本企业所需的原辅材料（不含危险化学品）、
仪器仪表、机械设备、零配件；货物进出口；销售金属压力容器、金属包装容器
和食品添加剂；各种气体供应系统、应用系统的设计、制造、服务；天然气管道
维护；自有房屋租赁、设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
  截至本律师工作报告出具之日，福州侨源持有眉山侨源 100%股权。
  （8） 成都侨源
  根据成都侨源目前持有的龙泉驿市监局于 2019 年 9 月 6 日核发的统一社会信
用代码为 91510112572287334L 的《营业执照》，其基本情况如下：
  名称：成都侨源气体有限公司
  住所：四川省成都经济技术开发区（龙泉驿区）经开区南二路 566 号
  法定代表人：乔坤
  注册资本：669 万元
  公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
  成立日期：2011 年 4 月 25 日
  经营期限：2011 年 4 月 25 日至永久
  经营范围：不带储存经营（仅限票据交易），一氧化氮、氢、一氧化碳、正
丁烷、异丁烷、乙烯、四氯化硅、氖[压缩的或液化的]、氪[压缩的或液化的]、氙
[压缩的或液化的]、一氧化二氮[压缩的或液化的]、六氟化硫、二氧化碳和环氧乙
烷混合物、四氟甲烷、氨、锗烷、甲醇、三甲基硼、氧[压缩的或液化的]、氮[压
缩的或液化的]、氦[压缩的或液化的]、氩[压缩的或液化的]、二氧化碳[压缩的或
液化的]、二氧化碳和氧气混合物、乙炔、丙烷、甲烷（凭许可证经营，有效期至
料及辅料、普通及电器机械、日用百货；自有房地产经营活动；物业服务；销售
消防设备；金属压力容器和金属包装容器安装技术服务；工业气体、医用气体、
食品其他应用技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经
营活动）。
  截至本律师工作报告出具之日，侨源投资持有成都侨源 100%股权。
   （9） 金堂侨源
   根据金堂侨源目前持有的金堂县市监局于 2020 年 10 月 20 日核发的统一社会
信用代码为 91510121MA67KTM10D 的《营业执照》，其基本情况如下：
   名称：侨源（金堂）气体有限公司
   住所： 四川省成都市金堂县成都—阿坝工业集中发展区蓉州街成阿商务中
心三楼 6912 室
   法定代表人：罗天龙
   注册资本：10,000 万元
   公司类型：有限责任公司（法人独资）
   成立日期：2020 年 10 月 20 日
   经营期限：2020 年 10 月 20 日至无固定期限
   经营范围：工业气体、医用气体、食品气体的应用技术咨询服务；深冷空分
设备、金属结构制造、安装；经营本企业所需的原辅材料（不含危险化学品）、
仪器仪表、机械设备、零配件；销售金属压力容器、金属包装容器和食品添加剂；
各种气体供应系统、应用系统的设计、制造、服务；天然气管道维护；自有房屋
租赁、设备租赁。
       （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
   截至本律师工作报告出具之日，福州侨源持有金堂侨源 100%的股权。
   根据发行人的说明、提供的《股权证》，截至本律师工作报告出具之日，发
行人持有成都农商行 0.005%股份。根据本所律师在国家企业信用信息公示系统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、天眼查网站（www.tianyancha.com）的查询，
其基本情况如下：
         名称：成都农村商业银行股份有限公司
         统一社会信用代码：91510100698878500P
         住所：成都市武侯区科华中路 88 号
         法定代表人：陈萍
         注册资本：1,000,000 万元
         公司类型：其他股份有限公司（非上市）
         成立日期：2009 年 12 月 31 日
         经营期限：2009 年 12 月 31 日至永久
         经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办
      理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融
      债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保
      管箱服务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务；开办外汇业务。（依
      法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
         （二） 不动产权
         根据发行人提供的国有土地使用证/不动产权证、发行人及子公司所在地不动
      产登记中心的查询信息，截至本律师工作报告出具之日，发行人及子公司已取得
     土地证号/不动产                      使用权      土地   使用期         面积      权利 他项
序号                    坐落
       权证号                         类型       用途    限至        （㎡）       人 权利
                                            住宅用
     都国用（2015）    青城桥工业区金江村                                          发行
      字第 4723 号      一、二组                                             人
                                            业用地
     闽（2020）罗源 福建省罗源县松山镇可
                                                                       福州
                                                                       侨源
    川（2020）汶川
                  汶川县漩口镇滨河路 5
     县不动产权第
                   号 4 幢（配电楼）
    川（2020）汶川
                  汶川县漩口镇滨河路 5
     县不动产权第
                  号 1 幢（办公、住宿）
    川（2020）汶川
                  汶川县漩口镇滨河路 5
     县不动产权第
                   号 3 幢（水泵房）
    川（2020）汶川                                                         侨源
                  汶川县漩口镇滨河路 5
     县不动产权第
                   号 5 幢（门卫）
    川（2020）汶川
                  汶川县漩口镇滨河路 5
     县不动产权第
                   号 2 幢（厂房）
    川（2020）汶川
                  汶川县漩口镇滨河路 5
     县不动产权第
                   号（氮压机厂房）
    川（2020）汶川
                  汶川县漩口镇滨河路 5                                         阿坝
                   号（LNG 加注站）                                         侨源
    川（2019）龙泉
                  成都市龙泉驿区经开区                                          成都
                    南二路 566 号                                         侨源
    川（2019）龙泉
                  成都市龙泉驿区经开区                                          成都
                    南二路 566 号                                         侨源
        本所认为，发行人及子公司合法拥有该等土地使用权，有权依法占有、使用
     或以其他合法方式处置该等土地使用权。
        此外，眉山侨源于 2020 年 11 月取得一宗位于四川省眉山市的工业用地。根
     据眉政公地挂确[2020]20 号《国有建设用地使用权挂牌成交确认书》，眉山侨源
     竞得 G-28-8 号宗地的国有建设用地使用权，面积为 45,568.65 平方米，成交单价
     为每平方米 192.02 元，总价为 8,750,000 元。2020 年 11 月 17 日，眉山侨源与眉
     山市自然资源局签署了合同编号为 G-28-8 的《国有建设用地使用权出让合同》。
     根据发行人提供的财务凭证，眉山侨源已按出让合同约定足额缴付了相应土地出
     让金 8,750,000 元。根据发行人的说明，截至本律师工作报告出具之日，眉山侨源
     尚未取得该宗土地的不动产权证。
       （1） 已取得房屋所有权证/不动产权证的房产
       根据发行人提供的房屋所有权证/不动产权证、发行人及子公司所在地不动产
     登记中心的查询信息，截至本律师工作报告出具之日，发行人及子公司已取得 22
     项房屋所有权，基本情况如下：
     房权证号/不动产                             规划   建筑面积
序号                     房屋坐落                               所有权人   他项权利
         权证号                              用途   （m2）
     都房权证监证字第      青城桥工业区金江村
     都房权证监证字第      青城桥工业区金江村
                   都江堰市经济开发区
     都房权证监证字第
     都房权证监证字第      青城桥工业区金江村
     都房权证监证字第      青城桥工业区金江村
     都房权证监证字第      青城桥工业区金江村
     闽（2020）罗源县    福建省罗源县松山镇
     闽（2019）罗源县    罗源县松山镇松岐路 1
                                          成套
                                          住宅
     闽（2019）罗源县    罗源县松山镇松岐路 1
                                          成套
                                          住宅
     闽（2019）罗源县    罗源县松山镇松岐路 1
                                          成套
                                          住宅
     闽（2019）罗源县    罗源县松山镇松岐路 1
                                        成套
                                        住宅
     闽（2019）罗源县    罗源县松山镇松岐路 1
                                        成套
                                        住宅
     闽（2019）罗源县    罗源县松山镇松岐路 1
                                        成套
                                        住宅
     闽（2019）罗源县    罗源县松山镇松岐路 1
                                        成套
                                        住宅
     闽（2019）罗源县    罗源县松山镇松岐路 1
                                        成套
                                        住宅
     川（2020）汶川县
                   汶川县漩口镇滨河路 5
                    号 4 幢（配电楼）
     川（2020）汶川县
                   汶川县漩口镇滨河路 5
                   号 1 幢（办公、住宿）
     川（2020）汶川县
                   汶川县漩口镇滨河路 5
                    号 3 幢（水泵房）
     川（2020）汶川县
                   汶川县漩口镇滨河路 5
                    号 5 幢（门卫）
     川（2020）汶川县
                   汶川县漩口镇滨河路 5
                    号 2 幢（厂房）
     川（2020）汶川县
                   汶川县漩口镇滨河路 5
                    号（氮压机厂房）
     川（2020）汶川县
                   汶川县漩口镇滨河路 5
                    号（LNG 加注站）
       本所认为，发行人及子公司合法拥有该等房屋所有权，有权依法占有、使用
     或以其他合法方式处置该等房产。
     （2） 发行人及子公司尚未取得权属证书的房屋
     根据发行人提供的资料、发行人的说明及《审计报告》并经本所律师核查，
截至 2020 年 6 月 30 日，发行人及子公司尚未取得权属证书的房屋/建筑物情况如
下：
序号    所有权人         名称                 位置       面积（㎡）
                                成都市成华区华
                                 号二重嘉苑
                                   四川省成都市都
                                   福建省罗源县松
                                    山镇可湖 7 号
                   合计                           841.12
     根据发行人的说明、提供的相关资料并经本所律师查验，上表中房屋/建筑物
的具体情况如下：
 ① 上表第 1 项房产为 2015 年公司客户国机重型装备集团股份有限公司（原二
重集团（德阳）重型装备股份有限公司）用于结算应付公司货款的抵债资产，该
房产未实际用于公司生产经营，不会对公司生产经营产生重大影响。
 ② 上表第 2-9 项房产主要系因未履行规划、建设审批手续而无法取得相应的权
属证书，主要是辅助性用房，且上述建筑物的面积较小，账面价值较低，不属于
发行人及其子公司生产基地的主要生产经营用房。根据《中华人民共和国城乡规
划法》第六十四条，就上述情形，发行人存在被政府主管部门予以罚款或相关房
产被拆除、没收的风险。
  都江堰市规划和自然资源局于 2020 年 8 月出具证明，确认：自 2017 年 1 月
法规、部分规章及规范性文件，其生产经营活动中对土地使用符合规定的土地用
途，不存在占用集体土地或农用地、闲置土地等违法用地情形，亦不存在因违反
土地管理方面的法律法规而受到行政处罚的情形。
  都江堰市住房和城乡建设局于 2020 年 8 月出具证明，确认：自 2017 年 1 月
规章及规范性文件的规定，不存在重大违反住房和城乡建设相关法律、法规、规
章或规范性文件的行为，也不存在因重大违反住房和城县建设监管方面的法律、
法规、规章或规范性文件的规定而受到行政处罚、行政处理或行政调查的情形。
  罗源县自然资源和规划局于 2020 年 8 月出具证明，确认：自 2017 年 1 月 1
日至 2020 年 8 月 13 日，福州侨源在生产经营中均遵守国家及地方有关土地管理、
建设规划方面的法律、法规、政策，不存在违反土地管理、建设规划方面的法律、
法规、政策的记录，也不存在因违反土地管理、建设规划方面的法律、法规、政
策而受到处罚的情形。
  罗源县住房和城乡建设局于 2020 年 8 月出具证明，确认：自 2017 年 1 月 1
日至 2020 年 8 月 6 日，福州侨源在生产经营中均遵守国家及地方有关房屋建设施
工方面的法律、法规、政策，不存在违反房屋建设施工方面的法律、法规及规范
性文件而受到行政处罚或因此涉及其他法律程序的情形。
  乔志涌、张丽蓉于 2020 年 10 月出具承诺，如因发行人及其子公司拥有的未
办证房产，致使发行人及其子公司受到任何行政处罚、无法按照生产经营计划合
法正常使用或遭受其他任何损失的，乔志涌、张丽蓉将及时、全额承担前述损失
的连带赔偿责任。
      基于上述，鉴于：
      （1）发行人拥有的二重嘉苑房产属于抵债物业，未实际用于发行人生产经营；
      （2）虽然发行人及子公司福州侨源拥有因未履行规划、建设审批手续而无法
    取得相应权属证书的房屋，但该等房屋总体面积较小、账面价值较低，不属于主
    要生产经营用房，同时，相关主管部门已出具确认，乔志涌、张丽蓉已对相关情
    形可能导致的损失承诺赔偿。
      综上，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其子公司拥有部
    分未办证房产的情形，不会对发行人生产经营构成重大不利影响，不构成发行人
    本次发行上市实质性法律障碍。
      （三） 商标、专利等无形资产
      根 据 发 行 人 提 供 的 商 标 注 册 证 及 本 所 律 师 在 中 国 商 标 网
    （http://sbj.saic.gov.cn/）核查以及国家商标局出具的查询结果，截至2020年6月30
    日，发行人及其子公司已取得由国家商标局核发商标注册证的注册商标共6项，具
    体情况如下：
                                              核定使   注册有效
序号         注册商标           证书号           注册人
                                              用商品    期限
           本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述注册商标专用
         权。
              根据发行人提供的专利证书及本所律师在国家知识产权局网站
         （http://cpquery.cnipa.gov.cn/）核查以及国家知识产权局出具的查询结果，截至 2020
         年 6 月 30 日，发行人已取得由国家知识产权局核发专利证书的专利共 25 项，具
         体情况如下：
                                 专利                                          法律
序号         专利号        专利名称                     申请日    授权公告日        专利权人
                                 类型                                          状态
         ZL20122046   防爆抗拉防撞     实用                                         专利权
         ZL20122046   一种氩槽车余     实用                                         专利权
         ZL20172150   一种氮气输送     实用                                         专利权
         ZL20172150   一种膨胀机密     实用                                         专利权
                  一种大型常压
     ZL20172150            实用                                     专利权
                   测满系统
                  一种低温槽车
     ZL20172150            实用                                     专利权
                   分析装置
                  一种低温液体
     ZL20172150            实用                                     专利权
                  余液回收装置
     ZL20172150   医用氧快速检   实用                                     专利权
                  智能化低温液
     ZL20172150            实用                                     专利权
                   控制系统
     ZL20172150   槽车充装软管   实用                                     专利权
     ZL20192073   一种低温分馏   实用                                     专利权
                  一种适用于食
     ZL20192043   品级液氮纯化   实用                                     专利权
                    结构
     ZL20192043   一种空分仪表   实用                                     专利权
     ZL20192043   一种低温液体   实用                                     专利权
                  一种离心式压
     ZL20192043            实用                                     专利权
                   回收系统
     ZL20192032   一种安全环保   实用                                     专利权
                  一种空分冷箱
     ZL20192032            实用                                     专利权
                   的安全装置
                  一种低温液体
     ZL20192032            实用                                     专利权
                     装置
                  一种低温液体
     ZL20192032            实用                                     专利权
                     装置
     ZL20172108    一种中压储罐          实用                                             专利权
                   一种液态气体
     ZL20172108                    实用                                             专利权
                     扳手
     ZL20172108    一种新型水浴          实用                                             专利权
                   一种提高空分
     ZL20172109                    实用                                             专利权
                    取率的装置
     ZL20172109    一种空浴式气          实用                                             专利权
                   一种利用冷水
                   机组冷量增加
     ZL20172109                    实用                                             专利权
                   气体产能的装
                      置
           本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述专利权。
           根 据 发 行 人 提 供 的 的 域 名 证 书 及 本 所 律 师 在 中 国 万 网
     （ https://wanwang.aliyun.com/ ） 、 ICP/IP 地 址 / 域 名 信 息 备 案 管 理 系 统
     （https://beian.miit.gov.cn/）的查询，截至 2020 年 6 月 30 日，发行人拥有的域名
     共 2 项，具体情况如下：
     序号       网站域名          网站备案/许可证号                   权利人             到期时间
              qygas.com
             侨源气体.com
           本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述域名。
   （四） 主要生产经营设备
   根据《审计报告》《招股说明书（申报稿）》、发行人的说明，截至 2020 年
套设备、运输设备等，该等主要生产经营设备的账面价值分别为：15,049.26 万元、
   （五） 主要财产权利受限情况
   根据《审计报告》、发行人的说明及发行人提供的资料，截至 2020 年 6 月
情况。
   （六） 发行人承租物业情况
   根据发行人的说明与承诺并经核查发行人的租赁协议及租赁物业产权证明，
截至 2020 年 7 月 1 日发行人及子公司已承租且截至本律师工作报告出具之日租赁
关系仍然持续的租赁物业（房屋、场地）共 13 处，具体情况详见本律师工作报告
附件五。
   经核查，发行人及子公司租赁的上述房产存在以下瑕疵：
屋的出租方已出具说明，如因承租房产的权属瑕疵等问题导致发行人遭受损失，
其本人承诺对损失予以赔偿。
租赁合同补充协议办理租赁登记备案手续。根据《商品房屋租赁管理办法》（住
房和城乡建设部令第 6 号）相关规定，房屋租赁合同订立后三十日内，房屋租赁
当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门
办理房屋租赁登记备案，违反该备案规定的，由直辖市、市、县人民政府建设（房
地产）主管部门责令限期改正；个人逾期不改正的，处以一千元以下罚款；单位
逾期不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款。根据《最高人民法院关于审理
城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》的相关规定，除当事
人以约定办理登记备案手续为合同的生效条件外，当事人以未办理租赁合同备案
登记的情形主张合同无效的，人民法院不予支持。经核查，上述租赁合同均未约
定办理租赁合同备案手续为合同生效要件，因此，上述租赁合同均已生效，对双
方均具有约束力，该等未办理租赁备案手续之瑕疵不会对发行人的持续经营能力
构成重大不利影响。此外，根据发行人说明、《审计报告》，截至本律师工作报
告出具之日，发行人未因房屋租赁备案事宜受到过任何行政处罚。
  根据发行人的说明及承诺，发行人的持续经营并不依赖于对该等物业的使用，
如未来租赁关系被终止时，发行人有能力在较短时间内找到替代性租赁物业。
  发行人控股股东、实际控制人乔志涌于 2020 年 10 月出具承诺，若发行人因
未按规定向房产管理部门办理登记备案或未提供房屋产权证明文件的情形，致使
发行人被相关主管部门处以罚款、被任何第三方主张权利，或是被要求搬迁，其
将承担该等搬迁成本、损失及罚款，保证发行人业务经营不会因上述租赁事宜受
到不利影响。
  综上，鉴于发行人租赁上述物业主要供员工住宿、仓储等，发行人有能力在
较短时间内找到替代性租赁物业，且控股股东、实际控制人已对相关情形可能导
致的损失承诺赔偿，本所认为，上述情形不会对发行人本次发行上市造成实质法
律障碍。
  十一、 发行人的重大债权债务
  （一） 经本所律师核查，截至 2020 年 9 月 30 日发行人及其子公司报告期内
已履行及正在履行的重大合同详见本律师工作报告附件六。
  （二） 除本律师工作报告正文之“九、关联交易及同业竞争/（二）发行人
的关联交易”已披露的内容外，上述重大合同不存在属于关联交易的情形。上述
重大合同内容和形式不违反法律、行政法规的禁止性规定。
     （三） 根据《审计报告》、发行人及子公司所在地市监局、税务局、生态环
境局、人力资源和社会保障局、公积金管理中心、劳动监察部门、住房和城乡建
设局、规划和自然资源局、应急管理局、交通运输管理部门、海关、外汇管理局、
公安机关、检察机关、仲裁委等部门/机构出具的书面文件/公开信息及发行人的
说明与承诺，并经本所律师在信用中国（https://www.creditchina.gov.cn/）、
国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、证券期货
市场失信记录查询平台（http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、全国法
院   失   信   被   执   行   人   名      单    信     息    公      布   与   查   询   系   统
（http://zxgk.court.gov.cn/shixin/）、最高人民法院全国法院被执行人信息
查 询 系 统 （ http://zxgk.court.gov.cn/zhzxgk/ ） 、 中 国 裁 判 文 书 网
（    http://wenshu.court.gov.cn/    ）     、       人    民      法   院   公   告   网
（    http://rmfygg.court.gov.cn/    ）       、     12309       中   国   检   察   网
（ https://www.12309.gov.cn/ ） 、 中 国 执 行 信 息 公 开 网
（http://zxgk.court.gov.cn/）查询，报告期内，发行人及其子公司不存在因环
境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
     （四） 除本律师工作报告正文之“九、关联交易及同业竞争/（二）发行人
的关联交易”已披露的内容外，根据《审计报告》、发行人的说明与承诺、本所
律师对发行人财务总监及会计师工作人员的访谈，报告期内，发行人与其关联方
之间不存在其他重大债权债务关系，发行人与其关联方之间不存在相互提供担保
的情况。
     （五） 根据《审计报告》及发行人的说明与承诺并经核查，报告期内，发行
人金额较大的其他应收款、其他应付款是因正常的经营及投资活动发生，合法有
效。
  十二、 发行人重大资产变化及收购兼并
  （一） 发行人及其前身侨源有限的增资扩股
  发行人及其前身侨源有限的历次增资扩股详见本律师工作报告正文之“七、
发行人的股本及演变”。
  （二） 发行人及其前身侨源有限的合并、分立、减少注册资本
  根据发行人的说明与承诺并经核查，发行人及其前身侨源有限自设立以来不
存在合并、分立、减少注册资本的行为。
  （三） 发行人重大资产收购/出售
  根据发行人的说明与承诺并经核查，发行人报告期内不存在重大资产收购/
出售的行为。
  （四） 发行人拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为
  根据发行人的说明与承诺并经核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人
没有拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为。
  十三、 发行人章程的制定与修改
  （一） 发行人公司章程的制定
程》，并已在成都市工商局登记备案。
  （二） 发行人公司章程的修改
  发行人最近三年及一期对公司章程进行了如下修订：
大会，审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市工商局办理了备
案登记手续。
东大会，审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市工商局办理了
备案登记手续。
临时股东大会，审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市工商局
办理了备案登记手续。
会，审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市工商局办理了备案
登记手续。
东大会，审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市工商局办理了
备案登记手续。
东大会，审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市市监局办理了
备案登记手续。
临时股东大会，审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市市监局
办理了备案登记手续。
审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市市监局办理了备案登记
手续。
临时股东大会，审议通过修改章程的议案。修改后的公司章程已在成都市市监局
办理了备案登记手续。
     经核查，本所认为，发行人公司章程的制定及最近三年及一期的历次修订已
经履行了必要的内部审批程序，其内容符合法律、法规和规范性文件的规定。
     （三） 发行人《公司章程》的内容
     经核查，本所认为，《公司章程》的内容符合《公司法》等现行法律、法规
和规范性文件的规定。
     （四） 已制定本次发行上市后适用的《公司章程（草案）》
     为本次发行上市之目的，发行人已按照《公司法》《上市公司章程指引》及
其他有关规定制定了《公司章程（草案）》，《公司章程（草案）》已获发行人
施。
     十四、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规
范运作
     （一） 发行人的组织机构
     经核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人已设置股东大会、董事会、
监事会，选举了公司董事（包括独立董事）、监事（包括职工代表监事），并聘
请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员；董事会由独立
董事和非独立董事组成，独立董事人数占全体董事人数不少于三分之一；董事会
下设审计、提名、战略与发展、薪酬与考核四个专门委员会，发行人具有健全的
组织机构。
  （二） 发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则
行有效的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》。
  经核查，本所认为，上述股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事
规则符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。
  （三） 发行人历次股东大会、董事会、监事会会议
主要情况如下：
序号                  股东大会会议名称
情况如下：
序号                  董事会会议名称
情况如下：
序号                   监事会会议名称
  经核查上述会议的召开通知、会议议案、会议决议等会议资料，本所认为，
发行人上述历次股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、
真实、有效。
  （四） 发行人股东大会、董事会历次授权或重大决策
  根据发行人提供的股东大会、董事会会议决议等文件资料并经核查，本所认
为，发行人上述股东大会、董事会做出历次授权或重大决策行为合法、合规、真
实、有效。
     十五、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  （一） 发行人现任董事、监事和高级管理人员的任职情况
  截至本律师工作报告出具之日，发行人现任董事、监事和高级管理人员的任
职情况如下：
发行人现任董事 5 名，其中独立董事 2 名，具体如下：
序号          姓名                    职务
发行人现任监事 3 人，其中职工代表监事 1 人，具体如下：
序号          姓名                    职务
发行人现任高级管理人员 6 人，具体如下：
序号          姓名                    职务
  根据发行人董事、监事和高级管理人员填写的调查表及书面确认并经核查，
本所认为，发行人现任董事、监事和高级管理人员的任职符合有关法律、法规、
规范性文件及《公司章程》的规定。
  （二） 发行人近两年及一期内董事、监事及高级管理人员变化
  根据发行人自 2018 年 1 月 1 日以来的股东大会、董事会和监事会会议资料，
发行人董事、监事和高级管理人员自 2018 年 1 月 1 日至本律师工作报告出具之日
变化情况如下：
  截至 2018 年 1 月 1 日，发行人的董事为：乔志涌、李国平、乔坤、金智、彭刚。
  根据发行人提供的会议资料并经核查，2018 年 5 月 18 日，发行人召开 2018
年第二次临时股东大会，同意发行人独立董事金智、彭刚辞职。
  根据发行人提供的会议资料并经核查，因发行人第三届董事会任期届满，2020
年 7 月 30 日，发行人召开 2020 年第三次临时股东大会，选举乔志涌、李国平、
乔坤、金智、王少楠为第四届董事会董事，其中，金智、王少楠为独立董事。
四届董事会董事长。
  截至 2018 年 1 月 1 日，发行人的监事为：付显忠、陈小东、曾贵彬。
  根据发行人提供的会议资料并经核查，因发行人第三届监事会任期届满，2020
年 7 月 30 日，发行人召开 2020 年第三次临时股东大会，选举魏家容、谌海军为
监事，与职工代表大会选举的职工代表监事陈娜共同组成发行人第四届监事会。
届监事会主席。
  截至 2018 年 1 月 1 日，发行人的高级管理人员为：李国平、乔坤、郑永萍、
李宏、乔莉娜、童瑶。
  根据发行人提供的会议资料并经核查，因发行人第三届董事会任期届满，2020
年 7 月 30 日，发行人召开第四届董事会第一次会议，聘任李国平为总经理，聘任
乔坤、郑永萍、李宏、乔莉娜为副总经理，聘任童瑶为财务总监及董事会秘书。
  综上所述，本所认为，发行人董事、监事及高级管理人员最近两年及一期内
均未发生重大不利变化。
  （三） 发行人的独立董事
  经核查，发行人现有 2 名独立董事，分别为金智、王少楠；发行人独立董事
不少于董事会全体成员的三分之一。
  根据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》及现任独立董
事出具的书面承诺，本所认为，发行人独立董事的人数、组成、任职资格及职权
范围符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
  十六、 发行人的税务
  （一） 主要税种税率
   发行人已按规定办理税务登记，现持有五证合一的《营业执照》（统一社会
信用代码：91510100740341476L）。
   如本律师工作报告正文之“十、发行人的主要财产/（一）发行人的对外投资
/1.全资子公司”部分所述，发行人子公司均已取得五证合一的《营业执照》。
   根据《审计报告》《纳税鉴证报告》、发行人提供的相关纳税申报表、完税
证明及发行人的说明与承诺，发行人及子公司主要税种和税率如下：
     税种                       计税依据             税率
   企业所得税                应纳税所得额             25%、20%、15%
              境内销售：提供加工、修理修配劳务；提供
                       有形动产租赁服务
              提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不
     增值税
              动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用          11%、10%、9%
                                 权等
                     其他应税销售服务行为                 6%
  城市维护建设税              实缴流转税税额                7%、5%
  注 1：根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的
规定，发行人自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
  注 2：根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（中
华人民共和国财政部、国家税务总局、中华人民共和国海关总署公告 2019 年第 39 号）的规
定，发行人自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%
税率的，税率分别调整为 13%、9%。
   经核查，本所认为，发行人及子公司执行的上述税种、税率符合现行法律、
法规和规范性文件的要求。
   （二） 税收优惠
   根据《审计报告》《纳税鉴证报告》、发行人享受税收优惠的依据、财务凭
证等资料及发行人出具的说明与承诺并经核查，2017 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月
   根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战
略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、《关于深入实施西部大开
发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规
定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的以《西部地区
总额的 70%以上的企业减按 15%的税率征收企业所得税。
   根据国家税务总局《关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>
的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 23 号），企业享受优惠事项采取“自行
判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，本办法适用于 2017 年度企业
所得税汇算清缴及以后年度企业所得税优惠事项办理工作。
   根据上述规定并经核查，报告期内，晨源物流、阿坝侨源享受西部大开发企
业所得税税收优惠政策。
   根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的
通知》（财税〔2017〕43 号）的规定，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，
将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所
得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步扩大
小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号）的规定，自 2018
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50
万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微
利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根
据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
                              （财税〔2019〕
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
   根据上述规定并经核查，2019 年度，晨源气体、侨源投资、成都侨源及重庆
侨源享受小型微利企业所得税优惠政策；2020 年 1-6 月，侨源投资、成都侨源、
重庆侨源享受小型微利企业所得税优惠政策。
   根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部等部门《关于进一步支持和促
进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22 号）及四川省财政
厅、国家税务总局四川省税务局、四川省人力资源和社会保障厅等部门《关于明
确重点群体创业就业税收优惠政策的通知》（川财规〔2019〕3 号）的规定，自
力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或
《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订 1 年以上
期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，
在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附
加、地方教育附加和企业所得税优惠，定额标准为每人每年 7,800 元。
   根据上述规定并经核查，2019 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日，阿坝侨源、
晨源气体享受重点群体创业就业税收优惠政策。
  根据财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创
业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21 号）及四川省财政厅、国家税务
总局四川省税务局、四川省退役军人事务厅《关于明确自主就业退役士兵创业就
业税收优惠政策的通知》（川财规〔2019〕2 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日至
同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内
按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方
教育附加和企业所得税优惠，定额标准为每人每年 9,000 元。
  根据上述规定并经核查，2019 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日，发行人、晨
源气体享受自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策。
  根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》（国务院令第 512 号）及财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业
有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70 号）的规定，企业安置
残疾职工的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税
所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
  根据国家税务总局《关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>
的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 23 号）的规定，企业享受优惠事项采取
“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。本办法适用于 2017
年度企业所得税汇算清缴及以后年度企业所得税优惠事项办理工作。
  根据上述规定并经核查，2019 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日，晨源气体享
受残疾职工工资加计扣除优惠政策。
  综上，本所认为，发行人及子公司报告期内享受的上述税收优惠政策合法、
合规、真实、有效。
    （三） 财政补贴
    根据《审计报告》及发行人的说明与承诺，并经核查财政补贴发放依据文件
及补贴收款凭证，发行人及子公司报告期内取得的单笔金额在 10 万元以上财政补
贴的具体情况详见本律师工作报告附件七。
    综上，本所认为，发行人及子公司收到的上述财政补贴合法、有效。
    （四） 发行人及子公司纳税情况
    根据发行人的说明与承诺、发行人及子公司所在地税务局出具的证明及本所
律师对前述税务局的访谈，并经本所律师在国家税务总局重大税收违法案件信息
公   布   栏   （   http://hd.chinatax.gov.cn/xxk/   ）   、   信   用   中   国
（ https://www.creditchina.gov.cn/ ） 、 国 家 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、天眼查网站（www.tianyancha.com）查询，
报告期内，发行人及子公司不存在受到税务行政处罚的情形。
    十七、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
    （一） 发行人的生产经营活动和拟投资项目涉及的环境保护情况
    经核查，2019 年 1 月 24 日，都江堰市环境保护局对发行人作出都环罚字
[2019]20 号《行政处罚决定书》，发行人存在建设项目需要配套建设的固体废物
污染环境防治设施未建成、未经验收或者验收不合格，主体工程即投入生产或者
使用，未建成危险废物台账等情形，违反了《固体废物污染环境防治法（2016 修
正）》第十四条及《四川省固体废物污染环境防治条例（2018 修正）》第三十三
条第一款，决定对发行人予以罚款人民币 3 万元整的行政处罚。
    根据发行人提供的财务凭证，发行人已于 2019 年 1 月 25 日缴纳上述罚款。
  当时有效的《固体废物污染环境防治法（2016 修正）》第六十九条规定：“违
反本法规定，建设项目需要配套建设的固体废物污染环境防治设施未建成、未经
验收或者验收不合格，主体工程即投入生产或者使用的，由审批该建设项目环境
影响评价文件的环境保护行政主管部门责令停止生产或者使用，可以并处十万元
以下的罚款。”同时，《四川省固体废物污染环境防治条例（2018 修正）》第三
十三条第一款规定：“产生、经营危险废物的单位应当建立危险废物台账，如实
载明危险废物的名称、类别、时间、数量、去向等情况，并保存十年以上。法律、
法规另有规定的，从其规定。”第五十八条规定：“违反本条例第三十三条第一
款规定，产生、经营危险废物的单位未按照要求建立和保存危险废物台账的，由
县级以上地方人民政府环境保护行政主管部门责令限期改正，并处以三万元以上
十万元以下的罚款。”根据前述规定，发行人所受罚款金额属于法定处罚金额的
下限。
  就发行人上述行政处罚及报告期内的环保合规情况，成都市都江堰生态环境
局于 2020 年 7 月出具情况说明，确认：发行人于“2019 年 1 月受到我局环境行
政处罚。该公司按期足额缴纳了罚款，积极对污染治理设施进行了整改。该公司
受到处罚的环境违法行为，未造成环境污染事故，尚无依据认定受到行政处罚的
行为属于重大环境违法违规行为”；该局亦确认发行人报告期内“未造成环境污
染事故”，未受到该局“较大数额罚款的环境行政处罚”。
  此外，就发行人子公司报告期内的环保合规情况，相关环保主管部门分别出
具书面文件如下：
  汶川县生态环境局于 2020 年 7 月出具《说明》，确认：“阿坝汶川侨源气体
有限公司自 2017 年 1 月 1 日至今，在生产经营中均遵守国家及地方有关环境保护
方面的法律、法规、政策，不存在因违反环境保护相关法律、法规及规范性文件
而构成重大违法违规的行为，不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性
文件而受到重大行政处罚的情形”。
  福州市罗源生态环境局于 2020 年 7 月出具《证明》，确认：“侨源气体（福
州）有限公司（统一社会信用代码：91350123572974513G）自 2017 年 1 月 1 日
至今，不存在因违反环境保护方面的法律、法规及规范性文件而受到我局行政处
罚的情形”。
  成都经济技术开发区生态环境局于 2020 年 8 月出具《成都经开区生态环境局
关于成都侨源气体有限公司成都侨源气体项目建设情况说明》，确认：“成都侨
源气体有限公司位于四川省成都经济技术开发区（龙泉驿区）经开区南二路 566
号，成立于 2011 年 4 月 25 日。该项目建设前取得环评批复（成环建评[2011]450
号），该项目在建设至今无环境投诉，无环保违法行为”。
  重庆市合川区生态环境局于 2020 年 8 月出具《重庆市合川区生态环境局关于
侨源（重庆）气体有限公司环保情况的证明》，确认：“侨源（重庆）气体有限
公司（统一社会信用代码：91500117MA6061G21W），位于重庆市合川区双槐镇
槐城大道 399 号。自 2018 年 11 月 21 日以来未因违反环保法律法规受到我局行政
处罚”。
  甘眉工业园区管理委员会生态环境局于 2020 年 8 月出具《证明》，确认：
                                       “自
处罚”。
  综上，本所认为，发行人在报告期内存在环保行政处罚的情形，但该等情形
已规范并取得了成都市都江堰生态环境局出具的证明，因此上述行为不属于重大
违法违规行为；除上述已披露情形外，发行人及子公司报告期内不存在其他受到
环保行政处罚的情形。
  如本律师工作报告正文之“十八、 发行人募集资金的运用”所述，根据募集
资金投资项目所在地环保部门出具的关于募集资金投资项目环境影响报告表/备
案表的批复及证明文件，本所认为，发行人拟投资项目符合环境保护的有关要求。
     （二） 发行人的产品质量和技术标准
     根据发行人及子公司所在地市监局出具的证明、本所律师对部分前述市监局
的走访以及发行人的说明与承诺，并经本所律师在信用中国
（ https://www.creditchina.gov.cn/ ） 、 国 家 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、天眼查网站（www.tianyancha.com）查询，
报告期内，发行人不存在因违反质量技术监督管理有关法律法规而受到行政处罚
的情形。
     十八、 发行人募集资金的运用
     （一） 募集资金用途
     根据发行人股东大会决议及项目备案文件，本次募集资金计划投资以下项目：
                                         项目计划总投      募集资金投资
序号               项目名称
                                          资（万元）       额（万元）
                 合计                        104,800     100,000
     根据发行人股东大会决议，本次发行上市募集资金到位前，公司可根据各项
目的实际进度，以自有资金或银行借款支付项目所需款项；本次发行上市募集资
金到位后，公司将严格按照有关的制度使用募集资金，募集资金可用于置换前期
投入募集资金投资项目的自有资金、银行借款以及支付项目剩余款项。若本次发
行实际募集资金低于募集资金项目投资额，不足部分资金由公司自筹解决；若本
次发行实际募集资金满足上述项目投资后尚有剩余，公司将按照经营需要及相关
管理制度，将剩余资金用于补充公司流动资金或偿还银行借款。
     经核查，本次募集资金投资项目的备案及环境影响评价审批情况如下：
序号         项目名称                项目备案                 环评
                     川      投     资      备
                     川      投     资      备
           能技改项目
                     川      投     资      备
     甘眉工业园区配套工业气
             体项目
                            川投资备
                                                  备案号：
     本所认为，发行人应履行立项备案、环评审批程序的募集资金投资项目已获
得有权部门的立项备案文件、环评批复文件。
     （二） 项目的合作情况
     根据《招股说明书（申报稿）》并经核查，发行人募集资金投资项目均由其
自身或其子公司实施，不涉及与他人进行合作的情形。
     十九、 发行人业务发展目标
     （一） 发行人业务发展目标与主营业务一致
     根据发行人的说明及《招股说明书（申报稿）》，发行人的业务发展目标为：
将始终坚持“立足川渝，布局全国，零售和管道气并重，深入拓展特气市场”的
发展战略，依托多年积累的川渝地区零售市场的先发优势、产品质量和品牌优势、
丰富的客户资源优势，持续引进专业技术人才，加大研发创新投入，丰富产品结
构并注重产品品质，巩固和夯实公司的市场地位。同时，充分利用公司已建立的
营销网络，积极拓展国内其他高端客户，通过强化与国际知名气体公司的合作与
竞争，不断提升自身的核心竞争力，将“侨源”打造成具有国际竞争力和影响力
的百年民族品牌。
    本所认为，发行人业务发展目标与其主营业务一致。
    （二） 发行人业务发展目标的合法性
    经核查，本所认为，发行人在《招股说明书（申报稿）》中所述的业务发展
目标符合有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。
    二十、 诉讼、仲裁和行政处罚
    （一） 发行人及其子公司涉及诉讼、仲裁或行政处罚情况
    根据发行人的说明与承诺、发行人提供的诉讼文书、行政处罚决定书、财务
凭证等资料，发行人及其子公司所在地市监局、税务局、生态环境局、人力资源
和社会保障局、公积金管理中心、劳动监察局、住房和城乡建设局、规划和自然
资源局、应急管理局、海关、外汇管理局、公安机关、检察机关、仲裁委等部门/
机构出具的书面文件/公开信息，并经本所律师在国家税务总局重大税收违法案件
信 息 公 布 栏 （ http://hd.chinatax.gov.cn/xxk/ ） 、 信 用 中 国
（ https://www.creditchina.gov.cn/ ） 、 国 家 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统
（ http://www.gsxt.gov.cn/index.html ） 、 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台
（   http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/   ）      、   中   国   裁   判   文   书   网
（http://wenshu.court.gov.cn/）、人民法院公告网（http://rmfygg.court.gov.cn/）、
（http://zxgk.court.gov.cn/zhzxgk/）、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询
平台（http://zxgk.court.gov.cn/shixin/）、天眼查网站（www.tianyancha.com）查询，
发行人及子公司截至 2020 年 6 月 30 日存在且截至本律师工作报告出具之日尚未
结案的争议金额在 100 万元以上的诉讼、仲裁案件，以及报告期内发行人及其子
公司受到的行政处罚（除本律师工作报告正文之“十七、发行人的环境保护和产
品质量、技术等标准”已披露的行政处罚外）基本情况如下：
之日尚未结案的争议金额在 100 万元以上的诉讼、仲裁案件的基本情况如下：
  因买卖合同纠纷，阿坝侨源于 2019 年 3 月 8 日以四川浩普瑞新能源材料股份
有限公司为被申请人向成都仲裁委员会提交《仲裁申请书》，请求裁决：1、被申
请人向申请人清偿到期 3,853,590.35 元；2、被申请人支付从逾期之日起至实际支
付为止的逾期付款利息（自 2018 年 1 月 5 日起算，暂计至 2019 年 2 月 12 日，按
欠付款项的日千分之一的标准计算出逾期付款利息 1,543,206.9 元）；3、被申请
人支付申请人合同违约金 300,000 元；4、申请人对质押物 45 吨的磷酸铁锂享有
优先受偿权；5、本案仲裁费、律师费、保全保险费等费用由被申请人承担。
请求裁决：1、被申请人向申请人清偿到期货款 4,003,590.35 元；2、被申请人支
付从逾期之日起至实际支付为止的逾期付款利息（自 2018 年 1 月 5 日起算，按欠
款金额的日千分之一的标准计算，暂计至 2019 年 4 月 10 日的逾期付款利息及违
约金 2,090,021.7 元）；3、申请人对质押物 45 吨的磷酸铁锂享有优先受偿权；4、
本案仲裁费 57,824 元、律师费 30,000 元、保全保险费等费用由被申请人承担。
双方达成如下协议：（一）被申请人四川浩普瑞新能源材料股份有限公司于 2019
年 8 月 21 日前，向申请人阿坝侨源支付氮气供应款 3,403,590.35 元（截止 2019
年 8 月 20 的货款）并支付逾期付款利息，逾期付款利息以 3,403,590.35 元为基数，
按照年利率 6%的标准，自 2018 年 3 月 26 日起计算至款项全部付清之日止。
                                          （二）
被申请人四川浩普瑞新能源材料股份有限公司于 2019 年 8 月 21 日前，向申请人
阿坝侨源支付 2018 年 3 月至 2019 年 8 月期间的租金 900,000 元。（三）申请人
阿坝侨源对被申请人四川浩普瑞新能源材料股份有限公司质押的 45 吨磷酸铁锂
（规格型号：HLF04-1）变卖或拍卖所得价款享有优先受偿权。（四）申请人阿
坝侨源放弃本案其他仲裁请求。（五）本案仲裁费 59,264 元、保全费 10,000 元、
律师费 30,000 元（前述费用均已由申请人阿坝侨源预交），由被申请人四川浩普
瑞新能源材料股份有限公司承担。被申请人四川浩普瑞新能源材料股份有限公司
在履行本调解书第（一）、（二）项支付义务时将其承担的仲裁费 59,264 元、保
全费 10,000 元、律师费 30,000 元一并支付给申请人阿坝侨源。
交《强制执行申请书》，请求：1、被执行人支付截止 2019 年 8 月 20 日的货款
按照年利率 6%的标准，从 2018 年 3 月 26 日起计算至款项全部付清之日止）；3、
被执行人支付从 2018 年 3 月至 2019 年 8 月期间的租金 900,000 元；4、被执行人
支付仲裁费 59,264 元、保全费 10,000 元、律师费 30,000 元；5、申请人对被执行
人提供的质押物 45 吨磷酸铁锂（规格：HLF04-1）变卖或拍卖所得价款享有优先
受偿权；以上款项除了第 2 项外总金额共计：4,402,854.35 元；6、由被执行人承
担本案全部执行费用。
川 32 执 22 号《受理案件通知书》，决定立案执行。
  根据发行人的说明及提供的财务凭证，截至本律师工作报告出具之日，上述
案件尚在执行阶段，阿坝侨源已收到部分款项。
  综上，鉴于上述买卖合同纠纷案件金额占发行人营业收入比例较小，本所认
为，上述案件对发行人的生产经营不构成重大风险，对本次发行上市不构成实质
性法律障碍。
等标准”已披露的行政处罚外，报告期内，发行人及其子公司受到的其他行政处
罚基本情况如下：
  （1）（汶）安监罚当[2017]03 号行政处罚
号《行政（当场）处罚决定书（单位）》，阿坝侨源因未将安全隐患如实记录，
对阿坝侨源给予罚款 800 元的行政处罚。
  汶川县安全生产监督管理局于 2018 年 2 月出具证明，确认：阿坝侨源已足额
缴纳了罚款并整改完毕，违法影响已消除，情节轻微，不属于重大违法违规行为。
  （2）（龙）安监罚[2018]14 号行政处罚
[2018]14 号《行政处罚决定书（单位）》，发行人未对安全设备进行定期检测（向
四川利汇特玻璃工艺制品有限公司出租的一套氧气供气设备上在用的 5 只安全阀
未照规定进行定期校验），前述行为违反了《安全生产法（2014 修正）》第三十
三条第二款，决定对发行人予以人民币 32,000 元罚款的行政处罚。
  根据发行人提供的财务凭证，发行人已于 2018 年 6 月 13 日缴纳上述罚款。
  《安全生产法（2014 修正）》第三十三条第二款规定：“生产经营单位必须
对安全设备进行经常性维护、保养，并定期检测，保证正常运转。维护、保养、
检测应当作好记录，并由有关人员签字。”第九十六条规定：“生产经营单位有
下列行为之一的，责令限期改正，可以处五万元以下的罚款；逾期未改正的，处
五万元以上二十万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员
处一万元以上二万元以下的罚款；情节严重的，责令停产停业整顿；构成犯罪的，
依照刑法有关规定追究刑事责任：……（三）未对安全设备进行经常性维护、保
养和定期检测的……”根据前述规定，发行人所受罚款金额不属于情节严重。
  此外，2020 年 7 月，成都市龙泉驿区应急管理局出具说明，确认：前述事项
不属于重大行政处罚。
  （3）邛市监处字[2019]02002 号行政处罚
政处罚决定书》，阿坝侨源擅自调换被查封特种设备，前述行为违反了《特种设
备安全法》第九十五条第二款，决定予以阿坝侨源罚款人民币五万元的行政处罚。
  根据阿坝侨源提供的财务凭证，阿坝侨源已于 2019 年 5 月 9 日缴纳上述罚款。
  《特种设备安全法》第九十五条第二款规定：“特种设备生产、经营、使用
单位擅自动用、调换、转移、损毁被查封、扣押的特种设备或者其主要部件的，
责令改正，处五万元以上二十万元以下罚款；情节严重的，吊销生产许可证，注
销特种设备使用登记证书。”根据前述规定，阿坝侨源所受罚款金额属于法定处
罚金额的下限，且不属于情节严重。
  邛崃市市场监督管理局于 2020 年 8 月出具说明，确认：就上述事项，阿坝侨
源已及时缴纳完毕罚款，并完成整改，不属于重大违法违规。
  （4）晨源气体、晨源物流交通运输行政处罚
  ① 2017 年度
违法超限运输等事由，晨源气体被成都市交通运输委员会给予批评教育及罚款
高速公路支队二大队一中队给予罚款 1,000 元。
  根据处罚机关的说明、发行人的说明及发行人提供的财务凭证，晨源气体、
晨源物流已解缴罚款。
  都江堰市交通运输保障中心于 2020 年 11 月出具说明，确认：就上述情形，
晨源物流已及时缴纳完毕罚款，处罚金额较小，不属于重大违法违规。
  ② 2018 年度
委员会给予罚款 600 元。
  根据处罚机关的说明、发行人的说明及发行人提供的财务凭证，晨源气体已
解缴罚款。
  成都市武侯区交通运输管理所于 2020 年 7 月出具说明，确认：就上述情形，
晨源气体已及时缴纳完毕罚款，处罚金额较小，不属于重大违法违规。
  综上，本所认为，鉴于上述被处罚事项被罚款金额较低、不属于情节严重情
形，且被处罚主体已积极整改，主管政府部门已出具相关确认，因此，上述行政
处罚不属于重大违法违规，不会对本次发行上市构成实质性法律障碍。
  （二） 发行人子公司晨源物流道路交通事故
  报告期内，子公司晨源物流存在两起涉及人员伤亡的道路交通事故，具体情
况如下：
  根据《道路交通事故认定书》，2017 年 6 月 6 日，晨源物流员工驾驶的重型
半挂牵引车与他人驾驶的小型普通客车发生碰撞，造成他人一人受伤、一人死亡，
晨源物流驾驶车辆员工和小型普通客车驾驶员对此次事故负同等责任。晨源物流
需承担的费用已由保险公司实际承担。
  根据《道路交通事故认定书》，2018 年 4 月 29 日，晨源物流员工驾驶的重
型罐式货车与晨源物流另一名员工发生碰撞，造成被碰撞员工一人死亡，晨源物
流驾驶车辆员工负全部责任。晨源物流需承担的费用已由保险公司实际承担。
  都江堰市应急管理局已出具书面证明，确认“根据《生产安全事故报告和调
查处理条例》（国务院令第 493 号）第三条第（三）款、第（四）款之规定，前
述事故不属于较大事故”。该局亦确认晨源物流在报告期内“没有发生安全生产
违法行为”。
  综上，本所认为，鉴于上述道路交通事故不属于较大事故，且主管政府部门
已出具相关确认，因此，上述情形不属于重大违法违规，不会对本次发行上市构
成实质性法律障碍。
    （三） 发行人持股 5%以上股份的股东、董事长、总经理涉及诉讼、仲裁或
行政处罚情况
    根据发行人持股 5%以上股份的股东、董事长、总经理出具的说明与承诺及
其填写的调查表、提供的无犯罪记录证明、相关政府部门/机构出具的证明及本所
律师对相关政府部门的走访，并经本所律师在国家税务总局重大税收违法案件信
息   公   布   栏   （   http://hd.chinatax.gov.cn/xxk/   ）   、   信   用   中   国
（ https://www.creditchina.gov.cn/ ） 、 国 家 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统
（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、中国证监会证券期货市场失信记录查询平
台 （ http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/ ） 、 中 国 裁 判 文 书 网
（http://wenshu.court.gov.cn/）、人民法院公告网（http://rmfygg.court.gov.cn/）、
（http://zxgk.court.gov.cn/zhzxgk/）、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询
平台（http://zxgk.court.gov.cn/shixin/）查询，截至本律师工作报告出具之日，发
行人持股 5%以上股份的股东、董事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的重
大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
    （四） 发行人控股股东、实际控制人作为刑事诉讼案件证人
    （1）作为黄学平受贿罪案件证人
号”黄学平犯受贿罪一审刑事判决书，法院认定黄学平犯受贿罪，判处有期徒刑
四年，并处罚金人民币 20 万元。
    根据该刑事判决书，黄学平收受发行人的法定代表人、董事长乔志涌“感谢
费”共计人民币 15 万元，美元 2 万元。根据乔志涌的说明，在该案中，乔志涌作
为证人，仅配合接受检察院问询，证明被告人黄学平收受贿款事实，乔志涌没有
因此被刑事立案。
  （2）作为陈争鸣受贿罪案件证人
徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产人民币 500 万元。
  根据该刑事判决书，陈争鸣收受发行人的法定代表人、董事长乔志涌共计美
元 3 万元。根据乔志涌的说明，在该案中，乔志涌作为证人，仅配合接受检察院
问询，证明被告人陈争鸣收受贿款事实，乔志涌没有因此被刑事立案。
  （1）黄学平受贿罪案件公诉机关江安县人民检察院出具的专项书面文件
司及其法定代表人乔志涌相关情况的回函》。江安县人民检察院确认“在侦查及
审查起诉中，均未发现乔志涌或四川侨源气体股份有限公司向黄学平谋取非法利
益，因此，乔志涌及四川侨源气体股份有限公司的行为不构成犯罪，不符合立案
条件，未予立案。”
  （2）陈争鸣受贿罪案件公诉机关绵阳市人民检察院出具的专项书面文件
限公司及其法定代表人乔志涌相关情况的说明》（绵检函（2020）12 号）。绵阳
市人民检察院确认，在该案中“因四川侨源气体股份有限公司及其法定代表人乔
志涌未谋取非法利益，据此，四川侨源气体股份有限公司及其法定代表人乔志涌
的行为不构成犯罪，不符合立案条件，未予立案。”
  （3）发行人所在地都江堰市人民检察院出具的无行贿犯罪记录
结果告知函》（都检预查[2017]17 号），确认：在查询期限 2007 年 1 月 14 日至
全国行贿犯罪档案库。
果告知函》（都检预查[2017]283 号），确认：在查询期限 2012 年 8 月 3 日至 2017
年 8 月 2 日期间，未发现发行人及乔志涌有行贿犯罪记录，查询结果来自全国行
贿犯罪档案库。
结果告知函》（都检预查[2018]86 号），确认：在查询期限 2013 年 2 月 23 日至
全国行贿犯罪档案库。
日至 2020 年 10 月 20 日期间，发行人及乔志涌均无贪污、贿赂、侵占财产、挪用
财产或者破坏社会主义市场经济秩序等刑事犯罪记录。
  综上，本所认为，上述黄学平受贿罪案件、陈争鸣受贿罪案件中，乔志涌仅
系证人，案件公诉机关江安县人民检察院、绵阳市人民检察院已分别确认乔志涌
及发行人的行为不构成犯罪，乔志涌及发行人不存在因此被刑事立案的情形，且
都江堰市人民检察院已核实乔志涌及发行人在相关期间没有行贿犯罪记录，因此，
乔志涌作为上述两项案件证人对其作为发行人的实际控制人、担任发行人董事不
构成法律障碍，对发行人的发行条件不构成影响，不会对本次发行上市造成实质
性不利影响。
   根据发行人及控股股东、实际控制人乔志涌的说明，发行人所在地人民检察
院出具的《证明》、乔志涌户籍地派出所出具的《无犯罪记录证明》，并经本所
律 师 于 12309 中 国 检 察 网 （ https://www.12309.gov.cn/ ） 、 百 度 网
（https://www.baidu.com/）、裁判文书网（https://wenshu.court.gov.cn/）检索，以
及本所律师实地走访四川省自贡市人民检察院，乔志涌作为犯罪嫌疑人傅作勇涉
嫌受贿罪一案证人的相关情况如下：
案中，乔志涌作为证人作证：2005 年至 2007 年，傅作勇接受乔志涌的请托，为
侨源有限贷款提供帮助，收受乔志涌所送现金共计 110 万元。2020 年 5 月 28 日，
自贡市中级人民法院一审开庭审理该案。截至目前，该案尚未判决。
院人员告知：乔志涌在该案中仅作为证人，乔志涌及发行人没有因前述事项作为
犯罪嫌疑人或被审查起诉。
日至 2020 年 10 月 20 日期间，发行人及乔志涌均无贪污、贿赂、侵占财产、挪用
财产或者破坏社会主义市场经济秩序等刑事犯罪记录。
犯罪记录证明》，确认：2005 年 8 月 31 日至 2020 年 8 月 13 日未发现乔志涌犯
罪记录。
   因此，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，乔志涌仅系傅作勇受贿罪
案证人，乔志涌及发行人没有因前述事项作为犯罪嫌疑人或被审查起诉，上述情
形不会构成本次发行上市实质法律障碍。
     二十一、 《新股发行改革意见》相关承诺及约束措施的
合法性
     （一） 《新股发行改革意见》相关承诺的合法性
     经查验，根据《新股发行改革意见》，发行人及其股东、董事、监事及高级
管理人员已签署作出的承诺主要包括：
序号       文件名称/主要内容               签署主体
      关于首次公开发行股票并在创
      业板上市的招股说明书存在重      发行人、控股股东、实际控制人、董事、
      大信息披露违法行为的回购和      监事、高级管理人员
      赔偿承诺
                         发行人、控股股东、实际控制人、董事、
                         高级管理人员
     经查验，上述承诺已由相关承诺主体签署；发行人作出上述承诺已经发行人
第四届董事会第二次会议及 2020 年第四次临时股东大会审议通过。本所认为，上
述承诺内容合法、合规并已履行了相应的决策程序。
     （二） 承诺履行的约束措施
     经本所律师核查，上述未履行相关承诺的约束措施已经发行人及其控股股东
等相关责任主体签署，内容合法、合规，符合《新股发行改革意见》对相关责任
主体作出公开承诺事项应同时提出未履行承诺时的约束措施的相关要求。
     二十二、 发行人《招股说明书（申报稿）》法律风险的
评价
  本所律师已参与《招股说明书（申报稿）》的编制和讨论，已审阅了《招股
说明书（申报稿）》，并特别审阅了其中引用本律师工作报告和《法律意见书》
的相关内容。本所认为，发行人《招股说明书（申报稿）》引用的本律师工作报
告相关内容与本律师工作报告无矛盾之处。本所对发行人《招股说明书（申报稿）》
中引用本律师工作报告的相关内容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》不致
因引用本律师工作报告的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
  二十三、本次发行上市的总体结论意见
  综上所述，本所认为，发行人符合《公司法》《证券法》《创业板首发管理
办法》《创业板股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件规定的首次公开
发行股票并上市的各项条件，最近三年及一期不存在重大违法违规行为。本所对
发行人《招股说明书（申报稿）》中引用本律师工作报告和《法律意见书》的相
关内容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》不致因引用本律师工作报告和《法
律意见书》的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。发行人本次发行尚
需经深交所审核并报中国证监会履行发行注册程序；本次发行完成后，发行人股
票于深交所上市交易尚待获得深交所审核同意。
  本律师工作报告正本一式四份。
  （以下无正文，下接签章页）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于四川侨源气体股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》之签章页）
北京市金杜律师事务所                   经办律师：
                                         刘 荣
                                         刘 浒
                                         唐 琪
                            单位负责人：
                                         王 玲
                                     年    月    日
  附件一：侨源有限/发行人的经营范围变更情况
                                                                变更是否取得工商部门
  时间             变更前经营范围                         变更后经营范围
                                                                      的批准
                                                                本次变更已于 2004 年 6
           许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、自然    许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、医药用
                                                                 月经都江堰工商局核
           呼吸氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气    氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气体、深
                                                                准，并于 2004 年 6 月 24
                                                                日获得都江堰工商局换
  月        营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪    生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设
                                                                   发的注册号为
               表、机械设备、零配件。                        备、零配件。
                 一般经营项目：无                        一般经营项目：无
                                                                  法人营业执照》。
                                   许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、医药用 本次变更已于 2006 年 9
           许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、医药
                                   氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气体、深         月经都江堰工商局核
           用氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气体、
                                   冷空分设备、金属结构制造、安装、经营本企业 准，并于 2006 年 9 月 6
                                   生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设        日获得都江堰工商局换
  月        企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、
                                   备、零配件；危险货物运输（第 2 类第 1、2 项，      发的注册号为
                机械设备、零配件。
                                                 第 3 类第 1 项）。   5101812800602 的《企业
                 一般经营项目：无
                                                 一般经营项目：无         法人营业执照》。
                                     许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、医药用
           许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、医药      氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气体、深        本次变更已于 2006 年
           用氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气体、 冷空分设备、金属结构制造、安装、经营本企业 10 月经都江堰工商局核
           深冷空分设备、金属结构制造、安装、经营本      生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设        准，并于 2006 年 10 月
           企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、      备、零配件；危险货物运输（第 2 类第 1、2 项， 25 日获得都江堰工商局
           机械设备、零配件；危险货物运输（第 2 类第 1、 第 3 类第 1 项）；进出口贸易。（以上经营范围      换发的注册号为
                  一般经营项目：无            目，需许可证的凭许可证在有效期内经营）          法人营业执照》。
                                                   一般经营项目：无。
           许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、医药      许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、医药用
           用氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气体、 氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气体、深 本次变更已于 2009 年 4
           深冷空分设备、金属结构制造、安装、经营本      冷空分设备、金属结构制造、安装、经营本企业        月经都江堰工商局核
           企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、      生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 准，并于 2009 年 4 月 1
           机械设备、零配件；危险货物运输（第 2 类第 1、 备、零配件；危险货物运输（第 2 类第 1、2 项， 日获得都江堰工商局换
  月
           营范围不含国家法律法规、国务院决定限制和      器和金属包装容器。（以上经营范围不含国家法 510181000017264 的《营
           禁止的项目，需许可证的凭许可证在有效期内      律、法规、国务院决定限制和禁止的项目，需许           业执照》。
                     经营）             可证或资质证的凭许可证、资质证在有效期内经
                   一般经营项目：无。                             营）。
                                                       一般经营项目：无。
           许可经营项目：生产、销售氩、氮、氧、医药
                                         许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气（有
           用氧、食用二氧化碳、工业、科研用瓶装气体、
                                         效期至 2012 年 3 月 16 日）、医用气体（液态氧、
           深冷空分设备、金属结构制造、安装、经营本                                           本次变更已于 2011 年 3
                                         气态氧）（有效期至 2015 年 12 月 31 日）；深
           企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、                                            月经都江堰工商局核
                                         冷空分设备、金属结构制造、安装、经营本企业
           机械设备、零配件；危险货物运输（第 2 类第 1、                                      准，并于 2011 年 3 月 28
  月                                      备、零配件；进出口贸易；销售金属压力容器和
           压力容器和金属包装容器。（以上经营范围不                                              发的注册号为
                                         金属包装容器。（以上经营范围不含国家法律法
           含国家法律、法规、国务院决定限制和禁止的                                           510181000017264 的《营
                                         规、国务院决定限制和禁止的项目，需许可证的
           项目，需许可证或资质证的凭许可证、资质证                                               业执照》。
                                                 凭许可证在有效期内经营）。
                   在有效期内经营）。
                                                       一般经营项目：无。
                   一般经营项目：无。
           许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气          许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气（有 本次变更已于 2011 年 9
           （有效期至 2012 年 3 月 16 日）、医用气体（液 效期自 2012 年 3 月 16 日）、医用气体（液态氧、    月经都江堰工商局核
           态氧、气态氧）
                 （有效期至 2015 年 12 月 31 日）； 气态氧）（有效期至 2015 年 12 月 31 日）；批   准，并于 2011 年 9 月 9
  月
           深冷空分设备、金属结构制造、安装、经营本          发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物和样           日获得都江堰工商局换
           企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、          品，范围详见许可证（凭许可证经营，有效期至               发的注册号为
           机械设备、零配件；进出口贸易；销售金属压          2014 年 8 月 11 日）]；深冷空分设备、金属结构 510181000017264 的《营
           力容器和金属包装容器。（以上经营范围不含          制造、安装；经营本企业生产、科研所需的原辅                业执照》。
           国家法律法规、国务院决定限制和禁止的项目， 材料、仪器仪表、机械设备、零配件；货物进出
            需许可证的凭许可证在有效期内经营）。           口；销售金属压力容器和金属包装容器；各种气
                   一般经营项目：无。             体供应系统、应用系统的设计、制造；销售自产
                                         产品并提供相关技术支持。（以上经营范围不含
                                         国家法律法规、国务院决定限制和禁止的项目，
                                           需许可证的凭许可证在有效期内经营）。
                                                       一般经营项目：无。
           许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气          许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气（有
           （有效期自 2012 年 3 月 16 日）、医用气体（液 效期至 2015 年 5 月 6 日）、医用气体（液态氧、 本次变更已于 2012 年 6
           态氧、气态氧）
                 （有效期至 2015 年 12 月 31 日）； 气态氧）（有效期至 2015 年 12 月 31 日）、批    月经成都市工商局核
           批发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物 发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物和样 准，并于 2012 年 6 月 6
           和样品，范围详见许可证（凭许可证经营，有          品，范围详见许可证（凭许可证经营，有效期至            日获得成都市工商局换
  月
           效期至 2014 年 8 月 11 日）]；深冷空分设备、 2014 年 8 月 11 日）]；深冷空分设备、金属结构       发的注册号为
           金属结构制造、安装；经营本企业生产、科研          制造、安装；经营本企业生产、科研所需的原辅 510181000017264 的《营
           所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配          材料、仪器仪表、机械设备、零配件；货物进出                业执照》。
           件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包          口；销售金属压力容器和金属包装容器；各种气
      装容器；各种气体供应系统、应用系统的设计、 体供应系统，应用系统的设计、制造；销售自产
      制造；销售自产产品并提供相关技术支持。（以 产品并提供相关技术支持。（以上经营范围不含
       上经营范围不含国家法律法规、国务院决定限           国家法律法规、国务院决定限制和禁止的项目，
       制和禁止的项目，需许可证的凭许可证在有效             需许可证的凭许可证在有效期内经营）。
                 期内经营）。                             一般经营项目：无。
               一般经营项目：无。
       许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气           许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气（有
      （有效期至 2015 年 5 月 6 日）、医用气体（液 效期至 2015 年 5 月 6 日）、医用气体（液态氧、
      态氧、气态氧）
            （有效期至 2015 年 12 月 31 日）、 气态氧）（有效期至 2015 年 12 月 31 日）、批
                                                                        本次变更已于 2014 年 9
      批发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物 发危险化学品 [仅限票据交易，不得存放实物和
                                                                         月经成都市工商局核
       和样品，范围详见许可证（凭许可证经营，有           样品，范围详见许可证（凭许可证经营，有效期
                                                                        准，并于 2014 年 9 月 24
                                                                        日获得成都市工商局换
  月    金属结构制造、安装；经营本企业生产、科研           结构制造、安装；经营本企业生产、科研所需的
                                                                           发的注册号为
       所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配           原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件；货物
       件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包           进出口；销售金属压力容器和金属包装容器；各
                                                                            业执照》。
      装容器；各种气体供应系统，应用系统的设计、 种气体供应系统、应用系统的设计、制造；销售
      制造；销售自产产品并提供相关技术支持。（以 自产产品并提供相关技术支持。（依法经营须经
       上经营范围不含国家法律法规、国务院决定限           批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
           制和禁止的项目，需许可证的凭许可证在有效                      动）。一般经营项目：无。
                     期内经营）。
                   一般经营项目：无。
           许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气            许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气（有
           （有效期至 2015 年 5 月 6 日）、医用气体（液 效期至 2015 年 5 月 6 日）、医用气体（液态氧、
           态氧、气态氧）
                 （有效期至 2015 年 12 月 31 日）、 气态氧）（有效期至 2015 年 12 月 31 日）、批
           批发危险化学品 [仅限票据交易，不得存放实           发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物和样
                                                                           本次变更已于 2014 年
           物和样品，范围详见许可证（凭许可证经营，            品，范围详见许可证（凭许可证经营，有效期至
           有效期至 2017 年 08 月 11 日）]；深冷空分设   2017 年 8 月 11 日）]；深冷空分设备、金属结构
                                                                           准，并于 2014 年 11 月
                                                                              换发的注册号为
           零配件；货物进出口；销售金属压力容器和金            口；销售金属压力容器和金属包装容器；各种气
           属包装容器；各种气体供应系统、应用系统的            体供应系统、应用系统的设计、制造；销售自产
                                                                               业执照》。
           设计、制造；销售自产产品并提供相关技术支            产品并提供相关技术支持；销售食品添加剂。
                                                              （依
           持。（依法经营须经批准的项目，经相关部门            法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
                批准后方可开展经营活动）。                             经营活动）。
                   一般经营项目：无。                             一般经营项目：无。
  月        （有效期至 2015 年 5 月 6 日）、医用气体（液 效期至 2018 年 5 月 6 日）、医用气体（液态氧、      月经成都市工商局核
           态氧、气态氧）
                 （有效期至 2015 年 12 月 31 日）、 气态氧）（有效期至 2015 年 12 月 31 日）、批   准，并于 2015 年 6 月 2
           批发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物 发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物和样                   日获得成都市工商局换
           和样品，范围详见许可证（凭许可证经营，有           品，范围详见许可证（凭许可证经营，有效期至              发的注册号为
           效期至 2017 年 8 月 11 日）]；深冷空分设备、 2017 年 8 月 11 日）]；深冷空分设备、金属结构 510181000017264 的《营
           金属结构制造、安装；经营本企业生产、科研           制造、安装；经营本企业生产、科研所需的原辅               业执照》。
           所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配           材料、仪器仪表、机械设备、零配件；货物进出
           件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包           口；销售金属压力容器和金属包装容器；各种气
           装容器；各种气体供应系统、应用系统的设计、 体供应系统、应用系统的设计、制造；销售自产
           制造；销售自产产品并提供相关技术支持；销           产品并提供相关技术支持；销售食品添加剂。
                                                             （依
           售食品添加剂。（依法须经批准的项目，经相           法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
              关部门批准后方可开展经营活动）。                           经营活动）。
                   一般经营项目：无。                            一般经营项目：无。
           许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气           许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气、 本次变更已于 2016 年 5
           （有效期至 2018 年 5 月 6 日）、医用气体（液 医用气体（液态氧、气态氧）、批发危险化学品              月经成都市工商局核
           态氧、气态氧）
                 （有效期至 2015 年 12 月 31 日）、 [仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷空          准，并于 2016 年 5 月 11
  月
           批发危险化学品[仅限票据交易，不得存放实物 分设备、金属结构制造、安装；经营本企业生产、 日获得成都市工商局换
           和样品，范围详见许可证（凭许可证经营，有           科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零           发的统一社会信用代码
           效期至 2017 年 8 月 11 日）]；深冷空分设备、 配件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包            为
           金属结构制造、安装；经营本企业生产、科研     装容器；各种气体供应系统、应用系统的设计、 91510100740341476L 的
           所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配     制造；销售自产产品并提供相关技术支持；销售           《营业执照》。
           件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包     食品添加剂；工业气体、医用气体、食品气体应
           装容器；各种气体供应系统、应用系统的设计、 用技术的咨询服务；天然气管道维护。（依法须
           制造；销售自产产品并提供相关技术支持；销     经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
           售食品添加剂。（依法须经批准的项目，经相                     活动）。
             关部门批准后方可开展经营活动）。                     一般经营项目：无。
                 一般经营项目：无。
           许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气、 许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气、
                                                                 本次变更已于 2016 年 8
           医用气体（液态氧、气态氧）、批发危险化学     医用气体（液态氧、气态氧）、批发危险化学品
                                                                  月经成都市工商局核
           品[仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷   [仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷空
                                                                 准，并于 2016 年 8 月 25
           空分设备、金属结构制造、安装；经营本企业     分设备、金属结构制造、安装；经营本企业生产、
           生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械     科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零
  月                                                              发的统一社会信用代码
           设备、零配件；货物进出口；销售金属压力容     配件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包
                                                                          为
           器和金属包装容器；各种气体供应系统、应用     装容器；各种气体供应系统、应用系统的设计、
           系统的设计、制造；销售自产产品并提供相关     制造；销售自产产品并提供相关技术支持；销售
                                                                    《营业执照》。
           技术支持；销售食品添加剂；工业气体、医用     食品添加剂；工业气体、医用气体、食品气体应
           气体、食品气体应用技术的咨询服务；天然气     用技术的咨询服务；天然气管道维护；自有房屋
           管道维护。（依法须经批准的项目，经相关部     租赁、设备租赁。（依法须经批准的项目，经相
              门批准后方可开展经营活动）。            关部门批准后方可开展经营活动）。
                 一般经营项目：无。                        一般经营项目：无。
           许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气、 许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气、
           医用气体（液态氧、气态氧）、批发危险化学     医用气体（液态氧、气态氧）、批发危险化学品
           品[仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷   [仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷空
           空分设备、金属结构制造、安装；经营本企业     分设备、金属结构制造、安装；经营本企业生产、 本次变更已于 2017 年 8
           生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械     科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零        月经成都市工商局核
           设备、零配件；货物进出口；销售金属压力容     配件；货物进出口；销售金属压力容器和金属包 准，并于 2017 年 8 月 17
  月        系统的设计、制造；销售自产产品并提供相关     制造；销售自产产品并提供相关技术支持；销售       发的统一社会信用代码
           技术支持；销售食品添加剂；工业气体、医用     食品添加剂；工业气体、医用气体、食品气体应             为
           气体、食品气体应用技术的咨询服务；天然气     用技术的咨询服务；天然气管道维护；自有房屋 91510100740341476L 的
           管道维护；自有房屋租赁、设备租赁。（依法     租赁、设备租赁；医疗器械（第二类；6854 手术      《营业执照》。
           须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展     室、急救室、诊疗室设备及器具、6856 病房护理
                  经营活动）。            设备及器具）。（依法须经批准的项目，经相关
                 一般经营项目：无。                 部门批准后方可开展经营活动）
                                               一般经营项目：无。
         许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气、 许可经营项目：生产、销售氩气、氮气、氧气（航
         医用气体（液态氧、气态氧）、批发危险化学    空呼吸用氧、工业氧等）、医用气体（液态氧、
         品[仅限票据交易，不得存放实物和样品]；深冷 气态氧）、批发危险化学品[仅限票据交易，不得
         空分设备、金属结构制造、安装；经营本企业    存放实物和样品]；深冷空分设备、金属结构制造、
         生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械    安装；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、        本次变更已于 2017 年
         设备、零配件；货物进出口；销售金属压力容    仪器仪表、机械设备、零配件；货物进出口；销 10 月经成都市工商局核
         器和金属包装容器；各种气体供应系统、应用    售金属压力容器和金属包装容器；各种气体供应       准，并于 2017 年 10 月
         气体、食品气体应用技术的咨询服务；天然气    医用气体、食品气体应用技术的咨询服务；天然             码为
         管道维护；自有房屋租赁、设备租赁；医疗器    气管道维护；自有房屋租赁、设备租赁；医疗器 91510100740341476L 的
         械（第二类；6854 手术室、急救室、诊疗室设 械（第二类；6854 手术室、急救室、诊疗室设备      《营业执照》。
         备及器具、6856 病房护理设备及器具）。（依 及器具、6856 病房护理设备及器具）；航空呼吸
         法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开    用氧。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
                 展经营活动）                        后方可开展经营活动）。
               一般经营项目：无。                       一般经营项目：无。
     附件二：发行人及子公司已取得的主要业务资质及许可
       （一） 安全生产许可证
公司名称         证书编号              许可范围                 有效期至          发证单位
       （川蓉）WH 安许证字                                              成都市安全生产监督
发行人                          危险化学品生产                 2021.5.6
            [2018]0290 号                                           管理局
        （闽）WH 安许证字
福州侨源                         危险化学品生产                2023.4.27   福建省应急管理厅
        [2014]000014（换）号
       （川阿）WH 安许证字                                              阿坝藏族羌族自治州
阿坝侨源                          氮、氩、氧                 2021.5.24
            [2018]009 号                                         安全生产监督管理局
       （二） 危险化学品登记证
公司名称    证书编号                登记品种             有效期至                登记单位
                    氮[液化的]、氧[液化的]、                          应急管理部化学品登记中
福州侨源    350110081   氩[液化的]、氮[压缩的]、               2022.9.9   心、福建省危险化学品登记
                           氧[压缩的]                                注册中心
                                                            国家安全生产监督管理总
                    氧[液化的]、氧[压缩的]、
发行人     510110313                                2021.3.8   局化学品登记中心、四川省
                           液氮、液氩等
                                                            危险化学品登记注册中心
                                                            国家安全生产监督管理总
阿坝侨源    513210025   氧[液化的]、液氮、液氩等            2021.3.25      局化学品登记中心、四川省
                                                            危险化学品登记注册中心
       （三） 危险化学品经营许可证
公司                                    许可经营                                  发证
     登记编号     经营方式                                               有效期至
名称                                          范围                              单位
发行   川蓉都危     不带储存         氢、二氧化碳和环氧乙烷混合物、氖（压                    2023.8.7   都江
人     化经字        设施经营    缩的或液化的）、丙烷、乙炔、二氧化碳                  堰市
     [2020]000   [仅限票据   （压缩的或液化的）、氮（压缩的或液化                  行政
                 存放实物    氟化硫、二氧化碳和氧气混合物、氧（压                  局
                 和样品]    缩的或液化的）、三甲基硼、一氧化碳、
                         氪（压缩的或液化的）、一氧化氮、四氟
                         甲烷、氨、氩（压缩的或液化的）、异丁
                         烷、氙（压缩的或液化的）、氦（压缩的
                         或液化的）、天然气（富含甲烷的）、甲
                         醇、乙烯、一氧化二氮（压缩的或液化的）
                         氩[压缩的或液化的]、氧[压缩的或液化
                         的]、氮[压缩的或液化的]、氦[压缩的或液
                         化的]、二氧化碳[压缩的或液化的]、氢、
     川蓉危化                                                    成都
                 带储存设    天然气[富含甲烷的]、二氧化碳和氧气混
晨源     经字                                                    市应
                 施经营（零 合物、丙烷、乙炔、氨、甲醇、三甲基硼、 2021.10.26
气体   [2018]000                                               急管
                  售）     四氯化硅、正丁烷、氙、氖、异丁烷、六
                         氟化硫、锗烷、乙烯、一氧化二氮、二氧
                         化碳和环氧乙烷的混合物、一氧化碳、甲
                            硅烷、甲烷、氪、四氟甲烷
                         氮[压缩的或液化的]、二氧化碳[压缩的或
                         液化的]、氩[压缩的或液化的]、二氧化碳                成都
     川蓉龙危                和氧气混合物、氧[压缩的或液化的]、氢、                市龙
                 不带储存
成都    化经字                氦、三甲基硼、四氯化硅、正丁烷、一氧                  泉驿
                 经营[仅限                           2022.8.27
侨源   [2019]000           化氮、氙[压缩的或液化的]、乙炔、氖、                 区应
                 票据交易]
                         二氮、二氧化碳和环氧乙烷混合物、一氧                  理局
                         化碳、甲烷、甲醇、氪、四氟甲烷、丙烷
阿坝   川阿汶危        批发[仅限   锗烷、氙[压缩的或液化的]、甲烷、一氧     2022.6.27   汶川
侨源     化经字         票据交易]      化碳、甲醇、天然气[富含甲烷的]、正丁                                   县应
      [2019]01                烷、六氟化硫、异丁烷、氦[压缩的或液化                                   急管
         号                    的]、二氧化碳[压缩的或液化的]、氖[压缩                                 理局
                              的或液化的]、氪[压缩的或液化的]、一氧
                              化二氮[压缩的或液化的]、二氧化碳和氧
                              气混合物、氧[压缩的或液化的]、四氟甲
                              烷、丙烷、乙烯、氮[压缩的或液化的]、
                              氩[压缩的或液化的]、氨、二氧化碳和环
                              氧乙烷混合物、氢、乙炔、甲硅烷、三甲
                              基硼
      闽榕罗危         无储存场                                                             罗源
福州       经         所经营（票      氧[压缩的或液化的]；氮[压缩的或液化                                   县应
侨源    [2020]000    据批发经            的]；氩[压缩的或液化的]                                    急管
        （四） 药品生产许可证
公司名称              编号          生产地址和生产范围                  有效期至               发证单位
                            都江堰市灌温路 1399 号：医用
                                                                          四川省药品监
发行人        川 20160336       气体；汶川县漩口镇宇宫村一                2025.12.3
                                                                            督管理局
                                组：医用气体
                            福建省福州市罗源县金港工业                                 福建省食品药
福州侨源       闽 20170015                                    2022.12.21
                               区 1 区：医用气体                                 品监督管理局
        （五） 药品再注册批件
药品生产
             药品名称            药品批准文号              批件号       有效期至             审批单位
 企业
发行人          氧（液态）            国药准字         2016R000951     2021.8.14      四川省食品药
                            H20064616                                           品监督管理局
                            国药准字                                                国家药品监督
发行人        氧（气态）                               2018S00521     2023.9.26
                            H20183399                                            管理局
                            国药准字                                                国家药品监督
福州侨源       氧（液态）                               2019S00427     2024.7.3
                            H20193199                                            管理局
       （六） 药品GMP证书
公司名称            证书编号             认证范围                  有效期至                 发证单位
                            医用气体（液态氧、                                  四川省食品药品监
 发行人           SC20150188                              2021. 2.15
                                 气态氧）                                       督管理局
       （七） 移动式压力容器充装许可证
公司                注册/充装                      充装介       充装介
      编号                       容器品种                                 有效期至         发证单位
名称                  地址                       质类别       质名称
                四川省成都市          汽车罐
发行   TS95100                                 冷冻液      液氧、液                       四川省市场
                都江堰市灌温         车、罐式                                 2021.6.3
人    1-2021                                  化气体      氮、液氩                       监督管理局
                 路 1399 号       集装箱
                福州市罗源县
福州   TS92350                                 冷冻液      液氧、液                       福建省质量
                罗源湾开发区         汽车罐车                                 2022.9.1
侨源   53-2022                                    体     氮、液氩                       技术监督局
               金港工业区 1 区
                四川省阿坝藏                       冷冻液      液氧、液
                               汽车罐车
阿坝   TS95109    族羌族自治州                       化气体      氮、液氩                       四川省市场
侨源   3-2023     汶川县漩口镇         罐式集装          冷冻液                                 监督管理局
                                                        液氧
                 宇宫村一组            箱          化气体
        （八） 特种设备检验检测机构核准证
                        核准项目及代         检验责任范围限
 公司名称          编号                                    有效期至         审批/发证单位
                            码                  制
                          无缝气瓶
           TS7451006-                 四川省（PD5）、                   四川省质量技
 晨源气体                   （PD1）、特种                     2022.5.13
                        气瓶（PD5）
           TS7851017-                                             四川省质量技
 晨源气体                   安全阀（FD2）              未记载    2024.12.1
        （九） 气瓶充装许可证
公司名称      编号          充装介质类别            充装介质名称        有效期至         发证单位
                        压缩气体             氧、氮、氩
                      冷冻液化气体         液氧、液氮、液氩                      四川省市场
晨源气体 川 A 充 004                                        2023.9.29
                      高压液化气体                  二氧化碳                 监督管理局
                        混合气体        氧+氮+氩+二氧化碳
                                                                   四川省市场
阿坝侨源 川 U 充 806        冷冻液化气体          车用液化天然气         2023.9.15
                                                                   监督管理局
                        压缩气体                   氧                   四川省市场
发行人     川 A 充 026                                     2021.4.15
                      冷冻液化气体                   液氧                  监督管理局
        （十） 气瓶使用登记证
                                  《气瓶使用登记表》
 使用单位        编号         充装标志                         有效期至          登记单位
                                              编号
          QP51010014                                              成都市质量
  发行人                    川 A-80     QP510181000003    未记载
          QP51010000                                              成都市质量
 晨源气体                    川 A-58     QP510107000001    未记载
   （十一） 道路运输经营许可证
公司名称        证书号                    经营范围              有效期至         发证单位
                                                                  成都市交通
         川交运管许可成           危险货物运输（2 类 1 项、2
                                                                  运输委员会
晨源气体    字 510107000093 类 2 项）
                            （剧毒化学品除外）， 2022.1.30
                                                                  道路运输管
              号                    普通货运
                                                                   理处
                           危险货物运输（2 类 1 项、2                       成都市交通
         川交运管许可成
                          类 2 项、2 类 3 项）（剧毒化                      运输委员会
晨源物流    字 510181000001                               2021.12.14
                          学品除外），危险货物运输（3                          道路运输管
              号
                            类）（剧毒化学品除外）                            理处
         闽交运管许可榕
                                                                  福州市道路
福州侨源    字 350101200040     危险货物运输（2 类 2 项）           2023.4.17
                                                                  运输管理处
              号
   （十二） 进出口货物收发货人报关注册登记证书
  公司名称        注册登记编码                有效期                  发证单位
  发行人          5124963712             长期            中华人民共和国成都海关
  福州侨源         350196178E             长期            中华人民共和国福州海关
   （十三） 对外贸易经营者备案登记表
经营者名称     编号          进出口企业代码                 有效期至         备案登记机关
                                                     对外贸易经营者备案登记
 发行人     03728571   91510100740341476L        未记载
                                                          （成都都江堰）
                                                     对外贸易经营者备案登记
福州侨源     01453551        3500572974513        未记载
                                                           （福建福州）
     （十四） 取水许可证
                                                取水
公司名称     登记编号            取水量      取水地点                    有效期至         发证单位
                                                用途
        取水（汶水政）                                                        汶川县农业
阿坝侨源 字[2017]第 002                                         2022.3.14    畜牧和水务
                          年       镇古溪沟          用水
           号                                                                局
     （十五） 安全生产标准化证书
 公司名称                证书编号                    有效期至               发证单位
                                                          阿坝藏族羌族自治州安
 阿坝侨源       AQB513221WHIII2018020 号          2021.12
                                                            全生产监督管理局
 晨源气体      AQBⅢWH（川）2019832025               2022.7         成都市应急管理局
 福州侨源       闽 AQB3501WHIII201900107          2022.4         福州市应急管理局
     （十六） 食品生产许可证
 公司名称      证书编号          食品类别/品种明细            有效期至                发证单位
         SC20151010750    食品添加剂（二氧                          四川省食品药品监督
 晨源气体                                        2021.10.26
         SC20135012300    食品添加剂氮气                           福建省食品药品监督
 福州侨源                                         2023.4.18
         SC20151322100                                      阿坝藏族羌族自治州
 阿坝侨源                         食品添加剂          2025.11.10
     （十七） 医疗器械生产许可证
公司名称       编号                 生产范围           生产产品         有效期至         发证单位
          生产许          6856-1-供氧系统          吸氧器                品监督管
                           关设备
   （十八） 医疗器械注册证
公司名称     证书编号          产品名称       型号、规格        有效期至         发证单位
         川械注准          小型医用      1.0L 面罩式、                四川省药品监督
发行人                                            2024.5.8
   （十九） 固定污染源排污登记
 公司名称                        登记编号                         有效期至
  发行人                 91510100740341476L001W              2025.4.26
 福州侨源                 91350123572974513G001X              2025.3.25
 阿坝侨源                 915132005821951858001X              2025.6.16
    附件三：由控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、
    监事、高级管理人员及其关系密切家庭成员直接或者间接控
    制的，或者由前述关联自然人担任董事（独立董事除外）、
    高级管理人员的法人或者其他组织
序号    关联方名称                        关联关系
                 乔志涌持有该企业 60%份额并担任执行董事；张丽蓉持有该
                     企业 30%份额；乔坤持有该企业 10%份额
     成都化工压力容器厂   乔志涌持有该企业 60%份额并担任执行董事；张丽蓉持有该
        一分厂          企业 30%份额；乔坤持有该企业 10%份额
                 乔志涌持有该公司 60%股权并担任执行董事；张丽蓉持有该
                     公司 30%股权；乔坤持有该公司 10%股权
                 乔志涌持有该公司 93.48%股权并担任执行董事；张丽蓉持
                 有该公司 2.17 %股权；乔坤持有该公司 1.45%股权；成都化
                 工压力容器厂持有该公司 2.90%股权；乔志涌之兄弟乔志刚
                                  担任该公司总经理
                 乔志涌持有该公司 53.31%股权并担任执行董事；张丽蓉持
                  有该公司 35.46%股权；乔坤持有该公司 11.23%股权
     四川贵源石油化工
      工程有限公司
     成都乐丰投资管理
      服务有限公司
                 董事、副总经理乔坤持有该公司 70%股权并担任执行董事；
     都江堰岷电新中亚
      钢铁有限公司
                                  萍担任该公司经理
     彭州市丰乐金鑫水
        电站
     四川中科海科技有
      限责任公司
     成都顺吉气体有限
        公司
     四川源美置业有限
        公司
     成都铭鼎佳盛机电    独立董事王少楠之姐妹王洪持有该公司 100%股权并担任执
       有限公司                       行董事兼总经理
     成都凯圣捷科技有     独立董事王少楠之兄弟王斌的配偶黄春梅持有该公司
       限公司             99.5%股权并担任执行董事兼总经理
     成都泓润达机电设    监事谌海军之兄弟谌伦辉的配偶林玲持有该公司 100%股权
      备有限公司                   并担任执行董事兼总经理
     四川欧曼特科技有    监事谌海军之兄弟谌伦辉持有该公司 100%股权并担任执行
       限公司                        董事兼总经理
     青海宝旭矿业有限公   副总经理乔莉娜之配偶的父亲周永清持有该公司 99.3485%
         司                          股权
     额济纳旗正大物贸有   副总经理乔莉娜之配偶的父亲周永清持有该公司 92.5%股
       限责任公司                         权
     青海阳光渔业科技有
        限公司
     成都港泰置业有限公   副总经理乔莉娜之配偶的父亲周永清持有该公司 90%股权
         司                    并担任执行董事兼总经理
     四川润林源贸易有限
       责任公司
     上海蓉城奥凯国际贸
       易有限公司
      四川宝利商贸有限公
           司
      青海家园房地产有限   副总经理乔莉娜之配偶的父亲周永清曾持有该公司 99.5%
       公司及其下属公司   股权，2020 年 3 月由周永清家族成员持有该公司 99.5%股权
       注：除上述外，控股股东、实际控制人及其关系密切的家庭成员，和上述人员直接或者
     间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的，除发行人及其控股子公司以外的法人或者其
     他组织，也属于报告期内与发行人存在关联关系的关联方。
     附件四：报告期内曾存在的关联方
序号     关联方姓名/名称                  与发行人曾存在的关联关系
       四川双兴建筑工程有     于 2017 年 5 月注销，注销前系付显忠之兄弟付显银任负责人的
       限公司双华分公司                       企业
                     于 2018 年 8 月注销，注销前系董事、副总经理乔坤持股 70%并
       都江堰市恒鑫机械有
          限公司
                                      企业
       四川省立泰房地产开
         发有限公司
       阿拉善盟众安爆破服
        务有限责任公司
      注：除上述外，报告期内发行人的关联自然人（包括从公司离任的董事、监事、高级管理
     人员）及其关系密切的家庭成员，和上述人员曾直接或者间接控制的，或者曾担任董事、高
     级管理人员的，除发行人及其控股子公司以外的法人或者其他组织，也属于报告期内曾与发
     行人存在关联关系的关联方。
     附件五：发行人及子公司承租的物业
                                                                         是否已
     承租                              租赁面积                                提供权
序号        出租方      租赁物业                           租金        租赁期限
      方                               （㎡）                                属证明
                                                                         文件
                四川省成都市双流                        前两年：
     阿坝         区黄甲镇王家场社                       16,000 元/年   2019.8.9-
     侨源         区黄瓦街 160 号 3                    后一年：        2022.8.8
                  幢 19 号                       17,600 元/年
     阿坝         四川省绵竹市玉泉                                    2020.6.6-
     侨源          镇圣母泉村 7 组                                  2021.6.5
                遂宁市射洪县万林
     阿坝                                                     2020.3.20-
     侨源                                                     2021.3.20
                金堂县淮口镇环保
     阿坝                                                     2020.3.24-
     侨源                                                     2021.3.23
                金堂县淮口镇锦淮
     阿坝         商业街 177 号兴淮                                 2020.6.1-2
     侨源         东苑 3 栋 2 单元 9                                021.5.31
                   楼 32 号
                金堂县淮口镇锦淮
     阿坝         商业街 177 号兴淮                                 2020.6.1-2
     侨源         东苑 8 栋 3 单元 10                               021.5.31
                   楼 40 号
                汶川县漩口镇漩兴
     阿坝                                                     2020.5.19-
     侨源                                                     2021.5.18
                    楼一号
                汶川县漩口镇漩兴
     阿坝                                                     2020.5.19-
     侨源                                                     2021.5.18
                    楼二号
                 双流区黄甲镇三叶
     阿坝                                                         2019.8.15-
     侨源                                                         2022.8.14
     晨源          成都市武侯区成双                          （房产）、        2018.6.1-2
     气体           大道北段 509 号                   330,000 元/年       021.5.31
                                                 （场地）
     晨源          都江堰市奎光塔街                                       2020.7.1-2
     物流          道灌温路 1699 号                                    020.12.31
     发行          都江堰市奎光塔街                                       2020.7.1-2
      人          道灌温路 1699 号                                    020.12.31
     阿坝          都江堰市奎光塔街                                       2020.7.1-2
     侨源          道灌温路 1699 号                                    020.12.31
     附件六：发行人及其子公司报告期内已履行及正在履行的重
     大合同
       （一） 采购合同
       报告期内履行完毕及截至 2020 年 9 月 30 日正在履行的合同金额（含税）2,000
     万元以上的采购合同、与报告期各期前五名供应商签订的采购合同如下：
序号     需方           供方           合同标的      合同类型     合同有效期
              福建罗源闽光钢铁有限         电力、水               2014.8-2044.8
                  责任公司                力             2020.1-2044.8
              四川汶川供电有限责任
                                      电力   框架合同     2013.6-2018.6
                    公司
              限责任公司汶川县供电              电力   框架合同
                   分公司
              国网四川省电力公司都                           2017.10-2020.10
               江堰市供电分公司                             2018.8-2021.8
                                           固定金额   2018 年 8 月至保证
                                            合同     期满 1 个月止
              德玛仕（广州）机械工                   固定金额   2018 年 7 月至质保
                  程有限公司                     合同          期满
               西门子工业透平机械                   固定金额   2020 年 7 月至质保
               （葫芦岛）有限公司                    合同          期满
               西门子工业透平机械                   固定金额   2020 年 7 月至质保
               （葫芦岛）有限公司                    合同          期满
               韩华压缩机（上海）有                   固定金额    2020 年 6 月至质保
                   限公司                       合同          期满
               中国石油天然气股份有
                    公司
      注：2018 年 8 月及 2019 年 11 月，公司因用电需求变更与都江堰供电公司重新签署《高
     压供用电合同》，原合同不再履行。
       （二） 销售合同
       报告期内履行完毕及截至 2020 年 9 月 30 日正在履行的合同金额（含税）2,000
     万元以上的销售合同、与报告期各期前五名客户签订的销售合同如下：
序号      买受人       出卖人       合同标的            合同类型        合同有效期
     福建罗源闽光钢铁     福州侨                                  2014.8-2044.8
       有限责任公司       源                                  2020.1-2044.8
     攀钢集团江油长城                                          2018.6-2019.4
      特殊钢有限公司                                          2019.3-2020.4
                         工业液氧，以及液
                  阿坝侨    氧站整套设备租             框架合同      2017.3-2023.3
     四川都钢钢铁集团               赁
       股份有限公司            工业液氧，以及液
                         氧站整套设备租             框架合同      2017.9-2023.9
                            赁
     成都巴莫科技有限     阿坝侨          液氧            框架合同      2019.6-2020.6
        责任公司        源     空分运维服务            固定金额合同     2020.6-2026.6
     四川省德盛钢铁有               工业液氧             框架合同      2014.1-2017.4
       限责任公司                高纯液氩             框架合同     2016.1-2017.12
                  阿坝侨   工业液氧、高纯液
                                       框架合同    2017.4-2022.12
                   源           氩
     四川省广汉市德盛     阿坝侨   设备支持及综合
                                       框架合同    2018.10-2033.10
     钢铁有限责任公司      源       运维服务
                  发行人      工业液氧        框架合同    2014.10-2024.10
     江油市万利化工有
       限责任公司                           框架合同    2018.10-2024.11
                   源           氮
                  发行人   高纯液氧、高纯液       框架合同     2016.2-2021.6
                        氮、超纯氩气，以
                  阿坝侨
    通威太阳能（成都）           及气体站成套设        框架合同     2017.4-2022.9
                   源
       有限公司                 备租赁
                  阿坝侨
                         空分运维服务       固定金额合同    2019.8-2024.8
                   源
    通威太阳能（眉山） 阿坝侨
                        液氮、管道氮气等       框架合同     2020.3-2027.2
       有限公司        源
                                      固定金额合同    2018.3-2018.8
     重庆国际复合材料     阿坝侨
      股份有限公司       源
                                      固定金额合同   2019.7-2019.12
                        工业液氧、气站成
                  发行人   套设备租赁及维        框架合同     2014.7-2017.7
     成都冶金实验厂有                  保
        限公司             工业液氧、高纯液
                  阿坝侨
                        氮、气站成套设备       框架合同     2017.4-2023.4
                   源
                          租赁及维保
      注 1：发行人和福建罗源闽光钢铁有限责任公司考虑到福州二期 40,000Nm3/h 空分项目的
    需要，重新签订了《气体供应合同》，并自 2020 年 1 月开始执行，原合同不再履行。
      注 2：四川省德盛钢铁有限责任公司于 2017 年 5 月更名为四川省广汉市德盛钢铁有限责
    任公司。
       （三） 银行合同
       报告期内履行完毕以及截至 2020 年 9 月 30 日正在履行的合同金额 2,000 万
  元以上的银行合同情况如下：
借款人       贷款人     合同编号        金额（万元） 借款期限                担保人及担保内容
                                                        福州侨源、阿坝侨源、侨
                                                        源电力、久源机械、晨源
                                                        物流、晨源气体、侨源投
                                                        资、成都化工压力容器厂
                                                        提供连带责任保证担保；
发行人、福   成都农商行     成农商天                                  乔志涌、张丽蓉、乔坤提
州侨源、阿   天府新区支     营公固借         40,000                   供连带责任保证担保；阿
坝侨源        行      20150002                              坝侨源、福州侨源分别以
                                                        土地、房产提供抵押担保；
                                                        发行人、张丽蓉以房产提
                                                        供抵押担保；发行人、福
                                                        州侨源、阿坝侨源以设备
                                                          提供抵押担保
        中国农业发     51329901-
        展银行阿坝      2020 年                  2020.2.26-   发行人提供连带责任保证
阿坝侨源                           3,900
        藏族羌族自     （营业）                     2021.2.25        担保
         治州分行     字 0010 号
      注 1：就发行人、福州侨源、阿坝侨源与成都农商行天府新区支行借款事宜，乔志涌、
  张丽蓉、乔坤与成都农商行天府新区支行签订了成农商天营公保 20150013 号《保证合同》；
  福州侨源、阿坝侨源、侨源电力、久源机械、晨源物流、晨源气体、侨源投资、成都化工压
  力容器厂与成都农商行天府新区支行签订了成农商天营公保 20150001 号《保证合同》；发行
      人与成都农商行天府新区支行签订了成农商天营公抵 20150010 号《抵押合同》；发行人、福
      州侨源、阿坝侨源与成都农商行天府新区支行签订了成农商天营公抵 20150011 号《抵押合
      同》；阿坝侨源、福州侨源与成都农商行天府新区支行签订了成农商天营公抵 20150004 号《抵
      押合同》；张丽蓉与成都农商行天府新区支行签订了成农商天营公抵 20150009 号《抵押合同》。
         注 2：就阿坝侨源与中国农业发展银行阿坝藏族羌族自治州分行借款事宜，发行人与中
      国农业发展银行阿坝藏族羌族自治州分行签订了 51329901-2020 年营业（保）字 0003 号《保
      证合同》。
                                          授信额度
受信人        授信人             合同编号                       授信期限         担保人及担保内容
                                          （万元）
        中国民生银行
                           公授信字第                      2020.3.11-   乔志涌、张丽蓉提供
发行人     股份有限公司                             6,000.00
                     ZH2000000020433 号                2021.3.10    连带责任保证担保
          成都分行
         注 1：就发行人与中国民生银行股份有限公司成都分行授信事宜，乔志涌、张丽蓉与中
      国民生银行股份有限公司成都分行签订了个高保字第 DB2000000020433 号《保证合同》。
         阿坝侨源和中国民生银行股份有限公司成都分行于 2020 年 3 月 11 日签订《商
      业汇票贴现协议》（编号：公贴现字第 2H2000000022689 号），阿坝侨源将总额
      为 3,900 万元的商业汇票向中国民生银行股份有限公司成都分行在综合授信额度
      内贴现，贴现款金额为 3,672.47 万元，贴现日为 2020 年 3 月 11 日，汇票到期日
      为 2021 年 3 月 10 日。
         （四） 融资租赁合同
         报告期内履行完毕及截至 2020 年 9 月 30 日正在履行的合同金额 2,000 万元
      以上的融资租赁合同情况如下：
序号   承租方     出租方            租赁物         租赁期      担保情况
                     在葫芦岛组装的主空压机
            西门子财务租   GC(210-3)，一套主空压机           乔志涌、张丽蓉、
     发行人、
     阿坝侨源
             海分公司    增压机转子（不含大齿轮及                任保证担保
                       轴）；一套增压机
                                                发行人、阿坝侨
            中集融资租赁
             有限公司
                                                供连带责任担保
                                                发行人、乔志涌、
            西门子财务租   一套空气压缩机组、一套空               张丽蓉、乔坤提
            赁有限公司        气增压机组                  供连带责任保证
                                                  担保
       附件七：发行人及子公司报告期内取得的单笔金额在 10 万元
       以上财政补贴
拨款          收款单                拨款金额                              拨款
       序号           拨款项目                         拨款依据
年度           位                 （万元）                              单位
                                           成都市金融工作办公室 成          都江堰
                                           都市财政局关于印发《2016        市经济
                   鼓励资本市场
                   建设补助资金
                                           项资金实施方案》的通知（成         信息化
                                              金发[2016]30 号）       局
                                           阿坝州财政局关于下达促进
                   工业经济发展
                                           工业经济发展十五条意见奖          汶川县
                                            补资金的通知（阿州财建          财政局
                     补资金
                                               [2016]94 号）
                                           汶川县经济商务和信息化局
 年                  贴息资金                   业贷款贴息补助资金分配的          财政局
                                           请示（汶经商信[2017]296 号）
                                           汶川县经济商务和信息化局
                   息补助资金                    补助资金申报工作的通知          财政局
                                           （汶经商信[2016]248 号）
                                           阿坝州财政局关于兑现 2015
                   阿坝州新上规                  年阿坝州新上规模以上企业
                                                                 汶川县
                                                                 财政局
                     政奖励                   补助资金的通知（阿州财建
                                               [2016]140 号）
                                            关于下达 2018 年第一季度工     罗源湾
                    罗源开发区
 年                                          金的通知（罗商务[2018]296    管理委
                   度正向奖励金
                                                    号）           员会
                                                                 阿坝藏
                                                                 族羌族
                                            阿坝州政府质量奖评选管理         自治州
                   第二届阿坝州
                    政府质量奖
                                              量奖拟授奖名单公示          国库集
                                                                 中支付
                                                                 中心
                                            汶川县经济商务和信息化局
                   汶川县 2018 年               关于开展规上加工企业 2018
                                                                 汶川县
                                                                 财政局
 年                    资金                     报工作的通知（汶经商信
                                                [2018]219 号）
                                            四川省地方税务局关于安全
                   城镇土地使用                   防范用地城镇土地使用税有         汶川县
                     税退税                    关问题的公告（四川省地方         税务局
                                            税务局公告 2015 年第 3 号）
                                            四川省地方税务局关于安全         国家金
                   城镇土地使用                   防范用地城镇土地使用税有         库都江
                     税退税                    关问题的公告（四川省地方         堰市支
                                            税务局公告 2015 年第 3 号）    库
                                        成都市交通运输局道路交通
                                        管理处关于印发《成都市“两
                   主动安全智能                                 成都市
 年                                      安全智能防控系统专项资金
                     资金                                   输局
                                        补助办法》的通知（成交运
                                          发[2019]154 号）

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