审 计 报 告
众环审字（2022）0110502 号
香农芯创科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了香农芯创科技股份有限公司（以下简称“香农芯创”）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
香农芯创 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于香农芯创，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
请参见财务报 1.了解和测试香农芯创管理层对收入确认关键内部控制的设计及运行
表附注四、28 及附 的有效性；
注六、37 所述 。
营业收入是香 条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
农芯创的关键绩效
指标之一，对香农芯
收入确认期间是否恰当；
创的净利润产生重
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
大影响，且存在管理 4.选取样本检查与收入确认相关的合同、订单、出库单、客户签收单、
层为了达到特定目 发票及收款记录等支持性证据，对联合创泰主要客户进行访谈；
标或期望而操纵收
入确认时点的固有
程序，检查期后回款情况；
风险。因此，我们将
收入确认识别为关 6.对应收账款、营业收入及营业成本实施分析程序，分析应收账款周
键审计事项。 转率、毛利率波动是否异常，并与以前期间进行比较；
求。
（二）商誉减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
请参见财务报表附注六、16 所
述。
于 2021 年 12 月 31 日，香农芯
部控制的设计及运行的有效性；
创合并资产负债表中商誉账面价值
设及参数的合理性，复核管理层在减值测试中使用数
据及计算的准确性；
有限公司形成。
香农芯创管理层在每年年度终
与管理层及管理层聘请的估值专家进行充分沟通，并
了对企业合并形成的商誉进行减值
评价管理层专家的专业胜任能力、专业素质和客观性；
测试，并根据减值测试的结果调整
商誉的账面价值。由于商誉期末余
假设的敏感性分析，并考虑对减值结果的影响，以及
额较大，且管理层在进行商誉减值
对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；
测试时需要做出重大判断和假设，
因此我们将商誉减值识别为关键审
计事项。
（三）以公允价值计量的金融资产估值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
请参见财务报表附注四、9、 1.了解和测试香农芯创管理层对金融资产估值关键内部
附注六、11 及附注十所述。 控制的设计及运行的有效性；
于 2021 年 12 月 31 日， 2.结合行业估值相关惯例及被投资行业发展趋势，评价香
香农芯创持有以公允价值计量 农芯创采用的分类及估值模型、方法和参数的合理性；
的其他非流动金融资产余额为
性；
融资产估值需要管理层就估值
模型、方法及参数做出重大判断 4.对其他以公允价值计量的金融资产，检查相关估值参数
和假设。因此，我们将以公允价 是否被准确的输入至合理的估值模型；
值计量的金融资产估值识别为 5.检查以公允价值计量的金融资产估值列报和披露的合
关键审计事项。 理性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
香农芯创管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估香农芯创的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算香农芯创、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督香农芯创的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对香农芯创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致香农芯创不能持
续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就香农芯创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
范桂铭
中国注册会计师：
杨云
中国·武汉 2022年4月14日
香农芯创科技股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
香农芯创科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年9月在安徽省宁国
市注册成立，现总部位于安徽省宣城宁国经济技术开发区创业北路16号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）原主要从事机器人核心零部件、家用电器核心零部
件、模具的研发、生产与销售，2021年7月收购联合创泰科技有限公司后，本集团主营业务
变更为电子元器件分销及家用电器核心零部件的研发、生产与销售等。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月14日决议批准报出。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共十二户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加四户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司联合创泰科技有限公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币（2022 年 1 月 1 日变更为美元为其记账本位
币）。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②对于在 2019 年度及以后分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
公司以投资项目目前所处的状态为基础，按照《证券投资基金法》、《企业会计准则》、
《私募投资基金监督管理暂行办法》、《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行
规定》等法律、法规，及《私募投资基金信息披露管理办法》、《私募投资基金服务业务管
理办法（试行）》、《私募投资基金非上市股权投资估值指引》等自律规则，根据自身经营
特点，将股权投资项目分为八大类，对不同投资项目的公允价值进行计量，具体估值方法如
下：
项目状态 估值方法
已上市已解禁的股票 估值日持有股票的市值
（估值日持有股票的市值-上市前持有该企业股权最后一
个估值日的估值）*（总限售天数-截止估值日剩余限售天
已上市未解禁的股票
数）/总限售天数+上市前持有该企业股权最后一个估值日
的估值
被投企业估值日财务指标*行业平均估值倍数*持有该企
未上市的股权投资项目（已向审 业股权的比例*上市成功率系数。若审核机构已审批通过
核机构报送 IPO 申请材料） 该项目的首日发行，则成功率系数=1，否则成功率系数等
于最近 12 个月审核机构审批通过率
未上市的股权投资项目（截止估
被投企业最近一轮融资估值*持有该企业股权的比例
值日最近一个年度内有融资）
根据该项目估值日财务报表的净资产和净利润，对比最近
未上市的股权投资项目（截止估
一次融资时的财务报表数据。如果净资产和净利润都下降
值日最近一个年度内无融资，但
之前有融资）
值=被投企业最近一轮融资估值*持有该企业股权比例
按照投资该项目时选取的估值方法（市盈率、市净率、市
未上市的股权投资项目（经营业
销率等各种市场乘数），选取估值日相应的财务指标，对
绩大幅下滑）
比最近一次融资时的财务指标，按照下跌的比例调减估值
项目状态 估值方法
取得被投资企业破产公告、破产清偿文件；或者工商行政
管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件；或者政府
有关部门对被投资单位的行政处理决定文件；或者被投资
未上市的股权投资项目（停止运 企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件。无法取
营） 得上述文件的，需取得对被投资企业的评估报告，并通过
调研、走访、拍照、查询水电费等方式取得被投资企业已
停止运营的其他依据。取得以上文件及其他相关文件后，
估值调整为 0。
最近一年内新投资且本年度内
初始投资成本
没有最新一轮融资
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产【含合同
资产等其他适用项目，下同】的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。
本集团仅接收大型国有企业、信用较高集团财务公司开具的商业承兑
商业承兑汇票
汇票，承兑人的信用风险相对较低。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
本组合以联合创泰电子元器件分销业务应收款项的账龄作
电子元器件分销业务账龄组合
为信用风险特征。
本组合以香农芯创减速器业务应收款项的账龄作为信用风
减速器业务账龄组合
险特征。
合并范围内组合 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
保证金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、质保金等应收款项。
备用金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类代收代付款、备用金等应收款项。
政府补助组合 本组合为应收取的政府搬迁补偿款。
应收利息组合 本组合为应收利息。
合并范围内组合 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。
本组合为除已单独计量信用减值损失的其他应收款及保证金组合、备用
账龄组合 金组合、合并范围内组合外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。
④其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集
团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤长期应收款
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长
期应收款减值损失。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产
减值”。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、产成品、库存商品及发出
商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价，联合创泰科技有限公司采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
运输工具 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
软件 尚可使用年限 直线法
专利权 尚可使用年限 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要系装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的 2021 年度）、使用
寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在
减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实际占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本集团销售家用电器、机器人核心零部件及电子元器件分销业务通常仅包括转让商品的
履约义务，属于在某一时点履行履约义务。对于家用电器、机器人核心零部件业务，本集团
在与客户签订有效商品销售框架协议或取得有效的客户订单，销售价格或定价原则、商品销
售数量已经确定，商品已经发出并收到客户的签收单，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转
移时确认收入的实现。对于电子元器件分销业务，①香港地区公司对香港地区销售：根据合
同约定将货物送至客户指定地点，取得客户签收单；②香港地区公司对香港地区以外销售，
大部分客户自行负责报关，如需公司报关的，公司委托代理报关公司完成报关手续；本集团
在取得有效的客户订单，销售价格和销售数量已经确定，根据合同约定将货物送至客户指定
地点或货代公司，取得客户签收单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入的实
现。
本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本集团与客户之间的部分合同存在合同折扣等安排，形成可变对价。本集团按照期望值
或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及运输工具。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租
赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（1）会计政策变更
①执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》
（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新
租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执
行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如
下：
A、本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权
责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行
必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权
资产的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一
项或多项简化处理：
?将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
?计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
?使用权资产的计量不包含初始直接费用；
?存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期；
?作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
的亏损准备金额调整使用权资产；
B、本集团作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转
租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重
分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本集团承租个人的汽车，租赁期为 12 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，
于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 287,500.00 元，租赁负债 0.00 元。
上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
使用权资产 287,500.00 287,500.00
长期待摊费用 407,075.16 287,500.00 119,575.16
本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债系预付款，无需折现。
本集团 2020 年末不存在重大经营租赁，尚未支付的最低租赁付款额与 2021 年 1 月 1
日计入租赁负债的金额无差异。
②《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15
号”）。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一
管理的列报做出规范，于发布之日起实施。
（2）会计估计变更
本集团报告期内无会计估计变更。
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的分类
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（10）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集
团根据不同投资项目制定了相应的估值模型，在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所
采用的估值技术和输入值的相关信息详见附注四、9 中相关披露。
五、税项
税种 具体税率情况
联合创泰科技有限公司注册地和经营地在香港，无增值税；其他公
增值税 司应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣
除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
税种 具体税率情况
城市维护建设税 按应纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按应纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按应纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见下表
本集团不同企业所得税税率纳税主体如下：
纳税主体名称 所得税税率
香农芯创科技股份有限公司 15%
宁国聚隆金属冲压有限公司 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分 2.5%；年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分 10%
联合创泰科技有限公司 16.5%
其他子公司 25%
（1）企业所得税适用优惠税率
本公司于 2020 年 8 月 17 日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽
省税务局联合下发的编号为 GR202034001784 的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。
根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，本公司 2021 年度所得税适用 15%的优惠税率。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13
号，2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。2021 年 4 月 2 日，财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告《财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号》，2021 年 1 月 1 日至 2022 年
局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13 号）第二条规定的优惠政策
基础上，再减半征收企业所得税。子公司宁国聚隆金属冲压有限公司享受上述税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通
知》（财税〔2009〕70 号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除
的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。子公司
宁国聚隆减速器有限公司享受上述税收优惠政策。
（2）研发费用税前加计扣除
发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形
成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照
实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形
资产成本的 200%在税前摊销。
（3）其他税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税[2016]52
号，自 2016 年 5 月 1 日起，对安置残疾人的纳税人，实行由税务机关按纳税人安置残疾人
的人数，限额即征即退增值税的办法。子公司宁国聚隆减速器有限公司享受限额即征即退增
值税优惠政策。
根据财政部、国家税务总局财税《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通
知》[2010]121 号，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总
数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10 人（含 10 人）的单位，可减
征或免征该年度城镇土地使用税。子公司宁国聚隆减速器有限公司享受免征城镇土地使用税
优惠政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月
“上年”指 2020 年度。
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 22,444.07
银行存款 395,631,012.45 590,936,692.33
其他货币资金 373,569,080.09
合 计 769,200,092.54 590,959,136.40
其中：存放在境外的款项总额 625,118,232.03
注：其他货币资金系开立国际信用证及银行承兑汇票保证金，受限情况详见附注六、54。
项 目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16,359,813.87
其中：理财产品 16,359,813.87
合 计 16,359,813.87
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
（1）应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,327,397.09 2,675,710.50
商业承兑汇票 169,105,547.18 142,589,405.15
小 计 172,432,944.27 145,265,115.65
减：坏账准备
合 计 172,432,944.27 145,265,115.65
（2）本集团年末无已质押的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,038,053.07
商业承兑汇票 53,381,864.45
合 计 1,038,053.07 53,381,864.45
（4）本集团年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）本集团本年无实际核销的应收票据。
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
小 计 423,952,195.74
减：坏账准备 3,805,943.50
合 计 420,146,252.24
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 420,838,945.45 99.27 692,693.21 0.16 420,146,252.24
合 计 423,952,195.74 —— 3,805,943.50 —— 420,146,252.24
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合 75,919,127.64 96.06 444,779.87 0.59 75,474,347.77
合 计 79,032,377.93 —— 3,558,030.16 —— 75,474,347.77
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州启帆工业机器人 3,113,250.29 3,113,250.29 100.00 已进入破产重整程
有限公司 序，预计难以收回
合 计 3,113,250.29 3,113,250.29 —— ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 420,838,945.45 692,693.21 0.16
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 3,113,250.29 3,113,250.29
账龄组合 444,779.87 247,913.34 692,693.21
合 计 3,558,030.16 247,913.34 3,805,943.50
（4）本集团本年无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 320,569,288.26 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 75.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 127,313.69
元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
项 目 年末金额
资产：
应收账款 76,598,792.19
资产小计 76,598,792.19
项 目 年末金额
负债：
短期借款 76,598,792.19
负债小计 76,598,792.19
（1）应收款项融资情况
项 目 年末余额 年初余额
应收账款 231,376,723.43
合 计 231,376,723.43
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项 目 公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收账款 231,376,723.43 231,376,723.43
合 计 231,376,723.43 231,376,723.43
注：应收款项融资期末余额系公司持有的既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为
目标的应收账款，成本与公允价值相当，其公允价值确定方法见附注十、2。
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款买断式保理 2,561,427,204.76 11,855,230.70
注：于 2021 年，本集团向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款 2,561,427,204.76
元，相关的损失为 11,855,230.70 元。
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 481,229,810.51 —— 1,721,851.17 ——
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 478,814,442.20 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 99.50%。
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 5,999,630.51
其他应收款 26,506,945.73 4,020,723.03
合 计 26,506,945.73 10,020,353.54
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 5,999,630.51
小 计 5,999,630.51
减：坏账准备
合 计 5,999,630.51
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
小 计 29,111,608.69
账 龄 年末余额
减：坏账准备 2,604,662.96
合 计 26,506,945.73
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 28,105,621.90 669,044.00
备用金 924,126.56 541,581.83
政府补助 2,810,097.20
其他 81,860.23
小 计 29,111,608.69 4,020,723.03
减：坏账准备 2,604,662.96
合 计 26,506,945.73 4,020,723.03
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失（未 期信用损失（已
失 发生信用减值） 发生信用减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 947,347.33 947,347.33
本年转回
本年转销
本年核销
合并范围变动 1,657,315.63 1,657,315.63
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 合并范围变动
核销
账龄组合 947,347.33 1,657,315.63 2,604,662.96
合 计 947,347.33 1,657,315.63 2,604,662.96
⑤本集团本年无实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 年末余额
数的比例（%）
奇普仕（香港）有限公
保证金 25,502,800.00 1-2 年、2-3 87.61 2,554,232.50
司
年
青岛海达源采购服务 1 年以内、
保证金 770,000.00 2.64
有限公司 3 年以上
深圳市鹏瑞地产开发
保证金 738,218.31 1 年以内 2.54 22,146.55
有限公司
彩讯科技股份有限公
保证金 437,249.60 1 年以内 1.50 13,117.49
司
安徽省宁国众益新型 1 年以内、
保证金 181,700.00 0.62
城镇化建设有限公司 1-2 年
合 计 —— 27,629,967.91 —— 94.91 2,589,496.54
⑦本集团本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本集团本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 7,717,998.48 1,636,047.29 6,081,951.19
在产品 1,483,488.91 1,483,488.91
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
委托加工物资 893,605.09 893,605.09
产成品 26,736,387.35 444,226.35 26,292,161.00
库存商品 572,101,060.06 3,189,244.02 568,911,816.04
发出商品 65,777,219.98 65,777,219.98
合 计 674,709,759.87 5,269,517.66 669,440,242.21
年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 13,295,670.29 381,415.30 12,914,254.99
在产品 3,108,133.65 3,108,133.65
自制半成品 6,009,573.75 2,045,159.11 3,964,414.64
委托加工物资 837,209.69 837,209.69
产成品 31,024,878.64 1,889,422.29 29,135,456.35
合 计 54,275,466.02 4,315,996.70 49,959,469.32
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
合并范围变 其
计提 转回或转销
更 他
原材料 381,415.30 1,636,047.29 381,415.30 1,636,047.29
自制半成品 2,045,159.11 105,986.90 2,151,146.01
产成品 1,889,422.29 355,935.66 1,801,131.60 444,226.35
库存商品 2,737,584.76 451,659.26 3,189,244.02
合 计 4,315,996.70 4,835,554.61 451,659.26 4,333,692.91 5,269,517.66
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 1,855,367.65 5,551,858.62
项 目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 3,959,085.85 1,005,029.65
预付咨询费 479,166.67
预付配股相关费用 400,000.00
合 计 6,214,453.50 7,036,054.94
（1）其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
青岛鲜源互联科技有限公司 500,000.00
合 计 500,000.00
（2）非交易性权益工具投资情况
累 指定为以公允价 其他综合
本年确 其他综合收
计 值计量且其变动 收益转入
项 目 认的股 累计损失 益转入留存
利 计入其他综合收 留存收益
利收入 收益的金额
得 益的原因 的原因
青岛鲜源互联
基于战略投资考 企业会计
科技有限公司 400,000.00 -400,000.00
虑 准则规定
股权投资
合 计 400,000.00 -400,000.00
项 目 年末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 332,021,059.63 442,722,722.40
其中：权益工具投资 332,021,059.63 442,722,722.40
合 计 332,021,059.63 442,722,722.40
项 目 土地使用权 合 计
一、账面原值
项 目 土地使用权 合 计
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 43,101.48 43,101.48
三、减值准备
四、账面价值
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 94,363,490.91 131,956,792.80
合 计 94,363,490.91 131,956,792.80
固定资产情况
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
物
一、账面原值
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
物
金额
（1）购置 5,255,023.46 44,247.79 1,134,258.52 6,433,529.77
（2）合并范
围增加
金额
（1）处置或
报废
二、累计折旧
金额
（1）计提 3,688,970.76 9,930,794.78 46,590.72 381,274.29 14,047,630.55
（2）合并范
围增加
金额
（1）处置或
报废
三、减值准备
金额
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
物
金额
四、账面价值
价值
价值
项 目 房屋及建筑物 运输工具 合 计
一、账面原值
（1）新增租赁 15,408,208.61 15,408,208.61
二、累计折旧
（1）计提 2,257,890.92 30,000.00 2,287,890.92
三、减值准备
项 目 房屋及建筑物 运输工具 合 计
四、账面价值
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 专利 合 计
一、账面原值
（1）购置 222,115.17 222,115.17
（1）处置 25,191,226.51 25,191,226.51
二、累计摊销
（1）计提 282,474.24 36,383.78 328,617.85 647,475.87
（1）处置 5,325,530.45 5,325,530.45
三、减值准备
四、账面价值
项 目 土地使用权 软件 专利 合 计
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
的事项 企业合并形成的 处置
联合创泰科技有限公司 1,090,036,192.37 1,090,036,192.37
合 计 1,090,036,192.37 1,090,036,192.37
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团 2021 年并购联合创泰科技有限公司（以下简称“联合创泰”），联合创泰仅包括
一个资产组，并进行独立生产经营，本期并购完成后继续保持联合创泰的独立生产经营。联
合创泰作为一个资产组代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。
（3）商誉的减值测试过程
于 2021 年 12 月 31 日，本公司对联合创泰商誉进行减值测试，评估了商誉的可收回金
额，计算联合创泰商誉的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
联合创泰的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于公司批准
的 2022-2026 年度财务预测确定，并采用 13.91%的折现率。联合创泰超过 1 年的现金流量
按照递增的增长率为基础计算。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名称、关键假设值及确定关键假设的基础
预算期内收入复合增长率分别为 11.95%、7.22%、0.00%、0.00%、0.00%，在预算期前
一期平均市场份额基础上，根据预期市场份额增长而调增，管理层认为上述的复合增长率是
可实现的。
预算期内平均毛利率 3.42%，在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，根据预期效率
调整；除了效率改进之外，关键假设值反映了过去的经验；管理层认为 3.42%的毛利率水平
符合企业现阶段经营情况。
税前折现率为 13.91%能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。于
合账面价值。
（4）商誉减值测试的影响
根据商誉减值测试结果，截至 2021 年 12 月 31 日，联合创泰商誉所在资产组的可收回
金额高于资产组账面价值，无需计提商誉减值准备。
项 目 年初余额 本年增加金额 合并范围增加 本年摊销金额 年末余额
装修费 119,575.16 2,322,422.23 2,039,317.20 366,555.65 4,114,758.94
会员费 1,950,000.02 49,999.98 1,900,000.04
合 计 119,575.16 2,322,422.23 3,989,317.22 416,555.63 6,014,758.98
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 8,398,381.44 1,625,117.96 1,440,757.48 225,010.30
应付职工薪酬 15,378,425.86 2,545,272.25 7,943,983.80 1,548,489.04
递延收益 1,254,651.47 251,119.24 1,801,360.17 397,641.52
内部交易未实现利润 284,925.50 71,231.38 2,496,664.90 382,641.85
可抵扣亏损 32,708,309.60 8,177,077.40
合 计 58,024,693.87 12,669,818.23 13,682,766.35 2,553,782.71
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 负债 差异 债
公允价值变动 32,871,107.63 8,217,776.91 23,572,770.40 5,893,192.60
合 计 32,871,107.63 8,217,776.91 23,572,770.40 5,893,192.60
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,906,803.93 24,413,561.48
可抵扣亏损 49,690,164.25 22,759,279.22
合 计 53,596,968.18 47,172,840.70
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
合 计 49,690,164.25 22,759,279.22
年末余额 年初余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程及设
备款
定期存单及未
到结息日利息
合 计 1,055,285.49 1,055,285.49 23,073,362.29 23,073,362.29
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
保证+质押借款 564,282,222.51
信用借款 30,032,083.33
项 目 年末余额 年初余额
未终止确认已贴现未到
期票据
合 计 647,696,170.29
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、54。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本集团不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 79,119,019.04 57,131,661.51
国际信用证 353,832,780.77
合 计 432,951,799.81 57,131,661.51
注：于 2021 年 12 月 31 日，本集团无已到期未支付的应付票据。
项 目 年末余额 年初余额
应付材料、商品及加工费等款项 66,237,192.29 42,142,245.23
应付工程及设备款项 3,455,792.83 3,389,157.83
其他 1,283,785.67 423,431.11
合 计 70,976,770.79 45,954,834.17
项 目 年末余额 年初余额
预收款项 551,996,226.41
合 计 551,996,226.41
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 合并范围增加 本年减少 年末余额
一、短期薪
酬
二、离职后
福利-设定提 4,107,728.91 4,107,728.91
存计划
三、辞退福
利
合 计 8,875,193.08 73,819,616.16 1,440,480.72 68,131,802.85 16,003,487.11
（2）短期薪酬列示
合并范围增
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
加
津贴和补贴
其中：医疗保
险费
工伤保
险费
生育保
险费
职工教育经费
合 计 8,875,193.08 69,657,098.92 1,440,480.72 63,969,285.61 16,003,487.11
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 合并范围增加 本年减少 年末余额
合 计 4,107,728.91 4,107,728.91
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 45,210,380.01 332,265.97
增值税 6,324,878.88 3,127,044.05
城市维护建设税 494,177.54 97,433.30
教育费附加 211,790.37 41,757.13
地方教育附加 141,193.59 27,838.68
房产税 365,255.05 317,929.16
土地使用税 426,946.62 600,942.84
印花税 67,352.33 9,292.85
水利建设基金 848,912.71 873,149.87
个人所得税 347,151.09 52,552.01
合 计 54,438,038.19 5,480,205.86
项 目 年末余额 年初余额
其他应付款 6,574,298.53 2,055,667.13
合 计 6,574,298.53 2,055,667.13
按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
保证金 823,446.57 1,641,394.90
预提费用 3,471,438.52
未付费用及报销款 1,842,295.24
其他 437,118.20 414,272.23
合 计 6,574,298.53 2,055,667.13
项 目 年末余额 年初余额
项 目 年末余额 年初余额
合 计 51,856,394.60
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税额 3,898.62
合 计 3,898.62
项 目 年末余额 年初余额
保证+质押借款 959,990,000.00
借款利息 1,239,987.08
减：一年内到期的长期借款（附注六、27） 49,229,987.08
合 计 912,000,000.00
注：上述保证+质押借款系收购联合创泰 100%股权的并购借款，以基石资产管理股份
有限公司、深圳市领驰基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市领泰基石投资合伙
企业（有限合伙）、深圳市聚隆景润科技有限公司、张维、徐伟、王启文、林凌、陈延立、
陶涛、韩再武保证，并以香农芯创持有的聚隆景润 100%股权、香农芯创持有的联合创泰 100%
股权、张维持有的基石资产 7.67%股权作为质押，详见附注十一、4（2）。
本期增加
年初
项 目 本期减少 年末余额
余额 其
新增租赁 本期利息
他
租赁负债 15,408,208.61 543,749.76 2,738,363.67 13,213,594.70
减：一年内到期的租 —— —— —— 2,626,407.52
赁负债（附注六、27）
合 计 —— —— —— 10,587,187.18
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见
本附注九 、（一）3“流动性风险”。
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 15,281,224.42 269,000.00 1,950,237.53 13,599,986.89
合 计 15,281,224.42 269,000.00 1,950,237.53 13,599,986.89 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计 其
与资产
本年新增补 入营业 本年计入其他 他
负债项目 年初余额 年末余额 /收益
助金额 外收入 收益金额 变
相关
金额 动
与资产
拆迁补偿款 13,261,532.63 916,197.21 12,345,335.42
相关
一种新型离合转 与资产
换动力装置 相关
年产 300 万套全
自动洗衣机减速 与资产
离合器关键零部 相关
件加工项目补助
与资产
业化技术改造补 408,517.91 209,625.74 198,892.17
相关
助
化技术改造补助 相关
化技术改造补助 相关
设备补助 相关
合 计 15,281,224.42 269,000.00 1,950,237.53 13,599,986.89 ——
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 420,000,000.00 420,000,000.00
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 214,400,204.12 528,771.76 213,871,432.36
合 计 214,400,204.12 528,771.76 213,871,432.36
注：2021 年 4 月 26 日，公司与子公司安徽聚隆机器人减速器有限公司（以下简称“机
器人”）少数股东高清泉签订《股权转让协议》，以 0 元对价受让高清泉持有机器人 5%股
权，该事项导致公司新增持股比例计算的应享有机器人自合并日开始持续计算的可辨认净资
产份额与购买成本之间的差额 528,771.76 元，调减合并财务报表中的资本公积。
本年发生金额
年 年
初 减：前期计入 末
项目 减：计入其他 减：所 税后归 税后归
余 本年所得税 其他综合收 余
综合收益当期 得税费 属于母 属于少
额 前发生额 益当期转入 额
转入留存收益 用 公司 数股东
损益
一、不能重
分类进损益
-400,000.00 -400,000.00
的其他综合
收益
其中：其他
权益工具投
-400,000.00 -400,000.00
资公允价值
变动
二、将重分
类进损益的
其他综合收
益
其他综合收
-400,000.00 -400,000.00
益合计
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 62,828,188.10 19,027,677.48 40,000.00 81,815,865.58
合 计 62,828,188.10 19,027,677.48 40,000.00 81,815,865.58
注：本年减少系处置其他权益工具投资不能重分类进损益的其他综合收益结转盈余公积
金额。
项 目 年末余额 年初余额
调整前上年年末未分配利润 636,881,418.06 588,782,630.10
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 636,881,418.06 588,782,630.10
加：本年归属于母公司股东的净利润 223,869,230.88 64,375,440.19
其他综合收益转入 -360,000.00
减：提取法定盈余公积 19,027,677.48 3,076,652.84
应付普通股股利 13,199,999.39
年末未分配利润 841,362,971.46 636,881,418.06
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,190,497,443.34 8,838,077,586.01 252,032,490.73 171,209,882.60
其他业务 15,195,895.21 11,232,570.19 12,749,388.45 12,437,620.97
合 计 9,205,693,338.55 8,849,310,156.20 264,781,879.18 183,647,503.57
（1）主营业务按品种分类
本年发生额
项 目
收入 成本
减速器业务：
洗衣机减速离合器及配件 302,955,196.19 216,932,720.26
机器人减速离合器及配件 6,633,663.27 6,193,007.81
其他产品 20,707.96 32,808.58
小 计 309,609,567.42 223,158,536.65
电子元器件分销业务：
存储器 6,857,406,489.18 6,631,993,264.75
本年发生额
项 目
收入 成本
集成电路 2,023,481,386.74 1,982,925,784.61
小 计 8,880,887,875.92 8,614,919,049.36
合 计 9,190,497,443.34 8,838,077,586.01
（2）主营业务按地域分类
本年发生额
项 目
收入 成本
境内地区 693,383,641.45 601,265,170.92
境外地区 8,497,113,801.89 8,236,812,415.09
合 计 9,190,497,443.34 8,838,077,586.01
（3）主营业务按某一时段、时点分类
本年发生额
项 目
收入 成本
在某一时点确认收入 9,190,497,443.34 8,838,077,586.01
在某一时段确认收入
合 计 9,190,497,443.34 8,838,077,586.01
（4）分摊至剩余履约义务的说明
截至 2021 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为 133,174.72 万元（不含税），其中：133,174.72 万元预计将于 2022 年确认收
入。
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,210,783.26 1,112,215.15
教育费附加 518,907.10 476,663.66
地方教育附加 345,937.50 317,776.36
土地使用税 595,343.16 767,124.55
水利建设基金 227,770.13 287,769.06
项 目 本年发生额 上年发生额
印花税 413,860.02 132,277.55
房产税 675,436.02 599,221.21
车船使用税 10,260.00 23,996.16
合 计 3,998,297.19 3,717,043.70
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
项 目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 2,812,700.47 2,577,733.03
办公及差旅费 750,138.74 395,551.36
劳务费 600,654.49 360,582.02
仓储及租赁费 1,529,480.47 663,814.31
售后费 590,217.34 1,287,609.14
中介服务费 987,674.51
职工薪酬 6,413,758.34
其他 135,240.28 150,894.99
合 计 13,819,864.64 5,436,184.85
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 33,507,075.32 17,658,422.18
业务招待费 5,517,298.03 3,777,987.23
咨询费 1,058,611.56 825,414.15
折旧与摊销 5,889,496.74 3,475,867.36
汽车费 548,191.15 702,092.94
中介服务费 20,886,886.92 1,715,492.27
办公费 1,003,808.02 463,728.21
差旅费 1,403,145.07 475,862.43
项 目 本年发生额 上年发生额
上市综合服务费 1,493,245.08 743,584.27
其他 2,685,708.96 654,553.93
技术研发费 1,401,609.46
合 计 75,395,076.31 30,493,004.97
项 目 本年发生额 上年发生额
材料费及加工费 4,935,840.58 4,262,326.10
职工薪酬 2,017,775.13 4,458,815.78
专利费 686,859.55 1,173,399.00
折旧费 679,537.32 1,477,078.63
其他 116,036.81 99,229.30
合 计 8,436,049.39 11,470,848.81
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 53,955,420.03 627,252.15
减：利息收入 4,234,719.74 11,845,198.32
汇兑损益 -471,007.93
手续费及其他 4,436,861.31 65,343.22
其他融资费用 7,283,375.30
合 计 60,969,928.97 -11,152,602.95
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
与日常活动相关的政府补助 4,380,082.21 5,847,989.06 2,956,721.21
代扣个人所得税手续费返回 21,084.25 13,914.28
合 计 4,401,166.46 5,861,903.34 2,956,721.21
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、56“政府补助”。
项 目 本年发生额 上年发生额
理财产品投资收益 5,990,416.95 14,241,908.06
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 58,000,000.00
合 计 63,990,416.95 14,241,908.06
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 26,647.06
按公允价值计量的其他金融资产 9,298,337.23 23,572,770.40
合 计 9,324,984.29 23,572,770.40
项 目 本年发生额 上年发生额
应收账款减值损失 -247,913.34 -3,472,148.34
其他应收款坏账损失 -947,347.33
合 计 -1,195,260.67 -3,472,148.34
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -4,835,554.61 -2,597,737.19
无形资产减值损失 -5,378,968.40
合 计 -4,835,554.61 -7,976,705.59
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项 目 本年发生额 上年发生额
项 目 本年发生额 上年发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 3,152,952.97 427,387.08
合 计 3,152,952.97 427,387.08
项 目 本年发生额 上年发生额
其他 606,786.79 791,510.11
合 计 606,786.79 791,510.11
项 目 本年发生额 上年发生额
非流动资产毁损报废损失 1,561.46 252,704.99
其他 996.06
合 计 2,557.52 252,704.99
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 55,193,967.22 10,245,588.24
递延所得税费用 -7,481,179.81 6,254,482.30
合 计 47,712,787.41 16,500,070.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 269,206,900.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,381,035.08
子公司适用不同税率的影响 12,116,374.33
调整以前期间所得税的影响 631,322.75
非应税收入的影响 -198,674.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 106,343.07
项 目 本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -239,656.91
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,193,703.58
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,367,084.57
研发费用及实际支付给残疾人工资加计扣除的影响 -2,910,575.66
其他
所得税费用 47,712,787.41
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 10,584,350.25 13,003,180.47
政府补助 4,085,580.88 1,267,296.00
营业外收入 606,786.79 716,319.51
收回冻结资金 3,200,000.00
其他 356,286.33 536,311.35
合 计 18,833,004.25 15,523,107.33
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
付现的期间费用 43,174,502.78 18,744,524.76
付现的大额往来款 18,341,101.00
其他 2,228,527.33 633,154.91
合 计 63,744,131.11 19,377,679.67
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
信用证保证金净额 247,779,906.85
非金融机构借款 39,892,983.21
合 计 287,672,890.06
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
筹资服务费 7,283,375.30
预付配股中介机构费 400,000.00
偿还租赁负债本金 2,738,363.67
承兑汇票保证金净额 33,762,839.32
偿还非金融机构借款 92,800,526.04
合 计 136,985,104.33
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
净利润 221,494,113.10 57,863,745.76
加：资产减值准备 4,835,554.61 7,976,705.59
信用减值损失 1,195,260.67 3,472,148.34
固定资产折旧、投资性房地产摊销、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,287,890.92
无形资产摊销 647,475.87 1,627,815.61
长期待摊费用摊销 416,555.63 95,222.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,152,952.97 -427,387.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,561.46 252,704.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,324,984.29 -23,572,770.40
财务费用（收益以“－”号填列） 63,342,882.06 277,252.15
投资损失（收益以“－”号填列） -63,990,416.95 -14,241,908.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,805,764.12 424,721.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,324,584.31 5,829,761.09
补充资料 本年发生额 上年发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） 311,280,982.90 -1,093,839.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 229,993,124.67 15,593,068.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -876,064,559.48 -35,842,409.52
其他 -301.36 -621,247.59
经营活动产生的现金流量净额 -110,428,260.94 32,172,302.51
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 395,631,012.45 587,759,136.40
减：现金的年初余额 587,759,136.40 617,067,713.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -192,128,123.95 -29,308,576.72
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,681,650,000.00
其中：联合创泰科技有限公司 1,601,600,000.00
马鞍山域峰股权投资合伙企业（有限合伙） 80,050,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 170,761,084.54
其中：联合创泰科技有限公司 170,710,783.18
马鞍山域峰股权投资合伙企业（有限合伙） 50,301.36
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 1,510,888,915.46
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 本年发生额 上年发生额
一、现金 395,631,012.45 587,759,136.40
其中：库存现金 22,444.07
可随时用于支付的银行存款 395,631,012.45 587,736,692.33
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的结构性存款
三、年末现金及现金等价物余额 395,631,012.45 587,759,136.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 373,569,080.09 开立银行承兑汇票及国际信用证保证金
应收款项融资 231,376,723.43 保理融资
应收账款 83,111,027.93 保理融资
合 计 688,056,831.45
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 —— —— 687,949,071.21
其中：美元 107,878,899.09 6.3757 687,803,496.93
港币 178,050.73 0.8176 145,574.28
应收账款 —— —— 326,448,833.10
其中：美元 51,202,037.91 6.3757 326,448,833.10
应收款项融资 —— —— 231,376,723.43
其中：美元 36,290,403.16 6.3757 231,376,723.43
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其他应收款 —— —— 25,515,064.00
其中：美元 4,000,000.00 6.3757 25,502,800.00
港币 15,000.00 0.8176 12,264.00
短期借款 —— —— 564,282,222.51
其中：美元 88,505,140.22 6.3757 564,282,222.51
应付票据 —— —— 353,832,780.77
其中：美元 55,497,087.50 6.3757 353,832,780.77
应付账款 —— —— 14,226,481.95
其中：美元 2,231,360.00 6.3757 14,226,481.95
（2）境外经营实体说明
境外主要
项目 记账本位币 记账本位币的选择依据
经营地
联合创泰科技有限公司 香港 人民币 便于会计报表主要使用者阅读和使用
计入当期损益
种 类 本期收到金额 列报项目
的金额
年产300万套全自动洗衣机减速离合器关
递延收益 176,225.63
键零部件加工项目补助
新型工业化技术改造补助 269,000.00 递延收益 735,509.58
拆迁补偿款 递延收益 916,197.21
一种新型离合转换动力装置 递延收益 122,305.11
增值税退税 1,423,361.00 其他收益 1,423,361.00
失业保险岗位补贴 74,796.00 其他收益 74,796.00
高端关键工业机器人零部件的奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00
稳定就业岗位补贴 62,687.68 其他收益 62,687.68
宁国市知识产权示范优势企业扶持资金 152,000.00 其他收益 152,000.00
计入当期损益
种 类 本期收到金额 列报项目
的金额
党组织星级奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00
七、合并范围的变更
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股
购买日至
权 购买 购买日至年
股权取 年末被购
被购买 股权取得 股权取得成 取 日的 末被购买方
得比例 购买日 买方的净
方名称 时点 本（万元） 得 确定 的收入（万
（%） 利润（万
方 依据 元）
元）
式
联合创 2021/7/1 160,160.00 100.00 现 2021/7/1 实际 888,094.36 16,809.33
泰科技 金 取得
有限公 收 控制
司 购 权
马鞍山 2021/12/17 8,005.00 100.00 现 2021/12/17 实际 -2.00
域峰股 金 取得
权投资 收 控制
合伙企 购 权
业（有限
合伙）
（2）合并成本及商誉
项 目 联合创泰科技有 马鞍山域峰股权投资合
限公司 伙企业（有限合伙）
合并成本 1,601,600,000.00 80,050,000.00
—现金 1,601,600,000.00 80,050,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 1,601,600,000.00 80,050,000.00
项 目 联合创泰科技有 马鞍山域峰股权投资合
限公司 伙企业（有限合伙）
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 511,563,807.63 80,050,301.36
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
①合并成本公允价值的确定
合并对价为现金，即公允价值。
②大额商誉形成的主要原因
合并成本大于购买日取得的可辨认净资产公允价值份额的金额。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
马鞍山域峰股权投资合伙企
联合创泰科技有限公司
业（有限合伙）
项 目
购买日公允 购买日账面
购买日公允价值 购买日账面价值
价值 价值
资产：
货币资金 758,296,930.80 758,296,930.80 50,301.36 50,301.36
应收款项 631,312,415.93 631,312,415.93
存货 935,597,310.40 935,597,310.40
其他非流动金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00
固定资产 125,372.69 125,372.69
使用权资产 6,253,061.92 6,253,061.92
长期待摊费用 3,989,317.22 3,989,317.22
递延所得税资产 310,271.40 310,271.40
其他非流动资产 212,593.98 212,593.98
......
负债：
借款 571,344,805.05 571,344,805.05
应付款项 1,253,190,600.91 1,253,190,600.91
……
马鞍山域峰股权投资合伙企
联合创泰科技有限公司
业（有限合伙）
项 目
购买日公允 购买日账面
购买日公允价值 购买日账面价值
价值 价值
净资产 511,561,868.38 511,561,868.38 80,050,301.36 80,050,301.36
减：少数股东权益 -1,939.25 -1,939.25
取得的净资产 511,563,807.63 511,563,807.63 80,050,301.36 80,050,301.36
八、在其他主体中的权益
（1）本集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
宁国聚隆减速器有限公 同一控制企
宁国 宁国 工业生产 100.00
司 业合并
宁国聚隆精工机械有限 同一控制企
宁国 宁国 工业生产 100.00
公司 业合并
宁国汇海环保科技有限
宁国 宁国 未经营 51.00 设立
公司
安徽聚隆机器人减速器
宁国 宁国 工业生产 100.00 设立
有限公司
宁国聚隆金属冲压有限
宁国 宁国 工业生产 60.80 设立
公司
安徽聚隆启帆精密传动
宁国 宁国 工业生产 51.00 设立
有限公司
深圳市聚隆景泰私募股
深圳 深圳 投资管理 100.00 设立
权投资管理有限公司
深圳市聚隆景润科技有
深圳 深圳 投资管理 100.00 设立
限公司
马鞍山域峰股权投资合 非同一控制
马鞍山 马鞍山 投资管理 100.00
伙企业（有限合伙） 企业合并
非同一控制
联合创泰科技有限公司 香港 香港 贸易 100.00
企业合并
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
联合创泰（深圳）电子有 非同一控制
深圳 深圳 贸易 100.00
限公司 企业合并
深圳市新联芯存储科技 非同一控制
深圳 深圳 贸易 55.00
有限公司 企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于 本年向少数
年末少数股
子公司名称 的持股比 少数股东的 股东分派的
东权益余额
例（%） 损益 股利
安徽聚隆启帆精密传动有限公司 49.00 -2,359,501.90 18,241,357.73
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名 非流
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
安徽聚隆 46,880,432.21 1,214,355.89 48,094,788.10 459,364.18 459,364.18
启帆精密
传动有限
公司
年初余额
子公司名 非流
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
安徽聚隆 33,723,813.21 19,505,220.58 53,229,033.79 778,299.87 778,299.87
启帆精密
传动有限
公司
本年发生额
子公司名称
经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
安徽聚隆启帆精密传动 10,954,864.72 -4,815,310.00 -4,815,310.00 -18,479,606.93
有限公司
上年发生额
子公司名称
经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额
金流量
安徽聚隆启帆精密传动 3,737,251.84 -14,051,046.94 -14,051,046.94 -3,586,673.64
有限公司
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
少数股东高清泉签订《股权转让协议》，以 0 元对价受让其持有的机器人 5%股权。本次股
权转让完成后，本公司持有机器人股权比例由 95%变更为 100%，机器人已于 2021 年 5 月
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 安徽聚隆机器人减速器有限公司
购买成本对价
—现金 0.00
购买成本对价合计 0.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -528,771.76
差额 528,771.76
其中：调整资本公积 528,771.76
九、与金融工具相关的风险
（一） 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适
当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者
的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的一个下属子公司以美元进行采购和销
售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营
的业绩均构成影响。于 2021 年 12 月 31 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
汇率风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对税前利润和股东
权益产生的影响。
本年
项 目
对利润的影响 对股东权益的影响
人民币对美元汇率增加 500 个基准点 16,939,518.41 -
人民币对美元汇率降低 500 个基准点 -16,939,518.41 -
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2021 年 12 月 31 日，本
集团的带息债务主要为以人民币和美元计价的浮动利率借款合同，详见附注六、20 及附注
六、29。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对税前利润和股东权益产生的影响。
本年
项 目
对利润的影响 对股东权益的影响
人民币基准利率增加 50 个基准点 -6,360,085.17 -
人民币基准利率降低 50 个基准点 6,360,085.17 -
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因
素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有
的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允
价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组
合的方式降低权益证券投资的价格风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其
他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重
大的敏感性。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，
权益工具的公允价值发生变动时，将对税前利润和股东权益产生的影响。
本年
项目
对利润的影响 对股东权益的影响
权益工具投资公允价值增加 1% 3,320,210.60 -
权益工具投资公允价值减少 1% -3,320,210.60 -
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
注 3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集
团承担的财务担保，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的
账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与
客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为 1-3 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。由于本集团仅与经认可
的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见本附注四、10。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计
数据（包括交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团
通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注
六、4 和附注六、7 的披露。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团对单个客户中霸集团有限公司应收款项融资余额比重
（包括应收账款和应收款项融资）为 35.31%。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2021 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借
款额度为 13,595 万元。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
项 目 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计
年）
短期借款（含利
息）
应付票据 432,951,799.81 432,951,799.81
应付账款 70,976,770.79 70,976,770.79
其他应付款 6,574,298.53 6,574,298.53
一 年内到期的
非流动负债（含 52,588,139.54 52,588,139.54
利息）
长期借款（含利
息）
租赁负债（含利
息）
十、公允价值的披露
年末公允价值
项 目 第一层次 第二层次
第三层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 16,359,813.87 16,359,813.87
（二）应收款项融资 231,376,723.43 231,376,723.43
（1）应收账款 231,376,723.43 231,376,723.43
（三）其他非流动金融资产 332,021,059.63 332,021,059.63
持续以公允价值计量的资产总额 579,757,596.93 579,757,596.93
量信息
本集团持有的交易性金融资产主要系购买的银行或证券公司发行的理财产品，期限较
短，采用现金流量折现法计算的公允价值作为其公允价值的最佳估计；持有的应收款项融资，
系尚在信用期内拟用于买断式保理的应收账款，采用应收账款账面价值确定其公允价值；对
于持有的其他非流动金融资产，系对非上市公司的股权投资，其公允价值估值方法详见附注
四、9 金融工具。
十一、 关联方及关联交易
张维先生通过深圳市领信基石股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）-深圳市领汇基
石股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市领信基石股权投资基金管理合伙企业（有限
合伙）-深圳市领驰基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市领信基石股权投资基
金管理合伙企业（有限合伙）-深圳市领泰基石投资合伙企业（有限合伙）及芜湖弘唯基石
投资基金管理合伙企业（有限合伙）-弘唯基石华盈私募投资基金间接持有上市公司股权比
例分别为 11.83%、9.43%、9.10%、5.18%，合计间接持有公司 35.53%股权，为本公司的实
际控制人。
详见附注八、1、在子公司中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
张维 实际控制人，曾担任公司董事
基石资产管理股份有限公司 间接控股股东
苏泽晶 董事、副总经理、财务总监
林凌 间接控股股东董事，曾担任公司董事、董事长
徐伟 董事，曾担任公司总经理
王启文 间接控股股东董事，曾担任公司监事会主席
陈延立 间接控股股东董事
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
陶涛 间接控股股东原始股东
韩再武 间接控股股东原始股东
埃夫特智能装备股份有限公司 公司董事徐伟担任董事的企业
黄泽伟 董事、联席董事长
子公司联合创泰董事、总裁，可以对联合创泰产生重大
彭红
影响
深圳市新联芯创投资有限公司（原
公司联席董事长黄泽伟控制的公司
名深圳市英唐创泰科技有限公司）
新联芯创科技有限公司（原名英唐
公司联席董事长黄泽伟控制的公司
创泰香港科技有限公司）
深圳市新创泰信息技术有限公司 公司联席董事长黄泽伟控制的公司
公司联席董事长黄泽伟报告期内前十二个月内担任董事
华商龙科技有限公司
的公司的子公司
曾柏林 董事会秘书
控股子公司安徽聚隆启帆精密传动有限公司持股 5%以
广州启帆工业机器人有限公司
上少数股东
控股子公司安徽聚隆启帆精密传动有限公司持股 5%以
陈盛花
上少数股东
刘翔 本公司持股 5%以上股东
刘军 本公司持股 5%以上股东
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市新联芯创投资有限公司 服务费 531,853.33
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
广州启帆工业机器人有限公司 出售商品 6,479.56
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
埃夫特智能装备股份有限公司 出售商品 2,692,794.32 2,442,000.00
华商龙科技有限公司 出售商品 6,510,848.37
注：上述关联交易系含税金额。
（2）关联担保情况
①本集团作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
联合创泰科技有限公司 30,000 万人民币 2021/10/26 2022/10/25 否
②本集团作为被担保方
担保起始 担保是否已
担保方 担保金额 担保到期日
日 经履行完毕
保证人：基石资产管理股份有限公
司、深圳市领驰基石股权投资基金合
伙企业（有限合伙）、深圳市领泰基
石投资合伙企业（有限合伙）、深圳
市聚隆景润科技有限公司、张维、徐
伟、王启文、林凌、陈延立、陶涛、 96,000 万 2021/6/29 2026/6/29 否
韩再武 人民币
质押物：香农芯创持有的聚隆景润
泰 100%股权、张维持有的基石资产
香农芯创科技股份有限公司、联合创
泰（深圳）电子有限公司、黄泽伟、 2021/10/26 2022/10/25 否
人民币
彭红
深圳市新联芯创投资有限公司、黄泽 17,900 万 实际贸易周
伟、彭红 美元 期为准
深圳市新联芯创投资有限公司、深圳
市新创泰信息技术有限公司、黄泽 2020/11/24 2021/12/16 是
元
伟、彭红
黄泽伟、彭红 2021/8/31 2022/8/30 否
人民币
黄泽伟 2020/7/27 2021/7/26 是
美元
黄泽伟 2020/8/10 2021/8/10 是
人民币
担保起始 担保是否已
担保方 担保金额 担保到期日
日 经履行完毕
黄泽伟 2019/9/25 否
元 期为准
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
深圳市新联芯创投资有限公司 7,100,000.00 2021/1/12 2021/7/13 年化利率 7.5%
注：上述关联方资金拆入主体系联合创泰（深圳）电子有限公司，其系 2021 年 7 月 1
日纳入本集团合并范围。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
刘翔 资产转让 10,383,500.00
刘军 资产转让 80,358.14
深圳市新联芯创投资有限公司 资产转让 124,004.58
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 4,953,566.39 2,292,929.96
（6）关联方承诺
创投资有限公司，以下简称为“新联芯创”）、黄泽伟、彭红签订《业绩承诺及补偿协议》，
协议中新联芯创、黄泽伟、彭红承诺：就联合创泰于 2021 年度、2022 年度、2023 年度的扣
除非经常性损益前后孰低的净利润（经相关证券期货业务资格的审计机构审计），应在 2021
年度不低于人民币 2 亿元、在 2022 年度不低于人民币 3 亿元、在 2023 年度不低于人民币 4
亿元；2023 年 12 月 31 日之当日，联合创泰经审计的应收账款（含应收账款融资）账面价
值应不超过 5.8 亿元人民币。新联芯创、黄泽伟、彭红向公司保证：若业绩承诺期内各年度
联合创泰实现的净利润累积数小于截至当期期末所承诺净利润累积数，或于 2023 年 12 月
应按约定以现金的形式对公司进行补偿，若新联芯创未能足额向公司支付相应补偿的，黄泽
伟、彭红应当共同且相互连带的继续向公司支付相应补偿。
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
广州启帆工业机器人有限公司 3,113,250.29 3,113,250.29 3,113,250.29 3,113,250.29
埃夫特智能装备股份有限公司 2,692,794.32 4,847.03 2,166,000.00 2,599.20
合 计 5,806,044.61 3,118,097.32 5,279,250.29 3,115,849.49
其他应收款：
埃夫特智能装备股份有限公司 15,000.00
合 计 15,000.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
深圳市新联芯创投资有限公司 531,853.33
合 计 531,853.33
其他应付款：
深圳市新联芯创投资有限公司 259,261.69
曾柏林 14,290.00
刘翔 107.59
苏泽晶 880.00
合 计 274,539.28
十二、 承诺及或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
被告”）收到安徽省宁国市人民法院应诉通知书（2019）皖 1881 民初 2869 号，杭州永恒钢
结构有限公司（以下简称“永恒钢构或原告”）于 2019 年 6 月 30 日对聚隆精工提起民事诉
状，要求聚隆精工支付增量工程款 3,078,708 元及 2017 年 9 月 28 日起按照 6%年利息承担
利息至实际付清之日（截止起诉之日利息 20 万元），并承担案件诉讼费与保全费。
案件事实与经过：2016 年 1 月 10 日，原告与被告在宁国签订“建设工程施工合同”，
约定原告承建被告位于宁国市经济技术开发区创业北路西侧、杨岭路南侧的 1 号、2 号、3
号、5 号、6 号、7 号钢结构厂房。承包范围：厂房主体建设（土建、钢结构、消防、水电、
照明）。承包方式：按图施工，固定价总包，合同价款 11,107,042 元，工程价款含检测、实
验、验收费用。另“建设工程施工合同”二十二条第 2 款约定：被告收到原告变更价款应于
延 误 工 期 相 应 顺 延 。 上 述 钢 结 构 厂房 现 均 已 完工 ， 聚 隆 精工 已 支 付 合同 内 工 程 价 款
提出对工程造价进行审计鉴定，法院已通过摇号方式委托第三方鉴定机构对案涉工程进行造
价鉴定。2021 年 1 月 13 日，安徽金诚造价师事务所有限公司出具《关于申请人杭州永恒钢
结构有限公司与被申请人宁国聚隆精工机械有限公司建设工程施工合同纠纷一案，对涉案增
加工程量价款进行鉴定的鉴定意见书》，鉴定确定部分工程款为 220.23 万元，不确定部分
工程款为 48.50 万元。
决书。一审判决如下：1、被告聚隆精工于判决生效后十日内支付原告工程款 2,202,326.23
元及利息；2、驳回原告其他诉讼请求；3、案件受理费、保全费、鉴定费由原告、被告共同
承担。原告、被告于 2021 年 5 月向宣城市中级人民法院提起上诉。
裁定书，裁定如下：1、撤销安徽省宁国市人民法院（2019）皖 1881 民初 2869 号民事判决；
已暂估工程款 245 万元。
（2）其他或有事项及其财务影响
①控股子公司少数股东逾期未出资情况及业绩承诺补偿
陈盛花签订《投资合作协议书》，协议约定：公司、广州启帆及陈盛花拟共同投资成立苏州
聚隆启帆精密传动有限公司（已更名为“安徽聚隆启帆精密传动有限公司”，以下简称“聚
隆启帆”），注册资本 10,000 万元，其中：公司以货币认缴 5100 万元，占注册资本的 51%；
广州启帆以货币认缴 849.13 万元、非货币认缴 2,550.87 万元，占注册资本的 34%；陈盛花
以货币认缴 1,000 万元、非货币认缴 500 万元，占注册资本的 15%。
协议中陈盛花承诺：2018-2020 年聚隆启帆累计实现净利润不低于 2,000 万元，若公司
未能实现上述净利润目标，则由广州启帆与陈盛花各承担 50%补偿公司按股比的利润权益
总额，且以陈盛花 500 万元为限优先向公司承担补偿责任，应补偿超过 500 万元的部分由广
州启帆承担，补偿时间为 2020 年度审计报告出具后一个月内。公司与陈盛花于 2017 年 12
月 15 日签订补充协议，协议约定：在 2020 年 12 月 31 日前总经理由陈盛花担任的前提下（若
非公司原因陈盛花在此期间内未能持续担任总经理，仍需遵守下述额外承诺），陈盛花在前
述三方合资协议的基础上额外承诺：若公司 2018-2020 年累计实现净利润低于 2,000 万元，
则 2,000 万元与三方合资协议中广州启帆、陈盛花补偿给聚隆科技差额部分由陈盛花补偿，
补偿时间为 2020 年度审计报告出具后一个月内。
年 7 月 5 日前出资到位，另 500 万元延期至 2020 年 6 月 30 日前出资到位。同时，因聚隆启
帆在苏州管理成本、租赁费用及人力成本较高，为公司更好的发展，全体股东同意将聚隆启
帆整体搬迁至安徽省宁国市，同时同意辞去陈盛花总经理职务，陈盛花个人在《投资合作协
议书》及《投资合作协议书补充协议》中对聚隆启帆的业绩承诺的条款不因陈盛花辞去总经
理职务以及公司搬迁而改变。
因陈盛花逾期未履行聚隆启帆的现金出资义务，聚隆启帆委托国浩律师（南京）事务所
向其提起诉讼，2020 年 11 月 24 日，宁国市人民法院作出（2020）皖 1881 民初 676 号民事
判决书，判决陈盛花于本判决生效后十五日内履行于 2019 年 7 月 5 日对公司 500 万元的现
金出资义务并承担违约金。陈盛花不服上述民事判决，申请再审。
定书：因陈盛花以其与对方已友好协商为由申请撤回再审申请，本裁定准许再审申请人陈盛
花撤回再审申请。
判决陈盛花于本判决生效后十五日内履行于 2020 年 6 月 30 日对公司 500 万元的现金出资义
务并承担违约金。2020 年 12 月 31 日，陈盛花向宣城市中级人民法院提起上诉，请求依法
撤消（2020）皖 1881 民初 4022 号民事判决书。
决书，判决如下：1、维持安徽省宁国市人民法院（2020）皖 1881 民初 4022 号民事判决主
文第一项，即“陈盛花于判决生效后十五日内履行对公司出资人民币 500 万元”；2、变更
安徽省宁国市人民法院（2020）皖 1881 民初 4022 号民事判决主文第二项“陈盛花于判决生
效后十五日内支付公司逾期出资违约金（以 500 万元为基数，自 2020 年 7 月 1 日起按照每
日千分之一计算至实际缴清出资之日止，公司按所占比例 60%计算）”为“陈盛花于判决
生效后十五日内支付公司逾期出资违约金（以 500 万元为基数，自 2020 年 7 月 1 日起按照
全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际缴清出资之日止，公司按所占
比例 60%计算）”；3、驳回公司原审其他诉讼请求。
截至报告日，经公司强制执行申请，实际执行到陈盛花资产 40.92 万元。
聚隆启帆 2018-2020 年度实际净利润分别为-3,186,940.48 元、-20,311,278.66 元、
-14,051,046.94 元，三年合计实现净利润-37,549,266.08 元。根据《投资合作协议书》及补充
协议，广州启帆及陈盛花合计应向聚隆科技补偿 29,350,125.70 元，其中广州启帆应补偿
事项向广州启帆及陈盛花发函，陈盛花未予回函。广州启帆管理人于 2021 年 2 月 24 日复函：
鉴于广州市中级人民法院已于 2021 年 1 月 25 日作出（2021）粤 01 破申 3 号《民事裁定书》
裁定受理广州启帆破产重整一案，并于同日指定国信信扬律师事务所担任管理人，现管理人
正在进行债权清查工作，公司可按要求及时向管理人申报债权，第一次债权人会议定于 2021
年 3 月 26 日上午召开。公司于 2021 年 3 月 19 日向广州启帆管理人申报上述业绩承诺补偿
债权。
定书》，指定广东启源律师事务所为广州启帆管理人。上述业绩承诺补偿金额已于 2021 年
鉴于陈盛花一直未就上述业绩承诺补偿予以回复，公司于 2021 年 11 月 3 日向宁国市人
民法院提起诉讼，判令陈盛花向公司支付业绩承诺补偿金 500 万元及利息。2021 年 12 月 3
日，宁国市人民法院作出（2021）皖 1881 民初 4074 号民事判决书，判决陈盛花于本判决生
效后三十日内向公司支付补偿金人民币 500 万元及利息（利息自 2021 年 4 月 30 日起按照全
国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价为利率计算至判决确定给付之日止）。如果未按
本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。
的申请书。2022 年 3 月 21 日，宁国市人民法院出具（2022）皖 1881 执 737 号执行案件受
理通知书，截至报告日，本案件尚未执行到位。
由于广州启帆目前处于破产重整阶段，陈盛花被列为失信被执行人，业绩承诺补偿相关
债权能否收回存在重大不确定性，公司基于谨慎考虑未确认业绩承诺补偿相关资产。
②买卖合同纠纷
聚隆启帆 2018 年及 2019 年与广州启帆签订了多份谐波购销合同及齿轮采购合同，双方
约定由聚隆启帆提供货物并负责货物交付前的运输，由广州启帆安排人员卸货并支付货款，
付款方式采用月结，当月 20 号前发货，次月 20 号前结款，但广州启帆屡次不按照合同约定
及时支付货款，共累计拖欠货款 3,113,250.29 元。聚隆启帆多次向广州启帆要求给付货款未
果，于 2020 年 9 月 28 日向广东省广州市黄埔区人民法院提起诉讼，广州启帆在提交答辩状
期间对管辖权提出异议。2020 年 11 月 11 日，广东省广州市黄埔区人民法院作出（2020）
粤 0112 民初 14711 号《民事裁定书》：驳回广州启帆对本案提出的管辖权异议。2020 年 11
月 24 日，广州启帆再次向广州市黄埔区人民法院提出管辖权异议上诉状，请求撤消（2020）
粤 0112 民初 14711 号《民事裁定书》并申请将案件移送至广州市天河区人民法院审理。2021
年 2 月 4 日，广东省广州市中级人民法院作出（2021）粤 01 民辖终 81 号《民事裁定书》，
裁定驳回上诉，维持原裁定。
民事判决书，判决如下：1、广州启帆向聚隆启帆支付货款 3,113,250.29 元及逾期付款违约
金；2、案件受理费、财产保全费均由广州启帆负担。由于广州启帆目前处于破产重整阶段，
上述法院判决结果已于 2021 年 11 月 26 日经其现任管理人第二次债权人会议债权核查确认。
截至报告日，本案件尚未执行到位。
十三、 资产负债表日后事项
（1）配股
农芯创科技股份有限公司向不特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2022〕27
号），深交所对公司报送的向不特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，
认为申请文件齐备，决定予以受理，本次配股募集资金总额不超过人民币61,995.00万元（含
申请向原股东配售股份的审核问询函》审核函〔2022〕020235号。公司本次向不特定对象配
股事项尚需通过深交所审核，并获得中国证券监督管理委员会同意注册后方可实施。
（2）重要参股公司IPO获上海证券交易所审核通过
司参股公司甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称“甬矽电子”）首次公开发行股票申请
符合发行条件、上市条件和信息披露要求。公司持有甬矽电子761万股股份，投资成本11,415
万元，占其首次公开发行前总股本的2.19%，甬矽电子首次公开发行股票尚需履行中国证券
监督管理委员会注册程序。
（3）股份协议转让及新增持股5%以上股东
“平石Fz3对冲私募证券投资基金”，“深圳市平石资产管理有限公司”以下简称“平石资
产”，“平石Fz3对冲私募证券投资基金”以下简称“平石对冲”）签署了《关于香农芯创
科技股份有限公司之股份转让协议》，拟将其持有的公司无限售流通股24,780,000股（占公
司总股本的5.9%）以20.81元/股的价格通过协议转让的方式转让给平石资产（代表“平石对
冲”），总金额为515,671,800元。
同日，持股5%以上股东刘翔先生与深圳市衍盛资产管理有限公司（代表“衍盛战略精
选三期私募证券投资基金”，“深圳市衍盛资产管理有限公司”以下简称 “衍盛资产”，
“衍盛战略精选三期私募证券投资基金”以下简称“衍盛三期”）签署了《关于香农芯创科
技股份有限公司之股份转让协议》，拟将其持有的公司无限售流通股21,000,000股（占公司
总股本的5.0%）以20.81元/股的价格通过协议转让的方式转让给衍盛资产（代表“衍盛三
期”），总金额为437,010,000元。
同日，持股5%以上股东刘翔先生、刘军先生与珠海横琴长乐汇资本管理有限公司（代
表“长乐汇资本专享16号私募证券投资基金”，“珠海横琴长乐汇资本管理有限公司”以下
简称 “长乐汇资本”，“长乐汇资本专享16号私募证券投资基金”以下简称“长乐汇16号”）
签署了《关于香农芯创科技股份有限公司之股份转让协议》，拟分别将其持有的公司无限售
流通股18,060,000股（占公司总股本的4.3%）、6,720,000股（占公司总股本的1.6%），合计
乐汇资本（代表“长乐汇16号”），总金额为515,671,800元。
证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，本次股份协议转让
的过户登记手续已办理完毕，过户日期为2022年4月8日。本次协议转让完成后，平石资产（代
表“平石对冲”）、衍盛资产（代表“衍盛三期”）、长乐汇资本（代表“长乐汇16号”）
将分别持有公司5.9%、5.0%、5.9%的股份，分别成为公司持股5%以上股东。
（4）子公司变更记账本位币
公司全资子公司联合创泰科技有限公司（以下简称“联合创泰”）从事半导体分销业务，
主要资产、负债采用美元计价，采购、销售等主要业务采用美元结算。为匹配联合创泰业务
发展规模及业务特性，根据《企业会计准则》相关规定，结合实际情况，经审慎考虑并经公
司第四届董事会第十八次会议审议通过，公司拟对联合创泰以使用人民币作为记账本位币变
更为使用美元作为记账本位币。
（5）拟以简易程序向特定对象发行股票
证券发行注册管理办法（试行）》等相关规定，公司董事会提请股东大会授权董事会决定向
特定对象发行融资总额不超过人民币三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票，
授权期限为2021年年度股东大会通过之日起至2022年年度股东大会召开之日止。发行数量按
照募集资金总额除以发行价格确定，不超过发行前公司股本总数的 30%。发行股票采用以
简易程序向特定对象发行的方式，发行对象为符合监管部门规定的法人、自然人或其他合法
投资组织等不超过35名的特定对象。本议案尚需提交公司2021年年度股东大会审议。
于2022年4月14日，本公司第四届董事会召开第十八次会议，批准2021年度利润分配预
案为：拟以2021年12月31日的公司总股本42,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股
利1.07元人民币（含税），分配现金股利人民币4,494万元。本预案尚需提交股东大会审议。
十四、 其他重要事项
（1）终止经营的基本情况
所得 归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 税费 净利润 所有者的终止
用 经营利润
安徽聚
隆机器
人减速 4,564,210.87 3,150,134.47 -1,687,341.92 -1,687,341.92 -1,665,382.31
器有限
所得 归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 税费 净利润 所有者的终止
用 经营利润
公司
安徽聚
隆启帆
精密传
动有限
公司
经营活动现金流量 投资活动现金流 筹资活动现金流
项目
净额 量净额 量净额
安徽聚隆机器人减速器有限公司 -6,936,258.70 6,755,590.92
安徽聚隆启帆精密传动有限公司 -18,479,606.93 2,266,934.13
（2）终止经营的资产或处置组减值准备情况
本年减少
项 目 年初余额 本年计提 年末余额
转回 其他减少
终止经营的资产
其中：无形资产 16,830,751.20 16,830,751.20
合 计 16,830,751.20 16,830,751.20 ——
（3）终止经营的处置情况
项 目 处置损益总额 所得税费用/收益 处置净损益
安徽聚隆机器人减速器有限公司 342,408.23 342,408.23
安徽聚隆启帆精密传动有限公司 -24,179.80 -24,179.80
（4）本 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 持 续 经 营 损 益 为 227,990,421.29 元 （ 上 年 ：
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、14 及六、30。
②计入本期损益情况
计入本期损益
项 目
列报项目 金额
计入本期损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 543,749.76
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 219,316.42
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 2,738,363.67
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简
经营活动现金流出 219,316.42
化处理）
合 计 —— 2,957,680.09
十五、 公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
小 计 21,845,085.04
减：坏账准备 39,321.15
合 计 21,805,763.89
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合 21,845,085.04 100.00 39,321.15 0.18 21,805,763.89
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
合 计 21,845,085.04 —— 39,321.15 —— 21,805,763.89
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合 69,319,098.11 100.00 158,449.34 0.23 69,160,648.77
合 计 69,319,098.11 —— 158,449.34 —— 69,160,648.77
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 21,845,085.04 39,321.15 0.18
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 158,449.34 -119,128.19 39,321.15
合 计 158,449.34 -119,128.19 39,321.15
（4）本公司本年无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 21,845,085.04 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 39,321.15
元。
（6）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 5,999,630.51
其他应收款 395,345.95 3,194,938.47
合 计 395,345.95 9,194,568.98
（1）应收利息
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
定期存款 5,999,630.51
小 计 5,999,630.51
减：坏账准备
合 计 5,999,630.51
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
小 计 395,345.95
减：坏账准备
合 计 395,345.95
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 215,144.00
备用金 118,303.91 169,697.27
政府补助 2,810,097.20
合并范围内关联方往来款 277,042.04
款项性质 年末余额 年初余额
小 计 395,345.95 3,194,938.47
减：坏账准备
合 计 395,345.95 3,194,938.47
③坏账准备计提情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。
④本公司本年无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 备年末
数的比例（%） 余额
宁国聚隆减速器 合并范围内关
有限公司 联方往来款
柯宣国 备用金 38,075.00 1 年以内 9.63
刘勇 备用金 38,000.00 1 年以内 9.61
李昀臻 备用金 20,000.00 1 年以内 5.06
程玉龙 备用金 9,816.29 2.48
合 计 —— 382,933.33 —— 96.86
⑥本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑦本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（1）长期股权投资分类
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,435,960,835.85 26,680,140.57 2,409,280,695.28
合 计 2,435,960,835.85 26,680,140.57 2,409,280,695.28
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 454,442,077.32 24,021,714.00 430,420,363.32
合 计 454,442,077.32 24,021,714.00 430,420,363.32
（2）对子公司投资
本
被投资单 年 本年计提减 减值准备年末
年初余额 本年增加 年末余额
位 减 值准备 余额
少
宁国聚隆
减速器有 10,616,701.77 109,918,758.53 120,535,460.30
限公司
宁国聚隆
精工机械 17,685,375.55 17,685,375.55
有限公司
安徽聚隆
机器人减
速器有限
公司
宁国聚隆
金属冲压 3,040,000.00 3,040,000.00
有限公司
安徽聚隆
启帆精密
传动有限
公司
深圳市聚
隆景泰私
募股权投 10,000,000.00 70,000,000.00 80,000,000.00
资管理有
限公司
深圳市聚
隆景润科
技有限公
司
联合创泰
科技有限 1,801,600,000.00 1,801,600,000.00
公司
合 计 454,442,077.32 1,981,518,758.53 2,435,960,835.85 2,658,426.57 26,680,140.57
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 247,003,061.89 215,057,414.74 245,705,631.99 183,760,485.07
其他业务 1,684,627.52 482,461.47 1,712,795.81 148,203.02
合 计 248,687,689.41 215,539,876.21 247,418,427.80 183,908,688.09
（1）主营业务按品种分类
本年发生额
项目
收入 成本
洗衣机减速离合器及配件 247,003,061.89 215,057,414.74
合 计 247,003,061.89 215,057,414.74
（2）主营业务按地域分类
本年发生额
项目
收入 成本
境外地区 430,429.95 181,970.94
境内地区 246,572,631.94 214,875,443.80
合 计 247,003,061.89 215,057,414.74
（3）主营业务按某一时段、时点分类
本年发生额
项目
收入 成本
在某一时点确认收入 247,003,061.89 215,057,414.74
在某一时段确认收入
合 计 247,003,061.89 215,057,414.74
（4）分摊至剩余履约义务的说明
截至 2021 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为 0 元（不含税）。
项 目 本年发生额 上年发生额
项 目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 195,750,000.00
理财产品投资收益 4,538,970.13 12,161,779.38
合 计 200,288,970.13 12,161,779.38
十六、 补充资料
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 3,152,952.97
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 73,315,401.24
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
项 目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 603,927.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 80,029,304.69
减：所得税影响额 18,509,738.27
减：少数股东权益影响额（税后） 285,094.83
合 计 61,234,471.59
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举
的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助）：
项 目 涉及金额 原 因
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政
策的通知》财税[2016]52 号，自 2016 年 5 月 1 日起，对安置残疾
即征即
人的纳税人，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额
退增值 1,423,361.00
即征即退增值税的办法。由于宁国聚隆减速器有限公司每年都会
税
收到增值税返还，且与生产经营密切相关，故将收到的即征即退
增值税不列为非经常性损益。
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率 基本每股收 稀释每股收
（%） 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 15.49 0.53 0.53
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.25 0.39 0.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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