引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
引力传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2005 年 8 月 10
日。
法定代表人：罗衍记
注册资本和实收资本均为人民币：26,786.29 万元
注册地址：北京市海淀区阜外亮甲店 1 号中水园乙 3 号楼 105 室
公司经营范围：制作发行动画片、专题片、电视综艺；不得制作时政新闻及同类专
题、专栏等广播电视节目；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活
动；市场调查；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；公共关系服
务；销售工艺美术品及收藏品；信息产品的技术开发；电子计算机硬件、软件的技术开
发、技术咨询、技术转让、技术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依
法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政
策禁止和限制类项目的经营活动）
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事传播策略与媒介代理及专项广告服务。
本财务报表系经本公司董事会于 2022 年 4 月 29 日决议批准报出。
二、合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 12 家，详见本附注八、
“在其他主体中的权益”。本公司于 2021 年度内合并范围的变化情况详见本附注七、
“合并范围的变化”。
三、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
四、重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
营业周期同会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，并且作为资产和负债的流动性划
分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期
损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（2） 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
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计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（5） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
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（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票
根据不同承兑人的信用风险
商业承兑汇票
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相
当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
对合并范围内分、子公司可以获取较为详细的实际财务状
合并范围内关联方组合
况、现金流量情况以及其他信息
③其他应收款
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本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
对合并范围内分、子公司可以获取较为详细的实际财务
合并范围内关联方组合
状况、现金流量情况以及其他信息
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额
计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本
集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理
成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增
加是可行，所以本集团按照金融工具类型、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据进
行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照初始确认日期为共同风险特
征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。不同组合的确
认如下：
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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失
大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应
收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认
为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销
的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核
销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
项目 预期信用损失政策
应收票据 不计提坏账准备
应收账款：合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
应收账款：账龄组合 见下表
应收账款：账龄组合预期信用损失的会计估计政策为：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
预期损失率 5.0% 30.00% 50.00% 100.00%
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项
融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的
利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
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自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团存货主要包括库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。
库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定。
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
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本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并
财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括运输设备、电子设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
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的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%）
软件 10 0 10.00
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
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试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括房租和房屋装修费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职
工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公
司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”
资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环
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境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率
为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
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（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
媒介代理收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订
投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。公司业务部门、财务部门根据客户、媒体
确认的排期单或实际消耗金额，在广告播放当月确认对应的收入及成本；次月依据“媒体
播出证明”等媒体投放证明与排期单进行核对，对出现的差、漏播由媒体安排时间进行补
播，如不能补播的在次月调减相应的收入及成本。纯投放类项目按照排期单、订单、实际
消耗分期确认收入；非纯投放类项目结束后一次性确认收入。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款
的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规
定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正
式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的
拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或
多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租
人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租
人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）重要会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财
会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁
准则。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本集团根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日之前的融资租赁，本
集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负
债；对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借
款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预
付租金进行必要调整计量使用权资产。
于 2021 年 1 月 1 日，本集团采用新租赁准则的影响详见下表：
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
使用权资产 42,042,590.84 42,042,590.84
一年内到期的非流动负债 216,627,940.72 14,676,502.96 231,304,443.68
租赁负债 25,810,531.53 25,810,531.53
预付账款 216,665,180.71 -1,555,556.35 215,109,624.36
（2）重要会计估计变更
本期无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本集团执行新租赁准则对当年年初合并财务报表项目产生影响的项目如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 42,042,590.84 42,042,590.84
一年内到期的非流动负债 216,627,940.72 231,304,443.68 14,676,502.96
租赁负债 25,810,531.53 25,810,531.53
预付账款 216,665,180.71 215,109,624.36 -1,555,556.35
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团执行新租赁准则对当年年初母公司财务报表项目产生影响的项目如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 12,758,647.78 12,758,647.78
一年内到期的非流动负债 216,627,940.72 222,053,294.33 5,425,353.61
租赁负债 6,744,213.82 6,744,213.82
预付账款 95,538,690.04 94,949,609.69 -589,080.35
五、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、9%、13%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%（详见下表）
传播策略与媒介代理业务应税收入为
文化事业建设费 3%
广告价款扣除广告发布费用的余额
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
引力传媒股份有限公司 25%
天津引力传媒文化产业有限公司 25%
上海九合传媒有限公司 25%
天津九合文化传媒有限公司 25%
北京九合互动文化传播有限公司 25%
引力时代文化投资有限公司 25%
河南引力文化传媒有限公司 25%
一零二四互动营销顾问（北京）有限公司 25%
珠海视通超然文化传媒有限公司 25%
上海致效趣联科技有限公司 15%
山东磁力网络科技有限公司 25%
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本公司的子公司上海致效趣联科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上
海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书
编号：GR201931002483，发证日期：2019 年 10 月 28 日，有效期：三年。根据《中华人民
共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，高新技
术企业自认定合格起连续三年享受国家税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司的孙公司北京知趣科技有限公司取得由北京市科学技术委员会、北京市
财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号：GR201911004361，发证日期：2019 年 12 月 2 日，有效期：三年。根据《中华人民共
和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，高新技术
企业自认定合格起连续三年享受国家税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13 号）、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》
（国家税务总局公告 2019 年第 4 号）的规定，2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，以
万元的，免征增值税；合计季销售额超过 30 万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售
额后未超过 30 万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
政策。
（4）根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019 年第
按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。本公司及其子公司天津引力传媒文化
产业有限公司、天津九合文化传媒有限公司、北京九合互动文化传播有限公司、上海九合
传媒有限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司、上海致效趣联科技有限公司、山东磁力
网络科技有限公司，孙公司北京创合同赢广告传媒有限公司、北京知趣科技有限公司、上
海致趣文化传媒有限公司、浙江磁力电子商务有限公司符合上述规定，本年享受上述优
惠。
（5）根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总
局公告 2020 年第 25 号）规定，自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,免征文化事业
建设费。2021 年，财政部、税务总局两部门发布了《财政部税务总局关于延续实施应对疫
情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 7 号），对文化事业建设
费免征政策的执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日。本公司及其子公司天津引力传媒文化
产业有限公司、天津九合文化传媒有限公司、北京九合互动文化传播有限公司、上海九合
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
传媒有限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司、上海致效趣联科技有限公司，孙公司北
京创合同赢广告传媒有限公司、北京知趣科技有限公司、上海致趣文化传媒有限公司符合
上述规定，本年享受上述优惠。
（6）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13 号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本
公司的子公司引力时代文化投资有限公司、孙公司北京创合同赢广告传媒有限公司符合上
述规定，本年享受上述所得税优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 4.00 11,535.02
银行存款 210,892,282.35 203,666,553.20
其他货币资金 125,643.73 13,840,288.77
合计 211,017,930.08 217,518,376.99
注 ： 其 他 货 币 资 金 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 为 25,643.73 元 ， 淘 宝 店 铺 保 证 金 为
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,329,664.10
合计 14,329,664.10
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,630,224.99 14,329,664.10
合计 8,630,224.99 14,329,664.10
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备 30,457,062.36 2.59 30,457,062.36 100.00 37,560,098.22 2.73 33,711,757.11 89.75 3,848,341.11
按组合计提坏账准备 1,144,693,304.12 97.41 106,972,762.47 9.35 1,037,720,541.65 1,340,401,061.05 97.27 121,830,375.45 9.09 1,218,570,685.60
其中：
账龄组合 1,144,693,304.12 97.41 106,972,762.47 9.35 1,037,720,541.65 1,340,401,061.05 97.27 121,830,375.45 9.09 1,218,570,685.60
合计 1,175,150,366.48 100.00 137,429,824.83 11.69 1,037,720,541.65 1,377,961,159.27 100.00 155,542,132.56 11.29 1,222,419,026.71
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海欢兽实业有
限公司
上海韦博文化交
流有限公司
上海居势文化传
媒有限公司
北京瑶龙未来科
技有限公司
北京中视美星国
际文化传媒有限 2,392,000.00 2,392,000.00 100.00 预期无法收回
公司
北京国华科技集
团有限公司
北京千美奇智广
告有限公司
合计 30,457,062.36 30,457,062.36 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,144,693,304.12 106,972,762.47 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 1,175,150,366.48
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合
合计 155,542,132.56 -11,127,612.98 3,254,694.75 3,730,000.00 137,429,824.83
（4） 本年实际核销的应收账款
本年实际核销的应收账款为 3,730,000.00 元。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 664,220,479.82 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 56.52% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,600,680.89 79,188,995.39
合计 9,600,680.89 79,188,995.39
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 236,274,671.40 100.00 215,109,624.36 100.00
注：年初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表“附注四、31.
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 129,801,932.05 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 54.94%。
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 14,026,324.56 11,375,621.05
合计 14,026,324.56 11,375,621.05
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
待收应退项目款 26,410,026.50 25,320,000.00
保证金及押金 14,909,481.83 12,465,532.54
垫付社保公积金 1,695,264.99 1,208,104.57
备用金 21,289.69 12,199.10
其他 185,208.71 155,503.30
小计 43,221,271.72 39,161,339.51
减：坏账准备 29,194,947.16 27,785,718.46
合计 14,026,324.56 11,375,621.05
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
个月预期 期信用损失(未 信用损失(已发
信用损失 发生信用减值) 生信用减值)
收款账面余额在本年 — — — —
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 368,166.84 1,090,000.00 1,458,166.84
本年转回
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
个月预期 期信用损失(未 信用损失(已发
信用损失 发生信用减值) 生信用减值)
本年转销 48,938.14 48,938.14
本年核销
其他变动
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 43,221,271.72
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 1,090,000.00 1,090,000.00
按组合计提坏账准备 27,785,718.46 368,166.84 48,938.14 28,104,947.16
其中：账龄组合 27,785,718.46 368,166.84 48,938.14 28,104,947.16
合计 27,785,718.46 1,458,166.84 48,938.14 29,194,947.16
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
东阳盟将威影视
待收应退项目款 15,000,000.00 3年以上 34.71 15,000,000.00
文化有限公司
深圳日月星光传
待收应退项目款 10,000,000.00 3年以上 23.14 10,000,000.00
媒有限公司
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
湖北今日头条科
保证金 2,100,000.00 1年以内 4.86 105,000.00
技有限公司
北京茂悦盛欣企 1年以内、
押金、保证金 2,402,943.75 5.56 498,970.69
业管理有限公司 1-2年
北京快手科技有
保证金 1,130,000.00 1年以内 2.61 56,500.00
限公司
合计 — 30,632,943.75 — 70.88 25,660,470.69
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 11,678,825.79 10,257,110.04
预缴所得税 198,500.31
合计 11,877,326.10 10,257,110.04
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值
年初 权益法下 其他综 其他 宣告发放 准备
被投资单位 减少 计提减 年末余额
余额 增加投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 其他 年末
投资 值准备
资损益 调整 变动 或利润 余额
联营企业
北京中视星驰文化传媒有限
公司
深圳数云创想信息技术有限
公司
合计 41,802,122.41 4,000,000.00 -1,221,936.05 837,000.00 -5,575,953.57 38,167,232.79
注：对深圳数云创想信息技术有限公司长期股权投资的其他减少是因为年末本公司对深圳数云创想信息技术有限公司的持股比例降至
的金融资产，计入“其他权益工具投资”。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
深圳数云创想信息技术有限公司 8,454,600.000
合计 8,454,600.000
项目 电子设备 办公家具 运输设备 合计
一、账面原值
（1）购置 3,340,459.27 290,042.24 201,731.64 3,832,233.15
（1）处置或报废 1,374,385.29 511,282.94 580,233.42 2,465,901.65
二、累计折旧
（1）计提 1,260,020.11 105,043.50 800,897.13 2,165,960.74
（1）处置或报废 1,296,468.25 407,320.93 569,821.90 2,273,611.08
三、减值准备
四、账面价值
项目 租赁房屋 合计
一、账面原值
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 租赁房屋 合计
二、累计折旧
计提 15,168,610.35 15,168,610.35
三、减值准备
四、账面价值
注：年初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表“附注四、31.
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
项目 软件 其他 合计
一、账面原值
二、累计摊销
计提 837,360.64 581.40 837,942.04
三、减值准备
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 其他 合计
四、账面价值
本年增加 本年减少
年初 年末
项目 确认为无 转入当期
余额 内部开发支出 其他 其他 余额
形资产 损益
植入广告大数据平台 8,819,476.43 8,819,476.43
合计 8,819,476.43 8,819,476.43
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 其 处 其 年末余额
形成的 他 置 他
一零二四互动营销顾问
（北京）有限公司
珠海视通超然文化传媒有
限公司
上海致效趣联科技有限公
司
合计 601,943,245.70 601,943,245.70
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 其 其 年末余额
计提 处置
他 他
一零二四互动营
销顾问（北京）
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 其 其 年末余额
计提 处置
他 他
有限公司
珠海视通超然文
化传媒有限公司
上海致效趣联科
技有限公司
合计 375,247,299.14 198,380,170.16 573,627,469.30
（3） 商誉所在资产组的相关信息
本公司商誉包含三部分，分别为收购一零二四互动营销顾问（北京）有限公司、珠海
视通超然文化传媒有限公司、上海致效趣联科技有限公司形成。截至 2021 年 12 月 31
日，本公司对收购一零二四互动营销顾问（北京）有限公司形成的商誉已全额计提减值准
备。2021 年度含商誉资产组主要为：珠海视通超然文化传媒有限公司与商誉相关的资产组
（以下简称“珠海视通资产组”）；上海致效趣联科技有限公司与商誉相关的资产组（以
下简称“上海致趣资产组”）。珠海视通资产组及上海致趣资产组与商誉初始确认及以前
年度进行减值测试时的资产组一致，本公司在此基础上进行减值测试。
（4） 商誉减值测试情况
年末，本公司对上述两部分商誉分别进行减值测试，按照预计未来现金流量的现值与
公允价值减去处置费用后的净额两者孰高确定含商誉资产组的可回收金额。业经中联资产
评估集团（浙江）有限公司浙联评报字[2022]第 194 号评估报告评估，因收购上海致趣产
生的商誉，本年度计提商誉减值准备 17,766.63 万元；业经中联资产评估集团（浙江）有
限公司浙联评报字[2022]第 160 号评估报告评估，因收购珠海视通产生的商誉，本年度计
提商誉减值准备 2,071.38 万元。
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
装修费 2,957,339.49 2,710,433.46 1,824,115.52 3,843,657.43
合计 2,957,339.49 2,710,433.46 1,824,115.52 3,843,657.43
（1） 未经抵销的递延所得税资产
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 171,570,649.25 40,876,586.03 184,501,198.31 44,054,892.11
可抵扣亏损 43,642,494.17 10,910,623.57 46,652,639.64 11,663,159.94
业绩奖励 4,740,380.00 1,015,697.00 4,740,380.00 1,015,697.00
合计 219,953,523.42 52,802,906.60 235,894,217.95 56,733,749.05
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
股权投资丧失重大影
响之日公允价值与投 2,454,600.00 613,650.00
资成本之间的差额
合计 5,843,084.97 1,121,922.75 3,992,194.37 598,829.16
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 575,285,038.21 377,415,575.21
可抵扣亏损 48,373,004.25 4,882,436.73
合计 623,658,042.46 382,298,011.94
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 48,373,004.25 4,882,436.73 —
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
影视剧投资 3,094,339.62 3,094,339.62 3,094,339.62 3,094,339.62
合计 3,094,339.62 3,094,339.62 3,094,339.62 3,094,339.62
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 135,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
保证、质押借款 60,000,000.00
利息 168,777.80
合计 135,168,777.80 140,000,000.00
（2） 保证借款明细如下：
借款银行 金额 借款单位 保证人
上海致趣文化传媒有限公
招商银行上海中山支行 15,000,000.00 引力传媒股份有限公司
司
上海致趣文化传媒有限公 引力传媒股份有限公司、北京
光大银行上海外滩支行 30,000,000.00
司 字跳网络技术有限公司
南京银行股份有限公司北 上海致趣文化传媒有限公司；
京万柳支行 罗衍记
中国光大银行股份有限公
司上海外滩支行
中国银行股份有限公司北 北京九合互动文化传播有 北京中关村科技融资担保有限
京宣武支行 限公司 公司
兴业银行股份有限公司天 天津引力传媒文化产业有 引力传媒股份有限公司；罗衍
津分行 限公司 记
合计 135,000,000.00
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
交易性金融负债 975,874.45 10,575.02 965,299.43
其中：纳入合并范围的合伙企
业少数份额持有者享有部分
合计 975,874.45 10,575.02 965,299.43
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 34,383,605.05
合计 34,383,605.05
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
广告发布费 864,088,994.75 955,188,008.17
合计 864,088,994.75 955,188,008.17
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
腾讯音乐娱乐（深圳）有限公司 10,000,000.00 尚未完成结算
优酷信息技术（北京）有限公司 5,000,000.00 尚未完成结算
浙江东阳新媒诚品文化传媒股份有限公司 1,235,000.00 尚未完成结算
合计 16,235,000.00 —
项目 年末余额 年初余额
预收广告发布费 215,726,587.90 114,443,367.91
合计 215,726,587.90 114,443,367.91
（1） 应付职工薪酬分类
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 38,923,872.61 199,443,339.55 198,497,687.28 39,869,524.88
离职后福利-
设定提存计划
辞退福利 349,386.24 271,286.71 78,099.53
合计 38,923,872.61 215,892,388.35 214,502,781.28 40,313,479.68
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、
津贴和补贴
职工福利费 765,805.65 765,805.65
社会保险费 190,645.94 6,818,254.54 6,779,392.52 229,507.96
其中：医疗保
险费
工伤保险费 257,392.02 249,855.44 7,536.58
生育保险费 14,504.88 308,031.02 306,110.14 16,425.76
住房公积金 10,519.03 8,541,728.28 8,536,107.31 16,140.00
工会经费和职
工教育经费
合计 38,923,872.61 199,443,339.55 198,497,687.28 39,869,524.88
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 13,577,064.53 13,222,540.69 354,523.84
失业保险费 2,522,598.03 2,511,266.60 11,331.43
合计 16,099,662.56 15,733,807.29 365,855.27
项目 年末余额 年初余额
增值税 7,151,861.15 1,283,427.11
企业所得税 6,778,902.86 37,482,992.94
城市维护建设税 341,098.14 451,020.07
个人所得税 1,838,478.71 524,361.33
教育费附加 180,665.51 267,683.84
地方教育费附加 124,751.30 182,763.51
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
印花税 1,082,650.81 1,364,909.97
合计 17,498,408.48 41,557,158.77
项目 年末余额 年初余额
应付利息 316,838.40
其他应付款 10,624,551.06 15,962,603.94
合计 10,624,551.06 16,279,442.34
项目 年末余额 年初余额
分期还本付息的长期借款利息 199,905.04
短期借款应付利息 116,933.36
合计 316,838.40
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 112,112.10 3,655,932.10
待付应退项目款 3,750,000.00 5,550,000.00
待付社保公积金 731,892.33 842,592.36
奖励款 4,740,380.00 4,740,380.00
其他 1,290,166.63 1,173,699.48
合计 10,624,551.06 15,962,603.94
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款本金 30,000,000.00 59,500,000.00
一年内到期的长期应付款 78,127,940.72 157,127,940.72
一年内到期的租赁负债 15,515,066.86 14,676,502.96
一年内到期的长期借款利息 43,541.68
合计 123,686,549.26 231,304,443.68
注 1：上述“一年内到期的长期应付款”为收购子公司上海致效趣联科技有限公司、
珠海视通超然文化传媒有限公司尚未支付的股权收购款。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：年初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表“附注四、31.
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 12,535,197.38 28,763,894.18
未终止确认银行承兑汇票 14,329,664.10 20,033,638.00
合同预收款中暂估税金 12,104,750.08 8,390,750.13
合计 38,969,611.56 57,188,282.31
借款类别 年末余额 年初余额
质押、保证借款 29,500,000.00
保证借款 30,000,000.00 60,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 30,000,000.00 59,500,000.00
合计 30,000,000.00
注：本公司与国家开发银行北京市分行于 2019 年 7 月 23 日签订长期借款合同，借款
金额 8,000.00 万元，借款期限 3 年，已于 2020 年归还 2,000.00 万元，于 2021 年归还
同时由本公司控股股东罗衍记向北京中关村科技融资担保有限公司提供了最高额连带责任
保证的反担保。
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 26,947,849.76 42,857,358.92
减：未确认融资费用 1,137,318.23 2,370,324.43
小计 25,810,531.53 40,487,034.49
减：一年内到期的租赁负债 15,515,066.86 14,676,502.96
合计 10,295,464.67 25,810,531.53
注：年初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表“附注四、31.
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
公
发
积
项目 年初余额 行 送 股权激励 年末余额
金 小计
新 股 回购
转
股
股
股份总额 270,623,000.00 -2,760,100.00 -2,760,100.00 267,862,900.000
注：根据本公司 2021 年 4 月 28 日召开的第四届董事会第三次会议和第四届监事第三
次会议审议通过的《关于回购注销 2016 年限制性股票激励计划剩余全部限制性股票的议
案》，同意将 2016 年限制性股票激励计划已授予尚未解除限售的剩余全部限制性股票
更登记手续。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 45,250.79 45,250.79
其他资本公积 3,773,943.50 3,509,106.55 7,283,050.05
合计 3,819,194.29 3,509,106.55 7,328,300.84
注：资本公积—其他资本公积本年增加 3,509,106.55 元是按照授予日股票期权的公
允价值以及预计将来可行权的股数，对预计将取得职工提供的服务计入相关成本费用所
致。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
授予限制性股票相
应的回购义务
合计 28,776,047.30 28,776,047.30
注：本公司以非公开发行的方式授予激励对象一定数量的股票，并规定锁定期和解锁
条件，如果最终股权激励计划规定的解琐条件未能达到，则本公司将按照规定价格回购股
票。库存股本年减少 28,776,047.30 系因为授予的限制性股票未达到解锁条件，根据本公
司 2021 年 4 月 28 日召开的第四届董事会第三次会议和第四届监事第三次会议审议通过的
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
《关于回购注销 2016 年限制性股票激励计划剩余全部限制性股票的议案》，对 2016 年限
制性股票激励计划已授予尚未解除限售的剩余全部限制性股票 2,760,100.00 股办理了回
购注销。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 16,418,070.33 16,418,070.33
合计 16,418,070.33 16,418,070.33
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定
盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
项目 本年 上年
上年年末余额 188,832,134.89 95,483,611.03
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 188,832,134.89 95,483,611.03
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -207,335,932.39 102,138,635.20
减：提取法定盈余公积 8,790,111.34
其他 26,015,947.30
本年年末余额 -44,519,744.80 188,832,134.89
注：其他系本公司回购注销 2016 年限制性股票激励计划已授予尚未解除限售的剩余
全部限制性股票 2,760,100.00 股（详见本附注六、30/32 所述），对资本公积不足冲减的
部分冲减未分配利润。
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营
业务
其他
业务
合计 5,496,738,497.10 5,256,192,085.96 5,596,166,688.57 5,283,970,147.15
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）营业收入扣除情况表
本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
营业收入金额 549,673.85 559,616.67
营业收入扣除项目合计金额 482.61 505.02
营业收入扣除项目合计金额占营
业收入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
数据与策略服务收 数据与策略服
未形成或难以形成稳定业务模式
的业务所产生的收入。
及自营网店收入 网店收入
与主营业务无关的业务收入小计 482.61 505.02
营业收入扣除后金额 549,191.24 559,111.65
项目 本年发生额 上年发生额
印花税 5,758,974.14 5,564,409.97
城市维护建设税 187,880.59 749,288.85
教育费附加 84,241.85 415,035.52
地方教育费附加 56,161.25 276,690.37
车船使用税 14,350.00 15,160.00
其他税费 7.70
合计 6,101,615.53 7,020,584.71
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 138,627,270.35 89,038,828.79
业务招待费 6,844,159.08 5,315,539.69
差旅费 6,133,776.02 4,747,999.23
交通费 1,412,797.61 950,822.97
制作费 666,420.11 542,927.56
服务费 309,596.40 420,431.86
办公费 388,556.57 122,727.55
邮寄费 139,034.09 34,638.55
其他 654,865.32 444,549.83
合计 155,176,475.55 101,618,466.03
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 52,940,898.86 37,181,559.17
折旧摊销 18,115,116.77 2,347,804.53
专业服务费 6,681,426.79 4,274,660.58
房租物业 4,526,509.49 14,438,403.71
股份支付 3,509,106.55
业务招待费 3,362,242.89 2,071,696.09
装修费 2,100,181.33 1,095,745.55
办公费 1,451,990.36 917,390.86
交通费 1,150,943.16 922,292.74
差旅费 1,019,571.77 647,502.06
业绩奖励 -10,865,838.83
其他 3,940,193.05 2,527,887.37
合计 98,798,181.02 55,559,103.83
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 8,433,324.85 8,528,360.07
专业服务费 383,808.58 71,686.87
其他 2,343.00 1,952.50
合计 8,819,476.43 8,601,999.44
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 10,560,248.75 10,855,284.41
其中：租赁负债利息费用 1,063,680.60
减：利息收入 1,985,449.58 3,246,595.81
担保服务费 2,264,000.00 1,686,000.00
汇兑损益 2,888.93 20,064.14
其他 1,349,634.04 313,449.57
合计 12,191,322.14 9,628,202.31
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
进项税加计抵扣 29,241,905.10 27,640,245.56
财政扶持资金 5,562,000.00 4,921,000.26
个税手续费返还 96,758.60 592,657.99
合计 34,900,663.70 33,153,903.81
注：财政扶持资金的具体说明见附注六、51 政府补助。
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,221,936.05 1,104,675.67
处置长期股权投资产生的投资收益 675,851.81
银行理财产品取得投资收益 129,520.55
其他 2,878,646.43
合计 1,656,710.38 1,910,048.03
注：本公司对深圳数云创想信息技术有限公司的持股比例降至 4.697%，并且不再委派
董事，本公司对其不再具有重大影响，将其转换为金融资产计量。上述投资收益中的“其
他”系为在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额。
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 14,382,307.73 -40,633,482.35
其他应收款坏账损失 -1,458,166.84 -246,435.21
合计 12,924,140.89 -40,879,917.56
项目 本年发生额 上年发生额
商誉减值损失 -198,380,170.16 -46,106,355.60
合计 -198,380,170.16 -46,106,355.60
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置收益 -96,879.64 3,671.80 -96,879.64
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
其中：固定资产处置收益 -96,879.64 3,671.80 -96,879.64
合计 -96,879.64 3,671.80 -96,879.64
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,543.76 1,543.76
其中：固定资产毁损报废利得 1,543.76 1,543.76
与企业日常活动无关的政府补助 213,798.60 836,830.82 213,798.60
业绩补偿款 63,307,723.97
客户赔偿款 123,900.38 123,900.38
其他 126,396.04 30,927.19 126,396.04
合计 465,638.78 64,175,481.98 465,638.78
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
稳岗补贴、残
疾人补贴等
促进商务经济 北京市朝阳区促进商务
高质量发展引 150,000.00 经济高质量发展引导资 与收益相关
导资金 金政府补贴款
现代服务业扶 上海市嘉定区现代服务
持资金 业扶持资金
合计 213,798.60 836,830.82
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 43,788.25 17,402.20 43,788.25
债务重组损失 911,705.57 911,705.57
违约金、赔偿款 1,766,688.24 150,559.25 1,766,688.24
罚款、滞纳金 2,466.37 16,584.71 2,466.37
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他 12,747.34 271,418.02 12,747.34
合计 2,737,395.77 455,964.18 2,737,395.77
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 11,127,186.74 48,135,532.25
递延所得税费用 4,453,936.04 -8,660,811.99
合计 15,581,122.78 39,474,720.26
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -191,807,951.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 -47,951,987.84
子公司适用不同税率的影响 27,479.01
调整以前期间所得税的影响 830,882.80
非应税收入的影响 199,472.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,962,454.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
确认递延所得税不同税率的影响
税法规定的额外可扣除项目 -487,630.29
所得税费用 15,581,122.78
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的保证金及其他往来 48,464,644.76 12,882,685.98
收到的财政扶持资金 5,775,798.60 6,825,674.08
利息收入 1,985,449.58 3,215,566.95
收到的个税手续费返还 96,758.60 592,657.99
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 2,080,091.81 202,084.28
合计 58,402,743.35 23,718,669.28
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 6,274,145.01 5,327,600.51
房租物业费 5,122,436.11 13,467,788.31
业务招待费 8,665,255.07 7,221,615.20
办公费 1,717,666.95 888,777.21
中介机构服务费 4,689,679.00 6,025,293.58
车辆费 2,004,888.24 1,305,497.87
支付的保证金及其他往来 50,782,248.19 21,767,176.68
其他付现费用 13,611,154.48 8,795,709.10
其他 3,129,275.30 5,473,302.19
合计 95,996,748.35 70,272,760.65
项目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品到期赎回 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
购买银行理财产品 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
银行承兑汇票保证金到期转回 14,715,242.02 24,792,380.38
合计 14,715,242.02 24,792,380.38
项目 本年发生额 上年发生额
支付银行承兑汇票保证金 2,408,136.30 15,753,442.02
筹资活动产生的中介机构费 214,000.00
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
回购限制性股票 3,560,820.00 14,375,401.60
融资担保费、评审费 2,399,840.00 1,787,160.00
支付的房租 17,847,651.06
合计 26,216,447.36 32,130,003.62
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -207,389,074.13 102,094,333.12
加：资产减值准备 198,380,170.16 46,106,355.60
信用减值损失 -12,924,140.89 40,879,917.56
固定资产折旧 2,165,960.74 1,523,829.03
使用权资产折旧 15,168,610.35
无形资产摊销 837,942.04 825,928.00
长期待摊费用摊销 1,824,115.52 917,426.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 42,244.49 17,402.20
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 12,824,248.75 12,541,284.41
投资损失（收益以“-”填列） -1,656,710.38 -1,910,048.03
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 3,930,842.45 -8,570,255.58
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 523,093.59 -90,556.41
存货的减少（增加以“-”填列） 15,228.32 -15,228.32
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 229,007,842.66 -675,312,421.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -63,028,521.41 537,269,030.94
其他 3,509,106.55 -79,646,864.99
经营活动产生的现金流量净额 183,327,838.45 -23,373,539.84
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 204,645,464.66 198,204,786.03
减：现金的年初余额 198,204,786.03 315,693,705.63
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 6,440,678.63 -117,488,919.60
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 79,000,000.00
其中：珠海视通超然文化传媒有限公司
上海致效趣联科技有限公司 79,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 79,000,000.00
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 204,645,464.66 198,204,786.03
其中：库存现金 4.00 11,535.02
可随时用于支付的银行存款 204,645,460.66 198,193,251.01
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 204,645,464.66 198,204,786.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 6,246,821.69 银行账户冻结
货币资金 25,643.73 银行承兑保证金
货币资金 100,000.00 淘宝电铺保证金
合计 6,372,465.42 —
注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司账户内被冻结资金金额为 6,246,821.69 元，为
本公司客户被立案导致本公司相关业务资金被有权部门冻结。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 计入当期损
金额 列报项目 备注
益的金额
财政扶持资金 5,562,000.00 其他收益 5,562,000.00 注（1）—（3）
财政扶持资金 150,000.00 营业外收入 150,000.00 注（4）
进项税加计抵扣 29,241,905.10 其他收益 29,241,905.10 注（5）
稳岗补贴、残疾人补贴等 63,798.60 营业外收入 63,798.60
合计 35,017,703.70 35,017,703.70
（1）本公司的子公司上海致效趣联科技有限公司 2021 年收到上海市嘉定区地方政府
给予的中小企业财政扶持资金 870,000.00 元。
（2）本公司的子公司上海致效趣联科技有限公司 2021 年收到上海市嘉定区科学技术
委员会给予的“小巨人”区级政府补贴 1,200,000.00 元。
（3）本公司的孙公司上海致趣文化传媒有限公司 2021 年收到上海市嘉定区地方政府
给予的中小企业财政扶持资金 3,492,000.00 元。
（4）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司 2021 年收到北京市朝阳区机关
后勤服务中心给予的促进商务经济高质量发展引导资金政府补贴款 150,000.00 元。
（5）根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019 年第
按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额，本公司及其子公司符合抵减政策的规
定，2021 年共享受增值税进项税额加计抵扣 29,241,905.10 元。
七、合并范围的变化
司，持股比例 100%，统一社会信用代码：91110105MA7FW77M1W，此公司自成立之日起纳入
合并范围。
八、在其他主体中的权益
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方式
天津引力传媒文化产
天津市 天津市 文化传播 100.00 新设
业有限公司
上海九合传媒有限公
上海市 上海市 文化传播 100.00 新设
司
天津九合文化传媒有
天津市 天津市 文化传播 100.00 新设
限公司
北京九合互动文化传
北京市 北京市 文化传播 100.00 新设
播有限公司
引力时代文化投资有
天津市 天津市 投资管理 100.00 新设
限公司
河南引力文化传媒有
郑州市 郑州市 文化传播 100.00 新设
限公司
一零二四互动营销顾 购买股权
北京市 北京市 营销策划 60.00
问（北京）有限公司 和增资
珠海视通超然文化传
珠海市 珠海市 文化传播 100.00 购买股权
媒有限公司
上海致效趣联科技有
上海市 上海市 文化传播 100.00 购买股权
限公司
北京华瑞卓越科创一
北京市 北京市 资本市场服务 78.00 2.00 设立
号基金管理中心（有
山东磁力网络科技有 软件和信息技术
济南市 济南市 100.00 新设
限公司 服务业
引力宇宙科技有限责 软件和信息技术
北京市 北京市 100.00 新设
任公司 服务业
注：北京华瑞卓越科创一号基金管理中心（有限合伙）系由本公司和北京凯兴资本管
理有限公司、宁波高新区华瑞卓越股权投资管理有限公司共同出资设立，本公司持股
区华瑞卓越股权投资管理有限公司为普通合伙人。
（1）重要的联营企业
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对合营企
持股比例（%）
合营企业或联营企业 主要经 业或联营
注册地 业务性质 企业投资
名称 营地
的会计处
直接 间接 理方法
北京中视星驰文化传
北京市 北京市 文化传播 16.74 权益法
媒有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 北京中视星驰文化传媒 北京中视星驰文化传媒
有限公司 有限公司
流动资产 108,142,523.38 135,770,136.01
其中：现金和现金等价物 25,819,683.58 21,131,985.48
非流动资产 12,998,776.34 8,558,596.19
资产合计 121,141,299.72 144,328,732.20
流动负债 15,134,161.28 31,161,997.80
非流动负债 5,462,924.51 1,516,222.15
负债合计 20,597,085.79 32,678,219.95
少数股东权益 -264,149.05 308,118.85
归属于母公司股东权益 100,808,362.98 111,342,393.40
按持股比例计算的净资产份额 16,875,319.96 18,638,716.66
调整事项
--商誉 21,291,912.83 21,291,912.83
--内部交易未实现利润
--其他 -3,088.55
对联营企业权益投资的账面价值 38,167,232.79 39,927,540.94
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 101,053,998.32 113,238,285.43
财务费用 -22,836.92 405,905.95
所得税费用 -166,279.28 395,926.36
净利润 -6,106,298.32 7,348,233.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,106,298.32 7,348,233.00
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 北京中视星驰文化传媒 北京中视星驰文化传媒
有限公司 有限公司
本年度收到的来自联营企业的股利 837,000.00
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
（1）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见
本附注六、18、28)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
利率变
项目 对股东权益的影 对股东权益的
动 对利润的影响 对利润的影响
响 影响
短期借款 增加 1% -1,535,892.49 -1,535,892.49 -1,216,100.67 -1,216,100.67
减少 1% 1,535,892.49 1,535,892.49 1,216,100.67 1,216,100.67
长期借款 增加 1% -1,543,768.53 -1,543,768.53 -1,186,348.77 -1,186,348.77
减少 1% 1,543,768.53 1,543,768.53 1,186,348.77 1,186,348.77
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本集团客户资信情况良好，同时由各业务部门对其负责的项目做好台账登记工作，按
合同约定付款条件向客户催收款项。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为
本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 8,454,600.00 8,454,600.00
应收款项融资 9,600,680.89 9,600,680.89
持续以公允价值计量
的资产总额
定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较段，账面余额与公
允价值相近。
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益工具投资第三层次
公允价值计量项目，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金
额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允
价的恰当估计。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
罗衍记及蒋丽 55.82 55.82
注：罗衍记与蒋丽为夫妻关系，罗衍记直接持有公司 42.755%的股权，蒋丽直接持有
公司 5.60%的股权；滨州合众信息科技中心（有限合伙）（曾用名：北京合众创世管理咨
询合伙企业（有限合伙））持有本公司 7.467%的股权，为罗衍记及蒋丽持股 100%的公
司。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
罗衍记及蒋丽 149,525,000.00 154,525,000.00 55.82 57.10
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
（二）关联交易
（1）作为被担保方
担保是否
担保方名
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行 备注
称
完毕
引力传媒股份有
罗衍记 80,000,000.00 2019.7.24 2024.7.23 否 注1）
限公司
引力传媒股份有
罗衍记 30,000,000.00 2021.11.26 2025.11.25 否 注2）
限公司
引力传媒股份有
罗衍记 72,000,000.00 2019.8.27 2023.8.20 是 注3）
限公司
天津引力传媒文
罗衍记 30,000,000.00 2020.10.28 2023.11.5 是 注4）
化产业有限公司
天津引力传媒文
罗衍记 30,000,000.00 2021.12.29 2025.12.28 否 注4）
化产业有限公司
注：1）本公司与国家开发银行北京市分行签订长期借款合同，此项借款由北京中关
村科技融资担保有限公司提供最高额连带责任保证，同时由本公司控股股东罗衍记向北京
中关村科技融资担保有限公司提供了最高额连带责任保证的反担保。
由本公司子公司上海致趣文化传媒有限公司及罗衍记提供最高额连带责任保证。
由公司控股股东罗衍记提供最高额连带责任保证。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任保证。
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 610.15万元 734.53万元
（三）关联方往来余额
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的关联方往来余额。
十二、股份支付
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 6,800,000.00 份
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 3,400,000.00 份
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围 行权价格：8.72 元/份；合同剩余期
和合同剩余期限 限：14 个月
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
对可行权权益工具数量的确定依据 管理层的最佳估计数
本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,509,106.55
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,509,106.55
十三、或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、承诺事项
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的租赁合约情况如下：
项目 本年发生额 上年发生额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 17,184,676.66 16,673,552.51
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
资产负债表日后第2年 8,839,449.80 17,184,676.66
资产负债表日后第3年 2,360,392.04 8,839,449.80
资产负债表日后第4年 2,360,392.04
合计 28,384,518.50 45,058,071.01
十五、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 314,100,149.82 100.00 25,470,060.28 8.11 288,630,089.54
其中：账龄组合 311,971,929.49 99.32 25,470,060.28 8.16 286,501,869.21
合并范围内关
联方组合
合计 314,100,149.82 100.00 25,470,060.28 8.11 288,630,089.54
(续)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 19,241,705.57 5.07 15,393,364.46 80.00 3,848,341.11
按组合计提坏账准备 360,221,342.66 94.93 26,765,943.97 7.43 333,455,398.69
其中：账龄组合 349,299,622.99 92.05 26,765,943.97 7.66 322,533,679.02
合并范围内关
联方组合
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
合计 379,463,048.23 100.00 42,159,308.43 11.11 337,303,739.80
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 311,971,929.49 25,470,060.28 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 314,100,149.82
（3） 本年应账账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或转回 转销或 年末余额
核销
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 26,765,943.97 -1,295,883.69 25,470,060.28
合计 42,159,308.43 -1,295,883.69 15,393,364.46 25,470,060.28
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 225,495,692.28 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 71.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 11,274,784.61
元。
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 6,339,721.46 5,185,575.05
合计 6,339,721.46 5,185,575.05
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 7,038,379.39 5,856,725.16
合并范围内关联方往来款 886,408.45 545,944.56
垫付社保公积金 470,414.03 490,450.88
其他 28,364.61 32,591.21
小计 8,423,566.48 6,925,711.81
减：坏账准备 2,083,845.02 1,740,136.76
合计 6,339,721.46 5,185,575.05
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 期信用损失(已
用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 343,708.26 343,708.26
本年转回
本年转销
本年核销
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 期信用损失(已
用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
其他变动
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 8,423,566.48
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或转 年末余额
转销或核销
回
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
组合
合计 1,740,136.76 343,708.26 2,083,845.02
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
北京茂悦盛欣企业管理
押金 1,145,826.00 1-2年 13.60 343,747.80
有限公司
北京快手科技有限公司 保证金 1,130,000.00 1年以内 13.41 56,500.00
临沂新程金锣肉制品集 保证金 1,000,000.00 3年以上 11.87 1,000,000.00
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
团有限公司
广东美的制冷设备有限
投标保证金 700,000.00 1年以内 8.31 35,000.00
公司
北京国华嘉润投资管理
关联方往来款 500,000.00 1年以内 5.94 25,000.00
有限公司
合计 — 4,475,826.00 — 53.13 1,460,247.80
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 964,018,471.40 618,220,587.62 345,797,883.78 964,018,471.40 79,339,322.24 884,679,149.16
对联营、合营企业投资 38,167,232.79 38,167,232.79 41,802,122.41 41,802,122.41
合计 1,002,185,704.19 618,220,587.62 383,965,116.57 1,005,820,593.81 79,339,322.24 926,481,271.57
（2）对子公司投资
本年计提
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
减值准备
天津引力传媒文化产业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海九合传媒有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京九合互动文化传播有限公司 6,018,471.40 6,018,471.40
天津九合文化传媒有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
一零二四互动营销顾问（北京）有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
引力时代文化投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
河南引力文化传媒有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 4,283,087.62
珠海视通超然文化传媒有限公司 385,000,000.00 385,000,000.00 225,581,265.38 282,637,500.00
上海致效趣联科技有限公司 480,000,000.00 480,000,000.00 313,300,000.00 313,300,000.00
山东磁力网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
减值准备
合计 964,018,471.40 964,018,471.40 538,881,265.38 618,220,587.62
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值
其他
年初 权益法下确 其他 宣告发放 计提 准备
被投资单位 减少 综合 年末余额
余额 增加投资 认的投资损 权益 现金股利 减值 其他 年末
投资 收益
益 变动 或利润 准备 余额
调整
联营企业
北京中视星驰文
化传媒有限公司
深圳数云创想信
息技术有限公司
合计 41,802,122.41 4,000,000.00 -1,221,936.05 837,000.00 -5,575,953.57 38,167,232.79
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,472,973,582.15 1,388,040,555.01 1,748,958,096.70 1,625,344,582.94
其他业务 1,030,854.27 204,561.32
合计 1,474,004,436.42 1,388,040,555.01 1,749,162,658.02 1,625,344,582.94
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 158,000,000.00 50,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,221,936.05 1,104,675.67
其他 2,878,646.43 675,851.81
合计 159,656,710.38 51,780,527.48
十七、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 29 日由本公司董事会批准报出。
引力传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十八、财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -139,124.13
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,878,646.43
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 15,393,364.46
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
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