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必易微: 必易微首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

证券之星 2022-05-09 00:00:00
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                                           招股意向书附录
申万宏源证券承销保荐有限责任公司
关于深圳市必易微电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市之
     发行保荐书
      保荐机构
     二〇二二年三月
       申万宏源证券承销保荐有限责任公司
       关于深圳市必易微电子股份有限公司
       首次公开发行股票并在科创板上市之
               发行保荐书
  申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”“本
保荐机构”）接受深圳市必易微电子股份有限公司（以下简称“发行人”“公司”
“必易微”）的委托，担任其首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本
次发行”）的保荐机构。
  本保荐机构及相关保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称
“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《证
券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称“《管理办法》”）
                           《科创板首次公开发
行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《注册办法》”）《保荐人尽职调查工
作准则》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严
格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书，并保证
所出具文件的真实性、准确性和完整性。
  除另有说明外，本发行保荐书所用简称与《深圳市必易微电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（注册稿）》（以下简称“《招股说
明书》”）中的释义相同。
                                                        目          录
     四、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方与之间的利害关系及主要业务
     二、发行人就本次证券发行履行的《公司法》《证券法》及中国证监会规定
     五、《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后
           第一节    本次证券发行基本情况
一、本次具体负责推荐的保荐代表人
  申万宏源承销保荐作为必易微首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机
构，指派具体负责推荐的保荐代表人为任成和李青。
  保荐代表人任成的保荐业务执业情况：任成，申万宏源承销保荐高级副总裁，
保荐代表人，具有注册会计师资格。曾经主持或参与的项目包括：英威腾（002334）
可转债项目、富满电子（300671）非公开发行项目、硕贝德（300322）非公开发
行项目，怡亚通（002183）非公开发行项目、TCL 科技（000100）2018 年重大
资产重组项目、深圳资本收购中集集团财务顾问项目、中集集团（000039）公司
债项目。任成最近 3 年内不存在被中国证监会采取过监管措施、受到过证券交易
所公开谴责或中国证券业协会自律处分的情况，目前除深圳市必易微电子股份有
限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目外，任成以签字保荐代表人身份签
署的在审项目有主板 TCL 科技（000100）非公开发行股票项目。
  保荐代表人李青的保荐业务执业情况：李青，申万宏源承销保荐高级副总裁，
保荐代表人。曾经主持或参与的项目包括：珠江钢琴（002678）IPO 项目、力盛
赛车（002858）IPO 项目；东方锆业（002167）非公开发行项目、同洲电子（002052）
非公开发行项目；深圳资本收购中集集团财务顾问项目以及唯美集团财务顾问项
目。李青最近 3 年内不存在被中国证监会采取过监管措施、受到过证券交易所公
开谴责或中国证券业协会自律处分的情况，目前无签署已申报在审企业。
二、本次证券发行项目协办人及其他项目组成员
（一）项目协办人
  本次证券发行项目协办人为莫凯。
  项目协办人的保荐业务执业情况：莫凯，申万宏源承销保荐副总裁，准保荐
代表人。主要项目经历包括：中信特钢（000708）发行股份购买资产项目、富满
电子（300671）非公开发行项目、硕贝德（300322）非公开发行项目。莫凯最近
证券业协会自律处分的情况。
（二）项目组其他成员
     本次证券发行项目组其他成员为：
     黄思敏、邓淼青、陈子林、盛培锋、蔡伟楠、邓少华、吴隆泰、陈云波、黄
河清、朱逸轩。
三、发行人基本情况
中文名称       深圳市必易微电子股份有限公司
英文名称       Shenzhen Kiwi Instruments Co., Ltd.
注册资本       5,178.6639万元人民币
法定代表人      谢朋村
有限公司成立日期   2014.05.29
股份公司成立日期   2020.07.31
           深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四街万科云城三期C区八栋A座
住所和邮政编码
电话         0755-82042719
传真号码       0755-82042192
互联网网址      www.kiwiinst.com
电子信箱       ir@kiwiinst.com
信息披露和投资关
           董事会办公室
系的部门
董事会办公室负责   董事会秘书：高雷
人和电话号码     电话号码：0755-82042719
四、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方与之间的利害关系及主
要业务往来情况说明
股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况：
     截至本发行保荐书签署日，本次发行的保荐机构为申万宏源集团股份有限公
司的全资孙公司，申万宏源集团股份有限公司通过小米长江间接持有发行人的股
份（不超过 0.01%）。另外，申万宏源集团股份有限公司依法设立的孙公司申银
万国创新证券投资有限公司拟参与本次发行战略配售，具体按照上海证券交易所
相关规定执行。保荐机构及申银万国创新证券投资有限公司将在发行前进一步明
确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上海证券交易所提交相关文
件。
  除上述情况外，本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员
不存在直接或间接持有本公司股份或其他权益的情形。
或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其
控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况；
股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
五、保荐机构内部审核程序和内核意见
（一）内部审核程序
创板 IPO 项目的立项申请；2021 年 1 月 26 日，项目立项申请经业务分管领导、
质控分管领导批准同意，项目立项程序完成。
并派出审核人员对必易微科创板 IPO 项目进行了远程现场核查。
质量控制部门的审核人员根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定，对申请
文件进行了审查。
  经质量控制部部门负责人确认，同意本项目报送内核机构。
议投票表决同意予以推荐，并出具了内核意见。
责人确认。
（二）内核结论意见
 内核机构经审核后同意项目组落实内核审核意见并修改、完善申报文件后将
发行申请文件上报上海证券交易所。
            第二节 保荐机构承诺事项
  一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其
控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人本次证券发
行上市，并据此出具本发行保荐书。
  二、本保荐机构就下列事项做出承诺：
  （一）有充分理由确信发行人符合法律法规、中国证监会及上海证券交易所
有关证券发行上市的相关规定；
  （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏；
  （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意
见的依据充分合理；
  （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见
不存在实质性差异；
  （五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发
行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
  （六）保证发行保荐书及与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏；
  （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、
中国证监会的规定和行业规范；
  （八）自愿接受中国证监会和上海证券交易所依法采取的监管措施；
  （九）因为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。
        第三节    对本次证券发行的推荐意见
一、推荐结论
  本保荐机构经过全面的尽职调查和审慎核查，认为发行人的申请理由充分，
发行方案合理，募集资金投向可行，公司具有较好的发展前景，符合《公司法》
《证券法》《注册办法》及其他规范性文件所规定的发行上市条件。为此，本保
荐机构同意推荐必易微首次公开发行股票并在科创板上市。
二、发行人就本次证券发行履行的《公司法》《证券法》及中国证监
会规定的决策程序
  经核查，发行人已就本次证券发行履行了《公司法》《证券法》及中国证监
会规定的决策程序，具体如下：
  （一）2021 年 1 月 29 日，发行人召开第一届董事会第四次会议，该次会议
审议并通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》等与本
次发行上市相关的议案。
  （二）2021 年 2 月 19 日，发行人召开 2020 年年度股东大会，该次会议审
议并通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》等与本次
发行上市相关的议案。
三、关于本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明
  经核查，本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件，具体如下：
  （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第
（一）项的规定。
  （二）发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第（二）项的规
定。
  （三）大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                    （以下简称“大华事务所”）已就
发行人 2019 年度、2020 年度及 2021 年度的财务会计报告出具标准无保留意见
的《审计报告》，符合《证券法》第十二条第（三）项的规定。
  （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占
财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第
十二条第（四）项的规定。
  （五）发行人符合中国证监会规定的其他条件，符合《证券法》第十二条第
（五）项的规定。
四、关于本次证券发行符合《注册办法》规定的发行条件的说明
  经核查，发行人的本次证券发行符合中国证监会《注册办法》规定的发行股
票的条件，具体如下：
（一）符合《注册办法》第十条之规定
件、资产评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，发行人前身深
圳市必易微电子有限公司成立于 2014 年 5 月 29 日，并于 2020 年 7 月 31 日以截
至 2020 年 5 月 31 日经审计账面净资产折股整体变更设立股份有限公司。截至本
发行保荐书签署日，发行人已持续经营三年以上。
  经核查发行人设立时董事会决议、发起人协议、创立大会暨第一次股东大会
决议、审计报告、资产评估报告、验资报告、营业执照等资料，发行人整体变更
相关事项经董事会、创立大会暨第一次股东大会表决通过，相关程序合法合规；
改制过程中注册资本、净资产未减少，股东及主营业务未发生变化，且有限责任
公司的全部债权债务均由股份有限公司承继，改制中不存在侵害债权人合法权益
情形，与债权人不存在纠纷，已完成工商登记注册和税务登记相关程序，整体变
更相关事项符合法律法规规定。
会议事规则、总经理工作细则、内部控制制度等文件资料，发行人已经依法建立
健全由股东大会、董事会及其专门委员会、监事会、高级管理人员以及独立董事、
董事会秘书等组成的公司治理结构，制定了《公司章程》《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》
        《监事会议事规则》
                《独立董事工作制度》
                         《总经理工作细则》
《董事会秘书工作制度》《战略委员会议事规则》《审计委员会议事规则》《提名
委员会议事规则》和《薪酬与考核委员会议事规则》等相关制度，组织机构健全
且运行良好，相关机构和人员能够依法履行职责。
（二）符合《注册办法》第十一条之规定
（以下简称“大华事务所”）出具的标准无保留意见的《审计报告》（大华审字
[2022]003200 号），保荐机构认为，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制
和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反
映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留
意见的审计报告。
具的无保留结论的《内部控制鉴证报告》
                 （大华核字[2022]002266 号），保荐机构
认为，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合
法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报
告。
（三）符合《注册办法》第十二条之规定
  经本保荐机构的审慎核查，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立
持续经营的能力。公司资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、
实际控制人，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构
成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符
合《注册办法》第十二条第（一）项的规定。
  根据发行人提供的资料并经本保荐机构审慎核查，发行人最近 2 年内主营业
务未发生重大不利变化；发行人近 2 年董事、高级管理人员及核心技术人员均未
发生重大不利变化。最近 2 年发行人的实际控制人为谢朋村，未发生变更，不存
在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《注册办法》第十二条第（二）项
的规定。
  根据发行人提供的资料和发行人律师出具的法律意见书，并经本保荐机构审
慎核查，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债
风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，不存在经营环境已经或者将要发生重
大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《注册办法》第十二条第（三）
项的规定。
（四）符合《注册办法》第十三条之规定
    经核查发行人出具的说明和发行人董事、监事及高级管理人员的无犯罪记录
证明等资料，结合发行人律师出具的法律意见书及税务、工商、社保等行政部门
对发行人遵守法律法规情况出具的相关证明，以及查询信用中国、中国裁判文书
网、中国执行信息公开网、证券期货市场失信记录查询平台等网站，保荐机构认
为，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
    最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重
大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众
健康安全等领域的重大违法行为。
    董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或
者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚
未有明确结论意见等情形。
    综上所述，本保荐机构认为，发行人本次公开发行股票符合《公司法》《证
券法》《注册办法》及其他规范性文件所规定的发行上市条件。
五、《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截
止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》中涉及事项的核查结
论
    经核查，保荐机构认为，财务报告审计截止日后发行人所在行业的产业政策、
税收政策、行业周期、竞争趋势、发行人的业务模式、主要原材料的采购规模及
采购价格、主要产品的销售规模及销售价格、主要客户或供应商的构成以及其他
可能影响投资者判断的重大事项等内外部环境未发生重大变化，发行人经营状况
未出现重大不利变化。
六、发行人股东中是否存在私募投资基金及其备案情况
    根据《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资
基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规和自律规则的规定，
保荐机构对发行人股东中是否存在私募投资基金及其备案情况进行了核查。
   保荐机构获取了发行人的股东名册、工商档案、相关股东出具的说明及股东
穿透情况等资料。截至本发行保荐书签署日，发行人股东共计 11 名，其中，自
然人股东 4 名，合伙企业 7 名。合伙企业股东包括深圳市凯维思企业管理中心（有
限合伙）
   （简称“凯维思”）、深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）
                              （简称“卡
纬特”）、深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）（简称“卡维斯特”）、苏州
方广二期创业投资合伙企业（有限合伙））
                  （简称“方广二期”）、湖北小米长江产
业基金合伙企业（有限合伙）（简称“小米长江”）、南京金浦新潮新兴产业股权
投资基金合伙企业（有限合伙）
             （简称“金浦新兴”）和深圳美凯山河企业管理咨
询合伙企业（有限合伙）（简称“美凯山河”）。
   根据《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基
金备案办法（试行）》的相关规定，在发行人股东中，方广二期、小米长江和金
浦新兴需要向中国证券投资基金业协会进行备案。经保荐机构登录中国证券投资
基金业协会网站，方广二期已于本发行保荐书签署日前在中国证券投资基金业协
会完成备案手续，基金编号为 SN7643；小米长江已于本发行保荐书签署日前在
中国证券投资基金业协会完成备案手续，基金编号为 SEE206；金浦新兴已于本
发行保荐书签署日前在中国证券投资基金业协会完成备案手续，基金编号为
SJH997。
   凯维思、卡纬特、卡维斯特为员工持股平台，不存在以非公开方式向投资者
募集资金、资产由基金管理人管理的情形，亦不存在其他投资活动，无需向基金
业协会办理私募基金备案登记。
   根据《深圳美凯山河创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》及美凯山河
的书面确认，美凯山河以其合伙人投入的资金开展经营活动，设立过程中未向任
何投资者发出基金募集文件，不存在以非公开方式向投资者募集资金的情况；美
凯山河的执行事务合伙人及普通合伙人为深圳美的资本企业管理有限公司，深圳
美的资本企业管理有限公司未存在管理私募基金资金的活动，不属于私募基金管
理人。美凯山河不存在委托私募基金管理人进行管理的情形。且根据上述合伙协
议的约定，美凯山河设立的目的，系为单纯以持有发行人股份为目的的合伙企业，
目前除投资发行人外无其他对外投资，无实际经营活动，不存在对其他企业进行
投资。因此，美凯山河不属于私募投资基金管理人或私募投资基金，无需向基金
业协会办理私募基金备案登记。
   保荐机构认为，发行人股东方广二期、小米长江和金浦新兴属于《证券投资
基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基
金备案办法（试行）》所规范的私募投资基金，已按照相关规定完成备案程序。
凯维思、卡纬特、卡维斯特、美凯山河不属于私募基金或私募基金管理人，无需
向基金业协会办理私募基金备案登记。
七、保荐机构对发行人主要风险及发展前景的简要评价
（一）发行人存在的主要风险
   （1）通用光源类照明产品收入占比较高，该领域国产化率高，竞争激烈
   报告期内，公司通用光源类照明产品（包括成品芯片和中测后晶圆）销售收
入分别为 15,607.73 万元、18,988.52 万元和 31,944.89 万元，占主营业务收入的
比例为 44.84%、44.23%和 36.03%，收入占比较高。
   目前该市场国产化率水平较高，主要市场参与者为晶丰明源、本公司、士兰
微和明微电子等国内厂商，市场竞争激烈。如果未来通用 LED 照明的市场需求
放缓或发生重大不利变化，或公司无法持续保持竞争优势，将会对公司的营业收
入和盈利能力带来重大不利影响。
   （2）除通用光源类照明产品外，公司其他产品仍处于早期阶段
   公司成立和发展时间较短，除通用光源类照明产品外，持续拓展的中大功率
照明、智能照明、通用电源、家电及 IoT 电源等领域仍处于发展早期阶段。
   此外，虽然公司产品总数已经达到 700 余款，但与 TI、MPS、ADI 等拥有
上万种芯片产品型号、占据了 80%以上市场份额的行业龙头相比，在产品种类、
应用领域和收入规模等方面存在差距。
   一旦国外龙头企业采取强势的市场竞争策略与公司同类产品进行竞争，将会
对公司造成较大的竞争压力，如公司不能实施有效的应对措施，及时弥补竞争劣
势，将对公司的竞争地位、市场份额和经营业绩造成不利影响。
  （3）LED 照明、家电及 IoT 芯片产品毛利率低于同行业可比公司
  报告期内，公司主营业务毛利率分别为 21.88%、26.74%和 43.22%，其中，
LED 照明驱动控制芯片毛利率分别为 18.05%、22.89%和 43.08%，低于同行业可
比公司晶丰明源；2019 年度和 2020 年度家电及 IoT 电源管理芯片毛利率分别为
高于芯朋微。
  公司 LED 照明驱动控制芯片毛利率低于晶丰明源的主要原因系公司以通用
光源类 LED 照明驱动控制芯片为主，高附加值的商业类中大功率 LED 照明驱动
控制芯片和智能 LED 照明驱动控制芯片销售规模有待进一步提升；报告期内公
司家电及 IoT 电源管理芯片毛利率与可比公司芯朋微差异逐渐缩小，前期存在差
异主要原因系公司进入该领域时间较短，产品处于不断提升性能、扩大市场份额
的发展阶段。
  公司主营业务毛利率主要受产品应用领域、竞争程度、产品技术先进性、公
司销售策略等多种因素的影响。如公司不能提高 LED 照明驱动控制芯片中高附
加值的商业类中大功率和智能照明芯片，或家电及 IoT 电源管理芯片的收入比
重，提升产品市场竞争力，无法进一步缩小差距，将对公司的盈利能力带来不利
影响。
  公司主营业务毛利率主要受产品应用领域、竞争程度、产品技术先进性、公
司销售策略等多种因素的影响。如公司不能提高 LED 照明驱动控制芯片中高附
加值的商业类中大功率和智能照明芯片，或家电及 IoT 电源管理芯片的收入比
重，提升产品市场竞争力，无法进一步缩小差距，将对公司的盈利能力带来不利
影响。
  （4）晶圆产能紧张和原材料价格上涨风险
  公司采取 Fabless 的运营模式，晶圆主要通过华润上华、中芯国际等晶圆制
造商代工。报告期内，公司向华润上华采购的金额占采购总额的比例为 47.83%、
  由于晶圆加工制造行业进入门槛较高，对资金、技术、规模以及产品品质等
方面均具有较高的要求，公司晶圆采购受限于晶圆制造商的产能与生产排期。随
着半导体产业链格局的变化以及晶圆市场需求的快速上升，特别是自 2020 年下
半年以来，晶圆产能整体趋紧，公司的销售订单平均交付周期也受此影响有所延
长。
   若未来晶圆供货持续紧张，晶圆采购价格大幅上涨，或晶圆制造商改变对公
司的信用政策和增加保证金要求等情形，或公司主要晶圆供应商发生重大自然灾
害等突发事件、业务经营发生不利变化，将会对公司的经营业绩、现金流等造成
不利影响。
   （5）电机驱动控制芯片收入规模较小、客户导入期长，相关募投项目效益
不及预期的风险
   电机驱动控制芯片系公司拓展的新产品线，尚处于产品验证、导入阶段，2020
年和 2021 年分别实现收入 2.14 万元和 95.18 万元，收入规模较小。该产品主要
应用于家居家电、服务机器人、安防监控、电动工具和工业控制领域，品牌客户
对电机驱动控制芯片有较为严格的产品验证和导入流程，从样品测试到大批量供
货通常需要 2-3 年时间。
   公司募投项目“电机驱动控制芯片开发及产业化项目”拟投入 15,486.52 万
元，打造电机驱动控制芯片全系统集成解决方案。该募投项目的投资收益测算是
基于项目按期建设完毕并投入使用，在预计的客户导入期内实现销售并产生效
益。若公司不能如期、成功完成品牌客户的产品验证和导入流程，可能导致公司
存在电机驱动控制芯片相关募投项目投资效益不及预期的风险。
   （6）经营业绩无法持续快速增长的风险
元和 88,695.27 万元，年均复合增长率为 59.61%；扣除非经常性损益后归属于母
公司所有者的净利润分别为 1,816.59 万元、3,516.29 万元和 23,442.66 万元，年
均复合增长率为 259.23%，呈现出较快的增长趋势。
及阶段性供需关系变化导致的产品销售价格快速上升。供不应求的市场行情持续
时间无法准确估计，如果原材料和封装测试产能进一步扩张，芯片市场供给增加
或市场竞争加剧，预计公司产品销售价格可能有所下降，给公司经营业绩持续快
速增长带来不确定性。
  （7）市场竞争加剧的风险
  集成电路设计行业受国家政策鼓励且发展迅速，行业内企业逐渐增多。商业
类中大功率照明、智能照明、通用电源和家电及 IoT 等应用领域具有良好的市场
前景，产品利润率较高，不断吸引新进入者进入该细分领域以及竞争对手利用其
品牌、技术、资金优势持续加大该领域的投入，细分市场竞争日趋激烈。
  若公司不能正确把握市场动态和行业发展趋势，不能根据客户需求及时进行
产品创新，则公司的行业地位、市场份额、经营业绩可能受到不利影响。
  （8）人才引进不足及流失风险
  集成电路设计行业属于智力和技术密集型产业，高端、专业人才是公司综合
竞争力的体现和未来持续发展的基础。一方面，随着公司经营规模的快速发展，
尤其是募投项目实施之后，公司对于高素质、专业化的优秀技术人才、管理人才、
销售人才的需求将进一步增加。另一方面，随着行业竞争日益激烈，同行业公司
仍可能通过更优厚的待遇吸引公司技术人才，或公司受其他因素影响导致公司存
在技术人员流失的风险。如果公司未来专业人才不能及时引进或既有人才团队出
现大规模流失，将对公司经营产生不利影响。
  （9）产品质量风险
  公司采用 Fabless 模式，晶圆制造、芯片封装测试均由委外厂商完成，并且
芯片产品复杂程度高，因此公司无法完全避免出现质量瑕疵的可能。若公司产品
质量出现缺陷或未能满足客户对质量的要求，公司可能需承担相应的赔偿责任并
可能对公司经营业绩、财务状况造成不利影响；同时，公司的产品质量问题亦可
能对公司的品牌形象、客户关系等造成负面影响，不利于公司业务经营与发展。
  （10）客户集中度较高的风险
  报告期各期，公司对前五大客户销售收入占主营业务收入的比例分别为
定的合作关系，如果未来公司主要客户经营状况发生重大不利变化、采购需求下
降或调整采购策略，可能导致公司订单下降，从而对公司经营业绩产生不利影响。
  （11）贸易摩擦风险
  近年来，国际贸易环境日趋复杂，中美贸易摩擦争端加剧。公司终端客户的
产品存在销往除中国大陆以外的其他国家和地区的情况。如果未来相关国家及地
区出于贸易保护等原因，通过关税和进出口限制等贸易政策，构建贸易壁垒，限
制公司客户、终端客户的业务开展，将对发行人终端客户产生负面影响，可能会
导致公司客户及相关终端客户对公司芯片的需求降低，从而沿产业链间接影响至
公司，进而对公司的经营业绩造成一定影响。
  （1）产品升级迭代风险
  电源管理芯片研发的技术门槛较高、种类繁多，但随着消费升级带来的智能
照明、快充、家电及 IoT 的普及，与之配套的电源管理芯片势必要求更高、更细
分。公司需要准确地把握市场需求和客户需求，熟知行业动态，及时进行产品升
级迭代。公司产品根据不同的应用领域，产品升级迭代周期有所不同，相对而言，
LED 照明和 IoT 的电源管理芯片迭代较快，一般为 18 个月左右。如果公司无法
顺应市场要求完成相应产品升级迭代，可能导致客户丢失或错失市场发展机会，
对公司的市场竞争能力和持续盈利能力产生不利影响。
  （2）技术失密风险
  公司核心技术涵盖了产品设计及生产工艺流程，对公司保持市场竞争力至关
重要。如果出现核心技术保护不力或核心技术人员流失导致技术外泄等情形，可
能对公司的业务发展和经营业绩产生不利影响。
  （3）知识产权风险
  公司自成立以来一直坚持自主创新的研发策略，已申请多项专利、商标和集
成电路布图设计等一系列知识产权，这些知识产权对本公司经营具有重要作用。
考虑到知识产权的特殊性，第三方侵犯公司知识产权的情况仍然有可能发生，而
侵权信息较难及时获得，且维权成本较高，进而对公司正常业务经营造成不利影
响。
  同时，公司仍不排除少数竞争对手采取恶意诉讼的市场策略，利用知识产权
相关诉讼等拖延公司市场拓展，以及公司员工对于知识产权的理解出现偏差等因
素产生非专利技术侵犯第三方知识产权的风险。
  （1）内控体系建设风险
  公司在股份制改制后，根据《公司法》《证券法》和其他有关法律、法规、
规章、规范性文件的规定，结合公司行业特征、经营方式、资产结构以及自身经
营和发展需要，逐步建立了符合科创板上市公司要求的内控体系。但是随着公司
业务规模的持续扩大和募集资金投资项目的逐步实施，公司需要引进相应的专业
人才，使得公司的组织结构、管理体系趋于复杂，对公司的内部控制提出了更高
要求，公司存在因内控体系不能根据业务需求及时完善而产生的内控风险。
  （2）实际控制人及一致行动人的控制风险
  谢朋村直接持有本公司发行前 24.65%的股份，并通过担任三个员工持股平台
卡纬特、卡维斯特、凯维思的执行事务合伙人，得以间接控制公司股东大会 25.00%
的表决权。另外，张波、喻辉洁为谢朋村一致行动人，分别持有本公司发行前 8.28%、
控股股东、实际控制人。本次发行后，谢朋村合计控制公司股东大会表决权 46.55%，
仍为公司控股股东及实际控制人，可以通过行使股东表决权等方式，影响公司的人
事、生产和经营管理决策。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营
和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司及中小
股东带来一定的风险。
  （1）应收账款回收风险
  报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 5,405.06 万元、6,285.73 万元
和 6,758.67 万元，占营业收入的比例分别为 15.52%、14.64%和 7.62%，应收账
款占营业收入的比例逐年降低。未来受市场环境变化、下游客户经营情况变动等
因素的影响，公司存在因货款回收不及时、应收账款金额增多、应收账款周转率
下降引致的风险。
  （2）存货跌价风险
  报告期各期末，公司存货的账面价值分别为 3,791.18 万元、3,932.47 万元和
的比例分别为 21.45%、13.93%和 23.66%。随着公司业务规模的不断扩大，存货
规模也会随之上升。公司产品技术更新换代速度较快，如果未来出现由于公司未
及时把握下游行业变化或其他难以预计的原因导致存货无法顺利实现销售，且其
价格出现迅速下跌的情况，将增加计提存货跌价准备的风险，对公司经营业绩及
经营现金流产生不利影响。
  （3）税收优惠政策变化风险
  报告期内，公司享受税收优惠的金额分别为 266.94 万元、377.23 万元和
点集成电路设计企业所得税税收优惠。
  报告期内，公司符合国家规划布局内重点集成电路设计企业有关企业所得税
税收优惠条件，执行 10%的优惠税率。2020 年，厦门必易微被认定为高新技术
企业，享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
  如果未来国家对集成电路产业企业的税收优惠政策发生变化，或公司无法持
续享受企业所得税优惠政策，则可能因所得税税率的变动对公司经营业绩产生不
利影响。
  （4）政府补助变化风险
  公司所从事的集成电路产品设计业务受到国家产业政策的鼓励和支持。报告
期内，公司计入当期收益的政府补助金额分别为 375.07 万元、211.23 万元和
未来不能获得政府补助或者获得的政府补助显著降低，可能会对公司当期净利润
产生不利影响。
  根据相关法规要求，若本次发行时有效报价投资者或网下申购的投资者数量
不足法律规定要求，或者发行时总市值未能达到预计市值上市条件的，本次发行
应该中止，若发行人中止发行上市审核程序超过交易所规定的时限或者中止发行
注册程序超过 3 个月仍未恢复，或者存在其他影响发行的不利条件，或将会出现
发行失败的风险。
  （1）募投项目实施风险
  本次发行的募集资金投资项目为“电源管理系列控制芯片开发及产业化项
目”“电机驱动控制芯片开发及产业化项目”以及“必易微研发中心建设项目”。
本次募集资金投资项目虽然经过了可行性论证和市场研究，但该等论证和研究均
系基于当前市场环境、技术能力和发展趋势等因素作出的。在项目实际实施的过
程中，可能会面临整体经济形势、行业市场环境、技术革新和标的购置等不确定
因素，上述任何因素的变动都可能直接影响项目的经济效益，因而本次募集资金
投资项目存在投资效益不及预期的风险。
  （2）募投项目实施场地无法按时取得的风险
  本次募投项目涵盖一定规模的固定资产投入，主要用于在深圳市南山区购置
办公场所。截至本发行保荐书签署日，拟购置办公场所尚在考察中，未最终确定。
若募投项目实施场地未能及时落实，将会推迟募投项目实施，导致募投项目不能
及时产生效益，对公司经营效率和盈利情况造成不利影响。
（二）对发行人发展前景的简要评价
  公司拥有行业一流、国际化、高素质的技术团队，构建了以研发立项、产品
设计、产品验证、产品发布为核心的产品研发全流程管控体系，对产品开发全过
程进行严格管控，充分保障产品开发的效率和质量。
  截至 2021 年末，公司已获得专利 95 项，其中，发明专利 16 项，实用新型
发过程中，公司积累了丰富的产品开发经验，不断引领细分行业的技术进步。
  多年来，公司始终致力于电源管理芯片的设计和销售，积累了丰富的行业经
验和雄厚的技术力量，“必易微”也成为广大客户认可的知名品牌，2020 年，公
司被大照明全平台、光明奖组委会授予“十大照明供应链品牌”荣誉；2021 年，
公司获得了第 26 届阿拉丁神灯奖“年度影响力品牌”
                         “广东省专精特新中小企业”
“深圳市半导体行业协会创芯新锐奖”等多项荣誉及资质。目前，得邦照明、飞
利浦、佛山照明、凯耀照明、莱福德、朗德万斯、雷士照明、立达信、阳光照明、
Yeelight、安克创新、奥海、传音控股、帝闻、公牛、坤兴、努比亚、诺基亚、
欧陆通、天宝、紫米、奥马、海尔、和而泰、九阳、美的、苏泊尔、TCL、拓邦
股份、小米、小熊等知名企业已与公司建立了稳定的业务合作关系。
八、关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
  根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防
控的意见》(证监会公告[2018]22 号)（以下简称“廉洁从业意见”）等规定，保荐
机构就在投资银行类业务中有偿聘请各类第三方机构和个人（以下简称“第三
方”）等相关行为进行核查。
（一）保荐机构有偿聘请第三方等相关行为的核查
  保荐机构在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行为，
不存在未披露的聘请第三方行为。
（二）发行人有偿聘请第三方等相关行为的核查
  本保荐机构对发行人有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核查。经核查，
发行人在律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等该类项目依法需聘请的证
券服务机构之外，聘请了北京成希咨询有限公司就发行人科创板 IPO 募集资金投
资项目进行可行性研究；除此之外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行
为。
  经保荐机构核查，保荐机构在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘
请第三方的行为，不存在未披露的聘请第三方行为，符合《廉洁从业意见》的相
关规定。上市公司在保荐机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等该
类项目依法需聘请的证券服务机构之外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方
的行为，符合《廉洁从业意见》的相关规定。
  （以下无正文）
（此页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于深圳市必易微电子
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
项目协办人：
             莫   凯
保荐代表人：
             任   成              李   青
内核负责人：
             刘祥生
保荐业务负责人：
             王明希
                        申万宏源证券承销保荐有限责任公司
                               年        月   日
（本页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于深圳市必易微电子
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
  保荐业务部门负责人：
                   王明希
                      申万宏源证券承销保荐有限责任公司
                             年   月   日
（本页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于深圳市必易微电子
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
 保荐机构总经理：
               朱春明
                      申万宏源证券承销保荐有限责任公司
                             年   月   日
（本页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于深圳市必易微电子
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
 保荐机构董事长、法定代表人
                            张   剑
                        申万宏源证券承销保荐有限责任公司
                                    年   月   日
附件：
         申万宏源证券承销保荐有限责任公司
         关于深圳市必易微电子股份有限公司
        首次公开发行股票并在科创板上市项目
             保荐代表人专项授权书
  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《科创板首次公开发行股票注册管
理办法（试行）》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》及其他有关
文件的规定，本公司现授权任成、李青担任深圳市必易微电子股份有限公司首次
公开发行股票并在科创板上市的保荐代表人，具体负责该公司发行上市的尽职推
荐及持续督导等保荐工作。
  任成熟练掌握保荐业务相关专业知识，最近 5 年内具备 36 个月以上保荐相
关业务经历、最近 12 个月持续从事保荐相关业务，最近 3 年未受到证券交易所
等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施；最
近 3 年内未曾担任过已完成项目的签字保荐代表人。目前除深圳市必易微电子股
份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目外，任成以签字保荐代表人身
份签署的在审项目有主板 TCL 科技（000100）非公开发行股票项目。
  李青熟练掌握保荐业务相关专业知识，最近 5 年内具备 36 个月以上保荐相
关业务经历、最近 12 个月持续从事保荐相关业务，最近 3 年未受到证券交易所
等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施；最
近 3 年内未曾担任过已完成项目的签字保荐代表人。目前，未签署已申报在审企
业。
  任成、李青在担任深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科
创板上市的保荐代表人后，不存在《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文
件受理指引》规定的在科创板同时负责两家在审企业的情况，具备签署该项目的
资格。特此授权。
  （以下无正文）
（本页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于深圳市必易微电子
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目保荐代表人专项授权书》之
盖章页）
  保荐代表人：
             任 成             李   青
  法定代表人：
             张 剑
                      申万宏源证券承销保荐有限责任公司
                                 年   月   日
        深圳市必易微电子股份有限公司
                         审计报告
                   大华审字[2022]003200 号
   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
            深圳市必易微电子股份有限公司
                  审计报告及财务报表
            （2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
                  目        录                      页       次
一、   审计报告                                          1-5
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                       1-2
     合并利润表                                            3
     合并现金流量表                                          4
     合并股东权益变动表                                     5-7
     母公司资产负债表                                      8-9
     母公司利润表                                           10
     母公司现金流量表                                         11
     母公司股东权益变动表                                   12-14
三、   财务报表附注                                       1-98
                                               大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                  电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                           www.dahua-cpa.com
                   审 计 报 告
                                                大华审字[2022]003200 号
深圳市必易微电子股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了深圳市必易微电子股份有限公司(以下简称必易微电
子公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度、2020 年度、2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了必易微电子公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年
年度、2020 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
必易微电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                                     大华审字[2022]003200 号审计报告
     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2021 年度、2020
年度、2019 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
     我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
     关键审计事项适用的会计年度：2021 年度、2020 年度、2019 年
度。
     必易微电子公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参
阅财务报表附注四、（三十三）及（三十四）“收入”所述的会计政
策及合并财务报表附注六、注释 30.营业收入及营业成本，2021 年度、
     由于营业收入为公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目
标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，且报告期内收入确认对财
务报表影响较大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
     在 2021 年度、2020 年度及 2019 年度财务报表审计中，我们针对
收入确认实施的重要审计程序包括：
     （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
和运行是否有效；
     （2）了解和评价管理层对收入确认相关政策的选择及执行是否
符合企业会计准则的要求；
                           大华审字[2022]003200 号审计报告
     （3）对报告期记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关
单据，包括合同、出库单、客户签收记录、销售发票、资金收款凭证
等，确认交易的真实性；
     （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库
单、签收记录及其他支持性文件，确认收入是否被记录于恰当的会计
期间；
     （5）获取公司报告期内销售清单，对营业收入实施分析性复核程
序，确认收入、毛利率变动的合理性；
     （6）对重要客户实施函证程序，询证报告期发生的销售金额及往
来款项余额，并对销售款项余额期后收款测试，确认销售收入的真实
性、完整性等；
     （7）对重要客户以及终端客户执行现场走访程序，确认交易真实
性。
     基于已执行的审计工作，我们认为，公司对收入确认符合企业会
计准则的相关要求。
     四、管理层和治理层对财务报表的责任
     必易微电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，必易微电子公司管理层负责评估必易微电子
公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算必易微电子公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
     治理层负责监督必易微电子公司的财务报告过程。
                         大华审字[2022]003200 号审计报告
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证
是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期
错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
取的审计证据，就可能导致对必易微电子公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致必易微电子公司不能持续经营。
公允反映相关交易和事项。
                                大华审字[2022]003200 号审计报告
  当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
  集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
       我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
  项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
  陷。
       我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
  明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
  他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
       从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
  审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
  事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
  果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
  方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                       （项目合伙人）                 张媛媛
         中国·北京         中国注册会计师：
                                       肖梦英
                             二〇二二年三月二十一日
               深圳市必易微电子股份有限公司
              截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
                        财务报表附注
  一. 公司基本情况
      （一）历史沿革、注册地、组织形式
  深圳市必易微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市必易微电
子有限公司，系经深圳市市场监督管理局批准，于 2014 年 5 月 29 日正式成立的有限责任公
司，领取统一社会信用代码为 91440300306137800F 的营业执照，经营期限为永续经营。初始
设立时注册资本为人民币 500.00 万元。初始设立时的股权结构如下：
       股东名称         认缴金额           认缴占比%         实缴金额     实缴占比%     出资方式
导向电子（深圳）有限公司       2,500,000.00          50.00      ---       ---   货币资金
谢朋村                1,000,000.00          20.00      ---       ---   货币资金
喻辉洁                1,500,000.00          30.00      ---       ---   货币资金
        合计         5,000,000.00         100.00      ---       ---   货币资金
圳）有限公司将其持有公司 50%的股权转让给受让方谢朋村。
有公司 10%的股权转让给受让方张波。
公司 25%的股权转让给谢朋村。
公司 30%的股权转让给受让方苑成军。
币 423.2060 万元，变更后注册资本为人民币 923.2060 万元，其中由股东喻辉洁增加现金出资
额 21.1603 万元人民币，股东张波增加现金出资额 42.3206 万元人民币，股东苑成军增加现金
出资额 80.8015 万元人民币，新股东深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）现金出资 71.3518
万元人民币，新股东深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）现金出资 107.7501 万元人民币，
新股东深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）现金出资 99.8217 万元人民币。
币 153.8713 万元，变更后注册资本为人民币 1,077.0773 万元，由新股东苏州方广二期创业投
资合伙企业（有限合伙）出资总额 5,000.0000 万元。
民币 48.4685 万元、26.9269 万元分别转让给湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）、
南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）。
据发起人协议及公司章程，深圳市必易微电子有限公司整体变更为深圳市必易微电子股份有
限公司，注册资本为人民币 5000.0000 万元，各发起人以其拥有的截至 2020 年 5 月 31 日止的
净资产折股投入。截至 2020 年 5 月 31 日止，公司经审计后净资产共 13,898.8214 万元，共折
合为 5,000.0000 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东持股比例不变。上述事项已于 2020 年
月 31 日办理了工商登记变更手续。
（有限合伙）出资增加股本金额 178.6639 万元，出资总额 4,312.5000 万元。
     经过历年的转增股本及增发新股，截至 2021 年 6 月 30 日止，公司注册资本为 5,178.6639
万元，注册地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四街万科云城三期 C 区八栋 A 座 3303
房。实际控制人为谢朋村。股权结构如下：
                   股东名称                   股本              占总股本比例%
谢朋村                                       12,766,050.00       24.65
喻辉洁                                        2,142,850.00        4.14
张波                                         4,285,700.00        8.28
苑成军                                        7,214,250.00       13.93
深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）                         3,312,300.00        6.40
深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）                         5,001,950.00        9.66
深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）                        4,633,900.00        8.95
苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）                       7,143,000.00       13.79
湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）                       2,250,000.00        4.34
南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）                 1,250,000.00        2.41
深圳美凯山河创业投资合伙企业（有限合伙）                       1,786,639.00        3.45
                   合计                     51,786,639.00      100.00
      （二）公司业务性质和主要经营活动
     经营范围：电子产品、仪表仪器、计算机软件、集成电路的技术开发、技术咨询与销售，
国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务。
      （三）财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2022 年 2 月 14 日批准报出。
     二. 合并财务报表范围
     本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括：
        子公司名称            子公司类型      级次   持股比例（%） 表决权比例（%）
厦门市必易微电子技术有限公司           全资子公司      一级       100.00     100.00
杭州必易微电子有限公司              全资子公司      一级       100.00     100.00
深圳市单源半导体有限公司             控股子公司      一级          70.00    70.00
  （一） 报告期内新纳入合并范围的主体
          名称                             变更原因
杭州必易微电子有限公司               新设
深圳市单源半导体有限公司              新设
  （二） 报告期无不再纳入合并范围的主体。
  三. 财务报表的编制基础
  （一） 财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。
  （二） 持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  四. 重要会计政策、会计估计
  （一） 遵循企业会计准则的声明
  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  （二） 会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  （三） 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
  （四） 营业周期
  采用一年（12 个月）为正常营业周期。
  （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①   企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②   企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③   已办理了必要的财产权转移手续。
  ④   本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤   本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  （六） 合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
  本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
  （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
  （八） 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  （九） 外币业务
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成
人民币记账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
  （十） 金融工具
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
     （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
     （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
     金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
     金融负债的后续计量取决于其分类：
     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
     在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
     （2）金融负债终止确认条件
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
     本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
     本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
     本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
     （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
     （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
     （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
     本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
     （1）信用风险显著增加
     本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
     本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
     于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
     （2）已发生信用减值的金融资产
     当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
     金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
     （3）预期信用损失的确定
     本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
     本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
     （4）减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     （十一） 应收票据
     本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
     本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用
损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称             确定组合的依据                 计提方法
            出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票      参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承兑票据
            据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其      前状况以及对未来经济状况的预
组合
            支付合同现金流量义务的能力很强           期计量坏账准备
商业承兑汇票      出票人为非金融机构                 参考（十二）应收账款
  （十二） 应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称       确定组合的依据                   计提方法
         本组合以应收款项的账龄作    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
账龄组合
         为信用风险特征         状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
关联方组合    应收合并范围关联款项      损失率对照表，计算预期信用损失
  （十三） 应收款项融资
  本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
  （十四） 其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称        确定组合的依据                   计提方法
         除关联方组合、无风险组合其他的
款项性质组合                        公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
         款项
                              未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
关联方组合    应收合并范围内关联款项
                              个内或整个存续期预期信用损失率，计算预提信用
         应收退税款、政府补助等政府部门      损失。
无风险组合
         的款项等
  （十五） 存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末加权平均法计价。
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  采用永续盘存制。
 （1）低值易耗品采用一次转销法；
 （2）包装物采用一次转销法；
 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
  （十六） 合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
  （十七） 持有待售
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
     （十八） 长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
 （3）权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     （4）成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     （5）成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减
值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资
的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
  长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
  （十九） 投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  资产负债表日，本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  （二十） 固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
     各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别         折旧方法   折旧年限（年）            残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物           直线法                20-40        3-5        2.38-4.85
机器设备             直线法                  10         3-5        9.50-9.70
运输工具             直线法                  4-5        3-5      19.00-24.25
仪器设备             直线法                  3-5        3-5      19.00-32.33
办公及其他设备          直线法                  3-5        3-5      19.00-32.33
     （2）固定资产的后续支出
     与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
     （3）固定资产处置
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
     公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
     固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
     当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
     固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
     固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
     有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
     （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
     （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
     （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
  （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
  （二十一）在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
  在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
  在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
  （二十二）借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
     （二十三）使用权资产
     本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
     在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
     能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
     （二十四）无形资产与开发支出
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、外购软件及专利、自创软件及专利及商标权等。
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
          项   目                预计使用寿命        依据
软件                     3-5 年            估计使用寿命
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
     经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
     对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
     对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
     对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
     当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
     无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
     无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
     有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
  （二十五）长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
  （二十六）长期待摊费用
  长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
  （二十七）合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  （二十八）职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
     （二十九）预计负债
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
     该义务是本公司承担的现时义务；
     履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     该义务的金额能够可靠地计量。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     （三十） 租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
     （三十一）股份支付
     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
     在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
     对于授予职工的权益工具且授予后立即可行权的，按照按授予职工权益工具的市场价格
计量，如果其权益工具未公开交易，则考虑其条款和条件估计其市场价格。
     等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
     以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
     若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
     （三十二）优先股、永续债等其他金融工具
     本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
     （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
     （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
     （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
     （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
     对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
     对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。
     （三十三）收入（适用 2019 年 12 月 31 日之前）
  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
  收入确认原则：
  公司与客户签订销售合同或订单，业务人员根据销售合同或订单向仓储部发出发货指
令，仓储部门将产品交付运输，客户在收到产品时签收产品。公司在发出商品并由客户签收
后，已将所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。
  与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
和方法
  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
  提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
  （1）收入的金额能够可靠地计量；
  （2）相关的经济利益很可能流入企业；
  （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
  （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
  （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
  （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
  本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
  （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合
同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
  固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
  成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
  在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
  （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
在其发生的当期确认为合同费用。
  （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
  公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
  （三十四）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
     本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
     履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
     取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
     本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
     对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
     根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的产品销售，本公司根据发货后取得
客户签收，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销
售收入的实现。
     （1）附有销售退回条款的合同
     在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
     销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
     （2）附有质量保证条款的合同
     评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
  （3）附有客户额外购买选择权的销售合同
  公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
  （4）向客户授予知识产权许可的合同
  评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
  （5）售后回购
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
  （6）向客户收取无需退回的初始费的合同
  在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，
则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关
的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
  （三十五）政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法冲减相关资产账面价值；
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  （三十六）递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
     对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
     公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
     （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
     （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
     （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
     （三十七）租赁（适用于 2020 年 12 月 31 日之前）
     如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
     （1）经营租入资产
     公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
     （2）经营租出资产
     公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
     （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
     公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
     （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
     （三十八）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
     当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处
理。
     本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
     （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
     （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
     （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
     在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
     （1）短期租赁和低价值资产租赁
     短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
     本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
     本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
     （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见（二十三）使用权资产和（三十）租赁负
债政策。
     （1）租赁的分类
     本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取
租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售
利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
  （三十九）财务报表列报项目变更说明
  财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16
号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生
变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的
比较数据进行调整。
  对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
  列报项目      列报变更前金额            影响金额               列报变更后金额           备注
应收票据                    ---      12,391,706.80      12,391,706.80
应收账款                    ---      34,526,243.68      34,526,243.68
应收票据及应收账款     46,917,950.48     (46,917,950.48)               ---
  （四十） 重要会计政策、会计估计的变更
  （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
  本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变
更后的会计政策详见附注四。
  执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                  累积影响金额
   项目    2018 年 12 月 31 日                                                                     2019 年 1 月 1 日
                                    重分类             重新计量                      小计
应收票据          12,391,706.80                 ---     (12,391,706.80)         (12,391,706.80)                  ---
应收款项融资                  ---                 ---      12,391,706.80           12,391,706.80         12,391,706.80
  注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
  （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
  本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非货
币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号
——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1
月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。该项会计政策变更
对本报告期财务报表无影响。
  （3）执行新收入准则对本公司的影响
  本公司 2020 年 1 月 1 日起采用财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》新
收入准则要求首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存
收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
  执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                    累积影响金额
   项目     2019 年 12 月 31 日                                                                       2020 年 1 月 1 日
                                    重分类                重新计量                       小计
预收款项              872,364.80         (872,364.80)                     ---         (872,364.80)                     ---
合同负债                          ---     772,004.25                      ---          772,004.25            772,004.25
其他流动负债                        ---     100,360.55                      ---          100,360.55            100,360.55
  注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
  执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：
        项目                 报表数                             假设按原准则                                 影响
预收款项                                          ---                         328,479.00                   (328,479.00)
合同负债                                  290,689.38                                 ---                     290,689.38
其他流动负债                                  37,789.62                                ---                      37,789.62
  执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下：
        项目                 报表数                             假设按原准则                                 影响
营业成本                               314,621,701.03                  314,421,840.62                        199,860.41
销售费用                                 5,641,232.63                    5,841,093.04                      (199,860.41)
  （4）执行新租赁准则对本公司的影响
  本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，
变更后的会计政策详见附注四。
  在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并
将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则
衔接规定。
  此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》的规定采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
  执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                          累积影响金额
资产负债表项目      2020 年 12 月 31 日                                                                 2021 年 1 月 1 日
                                       重分类                 重新计量                小计
使用权资产                        ---                    ---    4,981,554.21       4,981,554.21         4,981,554.21
递延所得税资产              175,358.07                     ---      23,085.66           23,085.66          198,443.73
  资产合计               175,358.07                     ---    5,004,639.87       5,004,639.87         5,179,997.94
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                         ---                    ---    3,017,746.44       3,017,746.44         3,017,746.44
  负债合计                       ---                    ---    5,273,828.65       5,273,828.65         5,273,828.65
盈余公积               2,060,039.38                     ---     (20,777.09)         (20,777.09)        2,039,262.29
未分配利润             11,760,188.89                     ---    (248,411.69)        (248,411.69)       11,511,777.20
所有者权益合计           13,820,228.27                     ---    (269,188.78)        (269,188.78)       13,551,039.49
  注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
  （5）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 1 月 26 日起施行（以下简称“施行日”）。本公司
自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
   本报告期主要会计估计未变更。
   五. 税项
   (一)公司主要税种和税率
   本公司流转税包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。税率明细
如下：
        税种                  计税依据              税率
增值税*1            境内销售；提供加工劳务；提供技术咨询服务等        16%、13%、6%
城市维护建设税          实缴流转税税额                              7%
教育费附加            实缴流转税税额                              3%
地方教育附加           实缴流转税税额                              2%
   *1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增
值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
   不同纳税主体企业所得税税率说明
             纳税主体名称                   所得税税率
本公司*1                                               10%
杭州必易微电子有限公司                                         25%
厦门市必易微电子技术有限公司*2                                25%、15%
深圳市单源半导体有限公司                                        25%
   (二)税收优惠政策及依据
   *1《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》（财税〔2012〕27 号）、《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业
高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8 号），报告期内，公司减按 10%的税率申报
缴纳企业所得税。
   *2 厦门市必易微电子技术有限公司于 2020 年 10 月 21 日收到厦门市科学技术局、厦门
市财政局、国家税务局厦门市税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202035100202），其被认定为国家级高新技术企业，有效期三年，2020 年至 2022 年企业
所得税减按 15%计征。
   六. 合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
   注释1. 货币资金
             项目                 2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日                         2019 年 12 月 31 日
库存现金                                                  ---                                 ---                          ---
银行存款                                     274,928,977.49              138,597,272.67                         56,009,503.53
其他货币资金                                                ---                                 ---                          ---
             合计                          274,928,977.49              138,597,272.67                         56,009,503.53
其中：存放在境外的款项总额                                         ---                                 ---                          ---
   截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
   注释2. 应收票据
    项目             2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日                            2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                      2,228,487.76                                      ---                                     ---
    合计                      2,228,487.76                                      ---                                     ---
        项目
                      终止确认金额               未终止确认金额                   终止确认金额                            未终止确认金额
银行承兑汇票                             ---              2,228,487.76                                ---                   ---
        合计                         ---              2,228,487.76                                ---                   ---
   续：
              项目
                                                    终止确认金额                                      未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                  ---                                           ---
商业承兑汇票                                                                  ---                                           ---
              合计                                                        ---                                           ---
   注释3. 应收账款
        账龄               2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日                          2019 年 12 月 31 日
         账龄         2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日
         小计                68,269,403.72                   63,492,185.80                       54,596,614.10
减：坏账准备                        682,694.03                          634,921.86                     546,030.37
         合计                67,586,709.69                   62,857,263.94                       54,050,583.73
               类别                             账面金额                          坏账准备
                                                                                      计提比          净额
                                                        比例
                                         金额                            金额
                                                        (%)                           例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款                                   ---       ---                 ---      ---             ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                   68,269,403.72        100.00      682,694.03         1.00    67,586,709.69
               合计                  68,269,403.72        100.00      682,694.03         1.00    67,586,709.69
   续：
               类别                             账面金额                          坏账准备
                                                                                      计提比          净额
                                                        比例
                                         金额                            金额
                                                        (%)                           例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款                                   ---       ---                 ---      ---             ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                   63,492,185.80        100.00      634,921.86         1.00    62,857,263.94
               合计                  63,492,185.80        100.00      634,921.86         1.00    62,857,263.94
   续：
               类别                             账面金额                        坏账准备
                                                                                      计提比          净额
                                                        比例
                                             金额                        金额
                                                        (%)                           例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款                                   ---       ---                 ---      ---             ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                   54,596,614.10        100.00      546,030.37          1.00   54,050,583.73
               合计                  54,596,614.10        100.00      546,030.37          1.00   54,050,583.73
           单位名称
                                  金额                    计提比例（%）                            坏账准备
半年以内                            68,269,403.72                             1.00                   682,694.03
              合计                68,269,403.72                                                    682,694.03
   续：
           单位名称
                                  金额                    计提比例（%）                            坏账准备
           单位名称
                                 金额                       计提比例（%）                           坏账准备
半年以内                           63,492,185.80                              1.00                     634,921.86
             合计                63,492,185.80                                                       634,921.86
   续：
           单位名称
                                 金额                       计提比例（%）                           坏账准备
半年以内                           54,595,008.27                              1.00                     545,950.08
半年至 1 年                                1,605.83                           5.00                          80.29
             合计                54,596,614.10                                                       546,030.37
                                                                  本期变动情况
              类别                                                          收回或
                                                                           转回
单项计提预期信用损失的应收账款                                     ---            ---            ---       ---           ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                            634,921.86      47,772.17             ---       ---    682,694.03
              合计                            634,921.86      47,772.17             ---       ---    682,694.03
   续：
                                                                  本期变动情况
              类别                                                          收回或
                                                                           转回
单项计提预期信用损失的应收账款                                     ---            ---           ---         ---           ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                            546,030.37     100,126.17            --- 11,234.68     634,921.86
              合计                            546,030.37     100,126.17            --- 11,234.68     634,921.86
   续：
                                                                  本期变动情况
              类别                                                          收回或
                                                                           转回
单项计提预期信用损失的应收账款                                     ---             ---          ---        ---            ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                            348,749.94      197,280.43           ---        ---    546,030.37
              合计                            348,749.94      197,280.43           ---        ---    546,030.37
        项目         2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日                       2019 年 12 月 31 日
实际核销的应收账款                             ---                       11,234.68                                  ---
          单位名称                                            占应收账款期末
                              期末余额                                                      已计提坏账准备
                                                          余额的比例(%)
上海沛城电子科技有限公司                      9,181,318.54                       13.45                         91,813.19
成都利普芯微电子有限公司                      8,895,170.00                       13.03                         88,951.70
深圳市沛城电子科技有限公司                     7,369,489.51                       10.79                         73,694.90
       单位名称                                              占应收账款期末
                                    期末余额                                        已计提坏账准备
                                                         余额的比例(%)
四川遂宁市利普芯微电子有限公司                          5,218,125.00                  7.64               52,181.25
无锡众享科技有限公司                               4,366,051.00                  6.39               43,660.51
        合计                              35,030,154.05               51.30                350,301.55
  续：
       单位名称                                              占应收账款期末
                                    期末余额                                        已计提坏账准备
                                                         余额的比例(%)
四川遂宁市利普芯微电子有限公司                         10,816,644.00               17.04                108,166.44
深圳市高丰源科技有限公司                             5,345,858.13                  8.42               53,458.58
深圳市信立天元科技有限公司                            4,744,502.71                  7.47               47,445.03
深圳市优郝电子科技有限公司                            4,505,445.90                  7.10               45,054.46
深圳臻远科技有限公司                               3,908,878.24                  6.15               39,088.78
        合计                              29,321,328.98                46.18               293,213.29
  续：
       单位名称                                              占应收账款期末
                                    期末余额                                        已计提坏账准备
                                                         余额的比例(%)
四川遂宁市利普芯微电子有限公司                         12,805,650.67               23.46                128,056.51
上海沛城电子科技有限公司                             5,314,494.01                  9.73               53,144.94
深圳市高丰源科技有限公司                             5,233,579.61                  9.58               52,335.80
深圳市锐心微科技有限公司                             4,773,845.38                  8.74               47,738.45
深圳市深鸿盛电子有限公司                             4,316,432.30                  7.91               43,164.32
        合计                              32,444,001.97               59.42                324,440.02
  注释4. 应收款项融资
       种类             2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
应收票据-银行承兑汇票                      2,587,851.15               22,310,780.20              20,208,238.98
       合计                        2,587,851.15               22,310,780.20              20,208,238.98
  公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不
长，实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相等。
  本公司认为无需对报告期应收款项融资计提预期信用减值准备。
  项目          2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
         终止确认金             未终止确认          终止确认金              未终止确认             终止确认金                 未终止确认
              额              金额                额                 金额                 额                    金额
银行承兑汇票   24,874,283.12          ---       81,644,919.62      18,368,388.07     60,912,041.30         15,802,480.26
商业承兑汇票             ---              ---              ---               ---               ---                   ---
   合计    24,874,283.12              ---   81,644,919.62      18,368,388.07     60,912,041.30         15,802,480.26
   注释5. 预付款项
 账龄结构
            金额              比例(%)             金额                比例(%)               金额                  比例(%)
   合计     23,098,640.89       100.00        5,033,724.49           100.00           901,502.54             100.00
                                                             占预付账款总额
         单位名称                        2021 年 12 月 31 日                               账龄               未结算原因
                                                               的比例(%)
南京华瑞微集成电路有限公司                              15,000,000.00               64.94      1 年以内              未到结算期
苏州迈志微半导体有限公司                                4,683,555.51               20.28      1 年以内              未到结算期
中芯国际集成电路制造（天津）有限公司                          1,915,347.69                8.29      1 年以内              未到结算期
上海先进半导体制造有限公司                                 883,757.30                3.83      1 年以内              未到结算期
深圳深爱半导体股份有限公司                                 390,565.18                1.69      1 年以内              未到结算期
          合计                               22,873,225.68               99.03
   续：
                                                             占预付账款总额
         单位名称                        2020 年 12 月 31 日                               账龄               未结算原因
                                                               的比例(%)
中芯国际集成电路制造（天津）有限公司                          3,299,711.92               65.55      1 年以内              未到结算期
上海先进半导体制造有限公司                               1,342,459.00               26.67      1 年以内              未到结算期
北京成希咨询有限公司                                    140,000.00                2.78      1 年以内              未到结算期
北京三聚阳光知识产权代理有限公司                               62,000.00                1.23      1 年以内              未到结算期
天水华天科技股份有限公司                                   54,000.00                1.08      1 年以内              未到结算期
          合计                                4,898,170.92               97.31
   续：
                                                             占预付账款总额
         单位名称                        2019 年 12 月 31 日                               账龄               未结算原因
                                                               的比例(%)
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司                            450,461.11               49.97      1 年以内          未到结算期
浙江大学                                          150,000.00               16.63      1 年以内              未到结算期
上海先进半导体制造有限公司                                 117,843.89               13.07      1 年以内              未到结算期
上海携程宏睿国际旅行社有限公司                                70,552.50                7.83      1 年以内              未到结算期
                                                     占预付账款总额
             单位名称            2019 年 12 月 31 日                                  账龄      未结算原因
                                                       的比例(%)
浙江三维无线科技有限公司                             23,582.98             2.62           1 年以内    未到结算期
              合计                        812,440.48            90.12
   注释6. 其他应收款
         项目          2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
应收利息                                     ---                            ---                        ---
应收股利                                     ---                            ---                        ---
其他应收款                       13,543,508.11                11,736,224.09                  7,502,841.94
         合计                 13,543,508.11                11,736,224.09                  7,502,841.94
   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
  （一）其他应收款按种类列示
         账龄         2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
         小计                 13,611,565.93                11,795,200.10                 10,540,544.66
减：坏账准备                          68,057.82                   58,976.01                   3,037,702.72
         合计                 13,543,508.11                11,736,224.09                  7,502,841.94
        款项性质        2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
押金及保证金                     13,200,277.07               11,499,270.72                   10,361,225.66
代扣代缴社保及个税                    409,855.61                   267,012.04                     169,250.79
往来款及其他                          1,433.25                   28,917.34                      10,068.21
         合计                13,611,565.93               11,795,200.10                   10,540,544.66
        项目
                    账面余额                          坏账准备                              账面价值
第一阶段                    13,611,565.93                     68,057.82                    13,543,508.11
第二阶段                              ---                             ---                              ---
第三阶段                              ---                             ---                              ---
       项目
                   账面余额                         坏账准备                                     账面价值
       合计            13,611,565.93                          68,057.82                              13,543,508.11
  续：
       项目
                   账面余额                         坏账准备                                     账面价值
第一阶段                 11,795,200.10                          58,976.01                              11,736,224.09
第二阶段                           ---                                 ---                                        ---
第三阶段                           ---                                 ---                                        ---
       合计            11,795,200.10                          58,976.01                              11,736,224.09
  续：
       项目
                   账面余额                         坏账准备                                     账面价值
第一阶段                  7,540,544.66                          37,702.72                               7,502,841.94
第二阶段                  3,000,000.00                    3,000,000.00                                            ---
第三阶段                           ---                                 ---                                        ---
       合计            10,540,544.66                    3,037,702.72                                  7,502,841.94
            类别                          账面金额                       坏账准备
                                                    比例                               计提比               净额
                                       金额                       金额
                                                    (%)                               例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                              ---     ---                ---             ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款                13,611,565.93 100.00          68,057.82                0.50       13,543,508.11
            合计                   13,611,565.93 100.00          68,057.82                0.50       13,543,508.11
  续：
            类别                          账面金额                        坏账准备
                                                    比例                                计提比              净额
                                      金额                         金额
                                                    (%)                                例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                              ---     ---                      ---           ---              ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款                11,795,200.10 100.00            58,976.01               0.50 11,736,224.09
            合计                   11,795,200.10 100.00            58,976.01               0.50 11,736,224.09
  续：
            类别                           账面金额                        坏账准备
                                                    比例                                计提比               净额
                                       金额                         金额
                                                    (%)                                例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                     3,000,000.00   28.46      3,000,000.00            100.00                  ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款                    7,540,544.66   71.54        37,702.72               0.50        7,502,841.94
            合计                   10,540,544.66 100.00          3,037,702.72             28.82        7,502,841.94
    单位名称                                                          计提比例
                   账面余额                    坏账准备                                     计提理由
                                                                   （%）
天水华天科技股份有限公司         3,000,000.00            3,000,000.00          100.00     预计无法收回
       合计            3,000,000.00            3,000,000.00
    性质
               金额                              坏账准备                            计提比例（%）
押金及保证金             13,200,277.07                            66,001.38                          0.50
代扣代缴社保及个税            409,855.61                              2,049.28                          0.50
往来款及其他                  1,433.25                                   7.16                        0.50
   合计              13,611,565.93                            68,057.82                          0.50
  续：
    性质
               金额                              坏账准备                            计提比例（%）
押金及保证金             11,499,270.72                            57,496.36                          0.50
代扣代缴社保及个税            267,012.04                              1,335.06                          0.50
往来款及其他                28,917.34                               144.59                           0.50
   合计              11,795,200.10                            58,976.01                          0.50
  续：
    性质
               金额                              坏账准备                            计提比例（%）
押金及保证金              7,361,225.66                            36,806.13                          0.50
代扣代缴社保及个税            169,250.79                               846.25                           0.50
往来款及其他                10,068.21                                   50.34                        0.50
   合计               7,540,544.66                            37,702.72                          0.50
                                                       本期变动情况                             2021 年
         类别                                           收回或                其他变              12 月 31
                                                       转回                 动                  日
单项计提预期信用损失的其他应收款                   ---          ---         ---               ---   ---         ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款        58,976.01        9,531.81          ---           450.00    ---   68,057.82
         合计              58,976.01        9,531.81          ---           450.00    ---   68,057.82
  续：
                                                       本期变动情况                             2020 年
         类别                                           收回或                其他变              12 月 31
                                                       转回                 动                  日
单项计提预期信用损失的其他应收款      3,000,000.00              ---         ---     3,000,000.00    ---         ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款        37,702.72       21,273.29          ---               ---   ---   58,976.01
         合计           3,037,702.72       21,273.29          ---     3,000,000.00    ---   58,976.01
  续：
                                                       本期变动情况
             类别                                           收回或 转销或 其他 12 月 31 日
                                                           转回    核销 变动
单项计提预期信用损失的其他应收款                       ---   3,000,000.00    ---  --- --- 3,000,000.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款             86,257.15                --- 48,554.43       ---   ---    37,702.72
             合计               86,257.15      3,000,000.00 48,554.43        ---   --- 3,037,702.72
        项目        2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
实际核销的其他应收款                    450.00                   3,000,000.00                            ---
  其中重要的其他应收款核销情况如下：
    单位名称                                                                履行的核销          是否由关联
                  款项内容         核销金额                 核销原因
                                                                          程序            交易产生
天水华天科技股份有限公司      保证金          3,000,000.00      到期无法收回                 董事会决议              否
       合计                      3,000,000.00
                                                                                       占其他应
                       款项      与本公司            2021 年 12 月
       单位名称                                                             账龄             收款总额
                       内容       关系                 31 日
                                                                                       的比例(%)
无锡华润上华科技有限公司          保证金      非关联方              9,800,940.00          1 年以内               72.00
天水华天科技股份有限公司          保证金      非关联方              1,500,000.00          1 年以内               11.02
山东晶导微电子股份有限公司         保证金      非关联方              1,000,000.00          1 年-2 年              7.35
深圳市高新区综合服务中心           押金      非关联方                270,012.00                               1.98
                                                                 年
浙江三维无线科技有限公司           押金      非关联方                214,637.15                               1.58
                                                                         年
        合计                                      12,785,589.15                              93.93
  续：
                                                                                       占其他应
                       款项      与本公司            2020 年 12 月
       单位名称                                                             账龄             收款总额
                       内容       关系                 31 日
                                                                                       的比例(%)
无锡华润上华科技有限公司          保证金      非关联方              9,800,940.00          1 年以内               83.09
山东晶导微电子股份有公司          保证金      非关联方              1,000,000.00          1 年以内                8.48
浙江三维无线科技有限公司           押金      非关联方                174,268.26           1-2 年               1.48
盛衡信息技术（上海）有限公司         押金      非关联方                141,036.00          1 年以内                1.19
深圳市国家自主创新示范区服务中心       押金      非关联方                121,588.80           1-2 年               1.03
        合计                                      11,237,833.06                              95.27
  续：
                                                                                       占其他应
                       款项      与本公司            2019 年 12 月
       单位名称                                                             账龄             收款总额
                       内容       关系                 31 日
                                                                                       的比例(%)
无锡华润上华科技有限公司          保证金       非关联方             6,800,940.00          1 年以内               64.52
天水华天科技股份有限公司          保证金       非关联方             3,000,000.00           1-2 年              28.46
浙江三维无线科技有限公司           押金       非关联方               176,142.36          1 年以内                1.67
                                                                                                              占其他应
                                       款项            与本公司             2019 年 12 月
         单位名称                                                                                    账龄           收款总额
                                       内容             关系                  31 日
                                                                                                              的比例(%)
深圳市国家自主创新示范区服务中心                       押金             非关联方               121,588.80            1 年以内                 1.15
深圳市港鸿基投资发展有限公司                         押金             非关联方                87,000.00 1 年以内/2-3 年                      0.83
          合计                                                           10,185,671.16                               96.63
  注释7. 存货
  项目
                 金额              跌价准备                账面价值                  金额              跌价准备              账面价值
原材料          17,401,920.47       143,262.13         17,258,658.34       6,906,246.01           92,635.98     6,813,610.03
库存商品         50,686,775.19       917,148.91         49,769,626.28       3,408,498.72     1,119,954.01        2,288,544.71
发出商品           9,479,800.13                  ---     9,479,800.13       2,281,573.57                  ---    2,281,573.57
委托加工物资       42,843,592.27         39,136.54        42,804,455.73      27,971,872.01           30,894.10    27,940,977.91
  合计        120,412,088.06      1,099,547.58       119,312,540.48      40,568,190.31     1,243,484.09       39,324,706.22
  续：
       项目
                                       金额                              跌价准备                             账面价值
原材料                                          7,080,007.46                      99,557.75                     6,980,449.71
库存商品                                         5,738,015.83                     800,603.49                     4,937,412.34
发出商品                                         4,216,137.25                                ---                 4,216,137.25
委托加工物资                                   21,972,485.14                        194,697.37                    21,777,787.77
       合计                                39,006,645.68                       1,094,858.61                   37,911,787.07
  项目
             月 31 日           本期计提额                   其他                 转回                    转销               31 日
原材料            92,635.98       139,467.40                     ---               ---             88,841.25     143,262.13
库存商品        1,119,954.01       895,705.90                     ---               ---       1,098,511.00        917,148.91
委托加工物资         30,894.10        39,136.54                     ---               ---             30,894.10       39,136.54
  合计        1,243,484.09      1,074,309.84                    ---               ---       1,218,246.35       1,099,547.58
  续：
  项目
             月 31 日           本期计提额                   其他                 转回                    转销               31 日
原材料            99,557.75        65,973.89                     ---               ---             72,895.66       92,635.98
库存商品         800,603.49        550,727.33                     ---               ---            231,376.81    1,119,954.01
    项目
                月 31 日         本期计提额                       其他                  转回                      转销               31 日
委托加工物资          194,697.37        30,894.10                      ---                ---                194,697.37        30,894.10
    合计         1,094,858.61      647,595.32                      ---                ---                498,969.84     1,243,484.09
    续：
    项目
                月 31 日         本期计提额                       其他                  转回                      转销               31 日
原材料              10,984.23        93,954.33                      ---                ---                  5,380.81        99,557.75
库存商品            565,522.40       389,925.98                      ---                ---                154,844.89      800,603.49
委托加工物资          243,628.88       194,697.37                      ---                ---                243,628.88      194,697.37
    合计          820,135.51       678,577.68                      ---                ---                403,854.58     1,094,858.61
    注释8. 其他流动资产
         项目                   2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日                         2019 年 12 月 31 日
待抵扣/留抵增值税                                297,653.98                              42,757.02                                6,716.78
预缴企业所得税                                              ---                       2,420,696.04                            129,197.63
上市发行费用                                   633,962.27                                        ---                                   ---
         合计                              931,616.25                            2,463,453.06                            135,914.41
    注释9. 固定资产
          项目                      2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日                       2019 年 12 月 31 日
固定资产                                      10,472,791.54                          7,862,757.89                         1,876,728.29
固定资产清理                                                     ---                                   ---                             ---
          合计                              10,472,791.54                          7,862,757.89                         1,876,728.29
    （一）固定资产
         项目                   房屋及建筑物                       仪器设备                办公及其他设备                               合计
一. 账面原值
  购置                                          ---          3,489,420.24               1,301,614.99                    4,791,035.23
  在建工程转入                                      ---                        ---                            ---                      ---
  其他增加                             146,847.26                            ---                            ---            146,847.26
  处置或报废                                       ---            620,893.83                   233,716.40                   854,610.23
  其他减少                                        ---                        ---                            ---                      ---
二. 累计折旧                                                                                                                          ---
         项目          房屋及建筑物              仪器设备             办公及其他设备          合计
  本期计提                  234,910.71          952,294.64       571,341.27     1,758,546.62
  其他增加                          ---                 ---              ---             ---
  处置或报废                         ---                 ---              ---             ---
  其他减少                          ---                 ---              ---             ---
三. 减值准备
  本期计提                          ---                 ---              ---             ---
  其他增加                          ---                 ---              ---             ---
  处置或报废                         ---                 ---              ---             ---
  其他减少                          ---                 ---              ---             ---
四. 账面价值合计
续：
         项目          房屋及建筑物              仪器设备             办公及其他设备          合计
一. 账面原值
  购置                   4,831,556.88       1,482,463.70       694,044.00     7,008,064.58
  在建工程转入                        ---                 ---              ---             ---
  其他增加                          ---                 ---              ---             ---
  处置或报废                         ---           66,145.84      126,036.74      192,182.58
  其他减少                          ---                 ---              ---             ---
二. 累计折旧
  本期计提                   95,624.55          573,320.70       309,485.44      978,430.69
  其他增加                          ---                 ---              ---             ---
         项目          房屋及建筑物                 仪器设备             办公及其他设备               合计
  处置或报废                         ---              50,538.50          98,039.79       148,578.29
  其他减少                          ---                    ---                  ---             ---
三. 减值准备
  本期计提                          ---                    ---                  ---             ---
  其他增加                          ---                    ---                  ---             ---
  处置或报废                         ---                    ---                  ---             ---
  其他减少                          ---                    ---                  ---             ---
四. 账面价值合计
    续：
            项目               仪器设备                     办公及其他设备                     合计
一. 账面原值
  购置                                   827,340.93             361,904.61           1,189,245.54
  在建工程转入                                       ---                    ---                   ---
  其他增加                                         ---                    ---                   ---
  处置或报废                                        ---                    ---                   ---
  其他减少                                         ---                    ---                   ---
二. 累计折旧                                                                                     ---
  本期计提                                 522,054.24             235,696.06            757,750.30
  其他增加                                                                                      ---
  处置或报废                                        ---                    ---                   ---
  其他减少                                         ---                    ---                   ---
            项目                       仪器设备                 办公及其他设备                    合计
三. 减值准备                                                                                         ---
  本期计提                                              ---                  ---                    ---
  其他增加                                              ---                  ---                    ---
  处置或报废                                             ---                  ---                    ---
  其他减少                                              ---                  ---                    ---
四. 账面价值合计
    注释10. 使用权资产
       项目            房屋及建筑物           机器设备                运输工具          电子设备           合计
一. 账面原值
  租赁                  5,787,673.92            ---                ---           ---    5,787,673.92
  其他增加                         ---            ---                ---           ---             ---
  租赁到期                         ---            ---                ---           ---             ---
  其他减少                         ---            ---                ---           ---             ---
二. 累计折旧
       项目            房屋及建筑物          机器设备          运输工具               电子设备          合计
  本期计提                3,258,266.09          ---                 ---          ---   3,258,266.09
  其他增加                         ---          ---                 ---          ---            ---
  租赁到期                         ---          ---                 ---          ---            ---
  其他减少                         ---          ---                 ---          ---            ---
三. 减值准备
  本期计提                         ---          ---                 ---          ---            ---
  其他增加                         ---          ---                 ---          ---            ---
  租赁到期                         ---          ---                 ---          ---            ---
  其他减少                         ---          ---                 ---          ---            ---
四. 账面价值
    注释11. 无形资产
                项目                                软件                          合计
一. 账面原值
  购置                                                   2,667,223.34                2,667,223.34
  其他增加                                                          ---                          ---
  处置                                                            ---                          ---
  其他减少                                                          ---                          ---
二. 累计摊销
  本期计提                                                  742,416.52                   742,416.52
               项目          软件                  合计
  其他增加                                   ---                 ---
  处置                                     ---                 ---
  其他减少
三. 减值准备
  本期计提                                   ---                 ---
  其他增加                                   ---                 ---
  处置                                     ---                 ---
  其他减少                                   ---                 ---
四. 账面价值合计
    续：
               项目          软件                  合计
一. 账面原值
  购置                             600,085.99          600,085.99
  其他增加                                   ---                 ---
  处置                                     ---                 ---
  其他减少                                   ---                 ---
二. 累计摊销
  本期计提                           212,268.44          212,268.44
  其他增加                                   ---                 ---
  处置                                     ---                 ---
  其他减少                                   ---                 ---
三. 减值准备
               项目          软件                  合计
  本期计提                                   ---                 ---
  其他增加                                   ---                 ---
  处置                                     ---                 ---
  其他减少                                   ---                 ---
四. 账面价值合计
    续：
               项目          软件                  合计
一. 账面原值
  购置                             256,501.50          256,501.50
  其他增加                                   ---                 ---
  处置                                     ---                 ---
  其他减少                                   ---                 ---
二. 累计摊销
  本期计提                           152,654.63          152,654.63
  其他增加                                   ---                 ---
  处置                                     ---                 ---
  其他减少                                   ---                 ---
三. 减值准备
  本期计提                                   ---                 ---
  其他增加                                   ---                 ---
               项目                                        软件                                     合计
  处置                                                                      ---                                   ---
  其他减少                                                                    ---                                   ---
四. 账面价值合计
    注释12. 长期待摊费用
       项目            2020年12月31日      本期增加额                 本期摊销额               本期其他减少额 2021年12月31日
装修工程                   1,010,122.29         863,339.37          710,560.98                     ---     1,162,900.68
       合计              1,010,122.29         863,339.37          710,560.98                     ---     1,162,900.68
    续：
       项目            2019年12月31日      本期增加额                 本期摊销额               本期其他减少额 2020年12月31日
装修工程                    295,104.35      1,056,080.84            327,040.59            14,022.31        1,010,122.29
       合计               295,104.35      1,056,080.84            327,040.59            14,022.31        1,010,122.29
    续：
       项目            2018年12月31日      本期增加额                 本期摊销额               本期其他减少额 2019年12月31日
装修工程                    250,071.50          210,000.00          164,967.15                     ---      295,104.35
       合计               250,071.50          210,000.00          164,967.15                     ---      295,104.35
    注释13. 递延所得税资产与递延所得税负债
       项目
                       可抵扣暂时性差异               递延所得税资产                    可抵扣暂时性差异                    递延所得税资产
资产减值准备                       1,848,421.10                192,786.35             1,753,580.68            175,358.07
使用权资产/租赁负债                     467,483.51                 46,748.36                      ---                    ---
       合计                    2,315,904.61                239,534.71             1,753,580.68            175,358.07
    续：
              项目
                                               可抵扣暂时性差异                                  递延所得税资产
           项目
                                         可抵扣暂时性差异                                递延所得税资产
资产减值准备                                                4,598,508.64                               459,850.87
           合计                                         4,598,508.64                               459,850.87
    项目          2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日
资产减值准备                      1,878.37                         183,801.28                           80,083.06
使用权资产/租赁负债                 25,374.55                                 ---                                 ---
可抵扣亏损                  18,330,116.25                      16,218,264.67                    11,294,141.22
    合计                 18,357,369.17                      16,402,065.95                    11,374,224.28
    年份          2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日              备注
    合计                 18,330,116.25                 16,218,264.67               11,294,141.22
  注释14. 其他非流动资产
   类别及内容           2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
预付房屋款                       36,000,000.00                                  ---              5,266,397.00
预付设备款                        1,445,548.09                      237,379.22                                ---
     合计                     37,445,548.09                      237,379.22                   5,266,397.00
  注释15. 应付账款
    项目            2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日                 2019 年 12 月 31 日
应付材料款                      23,471,358.58                    39,430,757.04                  35,410,577.51
应付加工费                      31,718,869.33                    32,812,977.21                  25,453,948.98
应付其他款项                      1,493,123.25                       873,168.30                         73,800.00
    合计                     56,683,351.16                    73,116,902.55                  60,938,326.49
  期末无账龄超过一年的重要应付账款。
  注释16. 预收款项
    项目            2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日
预收货款                                 ---                           ---                 872,364.80
       合计                            ---                           ---                 872,364.80
  注释17. 合同负债
       项目      2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
预收货款                     8,911,408.99                      290,689.38                         ---
       合计                8,911,408.99                      290,689.38                         ---
  期末无账龄超过一年的重要合同负债。
  注释18. 应付职工薪酬
       项目      2020 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少             2021 年 12 月 31 日
短期薪酬                 8,774,870.00          72,093,485.80        57,643,318.94       23,225,036.86
离职后福利-设定提存计划                  ---           2,159,645.51         2,069,423.63           90,221.88
       合计            8,774,870.00          74,253,131.31        59,712,742.57       23,315,258.74
  续：
       项目      2019 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少             2020 年 12 月 31 日
短期薪酬                 7,870,215.63          38,020,632.83        37,115,978.46        8,774,870.00
离职后福利-设定提存计划           44,520.52             100,846.95            145,367.47                  ---
       合计            7,914,736.15          38,121,479.78        37,261,345.93        8,774,870.00
  续：
       项目      2018 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少             2019 年 12 月 31 日
短期薪酬                 4,235,404.74          28,343,770.17        24,708,959.28        7,870,215.63
离职后福利-设定提存计划                  ---            892,302.60            847,782.08           44,520.52
       合计            4,235,404.74          29,236,072.77        25,556,741.36        7,914,736.15
       项目      2020 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少
                                                                                       日
工资、奖金、津贴和补贴         8,727,811.73           66,985,194.25        52,550,269.20       23,162,736.78
职工福利费                         ---            790,022.55           790,022.55                  ---
社会保险费                  47,058.27            1,158,111.64         1,142,869.83           62,300.08
其中：医疗保险费               47,058.27            1,085,471.03         1,071,509.80           61,019.50
   工伤保险费                      ---              25,451.02            24,170.44            1,280.58
   生育保险费                      ---              47,189.59            47,189.59                 ---
       项目      2020 年 12 月 31 日              本期增加               本期减少
                                                                                        日
住房公积金                          ---             3,139,780.00      3,139,780.00                   ---
工会经费和职工教育经费                    ---                  20,377.36       20,377.36                   ---
其他短期薪酬                         ---                        ---              ---                  ---
       合计            8,774,870.00             72,093,485.80     57,643,318.94         23,225,036.86
  续：
       项目      2019 年 12 月 31 日              本期增加               本期减少             2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴          7,777,343.48             34,696,531.53     33,746,063.28          8,727,811.73
职工福利费                  56,200.00                 647,342.27        703,542.27                   ---
社会保险费                  36,672.15                 728,806.99        718,420.87            47,058.27
其中：医疗保险费               32,238.84                 692,749.93        677,930.50            47,058.27
  工伤保险费                   748.86                     1,368.42        2,117.28                   ---
  生育保险费                 3,684.45                    34,688.64       38,373.09                   ---
住房公积金                          ---             1,947,952.04      1,947,952.04                   ---
工会经费和职工教育经费                    ---                        ---              ---                  ---
其他短期薪酬                         ---                        ---              ---                  ---
       合计            7,870,215.63             38,020,632.83     37,115,978.46          8,774,870.00
  续：
       项目       2018 年 12 月 31 日              本期增加              本期减少             2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴           4,235,404.74            25,911,332.76     22,369,394.02          7,777,343.48
职工福利费                              ---           654,277.13        598,077.13            56,200.00
社会保险费                              ---           588,594.24        551,922.09            36,672.15
其中：医疗保险费                           ---           518,286.41        486,047.57            32,238.84
  工伤保险费                            ---              17,785.33       17,036.47               748.86
  生育保险费                            ---              52,522.50       48,838.05              3,684.45
住房公积金                              ---         1,189,566.04      1,189,566.04                   ---
工会经费和职工教育经费                        ---                    ---              ---                  ---
其他短期薪酬                             ---                    ---              ---                  ---
       合计             4,235,404.74            28,343,770.17     24,708,959.28          7,870,215.63
    项目        2020 年 12 月 31 日              本期增加                本期减少             2021 年 12 月 31 日
基本养老保险                       ---              2,101,666.97       2,014,468.79            87,198.18
失业保险费                        ---                 57,978.54         54,954.84               3,023.70
    合计                       ---              2,159,645.51       2,069,423.63            90,221.88
  续：
       项目      2019 年 12 月 31 日             本期增加                  本期减少               2020 年 12 月 31 日
基本养老保险                 42,985.31                 97,802.08            140,787.39                     ---
失业保险费                   1,535.21                  3,044.87              4,580.08                     ---
       合计              44,520.52                100,846.95            145,367.47                     ---
  续：
       项目      2018 年 12 月 31 日             本期增加                  本期减少               2019 年 12 月 31 日
基本养老保险                       ---                865,104.76            822,119.45             42,985.31
失业保险费                        ---                 27,197.84             25,662.63              1,535.21
       合计                    ---                892,302.60            847,782.08             44,520.52
  应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
  应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：工资、津贴、奖金于下一会计期间发放。
  注释19. 应交税费
        项目           2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
增值税                           3,286,032.64                     1,646,050.08                2,350,180.82
城市维护建设税                            229,223.51                   110,858.15                  163,645.73
教育费附加                               98,238.66                     47,510.64                  70,133.88
地方教育费附加                             65,492.43                     31,673.76                  46,755.93
企业所得税                         3,760,558.45                                  ---             189,910.47
个人所得税                         1,190,370.96                      412,486.22                  397,162.97
其他税费                                20,364.50                     39,911.98                          ---
        合计                    8,650,281.15                     2,288,490.83                3,217,789.80
  注释20. 其他应付款
      项目        2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
应付利息                                  ---                             ---                            ---
应付股利                                  ---                             ---                            ---
其他应付款                     1,128,966.57                       1,170,683.21                   232,194.74
      合计                  1,128,966.57                       1,170,683.21                   232,194.74
  （一）其他应付款
  款项性质          2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日                 2019 年 12 月 31 日
  款项性质         2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
押金及保证金                    500,000.00                    1,000,000.00                          ---
预提费用                      507,008.55                     123,131.73                  176,977.05
往来款及其他                    121,958.02                      47,551.48                   55,217.69
   合计                    1,128,966.57                   1,170,683.21                 232,194.74
  注释21. 一年内到期的非流动负债
       项目          2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                   368,000.04                    368,000.04                368,000.04
一年内到期的租赁负债                 3,187,603.05                            ---                        ---
一年内到期的长期应付款                  730,107.08                            ---                        ---
       合计                  4,285,710.17                    368,000.04                368,000.04
  注释22. 其他流动负债
       项目       2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
待转销项税额                   1,158,483.18                     37,789.62                           ---
       合计                1,158,483.18                     37,789.62                           ---
  注释23. 长期借款
         项目           2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
担保借款                           2,882,666.58                 3,250,666.62            3,618,666.66
减：一年内到期的长期借款                      368,000.04                  368,000.04             368,000.04
         合计                    2,514,666.54                 2,882,666.58            3,250,666.62
  借款情况说明：子公司厦门市必易微电子技术有限公司与中国工商银行股份有限公司厦
门软件园支行签订固定资产购建贷款合同，由保证人厦门信息集团建设开发有限公司提供阶
段性连带责任保证，保证合同另行签订；由抵押人厦门市必易微电子技术有限公司提供所购
房产设定抵押担保，抵押合同另行签订；由保证人谢朋村、姚素萍提供连带责任保证。
  注释24. 租赁负债
         剩余租赁年限                           2021 年 12 月 31 日                                    2021 年 1 月 1 日
        租赁付款额总额小计                                              8,442,662.28                                      5,606,739.53
减：未确认融资费用                                                       533,411.96                                        332,910.88
        租赁付款额现值小计                                              7,909,250.32                                      5,273,828.65
减：一年内到期的租赁负债                                                   3,187,603.05                                      2,256,082.21
             合计                                                4,721,647.27                                      3,017,746.44
    本期确认租赁负债利息费用 350,232.46 元。
    注释25. 长期应付款
         项目              2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日                      2019 年 12 月 31 日
长期应付款                                    767,624.31                                    ---                                ---
         合计                              767,624.31                                    ---                                ---
    注释26. 递延收益
        项目        2020 年 12 月 31 日        本期增加                 本期减少                  2021 年 12 月 31 日             形成原因
与资产相关政府补助                        ---                  ---                ---                               ---
与收益相关政府补助                150,000.00                   ---                ---                    150,000.00       详见表 1
        合计               150,000.00                   ---                ---                    150,000.00
    续：
        项目        2019 年 12 月 31 日        本期增加                 本期减少                  2020 年 12 月 31 日             形成原因
与资产相关政府补助                 21,737.15                   ---         21,737.15                                ---   详见表 1
与收益相关政府补助                       ---        150,000.00                    ---                   150,000.00        详见表 1
        合计                21,737.15        150,000.00             21,737.15                    150,000.00
    续：
        项目        2018 年 12 月 31 日         本期增加                 本期减少                 2019 年 12 月 31 日             形成原因
与资产相关政府补助                  43,474.29                    ---         21,737.14                    21,737.15       详见表 1
与收益相关政府补助                         ---                   ---                   ---                          ---
        合计                 43,474.29                    ---         21,737.14                    21,737.15
        负债项目
厦门自贸试验区装修补助                21,737.15                    ---         21,737.15                        ---         与资产相关
厦门市留学人员科研项目资助                      ---       150,000.00                        ---           150,000.00          与收益相关
         合计                21,737.15         150,000.00             21,737.15                150,000.00
     续：
       负债项目
                           月 31 日          金额                     收益金额                   31 日      益相关
厦门自贸试验区装修补助                 43,474.29                   ---            21,737.14           21,737.15      与资产相关
          合计                43,474.29                   ---            21,737.14           21,737.15
     注释27. 股本
                    股东名称
谢朋村                                                            12,766,050.00         12,766,050.00          2,750,000.00
喻辉洁                                                             2,142,850.00          2,142,850.00           461,603.00
张波                                                              4,285,700.00          4,285,700.00           923,206.00
苑成军                                                             7,214,250.00          7,214,250.00          2,308,015.00
深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）                                              3,312,300.00          3,312,300.00           713,518.00
深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）                                              5,001,950.00          5,001,950.00          1,077,501.00
深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）                                             4,633,900.00          4,633,900.00           998,217.00
苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）                                            7,143,000.00          7,143,000.00          1,538,713.00
湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）                                            2,250,000.00          2,250,000.00                    ---
南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限
合伙）
深圳美凯山河创业投资合伙企业（有限合伙）                                            1,786,639.00          1,786,639.00                    ---
                     合计                                        51,786,639.00         51,786,639.00        10,770,773.00
     股本变动情况说明：
               股东名称                                     比例            本期增加           本期减少                         比例
                                         实收资本                                                          股本
                                                        （%）                                                       （%）
谢朋村                                      2,750,000.00    25.53       10,016,050.00          ---   12,766,050.00    24.65
喻辉洁                                       461,603.00          4.29    1,681,247.00          ---    2,142,850.00     4.14
张波                                        923,206.00          8.57    3,362,494.00          ---    4,285,700.00     8.28
苑成军                                      2,308,015.00    21.43        5,660,189.00   753,954.00    7,214,250.00    13.93
深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）                        713,518.00          6.62    2,598,782.00          ---    3,312,300.00     6.40
深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）                       1,077,501.00    10.00        3,924,449.00          ---    5,001,950.00     9.66
深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）                       998,217.00          9.27    3,635,683.00          ---    4,633,900.00     8.95
苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）                     1,538,713.00    14.29        5,604,287.00          ---    7,143,000.00    13.79
湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）                              ---          ---    2,250,000.00          ---    2,250,000.00     4.34
南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企
                                                  ---          ---    1,250,000.00          ---    1,250,000.00     2.41
业（有限合伙）
深圳美凯山河创业投资合伙企业（有限合伙）                              ---          ---    1,786,639.00          ---    1,786,639.00     3.45
               合计                       10,770,773.00   100.00       41,769,820.00   753,954.00   51,786,639.00   100.00
     续：
           股东名称                                       本期增加          本期减少
                                           比例                                               比例
                            实收资本                                             实收资本
                                           （%）                                              （%）
谢朋村                         2,750,000.00    55.00             ---     ---    2,750,000.00    25.53
喻辉洁                          250,000.00      5.00     211,603.00      ---     461,603.00      4.29
张波                           500,000.00     10.00     423,206.00      ---     923,206.00      8.57
苑成军                         1,500,000.00    30.00     808,015.00      ---    2,308,015.00    21.43
深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）                   ---       ---     713,518.00     ---     713,518.00      6.62
深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）                   ---       ---   1,077,501.00     ---    1,077,501.00    10.00
深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）                  ---       ---     998,217.00     ---     998,217.00      9.27
苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）                 ---       ---   1,538,713.00     ---    1,538,713.00    14.29
           合计               5,000,000.00   100.00    5,770,773.00     ---   10,770,773.00   100.00
     实收资本变动事项 1：2019 年 8 月 12 日，根据公司股东会决议和章程修正案的规定，
公司增加注册资本人民币 4,232,060.00 元，变更后注册资本为人民币 9,232,060.00 元，其中由
原股东喻辉洁增加现金出资额 211,603.00 元人民币，原股东张波增加现金出资额 423,206.00
元人民币，原股东苑成军增加现金出资额 808,015.00 元人民币，新股东深圳市卡纬特企业管
理中心（有限合伙）现金出资 713,518.00 元人民币，新股东深圳市凯维思企业管理中心（有
限合伙）现金出资 1,077,501.00 元人民币，深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）现金
出资 998,217.00 元人民币。
     实收资本变动事项 2：2019 年 9 月 16 日，根据公司股东会决议和章程修正案的规定，
公司增加注册资本人民币 1,538,713.00 元，变更后注册资本为人民币 10,770,773.00 元，由新股
东苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）现金出资 1,538,713.00 元人民币，出资总额
     实收资本变动事项 3：2020 年 6 月、2020 年 7 月根据股权转让协议，公司股东苑成军将
其持有公司注册资本人民币 484,685.00 元、269,269.00 元分别转让给湖北小米长江产业基金合
伙企业（有限合伙）、南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）。
     实收资本变动事项 4：2020 年 7 月 29 日，公司创立大会暨 2020 年第一次临时股东大会
决议，审议通过有限公司整体变更为股份有限公司的议案，各发起人以其拥有的截至 2020
年 5 月 31 日止的净资产折股投入，注册资本为人民币 50,000,000.00 元。截至 2020 年 5 月 31
日止，必易微电子有限经审计后净资产共 138,988,214.09 元，共折合为 50,000,000 股（每股面
值 1 元），差额 88,988,214.09 元计入资本公积。
     股本变动事项 5：2020 年 9 月 10 日，2020 年第二次临时股东大会决议，深圳美凯山河
创业投资合伙企业（有限合伙）出资增加股本金额人民币 1,786,639.00 元，出资总额
   注释28. 资本公积
    项目          2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积                   18,837,188.87                      7,895,956.15                   5,331,810.28
    合计                  149,163,763.96                   138,222,531.24                   53,793,097.28
   资本公积变动情况说明：
         项目         2020 年 12 月 31 日           本期增加额               本期减少额              2021 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价）              130,326,575.09                     ---                  ---      130,326,575.09
其中：股东出资溢价                41,338,361.00                     ---                  ---       41,338,361.00
    整体变更股份公司事项           88,988,214.09                     ---                  ---       88,988,214.09
其他资本公积                    7,895,956.15         10,941,232.72                    ---       18,837,188.87
其中：股份支付事项                 7,895,956.15         10,941,232.72                    ---       18,837,188.87
         合计             138,222,531.24         10,941,232.72                    ---      149,163,763.96
   续：
         项目          2019 年 12 月 31 日          本期增加额               本期减少额              2020 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价）                 48,461,287.00       130,326,575.09       48,461,287.00        130,326,575.09
其中：股东出资溢价                  48,461,287.00        41,338,361.00       48,461,287.00         41,338,361.00
    整体变更股份公司事项                           ---    88,988,214.09                  ---        88,988,214.09
其他资本公积                      5,331,810.28        13,666,288.31       11,102,142.44          7,895,956.15
其中：股份支付事项                   5,331,810.28        13,666,288.31       11,102,142.44          7,895,956.15
         合计                53,793,097.28       143,992,863.40       59,563,429.44        138,222,531.24
   续：
         项目          2018 年 12 月 31 日          本期增加额              本期减少额               2019 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价）                          ---        48,461,287.00                  ---         48,461,287.00
其中：股东出资溢价                           ---        48,461,287.00                  ---         48,461,287.00
其他资本公积                              ---           5,331,810.28                ---          5,331,810.28
其中：股份支付事项                           ---           5,331,810.28                ---          5,331,810.28
         合计                         ---        53,793,097.28                  ---         53,793,097.28
   如注释 26.股本所述，股份支付事项为实收资本变动事项 1 股份支付事项，2019 年、2020
年、2021 年度分别增加资本公积 5,331,810.28 元、13,666,288.31 元、10,941,232.72 元，详见附
注十一、股份支付；因实收资本变动事项 2，2019 年度增加资本公积 48,461,287.00 元。
元，增加资本公积 88,988,214.09 元；因股本变动事项 5，增加资本公积 41,338,361.00 元。
     注释29. 盈余公积
       项目           2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
提取法定盈余公积                      24,428,882.87                         2,060,039.38                    7,104,831.26
其他                                           ---                             ---                             ---
       合计                     24,428,882.87                         2,060,039.38                    7,104,831.26
     盈余公积变动情况说明：
       项目         2020 年 12 月 31 日            本期增加额                       本期减少额             2021 年 12 月 31 日
提取法定盈余公积                2,060,039.38                22,389,620.58             20,777.09            24,428,882.87
       合计               2,060,039.38                22,389,620.58             20,777.09            24,428,882.87
     续：
       项目         2019 年 12 月 31 日            本期增加额                       本期减少额             2020 年 12 月 31 日
提取法定盈余公积                7,104,831.26                 2,060,039.38          7,104,831.26             2,060,039.38
       合计               7,104,831.26                 2,060,039.38          7,104,831.26             2,060,039.38
     续：
       项目         2018 年 12 月 31 日            本期增加额                       本期减少额             2019 年 12 月 31 日
提取法定盈余公积                4,751,368.78                 2,353,462.48                     ---           7,104,831.26
       合计               4,751,368.78                 2,353,462.48                     ---           7,104,831.26
     注释30. 未分配利润
     未分配利润增减变动情况
                                                                                                     提取或分
          项目        2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
                                                                                                    配比例(%)
上年年末未分配利润                 11,760,188.89                  36,807,307.21             41,264,141.92
追溯调整金额                      (248,411.69)                            ---                      ---
本期年初未分配利润                 11,511,777.20                  36,807,307.21             41,264,141.92
加：本期归属于母公司股东
的净利润
减：提取法定盈余公积                22,389,620.58                   2,060,039.38              2,353,462.48          10.00
 提取任意盈余公积                              ---                          ---                      ---
 应付普通股股利                               ---                          ---            23,700,000.00
 净资产折股                                 ---               61,549,180.39                       ---
期末未分配利润                  228,826,312.57                  11,760,188.89             36,807,307.21
     追溯调整金额为公司 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21
号——租赁》影响，详见附注四／（四十）重要会计政策、会计估计的变更。
     注释31. 营业收入和营业成本
     项目
                收入                  成本                       收入                     成本
主营业务           886,727,820.13      503,497,857.26           429,316,944.57         314,500,696.17
其他业务              224,937.18          183,272.51               168,812.83                      ---
     合计        886,952,757.31      503,681,129.77           429,485,757.40         314,500,696.17
     续：
          项目
                                   收入                                         成本
主营业务                                      348,090,212.22                           271,928,588.95
其他业务                                           68,667.55                                       ---
          合计                              348,158,879.77                           271,928,588.95
     项目
                收入                  成本                       收入                     成本
电源管理芯片         693,911,539.75      386,605,942.45           313,823,141.98         227,041,661.26
中测后晶圆          192,816,280.38      116,891,914.81           115,493,802.59          87,459,034.91
     合计        886,727,820.13      503,497,857.26           429,316,944.57         314,500,696.17
     续：
          项目
                                   收入                                         成本
电源管理芯片                                    226,315,646.24                           176,204,363.82
中测后晶圆                                     121,774,565.98                            95,724,225.13
          合计                              348,090,212.22                           271,928,588.95
     项目
                收入                  成本                       收入                     成本
出口                         ---                 ---                      ---                    ---
内销             886,727,820.13      503,497,857.26           429,316,944.57         314,500,696.17
     合计        886,727,820.13      503,497,857.26           429,316,944.57         314,500,696.17
     续：
          项目
                                   收入                                         成本
出口                                                    ---                                      ---
        项目                                      2019 年度
内销                                    348,090,212.22                  271,928,588.95
        合计                            348,090,212.22                  271,928,588.95
     注释32. 税金及附加
       税种          2021 年度                   2020 年度                2019 年度
城市维护建设税                2,441,987.16                    882,909.06        589,740.44
教育费附加                  1,762,939.84                    630,649.32        421,243.18
印花税及其他                  530,738.02                     194,159.58          92,923.50
       合计              4,735,665.02                1,707,717.96         1,103,907.12
     注释33. 销售费用
       项目          2021 年度                   2020 年度                2019 年度
职工薪酬                   8,565,443.94                4,007,739.35         2,763,725.69
办公及租赁费                 1,065,552.52                1,181,203.17         1,122,200.17
市场及推广费                 2,082,175.93                    432,543.06        259,343.80
物流费                             ---                           ---        144,320.21
其他                      268,361.90                      19,747.05          79,786.19
       合计             11,981,534.29                5,641,232.63         4,369,376.06
     注释34. 管理费用
       项目          2021 年度                   2020 年度                2019 年度
职工薪酬                  10,281,367.07                5,911,351.50         4,713,473.09
办公及租赁费                 1,563,502.87                1,638,578.28         1,364,078.00
咨询服务费用                 4,034,593.49                2,711,747.67         1,375,375.34
折旧摊销                   1,273,614.47                    279,192.84        184,385.09
股份支付                  10,941,232.72               13,666,288.31         5,331,810.28
其他                      970,170.53                     293,727.48        287,207.35
       合计             29,064,481.15               24,500,886.08        13,256,329.15
     注释35. 研发费用
       项目          2021 年度                   2020 年度                2019 年度
工资薪酬                  55,583,161.21               27,820,846.83        22,175,428.41
测试开发费                 12,687,268.01                7,308,069.62         4,712,407.48
物料费用                  12,618,820.33                6,487,696.73         3,135,223.59
办公及租赁费                 3,742,571.48                2,507,259.42         2,500,385.10
合作开发费                   920,773.33                     175,282.67       1,103,366.42
其他                     1,193,279.91                    633,720.09        775,643.99
       项目         2021 年度                        2020 年度                     2019 年度
       合计            86,745,874.27                   44,932,875.36                   34,402,454.99
   注释36. 财务费用
       项目         2021 年度                        2020 年度                     2019 年度
利息支出                     530,115.20                    167,590.13                       43,085.64
减：利息收入                2,348,787.90                     251,544.07                       64,220.73
汇兑损益                        2,368.22                       2,666.70                            ---
手续费及其他                    31,046.73                     26,381.22                       14,358.65
       合计            (1,785,257.75)                    (54,906.02)                      (6,776.44)
   注释37. 其他收益
       项目         2021 年度                        2020 年度                     2019 年度
政府补助                  4,761,225.17                    2,112,313.82                    3,750,669.11
个税手续费用返还及其
他
       合计             4,828,558.83                    2,133,335.62                    3,763,361.80
                                                                                      与资产相关/
            项目                     2021 年度           2020 年度          2019 年度
                                                                                      与收益相关
厦门自贸试验区装修补助（递延收益转入）                            ---     21,737.15        21,737.14       资产相关
湖里区财政房租补贴                                      ---     99,525.00       113,240.00       收益相关
厦门科学技术局研发补助                            122,200.00     651,300.00       351,200.00       收益相关
厦门集美区财政局民营企业税收扶持资金                     641,761.72              ---             ---      收益相关
社保局企业稳岗补贴                                1,980.44      21,229.82         7,028.97       收益相关
厦门市工业和信息化局专项资金奖励                       160,110.00     127,600.00        21,000.00       收益相关
厦门片区管理委员会财政和金融服务局民营经济扶
                                               ---     69,000.00        66,063.00       收益相关
 持
市场监督管理局专利补助                                    ---     65,000.00               ---      收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会专利资助                            ---             ---      13,000.00       收益相关
深圳市南山区科学技术局高新技术补贴                      157,000.00              ---             ---      收益相关
国内外发明专利支持计划补贴                           10,000.00              ---      18,000.00       收益相关
深圳市科技创新委员会研发费用补贴                       561,000.00     675,000.00       668,000.00       收益相关
文化产业“四上”在库补助                                   ---             ---     700,000.00       收益相关
深圳市科技创新委员会高新处报 2018 补助                         ---             ---    1,671,400.00      收益相关
小升规项目奖励                                        ---             ---     100,000.00       收益相关
集成电路专项扶持款                                      ---     46,000.00               ---      收益相关
杭州市滨江区财政疫情房租补贴                                 ---     39,200.00               ---      收益相关
                                                                                      与资产相关/
            项目                     2021 年度             2020 年度         2019 年度
                                                                                      与收益相关
厦门市集美区就业中心招工补助                           10,973.70        3,041.85              ---   收益相关
厦门市科学技术局奖励                                      ---     150,000.00              ---   收益相关
促进就业专项资金工代训补                                    ---      16,000.00              ---   收益相关
杭州高新技术产业开发区房租补贴                         100,000.00      127,680.00              ---   收益相关
集成电路专项扶持计划 2021 年资助资金              2,000,000.00                  ---            ---   收益相关
深圳市科技创新委员会 2021 年集成电路专项资助               310,600.00               ---            ---   收益相关
厦门市集美工信局三高企业扶持资金                        300,000.00               ---            ---   收益相关
杭州市就业管理服务中心社保补贴                          23,638.72               ---            ---   收益相关
就业中心就业资金补助                                7,194.59               ---            ---   收益相关
火炬管委会扶持政策资金                             354,766.00               ---            ---   收益相关
             合计                    4,761,225.17        2,112,313.82    3,750,669.11
   注释38. 政府补助
        政府补助列报项目               2021 年度                计入当期损益的金额                   备注
计入递延收益的政府补助                                     ---                    ---
计入其他收益的政府补助                            4,761,225.17           4,761,225.17 详见附注六注释 37
           合计                          4,761,225.17           4,761,225.17
   续：
        政府补助列报项目               2020 年度                计入当期损益的金额                   备注
计入递延收益的政府补助                             150,000.00               21,737.15 详见附注六注释 26
计入其他收益的政府补助                            2,090,576.67           2,090,576.67 详见附注六注释 37
           合计                          2,240,576.67           2,112,313.82
   续：
        政府补助列报项目               2019 年度                计入当期损益的金额                   备注
计入递延收益的政府补助                                     ---              21,737.14 详见附注六注释 26
计入其他收益的政府补助                            3,728,931.97           3,728,931.97 详见附注六注释 37
           合计                          3,728,931.97           3,750,669.11
   注释39. 投资收益
     项目            2021 年度                        2020 年度                     2019 年度
理财投资收益                  1,209,315.06                   1,416,674.92                       ---
     合计                 1,209,315.06                   1,416,674.92                       ---
   注释40. 信用减值损失
       项目           2021 年度                         2020 年度                    2019 年度
坏账损失                     (57,303.98)                     (121,399.46)             (3,148,726.00)
       合计                (57,303.98)                     (121,399.46)             (3,148,726.00)
     注释41. 资产减值损失
       项目           2021 年度                         2020 年度                    2019 年度
存货跌价损失                 (1,074,309.84)                    (647,595.32)              (678,577.68)
       合计              (1,074,309.84)                    (647,595.32)              (678,577.68)
     注释42. 营业外收入
       项目           2021 年度                         2020 年度                    2019 年度
违约赔偿收入                              ---                    12,012.05                  10,489.74
其他                            2,903.01                         366.34                     25.03
       合计                     2,903.01                     12,378.39                  10,514.77
     注释43. 营业外支出
       项目           2021 年度                         2020 年度                    2019 年度
非流动资产毁损报废损失                   5,564.02                     23,076.88                         ---
罚款支出                               ---                             ---                   858.79
其他                         29,740.08                       12,006.06                  12,577.57
       合计                  35,304.10                       35,082.94                  13,436.36
     注释44. 所得税费用
       项目            2021 年度                         2020 年度                   2019 年度
当期所得税费用                 19,957,796.76                    2,514,860.66              1,779,584.15
递延所得税费用                 （38,041.67）                        284,492.80              (338,075.45)
       合计               19,919,755.09                    2,799,353.46              1,441,508.70
            项目                     2021 年度                  2020 年度              2019 年度
利润总额                                257,403,189.54             41,122,195.71      23,038,136.47
按适用税率计算的所得税费用                          25,740,318.95            4,112,219.57       2,303,813.65
子公司适用不同税率的影响                              (163,668.68)          (101,655.38)       (290,699.56)
调整以前期间所得税的影响                          (1,402,843.99)                     ---                 ---
非应税收入的影响                                           ---                   ---                 ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响                           1,160,890.96          1,428,592.88         734,829.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                      (1,783,643.68)                     ---                 ---
亏损的影响
            项目                 2021 年度                  2020 年度                  2019 年度
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除影响                       (7,132,115.91)           (3,667,189.18)            (2,853,352.31)
         所得税费用                   19,919,755.09            2,799,353.46              1,441,508.70
  注释45. 现金流量表项目注释
       项目          2021 年度                   2020 年度                            2019 年度
收到的补贴收入款（除税收
返还款）
收到的往来款及其他              3,692,336.89                2,035,666.20                       614,650.04
       合计              9,247,083.71                4,276,242.87                     4,343,582.01
       项目          2021 年度                   2020 年度                            2019 年度
支付的费用                 20,408,251.08               13,195,911.67                    12,369,367.88
支付的往来款及其他              1,976,970.24                1,265,799.65                     1,243,202.42
       合计             22,385,221.32               14,461,711.32                    13,612,570.30
       项目          2021 年度                   2020 年度                            2019 年度
支付的与长期租赁有关的
现金
       合计              3,480,164.44                           ---                             ---
  注释46. 现金流量表补充资料
            补充资料                       2021 年度              2020 年度                2019 年度
净利润                                    237,483,434.45        38,322,842.25         21,596,627.77
加：信用减值准备                                    57,303.98           121,399.46           3,148,726.00
资产减值准备                                   1,074,309.84           647,595.32            678,577.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产摊销                                  3,258,266.09                     ---                  ---
无形资产摊销                                    742,416.52            212,268.44            152,654.63
长期待摊费用摊销                                  710,560.98            327,040.59            164,967.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                  ---         (106,629.28)                     ---
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          5,564.02               23,076.88                  ---
              补充资料                   2021 年度                2020 年度               2019 年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                 ---                     ---               ---
财务费用（收益以“－”号填列）                            532,483.42           170,256.83             43,085.64
投资损失（收益以“－”号填列）                                     ---      (1,416,674.92)                   ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                       (38,041.68)          284,492.80           (338,075.45)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                        3,049.30                        ---               ---
存货的减少（增加以“－”号填列）                     (78,625,651.40)         (1,561,544.63)       (19,854,030.68)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   (3,403,734.29)      (18,712,528.96)       (20,014,740.74)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                    9,891,015.32          9,227,124.35        26,112,403.03
其他                                   10,941,232.72           13,666,288.31          5,331,810.28
经营活动产生的现金流量净额                        184,390,755.89          42,183,438.13         17,779,755.61
债务转为资本                                              ---                     ---               ---
一年内到期的可转换公司债券                                       ---                     ---               ---
融资租入固定资产                                            ---                     ---               ---
现金的期末余额                             274,928,977.49          138,597,272.67         56,009,503.53
减：现金的年初余额                           138,597,272.67           56,009,503.53         10,762,556.47
加：现金等价物的期末余额                                        ---                     ---               ---
减：现金等价物的年初余额                                        ---                     ---               ---
现金及现金等价物净增加额                        136,331,704.82           82,587,769.14         45,246,947.06
              项目                2021 年度                   2020 年度                 2019 年度
一、现金                            274,928,977.49            138,597,272.67           56,009,503.53
其中：库存现金                                       ---                     ---                     ---
可随时用于支付的银行存款                    274,928,977.49            138,597,272.67           56,009,503.53
可随时用于支付的其他货币资金                                ---                     ---                     ---
二、现金等价物                                       ---                     ---                     ---
其中：三个月内到期的债券投资                                ---                     ---                     ---
三、期末现金及现金等价物余额                  274,928,977.49            138,597,272.67           56,009,503.53
     注释47. 所有权或使用权受到限制的资产
         项目          截至 2021 年 12 月 31 日账面价值                           受限原因
固定资产                                     4,647,868.88               银行借款抵押
     注释48. 外币货币性项目
       项目       期末外币余额                     折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                     27,602.48               6.3757             175,985.13
  合并财务报表无境外经营实体。
  七. 合并范围的变更
  （一） 报告期未发生非同一控制下企业合并。
  （二） 报告期未发生同一控制下企业合并。
  （三） 报告期未发生反向购买。
  （四） 报告期未处置子公司。
  八. 在其他主体中的权益
  （一） 在子公司中的权益
            主要                                              持股比例(%)
               级     注册                                                     取得
  子公司名称     经营                            业务性质
               次      地                                     直接       间接     方式
             地
                          其他未列明科技推广和应用服务业；集成
                          电路设计；软件开发；信息系统集成服务；
                          信息技术咨询服务；数据处理和存储服
                          务；其他未列明信息技术服务业（不含需
                          经许可审批的项目）；集成电路制造；其
                          他电子设备制造；贸易代理；其他贸易经
厦门市必易微电子    厦        厦
                一级        纪与代理；计算机、软件及辅助设备批发；               100.00   ---    新设
技术有限公司      门        门
                          其他机械设备及电子产品批发；其他未列
                          明批发业（不含需经许可审批的经营项
                          目）；计算机、软件及辅助设备零售；其
                          他电子产品零售；其他未列明零售业（不
                          含需经许可审批的项目）；经营各类商品
                          和技术的进出口。
                          技术开发、技术服务、技术咨询、成果转
杭州必易微电子     杭        杭    让；电子产品、计算机网络技术、计算机
                一级                                          100.00    ---   新设
有限公司        州        州    软硬件；销售：电子产品、仪器仪表、集
                          成电路。
                          一般经营项目是：集成电路、MCU 单片机、
                          IC 芯片及相关产品设计、研究开发，半导
                          体元器件、场效应 MOS 器件、半导体集
                          成电路、光电子、LED、电子零器件及其
                          他相关产品的研发、设计与销售；电子产
                          品方案设计、半导体设备及材料优化改良
深圳市单源半导体    深        深
                一级        的研发，国内贸易，货物及技术进出口。                 70.00    ---   新设
有限公司        圳        圳
                          （法律、行政法规、国务院决定规定在登
                          记前须经批准的项目除外），许可经营项
                          目是：集成电路、MCU 单片机、IC 芯片
                          及相关产品设计、研究开发，半导体元器
                          件、场效应 MOS 器件、半导体集成电路、
                          光电子、LED、电子零器件的生产。
  （二） 本公司无在合营安排或联营企业中的权益。
  九. 公允价值
  （一）以公允价值计量的金融工具
  公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所
属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）截至 2021 年 12 月 31 日止公允价值计量
                                          期末公允价值
      项目
               第 1 层次           第 2 层次            第 3 层次          合计
应收款项融资                  ---                ---     2,587,851.15   2,587,851.15
  持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为公司持有的应收票据，其剩余期限较
短、票面金额与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。
  （三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非
流动负债和长期借款等。
  十. 关联方及关联交易
  （一）本公司的控股公司情况
  公司实际控制人为自然人谢朋村。
  （二）本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
  （三）本公司无合营和联营企业。
  （四）其他关联方情况
           其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
姚素萍                                  实际控制人的直系亲属
                 其他关联方名称                              其他关联方与本公司的关系
喻辉洁                                          公司小股东以及公司关键管理人员
高雷                                           公司关键管理人员
上海矽知半导体有限公司                                  公司关键管理人员控制的公司
     注：上海矽知半导体有限公司为叶俊控制的公司，2019 年 9 月，已申请注销备案。2019
年底叶俊入职本公司。
     （五）关联方交易
司交易已作抵销。
       关联方名称               交易内容               2021 年度     2020 年度            2019 年度
上海矽知半导体有限公司                采购原材料                                    ---                ---
上海矽知半导体有限公司                提供劳务                                     ---        812,264.11
            合计                                                      ---        812,264.11
     （1）报告期内无本公司作为担保方的情况。
     （2）本公司作为被担保方
                                                                              担保是否已
      担保方             担保金额                担保起始日            担保到期日
                                                                              经履行完毕
谢朋村、姚素萍*1              3,680,000.00    2019 年 10 月 18 日   2029 年 10 月 18 日      否
       合计              3,680,000.00
     *1 被担保的主债权为子公司厦门市必易微电子技术有限公司 2019 年 9 月 24 日与中国工
商银行股份有限公司厦门软件园支行签订的主合同（名称：小微企业固定资产构建贷款借款
合同；编号：2019 年软件园字 116 号）而享有的对债务人的债权。
       项目               2021 年度                   2020 年度                        2019 年度
关键管理人员薪酬                     10,948,707.58               6,869,773.97                5,988,128.28
       合计                    10,948,707.58               6,869,773.97                5,988,128.28
     （1）其他应付款
      关联方            2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
高雷                                      ---                       ---                      1,729.00
喻辉洁                                     ---                       ---                  45,262.35
       合计                               ---                       ---                  46,991.35
     十一. 股份支付
币 423.2060 万元，变更后注册资本为人民币 923.2060 万元。由原股东喻辉洁增加现金出资额
金出资额 80.8015 万元人民币，深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）现金出资 71.3518 万
元人民币，深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）现金出资 107.7501 万元人民币，深圳市
卡维斯特企业管理中心（有限合伙）现金出资 99.8217 万元人民币。其中深圳市卡纬特企业
管理中心（有限合伙）、深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）、深圳市卡维斯特企业管
理中心（有限合伙）为公司员工持股平台。
市凯维思企业管理中心（有限合伙）19.7064%的股份转让给公司员工胡长伟等 5 人。
     （一） 股份支付总体情况
                项目                             2021 年度           2020 年度            2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                                           /                  /         2,367,884
公司本期行权的各项权益工具总额                                           /                  /                    /
公司本期失效的各项权益工具总额                                           /             22,157                    /
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
                                                          /                  /                    /
同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
                                                          /                  /                    /
和合同剩余期限
     （二） 以权益结算的股份支付情况
               项目                             2021 年度            2020 年度          2019 年度
                                                                                 同期第三方增
授予日权益工具公允价值的确定方法                                          /                  /
                                                                                  资入股价格
可行权权益工具数量的确定依据                                            /                  /                  /
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                         /                  /                  /
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                         29,939,331.31      18,998,098.59      5,331,810.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                           10,941,232.72      13,666,288.31      5,331,810.28
     授予日权益工具的公允价值的确定方法参考授予日最近外部第三方的增资价格，2019 年
元，其中注册资本 153.8713 万元，根据每 1 元注册资本价格计算授予日权益工具的公允价值。
由于公司合理估计成功完成首次公开募股的时点为 2022 年 6 月，并结合公司股权激励中的上
市前后离职相关条款对于离职股权回购的相关约定确定服务期限预计到期日，分期确认股份
支付费用。
     （三） 公司无以现金结算的股份支付。
     （四） 公司无股份支付的修改、终止。
   十二. 承诺及或有事项
     （一）重大承诺事项
     截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
     （二）资产负债表日存在的或有事项
     截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
   十三. 资产负债表日后非调整事项
     截至财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后非调整事
项。
   十四. 母公司财务报表主要项目注释
     注释1.    应收账款
        账龄          2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
        小计                  63,028,791.23               55,963,178.91              49,488,840.75
       账龄          2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日
减：坏账准备                       629,267.28                         559,196.79                      494,952.64
       合计                  62,399,523.95                    55,403,982.12                     48,993,888.11
                                            账面金额                        坏账准备
              类别
                                                                                    计提比          净额
                                           金额            比例(%)        金额
                                                                                    例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款                                  ---          ---             ---      ---               ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                      63,028,791.23       100.00    629,267.28        1.00    62,399,523.95
              合计                      63,028,791.23       100.00    629,267.28        1.00    62,399,523.95
   续：
                                            账面金额                        坏账准备
              类别
                                                                                    计提比          净额
                                           金额            比例(%)        金额
                                                                                    例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款                                  ---          ---             ---      ---               ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                      55,963,178.91       100.00    559,196.79        1.00    55,403,982.12
              合计                      55,963,178.91       100.00    559,196.79        1.00    55,403,982.12
   续：
                                            账面金额                        坏账准备
              类别
                                                                                    计提比           净额
                                           金额            比例(%)        金额
                                                                                     例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款                                   ---         ---             ---       ---              ---
按组合计提预期信用损失的应收账款                       49,488,840.75      100.00    494,952.64        1.00    48,993,888.11
              合计                       49,488,840.75      100.00    494,952.64        1.00    48,993,888.11
            账龄结构
                                       金额                  计提比例（%）                        坏账准备
半年以内                                   63,028,791.23                     1.00                   629,267.28
半年至 1 年                                            ---                       ---                        ---
             合计                        63,028,791.23                                            629,267.28
   续：
          账龄结构
                                  金额                计提比例（%）                       坏账准备
半年以内                              55,919,678.91                       1.00               559,196.79
半年至 1 年                                     ---                         ---                      ---
           合计                     55,919,678.91                                          559,196.79
   续：
          单位名称
                                  金额               计提比例（%）                        坏账准备
半年以内                              49,487,234.92                       1.00               494,872.35
半年至 1 年                                1,605.83                       5.00                    80.29
           合计                     49,488,840.75                                          494,952.64
           单位
                                  金额                计提比例（%）                       坏账准备
合并内关联方                              102,062.74                          ---                      ---
           合计                       102,062.74                                                   ---
   续：
           单位
                                  金额                计提比例（%）                       坏账准备
合并内关联方                               43,500.00                          ---                      ---
           合计                        43,500.00                                                   ---
                                                    本期变动情况
          类别
单项计提预期信用损失的应收账款              ---             ---             ---        ---       ---            ---
按组合计提预期信用损失的应收账款    559,196.79        70,070.49              ---        ---       ---    629,267.28
其中：账龄组合             559,196.79        70,070.49              ---        ---       ---    629,267.28
          合计        559,196.79        70,070.49              ---        ---       ---    629,267.28
   续：
                                                    本期变动情况
          类别                                       收回或转                         其他变
                                                     回                           动
单项计提预期信用损失的应收账款             ---            ---         ---                ---      ---           ---
按组合计提预期信用损失的应收账款    494,952.64      75,478.83          ---         11,234.68       ---   559,196.79
其中：账龄组合             494,952.64      75,478.83          ---         11,234.68       ---   559,196.79
          合计        494,952.64      75,478.83          ---         11,234.68       ---   559,196.79
   续：
          类别       2018 年 12 月                      本期变动情况                               2019 年 12
单项计提预期信用损失的应收账款                  ---              ---            ---       ---        ---           ---
按组合计提预期信用损失的应收账款         312,549.40       182,403.24             ---       ---        ---   494,952.64
其中：账龄组合                  312,549.40       182,403.24             ---       ---        ---   494,952.64
            合计           312,549.40       182,403.24             ---       ---        ---   494,952.64
       项目        2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日
实际核销的应收账款                           ---                        11,234.68                            ---
       单位名称                                             占应收账款期末
                            期末余额                                                  已计提坏账准备
                                                        余额的比例(%)
上海沛城电子科技有限公司                       9,174,718.54                        14.56                 91,747.19
深圳市沛城电子科技有限公司                      7,113,689.51                        11.29                 71,136.90
成都利普芯微电子有限公司                       6,123,170.00                         9.71                 61,231.70
四川遂宁市利普芯微电子有限公司                    5,218,125.00                         8.28                 52,181.25
无锡众享科技有限公司                         4,241,051.00                         6.73                 42,410.51
        合计                      31,870,754.05                          50.57                318,707.55
  续：
       单位名称                                             占应收账款期末
                            期末余额                                                  已计提坏账准备
                                                        余额的比例(%)
四川遂宁市利普芯微电子有限公司                    7,341,542.00                        13.12                 73,415.42
深圳市高丰源科技有限公司                       5,121,674.13                         9.15                 51,216.74
深圳市优郝电子科技有限公司                      4,505,445.90                         8.05                 45,054.46
深圳臻远科技有限公司                         3,907,428.24                         6.98                 39,074.28
上海沛城电子科技有限公司                       3,685,988.09                         6.59                 36,859.88
        合计                      24,562,078.36                          43.89                245,620.78
  续：
       单位名称                                             占应收账款期末
                            期末余额                                                  已计提坏账准备
                                                        余额的比例(%)
四川遂宁市利普芯微电子有限公司                    9,188,928.00                        18.57                 91,889.28
上海沛城电子科技有限公司                       5,314,410.01                        10.74                 53,144.10
深圳市高丰源科技有限公司                       4,950,939.61                        10.00                 49,509.40
深圳市锐心微科技有限公司                       4,773,845.38                         9.65                 47,738.45
深圳市深鸿盛电子有限公司                       4,314,632.30                         8.72                 43,146.32
        合计                      28,542,755.30                          57.68                285,427.55
   注释2.       其他应收款
         项目           2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
应收利息                                       ---                       ---                      ---
应收股利                                       ---                       ---                      ---
其他应收款                          20,091,658.33             15,265,847.41              8,914,128.71
         合计                    20,091,658.33             15,265,847.41              8,914,128.71
 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
 （一）其他应收款按种类列示
         账龄           2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
         小计                   20,157,288.09              15,322,791.06             11,950,280.11
减：坏账准备                           65,629.76                  56,943.65               3,036,151.40
         合计                   20,091,658.33              15,265,847.41              8,914,128.71
        款项性质          2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
押金及保证金                        12,975,839.92              11,256,101.96             10,118,082.80
社保代扣代缴                          150,112.77                 103,710.28                102,129.10
往来款及其他                         7,031,335.40               3,962,978.82              1,730,068.21
         合计                   20,157,288.09              15,322,791.06             11,950,280.11
        项目
                         账面余额                       坏账准备                      账面价值
第一阶段                         20,167,308.09                  65,629.76              20,101,678.33
第二阶段                                     ---                        ---                       ---
第三阶段                                     ---                        ---                       ---
        合计                   20,167,308.09                  65,629.76              20,101,678.33
   续：
        项目
                         账面余额                       坏账准备                      账面价值
第一阶段                         15,322,791.06                  56,943.65              15,265,847.41
第二阶段                                     ---                        ---                       ---
第三阶段                                     ---                        ---                       ---
        合计                   15,322,791.06                  56,943.65              15,265,847.41
   续：
        项目                                       2019 年 12 月 31 日
                   账面余额                           坏账准备                                      账面价值
第一阶段                  8,950,280.11                           36,151.40                              8,914,128.71
第二阶段                  3,000,000.00                        3,000,000.00                                        ---
第三阶段                           ---                                    ---                                     ---
       合计            11,950,280.11                        3,036,151.40                              8,914,128.71
              类别                        账面金额                                坏账准备
                                                                                                        净额
                                                                                     计提比例
                                     金额             比例(%)            金额
                                                                                       (%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                           ---              ---                ---            ---             ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款             20,167,308.09             100.00      65,629.76               0.33 20,101,678.33
              合计              20,167,308.09             100.00      65,629.76               0.33 20,101,678.33
  续：
              类别                        账面金额                                坏账准备
                                                                                     计提比例               净额
                                     金额             比例(%)            金额
                                                                                       (%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                           ---              ---                ---            ---             ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款             15,322,791.06             100.00      56,943.65               0.37    15,265,847.41
              合计              15,322,791.06             100.00      56,943.65               0.37    15,265,847.41
  续：
              类别                       账面金额                                 坏账准备
                                                                                     计提比例               净额
                                     金额             比例(%)            金额
                                                                                       (%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                3,000,000.00             25.10    3,000,000.00             100.00             ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款               8,950,280.11             74.90      36,151.40                0.40    8,914,128.71
              合计               11,950,280.11            100.00    3,036,151.40              25.41    8,914,128.71
       单位名称                                                       计提比例
                    账面余额                  坏账准备                                                计提理由
                                                                   （%）
天水华天科技股份有限公司         3,000,000.00           3,000,000.00           100.00            预计无法收回
         合计          3,000,000.00           3,000,000.00
         性质
                            金额                                    坏账准备                        计提比例（%）
押金及保证金                               12,975,839.92                          64,879.20                         0.50
代扣代缴社保及个税                              150,112.77                             750.56                          0.50
往来款及其他                                            ---                                ---                      0.50
         性质
                        金额                               坏账准备                     计提比例（%）
关联方组合-与子公司的往来                   7,031,335.40                           ---                          ---
         合计                   20,157,288.09                     65,629.76
   续：
         性质
                        金额                               坏账准备                     计提比例（%）
押金及保证金                        11,256,101.96                     56,280.51                      0.50
代扣代缴社保及个税                           103,710.28                    518.55                       0.50
往来款及其他                               28,917.34                    144.59                       0.50
关联方组合-与子公司的往来                  3,934,061.48                           ---                           ---
         合计                   15,322,791.06                     56,943.65
   续：
         性质
                        金额                               坏账准备                     计提比例（%）
押金及保证金                         7,118,082.80                     35,590.41                      0.50
代扣代缴社保及个税                           102,129.10                    510.65                       0.50
往来款及其他                               10,068.21                     50.34                       0.50
关联方组合-与子公司的往来                  1,720,000.00                           ---                           ---
         合计                    8,950,280.11                     36,151.40
                                                       本期变动情况
          类别                                           收回或                        其他
                                                        转回                        变动
单项计提预期信用损失的其他应收款              ---            ---         ---          ---          ---             ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款     56,943.65        9,136.11          ---      450.00           ---    65,629.76
          合计          56,943.65        9,136.11          ---      450.00           ---    65,629.76
   续：
                                                        本期变动情况
              类别                                                                         12 月 31
                                                        回             动
单项计提预期信用损失的其他应收款     3,000,000.00                ---     ---   3,000,000.00        ---            ---
按组合计提预期信用损失的其他应收款      36,151.40        20,792.25        ---                ---    ---   56,943.65
              合计     3,036,151.40       20,792.25        ---   3,000,000.00        ---   56,943.65
   续：
          类别         2019 年                            本期变动情况                            2019 年
                                                       收回或转 转销或
                                         计提                     他变
                                                         回   核销
                                                                 动
单项计提预期信用损失的其他应收款              ---      3,000,000.00                ---      ---    ---   3,000,000.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款       85,756.61               ---      49,605.21          ---    ---     36,151.40
            合计          85,756.61      3,000,000.00      49,605.21          ---    ---   3,036,151.40
        项目       2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
实际核销的其他应收款                    450.00                    3,000,000.00                               ---
  其中重要的其他应收款核销情况如下：
    单位名称                                                                  履行的核销           是否由关联
                 款项内容          核销金额               核销原因
                                                                            程序             交易产生
天水华天科技股份有限公司     保证金           3,000,000.00     到期无法收回                    董事会决议                否
       合计                      3,000,000.00
                                                                                         占其他应
                     款项内       与本公司关 2021 年 12 月
        单位名称                                                                账龄           收款总额
                      容          系       31 日
                                                                                         的比例(%)
无锡华润上华科技有限公司         保证金        非关联方             9,800,940.00             1 年以内                48.62
深圳市单源半导体有限公司         往来款            关联方          7,031,335.40             1 年以内                34.88
天水华天科技股份有限公司         保证金        非关联方             1,500,000.00             1 年以内                  7.44
山东晶导微电子股份有限公司        保证金        非关联方             1,000,000.00              1-2 年                 4.96
深圳市国家自主创新示范区服务中心       押金       非关联方                  270,012.00                                 1.34
                                                                             年
            合计                                  19,602,287.40                                  97.24
  续：
                                                                                          占其他应
                     款项内       与本公司关 2020 年 12 月                                          收款总额
        单位名称                                                                账龄
                      容          系       31 日                                              的比例
                                                                                            (%)
无锡华润上华科技有限公司         保证金        非关联方             9,800,940.00              1 年以内               63.96
厦门市必易微电子技术有限公司       往来款            子公司          1,153,436.58              1 年以内                 7.53
山东晶导微电子股份有公司         保证金        非关联方             1,000,000.00              1 年以内                 6.53
深圳市国家自主创新示范区服务中心      押金        非关联方                  121,588.80            1-2 年                0.79
深圳市港鸿基投资发展有限公司        押金        非关联方                   87,000.00         1-2 年/3 年以上             0.57
            合计                                  12,162,965.38                                  79.38
  续：
                                                                                          占其他应
                      款项       与本公司           2019 年 12 月
       单位名称                                                                账龄             收款总额
                      内容        关系                31 日
                                                                                          的比例(%)
                                                                                                                                占其他应
                                         款项              与本公司               2019 年 12 月
            单位名称                                                                                              账龄                收款总额
                                         内容               关系                    31 日
                                                                                                                                的比例(%)
无锡华润上华科技有限公司                            保证金              非关联方                6,800,940.00                   1 年以内                      56.91
天水华天科技股份有限公司                            保证金              非关联方                3,000,000.00                    1-2 年                     25.10
杭州必易微电子有限公司                             往来款                  子公司             1,720,000.00                   1 年以内                      14.39
深圳市国家自主创新示范区服务中心                         押金              非关联方                  121,588.80                   1 年以内                       1.02
深圳市港鸿基投资发展有限公司                           押金              非关联方                   87,000.00 1 年以内/2-3 年                                   0.73
             合计                                                             11,729,528.80                                              98.15
     注释3.      长期股权投资
       款项性质                                      减值                                                               减值
                              账面余额                               账面价值                      账面余额                                 账面价值
                                                 准备                                                               准备
对子公司投资                          10,700,000.00          ---         10,700,000.00             10,700,000.00          ---         10,700,000.00
对联营、合营企业投资                                 ---         ---                    ---                           ---     ---                   ---
          合计                    10,700,000.00          ---         10,700,000.00             10,700,000.00          ---         10,700,000.00
     续：
               款项性质
                                                               账面余额                         减值准备                       账面价值
对子公司投资                                                                  5,000,000.00                  ---                        5,000,000.00
对联营、合营企业投资                                                                           ---              ---                                  ---
                  合计                                                    5,000,000.00                  ---                        5,000,000.00
     其中：对子公司投资
                       初始投资成           2020 年 12 月                           本期            2021 年 12              本期计提减          减值准备期
      被投资单位                                                  本期增加
                         本                31 日                               减少             月 31 日                 值准备            末余额
厦门市必易微电子技术有限
公司
杭州必易微电子有限公司             5,000,000.00    5,000,000.00                  ---      ---          5,000,000.00                  ---              ---
深圳市单源半导体有限公司             700,000.00      700,000.00                   ---      ---           700,000.00                   ---              ---
       合计              10,700,000.00   10,700,000.00                  ---      ---         10,700,000.00                  ---              ---
     续：
                       初始投资成           2019 年 12 月                           本期            2020 年 12              本期计提减          减值准备期
      被投资单位                                                  本期增加
                         本                31 日                               减少             月 31 日                 值准备            末余额
厦门市必易微电子技术有限公司          5,000,000.00    5,000,000.00                  ---      ---          5,000,000.00                  ---              ---
杭州必易微电子有限公司             5,000,000.00             ---         5,000,000.00      ---          5,000,000.00                  ---              ---
深圳市单源半导体有限公司             700,000.00              ---          700,000.00       ---           700,000.00                   ---              ---
       合计              10,700,000.00    5,000,000.00         5,700,000.00      ---         10,700,000.00                  ---              ---
   续：
                 初始投资成            2018 年 12 月                         本期       2019 年 12       本期计提减              减值准备期
    被投资单位                                            本期增加
                   本                 31 日                             减少        月 31 日          值准备                末余额
厦门市必易微电子技术有限公司    5,000,000.00     5,000,000.00               ---      ---     5,000,000.00               ---              ---
杭州必易微电子有限公司                ---              ---               ---      ---              ---               ---              ---
       合计         5,000,000.00     5,000,000.00               ---      ---     5,000,000.00               ---              ---
   注释4.     营业收入、营业成本
   项目
                 收入                           成本                               收入                               成本
主营业务             803,050,533.34                   451,433,940.05              381,929,252.73                277,414,118.79
其他业务                 162,150.95                        80,834.82                  207,308.41                       38,495.58
   合计            803,212,684.29                   451,514,774.87              382,136,561.14                277,452,614.37
   续：
          项目
                                             收入                                                      成本
主营业务                                                    309,824,281.26                                      241,722,706.19
其他业务                                                          68,667.55                                                    ---
          合计                                            309,892,948.81                                      241,722,706.19
     项目
                       收入                            成本                          收入                             成本
电源管理芯片                651,925,725.08                 363,360,405.85            303,682,295.30               219,305,990.92
中测后晶圆                 150,384,894.01                  87,333,619.95             78,246,957.43                   58,108,127.87
研发服务收入                     739,914.25                    739,914.25                            ---                        ---
     合计               803,050,533.34                 451,433,940.05            381,929,252.73               277,414,118.79
   续：
            项目
                                                        收入                                           成本
电源管理芯片                                                       223,798,195.08                                 174,527,679.11
中测后晶圆                                                          86,026,086.18                                    67,195,027.08
            合计                                               309,824,281.26                                 241,722,706.19
   项目
                 收入                           成本                               收入                               成本
     项目                         2021 年度                                         2020 年度
出口                               ---                  ---                         ---                    ---
内销                    803,050,533.34       451,433,940.05             381,929,252.73          277,414,118.79
     合计               803,050,533.34       451,433,940.05             381,929,252.73          277,414,118.79
     续：
            项目
                                          收入                                            成本
出口                                                             ---                                        ---
内销                                               309,824,281.26                               241,722,706.19
            合计                                   309,824,281.26                               241,722,706.19
     注释5.    投资收益
                 项目                         2021 年度                   2020 年度                 2019 年度
理财投资收益                                         1,209,315.06              1,416,674.92                     ---
                 合计                            1,209,315.06              1,416,674.92                     ---
     十五. 补充资料
     （一）当期非经常性损益明细表
                  项目                                 2021 年度               2020 年度             2019 年度
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
                                                        (5,564.02)            106,629.28                  ---
冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或                                4,761,225.17           2,112,313.82       3,750,669.11
定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     (26,837.07)            (22,704.55)         (2,921.59)
非经常性损益合计                                              5,938,139.14          3,612,913.47        3,747,747.52
减：所得税影响额                                               660,512.33             213,707.11         317,031.83
减：少数股东权益影响额                                                   13.79                     ---               ---
非经常性损益净额（影响净利润）                                       5,277,613.02          3,399,206.36        3,430,715.69
  （二）净资产收益率及每股收益
         报告期利润                 加权平均                   每股收益
                              净资产收益率        基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     72.88%              4.63         4.63
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润            71.28%              4.53         4.53
  续：
         报告期利润                 加权平均                   每股收益
                              净资产收益率        基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     26.53%              0.76         0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润            24.19%              0.70         0.70
  续：
         报告期利润                加权平均                    每股收益
                             净资产收益率         基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    33.82%              0.81          0.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润           28.45%              0.68          0.68
法定代表人：           主管会计工作的负责人：                会计机构负责人：
                                   深圳市必易微电子股份有限公司
                                               二〇二二年            月   日
        深圳市必易微电子股份有限公司
                         审阅报告
                  大华核字[2022]00L00220 号
   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
        深圳市必易微电子股份有限公司
              审阅报告及财务报表
        （2022 年 1 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日止）
一、   审阅报告                                     1-2
二、   已审阅财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                     3
     合并现金流量表                                   4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                    9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
三、   财务报表附注                                  1-76
                                         大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                           北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                            电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                    www.dahua-cpa.com
              审 阅 报 告
                                       大华核字[2022]00L00220 号
深圳市必易微电子股份有限公司全体股东：
  我们审阅了后附的深圳市必易微电子股份有限公司(以下简称必
易微电子公司)财务报表，包括 2022 年 3 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2022 年 1-3 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表，2022 年 1-3 月的合并及母公司所有者权益变动表以及财务报
表附注。这些财务报表的编制是必易微电子公司管理层的责任，我们
的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》
的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对
财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司
有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我
们没有实施审计，因而不发表审计意见。
  根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表
没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映必
易微电子公司的财务状况、经营成果和现金流量。
              （本页以下无正文）
                            大华核字[2022]00L00220 号审阅报告
 （本页无正文，为大华核字[2022]00L00220 号审阅报告签字盖章
页。）
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
                      （项目合伙人）               张媛媛
      中国·北京           中国注册会计师：
                                    肖梦英
                           二〇二二年四月二十四日
深圳市必易微电子股份有限公司
财务报表附注
                    深圳市必易微电子股份有限公司
    一. 公司基本情况
     （一） 历史沿革、注册地、组织形式
    深圳市必易微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市必易微电子
    系经深圳市市场监督管理局批准，于 2014 年 5 月 29 日正式成立的有限责任公司，
有限公司，
领取统一社会信用代码为 91440300306137800F 的营业执照，经营期限为永续经营。初始设立
时注册资本为人民币 500.00 万元。初始设立时的股权结构如下：
           股东名称        认缴金额           认缴占比%          实缴金额     实缴占比%     出资方式
 导向电子（深圳）有限公司          2,500,000.00          50.00      ---       ---   货币资金
 谢朋村                   1,000,000.00          20.00      ---       ---   货币资金
 喻辉洁                   1,500,000.00          30.00      ---       ---   货币资金
               合计      5,000,000.00         100.00      ---       ---   货币资金
圳）有限公司将其持有公司 50%的股权转让给受让方谢朋村。
有公司 10%的股权转让给受让方张波。
公司 25%的股权转让给谢朋村。
公司 30%的股权转让给受让方苑成军。
币 423.2060 万元，变更后注册资本为人民币 923.2060 万元，其中由股东喻辉洁增加现金出资
额 21.1603 万元人民币，股东张波增加现金出资额 42.3206 万元人民币，股东苑成军增加现金
出资额 80.8015 万元人民币，新股东深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）现金出资 71.3518
万元人民币，新股东深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）现金出资 107.7501 万元人民币，
新股东深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）现金出资 99.8217 万元人民币。
币 153.8713 万元，变更后注册资本为人民币 1,077.0773 万元，由新股东苏州方广二期创业投
资合伙企业（有限合伙）出资总额 5,000.0000 万元。
深圳市必易微电子股份有限公司
财务报表附注
人民币 48.4685 万元、26.9269 万元分别转让给湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）、
南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）。
据发起人协议及公司章程，深圳市必易微电子有限公司整体变更为深圳市必易微电子股份有
限公司，注册资本为人民币 5000.0000 万元，各发起人以其拥有的截至 2020 年 5 月 31 日止
的净资产折股投入。截至 2020 年 5 月 31 日止，公司经审计后净资产共 13,898.8214 万元，共
折合为 5,000.0000 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东持股比例不变。上述事项已于 2020
年 7 月 29 日经大华会计师事务所以大华验字[2020]000579 号验资报告验证。本公司于 2020 年
（有限合伙）出资增加股本金额 178.6639 万元，出资总额 4,312.5000 万元。
     经过历年的转增股本及增发新股，截至 2022 年 3 月 31 日止，公司注册资本为 5,178.6639
万元，注册地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四街万科云城三期 C 区八栋 A 座 3303
房。实际控制人为谢朋村。股权结构如下：
                  股东名称                    股本              占总股本比例%
谢朋村                                       12,766,050.00       24.65
喻辉洁                                        2,142,850.00        4.14
张波                                         4,285,700.00        8.28
苑成军                                        7,214,250.00       13.93
深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）                         3,312,300.00        6.40
深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）                         5,001,950.00        9.66
深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）                        4,633,900.00        8.95
苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）                       7,143,000.00       13.79
湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）                       2,250,000.00        4.34
南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）                 1,250,000.00        2.41
深圳美凯山河创业投资合伙企业（有限合伙）                       1,786,639.00        3.45
                  合计                      51,786,639.00      100.00
     （二） 公司业务性质和主要经营活动
     经营范围：电子产品、仪表仪器、计算机软件、集成电路的技术开发、技术咨询与销售，
国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务。
深圳市必易微电子股份有限公司
财务报表附注
     （三） 财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 24 日批准报出。
    二. 合并财务报表范围
    本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括：
                                           持股比例       表决权比例
               子公司名称        子公司类型     级次
                                            （%）        （%）
 厦门市必易微电子技术有限公司             全资子公司     一级     100.00      100.00
 杭州必易微电子有限公司                全资子公司     一级     100.00      100.00
 深圳市单源半导体有限公司               控股子公司     一级      70.00       70.00
    （一） 报告期无新纳入合并范围的主体。
    （二） 报告期无不再纳入合并范围的主体。
    三. 财务报表的编制基础
    （一） 财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。
    （二） 持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    四. 重要会计政策、会计估计
    （一） 遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    （二） 会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    （三） 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
深圳市必易微电子股份有限公司
财务报表附注
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
    （四） 营业周期
    采用一年（12 个月）为正常营业周期。
    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
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    ①   企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②   企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③   已办理了必要的财产权转移手续。
    ④   本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤   本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
    （六） 合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
    本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
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    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
    （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
    （八） 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    （九） 外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成
人民币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
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本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
    （十） 金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
    （1） 以摊余成本计量的金融资产。
    （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
    （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
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司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
    （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
    （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
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    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
   （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
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    金融负债的后续计量取决于其分类：
    （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    （2） 其他金融负债
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
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    （2）金融负债终止确认条件
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
    （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
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    （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    （1） 信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
   （2） 已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
   （3） 预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
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付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
   （4） 减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    （十一） 应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
   组合名称          确定组合的依据                 计提方法
               本组合以应收款项的账龄作    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
 账龄组合
               为信用风险特征         状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
 关联方组合         应收合并范围关联款项      损失率对照表，计算预期信用损失
    （十二） 应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
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    （十三） 其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
   组合名称           确定组合的依据                   计提方法
               除关联方组合、无风险组合其他的
 款项性质组合                            公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
               款项
                                   对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
 关联方组合         应收合并范围内关联款项
                                   来 12 个内或整个存续期预期信用损失率，计算预
               应收退税款、政府补助等政府部门     提信用损失。
 无风险组合
               的款项等
    （十四） 存货
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末加权平均法计价。
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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    采用永续盘存制。
   （1）低值易耗品采用一次转销法；
   （2）包装物采用一次转销法；
   （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
    （十五） 合同资产
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
    （十六） 持有待售
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
    上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
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    （十七） 长期股权投资
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    （1） 公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
    （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
    （3） 权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4） 成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5） 成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
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能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
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    资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减
值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资
的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
    （十八） 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
    资产负债表日，本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
    （十九） 固定资产
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
    （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    （1） 固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
          类别      折旧方法   折旧年限（年）            残值率（%）     年折旧率（%）
 房屋及建筑物          直线法                20-40        3-5        2.38-4.85
 机器设备            直线法                  10         3-5        9.50-9.70
 运输工具            直线法                  4-5        3-5      19.00-24.25
 仪器设备            直线法                  3-5        3-5      19.00-32.33
 办公及其他设备         直线法                  3-5        3-5      19.00-32.33
    （2） 固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
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    （3） 固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
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赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    （二十） 在建工程
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
    （二十一） 借款费用
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
    （二十二） 使用权资产
    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
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款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
    在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
    （二十三） 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、外购软件及专利、自创软件及专利及商标权等。
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
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    （1） 使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
               项   目           预计使用寿命        依据
 软件                    3-5 年            估计使用寿命
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2） 使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    （二十四） 长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
    商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
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    （二十五） 长期待摊费用
    长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
    （二十六） 合同负债
    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
    （二十七） 职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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    （二十八） 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （二十九） 租赁负债
    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
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    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
    （三十） 股份支付
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份
的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    对于授予职工的权益工具且授予后立即可行权的，按照按授予职工权益工具的市场价格
计量，如果其权益工具未公开交易，则考虑其条款和条件估计其市场价格。
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
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    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
    （三十一） 优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
    （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
    （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
    （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
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    对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
    （三十二） 收入
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
    履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
    根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的产品销售，本公司根据发货后取得
客户签收，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销
售收入的实现。
    （1）附有销售退回条款的合同
    在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
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    销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
    （2）附有质量保证条款的合同
    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
    （3）附有客户额外购买选择权的销售合同
    公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
    （4）向客户授予知识产权许可的合同
    评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
    （5）售后回购
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
    （6）向客户收取无需退回的初始费的合同
    在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
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公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，
则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关
的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
    （三十三） 政府补助
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法冲减相关资产账面价值；
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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    （三十四） 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
    （三十五） 租赁
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
    当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
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    当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
    本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
    （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
    （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
    （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
    在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
    （1）短期租赁和低价值资产租赁
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
    本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损
益。
    本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
    （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见（二十二）使用权资产和（二十九）租赁
负债政策。
    （1）租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
    一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
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    一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
    （2）对融资租赁的会计处理
    在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
    应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    （3）对经营租赁的会计处理
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
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市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
    （三十六） 重要会计政策、会计估计的变更
    （1）执行企业会计准则解释第 15 号对公司的影响
以下简称“解释 15 号”），自 2022 年 1 月 1 日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自
施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
    本报告期主要会计估计未变更。
    五. 税项
    (一) 公司主要税种和税率
    本公司流转税包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。税率明细
如下：
          税种                    计税依据              税率
 增值税                境内销售；提供加工劳务；提供技术咨询服务等              13%、6%
 城市维护建设税            实缴流转税税额                                7%
 教育费附加              实缴流转税税额                                3%
 地方教育附加             实缴流转税税额                                2%
    不同纳税主体企业所得税税率说明
               纳税主体名称                    所得税税率
 本公司*1                                                    10%
 杭州必易微电子有限公司                                              25%
 厦门市必易微电子技术有限公司*2                                         15%
 深圳市单源半导体有限公司                                             25%
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    (二) 税收优惠政策及依据
    *1《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》（财税〔2012〕27 号）、《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业
高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8 号），报告期内，公司减按 10%的税率申报
缴纳企业所得税。
    *2 厦门市必易微电子技术有限公司于 2020 年 10 月 21 日收到厦门市科学技术局、厦门
市财政局、国家税务局厦门市税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202035100202），其被认定为国家级高新技术企业，有效期三年，2020 年至 2022 年企业所
得税减按 15%计征。
    六. 合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
    注释1. 货币资金
               项目        2022 年 3 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日
 库存现金                                         ---                                  ---
 银行存款                             108,873,349.26                      274,928,977.49
 其他货币资金                                       ---                                  ---
               合计                 108,873,349.26                      274,928,977.49
 其中：存放在境外的款项总额                                ---                                  ---
 其中：存放财务公司的款项总额                               ---                                  ---
    截止 2022 年 3 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
    注释2. 交易性金融资产
                    项目           2022 年 3 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
 银行理财产品                                    100,058,493.15                           ---
                    合计                     100,058,493.15                           ---
    注释3. 应收票据
               种类        2022 年 3 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日
 银行承兑汇票                           11,991,227.44                         2,228,487.76
               合计                 11,991,227.44                         2,228,487.76
    本公司认为无需对报告期应收票据计提预期信用减值准备。
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         项目
                    终止确认金额           未终止确认金额                       终止确认金额                      未终止确认金额
 银行承兑汇票                      ---          11,991,227.44                                ---            2,228,487.76
 商业承兑汇票                      ---                       ---                             ---                      ---
         合计                  ---          11,991,227.44                                ---            2,228,487.76
    注释4. 应收账款
               账龄                   2022 年 3 月 31 日                              2021 年 12 月 31 日
 半年以内                                               77,782,557.11                                    68,269,403.72
 半年-1 年                                                            ---                                         ---
               小计                                   77,782,557.11                                    68,269,403.72
 减：坏账准备                                               777,825.57                                       682,694.03
               合计                                   77,004,731.54                                    67,586,709.69
               类别                       账面金额                                 坏账准备
                                                                                             计提比        净额
                                    金额               比例(%)                金额
                                                                                             例(%)
 单项计提预期信用损失的应收账款                              ---            ---                 ---          ---               ---
 按组合计提预期信用损失的应收账款                  77,782,557.11       100.00            777,825.57          1.00    77,004,731.54
               合计                  77,782,557.11       100.00            777,825.57          1.00    77,004,731.54
    续：
               类别                        账面金额                                  坏账准备
                                                                                                         净额
                                                                                             计提比
                                    金额                比例(%)                 金额
                                                                                             例(%)
 单项计提预期信用损失的应收账款                              ---              ---                ---          ---              ---
 按组合计提预期信用损失的应收账款                  68,269,403.72         100.00           682,694.03         1.00    67,586,709.69
               合计                  68,269,403.72         100.00           682,694.03         1.00    67,586,709.69
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               单位名称
                           金额                计提比例（%）                         坏账准备
 半年以内                    77,782,557.11                     1.00                   777,825.57
                合计       77,782,557.11                                            777,825.57
    续：
               单位名称
                           金额               计提比例（%）                         坏账准备
 半年以内                   68,269,403.72                      1.00                   682,694.03
                合计      68,269,403.72                                             682,694.03
                                               本期变动情况
               类别                                      收回或
                           日              计提                      核销               日
                                                       转回
 单项计提预期信用损失的应收账款                  ---          ---       ---          ---                ---
 按组合计提预期信用损失的应收账款         682,694.03     95,131.54       ---          ---        777,825.57
               合计         682,694.03     95,131.54       ---          ---        777,825.57
           单位名称                               占应收账款期末
                        期末余额                                                已计提坏账准备
                                              余额的比例(%)
 深圳臻远科技有限公司                 10,672,824.98                 13.72                     106,728.25
 上海沛城电子科技有限公司                8,359,723.37                 10.75                      83,597.23
 成都利普芯微电子有限公司                6,242,195.00                      8.03                  62,421.95
 无锡众享科技有限公司                  5,536,245.00                      7.12                  55,362.45
 深圳市沛城电子科技有限公司               4,808,619.97                      6.18                  48,086.20
               合计           35,619,608.32                 45.80                     356,196.08
    注释5. 应收款项融资
               种类        2022 年 3 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日
 应收票据-银行承兑汇票                                     ---                            2,587,851.15
               合计                                ---                            2,587,851.15
    公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长，实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相等。
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    本公司认为无需对报告期应收款项融资计提预期信用减值准备。
         项目
                      终止确认金额             未终止确认金额                   终止确认金额                      未终止确认金额
 银行承兑汇票                          ---            ---                   24,874,283.12                        ---
 商业承兑汇票                          ---                       ---                     ---                      ---
         合计                      ---                       ---        24,874,283.12                        ---
    注释6. 预付款项
     账龄结构
                       金额                   比例(%)                         金额                     比例(%)
         合计             39,901,642.47             100.00                   23,098,640.89               100.00
                                                                 占预付账款总
               单位名称                    2022 年 3 月 31 日                             账龄            未结算原因
                                                                 额的比例(%)
 南京华瑞微集成电路有限公司                             15,000,000.00                  37.59   一年以内           未到结算期
 苏州迈志微半导体有限公司                               8,713,418.39                  21.84   一年以内           未到结算期
 山东晶导微电子股份有限公司                              5,026,860.00                  12.60   一年以内           未到结算期
 深圳深爱半导体股份有限公司                              3,985,165.20                   9.99   一年以内           未到结算期
 中芯国际集成电路制造（天津）有限公司                         3,673,592.12                   9.21   一年以内           未到结算期
                合计                         36,399,035.71                  91.23
    注释7. 其他应收款
               项目                         2022 年 3 月 31 日                         2021 年 12 月 31 日
 应收利息                                                               ---                                    ---
 应收股利                                                               ---                                    ---
 其他应收款                                                54,473,680.49                              13,543,508.11
               合计                                     54,473,680.49                              13,543,508.11
    注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
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 （一）其他应收款按种类列示
                账龄               2022 年 3 月 31 日                                2021 年 12 月 31 日
                小计                           54,747,417.58                                  13,611,565.93
 减：坏账准备                                            273,737.09                                  68,057.82
                合计                           54,473,680.49                                  13,543,508.11
               款项性质              2022 年 3 月 31 日                                2021 年 12 月 31 日
 押金及保证金                                      54,265,317.07                                  13,200,277.07
 代扣代缴社保及个税                                         466,333.38                                 409,855.61
 往来款及其他                                             15,767.13                                    1,433.25
                合计                           54,747,417.58                                  13,611,565.93
         项目
                      账面余额                     坏账准备                                   账面价值
 第一阶段                  54,747,417.58                     273,737.09                         54,473,680.49
 第二阶段                             ---                               ---                                ---
 第三阶段                             ---                               ---                                ---
         合计            54,747,417.58                     273,737.09                         54,473,680.49
    续：
         项目
                      账面余额                     坏账准备                                   账面价值
 第一阶段                  13,611,565.93                         68,057.82                      13,543,508.11
 第二阶段                             ---                               ---                                ---
 第三阶段                             ---                               ---                                ---
         合计            13,611,565.93                         68,057.82                      13,543,508.11
                                        账面金额                        坏账准备
                 类别                                  比
                                                                                 计提比            净额
                                        金额           例           金额
                                                                                  例(%)
                                                     (%)
 单项计提预期信用损失的其他应收款                            ---       ---                ---         ---              ---
 按组合计提预期信用损失的其他应收款                54,747,417.58 100.00        273,737.09             0.50   54,473,680.49
                 合计               54,747,417.58 100.00        273,737.09             0.50   54,473,680.49
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    续：
                                            账面金额                                    坏账准备
                     类别
                                                              比                                              净额
                                                                                             计提比
                                           金额                 例                 金额
                                                                                              例(%)
                                                              (%)
 单项计提预期信用损失的其他应收款                                 ---           ---                   ---           ---            ---
 按组合计提预期信用损失的其他应收款                     13,611,565.93 100.00                     68,057.82         0.50 13,543,508.11
                     合计                13,611,565.93 100.00                     68,057.82         0.50 13,543,508.11
         性质
                          金额                             坏账准备                               计提比例（%）
 押金及保证金                        54,265,317.07                    271,326.59                                       0.50
 代扣代缴社保及个税                        466,333.38                        2,331.67                                     0.50
 往来款及其他                            15,767.13                            78.83                                    0.50
        合计                     54,747,417.58                    273,737.09                                       0.50
    续：
         性质
                          金额                             坏账准备                               计提比例（%）
 押金及保证金                        13,200,277.07                     66,001.38                                       0.50
 代扣代缴社保及个税                        409,855.61                        2,049.28                                     0.50
 往来款及其他                             1,433.25                                 7.16                                0.50
        合计                     13,611,565.93                     68,057.82                                       0.50
                                                                本期变动情况                                      2022 年
                类别                                            收回或                                 其他        3 月 31
                                                               转回                                 变动          日
 单项计提预期信用损失的其他应收
                                     ---                ---            ---                  ---      ---           ---
 款
 按组合计提预期信用损失的其他应收                                                      ---                  ---      ---
 款
                合计             68,057.82   205,679.27                  ---                  ---      ---   273,737.09
                                                                                                           占其他应
                           款项          与本公司               2022 年 3 月
               单位名称                                                                         账龄             收款总额
                           内容           关系                   31 日
                                                                                                           的比例(%)
 无锡华润上华科技有限公司              保证金         非关联方               50,045,940.00                1 年以内                    91.41
 水华天科技股份有限公司               保证金         非关联方                   1,500,000.00                  1-2 年                2.74
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                                                                                                               占其他应
                                            款项        与本公司            2022 年 3 月
               单位名称                                                                             账龄             收款总额
                                            内容         关系                31 日
                                                                                                               的比例(%)
 山东晶导微电子股份有限公司                             保证金        非关联方             1,000,000.00             1-2 年                1.83
 浙江玖维客企业管理服务有限公司                            押金        非关联方               817,040.00           1 年以内                  1.49
 深圳市高新区综合服务中心                               押金        非关联方               270,012.00                                  0.49
                                                                                                  年
                合计                                                    53,632,992.00                                 97.96
    注释8. 存货
   项目
                    金额              跌价准备             账面价值                  金额                跌价准备              账面价值
原材料              17,930,165.66       178,927.87     17,751,237.79      17,401,920.47          143,262.13       17,258,658.34
库存商品             64,741,860.25      2,399,381.63    62,342,478.62      50,686,775.19          917,148.91       49,769,626.28
发出商品              5,526,814.49               ---     5,526,814.49        9,479,800.13                   ---     9,479,800.13
委托加工物资           58,885,511.11        25,850.93     58,859,660.18      42,843,592.27           39,136.54       42,804,455.73
   合计           147,084,351.51      2,604,160.43   144,480,191.08     120,412,088.06         1,099,547.58     119,312,540.48
    项目
                   月 31 日          本期计提额                其他                转回                    转销               31 日
原材料                143,262.13        107,145.21                ---                  ---         71,479.47        178,927.87
库存商品               917,148.91      2,056,857.65                ---                  ---        574,624.93      2,399,381.63
委托加工物资               39,136.54               ---               ---                  ---         13,285.61         25,850.93
    合计            1,099,547.58     2,164,002.86                ---                  ---        659,390.01      2,604,160.43
    注释9. 其他流动资产
               项目                                   2022 年 3 月 31 日                            2021 年 12 月 31 日
待抵扣/留抵增值税                                                             386,084.80                                 297,653.98
上市发行费用                                                                633,962.27                                 633,962.27
               合计                                                    1,020,047.07                                931,616.25
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    注释10. 固定资产
               项目                2022 年 3 月 31 日                       2021 年 12 月 31 日
 固定资产                                          10,593,170.75                       10,472,791.54
 固定资产清理                                                    ---                               ---
               合计                              10,593,170.75                       10,472,791.54
    （一）固定资产
         项目           房屋及建筑物              仪器设备              办公及其他设备                合计
 一. 账面原值
   购置                            ---        353,513.27            286,352.96         639,866.23
   在建工程转入                        ---                 ---                  ---                 ---
   其他增加                          ---                 ---                  ---                 ---
   处置或报废                         ---                 ---           35,880.49          35,880.49
   其他减少                          ---                 ---                  ---                 ---
 二. 累计折旧
   本期计提                   59,178.66         263,295.77            174,144.69         496,619.12
   其他增加                          ---                 ---                  ---                 ---
   处置或报废                         ---                 ---           13,012.59          13,012.59
   其他减少                          ---                 ---                  ---                 ---
 三. 减值准备
   本期计提                          ---                 ---                  ---                ---
   其他增加                          ---                 ---                  ---                ---
   处置或报废                         ---                 ---                  ---                ---
   其他减少                          ---                 ---                  ---                ---
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财务报表附注
         项目           房屋及建筑物                 仪器设备            办公及其他设备                      合计
 四. 账面价值合计
    注释11. 使用权资产
                      房屋及建筑
          项目                              机器设备         运输工具              电子设备                合计
                        物
 一. 账面原值
   租赁                 20,405,220.87             ---           ---                  ---   20,405,220.87
   其他增加                         ---             ---           ---                  ---              ---
   租赁到期                         ---             ---           ---                  ---              ---
   其他减少                         ---             ---           ---                  ---              ---
 二. 累计折旧
   本期计提                1,270,668.96             ---           ---                  ---   1,270,668.96
   其他增加                         ---             ---           ---                  ---              ---
   租赁到期                         ---             ---           ---                  ---              ---
   其他减少                         ---             ---           ---                  ---              ---
 三. 减值准备
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财务报表附注
                      房屋及建筑
          项目                          机器设备          运输工具               电子设备            合计
                        物
   本期计提                         ---         ---                  ---      ---                 ---
   其他增加                         ---         ---                  ---      ---                 ---
   租赁到期                         ---         ---                  ---      ---                 ---
   其他减少                         ---         ---                  ---      ---                 ---
 四. 账面价值
    注释12. 无形资产
                 项目                          软件                               合计
 一. 账面原值
   购置                                                      ---                                ---
   其他增加                                                    ---                                ---
   处置                                                      ---                                ---
   其他减少                                                    ---                                ---
 二. 累计摊销
   本期计提                                            289,089.96                         289,089.96
   其他增加                                                    ---                                ---
   处置                                                      ---                                ---
   其他减少                                                    ---                                ---
 三. 减值准备
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                 项目                                        软件                                      合计
   本期计提                                                                      ---                                   ---
   其他增加                                                                      ---                                   ---
   处置                                                                        ---                                   ---
   其他减少                                                                      ---                                   ---
 四. 账面价值合计
    注释13. 长期待摊费用
       项目             2021年12月31日       本期增加额                本期摊销额                 本期其他减少额 2022年3月31日
 装修工程                   1,162,900.68         770,927.83          122,612.22                       ---    1,811,216.29
        合计              1,162,900.68         770,927.83          122,612.22                       ---    1,811,216.29
    注释14. 递延所得税资产与递延所得税负债
         项目
                        可抵扣暂时性差异 递延所得税资产                                     可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
 资产减值准备                       3,649,590.15                379,739.75               1,848,421.10           192,786.35
 使用权资产/租赁负债                     556,554.83                 56,285.74                467,483.51             46,748.36
         合计                   4,206,144.98                436,025.49               2,315,904.61           239,534.71
          项目                           2022 年 3 月 31 日                                 2021 年 12 月 31 日
 资产减值准备                                                       6,132.94                                       1,878.37
 使用权资产/租赁负债                                                            ---                                 25,374.55
 可抵扣亏损                                                22,044,897.01                                     18,330,116.26
          合计                                          22,051,029.95                                     18,357,369.18
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               年份     2022 年 3 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
               合计                   22,044,897.01                18,330,116.26
    注释15. 其他非流动资产
          类别及内容        2022 年 3 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
 预付购房款                              36,000,000.00               36,000,000.00
 预付设备款                               3,917,714.97                1,445,548.09
               合计                   39,917,714.97               37,445,548.09
    注释16. 应付账款
               项目     2022 年 3 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
 应付材料款                           38,340,566.45                  23,471,358.58
 应付加工费                           22,098,808.31                  31,718,869.33
 应付其他款项                             3,580,340.22                 1,493,123.25
               合计                64,019,714.98                  56,683,351.16
    期末无账龄超过一年的重要应付账款。
    注释17. 合同负债
               项目     2022 年 3 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
 预收货款                               4,399,322.10                 8,911,408.99
               合计                   4,399,322.10                 8,911,408.99
    期末无账龄超过一年的重要合同负债。
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    注释18. 应付职工薪酬
         项目         2021 年 12 月 31 日           本期增加                     本期减少            2022 年 3 月 31 日
短期薪酬                     23,225,036.86          21,728,115.51           15,243,720.42      29,709,431.95
离职后福利-设定提存计划                90,221.88              725,800.46             707,592.95         108,429.39
         合计              23,315,258.74          22,453,915.97           15,951,313.37      29,817,861.34
         项目                                    本期增加                     本期减少
                           日                                                                  日
 工资、奖金、津贴和补贴            23,162,736.78           20,109,096.86           13,635,060.61      29,636,773.03
 职工福利费                               ---           267,124.92             267,124.92                  ---
 社会保险费                      62,300.08              381,514.27             371,155.43          72,658.92
 其中：医疗保险费                   61,019.50              358,446.04             348,486.18          70,979.36
      工伤保险费                  1,280.58                  8,535.56              8,136.58           1,679.56
      生育保险费                          ---              14,532.67            14,532.67                  ---
 住房公积金                               ---           968,958.50             968,958.50                 ---
 工会经费和职工教育经费                         ---               1,420.96              1,420.96                ---
 其他短期薪酬                              ---                    ---                   ---                 ---
         合计             23,225,036.86           21,728,115.51           15,243,720.42      29,709,431.95
         项目                                   本期增加                  本期减少
                          日                                                                   日
 基本养老保险                    87,198.18             707,321.25               689,547.08         104,972.35
 失业保险费                      3,023.70               18,479.21               18,045.87            3,457.04
         合计                90,221.88             725,800.46               707,592.95         108,429.39
    应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
    应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：工资、津贴、奖金于下一会计期间发放。
    注释19. 应交税费
               项目                          2022 年 3 月 31 日                     2021 年 12 月 31 日
 增值税                                                     3,095,171.60                       3,286,032.64
 城市维护建设税                                                   171,192.30                        229,223.51
 教育费附加                                                      73,368.14                          98,238.66
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                项目         2022 年 3 月 31 日               2021 年 12 月 31 日
 地方教育费附加                                    48,912.09                  65,492.43
 企业所得税                                   2,222,909.68               3,760,558.45
 个人所得税                                     214,741.81               1,190,370.96
 其他税费                                       10,150.13                  20,364.50
                合计                       5,836,445.75               8,650,281.15
    注释20. 其他应付款
           项目        2022 年 3 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日
 应付利息                                          ---                           ---
 应付股利                                          ---                           ---
 其他应付款                             2,062,105.46                     1,128,966.57
           合计                      2,062,105.46                     1,128,966.57
    （一）其他应付款
         款项性质         2022 年 3 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日
 押金及保证金                               1,500,000.00                    500,000.00
 预提费用                                   426,565.55                    507,008.55
 往来款及其他                                 135,539.91                    121,958.02
           合计                         2,062,105.46                  1,128,966.57
    注释21. 一年内到期的非流动负债
          项目         2022 年 3 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日
 一年内到期的长期借款                             368,000.04                    368,000.04
 一年内到期的租赁负债                           4,244,846.74                  3,187,603.05
 一年内到期的长期应付款                            737,873.60                    730,107.08
          合计                          5,350,720.38                  4,285,710.17
    注释22. 其他流动负债
          项目         2022 年 3 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日
 待转销项税额                                 571,911.87                  1,158,483.18
          合计                            571,911.87                  1,158,483.18
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    注释23. 长期借款
                项目          2022 年 3 月 31 日             2021 年 12 月 31 日
 担保借款                                   2,790,666.57               2,882,666.58
 减：一年内到期的长期借款                             368,000.04                368,000.04
                合计                      2,422,666.53               2,514,666.54
    借款情况说明：子公司厦门市必易微电子技术有限公司与中国工商银行股份有限公司厦
门软件园支行签订固定资产购建贷款合同，由保证人厦门信息集团建设开发有限公司提供阶
段性连带责任保证，保证合同另行签订；由抵押人厦门市必易微电子技术有限公司提供所购
房产设定抵押担保，抵押合同另行签订；由保证人谢朋村、姚素萍提供连带责任保证。
    注释24. 租赁负债
         剩余租赁年限         2022 年 3 月 31 日                2021 年 1 月 1 日
      租赁付款额总额小计                      27,783,971.05                 8,442,662.28
 减：未确认融资费用                            2,365,775.52                  533,411.96
      租赁付款额现值小计                      25,418,195.53                 7,909,250.32
 减：一年内到期的租赁负债                         4,244,846.74                 3,187,603.05
               合计                    21,173,348.79                 4,721,647.27
    本期确认租赁负债利息费用 2,365,775.52 元。
    注释25. 长期应付款
               项目       2022 年 3 月 31 日                2021 年 12 月 31 日
 长期应付款                                 775,726.59                   767,624.31
               合计                      775,726.59                   767,624.31
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     注释26. 递延收益
       项目                               本期增加          本期减少               2022 年 3 月 31 日
                          日                                                                         因
与资产相关政府补助                         ---         ---                ---                     ---
与收益相关政府补助                 150,000.00          ---       150,000.00                       ---
       合计                 150,000.00          ---       150,000.00                       ---
     注释27. 股本
                    股东名称                                    2022 年 3 月 31 日            2021 年 12 月 31 日
谢朋村                                                                    12,766,050.00           12,766,050.00
喻辉洁                                                                     2,142,850.00            2,142,850.00
张波                                                                      4,285,700.00            4,285,700.00
苑成军                                                                     7,214,250.00            7,214,250.00
深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）                                                      3,312,300.00            3,312,300.00
深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）                                                      5,001,950.00            5,001,950.00
深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）                                                     4,633,900.00            4,633,900.00
苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）                                                    7,143,000.00            7,143,000.00
湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）                                                    2,250,000.00            2,250,000.00
南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合
伙）
深圳美凯山河创业投资合伙企业（有限合伙）                                                    1,786,639.00            1,786,639.00
                      合计                                               51,786,639.00           51,786,639.00
   股本变动情况说明：
     注释28. 资本公积
               项目                       2022 年 3 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日
 资本溢价（股本溢价）                                         130,326,575.09                        130,326,575.09
 其他资本公积                                              21,975,662.93                         18,837,188.87
               合计                                   152,302,238.02                        149,163,763.96
   资本公积情况说明：
    其他资本公积为股份支付影响，详见附注十一、股份支付。
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财务报表附注
    注释29. 盈余公积
               项目                               2022 年 3 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日
 法定盈余公积                                                   24,428,882.87                     24,428,882.87
 其他                                                                  ---                              ---
               合计                                         24,428,882.87                     24,428,882.87
    盈余公积变动情况说明：
    注释30. 未分配利润
    未分配利润增减变动情况
               项目                                2022 年 3 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日
 上年年末未分配利润                                                228,826,312.57                    11,760,188.89
 调整期初未分配利润                                                            ---                    (248,411.69)
 本期年初未分配利润                                                228,826,312.57                    11,511,777.20
 加：本期归属于母公司股东的净利润                                          29,174,733.96                   239,704,155.95
 减：提取法定盈余公积                                                           ---                   22,389,620.58
    提取任意盈余公积                                                          ---                              ---
    应付普通股股利                                                           ---                              ---
    净资产折股                                                             ---                              ---
 期末未分配利润                                                  258,001,046.53                   228,826,312.57
    注释31. 营业收入和营业成本
      项目
                  收入                     成本                      收入                         成本
 主营业务            167,932,935.10         105,154,801.74         148,243,229.23              102,938,685.35
 其他业务                        ---                    ---            172,915.94                 139,421.69
      合计         167,932,935.10         105,154,801.74         148,416,145.17              103,078,107.04
      项目
                  收入                     成本                      收入                         成本
 电源管理芯片          116,130,623.94          75,217,904.37         112,810,186.43               77,074,140.74
 中测后晶圆            51,802,311.16          29,936,897.37           35,433,042.80              25,864,544.61
      合计         167,932,935.10         105,154,801.74         148,243,229.23              102,938,685.35
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财务报表附注
      项目
                     收入                     成本                        收入                     成本
 出口                             ---                    ---                       ---                     ---
 内销                 167,932,935.10         105,154,801.74            148,243,229.23         102,938,685.35
      合计            167,932,935.10         105,154,801.74            148,243,229.23         102,938,685.35
    注释32. 税金及附加
               税种                      2022 年 1-3 月                               2021 年 1-3 月
 城市维护建设税                                                229,429.02                               246,730.72
 教育费附加                                                  163,877.87                               176,236.21
 印花税及其他                                                 113,407.53                                52,547.62
               合计                                       506,714.42                               475,514.55
    注释33. 销售费用
               项目                      2022 年 1-3 月                               2021 年 1-3 月
 职工薪酬                                                 2,384,123.82                            1,448,666.07
 办公及租赁费                                                 252,768.02                               349,513.19
 市场及推广费                                                  70,081.67                               265,483.15
 其他                                                      38,371.16                                51,359.68
               合计                                     2,745,344.67                            2,115,022.09
    注释34. 管理费用
               项目                      2022 年 1-3 月                               2021 年 1-3 月
 职工薪酬                                                 3,220,763.15                            1,768,982.58
 办公及租赁费                                                 449,653.65                               342,535.60
 咨询服务费用                                                  59,556.63                               331,139.18
 折旧摊销                                                   134,630.17                               104,708.64
 股份支付                                                 3,138,474.06                            3,429,991.85
 其他                                                     168,563.62                                64,787.02
               合计                                     7,171,641.28                            6,042,144.87
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财务报表附注
    注释35. 研发费用
               项目         2022 年 1-3 月                           2021 年 1-3 月
 工资薪酬                              16,954,580.60                              9,941,409.65
 测试开发费                                3,069,360.80                            3,082,009.20
 物料费用                                 2,815,111.83                              716,114.24
 办公及租赁费                               1,272,282.53                              778,057.01
 合作开发费                                   251,716.98                              50,000.00
 其他                                      302,603.91                             228,944.38
               合计                  24,665,656.65                             14,796,534.48
    注释36. 财务费用
               项目         2022 年 1-3 月                           2021 年 1-3 月
 利息支出                                    315,658.41                              98,087.39
 减：利息收入                                  520,857.06                             515,372.25
 汇兑损益                                       789.23                                   11.94
 手续费及其他                                    5,938.07                              10,156.24
               合计                     (198,471.35)                            (407,116.68)
    注释37. 其他收益
               项目         2022 年 1-3 月                           2021 年 1-3 月
 政府补助                                 1,519,190.28                                1,500.00
 个税手续费返还及其他                               35,163.63                              35,276.57
               合计                     1,554,353.91                               36,776.57
                                                                             与资产相关/
                    项目                2022 年 1-3 月          2021 年 1-3 月
                                                                             与收益相关
 科创委高新处报 2022 年高新技术企业补贴                     500,000.00                 ---    收益相关
 南山区工业和信息化局 2021 年工业稳增长资助                   589,900.00                 ---    收益相关
 在孵企业 2020 年房租补贴                            257,040.00                 ---    收益相关
 杭州就业管理中心 2020 年稳岗稳就补贴                       10,486.68                 ---    收益相关
 社保中心 2021 年第八批以工代训补贴                          4,500.00                ---    收益相关
 社保中心稳岗补贴                                      7,263.60                ---    收益相关
 科研经费验收通过确认政府补助款（递延收益转入）                    150,000.00                 ---    收益相关
 集美就业中心吸纳高校毕业生奖励                                      ---         1,500.00    收益相关
                    合计                     1,519,190.28           1,500.00
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财务报表附注
    注释38. 政府补助
         政府补助列报项目     2022 年 1-3 月          计入当期损益的金额                备注
计入递延收益的政府补助                           ---                  ---
计入其他收益的政府补助                1,519,190.28           1,519,190.28 详见附注六注释 37
                合计         1,519,190.28           1,519,190.28
    续：
         政府补助列报项目     2021 年 1-3 月          计入当期损益的金额                备注
计入递延收益的政府补助                           ---                  ---
计入其他收益的政府补助                    1,500.00               1,500.00
                合计             1,500.00               1,500.00
    注释39. 投资收益
               项目     2022 年 1-3 月                        2021 年 1-3 月
 理财投资收益                              515,309.59                                  ---
               合计                    515,309.59                                  ---
    注释40. 公允价值变动收益
               项目     2022 年 1-3 月                        2021 年 1-3 月
 理财产品公允价值变动收益                         58,493.15                                  ---
               合计                     58,493.15                                  ---
    注释41. 信用减值损失
               项目     2022 年 1-3 月                        2021 年 1-3 月
 坏账损失                              (300,810.81)                      (255,295.36)
               合计                  (300,810.81)                      (255,295.36)
    注释42. 资产减值损失
               项目     2022 年 1-3 月                        2021 年 1-3 月
 存货跌价损失                         (2,164,002.86)                           (11,769.55)
               合计               (2,164,002.86)                           (11,769.55)
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财务报表附注
    注释43. 营业外收入
               项目           2022 年 1-3 月                               2021 年 1-3 月
 违约赔偿收入                                            ---                                        ---
 其他                                          2,065.44                                         ---
               合计                            2,065.44                                         ---
    注释44. 营业外支出
               项目           2022 年 1-3 月                               2021 年 1-3 月
 非流动资产毁损报废损失                                 1,563.16                                   1,654.77
 其他                                            172.66                                    179.92
               合计                            1,735.82                                   1,834.69
    注释45. 所得税费用
               项目            2022 年 1-3 月                              2021 年 1-3 月
 当期所得税费用                                   (851,232.90)                               141,437.32
 递延所得税费用                                   (193,690.76)                               192,419.21
               合计                       (1,044,923.66)                                333,856.53
                     项目                      2022 年 1-3 月                  2021 年 1-3 月
 利润总额                                              27,550,920.29                22,083,815.79
 按适用税率计算的所得税费用                                      2,755,092.03                 2,208,381.58
 子公司适用不同税率的影响                                            (11,673.64)              (214,145.92)
 调整以前期间所得税的影响                                      (2,979,085.75)               (2,238,284.77)
 非应税收入的影响                                                        ---                         ---
 不可抵扣的成本、费用和损失影响                                         325,387.03                    24,155.76
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                         ---                          ---
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
 抵扣亏损的影响
 研发费加计扣除影响                                         (2,064,402.17)               (1,366,257.79)
                    所得税费用                          (1,044,923.66)                     333,856.53
    注释46. 现金流量表项目注释
               项目            2022 年 1-3 月                              2021 年 1-3 月
 收到的补贴收入款（除税收返还款）                          1,369,190.28                                 1,500.00
 收到的往来款及其他                                 1,831,091.05                          1,224,162.27
               合计                          3,200,281.33                          1,225,662.27
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财务报表附注
               项目          2022 年 1-3 月                            2021 年 1-3 月
 支付的费用                                 3,910,025.26                          3,047,354.96
 支付的往来款及其他                            41,284,256.96                          1,002,459.78
               合计                     45,194,282.22                          4,049,814.74
               项目          2022 年 1-3 月                            2021 年 1-3 月
 支付的与长期租赁有关的现金                         3,387,325.44                            692,208.58
               合计                      3,387,325.44                            692,208.58
    注释47. 现金流量表补充资料
                    补充资料                       2022 年 1-3 月             2021 年 1-3 月
 净利润                                                  28,595,843.96          21,749,959.26
 加：信用减值准备                                                300,810.81               255,295.36
 资产减值准备                                                2,164,002.86                11,769.55
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                 496,619.12               434,816.92
 使用权资产摊销                                               1,270,668.96           2,087,774.49
 无形资产摊销                                                  289,089.96                84,672.09
 长期待摊费用摊销                                                122,612.22               130,802.29
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                                                 ---                      ---
 “－”号填列）
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                             ---                5,564.02
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                    (58,493.15)                       ---
 财务费用（收益以“－”号填列）                                         316,447.64               532,483.42
 投资损失（收益以“－”号填列）                                                 ---                      ---
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                  (196,490.78)               (38,041.68)
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                      2,800.02                 3,049.30
 存货的减少（增加以“－”号填列）                                 (26,672,263.45)          (11,707,019.48)
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                            (64,952,587.29)           (3,403,734.29)
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                (3,849,222.25)       (11,061,034.44)
 其他                                                    3,138,474.06          3,429,991.85
 经营活动产生的现金流量净额                                    (59,031,686.31)             2,516,348.66
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                    补充资料                                2022 年 1-3 月                   2021 年 1-3 月
 债务转为资本                                                                        ---                    ---
 一年内到期的可转换公司债券                                                                 ---                    ---
 融资租入固定资产                                                                      ---                    ---
 现金的期末余额                                                      108,873,349.26              139,143,448.36
 减：现金的年初余额                                                    274,928,977.49              138,597,272.67
 加：现金等价物的期末余额                                                                  ---                    ---
 减：现金等价物的年初余额                                                                  ---                    ---
 现金及现金等价物净增加额                                             (166,055,628.23)                   546,175.69
                    项目                             2022 年 1-3 月                       2021 年 1-3 月
 一、现金                                                   108,873,349.26                   139,143,448.36
 其中：库存现金                                                                 ---                          ---
 可随时用于支付的银行存款                                           108,873,349.26                   139,143,448.36
 可随时用于支付的其他货币资金                                                          ---                          ---
 二、现金等价物                                                                 ---                          ---
 其中：三个月内到期的债券投资                                                          ---                          ---
 三、期末现金及现金等价物余额                                         108,873,349.26                   139,143,448.36
    注释48. 所有权或使用权受到限制的资产
               项目          截至 2022 年 3 月 31 日账面价值                                    受限原因
 固定资产                                          4,588,690.22                    银行借款抵押
    注释49. 外币货币性项目
         项目              期末外币余额                   折算汇率                          期末折算人民币余额
 货币资金
 其中：美元                         30,424.17                        6.3482                       193,138.72
    合并财务报表无境外经营实体。
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    七. 合并范围的变更
    （一） 报告期未发生非同一控制下企业合并。
    （二） 报告期未发生同一控制下企业合并。
    （三） 报告期未发生反向购买。
    （四） 报告期未处置子公司。
    八. 在其他主体中的权益
    （一） 在子公司中的权益
               主要                                   持股比例(%) 取得
                  级     注册
      子公司名称    经营                        业务性质
                  次      地                          直接 间接 方式
                地
                             其他未列明科技推广和应用服务业；集
                             成电路设计；软件开发；信息系统集成
                             服务；信息技术咨询服务；数据处理和
                             存储服务；其他未列明信息技术服务业
                             （不含需经许可审批的项目）；集成电
                             路制造；其他电子设备制造；贸易代
厦门市必易微电子技术有 厦           厦    理；其他贸易经纪与代理；计算机、软
                   一级                               100.00   ---    新设
限公司         门           门    件及辅助设备批发；其他机械设备及电
                             子产品批发；其他未列明批发业（不含
                             需经许可审批的经营项目）；计算机、
                             软件及辅助设备零售；其他电子产品零
                             售；其他未列明零售业（不含需经许可
                             审批的项目）；经营各类商品和技术的
                             进出口。
                             技术开发、技术服务、技术咨询、成果
               杭        杭    转让；电子产品、计算机网络技术、计
杭州必易微电子有限公司        一级                               100.00    ---   新设
               州        州    算机软硬件；销售：电子产品、仪器仪
                             表、集成电路。
                             一般经营项目是：集成电路、MCU 单
                             片机、IC 芯片及相关产品设计、研究
                             开发，半导体元器件、场效应 MOS 器
                             件、半导体集成电路、光电子、LED、
                             电子零器件及其他相关产品的研发、设
                             计与销售；电子产品方案设计、半导体
深圳市单源半导体有限公 深           深    设备及材料优化改良的研发，国内贸
                   一级                                70.00    ---   新设
司           圳           圳    易，货物及技术进出口。（法律、行政
                             法规、国务院决定规定在登记前须经批
                             准的项目除外），许可经营项目是：集
                             成电路、MCU 单片机、IC 芯片及相关
                             产品设计、研究开发，半导体元器件、
                             场效应 MOS 器件、半导体集成电路、
                             光电子、LED、电子零器件的生产。
    （二） 本公司无在合营安排或联营企业中的权益。
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    九. 公允价值
    （一） 以公允价值计量的金融工具
    公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所
属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
    第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
    第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
    （二） 截至 2022 年 3 月 31 日止公允价值计量
                                             期末公允价值
       项目
                   第 1 层次          第 2 层次            第 3 层次            合计
交易性金融资产                     ---               ---    100,058,493.15   100,058,493.15
    持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为公司持有的理财产品。公司采用约
定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。
    （三） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非
流动负债和长期借款等。
    十. 关联方及关联交易
    （一） 本公司的控股公司情况
    公司实际控制人为自然人谢朋村。
    （二） 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
    （三） 本公司无合营和联营企业。
    （四） 其他关联方情况
               其他关联方名称                              其他关联方与本公司的关系
姚素萍                                       实际控制人的直系亲属
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    （五） 关联方交易
公司交易已作抵销。
    （1）报告期内无本公司作为担保方的情况。
    （2）本公司作为被担保方
                                                                                 担保是否已
       担保方          担保金额                担保起始日                   担保到期日
                                                                                 经履行完毕
 谢朋村、姚素萍*            3,680,000.00     2019 年 10 月 18 日        2029 年 10 月 18 日        否
        合计           3,680,000.00
    *被担保的主债权为子公司厦门市必易微电子技术有限公司 2019 年 9 月 24 日与中国工
商银行股份有限公司厦门软件园支行签订的主合同（名称：小微企业固定资产构建贷款借款
合同；编号：2019 年软件园字 116 号）而享有的对债务人的债权。
               项目               2022 年 1-3 月                         2021 年 1-3 月
 关键管理人员薪酬                                      1,695,890.44                      1,430,862.91
               合计                              1,695,890.44                      1,430,862.91
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    十一. 股份支付
币 423.2060 万元，变更后注册资本为人民币 923.2060 万元。由原股东喻辉洁增加现金出资额
金出资额 80.8015 万元人民币，深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）现金出资 71.3518 万
元人民币，深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）现金出资 107.7501 万元人民币，深圳市
卡维斯特企业管理中心（有限合伙）现金出资 99.8217 万元人民币。其中深圳市卡纬特企业
管理中心（有限合伙）、深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）、深圳市卡维斯特企业管
理中心（有限合伙）为公司员工持股平台。
市凯维思企业管理中心（有限合伙）19.7064%的股份转让给公司员工胡长伟等 5 人。
    （一） 股份支付总体情况
               项目                 2022 年 1-3 月       2021 年 1-3 月
 公司本期授予的各项权益工具总额                                 /                  /
 公司本期行权的各项权益工具总额                                 /                  /
 公司本期失效的各项权益工具总额                                 /                  /
 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期
                                                 /                  /
 限
 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩
                                                 /                  /
 余期限
    （二） 以权益结算的股份支付情况
               项目                 2022 年 1-3 月       2021 年 1-3 月
 授予日权益工具公允价值的确定方法                                /                  /
 可行权权益工具数量的确定依据                                  /                  /
 本期估计与上期估计有重大差异的原因                               /                  /
 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额               33,077,805.37      22,428,090.44
 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                  3,138,474.06       3,429,991.85
    授予日权益工具的公允价值的确定方法参考授予日最近外部第三方的增资价格，2019
年 9 月 16 日，新增股东苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 5,000.0000
万元，其中注册资本 153.8713 万元，根据每 1 元注册资本价格计算授予日权益工具的公允价
值。由于公司合理估计成功完成首次公开募股的时点为 2022 年 6 月，并结合公司股权激励
中的上市前后离职相关条款对于离职股权回购的相关约定确定服务期限预计到期日，分期
确认股份支付费用。
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    （三） 公司无以现金结算的股份支付。
    （四） 公司无股份支付的修改、终止。
    十二. 承诺及或有事项
    （一）重大承诺事项
    截止 2022 年 3 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
    （二）资产负债表日存在的或有事项
    截止 2022 年 3 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
    十三. 资产负债表日后非调整事项
    截至财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
    十四. 母公司财务报表主要项目注释
    注释1. 应收账款
               账龄        2022 年 3 月 31 日                       2021 年 12 月 31 日
 半年以内                                69,815,759.32                            63,028,791.23
 半年-1 年                                          ---                                    ---
               小计                    69,815,759.32                            63,028,791.23
 减：坏账准备                                  691,158.14                             629,267.28
               合计                    69,124,601.18                            62,399,523.95
                                  账面金额                      坏账准备
                    类别
                                                                      计提比         净额
                                金额           比例(%)        金额
                                                                      例(%)
 单项计提预期信用损失的应收账款                       ---        ---           ---     ---              ---
 按组合计提预期信用损失的应收账款           69,815,759.32     100.00    691,158.14     1.00   69,124,601.18
 其中：账龄组合                    69,115,814.72      99.00    691,158.14     1.00   68,424,656.58
      关联方组合                   699,944.60        1.00            ---     ---     699,944.60
                    合计      69,815,759.32     100.00    691,158.14     1.00   69,124,601.18
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    续：
                             账面金额                       坏账准备
                 类别
                                                                  计提比         净额
                          金额             比例(%)        金额
                                                                  例(%)
 单项计提预期信用损失的应收账款                 ---          ---           ---     ---              ---
 按组合计提预期信用损失的应收账款     63,028,791.23       100.00    629,267.28     1.00   62,399,523.95
 其中：账龄组合              62,926,728.49        99.84    629,267.28     1.00   62,297,461.21
      关联方组合              102,062.74         0.16            ---     ---     102,062.74
                 合计   63,028,791.23       100.00    629,267.28     1.00   62,399,523.95
    （1）账龄组合
               账龄结构
                        金额                 计提比例（%）                    坏账准备
 半年以内                   69,115,814.72                    1.00               691,158.14
 半年至 1 年                           ---                     ---                       ---
                合计      69,115,814.72                                       691,158.14
    续：
               账龄结构
                        金额                 计提比例（%）                    坏账准备
 半年以内                   62,926,728.49                    1.00               629,267.28
 半年至 1 年                           ---                     ---                       ---
                合计      62,926,728.49                                       629,267.28
    （2）关联方组合
                项目
                        金额                计提比例（%）                     坏账准备
 合并关联方                    699,944.60                       ---                       ---
                合计        699,944.60                                                 ---
    续：
                项目
                        金额                计提比例（%）                     坏账准备
 合并关联方                    102,062.74                       ---                       ---
                合计        102,062.74                                                 ---
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                                                  本期变动情况
                类别                                收回或
                                                   转回
 单项计提预期信用损失的应收账款               ---          ---         ---     ---       ---                    ---
 按组合计提预期信用损失的应收账款      629,267.28    61,890.86          ---     ---       ---        691,158.14
 其中：账龄组合               629,267.28    61,890.86          ---     ---       ---        691,158.14
      关联方组合                    ---          ---         ---     ---       ---                    ---
                合计     629,267.28    61,890.86          ---     ---       ---        691,158.14
           单位名称                              占应收账款期末
                        期末余额                                            已计提坏账准备
                                             余额的比例(%)
 深圳臻远科技有限公司                 10,584,504.98                     15.16                  105,845.05
 上海沛城电子科技有限公司                8,358,973.37                     11.97                   83,589.73
 无锡众享科技有限公司                  5,185,245.00                      7.43                   51,852.45
 深圳市沛城电子科技有限公司               4,734,219.97                      6.78                   47,342.20
 成都利普芯微电子有限公司                3,378,525.00                      4.84                   33,785.25
               合计           32,241,468.32                     46.18                  322,414.68
    注释2. 其他应收款
               项目       2022 年 3 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日
 应收利息                                             ---                                      ---
 应收股利                                             ---                                      ---
 其他应收款                                63,668,558.12                             20,091,658.33
               合计                     63,668,558.12                             20,091,658.33
  注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
  （一）其他应收款按种类列示
               账龄       2022 年 3 月 31 日                         2021 年 12 月 31 日
深圳市必易微电子股份有限公司
财务报表附注
               账龄               2022 年 3 月 31 日                             2021 年 12 月 31 日
               小计                           63,935,563.37                                20,157,288.09
 减：坏账准备                                           267,005.25                                65,629.76
               合计                           63,668,558.12                                20,091,658.33
          款项性质                  2022 年 3 月 31 日                             2021 年 12 月 31 日
 押金及保证金                                     53,223,839.92                                12,975,839.92
 社保代扣代缴                                           177,209.25                               150,112.77
 往来款及其他                                     10,534,514.20                                 7,031,335.40
               合计                           63,935,563.37                                20,157,288.09
         项目
                         账面余额                      坏账准备                             账面价值
 第一阶段                     63,935,563.37                    267,005.25                    63,668,558.12
 第二阶段                                ---                              ---                          ---
 第三阶段                                ---                             ---                            ---
         合计               63,935,563.37                    267,005.25                    63,668,558.12
    续：
         项目
                         账面余额                      坏账准备                             账面价值
 第一阶段                     20,157,288.09                        65,629.76                 20,091,658.33
 第二阶段                                ---                              ---                          ---
 第三阶段                                ---                             ---                            ---
         合计               20,157,288.09                        65,629.76                 20,091,658.33
                    类别                     账面金额                        坏账准备
                                                                                计提比          净额
                                       金额           比例(%)            金额
                                                                                 例(%)
 单项计提预期信用损失的其他应收款
 按组合计提预期信用损失的其他应收款                63,935,563.37       100.00      267,005.25      0.42   63,668,558.12
                    合计            63,935,563.37       100.00      267,005.25      0.42   63,668,558.12
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财务报表附注
    续：
                    类别               账面金额                                 坏账准备
                                                                                          计提比        净额
                                金额                  比例(%)               金额
                                                                                           例(%)
 单项计提预期信用损失的其他应收款                       ---                 ---               ---            ---           ---
 按组合计提预期信用损失的其他应收款          20,157,288.09            100.00         65,629.76              0.33 20,091,658.33
                    合计      20,157,288.09            100.00         65,629.76              0.33 20,091,658.33
    （1）按款项性质/关联方组合计提坏账准备
               性质
                          金额                                  坏账准备                          计提比例（%）
 押金及保证金                       53,223,839.92                             266,119.20                       0.50
 代扣代缴社保及个税                       177,209.25                                886.05                        0.50
 往来款及其他                              1,000.00                                 5.00                       0.50
 关联方组合-与子公司的往来                10,534,514.20                                         ---                    ---
           合计                 63,936,563.37                             267,010.25
    续：
               性质
                          金额                                  坏账准备                          计提比例（%）
 押金及保证金                        12,975,839.92                             64,879.20                       0.50
 代扣代缴社保及个税                        150,112.77                                750.56                       0.50
 往来款及其他                                       ---                                   ---                  0.50
 关联方组合-与子公司的往来                  7,031,335.40                                        ---                    ---
           合计                  20,157,288.09                             65,629.76
                                                           本期变动情况
                类别                                             转销或核 其他
                                                                 销  变动
                                                             回
 单项计提预期信用损失的其他应收款                 ---                ---          ---           ---          ---           ---
 按组合计提预期信用损失的其他应收款         65,629.76    201,375.49                ---           ---          ---   267,005.25
                合计         65,629.76    201,375.49                ---           ---          ---   267,005.25
深圳市必易微电子股份有限公司
财务报表附注
                                                                                                        占其他应
                                       款项内          与本公司关            2022 年 3 月                         收款总额
               单位名称                                                                            账龄
                                        容             系                 31 日                             的比例
                                                                                                          (%)
 无锡华润上华科技有限公司                          保证金            非关联方           50,045,940.00            1 年以内           78.27
 深圳市单源半导体有限公司                          往来款            关联方              8,133,552.20           1 年以内           12.72
 杭州必易微电子有限公司                           往来款            关联方              2,400,962.00           1 年以内            3.76
 天水华天科技股份有限公司                          保证金            非关联方             1,500,000.00           1-2 年            2.35
 山东晶导微电子股份有限公司                         保证金            非关联方             1,000,000.00           1-2 年            1.56
                合计                                                   63,080,454.20                            98.66
    注释3. 长期股权投资
        款项性质                                   减值                                              减值
                            账面余额                          账面价值              账面余额                       账面价值
                                               准备                                              准备
对子公司投资                        10,700,000.00     ---        10,700,000.00     10,700,000.00       ---    10,700,000.00
对联营、合营企业投资                               ---    ---                  ---                ---      ---               ---
           合计                 10,700,000.00     ---        10,700,000.00     10,700,000.00       ---    10,700,000.00
    注释4. 营业收入、营业成本
     项目
                      收入                        成本                         收入                          成本
 主营业务                 144,690,154.42            91,554,106.02              131,246,024.03              90,187,223.40
 其他业务                    330,600.40                   327,173.25              172,915.94                 139,421.69
     合计               145,020,754.82            91,881,279.27              131,418,939.97              90,326,645.09
      项目
                      收入                        成本                         收入                          成本
 电源管理芯片               108,081,534.09             71,043,820.11             107,270,361.42              73,190,892.36
 中测后晶圆                 36,469,386.02             20,371,051.60              23,975,662.61              16,996,331.04
 研发服务收入                   139,234.31                  139,234.31                        ---                       ---
      合计              144,690,154.42             91,554,106.02             131,246,024.03              90,187,223.40
深圳市必易微电子股份有限公司
财务报表附注
      项目
                 收入                     成本                       收入                             成本
 出口                         ---                    ---                       ---                          ---
 内销              144,690,154.42          91,554,106.02           131,246,024.03                 90,187,223.40
      合计         144,690,154.42          91,554,106.02           131,246,024.03                 90,187,223.40
    注释5. 投资收益
                项目                                       2022 年 1-3 月                    2021 年 1-3 月
 理财投资收益                                                         515,309.59                                ---
                合计                                              515,309.59                                ---
   十五. 补充资料
    （一） 当期非经常性损益明细表
                     项目                                          2022 年 1-3 月               2021 年 1-3 月
 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                              (1,563.16)               (1,654.77)
 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除                                          1,554,353.91               36,776.57
 外）
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
 资收益
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                        (172.66)                  (179.92)
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                                 ---                    ---
 非经常性损益合计                                                              2,126,420.83               34,941.88
 减：所得税影响额                                                                190,598.61                   145.42
 减：少数股东权益影响额                                                                       ---                    ---
 非经常性损益净额（影响净利润）                                                       1,935,822.22               34,796.46
    （二） 净资产收益率及每股收益
               报告期利润                              加权平均                                   每股收益
                                                 净资产收益率                 基本每股收益                  稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                                 6.20%                     0.56              0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                                        5.79%                     0.53              0.53
深圳市必易微电子股份有限公司
财务报表附注
    续：
               报告期利润             加权平均                 每股收益
                                净资产收益率       基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                      6.81%                  0.43       0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润             6.80%                  0.43       0.43
法定代表人：             主管会计工作的负责人：                会计机构负责人：
                                    深圳市必易微电子股份有限公司
                                              二〇二二年四月二十四日
        深圳市必易微电子股份有限公司
                  内部控制鉴证报告
                    大华核字[2022]002266 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
       深圳市必易微电子股份有限公司
            内部控制鉴证报告
           （截止 2021 年 12 月 31 日）
               目       录           页   次
一、   内部控制鉴证报告                      1-2
二、   深圳市必易微电子股份有限公司内部控制评           1-8
     价报告
                                         大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                           北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                            电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                     www.dahua-cpa.com
          内 部 控 制 鉴 证 报 告
                                          大华核字[2022]002266 号
深圳市必易微电子股份有限公司全体股东：
  我们接受委托，鉴证了后附的深圳市必易微电子股份有限公司
（以下简称必易微电子公司）管理层编制的《内部控制评价报告》涉
及的 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
  一、管理层的责任
  必易微电子公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制
评价报告》真实、完整地反映必易微电子公司 2021 年 12 月 31 日与
财务报表相关的内部控制。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是对必易微电子公司截止 2021 年 12 月 31 日与财务
报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会
计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证
工作，以对必易微电子公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相
关的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括
了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合
理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我
                              大华核字[2022]002266 号鉴证报告
们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
  三、内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
  四、鉴证意见
  我们认为，必易微电子公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关
的有效的内部控制。
  五、对报告使用者和使用目的的限定
  本报告仅供必易微电子公司首次公开发行股票时使用，不得用作
任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会
计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为必易微电子公司首次
公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师：
                           （项目合伙人）              张媛媛
       中国·北京               中国注册会计师：
                                                肖梦英
                             二〇二二年       月     日
深圳市必易微电子股份有限公司
内部控制评价报告
            深圳市必易微电子股份有限公司
                 内部控制评价报告
深圳市必易微电子股份有限公司全体股东：
  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价方法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制的有效性进行了评价。
  一、重要声明
  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立与实施内部控制
进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事和
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、维护资产安全、保证财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固
有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
  二、内部控制评价结论
  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
                 内部控制自我评价报告 第1页
深圳市必易微电子股份有限公司
内部控制评价报告
  三、内部控制评价工作情况
  （一）内部控制评价范围
  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括深圳市必易微电子股份有限公司及其合并范围内子公司。
  纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。
  纳入评价范围的主要业务和事项包括：
  公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化等；
  业务流程层面：资金活动、采购管理、资产管理、销售管理、财务报告、研究与开发
等；
  控制层面：全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
  重点关注的高风险领域包括资金活动、采购管理、销售管理、研究与开发等。
  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
  （1）治理结构
     公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会有关法律法规、规范性文件的要求，
并根据公司的经营目标和具体情况，建立健全了规范的公司治理结构和议事规则，明确了股
东大会、董事会、监事会与管理层的职责和权限，形成了决策、执行、监督职能相互分离、
相互制约、相互监督、协调运转的法人治理结构。
     股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，对重大收购或出售
资产、关联交易、对外投资、对外担保、融资及其它重大事项进行表决。
  董事会是公司的决策机构。公司董事会负责执行股东大会作出的决定，向股东大会负责
并报告工作，下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及审计委员会，明确规定了
其职责。
  监事会是公司的监督机构。公司监事会对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行
监督、检查公司财务等，维护公司和全体股东的权益。
     （2）机构设置
     为适应公司经营模式，公司建立了与经营模式相匹配的组织机构，科学的划分了每个
机构的职责权限，形成相互制衡机制，确保控制措施有效执行。
                 内部控制自我评价报告 第2页
深圳市必易微电子股份有限公司
内部控制评价报告
  公司董事会下设战略委员会，对董事会负责，对公司长期发展规划、经营战略及重大
战略性投、融资等进行研究并提出建议。
  公司战略委员会具有较强的行业经验，熟悉公司业务经营运作特点，具有市场敏感性
和综合判断能力。公司的战略规划明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具
体目标、工作任务和实施路径等内容，以适应公司经营规模不断扩大的需求，保证公司战
略目标的实现。
  公司已建立《员工手册》《招聘管理办法》等人事管理制度，对员工聘用、薪酬、考核、
晋升与奖惩等方面进行详细规定，并将职业道德修养和专业胜任能力作为聘用和选拔员工的
重要标准，不定期对员工进行业务技能培训和后续教育培训，提升员工素质。对于接触公司
重要商业秘密和知识产权的员工，制定了相关保密制度予以规范，并均签订了保密协议。培
育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精
神，树立现代管理理念，强化风险意识和法制观念。
                 内部控制自我评价报告 第3页
深圳市必易微电子股份有限公司
内部控制评价报告
  公司高度重视企业文化建设，并在经营过程中不断总结、提炼企业文化的精髓。公司始
终坚持以“创新芯领域，引领芯发展”为使命，以“力争成为全球卓越的芯片设计企业”为
愿景、以“真诚勤勉”、“合作共赢”为核心价值观。公司治理层及管理层以身作则，以实
际行动践行企业文化精神，同时在公司内部营造和谐团结的氛围，增强员工的凝聚力。
  公司根据自身发展战略，制定了《资金管理制度》《银行承兑汇票管理办法》《费用和
成本管理制度》等财务制度，加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，降低
资金使用成本，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。
  公司设立资金管理岗专职管理货币资金，按照《财务授权审批制度》《公司印章管理制
度》对货币资金、银行票据的收支和保管建立了较严格的授权审批程序，严格遵循不兼容岗
位分离原则。
  公司已制定《外部供方管制程序》《采购管理办法》以规范供应商选择、导入、报价管
理及供应商考核等关键环节。
  公司生产经营性的采购业务由运营中心负责，非生产经营性采购由研发中心及人事行政
部负责。对供应商的评估与选择、采购需求预测与采购计划、采购申请与审批、采购合同订
立、到货验收入库、采购付款等流程和授权审批事宜等环节明确了相应岗位的职责。
  公司已制定《固定资产管理制度》，对固定资产的购置、保管、安装、使用、维修、
改造、更新直至报废的全过程进行综合管理，以规范固定资产的实物管理和会计核算。
  公司建立了人事行政部和财务中心共同管理固定资产的控制措施，对采购申请与审
批、采购与验收、保管与记录、处置申请与审批等环节明确了各自的职责。
  公司已制定《仓库管理规程》，以规范仓库管理流程，并对入库、出库、调拨及盘点
等环节明确了负责仓库管理业务相关岗位的职责。
  公司已建立《销售管理制度》，以规范经销商选择、引入、价格管理及考核等关键环
节。
  公司每年根据市场环境制定销售目标与规划、制定销售有关的政策和管理制度，并对
客户开发、报价管理、销售支持、市场推广、结算管理、交货管理及售后管理等关键环节
明确了负责销售业务的相关岗位的职责。
                 内部控制自我评价报告 第4页
深圳市必易微电子股份有限公司
内部控制评价报告
  事业部管理中心、运营中心、财务中心根据其部门职能，对销售合同、销售订单、出
库单、对账单、发票等内容进行核对。财务中心负责根据客户的账期对应收账款进行统计
及相关账务处理工作，并将到期货款通知销售负责人清收。
  公司根据《企业会计准则》制定各项会计政策，公司的各项会计估计均依据管理层的
讨论与分析或行业惯例确定，公司的会计政策和会计估计对公司及所属子公司均适用。
  会计政策或重大会计估计因公司业务、会计准则发生变化需要调整的，均需公司董事
会及股东大会批准，批准后方可实施。
  因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按《企业会计准则》规定的方式
核算并在财务报告中予以披露。
  公司对子公司编制的会计报表进行报表合并，编制母公司及合并财务报表与相应的会
计报表附注。合并报表的编制方法按《企业会计准则》规定实施。
  公司合理设置了财务报告相关岗位，明确职责权限。报告期内，财务信息真实、准确、
完整。
  研发中心建立了《研发项目管理制度》《研发项目立项管理办法》，以保证项目管理
工作的科学化、规范化、制度化、资源利用的合理化。
  研发中心根据研发计划或市场调研结果，提出研发项目需求，评估产品研发的技术可行
性，组织研发结果鉴定和评审，解决生产过程中的技术问题，规划和组织现有产品的技术改
进。
  财务中心为规范研发费用的归集，制定《研发费用核算办法》，根据研发中心提供的
有关研发项目的各项统计数据，进行研发项目费用核算。
  公司建立了《预算管理制度》，以规范公司预算编制的标准、流程和方法，提高预算
的科学性和严肃性，合理配置企业各项资源，促进实现预算目标。
  公司实行全面预算管理，由财务中心负责前期准备、编制上报、审议和修正上报、审批
和下达执行及预算执行、控制与分析的各项工作，逐层分解，下达于各个经济单位。
  公司预算编制完成并经批准后，各业务部门参照执行，并在年度进行预算分析与考核。
同时，根据管理需要，组织预算审计，及时发现预算执行过程中的相关问题。
  公司已建立《企业合同管理制度》，以健全公司的合同流程管理，规范公司的合同法
律行为，预防潜在的商业风险与法律风险，最大限度的维护公司合法权益。
                 内部控制自我评价报告 第5页
深圳市必易微电子股份有限公司
内部控制评价报告
  法务部对合同的拟定、审核、签署、履行、合同变更等建立了相关管理措施，并协同业
务部门就使用频率较高的合同预先拟定合同模板。建立合同台账对公司合同统一管理。
  公司定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取适当的控制措施，促进合同有效履行，
保证公司的利益。
  公司定期举行经营会议，总经理及时将公司的战略发展方向及重点工作与高层管理人
员进行沟通，各高层也及时将经营情况向总经理汇报，使得公司管理信息及时互通。
  公司领导建立了透明的沟通方式，包括 OA 办公系统、电话、邮箱等方式。对内部信息
的沟通也表达了开放接受的态度，所有员工都可以和管理人员随时沟通，保证内部信息能及
时有效地传递。
  公司制定了《信息系统管理规定》，保证公司信息系统安全有序运行。目前信息系统在
公司得到了广泛运用，提高了公司运行效率和准确性，并在内部控制中发挥重要作用。公司
设置专职人员负责对公司信息系统进行维护，并对数据传递保密性、网络安全性进行严格控
制，保证信息系统稳定运行。
  公司将持续推进流程信息化管理工作，以 ERP 系统、OA 系统为基础，实现更多的业务
流程信息化。以 IT 控制替代人工控制，运用有效的应用控制，提高效率的同时，减少人工
控制的错误风险。
     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
  公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制制度》组织开展内部控制评价工
作。
  公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体
认定标准，并与以前年度保持了一致。公司确定的内部控制缺陷认定如下：
  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
          评价等级                    定量标准
          重大缺陷          潜在错报金额≥利润总额的 3%
                        利润总额的 1%≤潜在错报金额＜利润总
          重要缺陷
                        额的 3%
          一般缺陷          潜在错报金额<利润总额的 1%
                 内部控制自我评价报告 第6页
深圳市必易微电子股份有限公司
内部控制评价报告
  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
     评价等级及其定义                     定性标准
                       ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企
                       业造成重大损失和不利影响
重大缺陷（指一个或多个控制缺陷的组      ②公司多次更正已公布的财务报告
合，可能导致企业严重偏离整体控制目      ③注册会计师发现了未被公司内部控制识别的
标）                     当期财务报告中的较大错报、漏报
                       ④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监
                       督无效
                       ①未依照公认会计准则选择和应用会计政
                       策
重要缺陷（指一个或多个控制缺陷的组      ②未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控
合，其严重程度和经济后果低于重大缺      制措施
陷但仍有可能导致企业偏离控制目标）      ③财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽
                       然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务
                       报告的真实、准确目标
一般缺陷（指除重大缺陷和重要缺陷之      指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部
外的其他控制缺陷）              控制缺陷
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       评价等级                       定量标准
       重大缺陷         直接财产损失金额≥利润总额的 3%
                    利润总额的 1%≤直接财产损失金额＜利润总
       重要缺陷
                    额的 3%
       一般缺陷         直接财产损失金额<利润总额的 1%
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     评价等级及其定义                  定性标准
                       ①公司违反国家法律、法规， 严重影响公
                       司持续经营；
重大缺陷（指一个或多个控制缺陷的组
                       ②公司重要业务缺乏制度控制或制度系统
合，可能导致企业严重偏离控制目标）
                       性失效；
                       ③公司内部控制重大缺陷未得到整改。
                       ①公司违反国家法律、法规，对持续经营影
重要缺陷（指一个或多个控制缺陷的组
                       响较大；
合，其严重程度和经济后果低于重大缺
                       ②公司重要业务制度或系统存在缺陷；
陷但仍有可能导致企业偏离控制目标）
                       ③公司内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷（指除重大缺陷和重要缺陷之      未构成重大缺陷、 重要缺陷标准的其他内
外的其他控制缺陷）              部控制缺陷。
                 内部控制自我评价报告 第7页
深圳市必易微电子股份有限公司
内部控制评价报告
 四、内部控制缺陷认定及整改情况
  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在财务报告内部控制重大
缺陷或重要缺陷，无需进行整改。
  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在非财务报告内部控制
重大缺陷或重要缺陷，无需进行整改。
  五、其他内部控制相关重大事项说明
  公司无其他内部控制相关重大事项说明。
                                董事长（已经董事会授权）：
                                深圳市必易微电子股份有限公司
                 内部控制自我评价报告 第8页
        深圳市必易微电子股份有限公司
               非经常性损益鉴证报告
                    大华核字[2022]002268 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
       深圳市必易微电子股份有限公司
          非经常性损益鉴证报告
       （截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度）
               目       录             页       次
一、   非经常性损益鉴证报告                      1-2
二、   非经常性损益明细表                           1
三、   非经常性损益明细表附注                         1
                                         大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                           北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                            电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                    www.dahua-cpa.com
       非 经 常 性 损 益 鉴 证 报 告
                                          大华核字[2022]002268 号
深圳市必易微电子股份有限公司全体股东：
  我们审核了后附的深圳市必易微电子股份有限公司（以下简称必
易微电子公司）2021 年度、2020 年度、2019 年度的非经常性损益明
细表及其附注（以下简称明细表）。
  一、管理层的责任
  必易微电子公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2008）》(〔2008〕43 号公告)的规定编制非经常性损益明细表，
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对必易微电子公司管理
层编制的上述明细表发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师执业准
则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们遵守中
国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对明细表是否不
存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会
计记录等我们认为必要的程序，以获取有关明细表金额和披露的相关
证据。
                              大华核字[2022]002268 号益鉴证报告
     我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
     三、鉴证意见
     我们认为，必易微电子公司管理层编制的非经常性损益明细表在
所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》的规定，
公允反映了必易微电子公司 2021 年度、2020 年度、2019 年度的非经
常性损益情况。
     四、对报告使用者和使用目的的限定
     本报告仅供必易微电子公司首次公开发行股票时使用，不得用作
任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会
计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为必易微电子公司首次
公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合 中国注册会计师：
伙)                     （项目合伙人）                张媛媛
        中国·北京          中国注册会计师：
                                             肖梦英
                            二〇二二年三月          日
深圳市必易微电子股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
非经常性损益明细表
编制单位：深圳市必易微电子股份有限公司
                            项   目                    2021 年度        2020 年度        2019 年度
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                             (5,564.02)     106,629.28             ---
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产             1,209,315.06   1,416,674.92             ---
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    (26,837.07)    (22,704.55)     (2,921.59)
                            小   计                    5,938,139.14   3,612,913.47   3,747,747.52
减：所得税费用（所得税费用减少以“-” 表示）                                660,512.33     213,707.11     317,031.83
    少数股东损益                                                  13.79           ---              ---
归属于母公司股东的非经常性损益净额                                    5,277,613.02   3,399,206.36   3,430,715.69
法定代表人：                              主管会计工作的负责人：                     会计机构负责人：
深圳市必易微电子股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
非经常性损益明细表附注
                 深圳市必易微电子股份有限公司
                     非经常性损益明细表附注
                                             金额单位：人民币元
   一、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
   无其他符合非经常性损益定义的损益项目。
   二、根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的
说明
   无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况。
                                        深圳市必易微电子股份有限公司
                                             二〇二二年   月 日
                       非经常性损益明细表附注     第1页
       北京德恒律师事务所
关于深圳市必易微电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
       补充法律意见（六）
  北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033
北京德恒律师事务所                                                        关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                                           首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
北京德恒律师事务所                  关于深圳市必易微电子股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
               北京德恒律师事务所
            关于深圳市必易微电子股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
               补充法律意见（六）
                           德恒 06F20190893-00040 号
致：深圳市必易微电子股份有限公司
  北京德恒律师事务所（以下简称“本所”）根据与发行人签订的《专项法律顾问
合同》，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的特聘专项
法律顾问。根据《公司法》《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法
（试行）》《编报规则 12 号》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规
则》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件的有关规定，本所已出具了《北
京德恒律师事务所关于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在
科创板上市的法律意见》（以下简称“《法律意见》”）、《北京德恒律师事务所
关于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师
工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）、《北京德恒律师事务所关于深圳
市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见
（一）》（以下简称“《补充法律意见（一）》”）、《北京德恒律师事务所关于深
圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意
见（二）》（以下简称“《补充法律意见（二）》”）、《北京德恒律师事务所关
于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法
律意见（三）》（以下简称“《补充法律意见（三）》”）、《北京德恒律师事务
所关于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补
充法律意见（四）》（以下简称“《补充法律意见（四）》”）及《北京德恒律师
事务所关于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
北京德恒律师事务所                  关于深圳市必易微电子股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
的补充法律意见（五）》（以下简称“《补充法律意见（五）》”）。
  上述《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见（一）》《补充法律意
见（二）》《补充法律意见（三）》《补充法律意见（三）》《补充法律意见（四）》
《补充法律意见（五）》出具日至本《北京德恒律师事务所关于深圳市必易微电
子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（六）》（以
下简称“本补充法律意见”）出具日期间，发行人的有关情况发生了变化。本所
承办律师对有关事实情况进行了更新及核查验证，并出具本补充法律意见。
  本补充法律意见是对《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见（一）》
《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》及《补充法律意见（四）》《补
充法律意见（五）》的补充，本所在《法律意见》《律师工作报告》《补充法律
意见（一）》《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》及《补充法律意
见（四）》《补充法律意见（五）》中发表法律意见的前提、假设和相关释义继
续适用于本补充法律意见。
  本所经办律师同意将本补充法律意见作为发行人申请本次公开发行股票并
在科创板上市申报的必备法定文件，随其他申报材料一同申报，并依法对出具的
补充法律意见承担相应的法律责任。
  本补充法律意见仅供发行人首次公开发行股票并在科创板上市申报之目的
使用，未经本所书面同意，任何人不得作片面的、不完整的引述，也不得用作任
何其他目的。
  本所及经办律师依据《公司法》《证券法（2019 年修订）》《科创板上市公
司证券发行注册管理办法（试行）》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务
执业规则》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定及本补充法律意见出具之
日前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信
用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见所认定的事实真实、准确、
完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并承担相应法律责任，现出具补充法律意见如下：
北京德恒律师事务所                     关于深圳市必易微电子股份有限公司
                        首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
     一、本次发行上市的批准和授权
     （一）本次发行上市的批准和授权
次发行上市的具体方案、本次发行募集资金使用及其他相关事项，并提请召开
与本次发行上市有关的以下议案：《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板
上市的议案》《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》《关于
公司募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》《关于提请股东大会授权董事
会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》《关于公司
上市后前三年的股东分红回报规划的议案》《关于发行上市后稳定公司股价的议
案》《关于公司填补被摊薄即期回报相关措施的议案》《关于公司就首次公开发
行股票并在科创板上市相关事项作出公开承诺的议案》《关于审核确认公司报告
期内（2018年1月1日至2020年12月31日止）财务报告的议案》《关于公司首次
公开发行股票并上市后适用的〈深圳市必易微电子股份有限公司章程（草案）〉
的议案》《关于聘请公司首次公开发行股票并在科创板上市的中介机构的议案》
等。
果公告》，就发行人本次发行上市，科创板上市委员会2021年第68次审议会议审
议结果为：“深圳市必易微电子股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件
和信息披露要求。”，后续上交所将按规定报中国证监会履行相关注册程序。
     经本所律师核查：
序、出席会议人员的资格、召集人的资格、会议的表决程序等均符合《公司法》
及《公司章程》的规定；发行人2020年年度股东大会已依法定程序作出批准本次
发行上市的决议。
北京德恒律师事务所                 关于深圳市必易微电子股份有限公司
                    首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
  （二）本次发行上市有关的议案内容
  根据发行人2020年年度股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行
股票并在科创板上市的议案》，本次发行上市方案的主要内容为：
  （1）发行股票的种类：境内上市的人民币普通股（A股）。
  （2）发行股票的每股面值：人民币1元。
  （3）发行股票的数量：本次拟公开发行股票数量不超过1,726.23万股（含
所核准及中国证监会注册的数量为准。本次发行均为新股，不涉及股东公开发售
股份。
  （4）发行方式：采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售发
行与网上资金申购定价发行相结合的方式或证券监管部门认可的其他方式。
  （5）发行对象：符合资格的战略投资者、询价对象以及已开立上海证券交
易所股票账户并开通科创板交易的境内自然人、法人等科创板市场投资者，但法
律、法规及上海证券交易所业务规则等禁止参与者除外。
  （6）定价方式：公司和主承销商通过初步询价确定发行价格，或者在初步
询价确定发行价格区间后，通过累计投标询价确定发行价格。
  （7）承销方式：主承销商余额包销。
  （8）战略配售
  ①发行人高管、员工拟参与战略配售情况
  发行人高管、员工拟参与战略配售，认购本次公开发行新股。2021年11月5
日，发行人召开第一届董事会第七次会议审核通过《关于公司高级管理人员、核
心员工设立资产管理计划参与公司首次公开发行股票并在科创板上市战略配售
的议案》，同意公司部分高级管理人员、核心员工将设立专项资产管理计划参与
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                           首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的战略配售。在本次公开发
行股票注册后，发行人将依法详细披露该事项的详细方案。
     ②保荐人相关子公司拟参与战略配售情况
     保荐机构将安排相关子公司参与本次发行战略配售，具体按照中国证监会和
上海证券交易所相关规定执行。保荐机构及其相关子公司后续将按要求进一步明
确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上海证券交易所提交相关文件。
     ③符合法律法规、业务规则规定的其他战略投资者拟参与战略配售情况
     与公司具有战略合作关系的企业将参与本次发行战略配售，相关战略投资者
后续将按要求进一步明确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上海证
券交易所提交相关文件。
     （9）股票上市地：上海证券交易所。
     （10）本次募集资金用途：同意公司首次公开发行股票募集资金用于如下项
目：
                            项目预计投资额（万        募集资金投资额（万
序号          项目名称
                               元）               元）
             合计                  65,251.50        65,251.50
     （11）决议有效期：本决议自公司股东大会审议通过之日起二十四个月内有
效。
     根据发行人2020年年度股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事
会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》，发行人股
东大会对董事会的具体授权如下：
     （1）根据法律、法规及证券监管部门的要求和公司股东大会决议，制定、
实施或调整公司本次发行上市的具体方案，包括但不限于是否向战略投资者配售
等全部相关事宜；
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                     首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
  （2）向上海证券交易所、中国证监会提出本次发行上市的申请，并回复相
关反馈意见；
  （3）根据证券监管部门的要求和证券市场的实际情况，确定本次发行上市
的具体时间、发行数量、发行方式、发行价格和定价方式、发行对象等具体事项；
  （4）根据本次发行上市方案的实施情况、市场条件、政策环境以及证券监
管部门的要求，对募集资金投向、取舍及投资金额作适当的调整；确定募集资金
项目的投资计划进度、轻重缓急排序；签署本次募集资金投资项目实施过程中的
重大合同；
  （5）根据证券监管部门的要求办理本次发行上市的相关手续；
  （6）根据法律、法规及证券监管部门的要求，签署、修改、实施与本次发
行上市有关的一切必要的文件；
  （7）本次发行上市完成后，办理修改公司章程、验资、工商变更登记等相
关的审批、登记、备案手续；
  （8）本次发行上市完成后，根据各股东的承诺，在中国证券登记结算有限
责任公司办理股权登记结算相关事宜，包括但不限于股权托管登记、流通锁定等
事宜；
  （9）授权董事会办理募集资金专项存储账户开户事宜；
  （10）根据法律、法规及证券监管部门的要求和公司股东大会决议，办理与
本次发行上市有关的其他必要事宜。
  （11）授权有效期：自公司股东大会审议通过之日起二十四个月内有效。
  综上，本所律师认为，发行人2020年年度股东大会就本次发行上市所做决议
的程序和内容符合《公司法》《公司章程》等相关规定，决议合法有效；发行人
股东大会就本次发行上市对董事会所做授权的程序及范围合法有效。
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  （三）有关主体的承诺事项及约束措施
  经核查发行人及其控股股东、实际控制人、其他股东、董事、监事和高级管
理人员出具的各项承诺函，本所律师认为，相关主体作出的相关承诺是其真实意
思表示，承诺内容及承诺的约束措施未违反有关法律、法规及规范性文件的规定，
符合《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告[2013]42号）的
规定。
  （四）上交所对本次发行的审核同意
  依据上交所于2021年9月16日发布的《科创板上市委2021年第68次审议会
议结果公告》，就发行人本次发行上市，科创板上市委员会2021年第68次审议会
议的审议结果为：“深圳市必易微电子股份有限公司（首发）：符合发行条件、
上市条件和信息披露要求。”，后续将按规定报中国证监会履行相关注册程序。
  （五）本次发行尚需取得的批准
  根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规的规定，发行人
本次发行申请尚需在中国证监会履行发行注册程序。
  二、发行人本次发行上市的主体资格
  经本所律师核查，发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司，不存在中
国法律法规和现行《公司章程》规定的可能导致其营业终止的情形。截至本补充
法律意见出具之日，发行人仍具备本次发行的主体资格。
  三、本次发行的实质条件
  （一）本次发行上市符合《公司法》的相关规定
  根据发行人本次发行上市方案，发行人本次发行的股票种类为“境内上市人
民币普通股（A股）”，股票面值为“人民币1.00元”，定价方式为“发行人和
主承销商通过初步询价确定发行价格，或者在初步询价确定发行价格区间后，通
过累计投标询价确定发行价格”。本次发行为同一种类股票，每股发行条件和价
格相同，同种类的每一股份具有同等权利，符合《公司法》第一百二十五条、第
一百二十六条的规定。
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  （二）本次发行上市符合《证券法》的相关规定
会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会；建立了独立
董事、董事会秘书制度；聘请了高级管理人员；设置了与经营管理相适应的职能
部门，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职
责，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为1,816.59万元、3,516.29万元和
一款第（二）项的规定。
发行人2019年1月1日至2021年12月31日的财务会计报告被出具无保留意见审
计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项规定。
相关主管机关出具的证明文件，并经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际
控制人及其一致行动人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破
坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）
项规定。
符合《证券法》第十一条第一款的规定。
  据此，本所律师认为，本次发行上市符合《证券法》的相关规定。
  （三）本次发行上市符合《首发办法》规定的相关条件
  根据发行人出具的书面说明以及公司章程、发行人工商档案、《营业执照》
等有关资料，发行人所从事的业务及所处行业符合国家战略，属于面向世界科技
前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求的科技创新行业。同时，发行人具备
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关键核心技术并主要靠核心技术开展生产经营，具有较强的科技创新能力，商业
模式稳定，市场认可度较高，社会形象良好，成长性较强，符合科创板定位，符
合《首发办法》第三条的规定。
     （1）发行人是依法设立的股份有限公司，由必易微有限整体变更为股份有
限公司，其持续经营时间从必易微有限2014年5月29日成立起算至今已经超过三
年。
     （2）经查验发行人的章程和股东大会、董事会、监事会的会议资料，实地
了解发行人职能部门的设置及运作情况，发行人具有完善的公司治理结构，已经
依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、董事会专
门委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
     （1）根据大华出具的标准无保留意见的《审计报告》，发行人的会计基础
工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和信息披露规则的规定，在所有重
大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，符合《首发办法》
第十一条第一款的规定。
     （2）根据发行人承诺及大华出具的无保留结论的《内部控制鉴证报告》（大
华核字[2022]002266号），发行人按照中华人民共和国财政部、中国证监会等部
委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021年12月31日在所有重大
方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。发行人内部控制制度健全且被有
效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，符合《首
发办法》第十一条第二款的规定。
     （1）经本所律师核查，发行人的资产完整，业务及人员、财务、机构独立，
与控股股东、实际控制人及其一致行动人控制的其他企业间不存在对发行人构成
重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符
合《首发办法》第十二条第一款的规定。
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  （2）根据发行人的说明并经本所律师核查，发行人最近两年内主营业务没
有发生重大不利变化；发行人最近两年董事、监事和高级管理人员、核心技术人
员没有发生重大不利变化；发行人的控股股东、实际控制人为谢朋村，实际控制
人的一致行动人为张波、喻辉洁，控股股东、实际控制人及其一致行动人所持发
行人的股份权属清晰；发行人的实际控制人最近两年没有发生变更，亦不存在导
致控制权可能变更的重大权属纠纷。据此，发行人主营业务、控制权、管理团队
和核心技术人员稳定，最近两年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人
员均没有发生重大不利变化，符合《首发办法》第十二条第二款的规定。
  （3）根据《审计报告》《招股说明书》记载、发行人的说明，发行人不存
在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷、重大偿债风险、重大担保、重
大诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营
有重大不利影响的事项，符合《首发办法》第十二条第三款的规定。
  （1）根据发行人现行有效的《营业执照》、发行人历次经营范围变更后的
《营业执照》、发行人的重大业务合同等文件，发行人实际经营的业务未超出登
记的经营范围，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，
符合《首发办法》第十三条第一款的规定；
  （2）经查阅主管部门为发行人及其子公司出具的合规证明、控股股东及实
际控制人的户籍所在地公安机关出具的无犯罪证明并经核查，最近3年内，发行
人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏
社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其
他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大
违法行为，符合《首发办法》第十三条第二款的规定；
  （3）根据董事、监事、高级管理人员户籍所在地公安机关出具的无犯罪证
明、经检索中国证监会、证券交易所的处罚记录并根据上述人士出具的承诺，发
行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或
者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚
未有明确结论意见等情形，符合《首发办法》第十三条第三款的规定。
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                        首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
  （四）本次发行上市符合《上市规则》《审核规则》规定的相关条件
述，发行人本次发行上市符合《首发办法》规定的各项发行条件，符合《上市规
则》第2.1.1条第一款第（一）项和《审核规则》第十八条的规定。
方案，发行人本次拟发行股票的数量不超过1,726.23万股（含1,726.23万股）。
据此，发行人本次发行后的股本总额不低于3,000.00万元，符合《上市规则》第
占公司发行后总股本的比例不低于25%，符合《上市规则》第2.1.1条第一款第
（三）项的规定。
计上市市值不低于10亿元；根据《审计报告》，2021年度，扣除非经常性损益后
归属于母公司所有者的净利润为23,442.66万元，营业收入为88,695.28万元；
业收入为42,948.58万元；2019年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
净利润为1,816.59万元，营业收入为34,815.89万元。综上，发行人最近一年净利
润为正且营业收入不低于人民币1亿元。符合《上市规则》第2.1.2条第一款第（一）
项以及《审核规则》第二十二条第二款第（一）项的规定。
  （五）发行人符合《科创属性评价指引（试行）》的规定
万元；发行人最近三年研发费用占营业收入的比例分别为9.88%、10.46%和
一款的规定。
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数的比重为68.84%。发行人符合《科创属性评价指引（试行）》第一条第二款的
规定。
创属性评价指引（试行）》第一条第三款的规定。
营业收入34,815.89万元、42,948.58万元和88,695.28万元，最近三个会计年度
营业收入复合增长率超过20%，且最近一年营业收入金额超过3亿元，符合《科
创属性评价指引（试行）》第一条第四款的规定。综上，本所律师认为，发行人
本次发行上市符合《公司法》《证券法》《首发办法》《上市规则》及《科创属
性评价指引（试行）》等法律、法规和规范性文件规定的申请首次公开发行股票
并在科创板上市的各项实质条件。
     四、发行人的设立
     经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的设立情况未发生
变化。
     五、发行人的独立性
     经本所律师核查，截至报告期末，发行人的人员独立情况如下表所示：
序
       姓名     职务              兼职单位         任职职务
号
            财务负责人、董
             事会秘书
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序
       姓名      职务             兼职单位         任职职务
号
     除此之外，经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的独立
性情况未发生其他变化。
     六、发起人、股东和实际控制人
     截至本补充法律意见出具之日，发行人各发起人、股东和实际控制人的变更
情况如下：
应用经理”。
更为“董事、高级芯片设计总监”；合伙人刘浩阳在公司或子公司的职务由“监
事、高级工艺版图经理”变更为“董事、工艺版图设计总监”。
行区中春路6111号2幢2105B室”变更为“上海市宝山区长江西路2349号2楼5室”。
其合伙人上海金浦新朋投资管理有限公司出资额由“50.0000万元”增加至
“100.0000万元”；其合伙人“江苏新潮科技集团有限公司”名称变更为“江苏
新潮创新投资集团有限公司”；其执行事务合伙人由“上海金浦新朋投资管理有
限公司”变更为“金浦新潮投资管理（上海）有限公司”。
     除此之外，经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人的主要股
东和实际控制人未发生重大变化，控股股东、实际控制人仍为谢朋村。
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  七、发行人的股本及其演变过程
  （一）发行人前身——必易微有限的设立及股本变化
  经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的前身必易微有限
的设立情况未发生变化。
  （二）发行人的设立
截至本补充法律意见出具之日，发行人的设立情况未发生变化。
  （三）发行人的股份变动
  经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，股份有限公司阶段的股权
变动情况未发生变化。
  （四）发行人股东所持发行人股份的质押情况
  根据发行人股东的声明和保证，并经本所律师核查，截至本补充法律意见出
具之日，发行人股东所持股份不存在设置质押及其他第三方权利负担的情况，所
持股份无被查封、冻结的情况。
  综上，本所律师认为：
有效；
担，所持股份无被查封、冻结的情况。
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     （五）对赌协议及其解除情况
人以及原股东与新进投资方股东方广二期、小米长江、金浦新兴、美凯山河陆续
签订《增资协议》《股权转让协议》和《股东协议》，协议约定新进投资方股东
享有“优先购买权”“共同出售权”“优先清算权”“优先认购权”“反稀释权”
“回购权”“最优惠条款”及其他特殊权利。
次公开发行申报完成之日起，解除原协议中所有特殊权利条款的约定。
     《补充协议书》自签署之日生效，如果发生如下任一情形时恢复所有特殊权
利条款的效力：证券监管机构作出任何形式的否决公司合格首次公开发行申请的
决定，或公司主动撤回申请，或被证券监管机构要求撤回公司合格首次公开发行
的申请，或在通过发行审核后因任何原因导致没有在审核批文有效期届满完成在
证券交易所的上市交易，或公司的上市保荐人撤回对公司的上市保荐，自上述情
况发生之日（以任一情况孰早发生之日为准）。
特殊权利约定已全部终止，且各方确认特殊权利自始无效。
     相关对赌协议已经全部终止履行且不附恢复条款，不存在影响发行人持续经
营能力或其他严重影响投资者权益的情形。
     八、发行人的业务
     （一）发行人经营范围和经营方式
 经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的经营范围未发生变
化。
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 经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人子公司及孙公司的经
营范围未发生重大变化。
 经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人及其子公司拥有的与
生产经营有关的业务资质均在有效期内，未发生重大变化。
   （二）发行人在中国大陆以外经营
   经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人不存在在中国大陆
以外经营的情形。
   （三）发行人的业务变更情况
 经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的经营范围未发生重
大变化。
   （四）发行人的主营业务
   截至本补充法律意见出根据《招股说明书》，发行人的主营业务为：电源管
理芯片和电机驱动控制芯片的研发和销售。根据发行人的《审计报告》，发行人
业务收入的比例为99.98%、99.96%、99.97%。
   除此外，发行人的收入主要来自其主营业务，发行人的主营业务突出，近三
年未发生过变更。
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  九、关联交易及同业竞争
  （一）发行人的关联方及关联交易
  根据《公司法》《企业会计准则第36号——关联方披露》《上市规则》的有
关规定及发行人提供的资料和说明，截至2021年12月31日，发行人的主要关联
方包括：
  （1）控股股东、实际控制人
 序号        关联方                        关联关系
                    控股股东、实际控制人，直接及间接合计控制公司 62.07%的股东大会表
                                   决权
  （2）实际控制人之一致行动人
 序号         关联方名称                       关联关系
  （3）直接或间接持有公司5%以上股份的其他股东
      序号           关联方                   关联关系
                           持有公司5%以上股份的法人股东,持有公司13.79%股份的
                                      合伙企业
  （4）本公司直接控制的企业
 序号        关联方                        关联关系
  （5）公司董事、监事、高级管理人员
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 序号              关联方名称                      关联关系
     （6）其他关联自然人
     上述关联自然人关系密切的家庭成员均为公司的关联自然人，包括配偶、年
满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟
姐妹、子女配偶的父母。
     （7）公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者关联自然人（独立董事
除外）担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他
组织
 序号              关联方名称                     关联关系
                                  独立董事周斌持股90%，并担任总经理、执行董事
                                  的企业
                                  独立董事周斌持股50%，并担任执行事务合伙人
                                  的企业
                                  独立董事周斌通过深圳市南方集成技术有限公司
                                  间接持股90%，并担任执行董事、经理的企业
           广州小逸创芯企业管理合伙企业（有限      独立董事郭建平持股57%，并担任执行事务合伙
           合伙）                    人的企业
     （8）其他关联方
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 序号             关联方名称                         关联关系
                                 董事叶俊入职前持股65%的企业，于2019年11月注
                                 销
                                 公司董事陶渊曾担任法定代表人、执行董事的企业
                                 ，2020年12月离任
                                 公司董事陶渊原100%出资的企业，已于2019年3月
                                 退出
                                 公司董事陶渊曾担任董事的企业，2021 年 12 月离
                                 任
                                 公司董事陶渊曾担任董事的企业，2021 年 12 月离
                                 任
                                 公司董事陶渊曾担任首席财务官的企业，2021 年
                                 公司董事陶渊曾担任董事的企业，2021 年 12 月离
                                 任
                                 公司董事陶渊曾担任董事的企业，2021 年 12 月离
                                 任
  （1）经常性关联交易
  报告期内，公司关键管理人员的薪酬情况如下：
                                                         单位：万元
         项目名称           2021年度       2020年度          2019年度
       关键管理人员薪酬           1,094.88      686.98             598.81
  报告期内，公司向董事、监事、高级管理人员等关键管理人员支付薪酬金额
逐年增长，一方面由于公司业绩增长，薪酬水平有所提高，另一方面，公司为了
进一步提升管理水平，增聘了关键管理人员，提升了整体薪酬。
  （2）偶发性关联交易
  ① 关联担保
  报告期内，公司的关联担保情况具体如下：
                                                         单位：万元
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                                                                                               是否
       担保合同编         签订         担保                被担                     担保        担保事
序号                                    担保方                  主债权人                                履行
         号           日期         方式                保方                     金额         项
                                                                                               完毕
                                                           中国工商
                                                                                    小微企
                                                                                    业固定
                                担保     素萍          微       厦门软件
                                                                                    建贷款
                                                            园支行
     ② 关联方资金拆借
     截止本补充法律意见出具之日，报告期内公司不存在向关联方拆出资金或拆
入资金的情形。
     ③ 关联方采购
     报告期内，矽知半导体与公司发生的交易情况如下：
                                                                                      单位：万元
     关联方            交易事项               2021年度                 2020年度                2019年度
     矽知半导体          采购劳务                               -                  -                   81.23
注：公司董事叶俊于2020年7月成为公司关联方，基于谨慎性原则，公司将报告期内与其控
制的矽知半导体之间的交易视同关联交易进行披露。
     A. 关联交易的必要性
片研发的迭代速度。为保证上述晶圆与技术研发的延续性，2019年发行人向矽知
半导体采购了模拟芯片设计和培训的技术咨询服务，具有必要性。
     B. 关联交易的公允性
     发行人向矽知半导体采购模拟芯片设计和培训的技术咨询服务，该项交易发
生时，叶俊尚未入职，双方为独立的主体，该项咨询服务定价由双方协商确定。
     （3）关联方往来余额
     报告期各期末，本公司与关联方的往来余额如下表所示：
                                                                                      单位：万元
      项目名称             关联方           2021/12/31            2020/12/31            2019/12/31
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   其他应付款    高雷              -    -      0.17
   其他应付款    喻辉洁             -    -      4.53
  除关键管理人员薪酬以外，2021年1月1日至2021年12月31日发行人不存在
新增关联交易的情况。上述关键管理人员薪酬相关的《关于2021年年度董事、高
级管理人员薪酬方案的议案》和《关于监事2021年度薪酬方案的议案》已分别经
发行人第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议和2020年年度股东
大会审议通过。
  经本所律师核查，除上述情形外，截至2021年12月31日，发行人关联交易
的公允性情况未发生变化。
  经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人制定的关联交易公允决策
程序未发生重大变化。
  经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人关于减少和规范关联交易
的承诺及措施情况未发生重大变化。
  （二）同业竞争
  经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人同业竞争情况未发生变化。
  （三）发行人对关联交易和避免同业竞争的承诺及措施的披露
  经本所律师核查，根据《招股说明书》，截至2021年12月31日，发行人对关
联交易和避免同业竞争的承诺及措施已予以充分披露，不存在重大遗漏或重大隐
瞒，未发生变化。
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    十、发行人的主要财产
    （一）发行人子公司
    经本所律师核查，截至本法律意见出具之日，发行人对外投资企业的变更情
况为杭州必易微的监事由“谢朋村”变更为“王晓佳”。
    （二）发行人分公司
    经本所律师核查，截至本法律意见出具之日，发行人分公司情况未发生变化。
    （三）自有房屋
    根据本所律师核查，发行人及其子公司的自有房屋情况未发生变化。
    （四）房屋租赁
    根据发行人提供的《租赁合同》《房屋租赁凭证》、房屋产权证明等资料，
截至2021年12月31日，发行人不存在对外出租房屋的情况，部分房屋租赁的租
赁期限已过，发行人及其子公司现有房屋租赁情况如下：
                                                                  租
                                          租赁面
序                            产权证书编                                赁
    出租方   承租方      地址                     积（㎡       月租金（元）             租赁期限
号                              号                                  用
                                           ）
                                                                  途
    深圳市
                深圳市南山区
    国家自
                 打石1路深圳
    主创新                                   1,013.2                 办   2020/01/01-
    示范区                                         4                 公   2024/12/31
                  栋A座33层
    服务中
     心
    深圳市
                深圳市南山区
    国家自
                打石1路深圳
    主创新                                   1,236.8                 办   2021/04/01-
    示范区                                         6                 公   2026-03/31
                栋A座802、
    服务中
     心
                中山市古镇镇
    中山市
                同兴路59号中
    万旗灯                       中府字第
                山市万维LED                                           办   2021/01/01-
                灯饰广场商业                                            公   2023/12/31
    有限公                         3号
                 中心5楼B区
     司
    浙江三         杭州市滨江区        浙（2017                第一年年租金
    维无线   杭州必   浦沿街道火炬       ）杭州市不                  为518,418.44   办   2019/07/26-
    科技有    易微   大道581号C座      动产权第                  元；第二年年        公   2022/07/25
    限公司         1101、1107室   0155337号                 租金为
北京德恒律师事务所                                 关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                                    ；第三年年租
                                                         金为
                                                    第一年年租金
                                                    为518,418.44
    浙江三         杭州市滨江区        浙（2017                元；第二年年
    维无线   杭州必   浦沿街道火炬       ）杭州市不                     租金为        办   2020/04/10-
    科技有    易微   大道581号C座      动产权第                  539,155.18元   公   2022/07/25
    限公司         1201、1207室   0155337号               ；第三年月租
                                                         金为
                                                    第一年年租金
    浙江三         杭州市滨江区        浙（2017
                                                    为221,944.46
    维无线   杭州必   浦沿街道火炬       ）杭州市不                                办    2021/03/08
    科技有    易微   大道581号C座      动产权第                                公   -2023/03/07
                                                       租金为
    限公司           1106室      0155337号
    盛衡信
                             沪（2017
    息技术         上海市浦东新
          上海必                ）浦字不动                                办    2020/10/16
           易微                 产权第                                 公   -2022/10/15
    ）有限          6号203室
     公司
                深圳市龙岗区
                坂田街道五和
                             深房地字第                  第三年起逐年
                大道5022号亚                  1,000.0                 仓    2021/03/22
                莲好时达工业                          0                 储   -2024/03/21
                厂区厂房二栋
                                                      金10%
                 东侧二楼
                                                    自2021/12/16
                                                    至2022/12/31
    厦门四
                厦门市软件园        闽（2021                 为11,375.00
    信智慧
          厦门必   三期诚毅大街       ）厦门市不                    元/月；自       办   2021/12/16-
           易微   370号1103单    动产证明第                  2023/01/01至   公   2023/12/31
    技有限
                    元        0182575号               2023/12/31为
     公司
                                                         月
    （五）专利权
    根据发行人提供的专利证书、国家知识产权局《证明》以及本所承办律师在
国家知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（http://cpquery.cnipa.gov.cn）
的核查，截至2021年12月31日，发行人及其子公司的专利权情况如下：
    （1） 发明专利
    截至2021年12月31日，发行人及其子公司共有16项发明专利，其中15项境
内专利，1项境外专利。
    ①   境内发明专利
北京德恒律师事务所                                       关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                          首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                                       授权        权利
序号    权利人     专利申请号              专利名            申请日                       取得方式
                                                      公告日       到期日
                           一种检测三端双向                                       从杭州必
                            度的装置及方法                                       受让取得
                           LED恒流驱动电路                                      从杭州必
                               电路                                         受让取得
                                                                          从杭州必
                             LED恒流驱动器及
                             LED恒流驱动方法
                                                                          受让取得
                           LED驱动电路的采                                      从杭州必
                              路和方法                                        受让取得
                           电源适配器及其适                                       从杭州必
                             控制方法                                         受让取得
                           恒流电路、恒流控
                               法
                                控制器
                                制器
                           升降压型恒流驱动
                               法
                           用于线性驱动电路
                           方法和恒压驱动电
                               路
                           控制芯片及控制方
                            以及隔离反激
                             PWM 系统
       杭州                  控制电路及开关模
      必易微                    控制方法
     北京德恒律师事务所                                       关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                               首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                 一种用于非隔离式
            杭州                   AC-DC电压变换系
            必易微                  统的电压变换电路
                                    及变换方法
            杭州                   自供电控制电路及
            必易微                    电源电路
            杭州                   一种电源变换系统
            必易微                    流调节方法
        ②     境外发明专利
                                                                     授权公告               取得
序号      专利号        地区      权利人        专利名称           申请日   优先权日                  有效期限
                                                                      日                 方式
                                   Stepless
                                motor driving
          US                                                                            原始
                                 associated
                               driving method
     （2）实用新型
     截至2021年12月31日，发行人及其子公司共有78项实用新型专利。
     北京德恒律师事务所                                   关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                           首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                                                授权           权利         取得方
序号    权利人       专利申请号             专利名             申请日
                                                               公告日          到期日         式
                              升降压型恒流驱动电                                                 原始取
                                   路                                                     得
                              交流转直流线性稳压                                                 原始取
                                  电路                                                     得
                              带输出线补功能的充                                                 原始取
                                电器控制电路                                                   得
                              交流转直流开关电源                                                 原始取
                                防触电电路                                                    得
                              无辅助绕组原边反馈
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                  芯片
      发行人、宁
      波公牛光电                   一种低频纹波抑制电                                                 原始取
      科技有限公                        路                                                     得
        司
                              高压输入 DC-DC 变                                              原始取
                                  换器                                                     得
                              开关控制电路及开关                                                 原始取
                                 电源系统                                                    得
                              用于 LED 线性驱动系
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                线性驱动电路
                              电荷回收电路、供电
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                  路系统
                              一种副边控制电路及
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                   路
                              过流保护补偿电路以                                                 原始取
                                及反激电路                                                    得
                              同步整流的控制电路
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                   路
                              一种带电源开关调节
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                              及其照明驱动系统
                              电子封装体及引线框                                                 原始取
                                   架                                                     得
                              调光控制电路及 LED                                               原始取
                                 驱动电路                                                    得
 北京德恒律师事务所                                    关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                        首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                           一种多路输出供电系                                                  原始取
                                统                                                      得
                           供电电路、电路模板                                                  原始取
                             和电子封装体                                                    得
                           开关电源及其过压保                                                  原始取
                               护电路                                                     得
                           一种同步整流管控制
                                                                                      原始取
                                                                                       得
                               换电路
                           供电电路及其电路模                                                  原始取
                                块                                                      得
                           信号检测电路、隔离
                                                                                      原始取
                                                                                       得
                           及反激式驱动电源
                           多路输出供电系统及
                                                                                      原始取
                                                                                       得
                               装体
                           同步整流控制电路和                                                  原始取
                             电压变换器                                                     得
                           同步整流控制电路及                                                  原始取
                             电压变换器                                                     得
                           原边控制电路、功率                                                  原始取
                               变换器                                                     得
                           电源电路及其控制芯                                                  原始取
                            片以及控制电路                                                    得
                           控制电路及其 LED 驱                                               原始取
                               动电路                                                     得
                           隔离式电压变换电路
                                                                                      原始取
                                                                                       得
                               封装件
                           LED 驱动电路及其控                                                原始取
                               制电路                                                     得
                           调光控制电路及 LED                                                原始取
                              驱动电路                                                     得
                           电子封装体、开关电                                                  原始取
                           路系统及用电设备                                                    得
                           控制芯片、原边控制                                                  原始取
                           电路和电源变换器                                                    得
                           一种控制电路及其电                                                  原始取
                             源变换系统                                                     得
                           原边控制电路和电源                                                  原始取
                              变换电路                                                     得
 北京德恒律师事务所                                    关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                        首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                           一种电子封装件及引                                                 原始取
                               线框架                                                    得
                           断电控制电路、第二                                                 原始取
                           控制电路以及多士炉                                                  得
                           原边控制电路以及隔                                                 原始取
                             离式开关电源                                                   得
                           一种电流比例放大电                                                 原始取
                                 路                                                    得
                           开关电源及其控制电                                                 原始取
                                 路                                                    得
                           ACDC 开关电源保护                                               从发行
     杭州
     必易微
                               源装置                                                   让取得
                                                                                     从发行
     杭州                    LED 电流纹波消除电
     必易微                         路
                                                                                     让取得
     必易微                       激电路                                                    得
     必易微                                                                              得
     必易微                                                                              得
     必易微                                                                              得
                                                                                     原始取
     必易微   2019214584891   的控制电路、驱动电 2019/09/04            2020/05/19   2029/09/03
                                                                                      得
                            路及 LED 灯系统
                                                                                     原始取
     必易微   2019216765088   半导体模块和电压变 2019/10/08            2020/05/19   2029/10/07
                                                                                      得
                               换电路
     必易微                        系统                                                    得
     必易微                    制电路及驱动电路                                                  得
     必易微                   隔离式电源变换电路                                                  得
     必易微                       控制电路                                                   得
                                                                                     原始取
     必易微   2020203329929   及其反激式电压变换 2020/03/17            2020/09/04   2030/03/16
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 北京德恒律师事务所                                    关于深圳市必易微电子股份有限公司
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                                                                                     原始取
     必易微   2020200661804   原边控制电路及电源 2020/01/13            2020/10/27   2030/01/12
                                                                                      得
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     必易微   2020203422877   及反激式电压变换电 2020/03/18            2020/10/27   2030/03/17
                                                                                      得
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     必易微   2020201695615   成电路和隔离式电压 2020/02/13            2020/12/08   2030/02/12
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     （3）外观设计
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司共有 1 项外观设计专利。
                                                                 授权          权利         取得方
序号     权利人        专利申请号            专利名             申请日
                                                                公告日         到期日          式
                                                                                        原始取
                                                                                         得
     本所律师认为，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司拥有的上述已
 授权专利已取得完备的权属证书，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押或其
 他权利受到限制的情况。
           （六）注册商标
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其境内下属公司拥有注册商标共 16 项，
 具体情况详见附件。
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序号 权利人      注册号             商标             商品类别   注册日期        截至日期        取得方式
                                                                          从杭州必
                                                                          受让取得
                                                                          从深圳导
                                                                           取得
     发行人               Valley-Chopping-
                            DCDC
     发行人               Valley-Chopping-
                            DCDC
     深圳单
      源
     厦门必
      易
     厦门必
      易
     截至2021年12月31日，发行人拥有的上述已注册商标已取得完备的权属证
书，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押或其他权利受到限制的情况。
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          （七）集成电路布图设计
      截至2021年12月31日，发行人及其子公司的集成电路设计情况如下：
                                    首次投入商业                                  权利          取得
序号    权利人    证书登记号      设计完成日                     申请日         证书颁发日
                                     利用日                                    到期日         方式
                                                                                        原始
                                                                                        取得
                                                                                        原始
                                                                                        取得
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           BS.205564011 2019/12/23       -        2020/08/24   2020/11/04   2030/08/23
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           BS.185011454 2018/01/11   2018/04/17   2018/10/10   2018/11/22   2028/04/16
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           BS.185011446 2018/01/23   2018/05/12   2018/10/10   2018/11/19   2028/05/11
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012299 2017/09/14   2017/12/19   2018/10/27   2018/12/05   2027/12/18
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012302 2017/11/13   2018/03/07   2018/10/27   2018/12/07   2028/03/06
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012310 2017/12/06   2018/03/18   2018/10/27   2018/12/07   2028/03/17
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012329 2017/12/07   2018/03/17   2018/10/27   2018/12/05   2028/03/16
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012337 2018/04/03   2018/07/06   2018/10/27   2018/12/07   2028/07/05
     必易微                                                                                 取得
           BS.195011988 2018/03/12   2018/06/08   2019/08/23   2019/10/17   2028/06/07
     必易微                                                                                 取得
           BS.195011996 2018/03/08   2018/06/13   2019/08/23   2019/10/17   2028/06/12
     必易微                                                                                 取得
           BS.19501202X 2018/09/02   2018/12/14   2019/08/23   2019/10/17   2028/12/13
     必易微                                                                                 取得
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           BS.195012003 2018/09/13   2018/12/16    2019/08/23   2019/10/17   2028/12/15
     必易微                                                                                  取得
           BS.195012038 2018/04/12   2018/07/22    2019/08/23   2019/10/17   2028/07/21
     必易微                                                                                  取得
           BS.195012011 2018/03/05   2018/06/01    2019/09/27   2019/11/15   2028/05/31
     必易微                                                                                  取得
           BS.195018508 2019/04/02   2019/07/02    2019/11/25   2020/01/02   2029/07/01
     必易微                                                                                  取得
     厦门                                                                                   原始
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           BS.205007848 2019/03/06   2019/06/06    2020/06/23   2020/07/30   2029/06/05
     必易微                                                                                  取得
       （八）域名
     截至2021年12月31日，发行人及其子公司的域名情况如下：
序
           域名           域名持有人             备案号              注册日期              到期日期
号
                                         粤 ICP 备
                                         粤 ICP 备
     （九）特许经营权
     根据发行人确认以及本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人
及其子公司未拥有特许经营权。
     （十）主要经营设备
     根据《审计报告》，并经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人拥有
账面价值为669.80万元的仪器设备、263.11万元的办公及其他设备。
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     根据发行人的承诺并经本所律师核查，截至2021年12月31日，上述主要经
营设备权属不存在潜在纠纷或法律风险，主要经营设备不存在担保或其他权利受
到限制的情况。
     十一、发行人的重大债权债务
     （一）重大合同
     公司与主要客户签订了框架协议，双方就订货、交货与验收规则等内容进行
了约定。客户日常交易通过订单采购，因此公司以年度交易金额为重要合同的认
定依据。截至报告期期末，公司已签署的年度合并口径交易金额在1,000万元以
上或者不足1,000万元但对公司经营有重大影响的正在履行中的销售合同如下：
序号     客户名称    合同名称     合同金额      合同内容       有效期
      四川遂宁市利
               产品销售框架                      2022/01/01-
                 合同                        2023/12/31
       限公司
      深圳臻远科技                               2022/01/01-
       有限公司                                2023/12/31
      中山市苏电科
        司
      上海沛城电子                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
      深圳市沛城电
        司
      佛山市益芯源
        公司
      深圳市高丰源                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
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序号    客户名称      合同名称    合同金额      合同内容       有效期
      深圳市深鸿盛                               2022/01/01-
      电子有限公司                               2023/12/31
      无锡众享科技   产品销售框架                      2022/01/01-
       有限公司      合同                        2023/12/31
      深圳市锐心微                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
      深圳市信立天
        司
      厦门其力电子                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
      苏州尤涅若电
        司
      深圳市优郝电
        司
      深圳市舒禾电                               2022/01/01-
      子有限公司                                2023/12/31
      深圳市信硕电                               2022/01/01-
      子有限公司                                2023/12/31
      上海穆萨电子                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2022/12/31
      深圳市智恒诚                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
      宁波维度电子
        公司
      漳州立达信光
               原材料购销合                      2020/11/27-
                 同                         2025/12/31
        公司
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序号      客户名称      合同名称     合同金额          合同内容            有效期
       无锡和悦电子                                          2022/01/01-
        有限公司                                           2023/12/31
       深圳市鑫尚微                                          2022/01/01-
       科技有限公司                                          2023/12/31
      报告期内，公司与供应商一般签订框架性合同，合同中就双方合作关系、期
限、质量标准等作出约定，产品数量、货款金额等具体内容则通过订单的形式予
以确定，因此公司以年度交易金额作为重要合同的认定依据。截至报告期期末，
公司已签署的年度交易金额在1,000万元以上或不足1,000万元但对公司经营有
重大影响的正在履行的采购合同如下：
序号    采购方       供应商      合同名称     合同金额    合同内容           有效期
      发行人                                        2021/03/24-2024/03/23
             无锡华润上华半导
               体有限公司                             2021/03/24-2024/03/23
       微
      发行人
                                                 合同到期后自动延续一年
             深圳深爱半导体股
               份有限公司
      厦门必易                                       2021/01/01-2021/12/31；
       微                                         合同到期后自动延续一年
      发行人                                           2020/08/14-长期
             四川遂宁市利普芯
             微电子有限公司
      厦门必易
       微
      发行人
                                                 合同到期后自动延续一年
      厦门必易                                       2021/03/27-2022/03/26；
       微                                         合同到期后自动延续一年
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       发行人
                                                               合同到期后自动延续一年
             苏州锴威特半导体
              股份有限公司
      厦门必易                                                     2021/01/01-2021/12/31；
        微                                                      合同到期后自动延续一年
       发行人                                                     2022/01/01-2022/12/31
             南京华瑞微集成电
      厦门必易    路有限公司
        微
      必易微及
             江阴矽捷电子有限
                   公司
        司
      必易微及
             天水华天科技股份       IC 封装（测
                  有限公司      试）加工协议
        司
             深圳尚阳通科技有                                          2021/01/01-2021/12/31；
                  限公司                                          合同到期后自动延续一年
       必易微                                                     2021/01/21-2023/01/20
           四川明泰微电子科 封装（测试）代
      厦门必易 技股份有限公司    工协议
        微
      报告期内，公司及厦门必易微因委托无锡华润上华科技有限公司加工晶圆，
应无锡华润上华科技有限公司要求与其签署了《保证合同》，由公司和厦门必易
微相互就业务合同项下债务提供保证担保。截至2021年12月31日，发行人正在
履行的保证合同具体内容如下：
                                                    最高额度                  实际履行情
 担保权人        担保人    债务人            主债权                          担保期间
                                                    （万元）                      况
             公司、    公司、
无锡华润上华 厦门必易         厦门必易
                            签订的合同、订单、协议             3,000.00   行期限届满之       履行中
科技有限公司 微、深圳单 微、深圳单
                             等形成的一系列债权                          日起 2 年
              源         源
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                                         首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
     截至2021年12月31日，发行人及其子公司正在履行的授信协议情况如下：
     授信
 序                                                   授信额度
     申请         授信人           合同编号            合同名称                授信期限
 号                                                   （万元）
     人
           上 海 浦 东 发 展 银 行 股 BC2021122                           2021/08/18-
           份有限公司深圳分行 800001674                                   2022/08/18
           招商银行股份有限公 755XY20210 票据池业务授信                          2021/10/24-
             司深圳分行      25706      协议                            2023/10/23
           招商银行股份有限公 755XY20210                                  2021/10/24-
             司深圳分行      37292                                    2023/10/23
     （二）发行人重大合同的合法性与有效性
     经核查，本所律师认为，前述重大合同的形式和内容未违反法律、行政法规
的强制性规定，合法有效；发行人及其子公司为上述重大合同的签订主体，不存
在需要变更合同主体的情形。
     （三）发行人的侵权之债
     经本所承办律师核查，截至2021年12月31日，发行人及其子公司的侵权之
债情况未发生重大变化。
     （四）发行人与关联方的重大债权债务关系及担保情况
     经本所承办律师核查，截至2021年12月31日，发行人与关联方的重大债权
债务关系及担保情况未发生重大变化。
     （五）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款的合法性
     经本所承办律师核查，截至2021年12月31日，发行人金额较大的其他应收
款、其他应付款的合法性情况未发生重大变化。
     综上，本所律师认为：
有效，不存在因违反法律、行政法规等有关规定而导致不能成立或者无效的情况；
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存在法律障碍；
债；
《公司章程》履行审批程序，关联交易定价公允，不存在损害发行人及其股东利
益的情况。除已披露的情形外，发行人没有其他为关联方提供担保的情形，也不
存在关联方占用发行人资金的情形。
产生，合法有效。
     十二、发行人重大资产变化及收购兼并
     经本所经办律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人未发生新增的合
并、分立、增资扩股、减少注册资本及重大资产收购、出售等行为，也不存在拟
进行重大资产置换、剥离、收购或出售计划。
     十三、发行人章程的制定与修改
     经本所经办律师核查，自《法律意见》出具日至2021年12月31日，发行人
的《公司章程》无重大变化。
     十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
     经本所经办律师核查，自《补充法律意见（五）》出具日至本法律意见出具
之日，发行人于2022年02月14日召开第一届董事会第八次会议，2022年02月28
日召开第一届董事会第九次会议；于2022年02月14日召开第一届监事会第五次
会议，2022年02月28日召开第一届监事会第六次会议；于2022年3月2日召开
之外，发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作无重大变化。
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   十五、发行人董事、监事和高级管理人员、核心技术人员及其变化
   经本所经办律师核查，自《法律意见》出具日至2021年12月31日，发行人
董事、监事和高级管理人员、公司高级管理人员未发生重大变化。
   十六、发行人的税务
   （一）发行人目前执行的主要税种及税率
   根据《审计报告》，发行人及其子公司在报告期内执行的主要税种及税率情
况如下：
     税种                 计税依据                          税率
               境内销售；提供加工劳务；提供租
     增值税                                           16%、13%、6%
                        赁服务等
  城市维护建设税          实缴流转税税额                             7%
   教育费附加           实缴流转税税额                             3%
   地方教育附加          实缴流转税税额                             2%
  注1：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务
总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口
货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
   报告期内，合并范围内各公司企业所得税率具体情况如下表所示：
 纳税主体名称        2021年度               2020 年度             2019 年度
   发行人                  10.00%            10.00%                10.00%
  杭州必易微                 15.00%            25.00%                25.00%
  厦门必易微                 25.00%            15.00%                25.00%
  深圳单源                  25.00%            25.00%                     -
   （二）发行人及其子公司享受的税收优惠
   根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）和《国务院关于印发新时期促进集
成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发[2020]8号），报告期
内，公司减按10%的税率申报缴纳企业所得税。
   厦门必易微于2020年10月21日收到厦门市科学技术局、厦门市财政局、国
家税务局厦门市税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
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GR202035100202），其被认定为国家级高新技术企业，有效期三年，2020年至
    （三）发行人及其子公司报告期内税务合规情况
    根据《审计报告》、发行人及其子公司所在地税务主管部门出具的无违法违
规证明，并经本所律师核查，发行人及其子公司报告期内不存在偷税、漏税、欠
税等违反税收有关法律、法规及规章而被处罚的情形。
    据此，本所律师认为，发行人及其子公司在报告期内不存在重大税务违法违
规情形。
    （四）发行人及其子公司享受的政府补助
    根据发行人的《审计报告》以及本所律师核查，发行人及其子公司报告期内
享受的金额较大的政府补助情况如下：
序
     期间               补助项目            金额（万元）            依据
号
                                                 《关于加快推进福建（厦
                                                门）自贸区两岸贸易中心核
                                                心区建设的实施办法》（厦
                                                 湖委办〔2016〕58 号）
                                                《厦门市科学技术局关于促
                                                进厦门两岸集成电路产业园
                                                发展的办法的通知》（厦湖
                                                  府〔2019〕16 号）
                                                《厦门市科学技术局关于拨
                                                付 2018 年第四批企业研发
                                                经费补助资金的通知》（厦
                                                科发计[2019]5 号）、《厦
                                                 门市科学技术局关于拨付
                                                用补助资金的通知》（厦科
                                                  《深圳市 2019 年度企业稳
                                                  岗补贴公示（第一批）》
                                                《厦门市集成电路产业发展
                                                工作领导小组办公室关于下
                                                达 2019 年第一批厦门市集
                                                成电路产业发展专项资金的
                                                 通知》（厦集成电路办
                                                    〔2019〕4 号）
                                                《中国（福建）自由贸易试
              厦门片区管理委员会财政和金融服务局民                验区厦门片区知识产权扶持
                     营经济扶持                       与奖励法》（厦自贸委
                                                  〔2018〕35 号）
              深圳市科技创新委员会高新处报 2018 补               《深圳市企业研究开发项目
                      助                           与高新技术企业培育项目资
北京德恒律师事务所                              关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                 首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序
      期间               补助项目            金额（万元）           依据
号
                                                   助管理办法》（深科技创新
                                                     规〔2019〕5 号）
                                                 《深圳市市场监督管理局关
               深圳市市场和质量监督管理委员会专利资                于公布 2018 年深圳市第一
                        助                        批专利申请资助拨款名单的
                                                       通知》
                                                 《深圳市企业研究开发项目
                                                 与高新技术企业培育项目资
                                                 助管理办法》（深科技创新
                                                   规〔2019〕5 号）
                                                 《南山区自主创新产业发展
                                                 专项资金管理办法》（深南
                                                  府办规〔2019〕2 号）、
               深圳市南山区科学技术局国内外发明专利
                     支持计划补贴
                                                  专项资金领导小组会议纪
                                                 要》（深南专资纪〔2018〕
                                                 《南山区自主创新产业发展
                                                  府办规〔2019〕2 号）
                                                 《关于下达 2019 年度南山
                                                 区自主创新产业发展专项资
               深圳市南山区人民政府文化产业发展办公                金文化产业发展分项资金资
                  室文化产业“四上”在库补助                  助项目（第二批）扶持计划
                                                   的通知》（深南文通
                                                    【2019】12 号）
                  小计                      375.07
                                                  《关于加快推进福建（厦
                                                 门）自贸区两岸贸易中心核
                                                 心区建设的实施办法》（厦
                                                  湖委办〔2016〕58 号）
                                                 《厦门市科学技术局关于促
                                                 进厦门两岸集成电路产业园
                                                  发展的办法》（厦湖府
                                                   〔2019〕16 号）
                                                 《厦门市科学技术局关于拨
                                                 付 2020 年第三批企业研发
                                                  费用补助资金的通知》
                                                 （厦科资配[2020]32 号）
                                                 《厦门市集成电路产业发展
                                                 工作领导小组办公室关于下
                                                 达 2020 年第二批厦门市集
                                                 成电路产业发展专项资金的
                                                      通知》编号：
                                                     GXJBF2020054
                                                 《中国（福建）自由贸易试
               厦门片区管理委员会财政和金融服务局民                验区厦门片区知识产权扶持
                      营经济扶持                       与奖励法》（厦自贸委
                                                    〔2018〕35 号）
                                                 《区管委会区政府关于进一
                                                 意见》（杭高新〔2017〕66
北京德恒律师事务所                              关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                 首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序
      期间               补助项目            金额（万元）            依据
号
                                                   号）、《厦门市市场监督管
                                                   理局（知识产权局）关于开
                                                   展 2020 年度第一批专利资
                                                   助工作的通知》（厦市监知
                                                   〔2020〕16 号）、《市市
                                                   场监管局关于办理 2018 年
                                                   深圳市第二批专利申请资助
                                                      领款手续的通知》
                                                 《深圳市科技创新委员会关
                                                 于 2019 年度企业研究开发
                                                 交申请材料和资金付材料的
                                                         通知》
                                                 《深圳市工业和信息化局集
               深圳市工业和信息化局集成电路专项扶持
                        款
                                                      程》
                                                 《关于坚决打赢疫情防控阻
                                                 击战帮助企业复工复产的若
                                                 干政策》（区党委﹝2020﹞
                                                 《厦门市人力资源和社会保
                                                 障局关于 2020 年厦门市留
                                                   目的通知》（厦人社
                                                   ﹝2020﹞172 号）
                                                 《杭州市人力资源和社会保
                                                 局 杭州市财政局关于开展
                                                 知》（杭人社发〔2020〕94
                                                      号）
                                                 《区管委会区政府关于促进
                                                 科技企业创新创业的实施意
                                                 见》（杭高新〔2017〕 65
                                                      号）
                  小计                      211.23
                                                    《厦门门市科学技术局
                                                   关于拨付 2020 年第六批企
                                                   业研发费用补助资金的通
                                                         知》
                                                   《关于拨付促进民营经济健
                                                   康发展(厦委发[2014]9 号)
                                                    科资配[2021] 6 号）
                                                 《深圳市拟发放 2021 年度
                                                       公示》
                                                   《厦门市集成电路产业发展
                                                   报 2021 年厦门市集成电路
北京德恒律师事务所                           关于深圳市必易微电子股份有限公司
                              首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序
     期间             补助项目            金额（万元）            依据
号
                                                产业发展专项资金项目的通
                                                知》《厦门市人民政府办公
                                                厅关于印发促进工业企业降
                                                低成本增产增效若干措施的
                                                     通知》
                                                《关于 2020 年度深圳市国
                                                家高新技术企业认定奖补项
                                                目申报的通知》《南山区自
                                                主创新产业发展专项资金
                                                 自主企业名单公示》
                                                《深圳市市场监督管理局关
                                                于办理 2020 年国内发明专
                                                利、国外发明专利资助领款
                                                   手续的通知》
                                                《深圳市科技创新委员会关
                                                  资助项目的公示》
                                                《厦门市人力资源和社会保
                                                障局、厦门市财政局关于印
                                                发加强企业人力资源服务支
                                                持实体经济发展意见的通
                                                知》《福建省人力资源和社
                                                会保障厅、福建省财政厅、
                                                福建省扶贫开发领导小组办
                                                部、财政部、国务院扶贫办
                                                关于进一步做好就业扶贫工
                                                作的通知》《厦门市人力资
                                                源和社会保障局、厦门市财
                                                政局关于引发加强企业人力
                                                资源服务支持实体经济发展
                                                   意见的通知》
                                                《关于下达 2021 年杭州市
                                                 （第一批）的通知》
                                                《 深圳市工业和信息化局
                                                关于集成电路专项扶持计划
                                                   目公示的通知》
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                               首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序
      期间             补助项目            金额（万元）          依据
号
           深圳市科技创新委员会2021年集成电路专项              《深圳市科技创新委员会关
           资助
                                                   资助项目的公示》
                                                 《集美区关于扶持高技术高
                                                     干措施》
                                                 《杭州市区促进就业创业补
                                                  助和社保补贴办法》
                                               《关于印发<市区促进就业
                                                     的通知》
                                                 《厦门市集美区人民政府、
                                                 厦门火炬高新区管委会、关
                                                 于鼓励软件和信息服务业发
                                                 展奖励暂行办法（修订）》
                小计                      476.12        ——
     经本所律师核查，本所律师认为发行人及其子公司取得的上述政府补助合法、
合规、真实、有效。
     十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
     经本所律师核查，自《法律意见》出具日至2021年12月31日，发行人的环
境保护和产品质量、技术等标准未发生变化。
     十八、发行人募集资金的运用
     经本所律师核查，自《法律意见》出具日至2021年12月31日，发行人募集
资金的运用情况未发生变化。
     十九、发行人业务发展目标
     经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人业务发展目标未有重大变
化。
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                      首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
  二十、诉讼、仲裁和行政处罚
  （一）发行人及其子公司
  根据发行人的声明和保证，并经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之
日，发行人及其子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚
案件。
  （二）发行人实际控制人
  根据发行人实际控制人的声明和保证，并经本所经办律师核查，截至本补
充法律意见出具之日，发行人实际控制人不存在尚未了结的或可预见的重大诉
讼、仲裁及行政处罚案件。
  （三）发行人持股5%以上股东
  根据发行人持股5%以上股东的说明，并经本所经办律师核查，截至本补充
法律意见出具之日，发行人持股5%以上股东不存在尚未了结的或可预见的重大
诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  （四）发行人董事长、总经理
  根据发行人董事长、总经理的声明和保证以及本所律师核查，截至本补充
法律意见出具之日，发行人董事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的对发
行人产生重大不利影响的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
  发行人关于本次发行上市的《招股说明书》系由发行人与主承销商编制，
本所经办律师未参与《招股说明书》的制作，但本所经办律师参与了对《招股
说明书》的讨论，并对其进行了审阅，特别是引用本补充法律意见相关内容的
部分。
  本所律师认为，截至本补充法律意见出具之日，发行人《招股说明书》引
用的本补充法律意见相关内容与本补充法律意见无矛盾之处。本所及经办律师
对发行人《招股说明书》中引用本补充法律意见的相关内容无异议，确认《招
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股说明书》不会因引用本补充法律意见的内容而出现虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，不会因此引致法律风险。
  二十二、结论性意见
  结合《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见（一）》《补充法律意
见（二）》
    《补充法律意见（三）》
              《补充法律意见（四）》
                        《补充法律意见（五）》，
本所经办律师认为，截至本补充法律意见出具之日，发行人符合《公司法》《证
券法》《首发办法》等有关法律、行政法规、规章及规范性文件关于首次公开发
行人民币普通股（A股）并在科创版上市的实质性条件。
  发行人首次公开发行股票并在科创版上市尚需经中国证监会履行发行注册
程序。
  本补充法律意见正本一式六份，经本所盖章并经单位负责人及经办律师签字
后生效。
  （以下无正文）
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（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于深圳市必易微电子股份有限公司首次
公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（六）》之签署页）
                          北京德恒律师事务所
                          负 责 人：________________
                                    王   丽
                          经办律师：________________
                                    浦   洪
                          经办律师：________________
                                    徐   帅
                          经办律师：________________
                                    陈 旭 光
                                   年    月   日
       北京德恒律师事务所
关于深圳市必易微电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
       补充法律意见（六）
  北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033
北京德恒律师事务所                                                        关于深圳市必易微电子股份有限公司
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               北京德恒律师事务所
            关于深圳市必易微电子股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
               补充法律意见（六）
                           德恒 06F20190893-00040 号
致：深圳市必易微电子股份有限公司
  北京德恒律师事务所（以下简称“本所”）根据与发行人签订的《专项法律顾问
合同》，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的特聘专项
法律顾问。根据《公司法》《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法
（试行）》《编报规则 12 号》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规
则》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件的有关规定，本所已出具了《北
京德恒律师事务所关于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在
科创板上市的法律意见》（以下简称“《法律意见》”）、《北京德恒律师事务所
关于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师
工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）、《北京德恒律师事务所关于深圳
市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见
（一）》（以下简称“《补充法律意见（一）》”）、《北京德恒律师事务所关于深
圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意
见（二）》（以下简称“《补充法律意见（二）》”）、《北京德恒律师事务所关
于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法
律意见（三）》（以下简称“《补充法律意见（三）》”）、《北京德恒律师事务
所关于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补
充法律意见（四）》（以下简称“《补充法律意见（四）》”）及《北京德恒律师
事务所关于深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
北京德恒律师事务所                  关于深圳市必易微电子股份有限公司
                     首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
的补充法律意见（五）》（以下简称“《补充法律意见（五）》”）。
  上述《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见（一）》《补充法律意
见（二）》《补充法律意见（三）》《补充法律意见（三）》《补充法律意见（四）》
《补充法律意见（五）》出具日至本《北京德恒律师事务所关于深圳市必易微电
子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（六）》（以
下简称“本补充法律意见”）出具日期间，发行人的有关情况发生了变化。本所
承办律师对有关事实情况进行了更新及核查验证，并出具本补充法律意见。
  本补充法律意见是对《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见（一）》
《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》及《补充法律意见（四）》《补
充法律意见（五）》的补充，本所在《法律意见》《律师工作报告》《补充法律
意见（一）》《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》及《补充法律意
见（四）》《补充法律意见（五）》中发表法律意见的前提、假设和相关释义继
续适用于本补充法律意见。
  本所经办律师同意将本补充法律意见作为发行人申请本次公开发行股票并
在科创板上市申报的必备法定文件，随其他申报材料一同申报，并依法对出具的
补充法律意见承担相应的法律责任。
  本补充法律意见仅供发行人首次公开发行股票并在科创板上市申报之目的
使用，未经本所书面同意，任何人不得作片面的、不完整的引述，也不得用作任
何其他目的。
  本所及经办律师依据《公司法》《证券法（2019 年修订）》《科创板上市公
司证券发行注册管理办法（试行）》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务
执业规则》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定及本补充法律意见出具之
日前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信
用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见所认定的事实真实、准确、
完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并承担相应法律责任，现出具补充法律意见如下：
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     一、本次发行上市的批准和授权
     （一）本次发行上市的批准和授权
次发行上市的具体方案、本次发行募集资金使用及其他相关事项，并提请召开
与本次发行上市有关的以下议案：《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板
上市的议案》《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》《关于
公司募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》《关于提请股东大会授权董事
会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》《关于公司
上市后前三年的股东分红回报规划的议案》《关于发行上市后稳定公司股价的议
案》《关于公司填补被摊薄即期回报相关措施的议案》《关于公司就首次公开发
行股票并在科创板上市相关事项作出公开承诺的议案》《关于审核确认公司报告
期内（2018年1月1日至2020年12月31日止）财务报告的议案》《关于公司首次
公开发行股票并上市后适用的〈深圳市必易微电子股份有限公司章程（草案）〉
的议案》《关于聘请公司首次公开发行股票并在科创板上市的中介机构的议案》
等。
果公告》，就发行人本次发行上市，科创板上市委员会2021年第68次审议会议审
议结果为：“深圳市必易微电子股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件
和信息披露要求。”，后续上交所将按规定报中国证监会履行相关注册程序。
     经本所律师核查：
序、出席会议人员的资格、召集人的资格、会议的表决程序等均符合《公司法》
及《公司章程》的规定；发行人2020年年度股东大会已依法定程序作出批准本次
发行上市的决议。
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                    首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
  （二）本次发行上市有关的议案内容
  根据发行人2020年年度股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行
股票并在科创板上市的议案》，本次发行上市方案的主要内容为：
  （1）发行股票的种类：境内上市的人民币普通股（A股）。
  （2）发行股票的每股面值：人民币1元。
  （3）发行股票的数量：本次拟公开发行股票数量不超过1,726.23万股（含
所核准及中国证监会注册的数量为准。本次发行均为新股，不涉及股东公开发售
股份。
  （4）发行方式：采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售发
行与网上资金申购定价发行相结合的方式或证券监管部门认可的其他方式。
  （5）发行对象：符合资格的战略投资者、询价对象以及已开立上海证券交
易所股票账户并开通科创板交易的境内自然人、法人等科创板市场投资者，但法
律、法规及上海证券交易所业务规则等禁止参与者除外。
  （6）定价方式：公司和主承销商通过初步询价确定发行价格，或者在初步
询价确定发行价格区间后，通过累计投标询价确定发行价格。
  （7）承销方式：主承销商余额包销。
  （8）战略配售
  ①发行人高管、员工拟参与战略配售情况
  发行人高管、员工拟参与战略配售，认购本次公开发行新股。2021年11月5
日，发行人召开第一届董事会第七次会议审核通过《关于公司高级管理人员、核
心员工设立资产管理计划参与公司首次公开发行股票并在科创板上市战略配售
的议案》，同意公司部分高级管理人员、核心员工将设立专项资产管理计划参与
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                           首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的战略配售。在本次公开发
行股票注册后，发行人将依法详细披露该事项的详细方案。
     ②保荐人相关子公司拟参与战略配售情况
     保荐机构将安排相关子公司参与本次发行战略配售，具体按照中国证监会和
上海证券交易所相关规定执行。保荐机构及其相关子公司后续将按要求进一步明
确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上海证券交易所提交相关文件。
     ③符合法律法规、业务规则规定的其他战略投资者拟参与战略配售情况
     与公司具有战略合作关系的企业将参与本次发行战略配售，相关战略投资者
后续将按要求进一步明确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上海证
券交易所提交相关文件。
     （9）股票上市地：上海证券交易所。
     （10）本次募集资金用途：同意公司首次公开发行股票募集资金用于如下项
目：
                            项目预计投资额（万        募集资金投资额（万
序号          项目名称
                               元）               元）
             合计                  65,251.50        65,251.50
     （11）决议有效期：本决议自公司股东大会审议通过之日起二十四个月内有
效。
     根据发行人2020年年度股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事
会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》，发行人股
东大会对董事会的具体授权如下：
     （1）根据法律、法规及证券监管部门的要求和公司股东大会决议，制定、
实施或调整公司本次发行上市的具体方案，包括但不限于是否向战略投资者配售
等全部相关事宜；
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  （2）向上海证券交易所、中国证监会提出本次发行上市的申请，并回复相
关反馈意见；
  （3）根据证券监管部门的要求和证券市场的实际情况，确定本次发行上市
的具体时间、发行数量、发行方式、发行价格和定价方式、发行对象等具体事项；
  （4）根据本次发行上市方案的实施情况、市场条件、政策环境以及证券监
管部门的要求，对募集资金投向、取舍及投资金额作适当的调整；确定募集资金
项目的投资计划进度、轻重缓急排序；签署本次募集资金投资项目实施过程中的
重大合同；
  （5）根据证券监管部门的要求办理本次发行上市的相关手续；
  （6）根据法律、法规及证券监管部门的要求，签署、修改、实施与本次发
行上市有关的一切必要的文件；
  （7）本次发行上市完成后，办理修改公司章程、验资、工商变更登记等相
关的审批、登记、备案手续；
  （8）本次发行上市完成后，根据各股东的承诺，在中国证券登记结算有限
责任公司办理股权登记结算相关事宜，包括但不限于股权托管登记、流通锁定等
事宜；
  （9）授权董事会办理募集资金专项存储账户开户事宜；
  （10）根据法律、法规及证券监管部门的要求和公司股东大会决议，办理与
本次发行上市有关的其他必要事宜。
  （11）授权有效期：自公司股东大会审议通过之日起二十四个月内有效。
  综上，本所律师认为，发行人2020年年度股东大会就本次发行上市所做决议
的程序和内容符合《公司法》《公司章程》等相关规定，决议合法有效；发行人
股东大会就本次发行上市对董事会所做授权的程序及范围合法有效。
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  （三）有关主体的承诺事项及约束措施
  经核查发行人及其控股股东、实际控制人、其他股东、董事、监事和高级管
理人员出具的各项承诺函，本所律师认为，相关主体作出的相关承诺是其真实意
思表示，承诺内容及承诺的约束措施未违反有关法律、法规及规范性文件的规定，
符合《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告[2013]42号）的
规定。
  （四）上交所对本次发行的审核同意
  依据上交所于2021年9月16日发布的《科创板上市委2021年第68次审议会
议结果公告》，就发行人本次发行上市，科创板上市委员会2021年第68次审议会
议的审议结果为：“深圳市必易微电子股份有限公司（首发）：符合发行条件、
上市条件和信息披露要求。”，后续将按规定报中国证监会履行相关注册程序。
  （五）本次发行尚需取得的批准
  根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规的规定，发行人
本次发行申请尚需在中国证监会履行发行注册程序。
  二、发行人本次发行上市的主体资格
  经本所律师核查，发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司，不存在中
国法律法规和现行《公司章程》规定的可能导致其营业终止的情形。截至本补充
法律意见出具之日，发行人仍具备本次发行的主体资格。
  三、本次发行的实质条件
  （一）本次发行上市符合《公司法》的相关规定
  根据发行人本次发行上市方案，发行人本次发行的股票种类为“境内上市人
民币普通股（A股）”，股票面值为“人民币1.00元”，定价方式为“发行人和
主承销商通过初步询价确定发行价格，或者在初步询价确定发行价格区间后，通
过累计投标询价确定发行价格”。本次发行为同一种类股票，每股发行条件和价
格相同，同种类的每一股份具有同等权利，符合《公司法》第一百二十五条、第
一百二十六条的规定。
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  （二）本次发行上市符合《证券法》的相关规定
会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会；建立了独立
董事、董事会秘书制度；聘请了高级管理人员；设置了与经营管理相适应的职能
部门，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职
责，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为1,816.59万元、3,516.29万元和
一款第（二）项的规定。
发行人2019年1月1日至2021年12月31日的财务会计报告被出具无保留意见审
计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项规定。
相关主管机关出具的证明文件，并经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际
控制人及其一致行动人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破
坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）
项规定。
符合《证券法》第十一条第一款的规定。
  据此，本所律师认为，本次发行上市符合《证券法》的相关规定。
  （三）本次发行上市符合《首发办法》规定的相关条件
  根据发行人出具的书面说明以及公司章程、发行人工商档案、《营业执照》
等有关资料，发行人所从事的业务及所处行业符合国家战略，属于面向世界科技
前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求的科技创新行业。同时，发行人具备
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关键核心技术并主要靠核心技术开展生产经营，具有较强的科技创新能力，商业
模式稳定，市场认可度较高，社会形象良好，成长性较强，符合科创板定位，符
合《首发办法》第三条的规定。
     （1）发行人是依法设立的股份有限公司，由必易微有限整体变更为股份有
限公司，其持续经营时间从必易微有限2014年5月29日成立起算至今已经超过三
年。
     （2）经查验发行人的章程和股东大会、董事会、监事会的会议资料，实地
了解发行人职能部门的设置及运作情况，发行人具有完善的公司治理结构，已经
依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、董事会专
门委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
     （1）根据大华出具的标准无保留意见的《审计报告》，发行人的会计基础
工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和信息披露规则的规定，在所有重
大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，符合《首发办法》
第十一条第一款的规定。
     （2）根据发行人承诺及大华出具的无保留结论的《内部控制鉴证报告》（大
华核字[2022]002266号），发行人按照中华人民共和国财政部、中国证监会等部
委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021年12月31日在所有重大
方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。发行人内部控制制度健全且被有
效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，符合《首
发办法》第十一条第二款的规定。
     （1）经本所律师核查，发行人的资产完整，业务及人员、财务、机构独立，
与控股股东、实际控制人及其一致行动人控制的其他企业间不存在对发行人构成
重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符
合《首发办法》第十二条第一款的规定。
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  （2）根据发行人的说明并经本所律师核查，发行人最近两年内主营业务没
有发生重大不利变化；发行人最近两年董事、监事和高级管理人员、核心技术人
员没有发生重大不利变化；发行人的控股股东、实际控制人为谢朋村，实际控制
人的一致行动人为张波、喻辉洁，控股股东、实际控制人及其一致行动人所持发
行人的股份权属清晰；发行人的实际控制人最近两年没有发生变更，亦不存在导
致控制权可能变更的重大权属纠纷。据此，发行人主营业务、控制权、管理团队
和核心技术人员稳定，最近两年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人
员均没有发生重大不利变化，符合《首发办法》第十二条第二款的规定。
  （3）根据《审计报告》《招股说明书》记载、发行人的说明，发行人不存
在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷、重大偿债风险、重大担保、重
大诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营
有重大不利影响的事项，符合《首发办法》第十二条第三款的规定。
  （1）根据发行人现行有效的《营业执照》、发行人历次经营范围变更后的
《营业执照》、发行人的重大业务合同等文件，发行人实际经营的业务未超出登
记的经营范围，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，
符合《首发办法》第十三条第一款的规定；
  （2）经查阅主管部门为发行人及其子公司出具的合规证明、控股股东及实
际控制人的户籍所在地公安机关出具的无犯罪证明并经核查，最近3年内，发行
人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏
社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其
他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大
违法行为，符合《首发办法》第十三条第二款的规定；
  （3）根据董事、监事、高级管理人员户籍所在地公安机关出具的无犯罪证
明、经检索中国证监会、证券交易所的处罚记录并根据上述人士出具的承诺，发
行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或
者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚
未有明确结论意见等情形，符合《首发办法》第十三条第三款的规定。
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  （四）本次发行上市符合《上市规则》《审核规则》规定的相关条件
述，发行人本次发行上市符合《首发办法》规定的各项发行条件，符合《上市规
则》第2.1.1条第一款第（一）项和《审核规则》第十八条的规定。
方案，发行人本次拟发行股票的数量不超过1,726.23万股（含1,726.23万股）。
据此，发行人本次发行后的股本总额不低于3,000.00万元，符合《上市规则》第
占公司发行后总股本的比例不低于25%，符合《上市规则》第2.1.1条第一款第
（三）项的规定。
计上市市值不低于10亿元；根据《审计报告》，2021年度，扣除非经常性损益后
归属于母公司所有者的净利润为23,442.66万元，营业收入为88,695.28万元；
业收入为42,948.58万元；2019年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
净利润为1,816.59万元，营业收入为34,815.89万元。综上，发行人最近一年净利
润为正且营业收入不低于人民币1亿元。符合《上市规则》第2.1.2条第一款第（一）
项以及《审核规则》第二十二条第二款第（一）项的规定。
  （五）发行人符合《科创属性评价指引（试行）》的规定
万元；发行人最近三年研发费用占营业收入的比例分别为9.88%、10.46%和
一款的规定。
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数的比重为68.84%。发行人符合《科创属性评价指引（试行）》第一条第二款的
规定。
创属性评价指引（试行）》第一条第三款的规定。
营业收入34,815.89万元、42,948.58万元和88,695.28万元，最近三个会计年度
营业收入复合增长率超过20%，且最近一年营业收入金额超过3亿元，符合《科
创属性评价指引（试行）》第一条第四款的规定。综上，本所律师认为，发行人
本次发行上市符合《公司法》《证券法》《首发办法》《上市规则》及《科创属
性评价指引（试行）》等法律、法规和规范性文件规定的申请首次公开发行股票
并在科创板上市的各项实质条件。
     四、发行人的设立
     经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的设立情况未发生
变化。
     五、发行人的独立性
     经本所律师核查，截至报告期末，发行人的人员独立情况如下表所示：
序
       姓名     职务              兼职单位         任职职务
号
            财务负责人、董
             事会秘书
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序
       姓名      职务             兼职单位         任职职务
号
     除此之外，经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的独立
性情况未发生其他变化。
     六、发起人、股东和实际控制人
     截至本补充法律意见出具之日，发行人各发起人、股东和实际控制人的变更
情况如下：
应用经理”。
更为“董事、高级芯片设计总监”；合伙人刘浩阳在公司或子公司的职务由“监
事、高级工艺版图经理”变更为“董事、工艺版图设计总监”。
行区中春路6111号2幢2105B室”变更为“上海市宝山区长江西路2349号2楼5室”。
其合伙人上海金浦新朋投资管理有限公司出资额由“50.0000万元”增加至
“100.0000万元”；其合伙人“江苏新潮科技集团有限公司”名称变更为“江苏
新潮创新投资集团有限公司”；其执行事务合伙人由“上海金浦新朋投资管理有
限公司”变更为“金浦新潮投资管理（上海）有限公司”。
     除此之外，经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人的主要股
东和实际控制人未发生重大变化，控股股东、实际控制人仍为谢朋村。
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  七、发行人的股本及其演变过程
  （一）发行人前身——必易微有限的设立及股本变化
  经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的前身必易微有限
的设立情况未发生变化。
  （二）发行人的设立
截至本补充法律意见出具之日，发行人的设立情况未发生变化。
  （三）发行人的股份变动
  经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，股份有限公司阶段的股权
变动情况未发生变化。
  （四）发行人股东所持发行人股份的质押情况
  根据发行人股东的声明和保证，并经本所律师核查，截至本补充法律意见出
具之日，发行人股东所持股份不存在设置质押及其他第三方权利负担的情况，所
持股份无被查封、冻结的情况。
  综上，本所律师认为：
有效；
担，所持股份无被查封、冻结的情况。
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     （五）对赌协议及其解除情况
人以及原股东与新进投资方股东方广二期、小米长江、金浦新兴、美凯山河陆续
签订《增资协议》《股权转让协议》和《股东协议》，协议约定新进投资方股东
享有“优先购买权”“共同出售权”“优先清算权”“优先认购权”“反稀释权”
“回购权”“最优惠条款”及其他特殊权利。
次公开发行申报完成之日起，解除原协议中所有特殊权利条款的约定。
     《补充协议书》自签署之日生效，如果发生如下任一情形时恢复所有特殊权
利条款的效力：证券监管机构作出任何形式的否决公司合格首次公开发行申请的
决定，或公司主动撤回申请，或被证券监管机构要求撤回公司合格首次公开发行
的申请，或在通过发行审核后因任何原因导致没有在审核批文有效期届满完成在
证券交易所的上市交易，或公司的上市保荐人撤回对公司的上市保荐，自上述情
况发生之日（以任一情况孰早发生之日为准）。
特殊权利约定已全部终止，且各方确认特殊权利自始无效。
     相关对赌协议已经全部终止履行且不附恢复条款，不存在影响发行人持续经
营能力或其他严重影响投资者权益的情形。
     八、发行人的业务
     （一）发行人经营范围和经营方式
 经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的经营范围未发生变
化。
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 经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人子公司及孙公司的经
营范围未发生重大变化。
 经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人及其子公司拥有的与
生产经营有关的业务资质均在有效期内，未发生重大变化。
   （二）发行人在中国大陆以外经营
   经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人不存在在中国大陆
以外经营的情形。
   （三）发行人的业务变更情况
 经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人的经营范围未发生重
大变化。
   （四）发行人的主营业务
   截至本补充法律意见出根据《招股说明书》，发行人的主营业务为：电源管
理芯片和电机驱动控制芯片的研发和销售。根据发行人的《审计报告》，发行人
业务收入的比例为99.98%、99.96%、99.97%。
   除此外，发行人的收入主要来自其主营业务，发行人的主营业务突出，近三
年未发生过变更。
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  九、关联交易及同业竞争
  （一）发行人的关联方及关联交易
  根据《公司法》《企业会计准则第36号——关联方披露》《上市规则》的有
关规定及发行人提供的资料和说明，截至2021年12月31日，发行人的主要关联
方包括：
  （1）控股股东、实际控制人
 序号        关联方                        关联关系
                    控股股东、实际控制人，直接及间接合计控制公司 62.07%的股东大会表
                                   决权
  （2）实际控制人之一致行动人
 序号         关联方名称                       关联关系
  （3）直接或间接持有公司5%以上股份的其他股东
      序号           关联方                   关联关系
                           持有公司5%以上股份的法人股东,持有公司13.79%股份的
                                      合伙企业
  （4）本公司直接控制的企业
 序号        关联方                        关联关系
  （5）公司董事、监事、高级管理人员
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 序号              关联方名称                      关联关系
     （6）其他关联自然人
     上述关联自然人关系密切的家庭成员均为公司的关联自然人，包括配偶、年
满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟
姐妹、子女配偶的父母。
     （7）公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者关联自然人（独立董事
除外）担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他
组织
 序号              关联方名称                     关联关系
                                  独立董事周斌持股90%，并担任总经理、执行董事
                                  的企业
                                  独立董事周斌持股50%，并担任执行事务合伙人
                                  的企业
                                  独立董事周斌通过深圳市南方集成技术有限公司
                                  间接持股90%，并担任执行董事、经理的企业
           广州小逸创芯企业管理合伙企业（有限      独立董事郭建平持股57%，并担任执行事务合伙
           合伙）                    人的企业
     （8）其他关联方
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 序号             关联方名称                         关联关系
                                 董事叶俊入职前持股65%的企业，于2019年11月注
                                 销
                                 公司董事陶渊曾担任法定代表人、执行董事的企业
                                 ，2020年12月离任
                                 公司董事陶渊原100%出资的企业，已于2019年3月
                                 退出
                                 公司董事陶渊曾担任董事的企业，2021 年 12 月离
                                 任
                                 公司董事陶渊曾担任董事的企业，2021 年 12 月离
                                 任
                                 公司董事陶渊曾担任首席财务官的企业，2021 年
                                 公司董事陶渊曾担任董事的企业，2021 年 12 月离
                                 任
                                 公司董事陶渊曾担任董事的企业，2021 年 12 月离
                                 任
  （1）经常性关联交易
  报告期内，公司关键管理人员的薪酬情况如下：
                                                         单位：万元
         项目名称           2021年度       2020年度          2019年度
       关键管理人员薪酬           1,094.88      686.98             598.81
  报告期内，公司向董事、监事、高级管理人员等关键管理人员支付薪酬金额
逐年增长，一方面由于公司业绩增长，薪酬水平有所提高，另一方面，公司为了
进一步提升管理水平，增聘了关键管理人员，提升了整体薪酬。
  （2）偶发性关联交易
  ① 关联担保
  报告期内，公司的关联担保情况具体如下：
                                                         单位：万元
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                                           首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                                                                               是否
       担保合同编         签订         担保                被担                     担保        担保事
序号                                    担保方                  主债权人                                履行
         号           日期         方式                保方                     金额         项
                                                                                               完毕
                                                           中国工商
                                                                                    小微企
                                                                                    业固定
                                担保     素萍          微       厦门软件
                                                                                    建贷款
                                                            园支行
     ② 关联方资金拆借
     截止本补充法律意见出具之日，报告期内公司不存在向关联方拆出资金或拆
入资金的情形。
     ③ 关联方采购
     报告期内，矽知半导体与公司发生的交易情况如下：
                                                                                      单位：万元
     关联方            交易事项               2021年度                 2020年度                2019年度
     矽知半导体          采购劳务                               -                  -                   81.23
注：公司董事叶俊于2020年7月成为公司关联方，基于谨慎性原则，公司将报告期内与其控
制的矽知半导体之间的交易视同关联交易进行披露。
     A. 关联交易的必要性
片研发的迭代速度。为保证上述晶圆与技术研发的延续性，2019年发行人向矽知
半导体采购了模拟芯片设计和培训的技术咨询服务，具有必要性。
     B. 关联交易的公允性
     发行人向矽知半导体采购模拟芯片设计和培训的技术咨询服务，该项交易发
生时，叶俊尚未入职，双方为独立的主体，该项咨询服务定价由双方协商确定。
     （3）关联方往来余额
     报告期各期末，本公司与关联方的往来余额如下表所示：
                                                                                      单位：万元
      项目名称             关联方           2021/12/31            2020/12/31            2019/12/31
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   其他应付款    高雷              -    -      0.17
   其他应付款    喻辉洁             -    -      4.53
  除关键管理人员薪酬以外，2021年1月1日至2021年12月31日发行人不存在
新增关联交易的情况。上述关键管理人员薪酬相关的《关于2021年年度董事、高
级管理人员薪酬方案的议案》和《关于监事2021年度薪酬方案的议案》已分别经
发行人第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议和2020年年度股东
大会审议通过。
  经本所律师核查，除上述情形外，截至2021年12月31日，发行人关联交易
的公允性情况未发生变化。
  经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人制定的关联交易公允决策
程序未发生重大变化。
  经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人关于减少和规范关联交易
的承诺及措施情况未发生重大变化。
  （二）同业竞争
  经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人同业竞争情况未发生变化。
  （三）发行人对关联交易和避免同业竞争的承诺及措施的披露
  经本所律师核查，根据《招股说明书》，截至2021年12月31日，发行人对关
联交易和避免同业竞争的承诺及措施已予以充分披露，不存在重大遗漏或重大隐
瞒，未发生变化。
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    十、发行人的主要财产
    （一）发行人子公司
    经本所律师核查，截至本法律意见出具之日，发行人对外投资企业的变更情
况为杭州必易微的监事由“谢朋村”变更为“王晓佳”。
    （二）发行人分公司
    经本所律师核查，截至本法律意见出具之日，发行人分公司情况未发生变化。
    （三）自有房屋
    根据本所律师核查，发行人及其子公司的自有房屋情况未发生变化。
    （四）房屋租赁
    根据发行人提供的《租赁合同》《房屋租赁凭证》、房屋产权证明等资料，
截至2021年12月31日，发行人不存在对外出租房屋的情况，部分房屋租赁的租
赁期限已过，发行人及其子公司现有房屋租赁情况如下：
                                                                  租
                                          租赁面
序                            产权证书编                                赁
    出租方   承租方      地址                     积（㎡       月租金（元）             租赁期限
号                              号                                  用
                                           ）
                                                                  途
    深圳市
                深圳市南山区
    国家自
                 打石1路深圳
    主创新                                   1,013.2                 办   2020/01/01-
    示范区                                         4                 公   2024/12/31
                  栋A座33层
    服务中
     心
    深圳市
                深圳市南山区
    国家自
                打石1路深圳
    主创新                                   1,236.8                 办   2021/04/01-
    示范区                                         6                 公   2026-03/31
                栋A座802、
    服务中
     心
                中山市古镇镇
    中山市
                同兴路59号中
    万旗灯                       中府字第
                山市万维LED                                           办   2021/01/01-
                灯饰广场商业                                            公   2023/12/31
    有限公                         3号
                 中心5楼B区
     司
    浙江三         杭州市滨江区        浙（2017                第一年年租金
    维无线   杭州必   浦沿街道火炬       ）杭州市不                  为518,418.44   办   2019/07/26-
    科技有    易微   大道581号C座      动产权第                  元；第二年年        公   2022/07/25
    限公司         1101、1107室   0155337号                 租金为
北京德恒律师事务所                                 关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                                    ；第三年年租
                                                         金为
                                                    第一年年租金
                                                    为518,418.44
    浙江三         杭州市滨江区        浙（2017                元；第二年年
    维无线   杭州必   浦沿街道火炬       ）杭州市不                     租金为        办   2020/04/10-
    科技有    易微   大道581号C座      动产权第                  539,155.18元   公   2022/07/25
    限公司         1201、1207室   0155337号               ；第三年月租
                                                         金为
                                                    第一年年租金
    浙江三         杭州市滨江区        浙（2017
                                                    为221,944.46
    维无线   杭州必   浦沿街道火炬       ）杭州市不                                办    2021/03/08
    科技有    易微   大道581号C座      动产权第                                公   -2023/03/07
                                                       租金为
    限公司           1106室      0155337号
    盛衡信
                             沪（2017
    息技术         上海市浦东新
          上海必                ）浦字不动                                办    2020/10/16
           易微                 产权第                                 公   -2022/10/15
    ）有限          6号203室
     公司
                深圳市龙岗区
                坂田街道五和
                             深房地字第                  第三年起逐年
                大道5022号亚                  1,000.0                 仓    2021/03/22
                莲好时达工业                          0                 储   -2024/03/21
                厂区厂房二栋
                                                      金10%
                 东侧二楼
                                                    自2021/12/16
                                                    至2022/12/31
    厦门四
                厦门市软件园        闽（2021                 为11,375.00
    信智慧
          厦门必   三期诚毅大街       ）厦门市不                    元/月；自       办   2021/12/16-
           易微   370号1103单    动产证明第                  2023/01/01至   公   2023/12/31
    技有限
                    元        0182575号               2023/12/31为
     公司
                                                         月
    （五）专利权
    根据发行人提供的专利证书、国家知识产权局《证明》以及本所承办律师在
国家知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（http://cpquery.cnipa.gov.cn）
的核查，截至2021年12月31日，发行人及其子公司的专利权情况如下：
    （1） 发明专利
    截至2021年12月31日，发行人及其子公司共有16项发明专利，其中15项境
内专利，1项境外专利。
    ①   境内发明专利
北京德恒律师事务所                                       关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                          首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                                       授权        权利
序号    权利人     专利申请号              专利名            申请日                       取得方式
                                                      公告日       到期日
                           一种检测三端双向                                       从杭州必
                            度的装置及方法                                       受让取得
                           LED恒流驱动电路                                      从杭州必
                               电路                                         受让取得
                                                                          从杭州必
                             LED恒流驱动器及
                             LED恒流驱动方法
                                                                          受让取得
                           LED驱动电路的采                                      从杭州必
                              路和方法                                        受让取得
                           电源适配器及其适                                       从杭州必
                             控制方法                                         受让取得
                           恒流电路、恒流控
                               法
                                控制器
                                制器
                           升降压型恒流驱动
                               法
                           用于线性驱动电路
                           方法和恒压驱动电
                               路
                           控制芯片及控制方
                            以及隔离反激
                             PWM 系统
       杭州                  控制电路及开关模
      必易微                    控制方法
     北京德恒律师事务所                                       关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                               首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                 一种用于非隔离式
            杭州                   AC-DC电压变换系
            必易微                  统的电压变换电路
                                    及变换方法
            杭州                   自供电控制电路及
            必易微                    电源电路
            杭州                   一种电源变换系统
            必易微                    流调节方法
        ②     境外发明专利
                                                                     授权公告               取得
序号      专利号        地区      权利人        专利名称           申请日   优先权日                  有效期限
                                                                      日                 方式
                                   Stepless
                                motor driving
          US                                                                            原始
                                 associated
                               driving method
     （2）实用新型
     截至2021年12月31日，发行人及其子公司共有78项实用新型专利。
     北京德恒律师事务所                                   关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                           首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                                                                授权           权利         取得方
序号    权利人       专利申请号             专利名             申请日
                                                               公告日          到期日         式
                              升降压型恒流驱动电                                                 原始取
                                   路                                                     得
                              交流转直流线性稳压                                                 原始取
                                  电路                                                     得
                              带输出线补功能的充                                                 原始取
                                电器控制电路                                                   得
                              交流转直流开关电源                                                 原始取
                                防触电电路                                                    得
                              无辅助绕组原边反馈
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                  芯片
      发行人、宁
      波公牛光电                   一种低频纹波抑制电                                                 原始取
      科技有限公                        路                                                     得
        司
                              高压输入 DC-DC 变                                              原始取
                                  换器                                                     得
                              开关控制电路及开关                                                 原始取
                                 电源系统                                                    得
                              用于 LED 线性驱动系
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                线性驱动电路
                              电荷回收电路、供电
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                  路系统
                              一种副边控制电路及
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                   路
                              过流保护补偿电路以                                                 原始取
                                及反激电路                                                    得
                              同步整流的控制电路
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                                   路
                              一种带电源开关调节
                                                                                        原始取
                                                                                         得
                              及其照明驱动系统
                              电子封装体及引线框                                                 原始取
                                   架                                                     得
                              调光控制电路及 LED                                               原始取
                                 驱动电路                                                    得
 北京德恒律师事务所                                    关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                        首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
                           一种多路输出供电系                                                  原始取
                                统                                                      得
                           供电电路、电路模板                                                  原始取
                             和电子封装体                                                    得
                           开关电源及其过压保                                                  原始取
                               护电路                                                     得
                           一种同步整流管控制
                                                                                      原始取
                                                                                       得
                               换电路
                           供电电路及其电路模                                                  原始取
                                块                                                      得
                           信号检测电路、隔离
                                                                                      原始取
                                                                                       得
                           及反激式驱动电源
                           多路输出供电系统及
                                                                                      原始取
                                                                                       得
                               装体
                           同步整流控制电路和                                                  原始取
                             电压变换器                                                     得
                           同步整流控制电路及                                                  原始取
                             电压变换器                                                     得
                           原边控制电路、功率                                                  原始取
                               变换器                                                     得
                           电源电路及其控制芯                                                  原始取
                            片以及控制电路                                                    得
                           控制电路及其 LED 驱                                               原始取
                               动电路                                                     得
                           隔离式电压变换电路
                                                                                      原始取
                                                                                       得
                               封装件
                           LED 驱动电路及其控                                                原始取
                               制电路                                                     得
                           调光控制电路及 LED                                                原始取
                              驱动电路                                                     得
                           电子封装体、开关电                                                  原始取
                           路系统及用电设备                                                    得
                           控制芯片、原边控制                                                  原始取
                           电路和电源变换器                                                    得
                           一种控制电路及其电                                                  原始取
                             源变换系统                                                     得
                           原边控制电路和电源                                                  原始取
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                                                                                      得
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     必易微   2020203329929   及其反激式电压变换 2020/03/17            2020/09/04   2030/03/16
                                                                                      得
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     必易微   2020200661804   原边控制电路及电源 2020/01/13            2020/10/27   2030/01/12
                                                                                      得
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     必易微   2020203422877   及反激式电压变换电 2020/03/18            2020/10/27   2030/03/17
                                                                                      得
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                                                                                      得
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                                                                                         得
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                                                                                         得
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     （3）外观设计
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司共有 1 项外观设计专利。
                                                                 授权          权利         取得方
序号     权利人        专利申请号            专利名             申请日
                                                                公告日         到期日          式
                                                                                        原始取
                                                                                         得
     本所律师认为，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司拥有的上述已
 授权专利已取得完备的权属证书，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押或其
 他权利受到限制的情况。
           （六）注册商标
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其境内下属公司拥有注册商标共 16 项，
 具体情况详见附件。
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序号 权利人      注册号             商标             商品类别   注册日期        截至日期        取得方式
                                                                          从杭州必
                                                                          受让取得
                                                                          从深圳导
                                                                           取得
     发行人               Valley-Chopping-
                            DCDC
     发行人               Valley-Chopping-
                            DCDC
     深圳单
      源
     厦门必
      易
     厦门必
      易
     截至2021年12月31日，发行人拥有的上述已注册商标已取得完备的权属证
书，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押或其他权利受到限制的情况。
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          （七）集成电路布图设计
      截至2021年12月31日，发行人及其子公司的集成电路设计情况如下：
                                    首次投入商业                                  权利          取得
序号    权利人    证书登记号      设计完成日                     申请日         证书颁发日
                                     利用日                                    到期日         方式
                                                                                        原始
                                                                                        取得
                                                                                        原始
                                                                                        取得
                                                                                        原始
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           BS.185010148 2017/04/06   2017/07/18   2018/09/08   2018/10/19   2027/07/17
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           BS.185011470 2017/12/06   2018/03/18   2018/10/10   2018/11/19   2028/03/17
     必易微                                                                                 取得
           BS.185011462 2017/12/22   2018/04/11   2018/10/10   2018/11/19   2028/04/10
     必易微                                                                                 取得
           BS.185011454 2018/01/11   2018/04/17   2018/10/10   2018/11/22   2028/04/16
     必易微                                                                                 取得
           BS.185011446 2018/01/23   2018/05/12   2018/10/10   2018/11/19   2028/05/11
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012299 2017/09/14   2017/12/19   2018/10/27   2018/12/05   2027/12/18
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012302 2017/11/13   2018/03/07   2018/10/27   2018/12/07   2028/03/06
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012310 2017/12/06   2018/03/18   2018/10/27   2018/12/07   2028/03/17
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012329 2017/12/07   2018/03/17   2018/10/27   2018/12/05   2028/03/16
     必易微                                                                                 取得
           BS.185012337 2018/04/03   2018/07/06   2018/10/27   2018/12/07   2028/07/05
     必易微                                                                                 取得
           BS.195011988 2018/03/12   2018/06/08   2019/08/23   2019/10/17   2028/06/07
     必易微                                                                                 取得
           BS.195011996 2018/03/08   2018/06/13   2019/08/23   2019/10/17   2028/06/12
     必易微                                                                                 取得
           BS.19501202X 2018/09/02   2018/12/14   2019/08/23   2019/10/17   2028/12/13
     必易微                                                                                 取得
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           BS.195012003 2018/09/13   2018/12/16    2019/08/23   2019/10/17   2028/12/15
     必易微                                                                                  取得
           BS.195012038 2018/04/12   2018/07/22    2019/08/23   2019/10/17   2028/07/21
     必易微                                                                                  取得
           BS.195012011 2018/03/05   2018/06/01    2019/09/27   2019/11/15   2028/05/31
     必易微                                                                                  取得
           BS.195018508 2019/04/02   2019/07/02    2019/11/25   2020/01/02   2029/07/01
     必易微                                                                                  取得
     厦门                                                                                   原始
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           BS.205007848 2019/03/06   2019/06/06    2020/06/23   2020/07/30   2029/06/05
     必易微                                                                                  取得
       （八）域名
     截至2021年12月31日，发行人及其子公司的域名情况如下：
序
           域名           域名持有人             备案号              注册日期              到期日期
号
                                         粤 ICP 备
                                         粤 ICP 备
     （九）特许经营权
     根据发行人确认以及本所律师核查，截至本补充法律意见出具之日，发行人
及其子公司未拥有特许经营权。
     （十）主要经营设备
     根据《审计报告》，并经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人拥有
账面价值为669.80万元的仪器设备、263.11万元的办公及其他设备。
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     根据发行人的承诺并经本所律师核查，截至2021年12月31日，上述主要经
营设备权属不存在潜在纠纷或法律风险，主要经营设备不存在担保或其他权利受
到限制的情况。
     十一、发行人的重大债权债务
     （一）重大合同
     公司与主要客户签订了框架协议，双方就订货、交货与验收规则等内容进行
了约定。客户日常交易通过订单采购，因此公司以年度交易金额为重要合同的认
定依据。截至报告期期末，公司已签署的年度合并口径交易金额在1,000万元以
上或者不足1,000万元但对公司经营有重大影响的正在履行中的销售合同如下：
序号     客户名称    合同名称     合同金额      合同内容       有效期
      四川遂宁市利
               产品销售框架                      2022/01/01-
                 合同                        2023/12/31
       限公司
      深圳臻远科技                               2022/01/01-
       有限公司                                2023/12/31
      中山市苏电科
        司
      上海沛城电子                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
      深圳市沛城电
        司
      佛山市益芯源
        公司
      深圳市高丰源                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
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序号    客户名称      合同名称    合同金额      合同内容       有效期
      深圳市深鸿盛                               2022/01/01-
      电子有限公司                               2023/12/31
      无锡众享科技   产品销售框架                      2022/01/01-
       有限公司      合同                        2023/12/31
      深圳市锐心微                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
      深圳市信立天
        司
      厦门其力电子                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
      苏州尤涅若电
        司
      深圳市优郝电
        司
      深圳市舒禾电                               2022/01/01-
      子有限公司                                2023/12/31
      深圳市信硕电                               2022/01/01-
      子有限公司                                2023/12/31
      上海穆萨电子                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2022/12/31
      深圳市智恒诚                               2022/01/01-
      科技有限公司                               2023/12/31
      宁波维度电子
        公司
      漳州立达信光
               原材料购销合                      2020/11/27-
                 同                         2025/12/31
        公司
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                                 首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序号      客户名称      合同名称     合同金额          合同内容            有效期
       无锡和悦电子                                          2022/01/01-
        有限公司                                           2023/12/31
       深圳市鑫尚微                                          2022/01/01-
       科技有限公司                                          2023/12/31
      报告期内，公司与供应商一般签订框架性合同，合同中就双方合作关系、期
限、质量标准等作出约定，产品数量、货款金额等具体内容则通过订单的形式予
以确定，因此公司以年度交易金额作为重要合同的认定依据。截至报告期期末，
公司已签署的年度交易金额在1,000万元以上或不足1,000万元但对公司经营有
重大影响的正在履行的采购合同如下：
序号    采购方       供应商      合同名称     合同金额    合同内容           有效期
      发行人                                        2021/03/24-2024/03/23
             无锡华润上华半导
               体有限公司                             2021/03/24-2024/03/23
       微
      发行人
                                                 合同到期后自动延续一年
             深圳深爱半导体股
               份有限公司
      厦门必易                                       2021/01/01-2021/12/31；
       微                                         合同到期后自动延续一年
      发行人                                           2020/08/14-长期
             四川遂宁市利普芯
             微电子有限公司
      厦门必易
       微
      发行人
                                                 合同到期后自动延续一年
      厦门必易                                       2021/03/27-2022/03/26；
       微                                         合同到期后自动延续一年
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                                       首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
       发行人
                                                               合同到期后自动延续一年
             苏州锴威特半导体
              股份有限公司
      厦门必易                                                     2021/01/01-2021/12/31；
        微                                                      合同到期后自动延续一年
       发行人                                                     2022/01/01-2022/12/31
             南京华瑞微集成电
      厦门必易    路有限公司
        微
      必易微及
             江阴矽捷电子有限
                   公司
        司
      必易微及
             天水华天科技股份       IC 封装（测
                  有限公司      试）加工协议
        司
             深圳尚阳通科技有                                          2021/01/01-2021/12/31；
                  限公司                                          合同到期后自动延续一年
       必易微                                                     2021/01/21-2023/01/20
           四川明泰微电子科 封装（测试）代
      厦门必易 技股份有限公司    工协议
        微
      报告期内，公司及厦门必易微因委托无锡华润上华科技有限公司加工晶圆，
应无锡华润上华科技有限公司要求与其签署了《保证合同》，由公司和厦门必易
微相互就业务合同项下债务提供保证担保。截至2021年12月31日，发行人正在
履行的保证合同具体内容如下：
                                                    最高额度                  实际履行情
 担保权人        担保人    债务人            主债权                          担保期间
                                                    （万元）                      况
             公司、    公司、
无锡华润上华 厦门必易         厦门必易
                            签订的合同、订单、协议             3,000.00   行期限届满之       履行中
科技有限公司 微、深圳单 微、深圳单
                             等形成的一系列债权                          日起 2 年
              源         源
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                                         首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
     截至2021年12月31日，发行人及其子公司正在履行的授信协议情况如下：
     授信
 序                                                   授信额度
     申请         授信人           合同编号            合同名称                授信期限
 号                                                   （万元）
     人
           上 海 浦 东 发 展 银 行 股 BC2021122                           2021/08/18-
           份有限公司深圳分行 800001674                                   2022/08/18
           招商银行股份有限公 755XY20210 票据池业务授信                          2021/10/24-
             司深圳分行      25706      协议                            2023/10/23
           招商银行股份有限公 755XY20210                                  2021/10/24-
             司深圳分行      37292                                    2023/10/23
     （二）发行人重大合同的合法性与有效性
     经核查，本所律师认为，前述重大合同的形式和内容未违反法律、行政法规
的强制性规定，合法有效；发行人及其子公司为上述重大合同的签订主体，不存
在需要变更合同主体的情形。
     （三）发行人的侵权之债
     经本所承办律师核查，截至2021年12月31日，发行人及其子公司的侵权之
债情况未发生重大变化。
     （四）发行人与关联方的重大债权债务关系及担保情况
     经本所承办律师核查，截至2021年12月31日，发行人与关联方的重大债权
债务关系及担保情况未发生重大变化。
     （五）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款的合法性
     经本所承办律师核查，截至2021年12月31日，发行人金额较大的其他应收
款、其他应付款的合法性情况未发生重大变化。
     综上，本所律师认为：
有效，不存在因违反法律、行政法规等有关规定而导致不能成立或者无效的情况；
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存在法律障碍；
债；
《公司章程》履行审批程序，关联交易定价公允，不存在损害发行人及其股东利
益的情况。除已披露的情形外，发行人没有其他为关联方提供担保的情形，也不
存在关联方占用发行人资金的情形。
产生，合法有效。
     十二、发行人重大资产变化及收购兼并
     经本所经办律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人未发生新增的合
并、分立、增资扩股、减少注册资本及重大资产收购、出售等行为，也不存在拟
进行重大资产置换、剥离、收购或出售计划。
     十三、发行人章程的制定与修改
     经本所经办律师核查，自《法律意见》出具日至2021年12月31日，发行人
的《公司章程》无重大变化。
     十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
     经本所经办律师核查，自《补充法律意见（五）》出具日至本法律意见出具
之日，发行人于2022年02月14日召开第一届董事会第八次会议，2022年02月28
日召开第一届董事会第九次会议；于2022年02月14日召开第一届监事会第五次
会议，2022年02月28日召开第一届监事会第六次会议；于2022年3月2日召开
之外，发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作无重大变化。
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   十五、发行人董事、监事和高级管理人员、核心技术人员及其变化
   经本所经办律师核查，自《法律意见》出具日至2021年12月31日，发行人
董事、监事和高级管理人员、公司高级管理人员未发生重大变化。
   十六、发行人的税务
   （一）发行人目前执行的主要税种及税率
   根据《审计报告》，发行人及其子公司在报告期内执行的主要税种及税率情
况如下：
     税种                 计税依据                          税率
               境内销售；提供加工劳务；提供租
     增值税                                           16%、13%、6%
                        赁服务等
  城市维护建设税          实缴流转税税额                             7%
   教育费附加           实缴流转税税额                             3%
   地方教育附加          实缴流转税税额                             2%
  注1：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务
总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口
货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
   报告期内，合并范围内各公司企业所得税率具体情况如下表所示：
 纳税主体名称        2021年度               2020 年度             2019 年度
   发行人                  10.00%            10.00%                10.00%
  杭州必易微                 15.00%            25.00%                25.00%
  厦门必易微                 25.00%            15.00%                25.00%
  深圳单源                  25.00%            25.00%                     -
   （二）发行人及其子公司享受的税收优惠
   根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）和《国务院关于印发新时期促进集
成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发[2020]8号），报告期
内，公司减按10%的税率申报缴纳企业所得税。
   厦门必易微于2020年10月21日收到厦门市科学技术局、厦门市财政局、国
家税务局厦门市税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
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                                首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
GR202035100202），其被认定为国家级高新技术企业，有效期三年，2020年至
    （三）发行人及其子公司报告期内税务合规情况
    根据《审计报告》、发行人及其子公司所在地税务主管部门出具的无违法违
规证明，并经本所律师核查，发行人及其子公司报告期内不存在偷税、漏税、欠
税等违反税收有关法律、法规及规章而被处罚的情形。
    据此，本所律师认为，发行人及其子公司在报告期内不存在重大税务违法违
规情形。
    （四）发行人及其子公司享受的政府补助
    根据发行人的《审计报告》以及本所律师核查，发行人及其子公司报告期内
享受的金额较大的政府补助情况如下：
序
     期间               补助项目            金额（万元）            依据
号
                                                 《关于加快推进福建（厦
                                                门）自贸区两岸贸易中心核
                                                心区建设的实施办法》（厦
                                                 湖委办〔2016〕58 号）
                                                《厦门市科学技术局关于促
                                                进厦门两岸集成电路产业园
                                                发展的办法的通知》（厦湖
                                                  府〔2019〕16 号）
                                                《厦门市科学技术局关于拨
                                                付 2018 年第四批企业研发
                                                经费补助资金的通知》（厦
                                                科发计[2019]5 号）、《厦
                                                 门市科学技术局关于拨付
                                                用补助资金的通知》（厦科
                                                  《深圳市 2019 年度企业稳
                                                  岗补贴公示（第一批）》
                                                《厦门市集成电路产业发展
                                                工作领导小组办公室关于下
                                                达 2019 年第一批厦门市集
                                                成电路产业发展专项资金的
                                                 通知》（厦集成电路办
                                                    〔2019〕4 号）
                                                《中国（福建）自由贸易试
              厦门片区管理委员会财政和金融服务局民                验区厦门片区知识产权扶持
                     营经济扶持                       与奖励法》（厦自贸委
                                                  〔2018〕35 号）
              深圳市科技创新委员会高新处报 2018 补               《深圳市企业研究开发项目
                      助                           与高新技术企业培育项目资
北京德恒律师事务所                              关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                 首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序
      期间               补助项目            金额（万元）           依据
号
                                                   助管理办法》（深科技创新
                                                     规〔2019〕5 号）
                                                 《深圳市市场监督管理局关
               深圳市市场和质量监督管理委员会专利资                于公布 2018 年深圳市第一
                        助                        批专利申请资助拨款名单的
                                                       通知》
                                                 《深圳市企业研究开发项目
                                                 与高新技术企业培育项目资
                                                 助管理办法》（深科技创新
                                                   规〔2019〕5 号）
                                                 《南山区自主创新产业发展
                                                 专项资金管理办法》（深南
                                                  府办规〔2019〕2 号）、
               深圳市南山区科学技术局国内外发明专利
                     支持计划补贴
                                                  专项资金领导小组会议纪
                                                 要》（深南专资纪〔2018〕
                                                 《南山区自主创新产业发展
                                                  府办规〔2019〕2 号）
                                                 《关于下达 2019 年度南山
                                                 区自主创新产业发展专项资
               深圳市南山区人民政府文化产业发展办公                金文化产业发展分项资金资
                  室文化产业“四上”在库补助                  助项目（第二批）扶持计划
                                                   的通知》（深南文通
                                                    【2019】12 号）
                  小计                      375.07
                                                  《关于加快推进福建（厦
                                                 门）自贸区两岸贸易中心核
                                                 心区建设的实施办法》（厦
                                                  湖委办〔2016〕58 号）
                                                 《厦门市科学技术局关于促
                                                 进厦门两岸集成电路产业园
                                                  发展的办法》（厦湖府
                                                   〔2019〕16 号）
                                                 《厦门市科学技术局关于拨
                                                 付 2020 年第三批企业研发
                                                  费用补助资金的通知》
                                                 （厦科资配[2020]32 号）
                                                 《厦门市集成电路产业发展
                                                 工作领导小组办公室关于下
                                                 达 2020 年第二批厦门市集
                                                 成电路产业发展专项资金的
                                                      通知》编号：
                                                     GXJBF2020054
                                                 《中国（福建）自由贸易试
               厦门片区管理委员会财政和金融服务局民                验区厦门片区知识产权扶持
                      营经济扶持                       与奖励法》（厦自贸委
                                                    〔2018〕35 号）
                                                 《区管委会区政府关于进一
                                                 意见》（杭高新〔2017〕66
北京德恒律师事务所                              关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                 首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序
      期间               补助项目            金额（万元）            依据
号
                                                   号）、《厦门市市场监督管
                                                   理局（知识产权局）关于开
                                                   展 2020 年度第一批专利资
                                                   助工作的通知》（厦市监知
                                                   〔2020〕16 号）、《市市
                                                   场监管局关于办理 2018 年
                                                   深圳市第二批专利申请资助
                                                      领款手续的通知》
                                                 《深圳市科技创新委员会关
                                                 于 2019 年度企业研究开发
                                                 交申请材料和资金付材料的
                                                         通知》
                                                 《深圳市工业和信息化局集
               深圳市工业和信息化局集成电路专项扶持
                        款
                                                      程》
                                                 《关于坚决打赢疫情防控阻
                                                 击战帮助企业复工复产的若
                                                 干政策》（区党委﹝2020﹞
                                                 《厦门市人力资源和社会保
                                                 障局关于 2020 年厦门市留
                                                   目的通知》（厦人社
                                                   ﹝2020﹞172 号）
                                                 《杭州市人力资源和社会保
                                                 局 杭州市财政局关于开展
                                                 知》（杭人社发〔2020〕94
                                                      号）
                                                 《区管委会区政府关于促进
                                                 科技企业创新创业的实施意
                                                 见》（杭高新〔2017〕 65
                                                      号）
                  小计                      211.23
                                                    《厦门门市科学技术局
                                                   关于拨付 2020 年第六批企
                                                   业研发费用补助资金的通
                                                         知》
                                                   《关于拨付促进民营经济健
                                                   康发展(厦委发[2014]9 号)
                                                    科资配[2021] 6 号）
                                                 《深圳市拟发放 2021 年度
                                                       公示》
                                                   《厦门市集成电路产业发展
                                                   报 2021 年厦门市集成电路
北京德恒律师事务所                           关于深圳市必易微电子股份有限公司
                              首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序
     期间             补助项目            金额（万元）            依据
号
                                                产业发展专项资金项目的通
                                                知》《厦门市人民政府办公
                                                厅关于印发促进工业企业降
                                                低成本增产增效若干措施的
                                                     通知》
                                                《关于 2020 年度深圳市国
                                                家高新技术企业认定奖补项
                                                目申报的通知》《南山区自
                                                主创新产业发展专项资金
                                                 自主企业名单公示》
                                                《深圳市市场监督管理局关
                                                于办理 2020 年国内发明专
                                                利、国外发明专利资助领款
                                                   手续的通知》
                                                《深圳市科技创新委员会关
                                                  资助项目的公示》
                                                《厦门市人力资源和社会保
                                                障局、厦门市财政局关于印
                                                发加强企业人力资源服务支
                                                持实体经济发展意见的通
                                                知》《福建省人力资源和社
                                                会保障厅、福建省财政厅、
                                                福建省扶贫开发领导小组办
                                                部、财政部、国务院扶贫办
                                                关于进一步做好就业扶贫工
                                                作的通知》《厦门市人力资
                                                源和社会保障局、厦门市财
                                                政局关于引发加强企业人力
                                                资源服务支持实体经济发展
                                                   意见的通知》
                                                《关于下达 2021 年杭州市
                                                 （第一批）的通知》
                                                《 深圳市工业和信息化局
                                                关于集成电路专项扶持计划
                                                   目公示的通知》
北京德恒律师事务所                            关于深圳市必易微电子股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
序
      期间             补助项目            金额（万元）          依据
号
           深圳市科技创新委员会2021年集成电路专项              《深圳市科技创新委员会关
           资助
                                                   资助项目的公示》
                                                 《集美区关于扶持高技术高
                                                     干措施》
                                                 《杭州市区促进就业创业补
                                                  助和社保补贴办法》
                                               《关于印发<市区促进就业
                                                     的通知》
                                                 《厦门市集美区人民政府、
                                                 厦门火炬高新区管委会、关
                                                 于鼓励软件和信息服务业发
                                                 展奖励暂行办法（修订）》
                小计                      476.12        ——
     经本所律师核查，本所律师认为发行人及其子公司取得的上述政府补助合法、
合规、真实、有效。
     十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
     经本所律师核查，自《法律意见》出具日至2021年12月31日，发行人的环
境保护和产品质量、技术等标准未发生变化。
     十八、发行人募集资金的运用
     经本所律师核查，自《法律意见》出具日至2021年12月31日，发行人募集
资金的运用情况未发生变化。
     十九、发行人业务发展目标
     经本所律师核查，截至2021年12月31日，发行人业务发展目标未有重大变
化。
北京德恒律师事务所                   关于深圳市必易微电子股份有限公司
                      首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
  二十、诉讼、仲裁和行政处罚
  （一）发行人及其子公司
  根据发行人的声明和保证，并经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之
日，发行人及其子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚
案件。
  （二）发行人实际控制人
  根据发行人实际控制人的声明和保证，并经本所经办律师核查，截至本补
充法律意见出具之日，发行人实际控制人不存在尚未了结的或可预见的重大诉
讼、仲裁及行政处罚案件。
  （三）发行人持股5%以上股东
  根据发行人持股5%以上股东的说明，并经本所经办律师核查，截至本补充
法律意见出具之日，发行人持股5%以上股东不存在尚未了结的或可预见的重大
诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  （四）发行人董事长、总经理
  根据发行人董事长、总经理的声明和保证以及本所律师核查，截至本补充
法律意见出具之日，发行人董事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的对发
行人产生重大不利影响的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
  发行人关于本次发行上市的《招股说明书》系由发行人与主承销商编制，
本所经办律师未参与《招股说明书》的制作，但本所经办律师参与了对《招股
说明书》的讨论，并对其进行了审阅，特别是引用本补充法律意见相关内容的
部分。
  本所律师认为，截至本补充法律意见出具之日，发行人《招股说明书》引
用的本补充法律意见相关内容与本补充法律意见无矛盾之处。本所及经办律师
对发行人《招股说明书》中引用本补充法律意见的相关内容无异议，确认《招
北京德恒律师事务所                   关于深圳市必易微电子股份有限公司
                      首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
股说明书》不会因引用本补充法律意见的内容而出现虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，不会因此引致法律风险。
  二十二、结论性意见
  结合《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见（一）》《补充法律意
见（二）》
    《补充法律意见（三）》
              《补充法律意见（四）》
                        《补充法律意见（五）》，
本所经办律师认为，截至本补充法律意见出具之日，发行人符合《公司法》《证
券法》《首发办法》等有关法律、行政法规、规章及规范性文件关于首次公开发
行人民币普通股（A股）并在科创版上市的实质性条件。
  发行人首次公开发行股票并在科创版上市尚需经中国证监会履行发行注册
程序。
  本补充法律意见正本一式六份，经本所盖章并经单位负责人及经办律师签字
后生效。
  （以下无正文）
北京德恒律师事务所                 关于深圳市必易微电子股份有限公司
                    首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（六）
（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于深圳市必易微电子股份有限公司首次
公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（六）》之签署页）
                          北京德恒律师事务所
                          负 责 人：________________
                                    王   丽
                          经办律师：________________
                                    浦   洪
                          经办律师：________________
                                    徐   帅
                          经办律师：________________
                                    陈 旭 光
                                   年    月   日
       北京德恒律师事务所
关于深圳市必易微电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
            律师工作报告
  北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
 电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033
北京德恒律师事务所                                                                                关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                                                                   首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
北京德恒律师事务所                                                            关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
北京德恒律师事务所                          关于深圳市必易微电子股份有限公司
                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                         释义
  在本报告中，除非文义另有所指，下列简称和词语具有以下含义：
发行人、本公司、公司   指   深圳市必易微电子股份有限公司
  必易微有限      指   深圳市必易微电子有限公司
   深圳导向      指   导向电子（深圳）有限公司
  杭州必易微      指   杭州必易微电子有限公司
  杭州必易科技     指   杭州必易科技有限公司
  厦门必易微      指   厦门市必易微电子技术有限公司
   深圳单源      指   深圳市单源半导体有限公司
  上海必易微      指   深圳市必易微电子股份有限公司上海分公司
   卡纬特       指   深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）
   凯维思       指   深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）
   卡维斯特      指   深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）
   方广二期      指   苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）
   小米长江      指   湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）
   金浦新兴      指   南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
   美凯山河      指    深圳美凯山河企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
  矽知半导体      指   上海矽知半导体有限公司
                 中芯国际集成电路制造（上海）有限公司、中芯国际集成电
   中芯国际      指
                 路制造（天津）有限公司
                 根据上下文义所需，指当时有效的发行人或必易微有限公司
  《公司章程》     指
                 章程
                 于 2021 年 2 月 19 日经发行人 2020 年年度股东大会审议通
                 过的《深圳市必易微电子股份有限公司章程（草案）》，于
《公司章程（草案）》 指
                 发行人本次发行的 A 股股票在上交所科创板上市之日起施
                                  行
保荐机构、主承销商、
             指   申万宏源证券承销保荐有限责任公司
   申万宏源
北京德恒律师事务所                             关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
   德恒/本所      指   北京德恒律师事务所
    大华        指   大华会计师事务所（特殊普通合伙）
   市监局        指   企业所在地市场监督管理局
                  中国证监会于 2019 年 3 月 1 日发布并于 2020 年 7 月 10 日
  《首发办法》      指   修订的《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
                  （中国证券监督管理委员会令第 174 号）
                  上交所于 2019 年 3 月 1 日发布并于 2020 年 12 月 31 日修订
  《上市规则》      指   的《上海证券交易所科创板股票上市规则》（上证发〔2020〕
                  上交所于 2020 年 12 月 4 日发布的《上海证券交易所科创板
  《审核规则》      指   股票发行上市审核规则（2020 年修订）》（上证发〔2020〕
《证券法律业务管理         中国证监会和司法部于 2007 年 3 月 9 日公布并自 2007 年 5
              指
   办法》            月 1 日起施行的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
                  司法部和中国证监会于 2010 年 10 月 20 日公布并自 2011 年
《证券法律业务执业
              指   1 月 1 日起实施的《律师事务所证券法律业务执业规则（试
   规则》
                  行）》
                  中国证监会于 2001 年 3 月 1 日公布并施行的《〈公开发行
《编报规则 12 号》   指   证券公司信息披露的编报规则〉第 12 号——公开发行证券
                  的法律意见书和律师工作报告》
本次发行、本次发行上        发行人首次公开发行股票、发行人首次公开发行股票并在科
              指
     市            创板上市
                  《北京德恒律师事务所关于深圳市必易微电子股份有限公
律师工作报告、本报告    指
                  司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》
北京德恒律师事务所                            关于深圳市必易微电子股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                 《北京德恒律师事务所关于深圳市必易微电子股份有限公
   法律意见      指
                 司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见》
                 大华出具的大华审字[2021]0015683 号《审计报告》、大华
  《审计报告》     指   特字[2021]005910 号《审计报告》、大华审字[2022]003200
                 号《审计报告》
                 《深圳市必易微电子股份有限公司首次公开发行股票并在
 《招股说明书》     指
                 科创板上市招股说明书（注册稿）》
                 《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于深圳市必易微
《预计市值分析报告》 指
                 电子股份有限公司预计市值的分析报告》
                 《公司法》《证券法》《首发办法》《上市规则》及《编报
法律、法规和规范性文
             指   规则 12 号》等中国法律、法规及国务院所属部门所颁发的
     件
                 规章及文件
   证监会       指   中国证券监督管理委员会
   上交所       指   上海证券交易所
   报告期       指   2019 年、2021 年和 2022 年
   元、万元      指   人民币元、人民币万元
注：若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均因四舍五入原因造成。
北京德恒律师事务所                    关于深圳市必易微电子股份有限公司
                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
               北京德恒律师事务所
            关于深圳市必易微电子股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
                 律师工作报告
                            德恒 06F20190893-00039 号
致：深圳市必易微电子股份有限公司
  本所根据与发行人签订的《专项法律顾问合同》，担任发行人首次公开发行
人民币普通股股票并在科创板上市的特聘专项法律顾问，为本次发行上市提供法
律服务，并就本次发行上市事宜出具本报告及法律意见。
  本所依据《公司法》《证券法》《首发办法》《编报规则 12 号》《证券法
律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》等法律、行政法规、部门规章及规
范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神
出具本报告。
  本所同意将本报告作为发行人本次发行上市所必备的法定文件，随其他申请
材料一起上报。
                    第一部分 引     言
   一、北京德恒律师事务所及签名律师介绍
   北京德恒律师事务所原名中国律师事务中心，于 1993 年创建于北京，1995
年 7 月更名为德恒律师事务所，2001 年更名为北京市德恒律师事务所，2011 年
资、房地产、商务仲裁与诉讼等法律服务领域。本所目前持有北京市司法局颁发
的律师事务所执业许可证，证号：31110000400000448M，住所：北京市西城区
金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层，负责人：王丽。
   本律师工作报告由浦洪律师、徐帅律师、陈旭光律师共同签署。
   浦洪律师：本所执业律师，主要从事公司证券、并购重组、股权投资、债券
发行、资产证券化、基金及信托等法律业务，主持或参与了多家企业股票在境内
外发行与上市项目。联系电话：0755-88286488。
   徐帅律师：本所执业律师，主要从事公司证券、并购重组、股权投资、债券
发行、资产证券化、基金及信托等法律业务，主办或参与了多家企业股票在境内
外发行与上市项目。联系电话：0755-88286488。
   陈旭光律师：本所执业律师，主要从事公司证券、并购重组、股权投资、债
券发行等法律业务，主办或参与了多家企业股票在境内外发行与上市项目。联系
电话：0755-88286488。
   上述三位律师目前持有有效的律师执业证书，不存在被吊销执业证书的情形，
也不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施或者被司法行政机关给予停止执
业处罚的情形。
   二、出具本报告的主要工作过程
   本所接受发行人的委托担任本次发行上市特聘专项法律顾问后，于 2019 年
截至本报告出具之日，本所的主要工作过程如下：
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  （一）了解发行人基本情况并编制查验计划，提交尽职调查文件清单
  本所接受发行人的委托担任本次发行上市特聘专项法律顾问后，依据《证券
法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》和中国证监会的其他有关规定，
结合发行人实际情况编制了查验计划，确定了查验事项、查验工作程序和查验方
法，并就查验事项向发行人提交了全面的尽职调查文件清单，详细了解发行人的
历史沿革、股权结构及其演变、股东和实际控制人、主营业务及经营成果、关联
交易和同业竞争、主要财产、重大债权债务、重大资产变化情况、董事和高级管
理人员、公司治理、组织结构、劳动人事、规范运作、诉讼仲裁等情况。上述法
律尽职调查清单包括了出具法律意见和本报告所需调查的所有方面的详细资料
及相关文件的提交指引。本所向发行人解释了法律尽职调查的要求和责任，并逐
项回答了发行人提出的问题，使其充分了解法律尽职调查的目的、过程、方式及
严肃性。
  （二）落实查验计划，制作工作底稿
  为全面落实查验计划，本所组成专门的工作组，亲自收集相关法律文件和证
据材料，遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地
调查、查询、复核等方式进行查验，对发行人提供的材料之性质和效力进行了必
要的分析和判断，以查证和确认有关事实。在查验过程中，本所工作组不时对查
验计划的落实进度、效果等进行评估和总结，视情况进行适当调整，向发行人提
交补充尽职调查文件清单。
  本所承办律师按照《证券法律业务执业规则》的要求，独立、客观、公正，
就业务事项是否与法律相关、是否应当履行法律专业人士特别注意义务做出了分
析、判断。对需要履行法律专业人士特别注意义务的事项，拟定了履行义务的具
体方案、手段和措施，并注意落实；对其他业务事项履行了普通人一般的注意义
务。本所承办律师对从国家机关、具有公共事务管理职能的组织、会计师事务所、
资产评估机构、公证机构等机构直接取得的文书，按照前述原则履行必要的注意
义务后，作为出具法律意见的依据；对于不是从上述机构直接取得的文书，经查
验后作为出具法律意见的依据。本所承办律师对于从上述机构抄录、复制的材料，
经该机构确认，并按照前述原则履行必要的注意义务后，作为出具法律意见的依
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据；未取得上述机构确认的，对相关内容进行查验后作为出具法律意见的依据。
从不同来源获取的证据材料或者通过不同查验方式获取的证据材料，对同一事项
所证明的结论不一致的，本所承办律师追加了必要的程序做进一步查证。
  查验工作结束后，本所对查验计划的落实情况进行了评估和总结，认为查验
计划得到了全面落实。本所将尽职调查中收集到的重要文件资料和查验过程中制
作的书面记录、面谈和查询笔录、回复函等归类成册，完整保存出具本报告和法
律意见过程中形成的工作记录，以及在工作中获取的所有文件、资料，及时制作
成工作底稿，作为本报告和为本次发行上市出具法律意见的基础资料。
  （三）协助发行人解决有关法律问题，参与发行人的辅导工作
  针对尽职调查和查验工作中发现的问题，本所通过备忘录和其他形式，及时
向发行人提出了相应的建议和要求，督促并协助发行人依法予以解决、更正、完
善。本所还根据保荐机构的安排，对发行人董事、监事、高级管理人员进行了《公
司法》《证券法》等相关法律法规的培训，协助发行人依法规范运作。
  （四）参与发行人本次发行上市的准备工作
  本所全程参与了发行人本次发行上市的现场工作，出席中介机构协调会和相
关专题会议，与发行人和其他中介机构一起，拟定发行上市方案和实施计划。为
协助发行人完善法人治理结构，满足首次公开发行股票和上市的条件，本所协助
发行人按照有关法律、法规和规范性文件的要求，制定并修改了发行人《公司章
程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等一系列公
司治理文件，并督促发行人实际执行。本所还参与了《招股说明书》法律内容相
关的讨论和修改，审阅了法律相关的申请文件。
  （五）内核小组复核
  本所内核小组对查验计划及其落实情况、工作底稿的制作情况、工作过程中
相关问题的解决情况、本报告和法律意见的制作情况等，进行了认真的复核。承
办律师根据内核意见，修改完善了本报告和法律意见。
  （六）出具律师工作报告和法律意见
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  基于上述工作，本所在查验相关资料和事实、对相关法律问题进行分析和判
断后，在对相关法律法规研究并充分论证、分析的基础上，制作本报告并据此出
具法律意见。
  三、出具本报告的声明事项
  （一）本所及承办律师依据《证券法》《证券法律业务管理办法》和《证券
法律业务执业规则》等规定及本报告出具之日前已经发生或者存在的事实，严格
履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保
证本报告所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并愿意承担相应法律责任。如因本所
未能依照适用的法律法规、规范性文件及行业准则的要求勤勉尽责地履行法定职
责而导致本所为公司首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依法赔偿投资者损失，但是能够证明
本所没有过错的除外。
  （二）为出具本报告，本所得到发行人如下保证：发行人已经向本所提供了
本所律师认为出具本报告所必需的、真实的、完整的原始书面材料、副本材料或
口头及书面的证言，一切足以影响本报告出具的事实和文件均已向本所披露，并
无任何隐瞒、虚假或误导之处，所有副本与正本、复印件与原件是一致的；依法
向本所提供出具本报告所必需的全部文件资料和口头及书面证言是发行人的责
任，本所根据事实和法律发表法律意见。
  （三）本所承办律师对与出具本报告有关的发行人的所有文件、资料及证言
进行了合理核查、判断，并据此出具本报告；对本报告至关重要而又无法得到独
立证据支持的事实，或者基于本所专业无法作出核查及判断的重要事实，本所依
赖政府有关部门、发行人或者其他有关机构出具的证明文件或专业意见作出判断。
  （四）本所仅就与本次发行上市有关的中国法律问题发表意见，并不对有关
审计结论、资产评估结果、投资项目分析、投资收益等发表评论。本所在本报告
中对会计报表、审计报告、评估报告、投资项目可行性报告等文件中某些数据和
结论的引述，不表明本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或暗
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示的保证。对本次发行所涉及的财务数据、投资等专业事项，本所未被授权，亦
无权发表任何评论。
  （五）本报告仅供发行人本次发行上市之目的使用，不得用于其他任何目的。
  （六）本所同意发行人部分或全部在《招股说明书》中自行引用或按中国证
监会、证券交易所审核要求引用本报告的内容，但发行人作上述引用时，不得因
引用而导致法律上的歧义或曲解；本所及本所承办律师有权对《招股说明书》的
相关内容再次审阅并确认。
  本所同意将本报告作为发行人本次发行上市所必备的法定文件，随其他申请
材料一起上报上交所，并依法对所出具的本报告承担相应的法律责任。
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                     第二部分 正      文
  一、本次发行上市的批准和授权
   （一）本次发行上市的批准和授权
本次发行上市的具体方案、本次发行募集资金使用及其他相关事项，并提请召开
了与本次发行上市有关的以下议案：《关于公司申请首次公开发行股票并在科创
板上市的议案》《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》《关
于公司募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》《关于提请股东大会授权董
事会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》《关于公
司上市后前三年的股东分红回报规划的议案》《关于发行上市后稳定公司股价的
议案》《关于公司填补被摊薄即期回报相关措施的议案》《关于公司就首次公开
发行股票并在科创板上市相关事项作出公开承诺的议案》《关于审核确认并同意
公司报告期内（2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）财务报告的议案》
                                                《关
于公司首次公开发行股票并上市后适用的〈公司章程（草案）〉的议案》《关于
聘请公司首次公开发行股票并在科创板上市的中介机构的议案》等。
会议结果公告》，就发行人本次发行上市事项公告审议结果为：“深圳市必易微
电子股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。”，后
续上交所将按规定报中国证监会履行相关注册程序。
  综上，本所律师认为：
序、出席会议人员的资格、召集人的资格、会议的表决程序等均符合《公司法》
及《公司章程》的规定；发行人 2020 年年度股东大会已依法定程序作出批准本
次发行上市的决议；
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  （二）本次发行上市有关的议案内容
  根据发行人 2020 年年度股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行
股票并在科创板上市的议案》，本次发行上市方案的主要内容为：
  （1）发行股票的种类：境内上市的人民币普通股（A 股）。
  （2）发行股票的每股面值：人民币 1.00 元。
  （3）发行股票的数量：本次拟公开发行股票数量不超过 1,726.23 万股（含
所核准及中国证监会注册的数量为准。本次发行均为新股，不涉及股东公开发售
股份。
  （4）发行方式：采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售发
行与网上资金申购定价发行相结合的方式或证券监管部门认可的其他方式。
  （5）发行对象：符合资格的战略投资者、询价对象以及已开立上海证券交
易所股票账户并开通科创板交易的境内自然人、法人等科创板市场投资者，但法
律、法规及上海证券交易所业务规则等禁止参与者除外。
  （6）定价方式：公司和主承销商通过初步询价确定发行价格，或者在初步
询价确定发行价格区间后，通过累计投标询价确定发行价格。
  （7）承销方式：主承销商余额包销。
  （8）战略配售
  ①发行人高管、员工拟参与战略配售情况
  发行人高管、员工拟参与战略配售，认购本次公开发行新股。2021 年 11 月
核心员工设立资产管理计划参与公司首次公开发行股票并在科创板上市战略配
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售的议案》，同意公司部分高级管理人员、核心员工将设立专项资产管理计划参
与公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的战略配售。在本次公开
发行股票注册后，发行人将依法详细披露该事项的详细方案。
     ②保荐人相关子公司拟参与战略配售情况
     保荐机构将安排相关子公司参与本次发行战略配售，具体按照中国证监会和
上海证券交易所相关规定执行。保荐机构及其相关子公司后续将按要求进一步明
确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上海证券交易所提交相关文件。
     ③符合法律法规、业务规则规定的其他战略投资者拟参与战略配售情况
     与公司具有战略合作关系的企业将参与本次发行战略配售，相关战略投资者
后续将按要求进一步明确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上海证
券交易所提交相关文件。
     （9）股票上市地：上海证券交易所。
     （10）本次募集资金用途：同意公司首次公开发行股票募集资金用于如下项
目：
序号          项目名称             项目预计投资额（万元） 募集资金投资额（万元）
            合计                      65,251.50   65,251.50
     （11）决议有效期：本决议自公司股东大会审议通过之日起二十四个月内有
效。
     根据发行人 2020 年年度股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事
会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》，发行人股
东大会对董事会的具体授权如下：
     （1）根据法律、法规及证券监管部门的要求和公司股东大会决议，制定、
实施或调整公司本次发行上市的具体方案，包括但不限于是否向战略投资者配售
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等全部相关事宜；
  （2）向上海证券交易所、中国证监会提出本次发行上市的申请，并回复相
关反馈意见；
  （3）根据证券监管部门的要求和证券市场的实际情况，确定本次发行上市
的具体时间、发行数量、发行方式、发行价格和定价方式、发行对象等具体事项；
  （4）根据本次发行上市方案的实施情况、市场条件、政策环境以及证券监
管部门的要求，对募集资金投向、取舍及投资金额作适当的调整；确定募集资金
项目的投资计划进度、轻重缓急排序；签署本次募集资金投资项目实施过程中的
重大合同；
  （5）根据证券监管部门的要求办理本次发行上市的相关手续；
  （6）根据法律、法规及证券监管部门的要求，签署、修改、实施与本次发
行上市有关的一切必要的文件；
  （7）本次发行上市完成后，办理修改公司章程、验资、工商变更登记等相
关的审批、登记、备案手续；
  （8）本次发行上市完成后，根据各股东的承诺，在中国证券登记结算有限
责任公司办理股权登记结算相关事宜，包括但不限于股权托管登记、流通锁定等
事宜；
  （9）授权董事会办理募集资金专项存储账户开户事宜；
  （10）根据法律、法规及证券监管部门的要求和公司股东大会决议，办理与
本次发行上市有关的其他必要事宜；
  （11）授权有效期：自公司股东大会审议通过之日起二十四个月内有效。
  综上，本所律师认为，发行人 2020 年年度股东大会就本次发行上市所做决
议的程序和内容符合《公司法》《公司章程》等相关规定，决议合法有效；发行
人股东大会就本次发行上市对董事会所做授权的程序及范围合法有效。
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     （三）有关主体的承诺事项及约束措施
  经核查发行人及其控股股东、实际控制人、其他股东、董事、监事和高级管
理人员出具的各项承诺函，本所律师认为，相关主体作出的相关承诺是其真实意
思表示，承诺内容及承诺的约束措施未违反有关法律、法规及规范性文件的规定，
符合《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告[2013]42 号）的
规定。
     （四）上交所对本次发行的审核同意
  依据上交所于 2021 年 9 月 16 日发布的《科创板上市委 2021 年第 68 次审议
会议结果公告》，就发行人本次发行上市，科创板上市委员会 2021 年第 68 次审
议会议的审议结果为：“深圳市必易微电子股份有限公司（首发）：符合发行条
件、上市条件和信息披露要求。”，后续将按规定报中国证监会履行相关注册程
序。
     （五）本次发行尚需取得的批准
  根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规的规定，发行人
本次发行申请尚需在中国证监会履行发行注册程序。
     二、发行人本次发行上市的主体资格
  （一）发行人持续经营时间超过三年
变更设立，于 2020 年 7 月 31 日获得深圳市市监局核准变更登记并取得了整体变
更设立后的《营业执照》（统一社会信用代码：91440300306137800F）。
值折股整体变更设立为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立
之日起计算。根据深圳市市监局于 2020 年 7 月 31 日核发的《营业执照》（统一
社会信用代码：91440300306137800F）记载，发行人前身必易微有限成立于 2014
年 5 月 29 日。鉴于发行人是由必易微有限按原账面净资产值折股整体变更而设
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立的股份有限公司，发行人的持续经营时间可以从必易微有限成立之日起计算，
据此，发行人持续经营时间超过三年。
   （二）发行人依法有效存续
   根据发行人提供的文件以及本所律师核查，发行人已取得深圳市市监局于
                       （统一社会信用代码：91440300306137800F），
成立日期为 2014 年 5 月 29 日，营业期限为长期；发行人现行有效的《公司章程》
约定，发行人为永久存续的股份有限公司；经本所律师在国家企业信用信息公示
系统（http://www.gsxt.gov.cn/）上查询，发行人的登记状态为“存续（在营、开业、
在册）”。截至本报告出具之日，发行人不存在股东大会决议解散，因合并或分
立而解散，不能清偿到期债务依法宣告破产，违反法律、法规被依法吊销营业执
照、责令关闭或者被撤销，以及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决
而被人民法院依法解散等根据法律、法规和规范性文件以及《公司章程》规定需
要终止的情形，目前有效存续。
   （三）发行人具备健全且运行良好的组织机构
   根据发行人的说明，并经本所承办律师查验发行人《公司章程》以及发行人
设立以来召开股东大会、董事会、监事会的相关会议文件，实地了解发行人职能
部门的设置及运作情况，发行人具有完善的公司治理结构，已经依法建立健全股
东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书制度和战略委员会、审计委
员会、提名委员会、薪酬与考核委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
   综上，本所律师认为，发行人系依法设立且合法存续三年以上的股份有限公
司，不存在根据法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定需要终止的情形，
具备本次发行上市的主体资格，符合《首发办法》第十条的规定。
   三、本次发行上市的实质条件
   （一）本次发行上市符合《公司法》的相关规定
   根据发行人本次发行上市方案，发行人本次发行的股票种类为“境内上市人
民币普通股（A 股）”，股票面值为“人民币 1.00 元”，定价方式为“发行人
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和主承销商通过初步询价确定发行价格，或者在初步询价确定发行价格区间后，
通过累计投标询价确定发行价格”。本次发行为同一种类股票，每股发行条件和
价格相同，同种类的每一股份具有同等权利，符合《公司法》第一百二十五条、
第一百二十六条的规定。
   （二）本次发行上市符合《证券法》的相关规定
范运作”所述，发行人已经依法设立股东大会、董事会和监事会，董事会下设战
略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会；建立
了独立董事、董事会秘书制度；聘请了高级管理人员；设置了与经营管理相适应
的职能部门，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法
履行职责，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为 1,816.59 万元、3,516.29 万元和
第一款第（二）项的规定。
发行人 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日的财务会计报告被出具无保留意见
审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项规定。
相关主管机关出具的证明文件，并经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际
控制人及其一致行动人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破
坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）
项规定。
符合《证券法》第十一条第一款的规定。
  据此，本所律师认为，本次发行上市符合《证券法》的相关规定。
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  （三）本次发行上市符合《首发办法》规定的相关条件
  根据发行人出具的书面说明以及公司章程、发行人工商档案、《营业执照》
等有关资料，发行人所从事的业务及所处行业符合国家战略，属于面向世界科技
前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求的科技创新行业。同时，发行人具备
关键核心技术并主要靠核心技术开展生产经营，具有较强的科技创新能力，商业
模式稳定，市场认可度较高，社会形象良好，成长性较强，符合科创板定位，符
合《首发办法》第三条的规定。
  （1）发行人是依法设立的股份有限公司，由必易微有限整体变更为股份有
限公司，其持续经营时间从必易微有限 2014 年 5 月 29 日成立起算至今已经超过
三年。
  （2）经查验发行人的章程和股东大会、董事会、监事会的会议资料，实地
了解发行人职能部门的设置及运作情况，发行人具有完善的公司治理结构，已经
依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、董事会专
门委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
  （1）根据大华出具的标准无保留意见的《审计报告》，发行人的会计基础
工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和信息披露规则的规定，在所有重
大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，符合《首发办法》
第十一条第一款的规定。
  （2）根据发行人承诺及大华出具的无保留结论的《内部控制鉴证报告》（大
华核字[2022]002266 号），发行人按照中华人民共和国财政部、中国证监会等部
委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重
大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。发行人内部控制制度健全且被
有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，符合《首
发办法》第十一条第二款的规定。
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  （1）如本报告正文“五、发行人的独立性”及“九、关联交易及同业竞争”
所述，发行人的资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控
制人及其一致行动人控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同
业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《首发办法》第
十二条第一款的规定。
  （2）如本报告正文“八、发行人的业务”所述，根据发行人的说明并经本
所律师核查，发行人最近两年内主营业务没有发生重大不利变化；如本报告正文
“十五、发行人董事、监事和高级管理人员、核心技术人员及其变化”所述，发
行人最近两年董事、监事和高级管理人员、核心技术人员没有发生重大不利变化；
如本报告正文“六、发起人、股东和实际控制人”及“七、发行人的股本及其演
变过程”所述，发行人的控股股东、实际控制人为谢朋村，实际控制人的一致行
动人为张波、喻辉洁，控股股东、实际控制人及其一致行动人所持发行人的股份
权属清晰；发行人的实际控制人最近两年没有发生变更，亦不存在导致控制权可
能变更的重大权属纠纷。据此，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术
人员稳定，最近两年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发
生重大不利变化，符合《首发办法》第十二条第二款的规定。
  （3）如本报告正文“十、发行人的主要财产”、“十一、发行人的重大债
权债务”和“二十、诉讼、仲裁和行政处罚”所述，根据《审计报告》《招股说
明书》记载、发行人的说明，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大
权属纠纷、重大偿债风险、重大担保、重大诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已
经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《首发办
法》第十二条第三款的规定。
  （1）根据发行人现行有效的《营业执照》、发行人历次经营范围变更后的
《营业执照》、发行人的重大业务合同等文件，发行人实际经营的业务未超出登
记的经营范围，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，
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符合《首发办法》第十三条第一款的规定；
  （2）经查阅主管部门为发行人及其子公司出具的合规证明、控股股东及实
际控制人的户籍所在地公安机关出具的无犯罪证明并经核查，最近 3 年内，发行
人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏
社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其
他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大
违法行为，符合《首发办法》第十三条第二款的规定；
  （3）根据董事、监事、高级管理人员户籍所在地公安机关出具的无犯罪证
明、经检索中国证监会、证券交易所的处罚记录并根据上述人士出具的承诺，发
行人董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或
者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚
未有明确结论意见等情形，符合《首发办法》第十三条第三款的规定。
  （四）本次发行上市符合《上市规则》《审核规则》规定的相关条件
述，发行人本次发行上市符合《首发办法》规定的各项发行条件，符合《上市规
则》第 2.1.1 条第一款第（一）项和《审核规则》第十八条的规定。
方案，发行人本次拟发行股票的数量不超过 1,726.23 万股（含 1,726.23 万股）。
据此，发行人本次发行后的股本总额不低于 3,000.00 万元，符合《上市规则》第
占公司发行后总股本的比例不低于 25%，符合《上市规则》第 2.1.1 条第一款第
（三）项的规定。
计上市市值不低于 10 亿元；根据《审计报告》，2021 年度，扣除非经常性损益
后归属于母公司所有者的净利润为 23,442.66 万元，营业收入为 88,695.28 万元；
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营业收入为 42,948.58 万元；2019 年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者
的净利润为 1,816.59 万元，营业收入为 34,815.89 万元。综上，发行人最近一年
净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元。符合《上市规则》第 2.1.2 条第一
款第（一）项以及《审核规则》第二十二条第二款第（一）项的规定。
   （五）发行人符合《科创属性评价指引（试行）》的规定
元、4,493.29 万元和 8,674.59 万元，最近三个会计年度研发投入金额累计超过
和 9.78%，均超过 5%，因此，发行人符合《科创属性评价指引（试行）》第一
条第一款的规定。
人数的比重为 68.84%。发行人符合《科创属性评价指引（试行）》第一条第二
款的规定。
合《科创属性评价指引（试行）》第一条第三款的规定。
现营业收入 34,815.89 万元、42,948.58 万元和 88,695.28 万元，最近三个会计年
度营业收入复合增长率超过 20%，且最近一年营业收入金额超过 3 亿元，符合《科
创属性评价指引（试行）》第一条第四款的规定。
   综上，本所律师认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《首
发办法》《上市规则》及《科创属性评价指引（试行）》等法律、法规和规范性
文件规定的申请首次公开发行股票并在科创板上市的各项实质条件。
   四、发行人的设立
   （一）发行人的设立方式、资格、条件及程序
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      发行人系由必易微有限整体变更设立的股份有限公司。2020 年 7 月 29 日，
发行人召开创立大会暨 2020 年第一次临时股东大会，同意以必易微有限截至
均为人民币普通股，每股面值 1 元，其余 8,898.8214 万元计入资本公积。必易微
有限整体变更后，其股权结构如下表所示：
序号         发起人名称        股份数（万股）                 持股比例（%）       出资方式
           合计                      5,000.0000      100.0000    ——
      发行人共有 10 名发起人，人数在二人至二百人之间，且其中半数以上的发
起人在中国境内有住所，符合《公司法》第七十八条关于发起人的规定。
      经核查，发行人具备《公司法》第七十六条规定的股份有限公司的设立条件，
包括：
      （1）发起人共有 10 名，符合法定人数；
      （2）发起人认购的股本总额为 5,000.00 万元；
      （3）股份发行与股份有限公司筹办事项符合法律规定；
      （4）发起人已根据《公司法》等法律、行政法规的规定制定了《公司章程》，
并经创立大会暨第一次股东大会审议通过；
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  （5）发行人有公司名称，建立了符合股份有限公司要求的组织机构；
  （6）发行人有法定住所和固定的经营场所。
下：
  （1）2020 年 7 月 14 日，大华出具《审计报告》（大华审字[2020]0012059
号），确认截至 2020 年 5 月 31 日，必易微有限的净资产为 13,898.8214 万元。
  （2）2020 年 7 月 25 日，深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出
具《深圳市必易微电子有限公司拟整体变更为股份有限公司所涉及的深圳市必易
微电子有限公司股东全部权益之市场价值资产评估报告》（鹏信资评报字[2020]
第 103 号），对必易微有限截至 2020 年 5 月 31 日全部资产及负债进行评估，净
资产评估价值为 14,862.4569 万元。
  （3）2020 年 7 月 14 日，必易微有限召开股东会并做出决议，同意必易微
有限由有限责任公司整体变更为股份有限公司，有限公司的债权、债务由变更后
的股份公司承继；各发起人以必易微有限截至 2020 年 5 月 31 日经审计的净资产
司原注册资本折合股份公司股本 5,000.00 万股，均为人民币普通股，每股面值 1
元，其余 8,898. 8214 万元计入资本公积。
  （4）2020 年 7 月 14 日，发行人的发起人共同签署了整体变更设立的《深
圳市必易微电子股份有限公司（筹）发起人协议》
                     （以下简称“《发起人协议》”），
详见本部分第（二）节“发起人在发行人设立过程中签订的《发起人协议》”。
  （5）2020 年 7 月 29 日，发行人召开创立大会，会议审议通过了发行人《公
司章程》，选举了发行人第一届董事会董事及第一届监事会成员中的股东代表监
事，发行人并于同日召开了第一届董事会第一次会议和第一届监事会第一次会议，
详见本部分第（四）节“发行人召开创立大会”。
  （6）2020 年 7 月 29 日，大华出具《深圳市必易微电子股份有限公司（筹）
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                                首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
验资报告》（大华验字[2020]000579 号），详见本部分第（三）节“发行人设立
过程中有关审计、评估和验资情况”。
  （7）2020 年 7 月 31 日，发行人取得深圳市市监局向其核发的统一社会信
用代码为 91440300306137800F 的《营业执照》。
  根据发行人提供的资料以及本所律师核查，本所律师认为，发行人的设立方
式及设立程序均符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
   （二）发起人在发行人设立过程中签订的《发起人协议》
起设立发行人。《发起人协议》对发行人的注册资本，股份总额，各发起人认购
的股份数额、持股比例和出资方式，发起人权利及义务，经营范围等内容作出了
明确约定。
  经本所律师核查，发起人在发行人设立过程中签订的《发起人协议》符合有
关法律、法规和规范性文件的规定，内容合法有效，不会导致发行人设立行为存
在潜在纠纷。
   （三）发行人设立过程中有关审计、评估和验资情况
  根据 2020 年 7 月 14 日大华出具的大华审字[2020]0012059 号《审计报告》
确认，截至 2020 年 5 月 31 日，必易微有限经审计的净资产为 13,898.8214 万元。
  根据 2020 年 7 月 25 日深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具
《深圳市必易微电子有限公司拟整体变更为股份有限公司所涉及的深圳市必易
微电子有限公司股东全部权益之市场价值资产评估报告》（鹏信资评报字[2020]
第 103 号），对必易微有限截至 2020 年 5 月 31 日全部资产及负债进行评估，净
资产评估价值为 14,862.4569 万元。
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  根据 2020 年 7 月 29 日大华出具的《深圳市必易微电子股份有限公司（筹）
验资报告》（大华验字[2020]000579 号），截至 2020 年 7 月 29 日，发行人已收
到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 5,000.00 万元，出资方式为净资产折股。
  经本所律师核查，发行人设立时已履行了必要的审计、评估及验资程序，符
合有关法律、法规和规范性文件的规定。
   （四）发行人召开创立大会
过了《关于股份公司筹建工作报告的议案》《关于审议有限公司整体变更为股份
有限公司的议案》《关于审议股份公司章程的议案》等议案，同时，创立大会选
举产生了发行人第一届董事会董事及第一届监事会成员中的股东代表监事。
  根据发行人提供的资料以及本所律师核查，本所律师认为，发行人创立大会
的程序及所议事项均符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
   （五）工商登记
住所为深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四街万科云城三期 C 区八栋 A 座
  经本所律师核查，发行人已履行了工商注册登记手续，发行人的设立行为合
法、合规、真实、有效，不存在法律障碍或潜在的法律风险。
  综上，本所律师认为：
性文件的规定，并取得有权部门的核准；
和规范性文件的规定，不会导致发行人设立行为存在潜在纠纷；
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时有关法律、法规及规范性文件的规定；
性文件的规定。
    五、发行人的独立性
    （一）发行人的业务独立
    经本所律师核查，截至本报告出具之日，除发行人及子公司、员工持股平台
外，发行人控股股东及实际控制人谢朋村及其一致行动人不存在实际控制的其他
企业。因此，本所律师认为，截至本报告出具之日，发行人业务独立于控股股东、
实际控制人及其一致行动人控制的其他企业。
    （二）发行人的资产独立完整
    经本所律师核查，截至本报告出具之日，发行人由有限公司整体变更为股份
有限公司后，必易微有限拥有的与经营有关的业务体系及相关资产全部由发行人
承继（详见本报告正文“十、发行人的主要财产”）。公司已具备与经营有关的
业务体系及主要相关资产，合法拥有与经营有关的机器设备以及商标、专利、非
专利技术的所有权，具有独立的采购和产品销售系统。公司资产与股东资产分开，
并完全独立运营。据此，本所律师认为，截至本报告出具之日，发行人的资产独
立完整。
    （三）发行人的人员独立
    根据发行人的历次股东大会、董事会决议及其他有关资料，并经本所律师核
查，发行人的董事、监事、高级管理人员的任免均依照公司章程的有关规定产生。
根据发行人董事、监事和高级管理人员的调查表，并经本所律师核查，截至报告
期末，发行人董事（独立董事除外）、监事和高级管理人员的主要兼职情况如下
（发行人子公司、员工持股平台除外）：
序
     姓名       职务            兼职单位          任职职务
号
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序
      姓名      职务              兼职单位          任职职务
号
            财务负责人、董
             事会秘书
     综上，发行人的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其一致行动人控
制、参股的其他企业中担任除董事、监事以外的职务；发行人的劳动、人事及工
资管理制度独立于其控股股东及其他关联方；发行人的高级管理人员在发行人处
领取薪酬，不存在由控股股东、实际控制人及其一致行动人控制、参股的其他企
业代发的情况；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其一致行动人控
制、参股的其他企业中兼职。
     本所律师认为，截至本报告出具之日，发行人的人员独立。
     （四）发行人的财务独立
     发行人已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立独立
的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、
子公司的财务管理制度；发行人独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控
制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；发行人的财务人员也未在发行人
的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。
     根据《审计报告》及大华出具的《内部控制鉴证报告》
                            （大华核字[2022]002266
号），并经本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人已经按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内
部控制。
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  本所律师认为，截至本报告出具之日，发行人的财务独立。
  （五）发行人的机构独立
  根据发行人公司章程及历次股东大会决议、董事会决议、监事会决议，发行
人设置了股东大会、董事会和监事会，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、
董事会秘书等高级管理人员，董事会成员中独立董事所占比例在三分之一以上，
监事会由职工代表监事和股东代表监事共同组成。据此，发行人具有健全独立的
法人治理结构。
  根据发行人提供的组织机构图以及本所律师核查，发行人独立行使经营管理
职权，独立于控股股东、实际控制人及其一致行动人控制、参股的其他企业，不
存在机构混同的情形，发行人的生产经营和办公场所独立，不存在混合经营、实
质性合署办公的情形。
  本所律师认为，截至本报告出具之日，发行人的机构独立。
  （六）发行人直接面向市场独立经营的能力
  根据发行人《审计报告》《招股说明书》及发行人的说明，并经本所律师核
查，发行人依法独立享有民事权利和承担民事义务，发行人拥有独立完整的研发、
采购、销售、管理体系，拥有与上述业务经营相适应的职能部门和技术、管理人
员，独立开展各项业务活动；发行人正在履行的主要采购、销售合同等合同均以
发行人及其下属子公司的名义签订和履行，发行人不存在依赖控股股东、实际控
制人及其一致行动人或其他关联方进行业务经营活动的情形。
  本所律师认为，截至本报告出具之日，发行人具有完整的业务体系和直接面
向市场独立经营的能力。
  综上，本所律师认为，发行人在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立
于控股股东及其他关联方，拥有开展生产经营所需的资产，拥有独立完整的业务
体系，具有直接面向市场独立经营的能力，符合相关法律、法规和规范性文件的
要求。
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      六、发起人、股东和实际控制人
      （一）发行人的发起人
      发行人由必易微有限整体变更设立，发行人设立时发起人持股情况如下：
 序号          发起人名称            股份数（万股）              持股比例（%）
             合计                      5,000.0000        100.0000%
      根据发行人提供的工商档案资料、《发起人协议》《验资报告》及各发起人
股东的确认并经本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人各发起人的基
本信息如下：
      中国国籍，1975 年 11 月出生，身份证号码为 510702197511******，无境外
永久居留权。
      中国国籍，1962 年 9 月出生，身份证号码为 210106196209******，无境外
永久居留权。
      中国国籍，1983 年 8 月出生，身份证号码为 371425198308******，无境外
永久居留权。
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         中国国籍，1972 年 11 月出生，身份证号码为 420107197211******，美国永
久居留权。
         截至 2021 年 12 月 31 日，卡纬特的基本情况如下：
         （1）基本信息
            名称       深圳市卡纬特企业管理中心（有限合伙）
     统一社会信用代码        91440300MA5FKMPM83
                     深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷八栋（万科云城
            住所
                     三期 C 区八栋）A 座 3303 房研发用房
         执行事务合伙人     谢朋村
          认缴出资额      71.3518 万元
           企业类型      有限合伙企业
           合伙期限      2019-04-23 至无固定期限
           经营范围      一般经营项目是：企业管理咨询
         （2）卡纬特合伙人信息
序                                                 认缴出资
          合伙人姓名/名称    合伙人类型        在公司或子公司的职务                出资比例（%）
号                                                额（万元）
                                  职工代表监事、大客户部
                                         销售总监
                      合计                           71.3518    100.0000%
         卡纬特为实际控制人控制的员工持股平台，为激发员工创造性和积极性，创
建员工和公司共享成果、共同发展的平台，发行人通过该平台对员工进行激励计
划。该员工持股平台由其合伙人共同设立，不存在以非公开方式向投资者募集资
金、资产由基金管理人管理的情形，亦不存在其他投资活动。本所律师认为，无
需进行私募基金备案或私募基金管理人登记手续。
         截至 2021 年 12 月 31 日，凯维思的基本情况如下：
北京德恒律师事务所                                  关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                     首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
     （1） 基本信息
       名称        深圳市凯维思企业管理中心（有限合伙）
     统一社会信用代码    91440300M5FK8K24E
                 深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷八栋（万科云城
       住所
                 三期 C 区八栋）A 座 3303 房
     执行事务合伙人     谢朋村
      认缴出资额      107.7501 万元
      企业类型       有限合伙企业
      合伙期限       2019-04-15 至无固定期限
      经营范围       一般经营项目是：企业管理咨询
      （2） 凯维思合伙人信息
序                                            认缴出资额
      合伙人姓名/名称   合伙人类型         在公司或子公司的职务                 出资比例（%）
号                                             （万元）
                           监事会主席、照明事业部
                                   营销总经理
                  合计                           107.7501    100.0000%
     凯维思为实际控制人控制的员工持股平台，为激发员工创造性和积极性，创
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                                         首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
建员工和公司共享成果、共同发展的平台，发行人通过该平台对员工进行激励计
划。该员工持股平台由其合伙人共同设立，不存在以非公开方式向投资者募集资
金、资产由基金管理人管理的情形，亦不存在其他投资活动。本所律师认为，该
员工持股平台无需进行私募基金备案或私募基金管理人登记手续。
          截至 2021 年 12 月 31 日，卡维斯特的基本情况如下：
      （1） 基本信息
            名称        深圳市卡维斯特企业管理中心（有限合伙）
      统一社会信用代码        91440300MA5FLD667X
                      深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四街万科云城三期 C 区八栋 A 座
            住所
          执行事务合伙人     谢朋村
           认缴出资额      99.8217 万元
           企业类型       有限合伙企业
           合伙期限       2019-05-06 至无固定期限
           经营范围       一般经营项目是：企业管理咨询
      （2） 卡维斯特合伙人信息
序                                                 认缴出资额
           合伙人姓名/名称   合伙人类型        在公司或子公司的职务                出资比例（%）
号                                                 （万元）
                                   董事、高级芯片设计总                   46.0347%
                                              监
                                   监事、工艺版图设计总                   11.5607%
                                              监
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                                           首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序                                                         认缴出资额
           合伙人姓名/名称    合伙人类型        在公司或子公司的职务                       出资比例（%）
号                                                         （万元）
                        合计                                 99.8217       100.0000%
          卡维斯特为实际控制人控制的员工持股平台，为激发员工创造性和积极性，
创建员工和公司共享成果、共同发展的平台，发行人通过该平台对员工进行激励
计划。该员工持股平台由其合伙人共同设立，不存在以非公开方式向投资者募集
资金、资产由基金管理人管理的情形，亦不存在其他投资活动。本所律师认为，
该员工持股平台无需进行私募基金备案或私募基金管理人登记手续。
          截至 2021 年 12 月 31 日，方广二期的基本情况如下：
          （1） 基本信息
            名称          苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）
      统一社会信用代码          91320594MA1MQLUT6F
            住所          苏州工业园区苏虹东路 183 号东沙湖股权投资中心 13 号楼 303 室
          执行事务合伙人       苏州方广二期创业投资管理合伙企业（有限合伙）
           认缴出资额        136,639.1185 万元
           企业类型         有限合伙企业
           合伙期限         2016-07-29 至 2026-07-03
                        实业投资，创业投资，投资管理，资产管理，投资咨询，企业管理咨询.
           经营范围
                        （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
      （2） 合伙人信息
                                                           认缴出资额         出资比例
序号                    名称/姓名                       合伙人类型
                                                           （万元）          （%）
          苏州工业园区元禾秉胜股权投资基金合伙企业（有
                      限合伙）
          国投创合国家新兴产业创业投资引导基金（有限合
                       伙）
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                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
              （有限合伙）
     宁波梅山保税港区国钰乾元二期股权投资合伙企业
              （有限合伙）
                 合计                         136,639.1185   100.0000%
     （3）私募基金备案信息
     经本所律师核查，方广二期已于 2017 年 7 月 4 日在中国证券投资基金业协
会办理了私募投资基金备案手续（基金编号：SN7643），基金管理人为上海方
广投资管理有限公司（登记编号：P1034285）。截至本报告出具之日，上海方广
投资管理有限公司的基本情况如下：
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                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
        名称      上海方广投资管理有限公司
       成立日期     2012 年 2 月 24 日
        住所      上海市宝山区长江西路 2349 号 2 楼 5 室
       法定代表人    洪天峰
       注册资本     10,000.0000 万元人民币
                投资管理，实业投资、项目投资，投资咨询。（依法须经审批的项目，经
       经营范围
                相关部门审批后方可开展经营活动）
      （4）入股背景及原因
与股东谢朋村、张波、喻辉洁、苑成军签署《深圳市必易微电子有限公司增资协
议》，各方约定方广二期以 5,000.0000 万元认购公司 153.8713 万元注册资本，
增资溢价部分 4,846.1287 万元计入资本公积。
      （5）定价依据及公允性
      方广二期本次增资的定价为 32.4947 元/注册资本，系根据公司在 LED 行业
的地位，同时结合公司在 2018 年净利润的 13-15 倍的市盈率进行定价，具备公
允性。
      （6）发行人董事陶渊为方广二期提名的董事，提名为董事时其在方广二期
的私募基金管理人处担任首席财务官，除此之外与公司其他股东、董事、监事、
高级管理人员之间不存在关联关系，与本次发行的中介机构及其负责人、高级管
理人员、经办人员之间不存在关联关系，方广二期所持有的公司股份不存在股份
代持情形。
      小米长江的基本信息详见本律师工作报告“六、发行人的发起人、股东及实
际控制人”之“（二）发行人最近一年新增股东”。
      金浦新兴的基本信息详见本律师工作报告“六、发行人的发起人、股东及实
际控制人之（二）发行人最近一年新增股东”。
      经本所律师核查，发行人的发起人均为有效存续的企业，具有相关法律、法
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                                          首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
规和规范性文件规定担任股份有限公司发起人的资格。
         （二）发行人最近一年新增股东
         发行人申报前一年新增的股东为小米长江、金浦新兴及美凯山河。根据发行
人股东的营业执照及股东提供的股东调查表，并经本所律师核查国家企业信用信
息公示系统网站、中国证券投资基金业协会网站，以及各股东的《股权转让协议》
《增资协议》，本所律师全面核查了发行人新股东的基本情况、产生新股东的原
因、股权转让或增资的价格及定价依据，有关股权变动为双方真实意思表示，不
存在争议或潜在纠纷，发行人的最近一年新增股东基本情况如下：
         截至 2021 年 12 月 31 日，小米长江的合伙人情况如下：
     （1）基本信息
           名称         湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）
     统一社会信用代码         91420100MA4KX8N35J
           住所         武汉东湖新技术开发区九峰一路 66 号 1 层 009 号（自贸区武汉片区)
         执行事务合伙人      湖北小米长江产业投资基金管理有限公司
          认缴出资额       1,200,000.0000 万元
          企业类型        有限合伙企业
          合伙期限        2017-12-07 至 2027-12-06
                      从事非证券类股权投资活动及相关的咨询服务业务（不含国家法律法规、
                      国务院决定限制和禁止的项目；不得以任何方式公开募集和发行基金）
                                                    （不
          经营范围
                      得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款，不得从事发放贷款等金融业
                      务）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）
     （2）合伙人信息
                                                      认缴出资额
序号                 名称/姓名                      合伙人类型                  出资比例（%）
                                                      （万元）
         湖北省长江经济带产业引导基金合伙企业（有
                    限合伙）
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                                     首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                  合计                             1,200,000.0000   100.0000%
     （3）私募基金备案信息
     经本所律师核查，小米长江已于 2018 年 7 月 20 日在中国证券投资基金业协
会办理了私募投资基金备案手续（基金编号：SEE206），基金管理人为湖北小
米长江产业投资基金管理有限公司（登记编号：P1067842）。截至本报告出具之
日，湖北小米长江产业投资基金管理有限公司的基本情况如下：
       名称         湖北小米长江产业投资基金管理有限公司
      成立日期        2017 年 10 月 26 日
       住所         武汉东湖新技术开发区九峰一路 66 号 1 层 008 号(自贸区武汉片区)
      法定代表人       冯鹏熙
      注册资本        1,000.0000 万元人民币
                  管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务业务（不得从事吸收公众
                  存款或变相吸收公众存款，不得从事发放贷款等金融业务；不含国家法律
      经营范围
                  法规、国务院决定限制和禁止的项目；不得以任何方式公开募集和发行基
                  金）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）
     （4）入股背景及原因
     发行人引入小米长江作为股东，主要为与小米集团开展业务合作，拓展电源
管理和电机驱动控制芯片市场。
     （5）定价依据及公允性
     小米长江入股的定价为 55.71 元/注册资本，投后估值为 60,000.0000 万元。
定价依据系综合考虑公司所处行业前景、成长性、未来业务发展规划及竞争优势
等因素，经交易各方充分协商确定交易作价，具备公允性。
     （6）小米长江与公司其他股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在关
联关系，本次发行的保荐机构为申万宏源集团股份有限公司的全资孙公司，申万
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                                            首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
宏源集团股份有限公司通过小米长江间接持有发行人的股份（不超过 0.01%）。
除此之外，小米长江与本次发行的其他中介机构及其负责人、高级管理人员、经
办人员之间不存在关联关系，小米长江所持有的公司股份不存在股份代持情形。
         （7）锁定期安排
         小米长江对其所持有的发行人股份承诺如下：“自本企业取得发行人股份之
日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的发行人首次
公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。”
         截至 2021 年 12 月 31 日，金浦新兴的合伙人情况如下：
         （1）基本信息
           名称            南京金浦新潮新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
     统一社会信用代码            91320191MA200DDQ12
           住所            南京市江北新区滨江大道 398 号
         执行事务合伙人         金浦新潮投资管理（上海）有限公司
          认缴出资额          51,710.0000 万元
          企业类型           有限合伙企业
          合伙期限           2019-08-28 至 2025-08-28
                         股权投资、创业投资；对非上市公司的股权、上市公司非公开发行的股权
          经营范围           等非公开交易的股权进行投资以及相关服务。（依法须经批准的项目，经
                         相关部门批准后方可开展经营服务）
         （2）合伙人信息
序号                名称/姓名                   合伙人类型    出资额（万元）         出资比例（%）
          南京扬子江创新创业投资基金（有限合               有限合伙人
                    伙）
          上海国方母基金二期创业投资合伙企业               有限合伙人
                  （有限合伙）
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                                     首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
     上海国方母基金一期创业投资合伙企业
              （有限合伙）
                  合计                         51,710.0000   100.0000%
     （3）私募基金备案信息
     经本所律师核查，金浦新兴已于 2020 年 2 月 17 日在中国证券投资基金业协
会办理了私募投资基金备案手续（基金编号：SJH997），基金管理人为上海金
浦新朋投资管理有限公司（基金管理人备案号：P1033734）。截至本报告出具之
日，上海金浦新朋投资管理有限公司的基本情况如下：
       名称          上海金浦新朋投资管理有限公司
      成立日期         2016 年 1 月 8 日
       住所          上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 668 号 202 室-230
      法定代表人        吕厚军
      注册资本         500.0000 万元人民币
      经营范围         投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营服务）
     （4）入股背景及原因
     金浦新兴为半导体领域知名投资机构，发行人看重其在半导体行业的影响力。
     （5）定价依据及公允性
     根据金浦新兴的调查问卷，查阅金浦新兴入股时的《股权转让协议》等文件，
本次入股价格为 55.7063 元/元注册资本，投后估值为 60,000.0000 万元。定价依
据系综合考虑公司所处行业前景、成长性、未来业务发展规划及竞争优势等因素，
在参考前次股转公允价值基础上，经交易各方充分协商确定交易作价，具备公允
性。
     （6）金浦新兴与公司其他股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在关
联关系，与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存
在关联关系，金浦新兴所持有的公司股份不存在股份代持情形。
     （7）锁定期安排
     金浦新兴对其所持有的发行人股份承诺如下：“自本企业取得发行人股份之
日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的发行人首次
北京德恒律师事务所                                         关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                            首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。”
         截至 2021 年 12 月 31 日，美凯山河的合伙人情况如下：
         （1）基本信息
              名称          深圳美凯山河企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
     统一社会信用代码             91440300MA5GBDJ90C
              住所          深圳市福田区福田街道福安社区中心三路 8 号卓越时代广场二期 1602
         执行事务合伙人          深圳美的资本企业管理有限公司
          认缴出资额           4,313.5000 万元
          企业类型            有限合伙企业
          合伙期限            2020-08-11 至 无固定期限
          经营范围            一般经营项目是：投资兴办实业（具体项目另行申报）；企业管理咨询
         （2）合伙人信息
序号                  名称/姓名                 合伙人类型   认缴出资额（万元） 出资比例（%）
          广东美的智能科技产业投资基金管
               理中心（有限合伙）
          广州黄埔视盈科创股权投资合伙企                 有限合伙人
                   业（有限合伙）
                          合计                         4,313.5000   100.0000%
         （3）美凯山河无需进行私募基金备案
         根据《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基
金备案办法（试行）》的规定，私募投资基金是指在中华人民共和国境内以非公
开方式向投资者募集资金设立的投资基金，包括资产由基金管理人或者普通合伙
人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业。美凯山河不属于私募投资
基金，无需进行私募基金备案，具体原因如下：
          ①    美凯山河不存在以非公开方式向投资者募集资金的行为
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  根据美凯山河的合伙协议及其书面确认，美凯山河以其合伙人投入的资金开
展经营活动，设立过程中未向任何投资者发出基金募集文件，不存在以非公开方
式向投资者募集资金设立的情况。
   ② 美凯山河不属于资产由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动
 为目的设立的公司或者合伙企业
  根据美凯山河的合伙协议及其书面确认，美凯山河的执行事务管理人及普通
合伙人为深圳美的资本企业管理有限公司。深圳美的资本企业管理有限公司未存
在管理私募基金资金的活动，不属于私募基金管理人。美凯山河不存在委托私募
基金管理人进行管理的情形。且根据上述合伙协议的约定，美凯山河设立的目的，
系为单纯以持有发行人股份为目的的合伙企业，目前除投资发行人外无其他对外
投资，无实际经营活动，不存在对其他企业进行投资。
  据此，本所律师认为美凯山河不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》和
《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金管理
人或私募投资基金，不需要按照前述规定办理私募投资基金管理人登记手续和私
募投资基金备案手续。
  （4）入股背景及原因
  发行人引入美凯山河作为股东，主要为实现与美的集团、视源股份开展电源
管理和电机驱动控制芯片的业务合作等。
  （5）定价依据及公允性
  本次入股价格为 24.1375 元/股，投后估值为 125,000.0032 万元。本次入股价
格由双方协商确定，以公司 2020 年预计净利润 5,000 万元为基础，按 25 倍 PE
值计算得出，定价具备公允性。
  （6）美凯山河与公司其他股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在关
联关系，与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存
在关联关系，美凯山河所持有的公司股份不存在股份代持情形。
  （7）锁定期安排
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                            首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  美凯山河对其所持有的发行人股份承诺如下：“自本企业取得发行人股份之
日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的发行人首次
公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。
   （三）发起人的人数、住所、出资比例
  经本所律师核查，发行人有 10 名发起人，全部发起人均在中国境内拥有住
所，符合当时有效法律、行政法规和规范性文件关于发起人人数及住所的规定。
根据大华 2020 年 7 月 29 日出具的验资报告（大华验字[2020]000579 号），截至
全体股东缴纳的注册资本合计人民币 5000 万元，出资方式为净资产折股。
  综上，本所律师认为，发起人的人数、住所、出资比例均符合当时有效法律、
行政法规和规范性文件的规定。
   （四）发起人/现有股东的出资
  根据大华 2020 年 7 月 29 日出具的验资报告（大华验字[2020]000579 号），
发行人系由必易微有限以整体变更方式设立的股份有限公司，发起人/现有股东
按照各自持有必易微有限股权的比例，以必易微有限经审计的账面净资产作为对
发行人的出资。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，必易微有限整体变更设立为股份
有限公司时，相应的固定资产和债权债务全部由发行人承继。
  本所律师认为，发起人/现有股东投入发行人的资产产权关系清晰，将上述
资产投入发行人不存在法律障碍。由于发行人的设立属于有限责任公司整体变更
设立为股份有限公司，发起人不存在将全资附属企业或其他企业先注销再折价入
股或以在其他企业中的权益折价入股的情形。
   （五）发行人的控股股东及实际控制人
  谢朋村直接持有发行人 24.65%的股份，可以直接控制发行人股东大会 24.65%
的表决权。
  谢朋村担任发行人三个员工持股平台卡纬特、卡维斯特、凯维思的执行事务
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合伙人，通过上述员工持股平台可以间接控制发行人股东大会 25.00%的表决权。
  此外，2015 年 10 月 28 日，谢朋村、张波、喻辉洁三人签署了《一致行动
协议》，约定就有关公司经营发展的重大事项向股东会、董事会行使提案权和在
相关股东会、董事会上行使表决权时保持一致。出现意见不一致时，在不损害其
他方合法权益的情况下，以谢朋村意见为准。该协议自各方签署之日生效，至各
方均不再直接或间接持有发行人股权且不再担任发行人董事、监事或高级管理人
员之日止。谢朋村通过一致行动人张波和喻辉洁可以控制发行人股东大会共计
  综上，即谢朋村合计可以控制发行人股东大会表决权达 62.07%，系发行人
的控股股东及实际控制人。
  因此，本所律师认为，谢朋村为发行人的控股股东及实际控制人。同时，因
谢朋村、张波、喻辉洁三人签署了《一致行动协议》，张波、喻辉洁为发行人实
际控制人的一致行动人。
  七、发行人的股本及其演变过程
  （一）发行人前身——必易微有限的设立及股本变化
为深圳市必易微电子有限公司。
子有限公司章程》，约定谢朋村、喻辉洁和深圳导向分别以 100.0000 万元、
的出资额应当于公司注册登记之日起十年内缴付到位。同日，必易微有限召开股
东会决定谢朋村担任公司法定代表人、执行董事及总经理，任期三年。
北京德恒律师事务所                                          关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
业法人营业执照》。法定代表人为谢朋村；住所是深圳市南山区西丽湖路 4227
号九祥岭新工业区 2 栋 302。
     必易微有限设立时基本情况如下：
       名称            深圳市必易微电子有限公司
       注册号           440301109463092
       住 所           深圳市南山区西丽湖路 4227 号九祥岭新工业区 2 栋 302
      法定代表人          谢朋村
      注册资本           500.0000 万元人民币
      企业类型           有限责任公司
      成立日期           2014 年 5 月 29 日
                     电子产品、仪表仪器、计算机软件、集成电路的技术开发、技术咨询与销售,
      经营范围
                     国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）,经营进出口业务
     必易微有限设立时的股权结构如下：
序号            股东名称              认缴出资（万元）                出资比例（%）        出资方式
             合计                              500.0000       100.0000    ——
导向并未实际出资，且必易微有限业务尚未盈利。双方约定深圳导向将其持有必
易微有限 50%的股权（认缴出资额 250.0000 万元）以 1 元人民币的价格转让给
谢朋村。
持有公司 50%的股权以 1 元人民币的价格转让给谢朋村。同日，必易微有限全体
股东谢朋村、喻辉洁就签署股权转让事项签署变更后的《深圳市必易微电子有限
公司章程》。
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     本次股权转让后，必易微有限的股权结构如下：
 序号        股东名称       认缴出资（万元）           出资比例（%）        出资方式
          合计                  500.0000      100.0000     ——
有公司的 10%的股份以 50.0000 万元的价格转让给张波，其他股东放弃优先购买
权。在此次股东会，谢朋村、喻辉洁就上述股权变更事项签署并修改了公司章程。
书》。
处于业务起步阶段尚未盈利，且股东均未实缴出资，双方约定将上述股权转让事
项修改为谢朋村将其持有必易微有限 10%的股权以 1 元人民币的价格转让给张
波。
 本次股权转让后，必易微有限的股权结构如下：
序号         股东名称       认缴出资（万元）           出资比例（%）        出资方式
          合计                  500.0000       100.0000    ——
司尚未盈利且喻辉洁尚未实缴出资，双方约定喻辉洁将其持有必易微有限 25%
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的股权以 1 元人民币的价格转让给谢朋村。同日，必易微有限召开股东会，会议
一致同意股东喻辉洁将其占公司 25%的股权以 1 元的价格转让给谢朋村。
      本次股权转让后，必易微有限的股权结构如下：
 序号         股东名称      认缴出资（万元）           出资比例（%）       出资方式
           合计                 500.0000      100.0000   ——
有公司的 30%的股份以 1 元的价格转让给苑成军，其他股东放弃优先购买权。此
次以 1 元转让的原因系必易微有限尚未盈利，且标的股权未实缴。在此次股东会，
谢朋村、张波、喻辉洁就上述股权变更事项签署并修改了公司章程。
议书》。
皇嘉所验字［2016］258 号），验证截至 2016 年 6 月 30 日，公司已收到谢朋村、
张波实缴出资合计 325.0000 万元，其中谢朋村分别在 2015 年 4 月、5 月、6 月
以货币缴纳出资 275.0000 万元，张波在 2016 年 4 月以货币缴纳出资 50.0000 万
元。
皇嘉所验字［2018］180 号），验证截至 2018 年 6 月 30 日，公司收到喻辉洁实
缴出资 25.0000 万元。
皇嘉所验字［2018］187 号），验证截至 2018 年 8 月 20 日，公司收到苑成军实
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缴出资 150 万元，发行人注册资本 500.0000 万元，实收资本 500.0000 万元。
      本次股权转让后，必易微有限的股权结构如下：
 序号         股东姓名     认缴出资（万元）           出资比例（%）        出资方式
           合计               500.0000        100.0000    ——
喻辉洁、张波、苑成军、卡纬特、凯维思、卡维斯特（具体情况见下表）；决定
将注册资本由 500.0000 万元人民币变更为 923.2060 万元人民币。
      本次增资后，必易微有限的股权变动情况如下：
  序号        股东姓名     认缴出资（万元）          认缴出资比（%）        出资方式
           合计              923.2060        100.0000    ——
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广二期签署《深圳市必易微电子有限公司增资协议》，各方约定方广二期以
计入资本公积。
本由人民币 923.2060 万元增加至人民币 1,077.0773 万元，新增注册资本由新股
东方广二期以人民币 5,000.0000 万元认缴，其中人民币 153.8713 万元计入公司
注册资本，人民币 4,846.1287 万元计入公司资本公积。
截至 2019 年 12 月 23 日止，发行人注册资本 1,077.0773 万元，实收资本 1,077.0773
万元。
   本次增资后，必易微有限的股权情况如下：
 序号         股东姓名       认缴出资（万元）           出资比例（%）        出资方式
          合计                 1,077.0773       100.0000    ——
有的公司 4.5%的股权，以人民币 2,700.0000 万元的价格转让给小米长江，其他
股东放弃优先购买权。
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司之股权转让协议》，各方同意苑成军将其所持有的 48.4685 万元人民币注册资
本对应 4.5%的股权以 2,700.0000 万元转让给小米长江。
      本次股权转让后，必易微有限的股权结构如下：
 序号         股东姓名     认缴出资（万元）           出资比例（%）        出资方式
           合计              1,077.0773       100.0000   ——
有的公司 2.5%的股权，以人民币 1,500.0000 万元的价格转让给金浦新兴，其他
股东放弃优先购买权。
司之股权转让协议》，各方同意苑成军将其所持有的 26.9269 万元人民币注册资
本对应 2.5%的股权以人民币 1,500.0000 万元转让给金浦新兴。
      本次股权转让后，必易微有限的股权结构如下：
 序号         股东姓名     认缴出资（万元）           出资比例（%）        出资方式
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            合计                 1,077.0773   100.0000   ——
       （二）发行人的设立
报告正文“四、发行人的设立”。
       （三）发行人的股份变动
于增加公司注册资本的议案》，同意发行人新增注册资本 178.6639 万元，由美
凯山河以 4,312.5000 万元的认购 178.6639 万股。公司注册资本由 1,077.0773 万
元增至 5,178.6639 万元。
股份有限公司之增资协议》，约定美凯山河以 4,312.5000 万元认购公司 178.6639
万股，对应公司 3.45%的股权。
验资报告验证，截至 2020 年 9 月 28 日，发行人注册资本为 5,178.6639 万元，累
计实收资本为 5,178.6639 万元。
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      本次增资后，发行人的股权结构如下：
序号        股东姓名     股份数（万股）         出资比例（%）        出资方式
         合计           5,178.6639       100.0000    ——
      （四）发行人股东所持发行人股份的质押情况
      根据发行人股东的声明和保证并经本所律师核查，截至本报告出具之日，发
行人股东所持股份不存在设置质押及其他第三方权利负担的情况，所持股份无被
查封、冻结的情况。
      综上，本所律师认为：
有效；
所持股份无被查封、冻结的情况。
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  （五）对赌协议及其解除情况
日，发行人以及原股东与新进投资方股东方广二期、小米长江、金浦新兴、美凯
山河陆续签订《增资协议》《股权转让协议》和《股东协议》，协议约定新进投
资方股东享有“优先购买权”“共同出售权”“优先清算权”“优先认购权”“反
稀释权”“回购权”“最优惠条款”及其他特殊权利。
首次公开发行申报完成之日起，解除原协议中所有特殊权利条款的约定。
  《补充协议书》自签署之日生效，如果发生如下任一情形时恢复所有特殊权
利条款的效力：证券监管机构作出任何形式的否决公司合格首次公开发行申请的
决定，或公司主动撤回申请，或被证券监管机构要求撤回公司合格首次公开发行
的申请，或在通过发行审核后因任何原因导致没有在审核批文有效期届满完成在
证券交易所的上市交易，或公司的上市保荐人撤回对公司的上市保荐，自上述情
况发生之日（以任一情况孰早发生之日为准）。
有特殊权利约定已全部终止，且各方确认特殊权利自始无效。
  相关对赌协议已经全部终止履行且不附恢复条款，不存在影响发行人持续经
营能力或其他严重影响投资者权益的情形。
  八、发行人的业务
  （一）发行人经营范围和经营方式
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     根据发行人现行有效的《公司章程》及《营业执照》，发行人的经营范围为：
“电子产品、仪表仪器、计算机软件、集成电路的技术开发、技术咨询与销售，
国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务。”。
     截至本报告出具之日，发行人子公司的经营范围如下：
序号    公司名称                               经营范围
               集成电路设计；集成电路销售；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产
               品销售；集成电路制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
               专用材料销售；电机及其控制系统研发；货物进出口；技术进出口。（除依法
               须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
               技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；电子产品、计算机网络技术、计
               经相关部门批准后方可开展经营活动）
               集成电路、MCU 单片机、IC 芯片及相关产品设计、研究开发，半导体元器件、
               场效应 MOS 器件、半导体集成电路、光电子、LED、电子零器件及其他相关
               产品的研发、设计与销售；电子产品方案设计、半导体设备及材料优化改良的
               登记前须经批准的项目除外），许可经营项目是：集成电路、MCU 单片机、IC
               芯片及相关产品设计、研究开发，半导体元器件、场效应 MOS 器件、半导体
               集成电路、光电子、LED、电子零器件的生产。
     根据发行人提供的资料，发行人及子公司拥有的与生产经营有关的业务资质
如下：
序号    资质名称       编号        持证主体           发证机关      发证日期         有效期
     对外贸易经营
     者备案登记表
     海关进出口货
                                         中华人民共和国
                                          福中海关
       案
                                    深圳市科技创新委员会、
     高新技术企业   GR20204420
       证书        3577
                                        总局深圳市税务局
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                                     厦门市科学技术局、厦门
      高新技术企业   GR20203510
        证书        0202
                                         厦门市税务局
     （二）发行人在中国大陆以外经营
     经本所律师核查，发行人不存在在中国大陆以外经营的情形。
     （三）发行人的业务变更情况
     经本所承办律师查阅发行人的工商登记资料，发行人自报告期初至本报告出
具之日的经营范围一直为“电子产品、仪表仪器、计算机软件、集成电路的技术
开发、技术咨询与销售，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）,经营进出口
业务。”未发生业务经营范围变更的情况。
     （四）发行人的主营业务
     根据《招股说明书》，发行人的主营业务为：电源管理芯片和电机驱动控制
芯片的研发和销售。
     根据发行人的《审计报告》，发行人 2019 年度、2020 年度及 2021 年度的
主营业务收入分别为 34,809.02 万元、42,931.69 万元和 88,672.78 万元，占发行
人 2019 年度、2020 年度及 2021 年度总业务收入的比例为 99.98%、99.96%、99.97%。
     因此，本所律师认为，发行人的收入主要来自其主营业务，发行人的主营业
务突出，近三年未发生过变更。
     （五）发行人的持续经营
子公司近三年经营正常且未受到相关主管部门的重大行政处罚，不存在有关法律、
法规和《公司章程》规定的导致其无法持续经营的情形。
不存在不能支付到期债务的情况。根据发行人提供的正在履行的重大合同以及本
所律师核查，该等重大合同不存在可能影响发行人持续经营能力的内容。
术人员专职在发行人处工作，董事、监事和高级管理人员队伍稳定。
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     综上，本所律师认为：
经营范围涉及许可或备案经营项目的，已取得有关部门的许可或备案；
     九、关联交易及同业竞争
     （一）发行人的关联方及关联交易
     根据《公司法》《企业会计准则第 36 号——关联方披露》《上市规则》的
有关规定及发行人提供的资料和说明，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人的主要
关联方包括：
     （1）控股股东、实际控制人
 序号       关联方                            关联关系
     （2）实际控制人之一致行动人
序号         关联方名称                          关联关系
     （3）直接或间接持有公司 5%以上股份的其他股东
     序号             关联方                    关联关系
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     序号           关联方                     关联关系
                           持有公司 5%以上股份的法人股东,持有公司 13.79%股份的合
                                              伙企业
      （4）本公司直接控制的企业
 序号       关联方                          关联关系
      （5）公司董事、监事、高级管理人员
 序号                关联方名称                        关联关系
      （6）其他关联自然人
      上述关联自然人关系密切的家庭成员均为公司的关联自然人，包括配偶、年
满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄
弟姐妹、子女配偶的父母。
      （7）公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者关联自然人（独立董事
除外）担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他
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组织
 序号              关联方名称                         关联关系
                                 独立董事周斌持股 90%，并担任总经理、执行董事
                                 的企业
                                 独立董事周斌持股 50%，并担任执行事务合伙人的
                                 企业
                                 独立董事周斌通过深圳市南方集成技术有限公司
                                 间接持股 90%，并担任执行董事、经理的企业
         广州小逸创芯企业管理合伙企业（有限合      独立董事郭建平持股 57%，并担任执行事务合伙人
         伙）                      的企业
  （8）其他关联方
 序号              关联方名称                         关联关系
                               董事叶俊入职前持股 65%的企业，于 2019 年 11 月注
                               销
                               公司董事陶渊曾担任法定代表人、执行董事的企业，
                               公司董事陶渊原 100%出资的企业，已于 2019 年 3
                               月退出
                               公司董事陶渊曾担任首席财务官的企业，2021 年 10
                               月离任
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     （1）经常性关联交易
     报告期内，公司关键管理人员的薪酬情况如下：
                                                                              单位：万元
       项目名称                     2021 年度                2020 年度             2019 年度
     关键管理人员薪酬                          1,094.88               686.98              598.81
     报告期内，公司向董事、监事、高级管理人员等关键管理人员支付薪酬金额
逐年增长，一方面由于公司业绩增长，薪酬水平有所提高，另一方面，公司为了
进一步提升管理水平，增聘了关键管理人员，提升了整体薪酬。
     （2）偶发性关联交易
     ① 关联担保
     报告期内，公司的关联担保情况具体如下：
                                                                              单位：万元
                                                                                     是否
      担保合同编          签订         担保                被担               担保       担保事
序号                                   担保方               主债权人                          履行
         号           日期         方式                保方               金额        项
                                                                                     完毕
                                                       中国工商
                                                                            小微企
                                     谢朋村、                                   业固定
                                     姚素萍                                    资产构
                                                                            建贷款
                                                        园支行
     ② 关联方资金拆借
     截止本律师工作报告出具之日，报告期内公司不存在向关联方拆出资金或拆
入资金的情形。
     ③ 关联方采购
     报告期内，矽知半导体与公司发生的交易情况如下：
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                                                                   单位：万元
  关联方       交易事项     2021 年度               2020 年度             2019 年度
 矽知半导体      采购劳务                    -                    -                 81.23
注：公司董事叶俊于 2020 年 7 月成为公司关联方，基于谨慎性原则，公司将报告期内与其
控制的矽知半导体之间的交易视同关联交易进行披露。
  A. 关联交易的必要性
片研发的迭代速度。为保证上述晶圆与技术研发的延续性，2019 年发行人向矽
知半导体采购了模拟芯片设计和培训的技术咨询服务，具有必要性。
  B. 关联交易的公允性
  发行人向矽知半导体采购模拟芯片设计和培训的技术咨询服务，该项交易发
生时，叶俊尚未入职，双方为独立的主体，该项咨询服务定价由双方协商确定。
  （3）关联方往来余额
  报告期各期末，本公司与关联方的往来余额如下表所示：
                                                                 单位：万元
   项目名称      关联方   2021/12/31           2020/12/31           2019/12/31
  其他应付款      高雷                 -                    -                    0.17
  其他应付款      喻辉洁                -                    -                    4.53
  发行人第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议以及 2020 年年
度股东大会决议通过《关于审核确认公司报告期内（2018 年 1 月 1 日至 2020 年
深圳市必易微电子股份有限公司最近三年关联交易的独立意见》，确认发行人与
关联方之间发生的重大关联交易定价合理有据、客观公允，重大关联交易均已履
行了当时法律法规、公司章程及公司其他规章制度规定的批准程序，不存在通过
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关联交易操纵利润的情形，亦不存在因此而损害发行人及其他股东利益的情形。
  除关键管理人员薪酬以外，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日发行人不
存在新增关联交易的情况。上述关键管理人员薪酬相关的《关于 2021 年年度董
事、高级管理人员薪酬方案的议案》和《关于监事 2021 年度薪酬方案的议案》
已分别经发行人第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议和 2020 年
年度股东大会审议通过。
  根据发行人的确认、独立董事所发表的意见等相关文件，本所律师认为，报
告期内发行人的关联交易事项已根据交易发生时的公司章程的规定履行了必要
的法律程序，交易价格公允，不存在损害发行人及其股东利益的情况。
  经核查，发行人制定的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规
则》《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》中对发行人关联方和关联交易
的认定、关联交易的定价原则、关联交易的决策权限、关联交易的回避制度及关
联交易的信息披露等内容作出了明确规定。
  为减少和规范发行人的关联交易，发行人的控股股东、实际控制人及一致行
动人、持股 5%以上股东，以及发行人的全体董事、监事和高级管理人员分别出
具了《避免或减少关联交易的承诺函》。
  （二）同业竞争
  经发行人确认以及本所律师核查，截至本报告出具之日，发行人与控股股东、
实际控制人及其一致行动人控制的其他企业之间不存在同业竞争的情况。
  为了避免未来可能发生的同业竞争情况，发行人的控股股东、实际控制人及
一致行动人出具了《避免同业竞争的承诺函》，明确声明及承诺如下：
制其他与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的企业，或对该等
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相竞争的企业施以重大影响，亦未直接或间接从事其他与发行人及其子公司相同、
类似的业务或活动。
或间接地以任何形式从事与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争
的业务或活动。
发行人及其子公司存在同业竞争的，本人/本企业将促使该业务或业务机会按公
平合理的条件优先提供给发行人及其子公司或采用任何其他可以被监管部门所
认可的方案，避免与发行人及其子公司形成同业竞争。
业将向发行人或其他投资者依法承担赔偿责任。
致行动人为止。
  综上，本所律师认为，发行人的控股股东、实际控制人及一致行动人为避免
与发行人构成同业竞争所作出的上述承诺是有效，对其具有法律约束力，同时该
等承诺对发行人利益的保护也是充分的。
  （三）发行人对关联交易和避免同业竞争的承诺及措施的披露
  根据《招股说明书》，发行人对关联交易和避免同业竞争的承诺及措施已予
以充分披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。
  十、发行人的主要财产
  （一）发行人子公司
  根据发行人提供的资料以及本所律师核查，报告期内，发行人境内拥有 3
家子公司，分别为厦门必易微、杭州必易微与深圳单源，具体情况如下：
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          名称            厦门市必易微电子技术有限公司
     统一社会信用代码           91350200MA2YD2163U
          住所            厦门市软件园三期溪西山尾路 39 号 1701 室
         法定代表人          刘浩阳
         注册资本           500 万元
         企业类型           有限责任公司
         营业期限           2017-07-05 至 9999-12-31
                        集成电路设计；集成电路销售；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及
                        产品销售；集成电路制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
         经营范围           术转让、技术推广；电子元器件批发；电子元器件制造；电子专用材料研发；
                        电子专用材料销售；电机及其控制系统研发；货物进出口；技术进出口。
                                                       （除
                        依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
         企业年报           2018 至 2019 年度企业年报工作已完成
     （1）股权结构
序号               股东名称            认缴出资（万元）              出资比例（%）            出资方式
               合计                           500.0000      100.0000        ——
     （2）主要成员
  序号                          姓名                                     职务
     （3）主要历史沿革
     ①    2017 年 7 月，厦门必易微设立
了公司章程。
业执照，统一社会信用代码为 91350200MA2YD2163U。
     设立时，厦门必易微的具体情况如下：
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       名称       厦门市必易微电子技术有限公司
  统一社会信用代码      91350200MA2YD2163U
       住所       中国（福建）自由贸易试验区厦门片区港中路 1702 号 515 单元
      法定代表人     刘亚斐
      注册资本      500 万元
      企业类型      有限责任公司
      营业期限      2017-07-05 至 2057-07-04
                其他未列明科技推广和应用服务业；集成电路设计；软件开发；信息系统集
                成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；其他未列明信息技术服
                务业（不含需经许可审批的项目）；集成电路制造；其他电子设备制造；贸
                易代理；其他贸易经纪与代理；计算机、软件及辅助设备批发；其他机械设
      经营范围
                备及电子产品批发；其他未列明批发业（不含需经许可审批的经营项目）；
                计算机、软件及辅助设备零售；其他电子产品零售；其他未列明零售业（不
                含需经许可审批的项目）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商
  ②    2018 年 3 月，住所、经营场所变更
住所及经营场所变更为中国（福建）自由贸易试验区厦门片区港中路 1742 号 501
单元，并修改公司章程相关条款。
  ③    2018 年 12 月，法定代表人变更
行董事的职务，委派刘浩阳为公司执行董事。
  ④    2020 年 4 月，经营场所变更
园三期诚毅北大街 62 号 109 单元 0797 号。
  ⑤    2020 年 11 月，经营场所变更
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园三期溪西山尾路 39 号 1701 室。
          名称            杭州必易微电子有限公司
  统一社会信用代码              91330108MA2GKB530P
          住所            浙江省杭州市滨江区浦沿街道火炬大道 581 号 C 座 1207 室
         法定代表人          张波
         注册资本           500 万元
         企业类型           有限责任公司
         营业期限           2019-02-25 至长期
                        技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；电子产品、计算机网络技术、
         经营范围           计算机软硬件；销售：电子产品、仪器仪表、集成电路（依法须经批准的项
                        目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     （1）股权结构
 序号              股东名称            认缴出资（万元）            出资比例（%）        出资方式
               合计                         500.0000      100.0000    ——
     （2）主要成员
  序号                         姓名                                职务
     （3）主要历史沿革
  ①       2019 年 2 月，杭州必易微设立
事、法定代表人及经理，委派谢朋村为公司监事，并同时通过了公司章程。
限公司设字[2019]第 001704 号），准予杭州必易微的设立。
社会信用代码为 91330108MA2GKB530P。
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                                           首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
           名称            深圳市单源半导体有限公司
  统一社会信用代码               91440300MA5GDQUG42
                         深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷八栋（万科云城三
           住所
                         期 C 区八栋）A 座 3304 房研发用房
          法定代表人          王轶
          注册资本           100 万元
          企业类型           有限责任公司
          营业期限           2020-09-28 至 无固定期限
                         一般经营项目是：集成电路、MCU 单片机、IC 芯片及相关产品设计、研究
                         开发，半导体元器件、场效应 MOS 器件、半导体集成电路、光电子、LED、
                         电子零器件及其他相关产品的研发、设计与销售；电子产品方案设计、半导
                         体设备及材料优化改良的研发，国内贸易，货物及技术进出口。（法律、行
          经营范围
                         政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外），许可经营项目是：
                         集成电路、MCU 单片机、IC 芯片及相关产品设计、研究开发，半导体元器
                         件、场效应 MOS 器件、半导体集成电路、光电子、LED、电子零器件的生
                         产
  （1）股权结构
 序号               股东名称            认缴出资（万元）           出资比例（%）            出资方式
           深圳市单源企业管理中心
                （有限合伙）
                合计                        100.0000      100.0000        ——
      （2）主要成员
 序号                           姓名                                   职务
      （3）主要历史沿革
  ①        2020 年 9 月，深圳单源设立
公司经理，委派唐若愚为公司监事，并同时通过了公司章程。
颁发的营业执照，深圳单源的统一社会信用代码为 91440300MA5GDQUG42。
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    （二）发行人分公司
         名称           深圳市必易微电子股份有限公司上海分公司
    统一社会信用代码          91310106MA1FYK0K6F
         住所           中国（上海）自由贸易试验区盛荣路 88 弄 6 号 203 室
         负责人          叶俊
      营业期限            2019-11-29 至 无固定期限
                      电子产品、仪器仪表、计算机软件、集成电路的技术开发、技术咨询与销售，
      经营范围
                      货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）
    （三）自有房屋
    根据本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人子公司厦门必易微拥
有一处房产，具体情况如下：
序   所有                共有                                 建筑面积
           权证编号            权利类型      权利性质       坐落                用途
号   权人                情况                                  （㎡）
    厦门    闽（2021）          国有建设
                                              集美区溪西
          厦门市不动       单独   用地使用      出让/商品
            产权第       所有   权/房屋所       房
     微                                         1701 单元
    根据厦门必易微于 2019 年签订的《商品买卖合同（预售）》
                                 （编号 06138349），
该处房产已由厦门市住房保障与房屋管理局批准预售，预售许可证号为
年 4 月 22 日，厦门市自然资源和规划局已出具闽（2021）厦门市不动产权第
限公司”，共有情况为“单独所有”，坐落为“集美区溪西山尾路 39 号 1701
单元”，建筑面积为“972.03 平方米”。目前该处自有房屋正在中国工商银行股
份有限公司厦门软件园支行进行房产贷款按揭，除此之外无其他抵押、查封情况。
    （四）房屋租赁
    根据发行人提供的《租赁合同》《房屋租赁凭证》、房屋产权证明等资料，
截至 2021 年 12 月 31 日，发行人不存在对外出租房屋的情况。发行人及其分、
子公司承租的房屋情况如下：
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序                              产权证书编        租赁面                        租赁
     出租方   承租方      地址                                 月租金（元）                 租赁期限
号                                 号         积（㎡）                       用途
     深圳市
                 深圳市南山区
     国家自
                 打石 1 路深圳
     主创新                                                                     2020/01/01-
     示范区                                                                     2024/12/31
                 栋 A 座 33 层
     服务中
      心
     深圳市
                 深圳市南山区
     国家自
                 打石 1 路深圳
     主创新                                                                    2021/04/01-202
     示范区                                                                       6-03/31
                 栋 A 座 802、
     服务中
      心
                 中山市古镇镇
     中山市
                 同兴路 59 号中
     万旗灯                        中府字第
                 山市万维 LED                                                   2021/01/01-202
                 灯饰广场商业                                                        3/12/31
     有限公                          号
                 中心 5 楼 B 区
      司
                                                       第一年年租金
                                                       为 518,418.44
                 杭州市滨江区
     浙江三                       浙（2017）                 元；第二年年
                 浦沿街道火炬
     维无线   杭州必                 杭州市不动                      租金为               2019/07/26-202
     科技有   易微                   产权第                    539,155.18 元；           2/07/25
                 座 1101、1107
     限公司                       0155337 号               第三年年租金
                     室
                                                       为 559,891.92
                                                            元
                                                       第一年年租金
                                                       为 518,418.44
                 杭州市滨江区
     浙江三                       浙（2017）                 元；第二年年
                 浦沿街道火炬
     维无线   杭州必                 杭州市不动                      租金为               2020/04/10-202
     科技有   易微                   产权第                    539,155.18 元；           2/07/25
                 座 1201、1207
     限公司                       0155337 号               第三年月租金
                     室
                                                       为 46,657.66
                                                            元
                                                       第一年年租金
     浙江三         杭州市滨江区        浙（2017）
                                                       为 221,944.46
     维无线   杭州必   浦沿街道火炬        杭州市不动                                         2021/03/08
     科技有   易微    大道 581 号 C     产权第                                          -2023/03/07
                                                          租金为
     限公司          座 1106 室     0155337 号
    北京德恒律师事务所                                      关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序                               产权证书编        租赁面                       租赁
     出租方   承租方       地址                                 月租金（元）                租赁期限
号                                  号         积（㎡）                      用途
     盛衡信
                                沪（2017）
     息技术         上海市浦东新
           上海必                  浦字不动产                                        2020/10/16
           易微                      权第                                        -2022/10/15
     海）有          6 号 203 室
     限公司
                 深圳市龙岗区
                 坂田街道五和
                                深房地字第                   三年起逐年在
                 大道 5022 号亚                                                  2021/03/22
                 莲好时达工业                                                      -2024/03/21
                                   号                    础上递增租金
                 厂区厂房二栋
                   东侧二楼
                                                        自 2021/12/16
                                                        至 2022/12/31
     厦门四
                 厦门市软件园         闽（2021）                 为 11,375.00
     信智慧
           厦门必   三期诚毅大街         厦门市不动                    元/月；自              2021/12/16-202
           易微    370 号 1103 单    产证明第                   2023/01/01 至           3/12/31
     技有限
                      元         0182575 号               2023/12/31 为
     公司
                                                            月
      （1）租赁房产尚在办理产权证书
      根据发行人提供的资料以及本所律师核查，发行人向深圳市国家资助创新示
    范区服务中心以及厦门信息集团有限公司处租赁的房产权证正在办理。
      根据《最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干
    问题的解释》（法释〔2020〕17 号）第二条规定，“出租人就未取得建设工程
    规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定建设的房屋，与承租人订立的
    租赁合同无效。但在一审法庭辩论终结前取得建设工程规划许可证或者经主管部
    门批准建设的，人民法院应当认定有效。”
      根据深圳市国家资助创新示范区服务中心提供的《建设工程规划许可证》
                                     《建
    筑工程施工许可证》、厦门信息集团有限公司提供的《建设工程规划许可证》，
    上述两项租赁的房产已取得建设项目相关的许可、批复，产权证正在办理中，办
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理过程中不存在实质性法律障碍。
  据此，本所律师认为上述租赁房产虽仍在办理产权证书，但根据《最高人民
法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》，不会
影响相关租赁合同效力，不会对本次发行造成实质障碍。
  根据发行人提供的资料以及本所律师核查，发行人租赁的物业均未办理房屋
租赁备案。对此，本所律师经核查后确认：
  （1）根据《城市房地产管理法》第五十四条的规定，房屋租赁出租人和承
租人应当签订书面租赁合同，并向房产管理部门登记备案。依据《商品房屋租赁
管理办法》第十四条规定：“房屋租赁合同订立后 30 日内，房屋租赁当事人应
当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋
租赁登记备案”。但同时依据《民法典》第七百零六条规定：“当事人未依照法
律、行政法规规定办理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力”。此外，
发行人及其子公司、孙公司与出租方签署的《房屋租赁合同》中均未将房屋租赁
备案作为合同生效的条件。综上，上述房屋未办理租赁备案手续的情形不影响房
屋租赁合同的有效性，不会因此导致房屋租赁合同无效或效力待定。
  （2）该等未办理备案的情形，违反了《商品房屋租赁管理办法》关于房屋
租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管
部门办理房屋租赁登记备案的规定。根据《商品房屋租赁管理办法》，房屋租赁
未办理登记备案手续的，由直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门责
令限期改正；逾期不改正的，将被处以罚款。根据发行人的声明与承诺，发行人
及其子公司未收到任何直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门责令限
期改正的通知。
  综上，本所律师认为，发行人租赁房屋的权利归属明确，且相关《房屋租赁
合同》均未将办理房屋租赁备案作为合同生效的条件，因此发行人该等未办理房
屋租赁备案的行为不会影响租赁合同的效力。
  发行人未办理房屋租赁备案的行为存在被相关部门责令改正或行政处罚的
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风险。但鉴于发行人及其子公司尚未收到相关部门的责令限期改正的通知，本所
律师认为，发行人该等未办理房屋租赁备案的行为不会对发行人生产经营构成实
质性影响，该等情形不会对发行人本次发行构成实质性法律障碍。
     发行人的实际控制人谢朋村已作出相关承诺，若发行人及其子公司因租赁无
产权证书房屋以及未办理租赁备案事宜而受到相关主管部门的行政处罚，谢朋村
将为发行人及其子公司支付另行租赁房屋的相关费用，并承担任何滞纳金、罚款
等可能给发行人及其子公司造成的损失。
     （五）专利权
     根据发行人提供的专利证书、国家知识产权局《证明》以及本所承办律师在
国家知识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（http://cpquery.cnipa.gov.cn）
的核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司的专利权情况如下：
     （1） 发明专利
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司共有 16 项发明专利，其中 15
项境内专利，1 项境外专利。
     ①   境内发明专利
                                                         授权           权利
序号   权利人    专利申请号             专利名              申请日                               取得方式
                                                        公告日          到期日
                           一种检测三端双向                                              从杭州必
                           度的装置及方法                                               受让取得
                           LED 恒流驱动电路                                            从杭州必
                               电路                                                受让取得
                                                                                 从杭州必
                           LED 恒流驱动器及
                           LED 恒流驱动方法
                                                                                 受让取得
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                                                         授权           权利
序号   权利人    专利申请号             专利名              申请日                               取得方式
                                                        公告日          到期日
                           LED 驱动电路的采                                            从杭州必
                             路和方法                                                受让取得
                           电源适配器及其适                                              从杭州必
                             控制方法                                                受让取得
                           恒流电路、恒流控
                                法
                           恒流电路及其恒流
                              控制器
                           恒流电路及恒流控
                               制器
                           升降压型恒流驱动
                                法
                           用于线性驱动电路
                           的储能电路及储能
                           方法和恒压驱动电
                                路
                           控制芯片及控制方
                           法、恒压恒流装置
                            以及隔离反激
                             PWM 系统
     杭州                    控制电路及开关模
     必易微
                             控制方法
     杭州                    一种用于非隔离式
     必易微
                           系统的电压变换电
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                                                                          授权              权利
     序号    权利人        专利申请号            专利名                申请日                                      取得方式
                                                                         公告日          到期日
                                     路及变换方法
              杭州                    自供电控制电路及
           必易微                        电源电路
              杭州                    一种电源变换系统
          必易微                         流调节方法
          上表第 1 项至第 5 项专利转让，已于 2015 年 4 月 14 日由杭州必易科技和必
     易微有限签订转让协议，相关权属已变更至发行人名下，不存在权属纠纷。杭州
     必易科技为谢朋村曾担任副总经理、张波担任高级系统应用工程师、喻辉洁参股
     的企业。该企业主营业务为电源管理芯片的研发、设计与销售。后因经营不善，
     的访谈，上述专利因杭州必易科技注销后不再继续使用，考虑到谢朋村、喻辉洁、
     张波作为上述专利的发明人对杭州必易科技的贡献，故无偿转让予必易微有限，
     不存在纠纷或潜在纠纷。
          ②    境外发明专利
                                                                                     授权公告                   取得
序号        专利号       地区       权利人         专利名称             申请日       优先权日                       有效期限
                                                                                      日                     方式
                                      Stepless motor
                                       driving circuit                                                      原始
                                       and associated                                                       取得
                                      driving method
          （2）实用新型
          截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司共有 78 项实用新型专利。
                                                                                授权                权利
序号    权利人           专利申请号              专利名                  申请日                                             取得方式
                                                                               公告日              到期日
                                    升降压型恒流驱动电
                                          路
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序号    权利人     专利申请号              专利名               申请日                                   取得方式
                                                                公告日          到期日
                                  电路
                             带输出线补功能的充
                               电器控制电路
                             交流转直流开关电源
                                防触电电路
                             无辅助绕组原边反馈
                                  芯片
     发行人、宁
     波公牛光电                   一种低频纹波抑制电
     科技有限公                        路
       司
                             高压输入 DC-DC 变换
                                  器
                             开关控制电路及开关
                                电源系统
                             用于 LED 线性驱动系
                               线性驱动电路
                             电荷回收电路、供电电
                                  系统
                             一种副边控制电路及
                                  路
                             过流保护补偿电路以
                                及反激电路
                             同步整流的控制电路
                                  路
                             一种带电源开关调节
                              及其照明驱动系统
                             电子封装体及引线框
                                  架
                             调光控制电路及 LED
                                驱动电路
                             一种多路输出供电系
                                  统
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                                                                授权           权利
序号    权利人    专利申请号              专利名               申请日                                   取得方式
                                                               公告日          到期日
                            供电电路、电路模板和
                              电子封装体
                            开关电源及其过压保
                                护电路
                            一种同步整流管控制
                                换电路
                            供电电路及其电路模
                                 块
                            信号检测电路、隔离式
                             反激式驱动电源
                            多路输出供电系统及
                                装体
                            同步整流控制电路和
                              电压变换器
                            同步整流控制电路及
                              电压变换器
                            原边控制电路、功率变
                                换器
                            电源电路及其控制芯
                             片以及控制电路
                            控制电路及其 LED 驱
                                动电路
                            隔离式电压变换电路
                                封装件
                            LED 驱动电路及其控
                                制电路
                            调光控制电路及 LED
                               驱动电路
                            电子封装体、开关电路
                             系统及用电设备
                            控制芯片、原边控制电
                             路和电源变换器
                            一种控制电路及其电
                              源变换系统
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                                                                授权           权利
序号    权利人    专利申请号              专利名               申请日                                   取得方式
                                                               公告日          到期日
                               变换电路
                            一种电子封装件及引
                                线框架
                            断电控制电路、第二控
                             制电路以及多士炉
                            原边控制电路以及隔
                              离式开关电源
                            一种电流比例放大电
                                  路
                            开关电源及其控制电
                                  路
                            ACDC 开关电源保护                                                 从发行人
       杭州
      必易微
                                源装置                                                      得
                                                                                        从发行人
       杭州                   LED 电流纹波消除电
      必易微                         路
                                                                                         得
      必易微                       激电路
      必易微
      必易微
      必易微
      必易微   2019214584891   的控制电路、驱动电路 2019/09/04             2020/05/19   2029/09/03   原始取得
                              及 LED 灯系统
      必易微   2019216765088   半导体模块和电压变            2019/10/08   2020/05/19   2029/10/07   原始取得
                                换电路
      必易微                        系统
      必易微                    制电路及驱动电路
      必易微                   隔离式电源变换电路
      必易微                      控制电路
     北京德恒律师事务所                                    关于深圳市必易微电子股份有限公司
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                                                                授权           权利
序号    权利人    专利申请号               专利名              申请日                                   取得方式
                                                               公告日          到期日
      必易微   2020203329929   及其反激式电压变换            2020/03/17   2020/09/04   2030/03/16   原始取得
                                 电路
      必易微   2020200661804   边控制电路及电源电            2020/01/13   2020/10/27   2030/01/12   原始取得
                                  路
      必易微   2020203422877   及反激式电压变换电            2020/03/18   2020/10/27   2030/03/17   原始取得
                                  路
      必易微                     驱动控制电路
      必易微                   隔离式电压变换电路
      必易微
      必易微                   反激隔离式变换电路
      必易微   2020201695615   成电路和隔离式电压            2020/02/13   2020/12/08   2030/02/12   原始取得
                                变换电路
                            隔离式变换器的副边
                            控制电路及隔离式变
       杭州
      必易微
                            变换器的副边控制电
                                  路
       杭州                   恒压电路和恒压控制
      必易微                        电路
       杭州                   控制电路及开关模式
      必易微                       供电电路
      必易微   2018215716681   控制电路及降压型恒            2018/09/26   2019/08/27   2028/09/25   原始取得
                               流驱动系统
      必易微   2018214162113   可控硅调光器的 LED          2018/08/31   2019/11/05   2028/08/30   原始取得
                                驱动电路
      必易微   2018214161619   泄放模块、LED 驱动          2018/08/31   2020/01/17   2028/08/30   原始取得
                                 电路
      必易微                   驱动系统和线性控制
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                                                                        授权           权利
序号        权利人      专利申请号                专利名               申请日                                   取得方式
                                                                       公告日          到期日
                                         电路
          必易微                           电源电路
          必易微     2020204776879   电机驱动芯片的封装              2020/04/03   2020/10/16   2030/04/02   原始取得
                                         结构
          必易微                           控制器
          必易微     2020205708135   边控制电路以及隔离              2020/04/16   2020/11/13   2030/04/15   原始取得
                                        式变换器
           厦门                     LED 驱动电路和驱动
          必易微                           控制电路
           厦门                     调光控制电路和 LED
          必易微                           驱动电路
           厦门                     风扇灯控制电路以及                                                     原始取
          必易微                          风扇灯系统                                                     得
                                  一种采用功率半桥叠
           厦门                                                                                   原始取
          必易微                                                                                    得
                                      和半桥电路模块
           厦门                         数字化积分电路及                                                  原始取
          必易微                         LED 驱动电路                                                   得
           厦门                     温度保护信号生成电                                                     原始取
          必易微                            路                                                       得
           厦门                     一种一体化的高压单                                                     原始取
          必易微                          相无刷电机                                                     得
           （3）外观设计
           截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司共有 1 项外观设计专利。
                                                                         授权           权利        取得方
 序号         权利人        专利申请号             专利名               申请日
                                                                        公告日          到期日         式
                                                                                                原始取
                                                                                                 得
           本所律师认为，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司拥有的上述已
         授权专利已取得完备的权属证书，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押或其
         他权利受到限制的情况。
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   （1）申请号为 2018112732776 的专利申请
   根据发行人与山东晶导微电子股份有限公司（下称“晶导微”）于 2019 年
申请号为 2018112732776，名为“一种 AC-DC 芯片与高压续流二极管集成芯片
结构及电源模组”的技术，以普通实施许可的方式许可发行人使用。该申请专利
系发行人采购晶导微封装服务时，封装服务本身涉及的发明技术。双方基于终端
客户的要求，为避免潜在的专利纠纷，签署了前述许可合同。由于发行人已与晶
导微签订了封装服务相关的协议并约定支付封装服务费用，因此晶导微未再另行
收取许可使用费。
   （2）申请号为 2013104185765 的专利
   根据发行人与宁波公牛数码科技有限公司（下称“宁波公牛”）于 2020 年 11
月 22 日签署的《专利权实施许可合同》，双方约定宁波公牛无偿将申请号为
发行人使用。许可期限至 2033 年 9 月 12 日该专利权限到期为止。根据发行人的
说明并经本所律师核查，该专利原为发行人所有，考虑到双方的长期业务合作关
系，且发行人并不实际使用该专利，故发行人应宁波公牛要求将该专利无偿转让
给宁波公牛并已办理完成专利转让手续。后因发行人完善知识产权布局及知识产
权防御体系的需求，双方签署了前述专利许可合同，由宁波公牛将上述专利以普
通许可的方式无偿许可发行人使用。
   该专利许可合同已在国家知识产权局进行了备案，专利权实施许可合同备案
号为 X2021980001093。
   报告期内，公司与浙江大学、厦门理工学院、晶导微以及珠海市诚立信电子
科技有限公司等单位签订的合作研发协议主要内容、权利义务划分约定以及采取
的保密措施情况如下：
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合作研发单      合作项目及研
                           主要权利义务划分                                保密措施
     位       发内容
           高功率密度快       合作研发形成的相关技术成果及                技术资料和情报仅供双方研究开发使
浙江大学
           充适配器         知识产权权利由双方共同享有。                用，不得泄露给第三方。
                        合作研发形成的相关专利成果归
厦门理工学      单相电机设计       厦门必易微所有，厦门理工学院                项目技术、文件、成果与秘密等信息均
院          及优化          具有专利发明人署名权及该专利                属于保密信息，严格保守秘密。
                        授权后的免费使用权。
                        合作研发形成的相关专利成果归                未经对方许可，任何一方不得向第三方
                        晶导微所有，必易微提供用于支                泄露有损于双方商业利益的情报；必易
晶导微        IC 先进封装
                        持项目技术的专利申请权归必易                微不得将知悉涉及合作研发单位专利权
                        微所有。                          的任何内容以任何形式泄露给第三人。
珠海市诚立                   合作开发的 IC、知识产权归双方              双方要严守技术秘密和获知的对方的商
           AC 电机无级
信电子科技                   共同拥有。研发成功后，销售所                业机密，未经对方书面许可，不得泄露
           调速合作开发
有限公司                    得净利润双方按约定比例分成。                给第三方。
     （六）注册商标
     根据发行人提供的商标证书、国家知识产权局《商标档案》以及本所承办律
师在国家知识产权局商标局网站（http://sbj.cnipa.gov.cn）的核查，截至 2021 年
序号 权利人       注册号               商标              商品类别   注册日期         截至日期         取得方式
                                                                                从杭州必
                                                                                受让取得
                                                                                从深圳导
                                                                                 取得
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序号 权利人      注册号              商标              商品类别   注册日期         截至日期         取得方式
     深圳单
      源
     厦门必
      易
     厦门必
      易
     本所律师认为，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人拥有的上述已注册商标已
取得完备的权属证书，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押或其他权利受到
限制的情况。
     （七）集成电路布图设计
     根据发行人提供的集成电路布图设计证书以及本所承办律师在国家知识产
权局（http://www.cnipa.gov.cn）的核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其
子公司的集成电路设计情况如下
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                                     首次投入商业                                   权利         取得
序号   权利人   证书登记号        设计完成日                      申请日         证书颁发日
                                      利用日                                    到期日         方式
                                                                                         原始
                                                                                         取得
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                                       首次投入商业                                   权利         取得
序号   权利人   证书登记号          设计完成日                      申请日         证书颁发日
                                        利用日                                    到期日         方式
                                                                                           原始
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     发行人                                                                                   原始
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                                                                                           取得
     发行人                                                                                   原始
           BS.205564011   2019/12/23       -        2020/08/24   2020/11/04   2030/08/23
                                                                                           取得
                                                                                           原始
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北京德恒律师事务所                                          关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                                     首次投入商业                                   权利         取得
序号   权利人   证书登记号        设计完成日                      申请日         证书颁发日
                                      利用日                                    到期日         方式
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北京德恒律师事务所                                          关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
                                     首次投入商业                                   权利         取得
序号   权利人   证书登记号        设计完成日                      申请日         证书颁发日
                                      利用日                                    到期日         方式
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序号   权利人    证书登记号         设计完成日                      申请日         证书颁发日
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     厦门                                                                                    原始
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     必易微                                                                                   取得
     厦门                                                                                    原始
           BS.185010113   2017/06/21   2017/09/27   2018/09/08   2018/10/12   2027/09/26
     必易微                                                                                   取得
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序号   权利人    证书登记号         设计完成日                      申请日         证书颁发日
                                        利用日                                    到期日         方式
     必易微                                                                                   取得
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     厦门                                                                                    原始
           BS.185011454   2018/01/11   2018/04/17   2018/10/10   2018/11/22   2028/04/16
     必易微                                                                                   取得
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           BS.185011446   2018/01/23   2018/05/12   2018/10/10   2018/11/19   2028/05/11
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     厦门                                                                                    原始
           BS.185012299   2017/09/14   2017/12/19   2018/10/27   2018/12/05   2027/12/18
     必易微                                                                                   取得
     厦门                                                                                    原始
           BS.185012302   2017/11/13   2018/03/07   2018/10/27   2018/12/07   2028/03/06
     必易微                                                                                   取得
     厦门                                                                                    原始
           BS.185012310   2017/12/06   2018/03/18   2018/10/27   2018/12/07   2028/03/17
     必易微                                                                                   取得
     厦门                                                                                    原始
           BS.185012329   2017/12/07   2018/03/17   2018/10/27   2018/12/05   2028/03/16
     必易微                                                                                   取得
     厦门                                                                                    原始
           BS.185012337   2018/04/03   2018/07/06   2018/10/27   2018/12/07   2028/07/05
     必易微                                                                                   取得
     厦门                                                                                    原始
           BS.195011988   2018/03/12   2018/06/08   2019/08/23   2019/10/17   2028/06/07
     必易微                                                                                   取得
     厦门                                                                                    原始
           BS.195011996   2018/03/08   2018/06/13   2019/08/23   2019/10/17   2028/06/12
     必易微                                                                                   取得
     厦门                                                                                    原始
           BS.19501202X   2018/09/02   2018/12/14   2019/08/23   2019/10/17   2028/12/13
     必易微                                                                                   取得
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序号   权利人    证书登记号         设计完成日                        申请日          证书颁发日
                                        利用日                                       到期日         方式
     厦门                                                                                       原始
           BS.195012003   2018/09/13   2018/12/16     2019/08/23    2019/10/17   2028/12/15
     必易微                                                                                      取得
     厦门                                                                                       原始
           BS.195012038   2018/04/12   2018/07/22     2019/08/23    2019/10/17   2028/07/21
     必易微                                                                                      取得
     厦门                                                                                       原始
           BS.195012011   2018/03/05   2018/06/01     2019/09/27    2019/11/15   2028/05/31
     必易微                                                                                      取得
     厦门                                                                                       原始
           BS.195018508   2019/04/02   2019/07/02     2019/11/25    2020/01/02   2029/07/01
     必易微                                                                                      取得
     厦门                                                                                       原始
     必易微                                                                                      取得
     厦门                                                                                       原始
           BS.205007848   2019/03/06   2019/06/06     2020/06/23    2020/07/30   2029/06/05
     必易微                                                                                      取得
     本所律师认为，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人拥有的上述集成电路布图
设计已取得完备的权属证书，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押或其他权
利受到限制的情况。
     （八）域名
     根据发行人提供的《域名注册证书》，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人拥
有的域名情况如下：
序
           域名             域名持有人              备案号                   注册日期          到期日期
号
                                            粤 ICP 备
                                            粤 ICP 备
     本所律师认为，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人拥有的上述域名不存在权
属纠纷或潜在纠纷，不存在质押或其他权利受到限制的情况。
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     （九）特许经营权
     根据发行人确认以及本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其
子公司未拥有特许经营权。
     （十）主要经营设备
     根据《审计报告》，并经本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人
拥有账面价值为 669.80 万元的仪器设备、263.11 万元的办公及其他设备。
     根据发行人的承诺并经本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，上述主要
经营设备权属不存在潜在纠纷或法律风险，主要经营设备不存在担保或其他权利
受到限制的情况。
     十一、发行人的重大债权债务
     （一）重大合同
     公司与主要客户签订了框架协议，双方就订货、交货与验收规则等内容进行
了约定。客户日常交易通过订单采购，因此公司以年度交易金额为重要合同的认
定依据。截至报告期期末，公司已签署的年度合并口径交易金额在 1,000 万元以
上或者不足 1,000 万元但对公司经营有重大影响的正在履行中的销售合同如下：
序号    客户名称     合同名称    合同金额        合同内容           有效期
     四川遂宁市利
              产品销售框架
                合同
       限公司
     深圳臻远科技
      有限公司
     中山市苏电科
        司
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序号   客户名称      合同名称    合同金额        合同内容           有效期
     上海沛城电子
     科技有限公司
     深圳市沛城电
       司
     佛山市益芯源
       公司
     深圳市高丰源
     科技有限公司
     深圳市深鸿盛
     电子有限公司
     无锡众享科技   产品销售框架
      有限公司      合同
     深圳市锐心微
     科技有限公司
     深圳市信立天
       司
     厦门其力电子
     科技有限公司
     苏州尤涅若电
       司
     深圳市优郝电
       司
     深圳市舒禾电
     子有限公司
     深圳市信硕电
     子有限公司
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序号    客户名称      合同名称       合同金额        合同内容             有效期
     上海穆萨电子
     科技有限公司
     深圳市智恒诚
     科技有限公司
     宁波维度电子
       公司
     漳州立达信光
               原材料购销合
                    同
       公司
     无锡和悦电子
      有限公司
     深圳市鑫尚微
     科技有限公司
     报告期内，公司与供应商一般签订框架性合同，合同中就双方合作关系、期
限、质量标准等作出约定，产品数量、货款金额等具体内容则通过订单的形式予
以确定，因此公司以年度交易金额作为重要合同的认定依据。截至报告期期末，
公司已签署的年度交易金额在 1,000 万元以上或不足 1,000 万元但对公司经营有
重大影响的正在履行的采购合同如下：
序号   采购方      供应商        合同名称     合同金额   合同内容            有效期
     发行人                                          2021/03/24-2024/03/23
            无锡华润上华半导
             体有限公司                                2021/03/24-2024/03/23
      微
     发行人
                                                 同到期后自动延续一年
            深圳深爱半导体股
             份有限公司
     厦门必易                                        2021/01/01-2021/12/31；
      微                                         合同到期后自动延续一年
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       发行人                                           2020/08/14-长期
             四川遂宁市利普芯
             微电子有限公司
      厦门必易
        微
       发行人
                                                  同到期后自动延续一年
      厦门必易                                       2021/03/27-2022/03/26；合
        微                                         同到期后自动延续一年
       发行人
                                                 合同到期后自动延续一年
             苏州锴威特半导体
              股份有限公司
      厦门必易                                       2021/01/01-2021/12/31；合
        微                                         同到期后自动延续一年
       发行人                                         2022/01/01-2022/12/31
             南京华瑞微集成电
      厦门必易    路有限公司
        微
      必易微及
             江阴矽捷电子有限
                 公司
        司
      必易微及
             天水华天科技股份 IC 封装（测试）
                有限公司     加工协议
        司
             深圳尚阳通科技有                            2021/01/01-2021/12/31；合
                限公司                               同到期后自动延续一年
       必易微                                         2021/01/21-2023/01/20
             四川明泰微电子科 封装（测试）代
             技股份有限公司     工协议                       2022/01/01-2022/12/31
        微
      报告期内，公司及厦门必易微因委托无锡华润上华科技有限公司加工晶圆，
应无锡华润上华科技有限公司要求与其签署了《保证合同》，由公司和厦门必易
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微相互就业务合同项下债务提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日，发行人正
在履行的保证合同具体内容如下：
                                                   最高额度                     实际履行情
 担保权人      担保人     债务人           主债权                            担保期间
                                                   （万元）                           况
无锡华润上华 发行人、       发行人、
                         订的合同、订单、协议等               3,000.00   行期限届满之           履行中
科技有限公司 厦门必易微 厦门必易微
                           形成的一系列债权                             日起 2 年
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司正在履行的授信协议情况如下：
 序 授信申                                                   授信额度
                 授信人       合同编号            合同名称                         授信期限
 号    请人                                                 （万元）
           上海浦东发展银行股份 BC202112280                                    2021/08/18-2022/
            有限公司深圳分行       0001674                                        08/18
           招商银行股份有限公司 755XY20210        票据池业务授信                      2021/10/24-2023/
               深圳分行          25706           协议                           10/23
           招商银行股份有限公司 755XY20210                                     2021/10/24-2023/
               深圳分行          37292                                        10/23
     （二）发行人重大合同的合法性与有效性
     经核查，本所律师认为，前述重大合同的形式和内容未违反法律、行政法规
的强制性规定，合法有效；发行人及其子公司为上述重大合同的签订主体，不存
在需要变更合同主体的情形。
     （三）发行人的侵权之债
     根据发行人及其子公司所在地市场质量监督管理部门、劳动和社会保障主管
部门等政府部门出具的证明及发行人的声明与保证，并经本所律师核查，截至本
报告出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人
身权等原因产生对发行人持续经营产生重大不利影响的侵权之债。
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     （四）发行人与关联方的重大债权债务关系及担保情况
  根据《审计报告》和发行人的说明，并经本所律师核查，报告期内发行人与
其关联方之间的交易情况详见本报告“九、关联交易及同业竞争”之“（一）发行
人的关联方及关联交易”之“2.发行人与关联方之间的关联交易”。除已披露的情形
外，发行人与其关联方之间不存在其他重大债权债务关系，发行人没有其他为关
联方提供担保的情形，也不存在关联方占用发行人资金的情形。
     （五）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款的合法性
  根据《审计报告》和发行人的说明，并经本所律师核查，截至 2021 年 12
月 31 日，发行人金额较大的其他应收款、其他应付款均属于发行人正常经营活
动产生，合法有效。
  综上，本所律师认为：
有效，不存在因违反法律、行政法规等有关规定而导致不能成立或者无效的情况；
存在法律障碍；
债；
《公司章程》履行审批程序，关联交易定价公允，不存在损害发行人及其股东利
益的情况。除已披露的情形外，发行人没有其他为关联方提供担保的情形，也不
存在关联方占用发行人资金的情形；
产生，合法有效。
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  十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  （一）发行人合并、分立、增资扩股、减少注册资本及重大资产出售情况
  经本所律师核查，截至本报告出具之日，发行人重大资产变化及收购兼并行
为主要为增资扩股（详见本报告正文“七、发行人的股本及其演变过程”）、对
外设立子公司（详见本报告正文“十、发行人的主要财产”之“（一）发行人子
公司”），除本报告已披露的情形外，报告期内发行人未发生其他合并、分立、
减少注册资本及重大资产出售的情形。
  本所律师认为，发行人报告期内的重大资产变化符合当时有关法律、法规和
规范性文件的规定，已履行了必要的法律手续。除上述行为外，发行人报告期内
不存在其他合并、分立、增资扩股减少注册资本、收购或出售资产等重大资产变
化及收购兼并的情形。
  （二）发行人拟进行的重大资产置换、剥离、收购或出售
  根据发行人的说明，发行人未来一年内没有拟进行重大资产置换、资产剥离、
资产收购或资产出售的计划。
  十三、发行人章程的制定与修改
  （一）发行人章程的制定与修改
  经核查发行人工商登记文件，发行人章程或章程草案制定与修改情况如下：
签署，并在工商行政管理部门登记备案。
注册资本、实收资本、股权等事项的变更对《公司章程》作了 9 次修改（详见
本报告正文“七、发行人的股本及其演变过程”和“八、发行人的业务”），
历次修改的《公司章程》或修正案均经公司董事会或股东会审议通过，由股东
依法签署，并在工商行政管理部门登记备案。
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司章程》并依法签署，且在工商行政管理部门登记备案。
修改后的《公司章程》。
修改后的《公司章程》。
于公司首次公开发行股票并上市后适用的〈深圳市必易微电子股份有限公司章
程（草案）〉的议案》。截至本报告出具之日，发行人的《公司章程》未发生
其他变化。
  经本所律师核查，发行人《公司章程》及《公司章程（草案）》的制定与修
改已履行了法定程序。
  （二）发行人章程或章程草案的内容
  经本所律师核查，发行人现行有效的《公司章程》内容符合现行法律、法规
和规范性文件的规定。
  （三）发行人章程或章程草案的制定依据
  经本所律师核查，发行人发行上市所适用的《公司章程（草案）》是在《公
司章程》基础上，结合本次发行上市的情况，依据《公司法》《证券法》《上市
公司章程指引》《上市公司股东大会规则》《上市公司治理准则》《上市公司监
管指引第 3 号——上市公司现金分红》《上市规则》及其他有关法律、法规及规
范性文件修订而成，其内容符合现行法律、法规、规章和规范性文件的规定。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人具有健全的组织机构
  发行人已根据《公司法》《公司章程》的规定，建立了健全的公司法人治理
结构，包括股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、董事会专门
委员会等。
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  根据《公司章程》规定，股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：
  （1）决定公司的经营方针和投资计划；
  （2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的
报酬事项；
  （3）审议批准董事会的报告；
  （4）审议批准监事会报告；
  （5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
  （6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
  （7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；
  （8）对发行公司债券作出决议；
  （9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；
  （10）修改本章程；
  （11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；
  （12）审议批准需由股东大会通过的担保事项；
  （13）审议批准变更募集资金用途事项；
  （14）审议批准股权激励计划；
  （15）审议如下交易（提供担保除外）事项：
    ①   交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）
 占公司最近一期经审计总资产的 50%以上；
    ②   交易的成交金额占公司市值的 50％以上；
    ③   交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 50%
 以上；
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    ④   交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
 一个会计年度经审计营业收入的 50％以上，且超过 5,000 万元；
    ⑤   交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，
 且超过 500 万元；
    ⑥   交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
 个会计年度经审计净利润的 50％以上，且超过 500 万元。
    ⑦   公司购买、出售资产交易，涉及资产总额或者成交金额连续 12 个月
 内累计计算超过公司最近一期经审计总资产 30%的。
  上述购买或者出售资产，不包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产品或
商品等与日常经营相关的交易行为。
  成交金额，是指支付的交易金额和承担的债务及费用等。交易安排涉及未来
可能支付或者收取对价的、未涉及具体金额或者根据设定条件确定金额的，预计
最高金额为成交金额。
  （16）审议批准法律或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
  公司设董事会，对股东大会负责。如公司设立独立董事，则董事会由 8 名董
事组成。董事会设董事长一人，董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。
  根据《公司章程》规定，董事会依法行使下列职权：
  （1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；
  （2）执行股东大会的决议；
  （3）决定公司的经营计划和投资方案；
  （4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；
  （5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
  （6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；
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  （7）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公
司形式的方案；
  （8）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵
押、对外担保事项、关联交易等事项；
  （9）决定公司内部管理机构的设置；
  （10）根据董事长的提名，聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总
经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定
其报酬事项和奖惩事项；
  （11）制订公司的基本管理制度；
  （12）制订本章程的修改方案；
  （13）管理公司信息披露事项；
  （14）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；
  （15）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；
  （16）法律或本章程授予的其他职权。
  超过股东大会授权范围的事项，应当提交股东大会审议。
  公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，监事的任期每届为三年。监事任期
届满，连选可以连任。
  监事会设主席一人，监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会应当包
括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于三分之一。
监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主
选举产生。
  根据《公司章程》规定，监事会依法行使下列职权：
  （1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；
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  （2）检查公司财务；
  （3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、
本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
  （4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管
理人员予以纠正；
  （5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主
持股东大会职责时召集和主持股东大会；
  （6）向股东大会提出提案；
  （7）依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起
诉讼；
  （8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事
务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
  监事可以列席董事会会议。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人已建立独立董事、董事会
秘书、董事会审计委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事
会战略委员会制度，独立董事、董事会秘书、董事会专门委员会委员均能按照法
律法规和发行人制定的相关制度的规定履行职责。
  （二）发行人股改至今股东大会、董事会、监事会召开情况
  经本所律师核查，发行人股改至今共召开了 6 次股东大会，具体情况如下：
 序号            股东（大）会会议                  召开时间
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  经本所律师核查，发行人股改至今共召开了 9 次董事会，具体情况如下：
 序号           董事会会议                     召开时间
  经本所律师核查，发行人股改至今共召开了 6 次监事会，具体情况如下：
 序号            监事会会议                    召开时间
  根据发行人提供的股东大会、董事会、监事会会议记录、决议等材料，发行
人股改至今历次股东大会、董事会及监事会的召开、决议内容及签署符合有关法
律、法规、规范性文件及公司章程的规定，合法、合规、真实、有效。
  （三）股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为
  经本所律师核查，发行人的历次授权、重大决策的行为均按照《公司法》、
《公司章程》、相关议事规则、制度规定的程序和权限，履行了内部决策程序，
发行人的历次授权、重大决策均合法、合规、真实、有效。
  综上，本所律师认为：
符合有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定；
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及签署合法、合规、真实、有效。
     十五、 发行人董事、监事和高级管理人员、核心技术人员及其变化
     （一）发行人的董事及主要任职情况
 序号         姓名     任职情况          提名人            任期
     根据发行人董事提供的调查表及发行人的确认，发行人董事的主要任职情况
如下：
     谢朋村先生，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
程师；1999 年 3 月至 2000 年 9 月，任职于鸿友（东莞）电子厂，担任采购副理；
产品经理；2008 年 2 月至 2009 年 12 月，任职于深圳市顿朗电子科技有限公司，
担任事业部总经理；2011 年 11 月至 2014 年 4 月，任职于杭州必易科技有限公
司，担任副总经理；2014 年 5 月至今，担任公司董事长兼总经理。
     叶俊先生，1976 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
工程师；2002 年 12 月至 2004 年 8 月，任职于凯明信息科技股份有限公司，担
任模拟芯片设计工程师；2004 年 9 月至 2009 年 4 月，就职于昂宝电子（上海）
有限公司，担任芯片设计总监；2009 年 7 月至 2010 年 7 月，就职于上海导向微
电子有限公司，担任副总经理；2010 年 9 月至 2017 年 9 月，就职于佛山市南海
赛威科技技术有限公司，担任营运总监；2017 年 12 月至 2019 年 11 月，创办上
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海矽知半导体有限公司，担任执行董事；2019 年 12 月至今，担任公司设计专家；
  张波先生，1983 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
程师；2012 年 6 月至 2014 年 5 月，就职于杭州必易科技有限公司，担任高级系
统应用工程师；2014 年 5 月至今，历任公司系统应用经理、系统应用总监、副
总经理；2019 年 9 月至今，担任公司董事。
  林官秋先生，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
发经理；2006 年 4 月至 2009 年 4 月，就职于昂宝电子（上海）有限公司，担任
设计工程师；2009 年 7 月至 2010 年 4 月，就职于上海导向微电子有限公司，担
任研发经理；2010 年 9 月至 2017 年 9 月，就职于佛山市南海赛威科技技术有限
公司，担任研发总监；2017 年 11 月至今，担任公司高级芯片设计总监；2020 年
  陶渊先生，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
师；2001 年 10 月至 2004 年 12 月，就职于普华永道中天会计师事务所，担任高
级审计员；2004 年 12 月至 2011 年 11 月，就职于上海诺凡哲企业管理咨询有限
公司，担任副总裁；2011 年 11 月至 2012 年 7 月，就职于上海复星高科技（集
团）有限公司，担任审计总监。2012 年 7 月至 2021 年 10 月，担任上海方广投
资管理有限公司首席财务官；2022 年 1 月至今，担任格陆博科技有限公司副总
经理、首席财务官；2020 年 7 月至今，担任公司董事。
  周斌先生，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
年 1 月至 2002 年 12 月，就职于深圳市国微电子有限公司，担任部门经理、总工
程师、副总裁；2003 年 1 月至 2005 年 2 月，就职于深圳集成电路设计创业发展
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有限公司，担任总经理。2005 年 3 月至今，担任深圳市南方集成技术有限公司
执行董事、总经理；2020 年 12 月至今，担任公司独立董事。
  王义华女士，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究
生学历，副教授。1998 年 7 月至今，任职于深圳大学经济学院会计系；2020 年
  郭建平先生，1981 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究
生学历，副教授。2006 年 4 月至 2007 年 7 月，就职于西安德恒科技有限公司，
担任 IC 设计工程师；2011 年 6 月至 2012 年 7 月，就职于香港中文大学，担任
电子工程系博士后研究员；2012 年 7 月至今，任职于中山大学微电子学院；2020
年 12 月至今，担任公司独立董事。
  根据发行人及其董事的声明与承诺以及本所律师核查，本所律师认为：
存在《公司法》第一百四十六条及《公司章程》所列示的不得担任董事的情形，
也不存在高级管理人员担任董事超过董事会成员半数的情形；
上市公司建立独立董事制度的指导意见》及发行人《公司章程》《独立董事工作
制度》的规定，其职权范围未违反有关法律、法规和规范性文件的规定。
  （二）发行人的监事及主要任职情况
  监事会由 3 名监事组成，其中监事会主席 1 名，职工代表监事 1 名。
   姓名        任职情况                提名人           任期
  王晓佳        监事会主席               谢朋村   2020/07/29-2023/07/28
  刘浩阳         监事                 谢朋村   2020/07/29-2023/07/28
  赵晓辉       职工代表监事         职工代表大会选举    2020/07/29-2023/07/28
  根据发行人监事提供的调查表及发行人，发行人监事的主要任职情况如下：
  王晓佳先生，1984 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学
历。2009 年 7 月至 2013 年 8 月，就职于台达电子企业管理（上海）有限公司，
北京德恒律师事务所                        关于深圳市必易微电子股份有限公司
                           首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
担任高级工程师；2013 年 8 月至 2017 年 3 月，就职于凹凸科技（中国）有限公
司，担任现场应用经理；2017 年 3 月至今，历任公司现场应用总监、照明事业
部总经理；2020 年 7 月至今，担任公司监事会主席。
     刘浩阳先生，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
计主管；2008 年 6 月至 2010 年 10 月，就职于厦门市芯阳科技有限公司，担任
IC 设计部高工；2010 年 11 月至 2017 年 8 月，就职于厦门理挚半导体科技有限
公司，担任版图设计经理；2017 年 9 月至今，担任公司工艺版图设计总监；2020
年 7 月至今，担任公司监事。
     赵晓辉先生，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
理工程师；2005 年 11 月至 2007 年 10 月，就职于深全力电子科技（深圳）有限
公司，担任现场应用工程师；2007 年 10 月至 2011 年 4 月，就职于茂荃股份有
限公司，担任销售兼现场应用工程师；2011 年 4 月至 2014 年 4 月，就职于杭州
必易科技有限公司，担任销售经理；2014 年 5 月至今，历任公司现场应用经理、
大客户部销售总监；2020 年 7 月至今，担任公司职工代表监事。
     （三）发行人的高级管理人员及其主要任职情况
     根据发行人章程的规定，发行人高级管理人员包括总经理、财务负责人、董
事会秘书。发行人现有高级管理人员 4 名。
 序号           姓名                    任职情况
     根据发行人高级管理人员提供的调查表及发行人，发行人高级管理人员的主
要任职情况如下：
     谢朋村先生，公司董事长兼总经理，详见本节之“（一）发行人的董事及主
要任职情况”。
北京德恒律师事务所                          关于深圳市必易微电子股份有限公司
                             首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
   张波先生，公司董事兼副总经理，详见本节之“（一）发行人的董事及主要
任职情况”。
   喻辉洁先生，1972 年 11 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，博士研
究生学历。2004 年 6 月至 2008 年 8 月，就职于美国凌特公司，担任应用工程师；
师；2010 年 5 月至 2012 年 2 月，就职于美国模拟电子公司（ADI），担任高级
应用工程师；2012 年 3 月至 2013 年 10 月，就职于美国艾特梅尔公司（ATMEL），
担任高级应用工程师；2014 年 2 月至 2015 年 5 月，就职于美国 ISSI 公司，担任
高级应用经理；2015 年 10 月至 2018 年 4 月，就职于美国 PI 公司，担任资深应
用工程师。2014 年 5 月至 2020 年 7 月，担任公司监事；2018 年 6 月至今，担任
公司电机驱动产品线总经理；2020 年 7 月至今，担任公司副总经理。
   高雷先生，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
资金管理岗；2006 年 9 月至 2009 年 6 月，就职于都邦财产保险有限公司深圳分
公司，担任财务总监；2009 年 6 月至 2010 年 6 月，就职于中保国际太平财产保
险有限公司，担任预算企划部高级经理；2010 年 6 月至 2019 年 4 月，就职于华
为技术有限公司，担任财务总监、投资总监；2019 年 4 月至 2019 年 8 月，就职
于广东东方精工科技股份有限公司，担任副总裁。2019 年 12 月至今，担任公司
财务负责人；2020 年 7 月至今，担任公司董事会秘书。
   根据发行人提供的资料、发行人及其高级管理人员的声明与保证，并经本所
律师核查，发行人现任高级管理人员均具有法律、法规和《公司章程》规定的任
职资格，不存在《公司法》第一百四十六条及《公司章程》所列示的不得担任高
级管理人员的情形。
   （四）发行人的核心技术人员及其任职情况
   截至本报告出具之日，发行人现有核心技术人员 5 名。根据发行人核心技术
人员提供的调查表及发行人，发行人核心技术人员的主要任职情况如下：
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                                 首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号                姓名                       职位
     喻辉洁先生，公司副总经理、首席技术官，详见本节之“（一）发行人的高
级管理人员及其主要任职情况”。
     张波先生，公司董事、副总经理，详见本节之“（一）发行人的董事及主要
任职情况”。
     林官秋先生，公司董事，详见本节之“（一）发行人的董事及主要任职情况”。
     俞秀峰先生，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学
历。2009 年 7 月至 2013 年 12 月，任职于台达电子企业管理（上海）有限公司，
担任电子工程师；2013 年 12 月至 2018 年 8 月，就职于华润矽威科技（上海）
有限公司，担任高级系统应用工程师；2018 年 8 月至今，担任公司高级系统应
用经理。
     文鹏先生，1990 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
电子工程师；2018 年 3 月至今，担任公司高级系统应用经理。
     综上，本所律师认为，发行人现任董事、监事和高级管理人员的任职符合法
律、法规、规范性文件以及发行人现行《公司章程》的规定。
     （五）发行人近两年董事、监事和高级管理人员、核心技术人员的变化
 序号          期间                董事                  变化情况
                                           原股东新增委派张波，新股东
                                                 限公司董事会
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 序号               期间                        董事                   变化情况
                                                          股份公司成立，创立大会选举
                                                           股份公司第一届董事会成员
                                                          为进一步完善公司治理结构，
                                谢朋村、张波、陶渊、叶俊、林官秋、
                                   王义华、周斌、郭建平
                                                             股份公司独立董事
 序号               期间                        监事                   变化情况
                                                         股份公司成立，为进一步完善公
                                                          司治理结构，公司设立监事会
     根据发行人历届股东（大）会、董事会决议，近二年发行人高级管理人员变
化情况如下：
      时间                       高级管理人员                      变更原因
                                                    股份公司成立，为进一步完善公司治理结构，
                                                       选举副总经理和董事会秘书
     经本所律师核查，发行人 5 名核心技术人员最近两年持续在公司任职，未发
生变动。
     综上，本所律师认为，发行人董事、监事和高级管理人员的变化，主要系因
发行人完善公司法人治理结构。最近两年内，发行人的董事、监事和高级管理人
员、核心技术人员未发生重大变化。
     十六、发行人的税务
     （一）发行人目前执行的主要税种及税率
     根据《审计报告》，发行人及其子公司在报告期内执行的主要税种及税率情
况如下：
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                                     首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
      税种                    计税依据                                税率
                 境内销售；提供加工劳务；提供租赁
     增值税                                                     16%、13%、6%
                            服务等
   城市维护建设税             实缴流转税税额                                   7%
    教育费附加              实缴流转税税额                                   3%
   地方教育附加              实缴流转税税额                                   2%
  注 1：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税
务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或
者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
   报告期内，合并范围内各公司企业所得税率具体情况如下表所示：
 纳税主体名称           2021 年度                 2020 年度                 2019 年度
   发行人                      10.00%                  10.00%                10.00%
  杭州必易微                     15.00%                  25.00%                25.00%
  厦门必易微                     25.00%                  15.00%                25.00%
  深圳单源                      25.00%                  25.00%                     -
   （二）发行人及其子公司享受的税收优惠
   根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）和《国务院关于印发新时期促进集
成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发[2020]8 号），报告
期内，公司减按 10%的税率申报缴纳企业所得税。
   厦门必易微于 2020 年 10 月 21 日收到厦门市科学技术局、厦门市财政局、
国家税务局厦门市税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202035100202），其被认定为国家级高新技术企业，有效期三年，2020 年至
   （三）发行人及其子公司报告期内税务合规情况
   根据《审计报告》、发行人及其子公司所在地税务主管部门出具的无违法违
规证明，并经本所律师核查，发行人及其子公司报告期内不存在偷税、漏税、欠
税等违反税收有关法律、法规及规章而被处罚的情形。
   据此，本所律师认为，发行人及其子公司在报告期内不存在重大税务违法违
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                                   首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
规情形。
    （四）发行人及其子公司享受的政府补助
    根据发行人的《审计报告》以及本所律师核查，发行人及其子公司报告期内
享受的金额较大的政府补助情况如下：
序
     期间               补助项目               金额（万元）             依据
号
                                                     《关于加快推进福建（厦门）
                                                     自贸区两岸贸易中心核心区
                                                     建设的实施办法》（厦湖委
                                                       办〔2016〕58 号）
                                                     《厦门市科学技术局关于促
                                                     进厦门两岸集成电路产业园
                                                     发展的办法的通知》（厦湖
                                                       府〔2019〕16 号）
                                                     《厦门市科学技术局关于拨
                                                     付 2018 年第四批企业研发经
                                                     费补助资金的通知》（厦科
                                                     发计[2019]5 号）、《厦门市
                                                     科学技术局关于拨付 2019 年
                                                     第一批企业研发费用补助资
                                                      金的通知》（厦科发计
                                                         [2019]18 号）
                                                      补贴公示（第一批）》
                                                     《厦门市集成电路产业发展
                                                     工作领导小组办公室关于下
                                                     达 2019 年第一批厦门市集成
                                                     电路产业发展专项资金的通
                                                     知》（厦集成电路办〔2019〕
                                                     《中国（福建）自由贸易试
              厦门片区管理委员会财政和金融服务局民                     验区厦门片区知识产权扶持
                     营经济扶持                           与奖励法》
                                                         （厦自贸委〔2018〕
                                                     《深圳市企业研究开发项目
              深圳市科技创新委员会高新处报 2018 补                  与高新技术企业培育项目资
                       助                             助管理办法》（深科技创新
                                                        规〔2019〕5 号）
北京德恒律师事务所                                   关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                      首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      期间                补助项目                金额（万元）             依据
号
                         助                              于公布 2018 年深圳市第一批
                                                        专利申请资助拨款名单的通
                                                               知》
                                                        《深圳市企业研究开发项目
                                                        与高新技术企业培育项目资
                                                        助管理办法》（深科技创新
                                                           规〔2019〕5 号）
                                                        《南山区自主创新产业发展
                                                        专项资金管理办法》（深南
               深圳市南山区科学技术局国内外发明专利                       府办规〔2019〕2 号）、《南
                       支持计划补贴                           山区自主创新产业发展专项
                                                        资金领导小组会议纪要》
                                                                  （深
                                                         南专资纪〔2018〕4 号）
                                                        《南山区自主创新产业发展
                                                         府办规〔2019〕2 号）
                                                        《关于下达 2019 年度南山区
                                                        自主创新产业发展专项资金
               深圳市南山区人民政府文化产业发展办公                       文化产业发展分项资金资助
                  室文化产业“四上”在库补助                         项目（第二批）扶持计划的
                                                        通知》（深南文通【2019】
                  小计                           375.07          ——
                                                        《关于加快推进福建（厦门）
                                                        自贸区两岸贸易中心核心区
                                                        建设的实施办法》（厦湖委
                                                          办〔2016〕58 号）
                                                        《厦门市科学技术局关于促
                                                        进厦门两岸集成电路产业园
                                                        发展的办法》
                                                             （厦湖府〔2019〕
                                                        《厦门市科学技术局关于拨
                                                        付 2020 年第三批企业研发费
                                                          用补助资金的通知》
                                                        （厦科资配[2020]32 号）
                                                        《厦门市集成电路产业发展
                                                        达 2020 年第二批厦门市集成
北京德恒律师事务所                            关于深圳市必易微电子股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
     期间           补助项目               金额（万元）            依据
号
                                                电路产业发展专项资金的通
                                                知》编号：GXJBF2020054
                                                《中国（福建）自由贸易试
          厦门片区管理委员会财政和金融服务局民                    验区厦门片区知识产权扶持
                 营经济扶持                          与奖励法》
                                                    （厦自贸委〔2018〕
                                                《区管委会区政府关于进一
                                                步加强知识产权工作的实施
                                                意见》（杭高新〔2017〕66
                                                号）、《厦门市市场监督管
                                                理局（知识产权局）关于开
                                                工作的通知》（厦市监知
                                                〔2020〕16 号）、《市市场
                                                监管局关于办理 2018 年深圳
                                                市第二批专利申请资助领款
                                                    手续的通知》
                                                《深圳市科技创新委员会关
                                                于 2019 年度企业研究开发计
                                                申请材料和资金付材料的通
                                                       知》
                                                《深圳市工业和信息化局集
          深圳市工业和信息化局集成电路专项扶持
                   款
                                                       程》
                                                《关于坚决打赢疫情防控阻
                                                击战帮助企业复工复产的若
                                                干政策》（区党委﹝2020﹞4
                                                       号）
                                                《厦门市人力资源和社会保
                                                障局关于 2020 年厦门市留学
                                                的通知》（厦人社﹝2020﹞
                                                《杭州市人力资源和社会保
                                                局 杭州市财政局关于开展
                                                知》（杭人社发〔2020〕94
                                                       号）
北京德恒律师事务所                                 关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                    首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      期间               补助项目               金额（万元）             依据
号
                                                      《区管委会区政府关于促进
                                                      见》
                                                       （杭高新〔2017〕 65 号）
                  小计                         211.23          ——
                                                       《厦门门市科学技术局
                                                      研发费用补助资金的通知》
                                                      《关于拨付促进民营经济健
                                                      康发展(厦委发[2014]9 号)
                                                      财政扶持资金的通知》（厦
                                                        科资配[2021] 6 号）
                                                   《深圳市拟发放 2021 年度第
                                                          示》
                                                      《厦门市集成电路产业发展
                                                      工作领导小组办公室关于申
                                                      报 2021 年厦门市集成电路产
                                                      业发展专项资金项目的通
                                                      知》《厦门市人民政府办公
                                                      厅关于印发促进工业企业降
                                                      低成本增产增效若干措施的
                                                            通知》
                                                      高新技术企业认定奖补项目
                                                      申报的通知》《南山区自主
                                                      创新产业发展专项资金 2021
                                                      年第三次会议拟审议自主企
                                                          业名单公示》
                                                      《深圳市市场监督管理局关
                                                      于办理 2020 年国内发明专
                                                      利、国外发明专利资助领款
                                                          手续的通知》
                                                      《深圳市科技创新委员会关
                                                         助项目的公示》
                                                      《厦门市人力资源和社会保
                                                      障局、厦门市财政局关于印
                                                      持实体经济发展意见的通
                                                      知》《福建省人力资源和社
北京德恒律师事务所                               关于深圳市必易微电子股份有限公司
                                  首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序
      期间             补助项目               金额（万元）            依据
号
                                                    会保障厅、福建省财政厅、
                                                    福建省扶贫开发领导小组办
                                                    公室转发人力资源社会保障
                                                    部、财政部、国务院扶贫办
                                                    关于进一步做好就业扶贫工
                                                    作的通知》《厦门市人力资
                                                    源和社会保障局、厦门市财
                                                    政局关于引发加强企业人力
                                                    资源服务支持实体经济发展
                                                       意见的通知》
                                                    《关于下达 2021 年杭州市
                                                       一批）的通知》
                                                    《 深圳市工业和信息化局
                                                    关于集成电路专项扶持计划
                                                       公示的通知》
           深圳市科技创新委员会 2021 年集成电路专项                  《深圳市科技创新委员会关
           资助
                                                       助项目的公示》
                                                    《集美区关于扶持高技术高
                                                         干措施》
                                                    《杭州市区促进就业创业补
                                                     助和社保补贴办法》
                                                    《关于印发<市区促进就业
                                                         的通知》
                                                    《厦门市集美区人民政府、
                                                    厦门火炬高新区管委会、关
                                                    于鼓励软件和信息服务业发
                                                    展奖励暂行办法（修订）》
                小计                         476.12         ——
     经本所律师核查，本所律师认为发行人及其子公司取得的上述政府补助合法、
合规、真实、有效。
北京德恒律师事务所                            关于深圳市必易微电子股份有限公司
                               首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
     十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
     （一）发行人及其子公司的环境保护
     根据发行人的书面确认，经核查环境保护主管部门网站，发行人及其子公司
的生产经营活动符合有关环境保护的要求，发行人及其子公司报告期内未发生环
境污染事故，发行人及其子公司在报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、
法规和规范性文件而受到环境保护主管部门行政处罚的情形。
     发行人本次发行完成后利用募集资金实施的项目详见本报告正文“十八、发
行人募集资金的运用”。
     （二）发行人及其子公司的产品质量及技术
     根据发行人的书面确认，经核查信用中国、国家企业信用信息公示系统，并
经查阅发行人及其子公司所在地市场监督管理部门出具的无违法违规证明，报告
期内发行人及其子公司，在其所在地市场监督管理部门管辖和职能范围内未发生
违反法律、法规而受到该局行政处罚的情形。
     综上所述，本所律师认为，发行人及其子公司的产品质量及技术符合有关产
品质量和技术的要求。
     十八、发行人募集资金的运用
     （一）发行人募集资金投资项目
募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》，同意发行人将首次公开发行股票
募集的资金在扣除发行费用后投资于以下项目：
序号          项目名称             项目预计投资额（万元）         募集资金投资额（万元）
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                           首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
序号            项目名称       项目预计投资额（万元）         募集资金投资额（万元）
            合计                   65,251.50         65,251.50
     （二）发行人募集资金投资项目备案及审批情况
业化项目”向厦门必易微核发了备案编号为“厦工信投资备案[2021]046 号”的
《厦门市企业投资项目备案证明》。
开发及产业化项目”向发行人核发了备案编号为“深南山发改备案（2021）0042
号”的《深圳市社会投资项目备案证》。
目”向发行人核发了备案编号为“深南山发改备案（2021）0043 号”的《深圳
市社会投资项目备案证》。
     发行人上述募集资金投资项目均为芯片研发类项目，非生产型项目，不产生
废气、废水、固体废弃物等污染物，未列入《建设项目环境影响评价分类管理名
录》《福建省建设项目环境影响评价文件分级审批管理规定（2015 年本）》及
                       （深人环规〔2018〕1 号），
《深圳市建设项目环境影响评价审批和备案管理名录》
依法无需实施建设项目环境影响评价审批或者备案。
     根据发行人的书面说明，上述募集资金投资项目将由发行人在其合法租赁或
购置的场所内实施，无新增建设用地。
     （三）发行人募集资金投资项目的合作情况
     根据发行人的说明以及本所律师核查，发行人募集资金投资均由其自身实施，
不涉及与他人进行合作的情形。
     综上，本所律师认为：
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                        首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
权部门进行备案，符合有关法律、法规及规范性文件的规定。
  十九、发行人业务发展目标
  （一）发行人业务发展目标与主营业务的关系
  根据发行人拟定的招股说明书并经发行人确认，发行人今后的业务发展目标
为：以技术创新为驱动，以市场需求为导向，专注于模拟及数模混合集成电路的
研发、销售以及相关技术服务，致力于为用户提供完备的产品和解决方案。未来
公司将继续专注于电源管理芯片、电机驱动控制芯片领域，紧紧把握国家集成电
路产业发展战略脉搏，密切跟踪未来技术发展趋势和市场需求，通过完善和优化
自身的技术研发体系及创新机制，进一步巩固和扩大在国内模拟及数模混合集成
电路行业的优势，提升电源管理芯片、电机驱动控制芯片领域的创新能力和市场
份额，努力保持在上述领域的领先地位。
  经核查，本所律师认为，发行人的业务发展目标与主营业务一致。
  （二）发行人业务发展目标的合法性
  根据发行人说明以及本所律师核查，发行人业务发展目标符合国家产业政策
及现行法律、法规和规范性文件的有关规定，不存在潜在的法律风险。
  二十、诉讼、仲裁和行政处罚
  （一）发行人及其子公司
  根据发行人的声明和保证并经本所律师核查，截至本报告出具之日，发行人
及其子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  报告期内，发行人存在财务内控不规范的行为。经本所律师核查，发行人报
告期内财务内控不规范的行为不属于重大违法违规，不存在因上述财务内控不规
范被相关部门处以行政处罚的情况，具体情况如下：
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  发行人关联方资金拆借情况请详见“九、关联方及同业竞争”之“（一）关
联方及关联交易”之“2. 发行人与关联方之间的关联交易”之“（2）偶发性关
联交易”之“② 关联方资金拆借”。
  （1）资金拆借的原因、资金流向及使用用途
  公司向关联方拆入资金的主要原因是公司早期资金周转紧张且业务规模发
展和日常运营对资金量需求较大，上述拆入资金均用于日常经营性支出。
  公司拆出资金的主要原因系张波和赵晓辉日常周转资金紧张以及存在购房
购车等大额资金需求，为鼓励其持续为公司服务，公司向其拆出资金用于日常周
转和购房购车支出。
  （2）是否违反相关法律法规及后果、后续可能影响的承担机制
  根据资金拆借行为存续期间适用的《合同法》和《最高人民法院关于审理民
间借贷案件适用法律若干问题的规定》等法律法规，公司与关联方之间的资金拆
借主要用于资金周转或经营、消费支出，不属于主观故意或恶意行为，不存在违
反上述法律法规的情形，双方的借贷行为合法有效。截至 2018 年末，公司与关
联方之间的资金拆借均已得到清偿，不存在任何因资金拆借行为导致的现实或潜
在的纠纷。
  上述资金拆借行为不会导致公司不符合《科创板首次公开发行股票注册管理
办法（试行）》所规定的发行条件，亦不构成本次发行上市的实质性法律障碍，
不会对公司的生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响。
  （3）整改措施、相关内控建立及运行情况
  为进一步规范和落实公司内部控制制度，保护公司和中小股东的权益，公司
就防范关联方资金占用事项采取以下内控措施：
  公司在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易
管理制度》等公司治理制度中对关联交易的审议权限、审议程序和关联方回避表
决等作出明确规定，并建立健全《独立董事工作制度》，充分发挥独立董事作用，
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                                    首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
完善关联交易程序，切实保护公司和中小股东权益。
  公司第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议和 2020 年年度股
东大会审议通过了《关于审核确认公司报告期内（2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日止）关联交易》议案，关联董事、监事及股东已回避表决，独立董事亦
发表独立意见，对上述关联方资金拆借情形进行了确认，确认上述关联方资金拆
借情形未损害公司及其他第三方权益。此外，公司已采取及时收回或偿还相关资
金的方式进行了规范。截至 2018 年末，公司已不存在关联方资金拆借情形。
  综上所述，公司报告期内虽存在关联方资金拆借行为，但公司与关联方之间
的资金拆借款已结清，并健全及有效执行相关内部控制制度，按照制度规定履行
了董事会、监事会和股东大会等内部审议程序，相关不规范情况已整改完成。
  （1）形成原因及具体情况
  ①个人卡代收代付
  报告期内，公司存在通过个人卡代收代付公司款项的情形，主要目的系公司
出于帮助员工节税、提高业务开展便捷性和收付款项灵活性的考虑，通过个人卡
支付工资薪金，处理无票的销售采购交易、费用支出以及往来款，主要资金用途
情况如下：
  收            2021 年度                    2020 年度             2019 年度
  支
      资金用途    金额         频率        金额          频率         金额         频率
  方
             （万元）       （笔/年）      （万元）       （笔/年）       （万元）      （笔/年）
  向
      销售货款          -          -          -           -     66.10         4
  收
      往来款           -          -          -           -      3.95         2
  款
       合计           -          -          -           -     70.05         -
      工资薪金          -          -          -           -     50.30         3
  付   经营费用          -          -          -           -     55.41         8
  款   往来款           -          -          -           -      3.95         2
       合计           -          -          -           -    109.66         -
  ②第三方回款
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                          首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  报告期内，公司第三方回款的类型均为客户指定第三方直接将销售货款支付
给公司上述个人卡，金额分别为 66.10 万元、0.00 万元和 0.00 万元，占当期营业
收入的比例分别为 0.19%、0.00%和 0.00%。公司的第三方回款均系基于正常经
营活动的交易，主要系客户业务开展便捷性和收付款项灵活性的要求，第三方回
款金额较小，占比较低，对公司经营业绩不存在重大影响，相应税费已足额缴纳，
自 2020 年以来未再发生。
  （2）是否违反相关法律法规及后果、后续可能影响的承担机制
  ①个人卡代收代付
  公司通过个人卡代收代付系基于公司真实业务，主要出于帮助员工节税、提
高业务开展便捷性和收付款项灵活性的考虑，并非以资金占用为主要目的，因此
并非《公司法》《商业银行法》等法律所界定的“以个人名义开立账户存储”之
行为，未构成重大违法违规，报告期内未因此而受到行政处罚，亦不存在因此而
受到行政处罚的风险。
  公司管理层认识到内部控制建设对企业长期发展的重要性，已于 2019 年末
主动终止个人卡代收代付行为，针对上述不规范行为及时进行整改。公司已完成
相关税费的缴纳，并取得了主管税务部门的无违法违规证明。报告期内，公司不
存在因个人卡相关事项受到行政处罚或潜在处罚的风险。
  ②第三方回款
  公司客户第三方回款系基于客户业务开展便捷性和收付款项灵活性的要求
所致，具有商业合理性，不存在虚构交易的情形，未发生因第三方回款情形导致
的货款归属纠纷，不存在违法违规行为。公司 2019 年末主动终止个人卡代收代
付行为后，亦已杜绝第三方回款情形。
  （3）整改措施、相关内控建立及运行情况
  针对公司个人卡代收代付以及第三方回款等不规范情况，公司采取了下列整
改措施：
  ①聘请会计师复核个人卡相关事项涉及的款项入账情况，保证公司财务入账
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真实、准确、完整；
  ②2019 年末公司已主动终止个人卡代收代付行为以及第三方回款行为；截
至报告期末，公司已注销个人卡；
  ③公司健全完善了《资金管理制度》等内控制度，加强对账户开立、使用、
监管方面的管理；此外，公司已建立了完善的销售回款管理制度，通过规范业务
流程、回款过程审核及对账确认等方式，从内部流程上避免第三方回款的发生；
  ④通过引入知名机构投资者、整体变更为股份有限公司、建立独立董事制度
等措施，提高公司治理水平，有效防范该等不规范情形再度发生。
  综上所述，公司已主动终止个人卡代收代付以及第三方回款情形，已健全并
有效执行了相关的内部控制制度，防范上述不规范情形再度发生。截至报告期末，
不存在因上述财务内控不规范被相关部门处以行政处罚的情况。
  （二）发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人
  根据发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人的声明和保证以及本所律
师核查，截至本报告出具之日，发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人不
存在尚未了结的或可预见的对发行人产生重大不利影响的重大诉讼、仲裁及行政
处罚案件。
  （三）发行人持股 5%以上股东
  根据发行人持股 5%以上股东的声明和保证以及本所律师核查，截至本报告
出具之日，发行人持股 5%以上股东不存在尚未了结的或可预见的对发行人产生
重大不利影响的诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  （四）发行人董事长、总经理
  根据发行人董事长、总经理的声明和保证以及本所律师核查，截至本报告出
具之日，发行人董事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的对发行人产生重大
不利影响的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
北京德恒律师事务所                    关于深圳市必易微电子股份有限公司
                       首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
  二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
  发行人关于本次发行上市的《招股说明书》系由发行人与主承销商编制，本
所经办律师未参与《招股说明书》的制作，但本所经办律师参与了对《招股说明
书》的讨论，并对其进行了审阅，特别是引用本报告相关内容的部分。
  本所律师认为，截至本报告出具之日，发行人《招股说明书》引用的本报告
相关内容与本报告无矛盾之处。本所及经办律师对发行人《招股说明书》中引用
本报告的相关内容无异议，确认《招股说明书》不会因引用本报告的内容而出现
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不会因此引致法律风险。
  二十二、结论性意见
  综上所述，本所律师认为：
  除尚需经中国证监会履行发行注册程序之外，发行人符合《公司法》《证券
法》《首发办法》等有关法律、行政法规、规章及规范性文件关于首次公开发行
股票并在科创板上市的实质性条件。
  本报告正本一式六份，具有同等法律效力，经本所盖章并经单位负责人及承
办律师签字后生效。
  （以下无正文）
北京德恒律师事务所                  关于深圳市必易微电子股份有限公司
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（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于深圳市必易微电子股份有限公司首
次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》之签署页）
                           北京德恒律师事务所
                           负 责 人：________________
                                      王       丽
                           经办律师：________________
                                      浦       洪
                           经办律师：________________
                                      徐       帅
                           经办律师：________________
                                      陈 旭 光
                                     年    月       日

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