卫星化学股份有限公司独立董事
关于深圳证券交易所 2021 年年报问询函相关事项的独立意见
卫星化学股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所上
市公司管理二部下发的《关于对卫星化学股份有限公司 2021 年年报的问询函》
（公司部年报问询函〔2022〕第 90 号）
（以下简称“问询函”）。作为公司独立董
事，基于独立判断立场，根据问询函的要求，我们就问询函相关事项进行了核查，
发表独立意见如下：
问题1、关于资金往来。《年度关联方资金占用专项审计报告》显示，报告
期内你公司与关联方马图俊发生非经营性资金往来1,523.04万元。
（2）请说明你公司关于资金管理的内部控制制度安排、是否严格按照制度
执行、内部控制制度是否有效。请你公司独立董事发表明确意见。
独立董事意见：
系亲属，公司关联自然人）因在海外购房向公司借款 1,523.04 万元，并分别于
东及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。我们认为公司的内控制度是完整
有效的，公司对此事项已及时采取措施予以整改并对当事人进行追责，同时对相
关人员加强制度培训，提高制度执行意识，以杜绝类似事件的发生，确保内控制
度执行有效。
我们作为公司独立董事，将继续严格履行独立董事的职责，对公司生产经营、
内控制度的建设及执行、董事会决议执行等情况进行监督和现场检查，并对相关
事项充分发表意见。
问题7、关于其他权益工具投资。年报显示，报告期末其他权益工具投资账
面余额0.35亿元，较期初下降64.75%，主要系你公司投资的米多财富管理有限
公司2021年财务状况变差，你公司按照其未来现金流量现值估算该项权益工具
投资的期末公允价值。
（1）请补充列示公司投资米多财富管理有限公司的具体情况，包括但不限
于投资金额、持股比例、资产估值、履行的审议程序和信息披露情况、被投资
方或股权转让方是否为你公司关联方、你公司投资是否构成关联交易，并结合
被投资单位主营业务说明你公司对其投资的目的，同你公司主业是否存在相关
或协同，是否符合你公司生产经营战略，相关投资是否具备商业实质。
（2）请核实投资损失形成原因、发生时间，是否会持续亏损；并结合米多
财富管理有限公司的主要财务数据、业务开展情况，说明近三年上述权益投资
的账面价值变化及其计量方法、关键参数、测算过程，相关会计处理是否合规；
请年审会计师对上述问题核查并发表明确意见；请独立董事对上述事项进
行核查，并就相关投资的商业逻辑与合理性发表专项意见。
独立董事意见：
公司当时在“互联网+”的大背景下，结合公司“产业+金融”的规划，投
资米多财富的初衷符合当时的公司发展需要，也符合公司及全体股东的利益。因
外部经营环境发生变化，米多财富的经营财务状况变差且缺乏活跃市场，公司按
照其未来现金流量现值估算了该项权益工具投资的期末公允价值。
经核查，我们认为公司当时对米多财富的投资具有商业逻辑和合理性。
独立董事：高长有、潘煜双、费锦红
二〇二二年五月五日
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