深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市菲菱科
思通信技术有限公司（以下简称菲菱科思有限），菲菱科思有限系由陈龙发、陈奇星、于海、
丁俊才共同出资组建，于 1999 年 4 月 16 日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号
为 4403012020398 的营业执照，菲菱科思有限成立时注册资本 80.00 万元。菲菱科思有限以
场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为
值 1 元）。
本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。公司主营业务为交换机、路由器及无
线产品、通信设备组件等产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2022 年 1 月 30 日第二届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将深圳市云迅联通信技术有限公司、浙江菲菱科思通信技术有限公司纳入报告期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(八) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合当前状况
合并范围内关联方
联方组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
应收商业承兑汇票 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十一) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
(2) 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
运输设备 年限平均法 3-10 10.00 9.00-30.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 10.00 18.00-30.00
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
(2) 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
运输设备 年限平均法 3-10 10.00 9.00-30.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 10.00 18.00-30.00
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十三) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十四) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主要销售交换机、路由器及无线产品、通信设备组件等产品，属于在某一时点履行
履约义务。
内销收入确认原则：
收入实现。
与公司确认领用产品的数量及金额后，公司确认该部分产品的销售收入。
外销收入确认原则：出口销售在办理完出口报关手续，取得报关单，且货物实际放行时
确认销售收入。
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售交换机、路由器及无线产品、通信设备组件等产品。
内销收入确认原则：
收入实现。
与公司确认领用产品的数量及金额后，公司确认该部分产品的销售收入。
外销收入确认原则：出口销售在办理完出口报关手续，取得报关单，且货物实际放行时
确认销售收入。
(二十) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率（%）
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期允
增值税 16、13、10、9、6、3、1
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、20
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本公司 15% 15% 15%
深圳市云迅联通信技术有限公司 20% 20% 20%
浙江菲菱科思通信技术有限公司 20% 20% --
(二) 税收优惠
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744204457，该证书发证日期为
享受 15.00%的企业所得税优惠税率。
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》（证书编号：GR202044205948，该证书发证日期为 2020 年 12 月 11
日，有效期为三年），本公司被认定为高新技术企业。本公司自 2020 年至 2022 年享受 15%
的企业所得税优惠税率。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》
(国家税务总局公告 2019 年第 2 号),自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业
和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业
普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减
半征收企业所得税。深圳市云迅联通信技术有限公司 2019 年度、2020 年度及 2021 年度属
于上述通知的规定的小型微利企业，享受所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税税收优惠政策，2021 年度享受再减半征收企业所得税税收优惠政策。浙江菲
菱科思通信技术有限公司 2020 年度及 2021 年度属于上述通知的规定的小型微利企业，享受
所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税税收优惠政策，2021 年度享
受再减半征收企业所得税税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 15,125.00 64,100.80 85,053.03
银行存款 145,906,305.68 191,432,616.19 65,811,105.30
其他货币资金 46,844,085.40 34,617,927.72 19,983,436.28
合 计 192,765,516.08 226,114,644.71 85,879,594.61
(2) 其他说明
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 2,800,000.00 27,100,000.00
合 计 2,800,000.00 27,100,000.00
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 52,500,000.00 100.00 52,500,000.00
其中：银行承兑汇票 52,500,000.00 100.00 52,500,000.00
合 计 52,500,000.00 100.00 52,500,000.00
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 49,500,000.00 100.00 49,500,000.00
其中：银行承兑汇票 49,500,000.00 100.00 49,500,000.00
合 计 49,500,000.00 100.00 49,500,000.00
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 148,589.33 100.00 148,589.33
其中：银行承兑汇票 148,589.33 100.00 148,589.33
合 计 148,589.33 100.00 148,589.33
① 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日
项 目
计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备
(%)
银行承兑汇票组合 52,500,000.00 49,500,000.00
小 计 52,500,000.00 49,500,000.00
② 2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 148,589.33
小 计 148,589.33
确定组合依据的说明：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信
用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将银行承兑汇票组合不计提坏账准
备。商业承兑汇票组合系由银行以外的付款人承兑，在信用等级和流通性上低于银行承兑汇
票，故对未到期的商业承兑汇票组合按账龄计提坏账准备。本公司目前不存在商业承兑汇票。
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 49,500,000.00 49,500,000.00
小 计 49,500,000.00 49,500,000.00
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 148,589.33
小 计 148,589.33
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或
贴现时终止确认，由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票
据，待到期兑付后终止确认。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 813,203.55 0.19 813,203.55 100.00
按组合计提坏账准备 423,767,430.59 99.8121,188,371.53 5.00402,579,059.06
合 计 424,580,634.14 100.0022,001,575.08 5.18402,579,059.06
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 1,236,937.26 0.68 1,236,937.26 100.00
按组合计提坏账准备 180,471,548.39 99.32 9,029,766.48 5.00171,441,781.91
合 计 181,708,485.65 100.0010,266,703.74 5.65171,441,781.91
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 3,900,268.59 2.30 3,900,268.59 100.00
按组合计提坏账准备 165,517,851.76 97.70 8,289,755.88 5.01 157,228,095.88
合 计 169,418,120.35 100.00 12,190,024.47 7.20 157,228,095.88
① 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市新格林耐
多次催款未收回，
特通信技术有限 479,586.52 479,586.52 100.00
回款可能性低
公司
杭州敦崇科技股 客户财务困难，回
份有限公司 款可能性低
小 计 813,203.55 813,203.55 100.00
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市新格林耐
多次催款未收回，
特通信技术有限 479,586.52 479,586.52 100.00
回款可能性低
公司
上海艾泰科技有 客户财务困难，回
限公司 款可能性低
杭州敦崇科技股 客户财务困难，回
份有限公司 款可能性低
小 计 1,236,937.26 1,236,937.26 100.00
③ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京极科极客科 客户财务困难，回
技有限公司 款可能性低
东莞市企信社科 存在诉讼，回款可
技有限公司 能性低
小 计 3,900,268.59 3,900,268.59 100.00
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 423,767,430.59 21,188,371.53 5.00
（续上表）
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 180,471,548.39 9,029,766.48 5.00 165,517,851.76 8,289,755.88 5.01
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
小 计 424,580,634.14 181,708,485.65 169,418,120.35
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 收回 其他 转回 核销
他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 10,266,703.74 12,158,605.05 422,834.64 899.07 22,001,575.08
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 转 期末数
计提 其他 核销 其他
回 回
单项计
提 坏 账 3,900,268.59 1,186,611.72 50,325.54 3,900,268.59 1,236,937.26
准备
按组合
计 提 坏 8,289,755.88 790,336.14 50,325.54 9,029,766.48
账准备
小 计 12,190,024.47 1,976,947.86 50,325.54 3,900,268.59 50,325.54 10,266,703.74
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 9,253,609.88 2,936,414.59 12,190,024.47
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金额 899.07 3,900,268.59
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
被法院列为失
北京极科极客科技 股东大会和董
货款 3,577,844.59 信被执行人， 否
有限公司 事会审批
预计无法收回
东莞市企信社科技 未决诉讼，预 股东大会和董
货款 322,424.00 否
有限公司 计无法收回 事会审批
小 计 3,900,268.59
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款
单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
S 客户 252,763,269.16 59.53 12,638,163.46
新华三信息技术有限公司 121,403,584.35 28.60 6,070,179.21
新华三集团 新华三智能终端有限公司 30,535,702.70 7.19 1,526,785.14
有限公司 新华三技术有限公司 1,027,624.13 0.24 51,381.21
小 计 152,966,911.18 36.03 7,648,345.56
小米通讯技术有限公司 9,475,264.74 2.23 473,763.24
北京神州数码云科信息技术
北京神州数 有限公司 2,363,633.41 0.56 118,181.67
码云科信息 武汉神州数码云科网络技术
技术有限公 有限公司 939,280.81 0.22 46,964.04
司
小 计 3,302,914.22 0.78 165,145.71
浪潮思科网络科技有限公司 2,615,452.60 0.62 130,772.63
小 计 421,123,811.90 99.19 21,056,190.60
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
新华三信息技术有限公司 83,354,232.76 45.87 4,167,711.64
新华三集团 新华三技术有限公司 1,562,735.02 0.86 78,136.75
有限公司 新华三智能终端有限公司 17,582,323.76 9.68 879,116.19
小 计 102,499,291.54 56.41 5,124,964.58
S 客户 52,156,278.07 28.70 2,607,813.90
小米通讯技术有限公司 15,171,276.81 8.35 758,563.84
北京神州数码云科信息技术
北京神州数 有限公司 5,683,512.56 3.13 284,175.63
码云科信息 武汉神州数码云科网络技术
技术有限公 有限公司 2,281,589.01 1.26 114,079.45
司
小 计 7,965,101.57 4.39 398,255.08
LEA NETWORKS LLT 711,075.12 0.39 35,553.76
小 计 178,503,023.11 98.24 8,925,151.16
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
新华三信息技术有限公司 122,008,009.77 72.02 6,100,400.49
小米通讯技术有限公司 31,058,190.58 18.33 1,552,909.53
友讯电子设备（上海）有限公司 3,580,633.66 2.11 179,031.68
北京极科极客科技有限公司 3,577,844.59 2.11 3,577,844.59
LEA NETWORKS LLT 1,703,984.93 1.01 89,496.14
LEA NETWORKS LEA NETWORKS SAS 326,302.16 0.19 16,315.11
小 计 2,030,287.09 1.20 105,811.25
小 计 162,254,965.69 95.77 11,515,997.54
公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 667,769,118.00 703,894,143.63 341,806,266.29
小 计 667,769,118.00 703,894,143.63 341,806,266.29
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于信用等级较高的商业银行，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄
比例 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
(%) 准备 准备
合 计 3,319,598.12 100.00 3,319,598.12 522,534.01 100.00 522,534.01
（续上表）
账 龄 减值
账面余额 比例(%) 账面价值
准备
合 计 569,415.31 100.00 569,415.31
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
武汉知远科技有限公司 1,700,000.00 51.21
国信证券股份有限公司 1,000,000.00 30.12
深圳市思凯迈科技有限公司 225,000.06 6.78
中国质量认证中心 99,335.00 2.99
南德认证检测（中国）有限公司北京分公司 70,000.00 2.11
小 计 3,094,335.06 93.21
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
南德认证检测（中国）有限公司上海分公司 165,572.00 31.68
深圳市高新投融资担保有限公司 150,000.00 28.71
中国质量认证中心深圳分中心 45,926.00 8.79
深圳市远方创新数据咨询有限公司 35,000.00 6.70
恒星科技(香港)有限公司 23,017.09 4.40
小 计 419,515.09 80.28
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
深圳华强联合计算机工程有限公司 131,139.60 23.03
苏州 UL 美华认证有限公司 102,597.40 18.02
中国质量认证中心深圳分中心 84,227.00 14.79
深圳市塘垠消防机电设备工程有限公司 58,664.00 10.30
深圳市东创精密技术有限公司 52,047.51 9.14
小 计 428,675.51 75.28
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,232,187.04 100.00 699,551.98 6.849,532,635.06
合 计 10,232,187.04 100.00 699,551.98 6.849,532,635.06
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,364,095.95 100.001,243,775.38 23.194,120,320.57
合 计 5,364,095.95 100.001,243,775.38 23.194,120,320.57
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,754,026.10 100.00 825,429.68 17.363,928,596.42
合 计 4,754,026.10 100.00 825,429.68 17.363,928,596.42
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 10,232,187.04 699,551.98 6.84
其中：1 年以内 8,043,890.54 402,194.33 5.00
小 计 10,232,187.04 699,551.98 6.84
（续上表）
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 5,364,095.95 1,243,775.38 23.19 4,754,026.10 825,429.68 17.36
其中：1 年以内 3,117,993.32 155,899.67 5.00 1,329,592.62 66,479.64 5.00
小 计 5,364,095.95 1,243,775.38 23.19 4,754,026.10 825,429.68 17.36
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 155,899.67 30,855.21 1,057,020.50 1,243,775.38
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -98,182.83 98,182.83
--转入第三阶段 -17,664.00 17,664.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 344,477.49 84,991.61 -973,692.50 -544,223.40
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 402,194.33 196,365.65 100,992.00 699,551.98
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 66,479.64 139,790.00 619,160.04 825,429.68
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -15,427.61 15,427.61
--转入第三阶段 -125,790.00 125,790.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 104,847.64 1,427.60 312,070.46 418,345.70
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 155,899.67 30,855.21 1,057,020.50 1,243,775.38
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 93,252.02 201,553.35 4,800.00 299,605.37
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -69,895.00 69,895.00
--转入第三阶段 -201,053.35 201,053.35
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 43,122.62 69,395.00 413,306.69 525,824.31
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 66,479.64 139,790.00 619,160.04 825,429.68
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 9,582,923.15 4,542,772.76 3,915,524.16
应收暂付款 583,836.12 572,339.09 308,400.00
其他 65,427.77 248,984.10 530,101.94
合 计 10,232,187.04 5,364,095.95 4,754,026.10
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
深圳市亿鼎丰实 1 年以内及
押金保证金 3,680,745.00 35.98 352,636.30
业有限公司 1-5 年
中远海运租赁有
押金保证金 3,000,000.00 1 年以内 29.32 150,000.00
限公司
平安国际融资租
押金保证金 1,500,000.00 1 年以内 14.66 75,000.00
赁有限公司
广东奥源产业园
押金保证金 549,600.00 1 年以内 5.37 27,480.00
有限公司
东莞市佳腾物流
押金保证金 336,000.00 1-2 年 3.28 33,600.00
有限公司
小 计 9,066,345.00 88.61 638,716.30
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
深圳市亿鼎丰实业 押金保证金、 1 年以内及
有限公司 其他 1-4 年
东莞市佳腾物流有
押金保证金 336,000.00 1 年以内 6.27 16,800.00
限公司
王铁刚 应收暂付款 93,000.00 1 年以内 1.73 4,650.00
深圳市蓝马科技发
押金保证金 66,000.00 1 年以内 1.23 3,300.00
展有限公司
深圳市辉达益科技
押金保证金 59,966.00 1 年以内 1.12 2,998.30
有限公司
小 计 4,753,023.15 88.61 1,213,071.13
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
深圳市亿鼎丰实 1 年以内及
押金保证金 3,792,913.55 79.78 751,674.05
业有限公司 1-3 年
王乾 应收暂付款 100,000.001-2 年 2.10 10,000.00
王铁刚 应收暂付款 93,000.00 1.96 6,150.00
中城康帕斯科技
发展（深圳）有限 押金保证金 75,053.851 年以内 1.58 3,752.69
公司
王少俊 应收暂付款 54,000.001 年以内 1.14 2,700.00
小 计 4,114,967.40 86.56 774,276.74
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 308,124,327.79 3,500,433.79304,623,894.00 99,813,177.77 3,832,375.45 95,980,802.32
在产品 36,155,287.73 36,155,287.73 42,357,859.18 42,357,859.18
库存商品 102,821,309.79 455,154.88102,366,154.91 86,828,551.05 777,612.46 86,050,938.59
发出商品 349,688,649.34 349,688,649.34 234,542,296.77 234,542,296.77
合 计 796,789,574.65 3,955,588.67792,833,985.98 463,541,884.77 4,609,987.91 458,931,896.86
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,751,477.68 969,354.03 94,782,123.65
在产品 40,340,000.41 40,340,000.41
库存商品 56,104,785.92 56,104,785.92
发出商品 166,034,998.66 4,936,268.14 161,098,730.52
委托加工物资 412,796.26 412,796.26
合 计 358,644,058.93 5,905,622.17 352,738,436.76
(2) 存货跌价准备
① 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,832,375.452,137,590.07 2,469,531.73 3,500,433.79
库存商品 777,612.46 383,641.01 706,098.59 455,154.88
小 计 4,609,987.912,521,231.08 3,175,630.32 3,955,588.67
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 969,354.033,254,528.75 391,507.33 3,832,375.45
库存商品 777,612.46 777,612.46
发出商品 4,936,268.14 4,936,268.14
小 计 5,905,622.174,032,141.21 5,327,775.47 4,609,987.91
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,575,896.66 375,592.80 982,135.43 969,354.03
发出商品 4,936,268.14 4,936,268.14
小 计 6,512,164.80 375,592.80 982,135.43 5,905,622.17
本期转回或转销存货
项 目 确定可变现净值的具体依据
跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的
原材料 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 因存货耗用而转出
定可变现净值
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
库存商品 因销售该存货而转销
税费后的金额确定其可变现净值
以该存货估计可收回款项减去相关税费确定其可 确认无法收回货款而
发出商品
变现净值 核销
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
待抵扣进项税 8,266,047.49 9,425,506.43 4,646,963.30
其他 12,000.00
合 计 8,266,047.49 9,425,506.43 4,658,963.30
(1) 2021 年度
项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 92,992,211.26 3,976,168.15 42,344,197.99 139,312,577.40
本期增加金额 56,448,700.95 2,875,698.65 21,061,587.79 80,385,987.39
本期减少金额 81,460.42 325,602.12 407,062.54
期末数 149,359,451.79 6,851,866.80 63,080,183.66 219,291,502.25
累计折旧
期初数 22,843,859.90 1,747,249.66 18,664,910.28 43,256,019.84
本期增加金额 7,993,582.19 326,976.17 6,270,902.41 14,591,460.77
本期减少金额 40,998.27 271,054.74 312,053.01
期末数 30,796,443.82 2,074,225.83 24,664,757.95 57,535,427.60
账面价值
期末账面价值 118,563,007.97 4,777,640.97 38,415,425.71 161,756,074.65
期初账面价值 70,148,351.36 2,228,918.49 23,679,287.71 96,056,557.56
(2) 2020 年度
项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 71,713,840.46 3,378,626.41 34,954,002.79 110,046,469.66
本期增加金额 21,532,088.74 654,875.98 7,624,070.64 29,811,035.36
本期减少金额 253,717.94 57,334.24 233,875.44 544,927.62
期末数 92,992,211.26 3,976,168.15 42,344,197.99 139,312,577.40
累计折旧
期初数 16,406,077.01 1,570,146.62 14,173,031.60 32,149,255.23
本期增加金额 6,648,849.56 226,123.82 4,673,564.72 11,548,538.10
本期减少金额 211,066.67 49,020.78 181,686.04 441,773.49
期末数 22,843,859.90 1,747,249.66 18,664,910.28 43,256,019.84
账面价值
期末账面价值 70,148,351.36 2,228,918.49 23,679,287.71 96,056,557.56
期初账面价值 55,307,763.45 1,808,479.79 20,780,971.19 77,897,214.43
(3) 2019 年度
项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 41,978,780.02 2,583,284.73 25,939,321.93 70,501,386.68
本期增加金额 29,902,264.83 871,841.68 9,303,936.21 40,078,042.72
本期减少金额 167,204.39 76,500.00 289,255.35 532,959.74
期末数 71,713,840.46 3,378,626.41 34,954,002.79 110,046,469.66
累计折旧
期初数 12,445,603.83 1,495,657.45 11,164,088.01 25,105,349.29
本期增加金额 4,066,221.63 143,339.17 3,207,077.60 7,416,638.40
本期减少金额 105,748.45 68,850.00 198,134.01 372,732.46
期末数 16,406,077.01 1,570,146.62 14,173,031.60 32,149,255.23
账面价值
期末账面价值 55,307,763.45 1,808,479.79 20,780,971.19 77,897,214.43
期初账面价值 29,533,176.19 1,087,627.28 14,775,233.92 45,396,037.39
项 目 房屋及建筑物 电子设备 合 计
账面原值
期初数 27,649,703.97 1,160,503.96 28,810,207.93
本期增加金额 17,840,225.45 4,529,988.28 22,370,213.73
其中：租入 17,840,225.45 4,529,988.28 22,370,213.73
本期减少金额
期末数 45,489,929.42 5,690,492.24 51,180,421.66
累计折旧
期初数
本期增加金额 18,328,523.04 861,651.69 19,190,174.73
其中：计提 18,328,523.04 861,651.69 19,190,174.73
本期减少金额
期末数 18,328,523.04 861,651.69 19,190,174.73
账面价值
期末账面价值 27,161,406.38 4,828,840.55 31,990,246.93
期初账面价值 27,649,703.97 1,160,503.96 28,810,207.93
(1) 2021 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 5,394,024.54 5,394,024.54
本期增加金额 1,078,381.21 1,078,381.21
本期减少金额
期末数 6,472,405.75 6,472,405.75
累计摊销
期初数 1,724,204.15 1,724,204.15
本期增加金额 554,767.00 554,767.00
其中：计提 554,767.00 554,767.00
本期减少金额
期末数 2,278,971.15 2,278,971.15
账面价值
期末账面价值 4,193,434.60 4,193,434.60
期初账面价值 3,669,820.39 3,669,820.39
(2) 2020 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 5,006,088.62 5,006,088.62
本期增加金额 523,030.23 523,030.23
本期减少金额 135,094.31 135,094.31
期末数 5,394,024.54 5,394,024.54
累计摊销
期初数 1,247,775.74 1,247,775.74
本期增加金额 488,798.57 488,798.57
本期减少金额 12,370.16 12,370.16
期末数 1,724,204.15 1,724,204.15
账面价值
期末账面价值 3,669,820.39 3,669,820.39
期初账面价值 3,758,312.88 3,758,312.88
(3) 2019 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 3,788,551.11 3,788,551.11
本期增加金额 1,217,537.51 1,217,537.51
本期减少金额
期末数 5,006,088.62 5,006,088.62
累计摊销
期初数 885,451.96 885,451.96
本期增加金额 362,323.78 362,323.78
本期减少金额
期末数 1,247,775.74 1,247,775.74
账面价值
期末账面价值 3,758,312.88 3,758,312.88
期初账面价值 2,903,099.15 2,903,099.15
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房屋装修费 300,206.10 300,206.10
合 计 300,206.10 300,206.10
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房屋装修费 987,106.90 686,900.80 300,206.10
合 计 987,106.90 686,900.80 300,206.10
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 25,957,163.75 3,893,574.56 14,876,691.65 2,231,503.75
递延收益 14,324,363.82 2,148,654.58 8,430,656.14 1,264,598.42
合 计 40,281,527.57 6,042,229.14 23,307,347.79 3,496,102.17
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 18,095,646.64 2,714,347.00
递延收益 8,059,546.40 1,208,931.96
合 计 26,155,193.04 3,923,278.96
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 699,551.98 1,243,775.38 825,429.68
小 计 699,551.98 1,243,775.38 825,429.68
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
预付设备款 10,666,115.90 4,420,091.62 3,321,477.50
合 计 10,666,115.90 4,420,091.62 3,321,477.50
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
质押及保证借款 15,000,000.00
应收票据贴现还原 49,500,000.00 49,500,000.00
合 计 49,500,000.00 64,500,000.00
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 133,243,318.74 74,500,005.43 63,386,193.26
合 计 133,243,318.74 74,500,005.43 63,386,193.26
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付长期资产款 9,489,195.52 1,421,115.44 965,490.00
应付材料款 835,651,231.88 504,259,004.35 391,340,756.44
其他 10,439,962.80 2,069,795.66 615,674.22
合 计 855,580,390.20 507,749,915.45 392,921,920.66
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
货款 730,114.03
合 计 730,114.03
项 目 2021.12.31 2020.12.31
货款 27,606.78 142,057.67
合 计 27,606.78 142,057.67
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 19,552,614.87 182,426,829.76 172,892,376.13 29,087,068.50
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 106,325.00 106,325.00
合 计 19,552,614.87 187,379,936.81 177,845,483.18 29,087,068.50
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,093,060.74 132,891,610.75 127,432,056.62 19,552,614.87
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 335,127.00 356,327.00 691,454.00
合 计 14,428,187.74 137,042,041.57 131,917,614.44 19,552,614.87
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,806,025.59 87,632,730.11 81,345,694.96 14,093,060.74
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 441,421.70 106,294.70 335,127.00
合 计 7,806,025.59 91,362,032.81 84,739,870.66 14,428,187.74
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 933,609.96 933,609.96
社会保险费 1,163,260.56 1,163,260.56
其中：医疗保险费 969,946.40 969,946.40
工伤保险费 41,495.28 41,495.28
生育保险费 151,818.88 151,818.88
住房公积金 2,054,031.40 2,054,031.40
小 计 19,552,614.87 182,426,829.76 172,892,376.13 29,087,068.50
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 1,414.00 738,033.27 739,447.27
社会保险费 931,071.74 931,071.74
其中：医疗保险费 733,090.52 733,090.52
工伤保险费 38,758.80 38,758.80
生育保险费 159,222.42 159,222.42
住房公积金 2,147,031.93 2,147,031.93
小 计 14,093,060.74 132,891,610.75 127,432,056.62 19,552,614.87
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,806,025.59 84,286,762.20 78,001,141.0514,091,646.74
职工福利费 1,015,202.28 1,013,788.28 1,414.00
社会保险费 791,403.23 791,403.23
其中：医疗保险费 609,885.63 609,885.63
工伤保险费 69,159.66 69,159.66
生育保险费 112,357.94 112,357.94
住房公积金 1,539,362.40 1,539,362.40
小 计 7,806,025.59 87,632,730.11 81,345,694.9614,093,060.74
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,736,379.45 4,736,379.45
失业保险费 110,402.60 110,402.60
小 计 4,846,782.05 4,846,782.05
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,638,357.69 3,638,357.69
失业保险费 155,746.13 155,746.13
小 计 3,794,103.82 3,794,103.82
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,153,451.98 3,153,451.98
失业保险费 134,429.02 134,429.02
小 计 3,287,881.00 3,287,881.00
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
企业所得税 5,279,984.50 3,551,221.70 1,116,541.05
增值税 3,546,150.69 2,468,405.23 1,978,629.27
城市维护建设税 248,126.59 173,981.74 152,129.17
教育费附加 106,295.41 74,519.05 65,198.21
地方教育附加 70,863.61 49,679.37 43,465.48
其他 121,543.81 58,634.60 46,853.60
合 计 9,372,964.61 6,376,441.69 3,402,816.78
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
暂估费用 1,400,491.08 1,377,853.65 817,359.11
押金保证金 41,500.00 4,500.00 111,280.00
小 计 1,441,991.08 1,382,353.65 928,639.11
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期应
付款
一年内到期的租赁负
债
合 计 50,334,825.04 6,895,219.62
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
未终止确认的已背书
未到期应收票据
待转销项税额 14,584.47 ——
合 计 14,584.47 148,589.33
项 目 2021.12.31
尚未支付的租赁付款额 7,933,833.46
减：未确认融资费用 1,159,676.09
合 计 6,774,157.37
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
融资性售后回租 24,256,245.91 7,314,427.73
合 计 24,256,245.91 7,314,427.73
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 8,430,656.14 7,581,492.40 1,687,784.7214,324,363.82政府补贴
合 计 8,430,656.14 7,581,492.40 1,687,784.7214,324,363.82
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 8,059,546.40 1,530,000.00 1,158,890.26 8,430,656.14政府补贴
合 计 8,059,546.40 1,530,000.00 1,158,890.26 8,430,656.14
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,613,195.88 7,202,000.00 755,649.48 8,059,546.40政府补贴
合 计 1,613,195.88 7,202,000.00 755,649.48 8,059,546.40
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 与收益相关
以太网交换机、
无线路由产品线 1,209,896.92 201,649.50 1,008,247.42与资产相关
智能升级改造
倍增专项技术装
备及管理智能化
提升项目
企业技术改造补
贴项目
深圳市企业技术
改造投资补贴项 507,222.22 73,333.33 433,888.89与资产相关
目
深圳市技术装备
及管理智能化提 945,813.95 136,744.18 809,069.77与资产相关
升项目
补贴项目（第三 2,151,492.40 253,116.75 1,898,375.65与资产相关
批）
技术装备及管理
智能化补贴项目
改造扶持计划技
术改造投资项目
第二批
小 计 8,430,656.14 7,581,492.40 1,687,784.7214,324,363.82
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 与收益相关
以太网交换机、无
线路由产品线智 1,411,546.40 201,649.48 1,209,896.92与资产相关
能升级改造
倍增专项技术装
备及管理智能化
提升项目
企业技术改造补
贴项目
深圳市企业技术
改造投资补贴项 550,000.00 42,777.78 507,222.22与资产相关
目
深圳市技术装备
及管理智能化提 980,000.00 34,186.05 945,813.95与资产相关
升项目
小 计 8,059,546.40 1,530,000.00 1,158,890.26 8,430,656.14
与资产相关
本期新增 本期计入当
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 期损益
关
以太网交换机、
无线路由产品线 1,613,195.88 201,649.48 1,411,546.40与资产相关
智能升级改造
造倍增专项技术
装备及管理智能
化提升项目
企业技术改造补
贴项目
小 计 1,613,195.88 7,202,000.00 755,649.48 8,059,546.40
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
股东类别 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
陈龙发 17,109,300.00 17,109,300.00 17,109,300.00
陈曦 9,473,700.00 9,473,700.00 10,572,000.00
深圳市远致华信新兴
产业股权投资基金合 2,944,347.00 2,944,347.00
伙企业（有限合伙）
高国亮 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
陈美玲 1,724,000.00 1,724,000.00 1,724,000.00
蔡国庆 1,301,700.00
张海燕 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
宣润兰 800,000.00
舒姗 800,000.00 800,000.00 800,000.00
刘雪英 800,000.00 800,000.00 800,000.00
贺洁 800,000.00 800,000.00 800,000.00
徐坚 600,000.00 600,000.00 600,000.00
陈燕 600,000.00 600,000.00 600,000.00
深圳市信福汇九号投
资合伙企业（有限合 255,653.00 255,653.00
伙）
庞业军 210,400.00 210,400.00 210,400.00
江安全 194,000.00 194,000.00 194,000.00
王乾 191,600.00 191,600.00 191,600.00
翟东卿 181,200.00 181,200.00 181,200.00
万圣 160,400.00 160,400.00 160,400.00
陈龙应 100,700.00 100,700.00 100,700.00
操信军 97,700.00 97,700.00 97,700.00
杨继领 80,000.00 80,000.00 80,000.00
朱行恒 77,000.00 77,000.00 77,000.00
合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
(2) 其他说明
合伙企业（有限合伙）、深圳市信福汇九号投资合伙企业（有限合伙）签订了股权转让协议。
公司股东宣润兰以人民币 17.25 元/股的价格将其持有的公司的 736,087 股股份转让给深圳
市远致华信新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙），以人民币 17.25 元/股的价格将
其持有的公司的 63,913 股股份转让给深圳市信福汇九号投资合伙企业（有限合伙）；公司
股东蔡国庆以人民币 17.25 元/股的价格将其持有的公司的 1,197,705 股股份转让给深圳市
远致华信新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）,以人民币 17.25 元/股的价格将其持
有的公司的 103,995 股股份转让给深圳市信福汇九号投资合伙企业（有限合伙） ；公司股
东陈曦以人民币 17.25 元/股的价格将其持有的公司的 1,010,555 股股份转让给深圳市远致
华信新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）,以人民币 17.25 元/股的价格将其持有的
公司的 87,745 股股份转让给深圳市信福汇九号投资合伙企业（有限合伙）。
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
股本溢价 57,868,209.86 57,868,209.86 57,868,209.86
合 计 57,868,209.86 57,868,209.86 57,868,209.86
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
法定盈余公积 40,347,867.54 23,547,365.81 13,953,837.04
合 计 40,347,867.54 23,547,365.81 13,953,837.04
(2) 其他说明
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
期初未分配利润 212,225,403.84 125,624,127.27 76,058,625.93
加：本期归属于母
公司所有者的净利润
减：提取法定盈余
公积
期末未分配利润 364,285,933.56 212,225,403.84 125,624,127.27
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,202,467,774.871,847,670,937.42 1,509,356,454.77 1,292,802,508.07
其他业务收入 5,357,446.19 5,086,047.53 4,040,640.56 3,888,136.78
合 计 2,207,825,221.061,852,756,984.95 1,513,397,095.33 1,296,690,644.85
其中：与客户
之间的合同产 2,207,819,221.061,852,751,584.95 1,513,220,736.36 1,296,524,532.59
生的收入
(续上表)
项 目
收入 成本
主营业务收入 1,033,527,436.32 886,637,567.05
其他业务收入 6,851,647.39 6,677,570.23
合 计 1,040,379,083.71 893,315,137.28
其中：与客户之间的合同
—— ——
产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
新华三信息技术有限公司 1,270,872,069.18 57.56
新华三集团有限公司 新华三智能终端有限公司 181,205,280.61 8.21
新华三技术有限公司 2,719,001.82 0.12
小 计 1,454,796,351.61 65.89
S 客户 602,752,477.08 27.30
小米通讯技术有限公司 79,292,708.09 3.59
北京神州数码云科信息技术
有限公司
北京神州数码云科信息 武汉神州数码云科网络技术
技术有限公司 21,559,020.26 0.98
有限公司
小 计 49,696,622.89 2.25
浪潮思科网络科技有限公司 11,479,669.63 0.53
小 计 2,198,017,829.30 99.56
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
新华三信息技术有限公司 1,187,891,091.37 78.49
新华三技术有限公司 7,187,266.37 0.47
新华三集团有限公司
新华三智能终端有限公司 15,705,875.85 1.04
小 计 1,210,784,233.59 80.00
S 客户 126,304,461.62 8.35
小米通讯技术有限公司 123,428,262.41 8.16
北京神州数码云科信息技术
有限公司
北京神州数码云科信息 武汉神州数码云科网络技术
技术有限公司 19,089,403.33 1.26
有限公司
小 计 39,312,406.27 2.60
友讯电子设备（上海）有限公司 5,201,754.72 0.34
小 计 1,505,031,118.61 99.45
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
新华三技术有限公司 402,759,714.95 38.71
新华三集团有限公司 新华三信息技术有限公司 508,075,151.48 48.84
小 计 910,834,866.43 87.55
小米通讯技术有限公司 47,251,450.78 4.54
北京神州数码云科信息 北京神州数码云科信息技术有
技术有限公司 限公司
武汉神州数码云科网络技术有
限公司
小 计 34,005,944.26 3.27
S 客户 16,245,254.34 1.56
LEA NETWORKS SAS 5,384,481.55 0.52
LEA NETWORKS LEA NETWORKS LLT 1,618,047.01 0.15
小 计 7,002,528.56 0.67
小 计 1,015,340,044.37 97.59
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
交换机类产
品
路由器及无
线产品
通讯设备组
件及其他
小 计 2,202,467,774.87 1,847,670,937.42 1,509,356,454.77 1,292,802,508.07
（续上表）
项 目
主营业务收入 主营业务成本
交换机类产品 805,984,144.68 687,985,571.43
路由器及无线产品 199,403,192.33 174,597,182.53
通讯设备组件及其他 28,140,099.31 24,054,813.09
小 计 1,033,527,436.32 886,637,567.05
项 目 2021 年度 2020 年度
在某一时点确认收入 2,207,819,221.06 1,513,220,736.36
小 计 2,207,819,221.06 1,513,220,736.36
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2021 年度 2020 年度
营业收入 142,057.67 646,118.61
小 计 142,057.67 646,118.61
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 2,207,234.72 1,811,134.19 1,298,929.58
教育费附加 945,837.44 776,148.40 556,684.09
地方教育附加 630,558.28 517,432.26 371,122.74
印花税 904,336.50 595,925.20 414,610.00
车船税 2,137.84 4,537.84 4,537.84
合 计 4,690,104.78 3,705,177.89 2,645,884.25
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
薪酬及福利 7,066,359.78 5,024,422.87 4,204,326.53
运费 7,665,044.03 4,755,006.43 1,767,841.01
租赁及仓储服务费 4,547,940.35 4,583,830.04 2,384,597.49
差旅招待费 2,410,916.24 1,575,800.15 2,121,585.50
售后费用 1,222,954.68 1,098,588.96 771,759.06
其他 501,044.18 937,382.98 709,318.22
使用权资产折旧 2,625,622.92
合 计 26,039,882.18 17,975,031.43 11,959,427.81
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
薪酬及福利 19,050,597.77 15,035,778.25 11,525,247.34
装修费 2,798,320.07 2,231,244.06 1,342,205.20
中介机构费用 6,282,048.51 1,645,211.51 1,811,268.45
租赁费 1,125,450.59 1,402,209.01 534,661.02
办公费 1,887,933.27 1,318,861.46 1,011,561.74
差旅招待费 1,153,871.20 820,278.54 1,297,614.07
折旧及摊销 1,583,958.31 525,644.66 349,181.34
维修费 295,268.42 307,606.33 252,988.10
残疾人保障金 397,686.8 268,715.07 292,593.75
其他 1,811,620.08 1,132,005.80 517,709.94
合 计 36,386,755.02 24,687,554.69 18,935,030.95
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
薪酬及福利 38,694,141.81 30,913,739.58 22,639,450.40
能源材料费 27,608,667.57 20,856,839.88 17,894,985.27
试验检测费 15,755,802.75 5,070,419.86 4,237,857.02
折旧及摊销 6,868,845.50 4,592,934.60 3,759,340.77
租赁费 5,183,475.91 6,437,906.30 3,822,213.20
其他 6,151,057.86 3,065,402.90 2,347,873.99
合 计 100,261,991.40 70,937,243.12 54,701,720.65
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 4,135,051.24 1,001,327.96 153,960.19
利息收入 -2,001,624.27 -1,200,576.86 -1,169,269.66
汇兑损益 -340,924.33 -4,262,866.43 2,622,625.05
手续费及其他 351,651.20 222,521.01 153,261.95
合 计 2,144,153.84 -4,239,594.32 1,760,577.53
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与资产相关的政府补助[注] 1,687,784.72 1,158,890.26 755,649.48
与收益相关的政府补助[注] 8,437,523.40 6,386,227.28 3,562,761.81
代扣个人所得税手续费返还 25,672.89 45,793.50
合 计 10,150,981.01 7,590,911.04 4,318,411.29
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
银行理财产品收益 596,837.26 1,452,090.38 1,640,138.37
合 计 596,837.26 1,452,090.38 1,640,138.37
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -11,191,547.01 -2,395,293.57 -3,462,238.90
合 计 -11,191,547.01 -2,395,293.57 -3,462,238.90
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -2,521,231.08 -4,032,141.21 -375,592.80
合 计 -2,521,231.08 -4,032,141.21 -375,592.80
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产毁损报废利得 2,698.44
无法支付的款项 246,882.18 373,055.86 45,194.56
票据贴息补贴 64,331.86
其他 20,000.00
合 计 246,882.18 395,754.30 109,526.42
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
客户扣款 353,493.47 524,508.37 65,794.70
非流动资产毁损报废损失 75,540.50 77,533.99 137,802.49
其他 20,000.00 4,740.00 3,529.00
合 计 449,033.97 606,782.36 207,126.19
(1) 明细情况
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 16,063,332.80 9,423,594.12 4,343,737.48
递延所得税费用 -2,546,126.97 427,176.79 -330,085.40
合 计 13,517,205.83 9,850,770.91 4,013,652.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 182,378,237.28 106,045,576.25 59,084,423.43
按母公司适用税率计
算的所得税费用
子公司适用不同税率
-109,745.55 -27,317.65 -1,902.24
的影响
调整以前期间所得税
的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用
和损失的影响
使用前期未确认递延
所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得
税资产的可抵扣暂时
-81,633.51 62,751.85 78,873.65
性差异或可抵扣亏损
的影响
研发费加计扣除的影
-13,820,359.32 -6,376,187.56 -5,109,812.02
响
所得税费用 13,517,205.83 9,850,770.91 4,013,652.08
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到政府补助 16,019,015.80 7,962,020.78 10,764,761.81
收到利息收入 2,001,624.27 1,200,576.86 1,169,269.66
收到往来款及其他 85,310.32 20,000.00 558,760.93
合 计 18,105,950.39 9,182,597.64 12,492,792.40
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
管理费用、销售费用、
研发费用中的非人工 53,852,721.35 36,182,391.52 25,266,893.48
付现支出
支付保证金 187,005,644.67 152,564,403.52 65,418,206.52
制造费用中的租金支
出
手续费等支出 351,651.20 222,521.01 153,261.95
支付往来款及其他 4,917,260.03 1,246,098.23 938,775.91
合 计 262,725,506.57 204,673,656.52 102,439,091.72
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
融资租赁固定资产所
支付的租赁费
偿还租赁负债本金及
利息
合 计 36,386,332.18 6,791,680.60
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年度 2020 年度 2019 年度
动现金流量：
净利润 168,861,031.45 96,194,805.34 55,070,771.35
加：资产减值准备 13,712,778.09 6,427,434.78 3,837,831.70
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 19,190,174.73
无形资产摊销 554,767.00 488,798.57 362,323.78
长期待摊费用摊销 300,206.10 686,900.80
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失
(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号
填列)
投资损失(收益以“－”号
-596,837.26 -1,452,090.38 -1,640,138.37
填列)
递延所得税资产减少(增加
-2,546,126.97 427,176.79 -330,085.40
以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少
以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”
-336,423,320.20 -110,225,601.31 -103,463,286.76
号填列)
经营性应收项目的减少(增
-297,604,901.50 -65,517,106.30 -67,477,788.62
加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减
少以“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量
净额
投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换
公司债券
融资租入固定资产
动情况：
现金的期末余额 145,921,430.68 191,496,716.99 65,896,158.33
减：现金的期初余额 191,496,716.99 65,896,158.33 48,721,660.08
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净
-45,575,286.31 125,600,558.66 17,174,498.25
增加额
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
其中：库存现金 15,125.00 64,100.80 85,053.03
可随时用于支付的银行存款 145,906,305.68 191,432,616.19 65,811,105.30
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
背书转让的商业汇票金额 15,631,716.30 20,000,000.00 14,528,814.17
其中：支付货款 15,631,716.30 20,000,000.00 14,528,814.17
(四) 其他
(1) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 46,844,085.40银行承兑汇票保证金
应收账款 364,460,012.34综合授信质押、融资质押
固定资产 34,357,436.54融资性售后回租
合 计 445,661,534.28
(2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 34,617,927.72保证金
应收账款 88,237,965.88综合授信质押、融资质押
应收票据 49,500,000.00未终止确认的已贴现票据
固定资产 21,675,400.55融资性售后回租
合 计 194,031,294.15
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 19,983,436.28保证金
应收票据 148,589.33未终止确认的已背书票据
合 计 20,132,025.61
(1) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 231,037.58
其中：美元 36,237.21 6.3757 231,037.58
应付账款 141,194,919.73
其中：美元 22,141,501.33 6.3757 141,167,570.03
港元 33,451.20 0.8176 27,349.70
(2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 40,421.30
其中：美元 6,194.93 6.5249 40,421.30
应收账款 646,109.95
其中：美元 99,022.20 6.5249 646,109.95
应付账款 64,649,026.35
其中：美元 9,902,077.14 6.5249 64,610,063.13
港元 46,296.60 0.8416 38,963.22
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 723,788.56
其中：美元 103,751.12 6.9762 723,788.56
应收账款 1,997,408.56
其中：美元 286,317.56 6.9762 1,997,408.56
应付账款 52,724,884.67
其中：美元 7,557,822.98 6.9762 52,724,884.67
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
深圳市人民政府《深
以太网交
圳市关于实施技术改
换机、无
造倍增计划扩大工业
线路由产 1,209,896.92 201,649.49 1,008,247.43其他收益
有效投资的若干措
品线智能
施》 （深府办规〔2017〕
升级改造
深圳市工业和信息化
术改造倍 息化局关于 2019 年技
增专项技 术改造倍增专项技术
术装备及 2,586,746.08 394,792.37 2,191,953.71其他收益 装备及管理智能化提
管理智能 升项目第一批拟资助
化提升项 计划公示的通知》 （深
目 工信投创字（2019）
深圳市宝安区人民政
府办公室《深圳市宝
安区人民政府办公室
企业技术
关于印发<宝安区关
改造补贴 3,180,976.97 485,484.58 2,695,492.39其他收益
于促进实体经济高质
项目
量发展的实施办法>
的通知》（深宝规
（2018）4 号）
深圳市工业和信息化
局《市工业和信息化
深圳市企 局关于 2020 年技术改
业技术改 造倍增专项技术改造
造投资补 投资项目第一批拟资
贴项目 助计划公示的通知》
（深工信资金〔2020〕
深圳市工业和信息化
局《市工业和信息化
深圳市技
局关于下达 2020 年技
术装备及
术改造倍增专项技术
管理智能 945,813.95 136,744.19 809,069.76其他收益
装备及管理智能化提
化提升项
升项目资助计划的通
目
知》（深工信资金
〔2020〕30 号）
深圳市宝安区工业和
术改造补 安区工业和信息化局
贴项目 2,151,492.40 253,116.75 1,898,375.65其他收益 关于公示 2019 年技术
（第三 改造补贴（第三批）
批） 项目拟立项企业名单
的通知》
深圳市工业和信息化
局《市工业和信息化
深圳市企 局关于下达 2021 年企
业技术改 业技术改造扶持计划
造投资补 技术改造投资项目第
贴项目 二批资助计划的通
知》 （深工信规〔2019〕
市工业和信息化局
《关于 2021 年企业技
技术装备
术改造扶持计划拟资
及管理智
能化补贴
能化提升项目公示的
项目
通知》（深工信资金
〔2020〕15 号）
小 计 8,430,656.14 7,581,492.40 1,687,784.7214,324,363.82
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
深圳市工业和信息化局《市工业和信息化局关
产能奖励项目
计划公示的通知》
资助第一批第 2 次 项目与高新技术企业培育项目资助管理办法》
《深圳市商务局关于组织开展 2021 年度中央
外经贸发展专项资金进口贴息事项申报工作的
专项资金
贸发展专项资金重点工作的通知》(财建〔2021〕
深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政局
宝安区职业训练中心 《关于做好新型冠状病毒肺炎疫情防控期企业
企业职工适岗补助 职工适岗培训有关工作的通知》（深人社发
〔2020〕6 号）
深圳市宝安区科技创新局《2021 年度第二批宝
深圳市宝安区科技创 安区企业研发投入补贴拟立项项目公示》、 《宝
新局研发资助 安区关于创新引领发展的实施办法（修订版）
(深宝规〔2020〕11 号)》
深圳市宝安区科技创 深圳市宝安区科技创新局《宝安区关于创新引
新局研发资助 领发展的实施办法》(深宝规〔2020〕11 号)
深圳市宝安区福海街道应急管理办公室《2021
深圳市吸纳建档立卡
人员一次性补贴
员一次性补贴》
深圳市人力资源和社会保障局《财政部关于实
发〔2020〕30 号)
深圳市企业研究开发 深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新委员
资助项目和高新技术 50,000.00 其他收益 关于公示 2020 年度高新技术企业认定奖励性
企业培育资助项目 资助企业名单的通知》
其他 2,800.00 其他收益
小 计 8,437,523.40
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
以太网交换 深圳市人民政府
《深圳市关
机、无线路 于实施技术改造倍增计划
由产品线智 扩大工业有效投资的若干
能升级改造 措施》（深府办规〔2017〕
深圳市工业和信息化局 《深
圳市工业和信息化局关于
术改造倍增
专项技术装
备及管理智
升项目第一批拟资助计划
能化提升项
公示的通知》 （深工信投创
目
字（2019）123 号）
深圳市宝安区人民政府办
公室 《深圳市宝安区人民政
企业技术改 府办公室关于印发<宝安区
造补贴项目 关于促进实体经济高质量
发展的实施办法>的通知》
（深宝规（2018）4 号）
深圳市工业和信息化局 《市
工业和信息化局关于 2020
深圳市企业
年技术改造倍增专项技术
技术改造投 550,000.00 42,777.78 507,222.22其他收益
改造投资项目第一批拟资
资补贴项目
助计划公示的通知》 （深工
信资金〔2020〕15 号）
深圳市工业和信息化局 《市
工业和信息化局关于下达
深圳市技术
装备及管理
智能化提升
升项目资助计划的通知》
项目
（深工信资金〔2020〕30
号）
小 计 8,059,546.40 1,530,000.00 1,158,890.26 8,430,656.14
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
深圳市宝安区人民政府《宝安区关于促进实体
经济高质量发展的实施办法》（深宝规〔2018〕
区优质企业增资扩产
项目补贴
示 2019 年增资扩产补贴及 2020 年股权投资标
的企业奖励两个项目拟立项企业名单的通知》
广东省人力资源和社会保障厅 广东省财政厅
《广东省人力资源和社会保障厅 广东省财政
受影响企业职工补贴-
行政(失业保险返还）
还工作有关问题的通知》（粤人社规[2019]12
号）
深圳市科技创新委员 深圳市科技创新委员会《深圳市企业研究开发
会研发资助款 项目与高新技术企业培育项目资助管理办法》
宝安区政府办公室《关于印发<宝安区关于促进
长奖励项目
宝规〔2018〕4 号）
《深圳市人民政府办公厅关于印发深圳市工业
互联网发展行动计划（2018—2020 年）及配套
政策措施的通知》（深府办规〔2018〕7 号）；
展扶持计划申报(两化 260,000.00 其他收益
深圳市工业和信息化局《市工业和信息化局关
融合）
于下达 2020 年工业互联网发展扶持计划资助
项目的通知》（深工信资金〔2020〕28 号）
财政部 商务部《财政部 商务部关于 2019 年
商务局进口贴息补助
（2019 年）
行〔2019〕137 号）
财政部 商务部《关于宝安区一次性特别培训补
受影响企业职工在岗
培训项目
文）
宝安区四上企业复工 宝安区人力资源局《关于拟发放宝安区“四上”
防疫补贴（第一批拟发 91,600.00 其他收益 企业复工防控补贴企业名单的公示（第一批）》
放防控补贴的企业） （深宝府〔2020〕1 号文）
宝安区企业员工新冠 深圳市宝安区卫生健康局《关于印发<宝安区企
肺炎筛查检测补贴项 4,864.00 其他收益 业员工新冠肺炎筛查检测补贴项目操作规程>
目 的通知》（深府规〔2018〕30 号文）
深圳市宝安区卫生健康局《深圳市人力资源和
社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业
保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深
人社规[2016]1 号）
深圳市市场监督管理 深圳市市场和质量监督管理委员会《深圳市知
局 2018 年第二批专利 15,000.00 其他收益 识产权专项资金管理办法》（深财〔2014〕18
费 号）
深圳市财政委员会、深圳市市场和质量监督管
理委员会《深圳市知识产权专项资金管理办法》
助
局关于办理 2018 年深圳市第二批计算机软件
著作权登记资助领款手续的通知》
应急管理办公室劳动 深圳市宝安区福海街道办事处《宝安区人力资
款 源局支持企业复工复产补贴措施》
小 计 6,386,227.28
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
深圳市人民政府《深
以太网交换 圳市关于实施技术改
机、无线路由 造倍增计划扩大工业
产品线智能升 有效投资的若干措
级改造 施》（深府办规〔2017〕
《市工业和信息化局
关于下达 2019 年技
术改造倍增专项技术
改造倍增专项
装备及管理智能化提
技术装备及管 3,230,000.00 248,461.54 2,981,538.46其他收益
升项目第一批资助计
理智能化提升
划的通知》（深工信
项目
投创字〔2019〕135
号）
深圳市工业和信息化
局《关于企业技术改
企业技术改造
补贴项目
业名单公示》（深宝
规（2018）4 号）
小 计 1,613,195.88 7,202,000.00 755,649.48 8,059,546.40
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
民营及中小企业创新
发展培育扶持计划改 《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办
制上市项目培育资助 法》（深经贸信息规〔2017〕8 号）
项目
宝安区科技创新局《宝安区 2018 年宝安区信息
项目配套奖励
深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新委员
发开发资助计划
拟资助企业的公示》
深圳市工业和信息化局《深圳市工业和信息化
局关于深圳市 2019 年度省级以上两化融合项
两化融合项目 200,000.00其他收益
目资助计划公示的通知》 （深工信信软字〔2019〕
宝安区科技创新局《宝安区 2018 年宝安区信息
项目配套奖励
宝安区科技创新局《宝安区 2019 年第二批过敏
规模以上国高企业研
发投入补贴
（深宝规〔2018〕3 号）
其他 139,561.81其他收益
小 计 3,562,761.81
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期损益的政府补助金额 10,125,308.12 7,545,117.54 4,318,411.29
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
浙江菲菱科思通
新设取得 2020.11.27 20,000,000.00 100.00
信技术有限公司
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市云迅联通信
深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立
技术有限公司
浙江菲菱科思通信 嘉兴市海宁 嘉兴市
制造业 100.00 设立
技术有限公司 市 海宁市
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（一）7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 99.19%(2020 年 12 月 31 日：98.24%；2019 年 12 月 31 日：95.77%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续
性与灵活性之间的平衡。并已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融机构借
款
应付票据 133,243,318.74 133,243,318.74 133,243,318.74
应付账款 855,580,390.20 855,580,390.20 855,580,390.20
其他应付款 1,441,991.08 1,441,991.08 1,441,991.08
一年内到期
的非流动负 50,334,825.04 53,264,447.87 53,264,447.87
债
长期应付款 24,256,245.91 25,348,537.46 25,348,537.46
租赁负债 6,774,157.37 7,933,833.45 3,634,139.99 4,299,693.46
小 计 1,121,130,928.34 1,126,312,518.80 1,093,030,147.89 28,982,677.45 4,299,693.46
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
上
金融机构借款 64,500,000.00 65,243,130.00 65,243,130.00
应付票据 74,500,005.43 74,500,005.43 74,500,005.43
应付账款 507,749,915.45 507,749,915.45 507,749,915.45
其他应付款 1,382,353.65 1,382,353.65 1,382,353.65
一年内到期的非流动
负债
长期应付款 7,314,427.73 7,644,986.16 7,644,986.16
小 计 662,341,921.88 664,276,974.06 656,631,987.90 7,644,986.16
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 63,386,193.26 63,386,193.26 63,386,193.26
应付账款 392,921,920.66 392,921,920.66 392,921,920.66
其他应付款 928,639.11 928,639.11 928,639.11
其他流动负债 148,589.33 148,589.33 148,589.33
小 计 457,385,342.36 457,385,342.36 457,385,342.36
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 2,800,000.00 2,800,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 2,800,000.00 2,800,000.00
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 27,100,000.0027,100,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 27,100,000.0027,100,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司持有的交易性金融资产期末公允价值按照成本代表公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
自然人对本公 自然人对本公
自然人姓名 身份证号码 任职情况 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
陈龙发 34010419650613XXXX 董事长、总经理 42.7733 42.7733
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
公司股东陈曦之父陈奇星控制并担任董事长、公司董
深圳市长盈精密技术股份有限公司
事舒姗之配偶胡宇龙担任副总经理兼董事会秘书
深圳市海鹏信电子股份有限公司 公司股东陈曦之父陈奇星控制并担任董事
杨继领 董事[注]
朱行恒 监事
王乾 副总经理
[注]杨继领自 2020 年 9 月份后不再担任公司董事
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 2019 年度
深圳市长盈精密技术
采购商品 15,092.65 57,594.62 201,045.27
股份有限公司
深圳市海鹏信电子股
采购商品 9,696.10 329,161.90
份有限公司
单位：万元
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 471.30 459.74 446.08
，
为公司整体变更所涉股东陈龙发代扣代缴个人所得税 241.89 万元、为陈美玲代扣代缴个人
所得税 25.86 万元、为舒姗代扣代缴个人所得税 12.00 万元。
(三) 关联方应收应付款项
项目名
关联方 账面余 坏账准
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
额 备
其他应收
款
杨继领 16,000.00 1,300.00
王乾 100,000.00 10,000.00
小 计 116,000.00 11,300.00
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付账款
深圳市长盈精密
技术股份有限公 35,269.13 44,027.42 162,966.49
司
深圳市海鹏信电
子股份有限公司
小 计 35,269.13 44,027.42 217,883.38
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项
(二) 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及
营业成本详见本财务报表附注五（二）1 之说明。
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期
保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”
，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
应收票据 2,086,428.66 -500,000.00 1,586,428.66
应收款项融资 500,000.00 500,000.00
其他流动资产 52,012,284.41 -50,000,000.00 2,012,284.41
交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
短期借款 29,330,000.00 35,440.42 29,365,440.42
其他应付款 469,650.46 -35,440.42 434,210.04
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 61,576,479.69摊余成本 61,576,479.69
以公允价值计量且其 以公允价值计量且
交易性金融资产 变动计入当期损益的 其变动计入当期损 50,000,000.00
金融资产 益的金融资产
应收票据 贷款和应收款项 2,086,428.66摊余成本 1,586,428.66
以公允价值计量且
应收款项融资 其变动计入综合收 500,000.00
益
应收账款 贷款和应收款项 101,713,484.56摊余成本 101,713,484.56
其他应收款 贷款和应收款项 3,596,968.52摊余成本 3,596,968.52
其他流动资产 贷款和应收款项 50,000,000.00摊余成本
摊余成本（其他金融
短期借款 29,330,000.00摊余成本 29,365,440.42
负债）
摊余成本（其他金融
应付票据 36,342,049.14摊余成本 36,342,049.14
负债）
摊余成本（其他金融
应付账款 262,950,707.96摊余成本 262,950,707.96
负债）
摊余成本（其他金融
其他应付款 469,650.46摊余成本 434,210.04
负债）
摊余成本（其他金融
其他流动负债 1,586,428.66摊余成本 1,586,428.66
负债）
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则列示
重新计
项 目 示的账面价值（2018 重分类 的账面价值（2019 年 1
量
年 12 月 31 日） 月 1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金
按照原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
应收票据
按照原 CAS22 列示的余额 2,086,428.66
减：转出到应收款项融资 -500,000.00
按新 CAS22 列示的余额 1,586,428.66
应收账款
按照原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
其他应收款
按照原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
其他流动资产
按照原 CAS22 列示的余额 50,000,000.00
减：转出到交易性金融资产 -50,000,000.00
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融资产 218,973,361.43 -50,500,000.00 168,473,361.43
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按照原 CAS22 列示的余额
加：自其他流动资产-银行短期
理财产品（原 CAS22）转入
按新 CAS22 列示的余额 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的总金融资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按照原 CAS22 列示的余额
加：自应收票据转入 500,000.00
按照新 CAS22 列示的余额 500,000.00
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益总金融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款
按原 CAS22 列示的余额 29,330,000.00
加：自其他应付款（应付利息）
转入
按新 CAS22 列示的余额 29,365,440.42
应付票据
按照原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
应付账款
按照原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额 469,650.46
减：转入短期借款 -35,440.42
按新 CAS22 列示的余额 434,210.04
其他流动负债
按照原 CAS22 列示的余额和按新
CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融负债 330,678,836.22 330,678,836.22
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损
按新金融工具准则
失准备/按或有事项准则
项 目 重分类 重新计量 计提损失准备（2019
确认的预计负债（2018 年
年 1 月 1 日）
应收账款-坏账
准备
其他应收款-坏
账准备
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预收款项 730,114.03 -730,114.03
合同负债 646,118.61 646,118.61
其他流动负债 83,995.42 83,995.42
(四) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
使用权资产 28,810,207.93 28,810,207.93
一年内到期的非流动负
债
租赁负债 16,968,119.86 16,968,119.86
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 813,203.55 0.19 813,203.55 100.00
按组合计提坏账准备 423,767,430.59 99.8121,188,371.53 5.00402,579,059.06
合 计 424,580,634.14 100.0022,001,575.08 5.18402,579,059.06
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 1,236,937.26 0.68 1,236,937.26 100.00
按组合计提坏账准备 180,471,548.39 99.32 9,029,766.48 5.00171,441,781.91
合 计 181,708,485.65 100.0010,266,703.74 5.65171,441,781.91
（续上表）
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 3,900,268.59 2.30 3,900,268.59 100.00
按组合计提坏账准备 165,517,851.76 97.70 8,289,755.88 5.01 157,228,095.88
合 计 169,418,120.35 100.00 12,190,024.47 7.20 157,228,095.88
① 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市新格林耐
多次催款未收回，
特通信技术有限 479,586.52 479,586.52 100.00
回款可能性低
公司
杭州敦崇科技股 客户财务困难，回
份有限公司 款可能性低
小 计 813,203.55 813,203.55 100.00
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市新格林耐
多次催款未收回，
特通信技术有限 479,586.52 479,586.52 100.00
回款可能性低
公司
上海艾泰科技有 客户财务困难，回
限公司 款可能性低
杭州敦崇科技股 客户财务困难，回
份有限公司 款可能性低
小 计 1,236,937.26 1,236,937.26 100.00
③ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京极科极客科 客户财务困难，回
技有限公司 款可能性低
东莞市企信社科 存在诉讼，回款可
技有限公司 能性低
小 计 3,900,268.59 3,900,268.59 100.00
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 423,767,430.59 21,188,371.53 5.00
（续上表）
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 180,471,548.39 9,029,766.48 5.00 165,517,851.76 8,289,755.88 5.01
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
小 计 424,580,634.14 181,708,485.65 169,418,120.35
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其
计提 收回 其他 转回 核销
他
单项计
提坏账 1,236,937.26 422,834.64 899.07 813,203.55
准备
按组合
计提坏 9,029,766.48 12,158,605.05 21,188,371.53
账准备
小 计 10,266,703.74 12,158,605.05 422,834.64 899.07 22,001,575.08
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
收 转
计提 其他 核销 其他
回 回
单项计
提 坏 账 3,900,268.59 1,186,611.72 50,325.54 3,900,268.59 1,236,937.26
准备
按组合
计 提 坏 8,289,755.88 790,336.14 50,325.54 9,029,766.48
账准备
小 计 12,190,024.47 1,976,947.86 50,325.54 3,900,268.59 50,325.54 10,266,703.74
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 9,253,609.88 2,936,414.59 12,190,024.47
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金额 899.07 3,900,268.59
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
被法院列为失
北京极科极客科技 股东大会和董
货款 3,577,844.59 信被执行人， 否
有限公司 事会审批
预计无法收回
东莞市企信社科技 未决诉讼，预 股东大会和董
货款 322,424.00 否
有限公司 计无法收回 事会审批
小 计 3,900,268.59
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款
单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
S 客户 252,763,269.16 59.53 12,638,163.46
新华三信息技术有限公司 121,403,584.35 28.60 6,070,179.21
新华三集团 新华三智能终端有限公司 30,535,702.70 7.19 1,526,785.14
有限公司 新华三技术有限公司 1,027,624.13 0.24 51,381.21
小 计 152,966,911.18 36.03 7,648,345.56
小米通讯技术有限公司 9,475,264.74 2.23 473,763.24
北京神州数 北京神州数码云科信息技术
码云科信息 有限公司
技术有限公 武汉神州数码云科网络技术
司 有限公司
小 计 3,302,914.22 0.78 165,145.71
浪潮思科网络科技有限公司 2,615,452.60 0.62 130,772.63
小 计 421,123,811.90 99.19 21,056,190.60
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
新华三信息技术有限公司 83,354,232.76 45.87 4,167,711.64
新华三集团 新华三技术有限公司 1,562,735.02 0.86 78,136.75
有限公司 新华三智能终端有限公司 17,582,323.76 9.68 879,116.19
小 计 102,499,291.54 56.41 5,124,964.58
S 客户 52,156,278.07 28.70 2,607,813.90
小米通讯技术有限公司 15,171,276.81 8.35 758,563.84
北京神州数码云科信息技术
北京神州数 有限公司 5,683,512.56 3.13 284,175.63
码云科信息 武汉神州数码云科网络技术
技术有限公 有限公司 2,281,589.01 1.26 114,079.45
司
小 计 7,965,101.57 4.39 398,255.08
LEA NETWORKS LLT 711,075.12 0.39 35,553.76
小 计 178,503,023.11 98.24 8,925,151.16
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
新华三信息技术有限公司 122,008,009.77 72.02 6,100,400.49
小米通讯技术有限公司 31,058,190.58 18.33 1,552,909.53
友讯电子设备（上海）有限公司 3,580,633.66 2.11 179,031.68
北京极科极客科技有限公司 3,577,844.59 2.11 3,577,844.59
LEA NETWORKS LLT 1,703,984.93 1.01 89,496.14
LEA NETWORKS LEA NETWORKS SAS 326,302.16 0.19 16,315.11
小 计 2,030,287.09 1.20 105,811.25
小 计 162,254,965.69 95.77 11,515,997.54
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,231,325.36 100.00 699,509.09 6.849,531,816.27
合 计 10,231,325.36 100.00 699,509.09 6.849,531,816.27
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,402,755.41 100.001,243,775.38 23.024,158,980.03
合 计 5,402,755.41 100.001,243,775.38 23.024,158,980.03
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,773,866.10 100.00 825,429.68 17.293,948,436.42
合 计 4,773,866.10 100.00 825,429.68 17.293,948,436.42
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收合并范围内关联方组合
账龄组合 10,231,325.36 699,509.09 6.84
其中：1 年以内 8,043,028.86 402,151.44 5.00
小 计 10,231,325.36 699,509.09 6.84
（续上表）
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
应收合并范围内
关联方组合
账龄组合 5,364,095.95 1,243,775.38 23.19 4,754,026.10 825,429.68 17.36
其中：1 年以内 3,117,993.32 155,899.67 5.00 1,329,592.62 66,479.64 5.00
小 计 5,402,755.41 1,243,775.38 23.02 4,773,866.10 825,429.68 17.29
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 155,899.67 30,855.21 1,057,020.50 1,243,775.38
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -98,182.83 98,182.83
--转入第三阶段 -17,664.00 17,664.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 344,434.60 84,991.61 -973,692.50 -544,266.29
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 402,151.44 196,365.65 100,992.00 699,509.09
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 66,479.64 139,790.00 619,160.04 825,429.68
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -15,427.61 15,427.61
--转入第三阶段 -125,790.00 125,790.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 104,847.64 1,427.60 312,070.46 418,345.70
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 155,899.67 30,855.21 1,057,020.50 1,243,775.38
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 93,252.02 201,553.35 4,800.00 299,605.37
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -69,895.00 69,895.00
--转入第三阶段 -199,453.35 199,453.35
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 43,122.62 67,795.00 414,906.69 525,824.31
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 66,479.64 139,790.00 619,160.04 825,429.68
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 9,582,923.15 4,542,772.76 3,915,524.16
应收暂付款 582,974.44 572,339.09 308,400.00
其他 65,427.77 287,643.56 549,941.94
合 计 10,231,325.36 5,402,755.41 4,773,866.10
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
深圳市亿鼎丰实 1 年以内及
押金保证金 3,680,745.00 35.98 352,636.30
业有限公司 1-5 年
中远海运租赁有
押金保证金 3,000,000.00 1 年以内 29.32 150,000.00
限公司
平安国际融资租
押金保证金 1,500,000.00 1 年以内 14.66 75,000.00
赁有限公司
广东奥源产业园
押金保证金 549,600.00 1 年以内 5.37 27,480.00
有限公司
东莞市佳腾物流
押金保证金 336,000.00 1-2 年 3.28 33,600.00
有限公司
小 计 9,066,345.00 88.61 638,716.30
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
深圳市亿鼎丰实 押金保证 1 年以内及
业有限公司 金、其他 1-4 年
东莞市佳腾物流
押金保证金 336,000.001 年以内 6.22 16,800.00
有限公司
王铁刚 应收暂付款 93,000.001 年以内 1.72 4,650.00
深圳市蓝马科技
押金保证金 66,000.001 年以内 1.22 3,300.00
发展有限公司
深圳市辉达益科
押金保证金 59,966.001 年以内 1.11 2,998.30
技有限公司
小 计 4,753,023.15 87.97 1,213,071.13
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
深圳市亿鼎丰实 1 年以内及
押金保证金 3,792,913.55 79.45 751,674.05
业有限公司 1-3 年
王乾 应收暂付款 100,000.001-2 年 2.09 10,000.00
王铁刚 应收暂付款 93,000.00 1.95 6,150.00
中城康帕斯科技
发展（深圳）有限 押金保证金 75,053.851 年以内 1.57 3,752.69
公司
王少俊 应收暂付款 54,000.001 年以内 1.13 2,700.00
小 计 4,114,967.40 86.19 774,276.74
(1) 明细情况
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司
投资
合 计 23,000,000.00 23,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
深圳市云迅联通
信技术有限公司
浙江菲菱科思通
信技术有限公司
小 计 3,000,000.00 20,000,000.00 23,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
深圳市云迅联通
信技术有限公司
小 计 3,000,000.00 3,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
深圳市云迅联通
信技术有限公司
小 计 3,000,000.00 3,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,202,467,774.871,847,670,937.421,509,356,454.77 1,292,802,508.07
其他业务收入 5,357,446.19 5,086,047.53 4,040,640.56 3,888,136.78
合 计 2,207,825,221.061,852,756,984.951,513,397,095.33 1,296,690,644.85
其中：与客户之
间的合同产生 2,207,819,221.061,852,751,584.951,513,220,736.36 1,296,524,532.59
的收入
(续上表)
项 目
收入 成本
主营业务收入 1,033,527,436.32 886,637,567.05
其他业务收入 6,851,647.39 6,677,570.23
合 计 1,040,379,083.71 893,315,137.28
其中：与客户之间的合
—— ——
同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
新华三信息技术有限公司 1,270,872,069.18 57.56
新华三智能终端有限公司 181,205,280.61 8.21
新华三集团有限公司
新华三技术有限公司 2,719,001.82 0.12
小 计 1,454,796,351.61 65.89
S 客户 602,752,477.08 27.30
小米通讯技术有限公司 79,292,708.09 3.59
北京神州数码云科信息技术
有限公司
北京神州数码云科信息 武汉神州数码云科网络技术
技术有限公司 21,559,020.26 0.98
有限公司
小 计 49,696,622.89 2.25
浪潮思科网络科技有限公司 11,479,669.63 0.53
小 计 2,198,017,829.30 99.56
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
新华三信息技术有限公司 1,187,891,091.37 78.49
新华三技术有限公司 7,187,266.37 0.47
新华三集团有限公司
新华三智能终端有限公司 15,705,875.85 1.04
小 计 1,210,784,233.59 80.00
S 客户 126,304,461.62 8.35
小米通讯技术有限公司 123,428,262.41 8.16
北京神州数码云科信息技术
有限公司
北京神州数码云科信息 武汉神州数码云科网络技术
技术有限公司 19,089,403.33 1.26
有限公司
小 计 39,312,406.27 2.60
友讯电子设备（上海）有限公司 5,201,754.72 0.34
小 计 1,505,031,118.61 99.45
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
新华三技术有限公司 402,759,714.95 38.71
新华三集团有限公司 新华三信息技术有限公司 508,075,151.48 48.84
小 计 910,834,866.43 87.55
小米通讯技术有限公司 47,251,450.78 4.54
北京神州数码云科信息技术有
限公司
北京神州数码云科信息 武汉神州数码云科网络技术有
技术有限公司 18,280,702.92 1.76
限公司
小 计 34,005,944.26 3.27
S 客户 16,245,254.34 1.56
LEA NETWORKS LEA NETWORKS SAS 5,384,481.55 0.52
LEA NETWORKS LLT 1,618,047.01 0.15
小 计 7,002,528.56 0.67
小 计 1,015,340,044.37 97.59
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
交换机类产品 1,921,153,538.23 1,609,216,960.79 1,188,515,546.081,014,974,465.29
路由器及无线
产品
通讯设备组件
及其他
小 计 2,202,467,774.87 1,847,670,937.42 1,509,356,454.771,292,802,508.07
（续上表）
项 目
主营业务收入 主营业务成本
交换机类产品 805,984,144.68 687,985,571.43
路由器及无线产品 199,403,192.33 174,597,182.53
通讯设备组件及其他 28,140,099.31 24,054,813.09
小 计 1,033,527,436.32 886,637,567.05
项 目 2021 年度 2020 年度
在某一时点确认收入 2,207,819,221.06 1,513,220,736.36
小 计 2,207,819,221.06 1,513,220,736.36
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2021 年度 2020 年度
营业收入 142,057.67 646,118.61
小 计 142,057.67 646,118.61
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
薪酬及福利 38,313,955.05 30,791,238.22 22,639,450.40
能源材料费 27,608,667.57 20,853,939.88 17,894,985.27
租赁费 5,183,475.91 6,437,906.30 3,822,213.20
试验检测费 15,755,802.75 5,070,419.86 4,237,857.02
折旧及摊销 6,868,845.50 4,592,934.60 3,759,340.77
其他 7,339,176.66 3,411,937.55 2,347,873.99
合 计 101,069,923.44 71,158,376.41 54,701,720.65
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
银行理财产品收益 534,692.24 1,400,309.56 1,619,805.19
合 计 534,692.24 1,400,309.56 1,619,805.19
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 40.39 33.69 26.24
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 3.99 2.22 1.25 3.99 2.22 1.25
润
项 目 序号 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 168,861,031.45 96,194,805.34 55,070,771.35
非经常性损益 B 9,323,225.95 7,507,177.36 4,981,807.41
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 159,537,805.50 88,687,627.98 50,088,963.94
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 333,640,979.51 237,446,174.17 182,375,402.82
资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H
的累计月数
因其他交易或事项引起
的、归属于公司普通股
I
股东的净资产增减变动
其他
(股份支付)
增减净资产次月起至报
J
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+ E
×F/K
加权平均净资产 418,071,495.24 285,543,576.84 209,910,788.50
-G×H/K±I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 40.39% 33.69% 26.24%
扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 38.16% 31.06% 23.86%
收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 168,861,031.45 96,194,805.34 55,070,771.35
非经常性损益 B 9,323,225.95 7,507,177.36 4,981,807.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 159,537,805.50 88,687,627.98 50,088,963.94
股东的净利润
期初股份总数 D 40,000,000.00 40,000,000 40,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加
E
股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 40,000,000.00 40,000,000 40,000,000
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 4.22 2.40 1.38
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 3.99 2.22 1.25
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收账款 402,579,059.06 171,441,781.91 134.82%主要系销售增加所致
预付款项 3,319,598.12 522,534.01 535.29%主要系支付预付款的采购增加所致
其他应收款 9,532,635.06 4,120,320.57 131.36%主要系支付保证金所致
存货 792,833,985.98 458,931,896.86 72.76%主要系订单增加导致备货增长所致
固定资产 161,756,074.65 96,056,557.56 68.40%主要系订单增加生产设备增加所致
主要系适用新租赁准则新增会计核算
使用权资产 31,990,246.93
科目
主要系订单增加生产设备采购增加所
其他非流动资产 10,666,115.90 4,420,091.62 141.31%
致
应付票据 133,243,318.74 74,500,005.43 78.85%主要系订单增加采购增加所致
应付账款 855,580,390.20 507,749,915.45 68.50%主要系订单增加采购增加所致
主要系订单增加期末员工人数增加所
应付职工薪酬 29,087,068.50 19,552,614.87 48.76%
致
新租赁准则影响，增加了一年内到期的
一年内到期的非 租赁负债，同时本期新增了融资性售后
流动负债 回租，导致一年内到期的非流动负债增
加所致
长期应付款 24,256,245.91 7,314,427.73 231.62%本期新增融资性售后回租所致
递延收益 14,324,363.82 8,430,656.14 69.91%政府补助增加所致
利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 2,207,825,221.06 1,513,397,095.33 45.89%主要系订单增加，销售规模增加所致
营业成本 1,852,756,984.95 1,296,690,644.85 42.88%主要系随销售规模增加所致
主要系运费随销售收入增加而上涨及
销售费用 26,039,882.18 17,975,031.43 44.87%
新增租赁及仓储服务所致
主要系管理人员工资增加及中介费用
管理费用 36,386,755.02 24,687,554.69 47.39%
增加所致
研发费用 100,261,991.40 70,937,243.12 41.34%主要系研发项目及规模增加所致
所得税费用 13,517,205.83 9,850,770.91 37.22%主要系应纳税所得额增加所致
资产负债表项目 变动幅
度
主要系销售增加回款增加及期末收到
货币资金 226,114,644.71 85,879,594.61 163.29%
借款所致
交易性金融资产 2,800,000.00 27,100,000.00 -89.67%主要系理财产品到期减少所致
应收票据 49,500,000.00 148,589.33
倍 终止确认所致
存货 458,931,896.86 352,738,436.76 30.11%主要系订单增加导致备货增长
应付职工薪酬 19,552,614.87 14,428,187.74 35.52%
奖较多
变动幅
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动原因说明
度
营业收入 1,513,397,095.33 1,040,379,083.71 45.47%主要系销量增加所致
营业成本 1,296,690,644.85 893,315,137.28 45.15%主要系随销售规模增加所致
主要系运费随销售收入增加而上涨及
销售费用 17,975,031.43 11,959,427.81 50.30%
新增租赁及仓储服务所致
研发费用 70,937,243.12 54,701,720.65 29.68%主要系研发项目及规模增加所致
所得税费用 9,850,770.91 4,013,652.08 1.45 倍主要系应纳税所得额增加所致
深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司
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