湖北东田微科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖北东田微科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原湖北东田光电材料科
技有限公司（以下简称东田光电），东田光电系由高登华、谢云共同出资组建，于 2009 年 7
月 24 日在宜昌市当阳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为 420582000009675 的营业
执照。东田光电成立时注册资本 100.00 万元。东田光电以 2020 年 4 月 30 日为基准日，整
体变更为股份有限公司，于 2020 年 7 月 24 日在宜昌市市场监督管理局登记注册，总部位于
湖北省宜昌市当阳市。公司现持有统一社会信用代码为 914205826917618954 的营业执照，
注册资本 6,000 万元，股份总数 6,000 万股（每股面值 1 元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为精密光电薄膜元器件的
研发、生产和销售。产品主要有：红外截止滤光片、光通信元件等。
本财务报表业经公司 2022 年 3 月 18 日第一届十一次董事会批准对外报出。
本公司将东莞市微科光电科技有限公司（以下简称东莞微科公司）、东莞市阿斯诺光电
科技有限公司、昆山东田光电科技有限公司（以下简称昆山东田公司）、东莞市瑞图新智科
技有限公司和南昌东田微科技有限公司 5 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——内部关联方组合 客户类型 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——账龄组合 账龄 未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
应收银行承兑汇票 票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄
应收账款——账龄组合 账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
应收账款——内部关联方组合 客户类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
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以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
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认。
(2) 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机械设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
(2) 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机械设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
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约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售红外截止滤光片、光通信元件等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产
品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且取得验收单据，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬
已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约
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定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售红外截止滤光片、光通信元件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且取得验收单据，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率(%)
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 16、13、9
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余 1.2、12
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税 种 计税依据 税 率(%)
值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入
的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本公司 15% 15% 15%
东莞微科公司 15% 15% 15%
昆山东田公司 20% 20% 20%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
省地方税务局向本公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201842000758),证书有效
期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，
新认定，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202142003227），2021 年公司继续适
用 15%的优惠税率计算企业所得税。
省地方税务局向东莞微科公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201944004765),证
书有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税
率条款，2019 年至 2021 年东莞微科公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
万元)的小型微利企业，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
税优惠政策的公告》(2021 年第 12 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型
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微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。东莞市阿斯诺光电科技有限公司、昆山东田公司及南昌东田微科技有
限公司满足小微企业标准，按照小微企业标准纳税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 80,894.27 26,747.42 5,849.25
银行存款 15,776,071.82 19,545,309.68 1,240,840.30
其他货币资金 8,845,825.07 10,297,122.71 18,425,946.26
合 计 24,702,791.16 29,869,179.81 19,672,635.81
其中：存放在境外的款
项总额
(2) 其他说明
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：理财产品 24,700,000.00 14,590,000.00 5,100,000.00
合 计 24,700,000.00 14,590,000.00 5,100,000.00
(1) 明细情况
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种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 7,856,783.78 100.00 392,839.18 5.00 7,463,944.60
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 7,856,783.78 100.00 392,839.18 5.00 7,463,944.60
合 计 7,856,783.78 100.00 392,839.18 5.00 7,463,944.60
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 6,971,956.96 100.00 348,597.85 5.00 6,623,359.11
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,971,956.96 100.00 348,597.85 5.00 6,623,359.11
合 计 6,971,956.96 100.00 348,597.85 5.00 6,623,359.11
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 2,176,538.50 100.00 108,826.92 5.00 2,067,711.58
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 2,176,538.50 100.00 108,826.92 5.00 2,067,711.58
合 计 2,176,538.50 100.00 108,826.92 5.00 2,067,711.58
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
商业承兑汇票组合 7,856,783.78 392,839.18 5.00 6,971,956.96 348,597.85 5.00
小 计 7,856,783.78 392,839.18 5.00 6,971,956.96 348,597.85 5.00
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（续上表）
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合 2,176,538.50 108,826.92 5.00
小 计 2,176,538.50 108,826.92 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 348,597.85 44,241.33 392,839.18
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 108,826.92 239,770.93 348,597.85
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 108,826.92 108,826.92
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 10,747,116.04 5,170,755.06
小 计 10,747,116.04 5,170,755.06
(续上表)
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 934,703.50
小 计 934,703.50
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 24,225.00 0.02 24,225.00 100.00
按组合计提坏账准备 149,235,387.59 99.98 7,576,013.55 5.08 141,659,374.04
合 计 149,259,612.59 100.00 7,600,238.55 5.09 141,659,374.04
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 24,225.00 0.01 24,225.00 100.00
按组合计提坏账准备 215,406,523.09 99.99 10,850,762.12 5.04 204,555,760.97
合 计 215,430,748.09 100.00 10,874,987.12 5.05 204,555,760.97
（续上表）
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 40 页 共 121 页
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 24,225.00 0.02 24,225.00 100.00
按组合计提坏账准备 123,112,968.54 99.98 6,225,024.38 5.06 116,887,944.16
合 计 123,137,193.54 100.00 6,249,249.38 5.08 116,887,944.16
① 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连德豪光电科
技有限公司
小 计 24,225.00 24,225.00 100.00
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连德豪光电科
技有限公司
小 计 24,225.00 24,225.00 100.00
③ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连德豪光电科
技有限公司
小 计 24,225.00 24,225.00 100.00
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
小 计 149,235,387.59 7,576,013.55 5.08 215,406,523.09 10,850,762.12 5.04
第 41 页 共 121 页
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 123,112,968.54 6,225,024.38 5.06
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 149,259,612.59 215,430,748.09 123,137,193.54
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 10,874,987.12 -3,274,748.57 7,600,238.55
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
第 42 页 共 121 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 6,249,249.38 4,625,737.74 10,874,987.12
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 2,802,670.58 3,580,637.89 134,059.09 6,249,249.38
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金额 134,059.09
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
欧菲光集团 19,520,304.29 13.08 976,015.21
信利光电集团 18,353,403.99 12.30 917,670.21
盛泰光学集团 17,241,883.45 11.55 862,094.17
瑞声科技集团 10,369,071.87 6.95 518,453.59
南昌同兴达精密光电
有限公司
小 计 74,520,756.30 49.93 3,726,037.82
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
欧菲光集团 56,764,179.41 26.35 2,838,208.97
昆山丘钛微电子科技有限公司 41,990,167.74 19.49 2,099,508.39
盛泰光学集团 25,308,535.05 11.75 1,265,426.75
信利光电集团 30,049,799.83 13.95 1,502,489.99
第 43 页 共 121 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
舜宇光学科技 13,027,218.46 6.05 651,360.92
小 计 167,139,900.49 77.59 8,356,995.02
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
欧菲光集团 39,387,048.95 31.99 1,969,352.45
昆山丘钛微电子科技有限公司 19,504,318.20 15.84 975,215.91
盛泰光学集团 19,065,157.24 15.48 953,257.86
信利光电股份有限公司 11,852,614.74 9.63 592,630.74
南昌同兴达精密光电有限公司 9,515,058.58 7.73 475,752.93
小 计 99,324,197.71 80.67 4,966,209.89
[注] 欧菲光集团包含南昌欧菲光电技术有限公司、江西晶浩光学有限公司、江西晶超
光学有限公司、江西欧迈斯微电子有限公司、南昌欧菲光学技术有限公司、南昌欧菲华光科
技有限公司、南昌欧菲精密光学制品有限公司、欧菲微电子技术有限公司、深圳欧菲光科技
股份有限公司等关联企业；盛泰光学集团包含江西盛泰光学有限公司、重庆盛泰光电有限公
司、江西盛泰精密光学有限公司、盛泰光电科技股份有限公司等关联企业；舜宇光学科技包
含宁波舜宇光电信息有限公司、信阳舜宇光学有限公司、宁波舜宇仪器有限公司、舜宇光学
（中山）有限公司等关联企业；信利光电集团包含信利光电股份有限公司、信利光电科技（汕
尾）有限公司等关联企业；瑞声科技集团包括诚瑞光学（南宁）有限公司、诚瑞光学（苏州）
有限公司、诚瑞光学（常州）股份有限公司、瑞声精密制造科技（常州）有限公司等关联企
业；全文同。
(1) 明细情况
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 103,193,541.06 95,129,716.58
合 计 103,193,541.06 95,129,716.58
（续上表）
第 44 页 共 121 页
项 目 累计确认的
账面价值
信用减值准备
银行承兑汇票 22,636,429.40
合 计 22,636,429.40
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 47,214,992.42 76,592,080.91
小 计 47,214,992.42 76,592,080.91
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 27,469,395.51 86,396,278.70 59,453,405.25
小 计 27,469,395.51 86,396,278.70 59,453,405.25
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 减值 比例 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 账面价值
准备 （%） 准备
合 计 1,196,789.41 100.00 1,196,789.41 1,476,087.17 100.00 1,476,087.17
（续上表）
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 1,271,328.34 100.00 1,271,328.34
第 45 页 共 121 页
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
深圳市睿德锋科技有限公司 154,800.00 12.93
深圳三快信息科技有限公司 107,530.76 8.98
广州智托教育科技服务有限公司 98,000.00 8.19
江西中光光电科技有限公司 71,950.00 6.01
常州市润昌光电科技有限公司 48,893.81 4.09
小 计 481,174.57 40.20
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
中光学集团股份有限公司 623,301.43 42.23
大族激光科技产业集团股份有限公司 212,389.38 14.39
JAPAN SHIMIZU SANGYO CO LTD 177,898.68 12.05
广州标旗光电科技发展股份有限公司 91,620.00 6.21
永济云仓贸易有限公司 78,053.10 5.29
小 计 1,183,262.59 80.17
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
大族激光科技产业集团股份有限公司 651,945.42 51.28
深圳市中小企业融资担保有限公司 318,000.00 25.01
东莞市欧滤德节能环保科技有限公司 76,000.00 5.98
昆山艾诺美航天材料有限公司 56,885.07 4.47
广州标旗光电科技发展股份有限公司 53,046.37 4.17
小 计 1,155,876.86 90.91
(1) 明细情况
第 46 页 共 121 页
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 958,225.74 100.00 155,416.29 16.22 802,809.45
合 计 958,225.74 100.00 155,416.29 16.22 802,809.45
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,456,036.30 100.00 160,012.91 10.99 1,296,023.39
合 计 1,456,036.30 100.00 160,012.91 10.99 1,296,023.39
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,984,524.90 100.00 240,829.65 8.07 2,743,695.25
合 计 2,984,524.90 100.00 240,829.65 8.07 2,743,695.25
组合名称 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
小 计 958,225.74 155,416.29 16.22 1,456,036.30 160,012.91 10.99
（续上表）
第 47 页 共 121 页
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：1 年以内 2,453,268.90 122,658.45 5.00
小 计 2,984,524.90 240,829.65 8.07
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初数 27,590.72 48,422.19 84,000.00 160,012.91
期初数在本期 —— —— ——
转入第二阶段 -1,500.00 1,500.00
转入第三阶段 -670.00 670.00
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提 -1,014.43 -46,252.19 42,670.00 -4,596.62
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 25,076.29 3,000.00 127,340.00 155,416.29
第 48 页 共 121 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 122,658.45 43,080.00 75,091.20 240,829.65
期初数在本期 —— —— ——
转入第二阶段 -24,211.10 24,211.10
转入第三阶段 -42,000.00 42,000.00
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提 -70,856.63 23,131.09 -33,091.20 -80,816.74
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 27,590.72 48,422.19 84,000.00 160,012.91
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 31,015.28 45.60 77,000.00 108,060.88
期初数在本期 —— —— ——
转入第二阶段 -21,540.00 21,540.00
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提 113,183.17 21,494.40 43,091.20 177,768.77
本期收回
本期转回
本期核销 45,000.00 45,000.00
其他变动
期末数 122,658.45 43,080.00 75,091.20 240,829.65
第 49 页 共 121 页
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 454,155.04 904,222.00 2,071,860.00
备用金 123,444.00 126,458.00 98,328.00
社保公积金 380,626.70 425,356.30 140,006.90
股权出售款 674,330.00
合 计 958,225.74 1,456,036.30 2,984,524.90
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
东莞市万江曦龙投
押金保证金 400,000.00 3-4 年 41.74 120,000.00
资有限公司
社保公积金 社保公积金 380,626.70 1 年以内 39.72 19,031.34
池明洙 备用金 50,744.00 1 年以内 5.30 2,537.20
符海华 备用金 30,000.00 1-2 年 3.13 3,000.00
南昌金开建设产业
押金保证金 28,655.04 1 年以内 2.99 1,432.75
发展有限公司
小 计 890,025.74 92.88 146,001.29
② 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
欧力士融资租赁（中
押金保证金 473,422.00 1-2 年 32.51 47,342.20
国）有限公司
东莞市万江曦龙投
押金保证金 400,000.00 2-3 年 27.47 80,000.00
资有限公司
社保公积金 社保公积金 425,356.30 1 年以内 29.21 21,267.82
罗长福 备用金 76,900.00 1 年以内 5.28 3,845.00
东莞铭普光磁股份
押金保证金 20,000.00 2-3 年 1.37 4,000.00
有限公司
小 计 1,395,678.30 95.84 156,455.02
③ 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
平安国际融资租赁 押金保证金 770,000.00 1 年以内 25.80 38,500.00
第 50 页 共 121 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
有限公司
欧力士融资租赁（中
押金保证金 600,060.00 1 年以内 20.11 30,003.00
国）有限公司
东莞市万江曦龙投
押金保证金 400,000.00 1-2 年 13.40 40,000.00
资有限公司
东莞市瑞联管理咨
股权出售款 357,000.00 1 年以内 11.96 17,850.00
询合伙企业
刘艳辉 股权出售款 317,330.00 1 年以内 10.63 15,866.50
小 计 2,444,390.00 81.90 142,219.50
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,662,748.06 2,536,606.90 5,126,141.16 9,356,697.72 1,809,889.31 7,546,808.41
在产品 35,029,248.72 1,646,728.52 33,382,520.20 25,101,365.15 453,304.95 24,648,060.20
库存商品 24,728,468.87 4,271,267.59 20,457,201.28 22,641,750.79 4,576,172.12 18,065,578.67
发出商品 12,042,759.06 321,913.56 11,720,845.50 17,537,938.73 669,793.31 16,868,145.42
周转材料 30,664.13 30,664.13 30,664.12 30,664.12
合 计 79,493,888.84 8,807,180.70 70,686,708.14 74,668,416.51 7,509,159.69 67,159,256.82
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,802,738.73 1,520,824.05 9,281,914.68
在产品 24,988,264.30 24,988,264.30
库存商品 27,005,995.45 5,019,448.43 21,986,547.02
发出商品 7,858,479.62 238,471.07 7,620,008.55
周转材料 38,020.15 38,020.15
合 计 70,693,498.25 6,778,743.55 63,914,754.70
(2) 存货跌价准备
第 51 页 共 121 页
① 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,809,889.31 1,415,671.34 688,953.75 2,536,606.90
在产品 453,304.94 1,230,728.26 37,304.68 1,646,728.52
库存商品 4,576,172.12 1,070,575.03 1,375,479.56 4,271,267.59
发出商品 669,793.32 265,785.26 613,665.02 321,913.56
周转材料 30,664.13 30,664.13
合 计 7,509,159.69 4,013,424.02 2,715,403.01 8,807,180.70
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,520,824.05 1,990,714.24 1,701,648.98 1,809,889.31
在产品 453,304.95 453,304.95
库存商品 5,019,448.43 2,395,051.59 2,838,327.90 4,576,172.12
发出商品 238,471.07 669,793.31 238,471.07 669,793.31
合 计 6,778,743.55 5,508,864.09 4,778,447.95 7,509,159.69
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 605,553.96 1,122,075.31 206,805.22 1,520,824.05
库存商品 3,456,768.69 2,719,876.63 1,157,196.89 5,019,448.43
发出商品 145,067.79 238,471.07 145,067.79 238,471.07
合 计 4,207,390.44 4,080,423.01 1,509,069.90 6,778,743.55
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计 本期已将期初计提存货
原材料
的销售费用以及相关税费后的 跌价准备的存货耗用
金额确定可变现净值
第 52 页 共 121 页
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计 本期已将期初计提存货
在产品
的销售费用以及相关税费后的 跌价准备的存货耗用
金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计
本期已将期初计提存货
库存商品 的销售费用以及相关税费后的
跌价准备的存货售出
金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计
本期已将期初计提存货
发出商品 的销售费用以及相关税费后的
跌价准备的存货售出
金额确定可变现净值
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴企业所得税
待抵扣增值税进项
税
未到票设备税款 459,550.00 459,550.00
上市中介机构服务
费
预缴土地使用税 40,431.84 40,431.84
合 计 4,824,027.25 4,824,027.25 3,710,635.05 3,710,635.05
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预缴企业所得税 368,047.74 368,047.74
待抵扣增值税进项税 3,235,536.32 3,235,536.32
未到票设备税款 286,136.86 286,136.86
合 计 3,889,720.92 3,889,720.92
(1) 明细情况
第 53 页 共 121 页
房屋及
项 目 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
建筑物
账面原值
期初数 19,178,832.44 297,144,247.68 2,651,224.10 1,941,252.94 320,915,557.16
本期增加金额 51,713,455.82 883,951.51 97,720.56 52,695,127.89
固
本期减少金额 9,562,776.47 95,372.97 31,996.53 9,690,145.97
期末数 19,178,832.44 339,294,927.03 3,439,802.64 2,006,976.97 363,920,539.08
累计折旧
期初数 4,837,414.65 82,433,705.91 2,114,754.40 1,361,606.76 90,747,481.72
本期增加金额 30,738,535.90 213,311.99 184,553.92 32,051,865.37
本期减少金额 4,149,128.76 90,604.32 30,396.69 4,270,129.77
期末数 5,752,878.21 109,023,113.05 2,237,462.07 1,515,763.99 118,529,217.32
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 13,425,954.23 230,271,813.98 1,202,340.57 491,212.98 245,391,321.76
期初账面价值 14,341,417.79 214,710,541.77 536,469.70 579,646.18 230,168,075.44
房屋及
项 目 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
建筑物
账面原值
期初数 19,178,832.44 228,378,025.36 2,651,224.10 1,819,526.80 252,027,608.70
第 54 页 共 121 页
房屋及
项 目 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
建筑物
本期增加金额 70,323,307.19 141,596.36 70,464,903.55
本期减少金额 1,557,084.87 19,870.22 1,576,955.09
期末数 19,178,832.44 297,144,247.68 2,651,224.10 1,941,252.94 320,915,557.16
累计折旧
期初数 3,921,951.09 56,197,503.59 2,047,420.90 1,223,655.17 63,390,530.75
本期增加金额 915,463.56 26,578,164.12 67,333.50 156,828.51 27,717,789.69
本期减少金额 341,961.80 18,876.92 360,838.72
期末数 4,837,414.65 82,433,705.91 2,114,754.40 1,361,606.76 90,747,481.72
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 14,341,417.79 214,710,541.77 536,469.70 579,646.18 230,168,075.44
期初账面价值 15,256,881.35 172,180,521.77 603,803.20 595,871.63 188,637,077.95
房屋及
项 目 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
建筑物
账面原值
期初数 12,973,910.74 114,555,912.72 2,473,558.61 1,587,141.40 131,590,523.47
本期增加金额 7,068,984.70 114,398,043.83 357,665.49 255,628.27 122,080,322.29
第 55 页 共 121 页
房屋及
项 目 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
建筑物
本期减少金额 864,063.00 575,931.19 180,000.00 23,242.87 1,643,237.06
期末数 19,178,832.44 228,378,025.36 2,651,224.10 1,819,526.80 252,027,608.70
累计折旧
期初数 3,618,307.26 37,210,154.73 2,133,967.99 1,080,789.62 44,043,219.60
本期增加金额 768,797.83 19,214,365.06 84,452.91 164,946.29 20,232,562.09
本期减少金额 465,154.00 227,016.20 171,000.00 22,080.74 885,250.94
期末数 3,921,951.09 56,197,503.59 2,047,420.90 1,223,655.17 63,390,530.75
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 15,256,881.35 172,180,521.77 603,803.20 595,871.63 188,637,077.95
期初账面价值 9,355,603.48 77,345,757.99 339,590.62 506,351.78 87,547,303.87
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 16,184,874.07 3,148,101.75 13,036,772.32
小 计 16,184,874.07 3,148,101.75 13,036,772.32
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 15,816,732.48 1,642,174.45 14,174,558.03
小 计 15,816,732.48 1,642,174.45 14,174,558.03
第 56 页 共 121 页
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
租赁厂房装修
设备安装工程 11,118,962.33 11,118,962.33 14,360,717.29 14,360,717.29
合 计 11,118,962.33 11,118,962.33 14,360,717.29 14,360,717.29
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
租赁厂房装修 2,634,304.60 2,634,304.60
设备安装工程 2,760,947.96 2,760,947.96
合 计 5,395,252.56 5,395,252.56
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
设备安装工程 25,000,000.00 14,360,717.29 21,607,154.33 24,830,634.00 18,275.29 11,118,962.33
小 计 14,360,717.29 21,607,154.33 24,830,634.00 18,275.29 11,118,962.33
（续上表）
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度（%） 资金来源
占预算比例（%） 化累计金额 资本化金额 化率（%）
设备安装工程 86.43 86.43 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
租赁厂房装修 8,720,000.00 2,634,304.60 945,116.51 3,579,421.11
设备安装工程 45,000,000.00 2,760,947.96 44,821,148.02 33,221,378.69 14,360,717.29
小 计 5,395,252.56 45,766,264.53 33,221,378.69 3,579,421.11 14,360,717.29
（续上表）
第 57 页 共 121 页
工程累计投入
工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 占预算比例 资金来源
（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
（%）
租赁厂房装修 100.00 100.00 自有资金
设备安装工程 99.60 99.60 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
车间装修 6,880,000.00 389,802.16 6,486,998.62 6,876,800.78
设备安装工程 95,000,000.00 57,723,803.13 32,116,989.15 87,079,844.32 2,760,947.96
租赁厂房装修 8,720,000.00 1,229,431.21 1,404,873.39 2,634,304.60
小 计 59,343,036.50 40,008,861.16 93,956,645.10 5,395,252.56
（续上表）
工程累计投
工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
例（%）
车间装修 100.00 100.00 自有资金
设备安装工程 99.00 98.69 自有资金
租赁厂房装修 90.00 89.26 自有资金
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 24,915,019.90 24,915,019.90
本期增加金额
本期减少金额
期末数 24,915,019.90 24,915,019.90
累计折旧
期初数
第 58 页 共 121 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额 1,573,580.18 1,573,580.18
本期减少金额
期末数 1,573,580.18 1,573,580.18
账面价值
期末账面价值 23,341,439.72 23,341,439.72
期初账面价值 24,915,019.90 24,915,019.90
(1) 2021 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 5,158,154.10 581,626.88 5,739,780.98
本期增加金额 306,395.51 306,395.51
本期减少金额
期末数 5,158,154.10 888,022.39 6,046,176.49
累计摊销
期初数 1,100,405.95 273,235.67 1,373,641.62
本期增加金额 103,163.04 87,809.98 190,973.02
本期减少金额
期末数 1,203,568.99 361,045.65 1,564,614.64
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
第 59 页 共 121 页
项 目 土地使用权 软件 合 计
期末数
账面价值
期末账面价值 3,954,585.11 526,976.74 4,481,561.85
期初账面价值 4,057,748.15 308,391.21 4,366,139.36
(2) 2020 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 5,158,154.10 581,626.88 5,739,780.98
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,158,154.10 581,626.88 5,739,780.98
累计摊销
期初数 997,242.91 171,601.48 1,168,844.39
本期增加金额 103,163.04 101,634.19 204,797.23
本期减少金额
期末数 1,100,405.95 273,235.67 1,373,641.62
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 4,057,748.15 308,391.21 4,366,139.36
期初账面价值 4,160,911.19 410,025.40 4,570,936.59
(3) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 5,158,154.10 486,799.29 5,644,953.39
第 60 页 共 121 页
项 目 土地使用权 软件 合 计
本期增加金额 94,827.59 94,827.59
本期减少金额
期末数 5,158,154.10 581,626.88 5,739,780.98
累计摊销
期初数 894,079.87 65,663.22 959,743.09
本期增加金额 103,163.04 105,938.26 209,101.30
本期减少金额
期末数 997,242.91 171,601.48 1,168,844.39
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 4,160,911.19 410,025.40 4,570,936.59
期初账面价值 4,264,074.23 421,136.07 4,685,210.30
(1) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
消防工程 150,872.24 21,889.32 128,982.92
装修费 7,373,265.81 12,883.00 940,611.15 6,445,537.66
绿化工程 95,000.00 60,000.00 35,000.00
合 计 7,619,138.05 12,883.00 1,022,500.47 6,609,520.58
(2) 2020 年度
第 61 页 共 121 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
消防工程 172,761.56 21,889.32 150,872.24
装修费 3,989,043.63 4,107,888.69 723,666.51 7,373,265.81
绿化工程 155,000.00 60,000.00 95,000.00
合 计 4,316,805.19 4,107,888.69 805,555.83 7,619,138.05
(3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
消防工程 163,850.92 28,000.00 19,089.36 172,761.56
装修费 4,610,012.91 620,969.28 3,989,043.63
绿化工程 215,000.00 60,000.00 155,000.00
合 计 4,988,863.83 28,000.00 700,058.64 4,316,805.19
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 15,906,802.74 2,386,020.42 18,023,612.02 2,703,541.81
递延收益 4,591,682.02 688,752.30 5,208,847.18 781,327.08
内部交易未实现利
润
合 计 21,266,195.25 3,189,929.29 25,252,709.87 3,787,906.49
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 12,468,996.85 1,870,349.54
内部交易未实现利润 1,827,566.67 274,135.00
可抵扣亏损 1,472,411.46 220,861.72
合 计 15,768,974.98 2,365,346.26
(2) 未确认递延所得税资产明细
第 62 页 共 121 页
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
资产减值准备 1,048,871.98 869,145.55 908,652.65
可抵扣亏损 1,312,358.16 777,217.21 1,099,499.82
合 计 2,361,230.14 1,646,362.76 2,008,152.47
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 备注
合 计 1,312,358.16 777,217.21 1,099,499.82
原因系经所得税汇算清缴后确认的可弥补亏损存在差异。
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 10,990,393.60 10,990,393.60 4,712,844.48 4,712,844.48
预付装修费
用
合 计 15,898,624.58 15,898,624.58 4,712,844.48 4,712,844.48
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 743,997.12 743,997.12
合 计 743,997.12 743,997.12
第 63 页 共 121 页
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
质押借款 3,000,000.00
保证借款 26,272,347.52 13,262,996.91
质押及保证借款 13,350,000.00
抵押及保证借款 12,000,000.00 17,604,902.40 8,000,000.00
合 计 38,272,347.52 30,954,902.40 24,262,996.91
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 65,216,345.88 94,103,554.91 27,727,080.74
合 计 65,216,345.88 94,103,554.91 27,727,080.74
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
材料款 94,365,093.39 151,216,895.81 92,296,197.62
设备工程款 17,803,330.88 27,979,225.66 75,796,675.37
其他 3,693,176.47 2,306,557.31 1,696,005.59
合 计 115,861,600.74 181,502,678.78 169,788,878.58
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 金额 未偿还或结转的原因
深圳市国信金属材料有限公司 62,893,488.69 根据合同条款约定付款
小 计 62,893,488.69
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
货款 29,969.31
合 计 29,969.31
第 64 页 共 121 页
项 目 2021.12.31 2020.12.31
货款 229,837.90
合 计 229,837.90
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,358,904.00 75,963,275.20 77,752,902.19 6,569,277.01
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 510,661.35 510,661.35
合 计 8,358,904.00 81,525,537.51 83,315,164.50 6,569,277.01
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,142,932.75 70,642,261.89 71,426,290.64 8,358,904.00
离职后福利—设定提
存计划
合 计 9,161,713.82 71,050,032.28 71,852,842.10 8,358,904.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,485,320.59 52,203,669.54 46,546,057.38 9,142,932.75
离职后福利—设定提
存计划
合 计 3,501,669.98 54,471,542.26 48,811,498.42 9,161,713.82
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,094,408.95 72,113,953.55 73,721,400.57 6,486,961.93
职工福利费 253,987.05 1,814,181.59 1,985,853.56 82,315.08
社会保险费 10,508.00 1,099,706.06 1,110,214.06
第 65 页 共 121 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：医疗保险费 9,430.40 766,966.30 776,396.70
工伤保险费 95,754.86 95,754.86
生育保险费 1,077.60 236,984.90 238,062.50
住房公积金 915,434.00 915,434.00
工会经费和职工教育经费 20,000.00 20,000.00
小 计 8,358,904.00 75,963,275.20 77,752,902.19 6,569,277.01
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,971,728.44 66,459,206.48 67,336,525.99 8,094,408.93
职工福利费 166,606.46 2,415,996.99 2,328,616.40 253,987.05
社会保险费 4,597.85 1,163,131.42 1,157,221.25 10,508.02
其中：医疗保险费 3,213.11 936,083.04 929,865.73 9,430.42
工伤保险费 440.36 16,356.84 16,797.20
生育保险费 944.38 210,691.54 210,558.32 1,077.60
住房公积金 603,927.00 603,927.00
小 计 9,142,932.75 70,642,261.89 71,426,290.64 8,358,904.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,454,696.05 49,332,180.18 43,815,147.79 8,971,728.44
职工福利费 19,278.00 1,790,472.04 1,643,143.58 166,606.46
社会保险费 4,002.54 861,462.32 860,867.01 4,597.85
其中：医疗保险费 2,797.09 700,344.16 699,928.14 3,213.11
工伤保险费 383.34 69,184.01 69,126.99 440.36
生育保险费 822.11 91,934.15 91,811.88 944.38
住房公积金 7,344.00 199,555.00 206,899.00
工会经费和职工教育经费 20,000.00 20,000.00
小 计 3,485,320.59 52,203,669.54 46,546,057.38 9,142,932.75
(3) 设定提存计划明细情况
第 66 页 共 121 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,890,139.23 4,890,139.23
失业保险费 161,461.73 161,461.73
小 计 5,051,600.96 5,051,600.96
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 18,108.85 390,031.45 408,140.30
失业保险费 672.22 17,738.94 18,411.16
小 计 18,781.07 407,770.39 426,551.46
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 15,764.21 2,182,251.62 2,179,906.98 18,108.85
失业保险费 585.18 85,621.10 85,534.06 672.22
小 计 16,349.39 2,267,872.72 2,265,441.04 18,781.07
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
增值税 1,049,384.47 1,127,484.61 58,995.02
企业所得税 1,287,268.75 2,609,926.41 24,000.19
代扣代缴个人所得税 59,082.50 44,327.57 3,033.01
城市维护建设税 141,047.65 184,567.24 90,754.73
房产税 38,867.01 44,419.45 24,887.64
土地使用税 11,551.95 28,879.90
教育费附加 60,326.61 79,100.28 38,851.80
地方教育附加 40,217.73 40,672.41 21,858.89
印花税 5,573.00 14,161.03 3,729.00
环保税 993.36 1,000.00 1,000.00
土地增值税 343,615.88 343,615.88 343,615.87
合 计 3,026,376.96 4,500,826.83 639,606.05
第 67 页 共 121 页
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
股东资金往来 12,246,509.93
应付员工报销款 289,634.53 249,221.55 449,472.59
应付租金、水电费等 1,117,487.43 1,726,199.21 816,237.02
其他 27,871.22 41,795.40 4,511.30
合 计 1,434,993.18 2,017,216.16 13,516,730.84
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 金额 未偿还或结转的原因
高登华、谢云夫妇 12,246,509.93 资金拆借使用
小 计 12,246,509.93
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 4,720,000.00
一年内到期的长期应付款 566,774.87 7,452,635.81
一年内到期的租赁负债 1,118,008.16
合 计 1,118,008.16 566,774.87 12,172,635.81
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
质押及保证借款
保证及抵押借款 12,900,000.00
合 计 12,900,000.00
第 68 页 共 121 页
项 目 2021.12.31
尚未支付的租赁付款额 29,413,907.63
减：未确认融资费用 6,622,976.61
合 计 22,790,931.02
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
融资租赁款 575,472.00
其中：未确认融资费用 -8,697.13
合 计 566,774.87
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 16,490,315.03 1,818,913.08 14,671,401.95
府补助
合 计 16,490,315.03 1,818,913.08 14,671,401.95
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 1,827,566.67 15,690,600.00 1,027,851.64 16,490,315.03
府补助
合 计 1,827,566.67 15,690,600.00 1,027,851.64 16,490,315.03
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 2,012,000.00 184,433.33 1,827,566.67
府补助
合 计 2,012,000.00 184,433.33 1,827,566.67
(2) 政府补助明细情况
第 69 页 共 121 页
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
造升级专项资金
工业技改补助资金 3,574,136.47 415,863.47 3,158,273.00 与资产相关
技术改造设备奖补 7,742,726.30 818,246.62 6,924,479.68 与资产相关
企业技术改造资金
补助
技术改造设备奖补
（第七批）
小 计 16,490,315.03 1,818,913.08 14,671,401.95
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
业改造升级专 1,827,566.67 192,855.97 1,634,710.70 与资产相关
项资金
工业技改补助
资金
技术改造设备
奖补
企业技术改造
资金补助
技术改造设备
奖补（第七批）
小 计 1,827,566.67 15,690,600.00 1,027,851.64 16,490,315.03
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关
改造升级专项资 2,012,000.00 184,433.33 1,827,566.67 与资产相关
金
小 计 2,012,000.00 184,433.33 1,827,566.67
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
第 70 页 共 121 页
股东名称 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
高登华 16,125,534.00 16,125,534.00 10,357,983.88
谢云 12,371,832.00 12,371,832.00 7,946,854.84
东莞市微笑管理咨询合伙企业 1,634,634.00 1,634,634.00 1,050,000.00
当阳昱登科技有限公司
深圳双诚睿见新材管理中心（有
限合伙）
新余瑞田管理咨询中心（有限合
伙）
刘顺明 4,428,000.00 4,428,000.00
深圳网存科技有限公司 8,100,000.00 8,100,000.00
共青城宏翰投资管理合伙企业
（有限合伙）
卢灿平 2,160,000.00 2,160,000.00
陈德光 540,000.00 540,000.00
上海宽联投资有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00
宜昌国投产业投资基金（有限合
伙）
当阳市同创产业发展股权投资
基金（有限合伙）
湖北国创高投新兴产业投资基
金合伙企业（有限合伙）
湖北恒翼创业投资基金合伙企
业（有限合伙）
湖北德沃企业管理有限公司 420,000.00 420,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 32,258,064.52
(2) 其他说明
持有的东田光电 9,712,822.58 元、7,946,854.84 元实收资本分别转让给高登华、谢云。东
田光电已于 2019 年 5 月 6 日完成工商变更登记。
① 2019 年 12 月，根据股东会决议和修改后公司章程的规定，东田光电增加注册资本
人民币 2,428,026.36 元，由新余瑞田管理咨询中心（有限合伙）缴足。新余瑞田管理咨询
中心（有限合伙）以货币出资 10,500,000.00 元，其中 2,428,026.36 元计入实收资本，
第 71 页 共 121 页
资本的 100.00%，其中：高登华出资为人民币 10,357,983.88 元，谢云出资为人民币
元，东莞市微笑管理咨询合伙企业（有限合伙）出资为人民币 1,050,000.00 元，新余瑞田
管理咨询中心（有限合伙）出资为人民币 2,428,026.36 元。本次增资业经天健会计师事务
所（特殊普通合伙）审验并出具验资报告（天健验〔2020〕327 号）。东田光电已于 2019 年
② 2020 年 4 月，根据《股权转让协议》及修改后公司章程，深圳双诚睿见新材管理中
心（有限合伙）将其持有的东田光电 2,844,300.00 元、1,040,525.80 元、5,202,900.00
元、2,081,200.00 元、1,387,400.00 元、346,900.00 元实收资本分别转让给刘顺明、谢云、
深圳网存科技有限公司、共青城宏翰投资管理合伙企业（有限合伙）、卢灿平、陈德光。东
田光电已于 2020 年 4 月 26 日完成工商变更登记。
③ 2020 年 6 月，根据《股权转让协议》及修改后公司章程，谢云将其持有的公司
完成工商变更登记。
④ 2020 年 7 月，根据东田光电股东会决议、修改后公司章程和东田光电出资者签署的
《发起人协议》的规定，湖北东田光电材料科技有限公司整体变更为股份有限公司，由湖北
东田材料科技有限公司全体出资者以其拥有的截至 2020 年 4 月 30 日止经审计的净资产
（天健验〔2020〕359 号）
。公司已于 2020 年 7 月 24 日完成公司变更登记。
⑤ 2020 年 8 月，根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司
增加注册资本人民币 6,000,000.00 元，其中：宜昌国投产业投资基金（有限合伙）实缴出
资额人民币 5,000 万元（其中 300 万元计入股本，4,700 万元计入资本公积）；当阳市同创
产业发展股权投资基金（有限合伙）实缴出资额人民币 2,000 万元（其中 120 万元计入股本，
资额人民币 1,000 万元（其中 60 万元计入股本，940 万元计入资本公积）；湖北恒翼创业投
资基金合伙企业（有限合伙）实缴出资额人民币 1,300 万元（其中 78 万元计入股本，1,222
万元计入资本公积）；湖北德沃企业管理有限公司实缴出资额人民币 700 万元（其中 42 万元
计入股本，其中 658 万元计入资本公积）。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）
第 72 页 共 121 页
审验并出具验资报告（天健验〔2020〕379 号）。公司已于 2020 年 8 月 31 日完成工商变更
登记。
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
股本/资本溢价 151,114,299.98 151,114,299.98 12,861,935.48
其他资本公积 13,788,269.78 13,788,269.78 11,900,000.00
合 计 164,902,569.76 164,902,569.76 24,761,935.48
(2) 其他说明
本期新增资本公积其他资本公积 11,900,000.00 元，详见本财务报表附注十一之说明。
① 本期新增资本公积股本溢价 138,252,364.50 元，其中净资产折股增加资本公积股本
溢价 36,145,873.71 元，引进投资者增加资本公积股本溢价 102,071,973.64 元。详见本财
务报表附注五(一)30 之说明。
② 股东高登华、谢云免除公司应付利息增加资本公积其他资本公积 1,888,269.78 元。
③ 2020 年 5 月，公司购买子公司昆山东田公司少数股东持有股权，将购买日少数股东
权益账面价值份额与支付价款之间的差额计入资本公积股本溢价 34,517.15 元。
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
法定盈余公积 4,548,536.02 1,474,498.40 3,740,500.09
合 计 4,548,536.02 1,474,498.40 3,740,500.09
(2) 其他说明
第 73 页 共 121 页
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
调整前上期末未分配利润 124,552,598.87 109,955,711.93 90,520,885.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）
调整后期初未分配利润 124,552,598.87 109,955,711.93 90,520,885.21
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 3,074,037.62 1,474,498.40 415,126.78
净资产折股 51,719,282.74
期末未分配利润 190,619,119.12 124,552,598.87 109,955,711.93
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 393,267,953.93 274,866,046.53 449,478,538.83 313,374,384.27
其他业务收入 10,173,668.68 6,835,686.25 8,520,922.31 5,956,199.82
合 计 403,441,622.61 281,701,732.78 457,999,461.14 319,330,584.09
其中：与客户之间的合
同产生的收入
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 274,352,939.78 192,671,546.68
其他业务收入 10,034,143.23 7,059,176.17
合 计 284,387,083.01 199,730,722.85
其中：与客户之间的合同产生
—— ——
的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
欧菲光集团 98,478,258.37 24.41
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
昆山丘钛微电子科技有限公司 74,107,183.04 18.37
盛泰光学集团 34,270,921.52 8.49
信利光电集团 32,955,732.09 8.17
舜宇光学科技 24,764,037.33 6.14
小 计 264,576,132.35 65.58
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
欧菲光集团 183,147,295.81 39.99
昆山丘钛微电子科技有限公司 62,888,953.16 13.73
盛泰光学集团 46,184,206.41 10.08
信利光电集团 35,786,978.28 7.81
舜宇光学科技 17,120,352.82 3.74
小 计 345,127,786.48 75.35
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
欧菲光集团 107,395,692.31 37.76
昆山丘钛微电子科技有限公司 48,104,405.28 16.92
盛泰光学集团 22,797,149.22 8.02
信利光电集团 21,555,768.78 7.58
Innowave Co., Ltd. 15,860,538.23 5.58
小 计 215,713,553.82 75.86
(3) 收入按主要类别的分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
摄像头滤光
片
光通信元件 45,342,804.35 27,921,087.39 11,490,159.94 6,954,067.42
其他收入 10,173,668.68 6,835,686.25 8,520,922.31 5,956,199.82
小 计 403,441,622.61 281,701,732.78 457,999,461.14 319,330,584.09
第 75 页 共 121 页
项 目
收入 成本
摄像头滤光片 266,302,607.13 186,273,547.04
光通信元件 8,050,332.65 6,397,999.64
其他收入 10,034,143.23 7,059,176.17
小 计 284,387,083.01 199,730,722.85
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
主要经营地区
境内 398,370,252.64 442,948,418.81
其中：华东 261,291,444.73 318,489,189.05 198,898,872.05
华中 16,327,573.65 3,167,304.20 5,138,834.65
华南 99,244,489.55 74,717,716.10 33,774,281.64
华北 4,360,817.27 2,641,317.87 7,937,459.87
西南 16,848,883.34 43,912,219.03 17,547,053.95
西北 54,705.29 9,464.60 12,486.13
东北 242,338.81 11,207.96 3,362.39
境外 5,071,369.97 15,051,042.33 21,074,732.33
小 计 403,441,622.61 457,999,461.14 284,387,083.01
项 目 2021 年度 2020 年度
在某一时点确认收入 403,441,622.61 457,999,461.14
小 计 403,441,622.61 457,999,461.14
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 1,034,108.15 637,013.43 494,331.75
教育费附加 442,485.29 283,631.62 211,462.85
地方教育附加 294,606.06 156,952.27 130,937.22
第 76 页 共 121 页
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
印花税 73,274.40 85,347.70 36,077.80
房产税 155,468.05 113,726.54 103,784.47
土地使用税 46,207.80 34,655.86 63,556.69
车船税 5,270.00 7,470.01 6,445.00
土地增值税 343,615.88
环保税 3,980.08
合 计 2,055,399.83 1,318,797.43 1,390,211.66
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
薪酬福利费 2,767,274.53 1,637,615.27 1,534,140.91
运输费 2,216,420.11
差旅费 381,651.69 198,346.99 246,056.23
办公费 26,297.96 36,089.73 73,310.99
业务招待费 823,837.11 158,738.45 264,206.31
检测认证费 71,156.42 57,269.90 44,823.38
广告宣传费 8,246.40 5,731.40 4,127.00
其他 104,250.94 101,441.23 105,322.98
合 计 4,182,715.05 2,195,232.97 4,488,407.91
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
薪酬福利费 11,652,276.92 11,128,967.18 9,312,591.51
折旧摊销费 2,195,332.64 2,480,936.22 2,507,875.22
办公费 1,176,836.58 1,047,115.76 729,037.82
业务招待费 207,324.45 605,059.14 1,011,608.63
中介机构服务费 787,122.42 1,809,483.57 1,406,794.19
房屋租赁费 1,427,947.55 1,032,696.32 1,167,734.70
差旅费 700,243.52 739,700.21 1,092,313.10
第 77 页 共 121 页
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
维修费 249,948.20 581,334.07 523,114.34
停工损失 886,596.13
股份支付 11,900,000.00
其他 1,087,290.49 738,281.33 237,850.73
合 计 19,484,322.77 21,050,169.93 29,888,920.24
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
薪酬福利费 12,126,782.80 6,947,426.68 5,558,101.94
材料费 9,425,047.10 17,832,002.68 8,546,650.49
折旧摊销费 1,132,657.32 934,757.09 883,309.77
水电费 2,370,181.67 1,402,196.04 711,280.70
其他 818,827.10 450,971.38 409,732.17
合 计 25,873,495.99 27,567,353.87 16,109,075.07
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 2,529,894.17 2,377,148.50 2,955,540.42
金融机构手续费 139,449.85 570,832.30 208,365.69
利息收入 -181,205.11 -160,727.46 -36,897.17
汇兑损益 -1,667,076.80 -11,988.44 10,560.31
票据贴现利息 728,309.12 894,622.92 822,896.04
现金折扣 -227,164.04 297,909.53
合 计 1,322,207.19 3,669,887.82 4,258,374.82
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与收益相关的政府补
助[注]
第 78 页 共 121 页
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与资产相关的政府补
助[注]
个税手续费返还 7,583.78 3,201.84
合 计 8,682,794.86 2,733,722.51 883,928.33
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财收益 491,651.40 959,560.23
处置子公司产生的投
资收益
合 计 491,651.40 959,560.23 295,979.57
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 3,235,103.86 -4,784,691.93 -3,867,233.59
合 计 3,235,103.86 -4,784,691.93 -3,867,233.59
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -4,013,424.02 -5,508,865.08 -4,080,423.02
合 计 -4,013,424.02 -5,508,865.08 -4,080,423.02
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
固定资产处置收益 263,379.93 6,025.58 2,072,783.21
合 计 263,379.93 6,025.58 2,072,783.21
第 79 页 共 121 页
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
赔偿收入 169,760.17 256,914.51 106,484.82
其他 80,426.40 24,327.00 8,000.02
合 计 250,186.57 281,241.51 114,484.84
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产毁损报废
损失
赔偿支出 77,630.46 92,653.63 119,927.97
其他 86,269.82 4,224.07 3,600.74
合 计 167,891.05 96,877.70 123,528.71
(1) 明细情况
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 7,825,015.48 10,049,395.36 5,061,376.31
递延所得税费用 597,977.20 -1,422,560.23 -1,416,092.77
合 计 8,422,992.68 8,626,835.13 3,645,283.54
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 77,563,550.55 76,457,550.15 23,817,361.09
按母公司适用税率计算的所得税
费用
子公司适用不同税率的影响 -314,410.67 -153,700.09 -98,630.54
调整以前期间所得税的影响 90,192.90 35,590.54 393,309.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影
响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 192,784.81 305,723.02 60,292.43
影响
研发费用加计扣除 -3,863,322.59 -3,091,716.16 -1,807,635.22
第 80 页 共 121 页
股份支付的影响 1,785,000.00
使用前期未确认递延所得税资产
-364,034.25
的可抵扣亏损的影响
所得税费用 8,422,992.68 8,626,835.13 3,645,283.54
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收回票据、信用证等各
类保证金
政府补助及个税手续
费返还
利息收入 181,205.11 160,727.46 36,897.17
往来款 497,810.56
其他 250,186.57 396,301.59 95,742.90
合 计 152,554,170.65 162,235,347.59 87,872,816.52
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付保函等各类保证
金
支付往来款 529,535.63 3,994,336.81 1,234,272.46
支付水电、办公等管理
费用
支付水电等研发费用 3,126,889.01 1,853,167.42 1,121,012.87
支付运输、差旅等销售
费用
支付手续费等财务费
用
其他 108,990.88 92,653.23
合 计 153,306,860.66 149,895,914.79 96,831,225.92
第 81 页 共 121 页
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
赎回银行理财产品 217,510,000.00 212,240,000.00
合 计 217,510,000.00 212,240,000.00
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
购买银行理财产品 227,620,000.00 221,730,000.00 5,100,000.00
处置子公司股权现金
净减少
合 计 227,620,000.00 221,730,000.00 5,148,297.90
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到股东借款 11,900,000.00
合 计 11,900,000.00
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
偿还股东借款本息 10,397,801.60 19,400,000.00
支付融资租赁款 566,774.87 7,722,910.70 4,105,014.10
上市中介机构服务费 3,489,999.99 500,000.00
购买少数股东权益 909,000.00
借款担保费 300,000.00
支付租金 1,929,563.86
合 计 5,986,338.72 19,829,712.30 23,505,014.10
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年度 2020 年度 2019 年度
流量：
第 82 页 共 121 页
补充资料 2021 年度 2020 年度 2019 年度
净利润 69,140,557.87 67,830,715.02 20,172,077.55
加：资产减值准备 778,320.16 10,293,557.01 7,947,656.61
固定资产折旧 32,051,865.37 27,717,789.69 20,232,562.09
使用权资产折旧 1,573,580.18
无形资产摊销 190,973.02 204,797.23 209,101.30
长期待摊费用摊销 1,022,500.47 805,555.83 700,058.64
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益 以“－”号 -263,379.93 -6,025.58 -2,072,783.21
填列）
固定资产报废损失（收益 以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益 以“－”
号填列）
财务费用（收益 以“－”号填列） 905,950.17 2,365,160.06 2,966,100.73
投资损失（收益 以“－”号填列） -491,651.40 -959,560.23 -295,979.57
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,540,875.34 -4,443,994.54 -25,522,448.11
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-73,319,925.04 149,648,088.28 70,250,119.03
“－”号填列）
其他 11,900,000.00
经营活动产生的现金流量净额 72,275,451.57 62,113,155.87 13,453,096.08
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
现金的期末余额 15,856,966.09 19,072,057.10 1,246,689.55
减：现金的期初余额 19,072,057.10 1,246,689.55 4,291,572.69
第 83 页 共 121 页
补充资料 2021 年度 2020 年度 2019 年度
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,215,091.01 17,825,367.55 -3,044,883.14
(2) 报告期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价
物
其中：东莞市瑞图新智科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现
金等价物
其中：东莞市瑞图新智科技有限公司 48,297.90
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金
或现金等价物
其中：东莞市瑞图新智科技有限公司 674,330.00
处置子公司收到的现金净额 674,330.00 -48,297.90
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
其中：库存现金 80,894.27 26,747.42 5,849.25
可随时用于支付的银行存款 15,776,071.82 19,045,309.68 1,240,840.30
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
第 84 页 共 121 页
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
背书转让的商业汇票金额 96,290,155.29 117,816,714.14 56,415,354.83
其中：支付货款 95,489,683.92 90,263,262.10 46,652,474.89
支付固定资产等长期
资产购置款
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 8,845,825.07 票据保证金
应收款项融资 47,214,992.42 票据池质押
固定资产 10,805,231.01 借款抵押
无形资产 3,954,585.11 借款抵押
合 计 70,820,633.61
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 10,797,122.71 信用证/票据保证金/定期存款
应收账款 55,913,332.72 借款质押
应收款项融资 76,592,080.91 票据池质押
固定资产 13,570,860.26 借款抵押
合 计 156,873,396.60
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 18,425,946.26 票据保证金
固定资产 31,387,626.81 借款抵押
无形资产 4,160,911.19 借款抵押
合 计 53,974,484.26
第 85 页 共 121 页
（1) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 824.42 6.3757 5,256.25
应收账款
其中：美元 96,430.94 6.3757 614,814.74
应付账款
其中：美元 67,667.00 6.3757 431,424.49
日元 176,000,000.00 0.055415 9,753,040.00
（2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 6,851.43 6.5249 44,704.90
应收账款
其中：美元 44,924.60 6.5249 293,128.52
短期借款
其中：日元 278,400,000.00 0.0632 17,604,902.40
应付账款
其中：美元 123,026.00 6.5249 802,732.35
日元 366,000,000.00 0.0632 23,144,376.00
（3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,183.75 6.9762 8,258.08
应收账款
其中：美元 690,370.04 6.9762 4,816,159.47
应付账款
其中：美元 68,045.00 6.9762 474,695.53
第 86 页 共 121 页
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
造升级专项资金
工业技改补助资金 3,574,136.47 415,863.47 3,158,273.00 其他收益 [注 2]
技术改造设备奖补 7,742,726.30 818,246.62 6,924,479.68 其他收益 [注 3]
企业技术改造资金
补助
技术改造设备奖补
（第七批）
小 计 16,490,315.03 1,818,913.08 14,671,401.95
[注 1]根据宜昌市经济和信息化委员会和宜昌市财政局《关于申报 2018 年传统产业改
造升级专项的通知》(宜市经信〔2018〕67 号)、当阳市经济信息化和商务局《关于拨付宜
昌市 2018 年传统产业改造升级专项资金的请示》(当经信资文〔2019〕7 号)，公司分别于
[注 2]根据当阳市经济信息化和商务局市财政局《关于申报 2019 年当阳市传统产业改
造升级专项资金的通知》(当经信文〔2019〕30 号)，公司于 2020 年 1 月收到由当阳市经济
信息化和商务局发放的 3,990,000.00 元，2021 年计入其他收益 415,863.47 元
[注 3]根据广东省工业和信息化厅《关于下达 2019 年加大工业企业技术改造奖励力度
（设备事前奖励）资金项目计划的通知》（粤工信技改函〔2019〕1832 号）、东莞市人民政
府《关于强化投资松绑加快项目落地稳定经济增长的实施意见》（东府〔2020〕37 号）、东
莞市经济运行监测调度指挥部《东莞市保企业、促复苏、稳增长专项资金设立方案》（东经
指〔2020〕5 号），东莞微科公司分别于 2020 年 3 月、2020 年 8 月收到由东莞市财政国库支
付中心发放的 8,129,900.00 元补助款，2021 年计入其他收益 818,246.61 元
[注 4]根据十三届省政府第 64 次常务会议审议通过的《广东省工业和信息化厅关于加
大工业企业技术改造和小升规企业财政扶持力度有关措施》（粤工信财审〔2019〕115 号）
精神、《广东省省级财政专项资金管理办法（试行）》（粤府〔2018〕120 号）和《省工业和
信息化厅经管专项资金管理办法》
（粤财工〔2019〕115 号）有关规定，东莞微科公司于 2020
第 87 页 共 121 页
年 12 月收到由东莞市财政局万江分局发放的 942,500.00 元补助款，2021 年计入其他收益
[注 5]根据《东莞市人民政府关于强化投资松绑加快项目落地稳定经济增长的实施意见》
（东府〔2020〕37 号）
、《东莞市保企业、促复苏、稳增长专项资金设立方案》
（东经指〔2020〕
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
中共当阳市委办公室《关于全市 2020 年经济发展奖
补情况的通报》（当办文〔2021〕4 号）
宜昌市财政局《关于兑现企业 2020 年资本市场奖励
资金的复函》
东莞市人民政府办公室《东莞市人民政府关于贯彻
就业补助 19,000.00 其他收益 落实<广东省进一步稳定和促进就业若干政策措施>
的实施意见》（东府〔2020〕51 号）
当阳市人力资源和社会保障局《关于做好 2021 年度
返岗补贴 20,589.00 其他收益
失业保险稳岗返还工作的通知》
励和扶持资金 业奖励和扶持资金的通知》
倍增计划专项资金 138,832.00 其他收益 东莞市科学技术局倍增计划专项资金
科技金融发展资助项目 81,688.00 其他收益 东莞市科学技术局科技金融发展资助项目
东莞市科学技术局东莞市 东莞市万江街道办事处《关于印发<万江街道推动科
高新技术企业首次晋级奖 81,524.00 其他收益 技创新 扶持产业高质量发展奖励暂行办法>的通
励项目 知》
奖励专项资金 道扶持产业发展项目的通知》
“培增计划”骨干人员资 东莞市工业和信息化局-东莞市工业和信息化局（重
助 拨）“倍增计划”骨干人员资助
重点工业企业市场开拓扶 东莞市工业和信息化局-东莞市工业和信息化局市
持项目万江 重点工业企业市场开拓扶持项目
宜昌市财政局《关于下达 2020 年度宜昌市专利奖励
资金的通知》
小 计
③ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
东莞市工业和信息化局
贷款贴息 51,200.00 51,200.00 财务费用
融资租赁贴息项目
小 计 51,200.00 51,200.00
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① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
造升级专项资金
工业技改补助资金 3,990,000.00 415,863.53 3,574,136.47 其他收益 [注 2]
技术改造设备奖补 8,129,900.00 387,173.70 7,742,726.30 其他收益 [注 3]
企业技术改造资金
补助
技术改造设备奖补
（第七批）
小 计 1,827,566.67 15,690,600.00 1,027,851.64 16,490,315.03
[注 1]根据宜昌市经济和信息化委员会和宜昌市财政局《关于申报 2018 年传统产业改
造升级专项的通知》(宜市经信〔2018〕67 号)、当阳市经济信息化和商务局《关于拨付宜
昌市 2018 年传统产业改造升级专项资金的请示》(当经信资文〔2019〕7 号)，公司分别于
[注 2]根据当阳市经济信息化和商务局市财政局《关于申报 2019 年当阳市传统产业改
造升级专项资金的通知》(当经信文〔2019〕30 号)，公司于 2020 年 1 月收到由当阳市经济
信息化和商务局发放的 3,990,000.00 元，2020 年度计入其他收益 415,863.53 元
[注 3]根据广东省工业和信息化厅《关于下达 2019 年加大工业企业技术改造奖励力度
（设备事前奖励）资金项目计划的通知》（粤工信技改函〔2019〕1832 号）、东莞市人民政
府《关于强化投资松绑加快项目落地稳定经济增长的实施意见》（东府〔2020〕37 号）、东
莞市经济运行监测调度指挥部《东莞市保企业、促复苏、稳增长专项资金设立方案》（东经
指〔2020〕5 号），东莞微科公司分别于 2020 年 3 月、2020 年 8 月收到由东莞市财政国库支
付中心发放的 8,129,900.00 元补助款，2020 年度计入其他收益 387,173.70 元
[注 4]根据十三届省政府第 64 次常务会议审议通过的《广东省工业和信息化厅关于加
大工业企业技术改造和小升规企业财政扶持力度有关措施》（粤工信财审〔2019〕115 号）
精神、《广东省省级财政专项资金管理办法（试行）》（粤府〔2018〕120 号）和《省工业和
信息化厅经管专项资金管理办法》
（粤财工〔2019〕115 号）有关规定，东莞微科公司于 2020
年 12 月收到由东莞市财政局万江分局发放的 942,500.00 元补助款，2020 年度计入其他收
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益 8,213.00 元
[注 5]根据《东莞市人民政府关于强化投资松绑加快项目落地稳定经济增长的实施意见》
（东府〔2020〕37 号）
、《东莞市保企业、促复苏、稳增长专项资金设立方案》
（东经指〔2020〕
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
当阳市人力资源和社会保障局《落实应对新冠肺炎
稳岗返还 29,701.00 其他收益 疫情支持企业共渡难关有关政策措施的通知》（当
人社函〔2020〕3 号）
宜昌市科学技术局《关于组织申报 2019 年宜昌市
工程技术研究中心的通知》
扶持 和扶持资金的通知》（宜市财教发〔2020〕35 号）
中共当阳市委办公室《关于全市 2019 年度经济发
展奖补情况的通报》（当办文〔2020〕7 号）
湖北省人民政府办公厅《印发关于应对新冠肺炎疫
（鄂政办发〔2020〕10 号）
昆山市稳岗补贴 7,763.85 其他收益
昆山市生育津贴 8,080.00 其他收益
政府支两新组织工作经费 600.00 其他收益
就业补助 5,000.00 其他收益
当阳市经济信息化和商务局、当阳市财政局《关于
电费补贴 483,913.00 其他收益 落实<疫情期间稳产稳企稳业政策“一表清”>相关
政策的通知》
当阳市经济信息化和商务局《关于拨付 2020 年省
资金
宜昌市知识产权保护和服务中心《关于开展 2019
号）
当阳市市场监督管理局当阳市市场监督管理局《关
于开展 2019 年度专利奖励申报工作的通知》
当阳市人力资源和社会保障局当阳市以工代训政
以工代训 495,600.00 其他收益
策及办理流程
东莞市万江街道办事处万江《关于奖励 2019 年度
号）
小 计 1,702,669.03
③ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
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期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
当阳市经济信息化和商务局
贷款贴息 91,991.00 91,991.00 财务费用 “中小微企业生产流动性贷
款财政贴息”申报要求
融资租赁
贴息
小 计 335,491.00 335,491.00
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
级专项资金
小 计 2,012,000.00 184,433.33 1,827,566.67
[注]详见本财务报表附注五(四)3(1)1)之说明，2019 年度计入其他收益 184,433.33 元
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
当阳市 2018 年度经济 中共当阳市委办公室《关于全市 2018 年度经济
发展奖补 发展奖补情况的通报》（当办文〔2019〕3 号）
企业 2018 年资本市场 宜昌市财政局《关于兑现企业 2018 年资本市场
奖励资金 奖励资金的复函》
宜昌市经济和信息化委员会、宜昌市财政局《关
宜昌市传统产业改造
升级专项资金补助
补助的通知》（宜市经信项〔2019〕2 号）
宜昌市人力资源和社会保障局《2019 年度失业保
稳岗返还 23,400.00 其他收益
险费稳岗返还》（宜人社函〔2019〕62 号）
当阳市科学技术局《关于落实 2019 年省级激励
企业技术开发和科技
创新
发〔2019〕8 号）
当阳市经济信息化和商务局《关于拨付 2019 年
当阳市外贸专项扶持 3,600.00 其他收益 度市级外贸发展专项扶持资金（第二批）的函》
（宜市财服发〔2019〕44 号）
东莞市经济和信息化局《关于组织申报 2018 年
自动化项目补助款 175,200.00 其他收益 度东莞市自动化改造项目的通知》（东经信函
〔2018〕1260 号）
东莞市工业和信息化 东莞市人民政府办公室《关于印发东莞市省市共
局融资租赁贴息项目 131,700.00 其他收益 建发展中小企业设备融资租赁资金操作规程的
补助 通知》（东府办〔2016〕40 号）
扶持产业发展专项资 东莞市万江街道办事处《万江街道扶持产业发展
金 奖励暂行办法（修订）》 （万府办〔2019〕135 号）
小 计 699,495.00
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期损益的政府补助金额 8,726,411.08 3,066,011.67 883,928.33
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六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
股权处
股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
子公司名称 置比例
价款 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
（%）
资产份额的差额
东莞市瑞图新
智科技有限公 2,380,000.00 60.00 转让 2019-10-31 股东会决议 295,979.57
司
根据股东会决议，公司将东莞市瑞图新智科技有限公司的 60.00%的股权以 238 万元的
价格转让给高登华、谢云、刘艳辉、东莞市瑞联管理咨询合伙企业（有限合伙）。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 实缴出资额 出资比例
南昌东田微科技
设立 2020 年 7 月 28 日 3,860,000.00 100.00%
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1)2021 年度
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企业
东莞微科公司 东莞市 东莞市 制造业 100.00
合并
东莞市阿斯诺光电 同一控制下企业
东莞市 东莞市 贸易业 100.00
科技有限公司 合并
同一控制下企业
昆山东田公司 昆山市 昆山市 制造业 100.00
合并
南昌东田微科技有
南昌市 南昌市 制造业 100.00 设立
限公司
(2) 2020 年度
第 92 页 共 121 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企业
东莞微科公司 东莞市 东莞市 制造业 100.00
合并
东莞市阿斯诺光电 同一控制下企业
东莞市 东莞市 贸易业 100.00
科技有限公司 合并
同一控制下企业
昆山东田公司 昆山市 昆山市 制造业 100.00
合并
南昌东田微科技有
南昌市 南昌市 制造业 100.00 设立
限公司
(3) 2019 年度
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企业
东莞微科公司 东莞市 东莞市 制造业 100.00
合并
东莞市阿斯诺光电 同一控制下企业
东莞市 东莞市 贸易业 100.00
科技有限公司 合并
同一控制下企业
昆山东田公司 昆山市 昆山市 制造业 85.00
合并
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2021 年度 2020 年度 2019 年度
昆山东田公司 15% 40,046.94 322,124.05
（续上表）
少数股东权益余额
子公司名称
昆山东田公司 903,470.23
注：根据股东会决议，公司以 90.9 万元的价格收购孙玉芳、刘创持有的昆山东田公司
的 15%股权
(1) 资产和负债情况
子公司 2019.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
昆山东田
公司
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(2) 损益和现金流量情况
子公司 2019 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
昆山东田公司 14,370,023.01 2,541,556.70 2,541,556.70 -175,143.60
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
昆山东田公司 2020 年 5 月 85% 100%
项 目
昆山东田公司
购买成本 909,000.00
现金 909,000.00
购买成本合计 909,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资
产份额
差额 34,517.15
其中：调整资本公积 34,517.15
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第 94 页 共 121 页
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析以及前瞻性信息。公
司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在
资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、及五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
第 95 页 共 121 页
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 51.09%（2020 年 12 月 31 日：77.59%；2019 年 12 月 31 日：80.67%）源于余额
前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 38,272,347.52 38,515,071.83 38,515,071.83
应付票据 65,216,345.88 65,216,345.88 65,216,345.88
应付账款 115,861,600.74 115,861,600.74 115,861,600.74
其他应付款 1,434,993.18 1,434,993.18 1,434,993.18
一年内到期的非流
动负债
租赁负债 22,790,931.02 29,413,907.63 6,030,652.65 23,383,255.08
小 计 221,903,295.48 222,146,019.79 222,146,019.79 6,030,652.65 23,383,255.08
（续上表）
第 96 页 共 121 页
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 30,954,902.40 31,883,549.47 31,883,549.47
应付票据 94,103,554.91 94,103,554.91 94,103,554.91
应付账款 181,502,678.78 181,502,678.78 181,502,678.78
其他应付款 2,017,216.16 2,017,216.16 2,017,216.16
一年内到期的非流动负债 566,774.87 566,774.87 566,774.87
小 计 309,145,127.12 310,073,774.19 310,073,774.19
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 37,162,996.91 38,907,516.79 25,233,516.79 13,674,000.00
应付票据 27,727,080.74 27,727,080.74 27,727,080.74
应付账款 169,788,878.58 169,788,878.58 169,788,878.58
其他应付款 13,516,730.84 13,516,730.84 13,516,730.84
长期应付款 566,774.87 566,774.87 566,774.87
一年内到期的非流
动负债
小 计 260,935,097.75 262,821,217.63 249,147,217.63 13,674,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币38,272,347.52元（2020
年12月31日：人民币30,954,902.40元；2019年12月31日：人民币41,820,000.00元），在其
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他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
理财产品 24,700,000.00 24,700,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 127,893,541.06 127,893,541.06
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
理财产品 14,590,000.00 14,590,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 109,719,716.58 109,719,716.58
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公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
理财产品 5,100,000.00 5,100,000.00
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
由于理财产品在计量日的利率不能直接观察或无法由可观察市场数据验证，因此按第三
层次公允价值计量。应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日
较短，12 个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
公司的实际控制人为高登华、谢云夫妇。高登华、谢云夫妇直接持有公司 2,849.74 万
股股份，占公司总股本的 47.50%，通过东莞市微笑管理咨询合伙企业（有限合伙）和新余
瑞田管理咨询中心（有限合伙）间接持有公司 9.02%的股份。高登华、谢云夫妇直接和间接
控制的股权比例为 56.52%。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东莞市微笑管理咨询合伙企业（有限合伙） 高登华、谢云合计持有其 100%出资份额
当阳昱登科技有限公司 高登华、谢云合计持有其 100%股份
东莞市瑞图新智科技有限公司 原子公司，于 2019 年 10 月处置
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳双诚睿见新材管理中心（有限合伙） 东田光电历史股东
祁蘅淅 董事、副总经理
深圳网存科技有限公司 持有公司 13.50%股权
刘顺明 持有公司 7.38%股权
刘艳辉 刘顺明之子
共青城宏翰投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5.40%股权
原子公司东莞市瑞图新智科技有限公司主要
北京精瞳视觉科技有限公司 股东和核心技术人员杨小冬持有该公司 15%股
权，并担任经理和执行董事
注：当阳昱登科技有限公司已于 2020 年 4 月 17 日注销
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 2019 年度
东莞市瑞图新智
机器设备 11,163,716.75 3,451,327.42
科技有限公司
北京精瞳视觉科
机器设备 3,670,052.61
技有限公司
公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入 租赁收入
东莞市微笑管理咨
询合伙企业（有限 房屋建筑物 5,871.53 8,787.27
合伙）
东莞市瑞图新智科
房屋建筑物 13,211.01 16,501.26
技有限公司
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经履行
担保方 担保金额
起始日 到期日 完毕
高登华、谢云 12,000,000.00 2020/10/29 2023/10/28 否
谢云 26,272,347.52 2021/2/9 2031/2/8 否
单位：万元
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关联方
① ② ③ ④=①+②-③
高登华、谢云夫妇 1,224.65 25.78 1,250.43
祁蘅淅 12.00 12.00
小 计 1,224.65 37.78 1,262.43
（续上表）
关联方
① ② ③ ④=①+②-③
高登华、谢云夫妇 2,299.39 1,287.25 2,361.99 1,224.65
小 计 2,299.39 1,287.25 2,361.99 1,224.65
报告期内，随着公司生产规模的扩大，公司流动资金较为紧张，但受限于融资渠道和融
资条件，公司因经营发展资金需要向实际控制人拆入资金，截至本财务报表批准报出日，公
司已向实际控制人偿还了全部拆借资金。据测算，报告期内公司应付实际控制人利息金额合
计为 188.83 万元，对公司业绩影响较小，该部分利息金额未实际支付，公司将该部分利息
计入资本公积。
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 2,937,832.51 2,726,582.07 2,138,259.59
(1) 销售长期资产的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 2019 年度
高登华 房屋建筑物 2,394,385.71
(2) 东莞微科公司与东莞市捷达通贸易有限公司于 2019 年 10 月 4 日签署了《汽车销售
合同》（合同编号：0002290），约定购买总价为 10.90 万元（含税）一汽大众汽车一辆，该
车所有权人及实际使用人为东莞微科公司。谢云、东莞微科公司与一汽汽车金融有限公司于
（合同编号为 PGDDG0566445），一汽汽车金
融有限公司向谢云与东莞微科公司发放汽车贷款及附加产品贷款共计 8.10 万元（含利息），
贷款期限 24 个月，谢云与东莞微科公司承担连带责任。截至本财务报表批准报出日，东莞
微科公司已全额支付借款款项及利息，上述事项已履行完毕。
(3) 谢云与中国银行股份有限公司广州开发区分行于 2019 年 10 月 21 日签署了《中国
第 101 页 共 121 页
银行信用卡专向分期业务借款抵押合同》
（合同编号为 2019 年 JKFQF 字 2654 号），约定借款
金额 23.95 万元（含利息），分期期限为 36 期，分期用途为购买奔驰威庭汽车一辆，该车所
有权人及实际使用人为东莞微科公司。同日，东莞微科公司与中国银行股份有限公司广州开
发区分行签署了《中国银行信用卡专向分期付款抵押合同》
（合同编号：2019 年 DKFQF 字 2654
号），以该车为上述借款提供抵押担保。截至本财务报表批准报出日，东莞微科公司已全额
支付借款款项及利息，上述事项已履行完毕。
(4) 2019 年 11 月，公司将持有的瑞图新智 60%股权转让给公司实际控制人高登华和谢
云、刘艳辉和谢云参股的东莞市瑞联管理咨询合伙企业（有限合伙），本次转让完成后，公
司不再持有瑞图新智股权。
(5) 2020 年 1 月 7 日，昆山东田公司股东会审议通过决议，同意刘创、孙玉芳将其持
有的昆山东田公司 10%和 5%的股份转让给公司。2020 年 5 月 9 日，昆山东田公司完成本次
股权转让的工商变更登记。截至 2020 年 12 月 31 日，本次收购的转让价款已全部支付完毕。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款
东莞市微笑管理咨询合伙企业（有限合伙） 13,600.00 680.00
刘艳辉 317,330.00 15,866.50
小 计 330,930.00 16,546.50
其他非流动资产
北京精瞳视觉科技有限公司 2,878,534.00
小 计 2,883,334.00
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付账款
东莞市瑞图新智科技有限公司 5,431,462.80 5,021,197.36 729,833.17
小 计 5,431,462.80 5,021,197.36 729,833.17
其他应付款
高登华、谢云夫妇 12,246,509.93
小 计 12,246,509.93
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十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 11,900,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 11,900,000.00
价格间接受让公司股权 117.9327 万元，公司按照投资者对外转让的最高价格 14.41 元/出资
额作为股份支付的公允价格，并根据公允价格与受让价格之间的差价确认股份支付费用
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
参考同期 PE 转让
授予日权益工具公允价值的确定方法
价格
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
总额
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
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本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品、地区分类的营业
收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预收款项 29,969.31 -29,969.31
合同负债 29,969.31 29,969.31
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
使用权资产 24,915,019.90 24,915,019.90
一年内到期的非流动负债 566,774.87 1,006,080.62 1,572,855.49
租赁负债 23,908,939.28 23,908,939.28
(四) 租赁
公司作为承租人
项 目 2021 年度
租赁负债的利息费用 923,483.14
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项 目 2021 年度
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,929,563.86
售后租回交易产生的相关损益
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 24,225.00 0.02 24,225.00 100.00
按组合计提坏账准备 125,177,933.22 99.98 2,574,430.18 2.06 122,603,503.04
合 计 125,202,158.22 100.00 2,598,655.18 2.08 122,603,503.04
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 24,225.00 0.02 24,225.00 100.00
按组合计提坏账准备 124,319,920.03 99.98 3,000,930.74 2.41 121,318,989.29
合 计 124,344,145.03 100.00 3,025,155.74 2.43 121,318,989.29
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
第 105 页 共 121 页
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 24,225.00 0.05 24,225.00 100.00
按组合计提坏账准备 46,890,727.58 99.95 993,020.40 2.12 45,897,707.18
合 计 46,914,952.58 100.00 1,017,245.40 2.17 45,897,707.18
① 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连德豪光电科
技有限公司
小 计 24,225.00 24,225.00 100.00
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连德豪光电科
技有限公司
小 计 24,225.00 24,225.00 100.00
③ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连德豪光电科
技有限公司
小 计 24,225.00 24,225.00 100.00
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
账龄组合 50,430,960.59 2,574,430.18 5.10 59,085,701.96 3,000,930.74 5.08
内部关联方组
合
小 计 125,177,933.22 2,574,430.18 2.06 124,319,920.03 3,000,930.74 2.41
（续上表）
项 目 2019.12.31
第 106 页 共 121 页
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 18,898,008.04 993,020.40 5.25
内部关联方组合 27,992,719.54
小 计 46,890,727.58 993,020.40 2.12
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
小 计 50,430,960.59 2,574,430.18 5.10 59,085,701.96 3,000,930.74 5.08
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 18,898,008.04 993,020.40 5.25
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
第 107 页 共 121 页
账面余额
账 龄
合 计 125,202,158.22 124,344,145.03 46,914,952.58
(3) 坏账准备变动情况
① 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合 计 3,025,155.74 -426,500.56 2,598,655.18
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合 计 1,017,245.40 2,007,910.34 3,025,155.74
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合 计 686,195.33 331,050.07 1,017,245.40
(4)应收账款金额前 5 名情况
第 108 页 共 121 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
东莞微科公司 74,746,972.63 59.70
昆山丘钛微电子科技有限公司 7,459,695.02 5.96 372,984.75
福建中科光芯光电科技有限公司 5,139,459.95 4.10 256,973.00
中山蓝晶光学有限公司 2,909,713.98 2.32 145,485.70
深圳精镀光学科技有限公司 2,205,996.42 1.76 110,299.82
小 计 92,461,838.00 73.84 885,743.27
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
东莞微科公司 65,226,364.07 52.46
昆山丘钛微电子科技有限公司 41,990,167.74 33.77 2,099,508.39
深圳精镀光学科技有限公司 4,111,664.00 3.31 205,583.20
江西百宏光电科技有限公司 1,485,506.50 1.19 74,275.33
石家庄麦特达电子科技有限公司 1,088,287.14 0.88 54,414.36
小 计 113,901,989.45 91.61 2,433,781.28
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
东莞微科公司 27,992,719.54 59.67
昆山丘钛微电子科技有限公司 9,243,378.69 19.70 462,168.93
Innowave Co., Ltd. 1,928,403.41 4.11 96,420.17
广东瑞谷光网通信股份有限公司 1,616,091.84 3.44 80,804.59
江西百宏光电科技有限公司 1,294,650.00 2.76 64,732.50
小 计 42,075,243.48 89.68 704,126.19
(1) 明细情况
第 109 页 共 121 页
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 61,055,161.56 100.00 14,110.34 0.02 61,041,051.22
合 计 61,055,161.56 100.00 14,110.34 0.02 61,041,051.22
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 74,222,917.07 100.00 11,577.12 0.02 74,211,339.95
合 计 74,222,917.07 100.00 11,577.12 0.02 74,211,339.95
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,675,254.84 100.00 125,917.88 1.08 11,549,336.96
合 计 11,675,254.84 100.00 125,917.88 1.08 11,549,336.96
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
（%）
内部关联方组合 60,872,954.76 74,051,374.57
账龄组合 182,206.80 14,110.34 7.74 171,542.50 11,577.12 6.75
其中：1 年以内 162,206.80 8,110.34 5.00 151,542.50 7,577.12 5.00
第 110 页 共 121 页
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
（%）
合 计 61,055,161.56 14,110.34 0.02 74,222,917.07 11,577.12 0.02
（续上表）
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
内部关联方组合 10,576,897.31
账龄组合 1,098,357.53 125,917.88 11.46
其中：1 年以内 978,357.53 48,917.88 5.00
合 计 11,675,254.84 125,917.88 1.08
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 61,055,161.56 74,222,917.07 11,675,254.84
(3) 坏账准备变动情况
第 111 页 共 121 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 7,577.12 4,000.00 11,577.12
期初数在本期 —— —— ——
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提 533.22 2,000.00 2,533.22
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 8,110.34 6,000.00 14,110.34
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 48,917.88 2,000.00 75,000.00 125,917.88
期初数在本期 —— —— ——
转入第二阶段
转入第三阶段 -2,000.00 2,000.00
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提 -41,340.76 -73,000.00 -114,340.76
本期收回
本期转回
第 112 页 共 121 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
本期核销
其他变动
期末数 7,577.12 4,000.00 11,577.12
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 3,779.46 65,000.00 68,779.46
期初数在本期 —— —— ——
转入第二阶段 -1,000.00 1,000.00
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提 46,138.42 1,000.00 10,000.00 57,138.42
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 48,917.88 2,000.00 75,000.00 125,917.88
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
合并范围内关联方 60,872,954.76 74,051,374.57 10,576,897.31
押金保证金 162,206.80 20,000.00 290,000.00
社保公积金 20,000.00 151,542.50 134,027.53
股权出售款 674,330.00
合 计 61,055,161.56 74,222,917.07 11,675,254.84
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
第 113 页 共 121 页
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
合并范围内关 1 年以内、1-2
东莞微科公司 53,262,954.76 87.24
联方款项 年、2-3 年
合并范围内关
南昌东田微科技有限公司 6,760,000.00 1 年以内 11.07
联方款项
合并范围内关
昆山东田公司 850,000.00 2-3 年 1.39
联方款项
社保公积金 社保公积金 162,206.80 1 年以内 0.27 8,110.34
东莞铭普光磁股份有限公
押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.03 6,000.00
司(投标保证金)
小 计 61,055,161.56 100.00 14,110.34
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例（%）
合并范围内关 1 年以内及
东莞微科公司 73,201,374.57 98.62
联方 1-2 年
合并范围内关
昆山东田公司 850,000.00 1-2 年 1.15
联方
社保公积金 社保公积金 151,542.50 1 年以内 0.20 7,577.12
东莞铭普光磁股份有
押金保证金 20,000.00 2-3 年 0.03 4,000.00
限公司
小 计 74,222,917.07 100.00 11,577.12
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例（%）
合并范围内关
东莞微科公司 9,726,897.31 1 年以内 83.31
联方
合并范围内关
昆山东田公司 850,000.00 1 年以内 7.28
联方
东莞市瑞联管理咨询
股权出售款 357,000.00 1 年以内 3.06 17,850.00
合伙企业
刘艳辉 股权出售款 317,330.00 1 年以内 2.72 15,866.50
社保公积金 社保公积金 134,027.53 1 年以内 1.15 6,701.38
小 计 11,385,254.84 97.52 40,417.88
第 114 页 共 121 页
(1) 明细情况
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 67,248,868.80 67,248,868.80 63,388,868.80 63,388,868.80
合 计 67,248,868.80 67,248,868.80 63,388,868.80 63,388,868.80
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 62,479,868.80 62,479,868.80
合 计 62,479,868.80 62,479,868.80
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
东莞微科公司 54,985,836.10 54,985,836.10
东莞市阿斯诺光电
科技有限公司
昆山东田公司 2,771,495.04 2,771,495.04
南昌东田微科技有
限公司
小 计 63,388,868.80 3,860,000.00 67,248,868.80
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
东莞微科公司 54,985,836.10 54,985,836.10
东莞市阿斯诺光电
科技有限公司
昆山东田公司 1,862,495.04 909,000.00 2,771,495.04
小 计 62,479,868.80 909,000.00 63,388,868.80
第 115 页 共 121 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
东莞微科公司 54,985,836.10 54,985,836.10
东莞市阿斯诺光
电科技有限公司
昆山东田公司 1,862,495.04 1,862,495.04
东莞市瑞图新智
科技有限公司
小 计 62,579,868.80 2,280,000.00 2,380,000.00 62,479,868.80
(二) 母公司利润表项目注释
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 217,520,863.50 175,680,078.55 184,302,014.64 152,954,022.12
其他业务收入 10,539,888.70 6,549,607.39 21,976,720.21 12,503,274.44
合 计 228,060,752.20 182,229,685.94 206,278,734.85 165,457,296.56
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(续上表)
项 目
收入 成本
主营业务收入 81,923,779.65 66,252,084.81
其他业务收入 38,318,146.33 23,399,923.64
合 计 120,241,925.98 89,652,008.45
其中：与客户之间的合
—— ——
同产生的收入
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
薪酬福利费 3,915,862.98 2,847,091.72 1,774,495.42
材料费 3,729,649.42 6,182,580.35 3,033,574.09
第 116 页 共 121 页
折旧摊销费 751,353.23 588,042.21 544,377.96
水电费 1,053,890.92 988,409.68 397,548.01
其他 62,820.65 61,620.65
合 计 9,450,756.55 10,668,944.61 5,811,616.13
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财收益 177,413.01 213,504.51
合 计 177,413.01 213,504.51
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 17.94 27.57 12.82
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.15 1.21 1.15 1.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.02 1.16 1.02 1.16
项 目 序号 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 69,140,557.87 67,790,668.08 19,849,953.50
非经常性损益 B 8,135,571.54 2,830,953.96 -9,302,104.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通 C=A-B 61,004,986.33 64,959,714.12 29,152,057.52
第 117 页 共 121 页
项 目 序号 2021 年度 2020 年度 2019 年度
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 350,929,667.03 170,716,212.02 138,966,258.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E 10,500,000.00
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F 8
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司
G 100,000,000.00
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H 4
月数
股份支付 I1 11,900,000.00
增减净资产次月起至报告期期
J1 6
末的累计月数
股东免息捐赠 I2 1,888,269.78
其他 增减净资产次月起至报告期期
J2 6
末的累计月数
购买少数股权处置日支付对价
I3 34,517.15
与账面净资产份额之间的差额
增减净资产次月起至报告期期
J3 7
末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+ E
×F/KG×
加权平均净资产 385,499,945.97 245,868,879.28 154,841,235.27
H/K±I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 17.94 27.57 12.82
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.82 26.42 18.83
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 69,140,557.87 67,790,668.08
非经常性损益 B 8,135,571.54 2,830,953.96
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 61,004,986.33 64,959,714.12
股东的净利润
期初股份总数 D 60,000,000.00 54,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加 E
第 118 页 共 121 页
项 目 序号 2021 年度 2020 年度
股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 6,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 60,000,000.00 56,000,000.00
G/K-H×I/KJ
基本每股收益 M=A/L 1.15 1.21
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.02 1.16
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收账款 14,165.94 20,455.58 -30.75% 主要 系 2021 年收入规模下降所致
主要系公司保留较多银行承兑汇票尚未背书转让所
应收款项融资 10,319.35 9,512.97 8.48%
致
固定资产 24,539.13 23,016.81 6.61% 主要系 2021 年新购置机器设备所致
应付票据 6,521.63 9,410.36 -30.70% 主要系 2021 年收入规模变化导致的采购规模下降
主要系 2021 年收入规模下降，相应采购金额减少所
应付账款 11,586.16 18,150.27 -36.17%
致
利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 40,344.16 45,799.95 -11.91% 主要系 2021 年市场宏观影响导致收入下滑
营业成本 28,170.17 31,933.06 -11.78% 主要系 2021 年市场宏观影响导致收入下滑
管理费用 1,948.43 2,105.02 -7.44% 主要系收入下降，公司缩减开支导致
研发费用 2,587.35 2,756.74 -6.14% 主要系 2021 年研发材料支出下降所致
单位：万元
第 119 页 共 121 页
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收账款 20,455.58 11,688.79 75.00% 主要系 2020 年度销售收入增长所致
应收款项融资 9,512.97 2,263.64 3.20 倍 主要系 2020 年度销售收入增长所致
固定资产 23,016.81 18,863.71 22.02% 主要系 2020 年度增加机器设备投资所致
短期借款 3,095.49 2,426.30 27.58% 主要系 2020 年度新增银行借款所致
主要系 2020 年度增加采购，且增加应付票据方式
应付票据 9,410.36 2,772.71 2.39 倍
支付货款所致
应付账款 18,150.27 16,978.89 6.90% 主要系 2020 年销售规模增加所致
其他应付款 201.72 1,351.67 -85.08% 主要系 2020 年度归还股东借款所致
一年内到期的非流
动负债
长期借款 1,290.00 -100.00% 主要系 2020 年度偿还长期借款所致
递延收益 1,649.03 182.76 8.02 倍 主要系 2020 年度收到与资产相关的政府补助所致
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 45,799.95 28,438.71 61.05% 主要系 2020 年销售规模增加所致
营业成本 31,933.06 19,973.07 59.88% 主要系 2020 年销售规模增加所致
管理费用 2,105.02 2,988.89 -29.57% 主要系 2019 年增加股份支付所致
研发费用 2,756.74 1,610.91 71.13% 主要系 2020 年增加研发投入所致
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年根据新金融工具准则将银行承兑汇
应收票据 206.77 1,013.32 -79.59%
票列报为应收款项融资所致
应收账款 11,688.79 5,239.60 1.23 倍 主要系 2019 年销售收入增长所致
主要系根据新金融工具准则将银行承兑汇票列报
应收款项融资 2,263.64
为应收款项融资及 2019 年销售收入增长所致
主要系 2019 年出售固定资产、股权款项尚未全部
其他应收款 274.37 67.27 3.08 倍
回款及支付押金保证金增加所致
存货 6,391.48 4,247.27 50.48% 主要系 2019 年销售收入增长，增加备货所致
固定资产 18,863.71 8,754.73 1.15 倍 主要系 2019 年增加机器设备投资所致
主要系 2019 年达到预定可使用状态转入固定资产
在建工程 539.53 5,934.30 -90.91%
所致
应付账款 16,978.89 8,196.76 1.07 倍 主要系增加 2019 年材料及固定资产采购所致
其他应付款 1,351.67 2,405.85 -43.82% 主要系公司 2019 年归还股东借款所致
一年内到期的非 主要系 2019 年增加一年内到期的长期借款及一年
流动负债 内到期的设备融资租赁款所致
第 120 页 共 121 页
长期借款 1,290.00 162.00 6.96 倍 主要系 2019 年新增银行借款所致
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 28,438.71 13,635.47 1.09 倍 主要系 2019 年销售规模增加所致
营业成本 19,973.07 9,941.44 1.01 倍 主要系 2019 年销售规模增加所致
管理费用 2,988.89 1,274.95 1.34 倍 主要系 2019 年增加股份支付所致
研发费用 1,610.91 842.11 91.29% 主要系 2019 年增加研发投入所致
资产处置收益 207.28 0.52 398.95 倍 主要系 2019 年出售房屋建筑物所致
湖北东田微科技股份有限公司
二〇二二年三月十八日
第 121 页 共 121 页
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