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奥园美谷: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-30 00:00:00
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       奥园美谷科技股份有限公司
        审      计   报     告
         众环审字（2022）0111853号
               目   录
                              起始页码
审计报告
财务报表
  合并资产负债表                        1
  合并利润表                          3
  合并现金流量表                        4
  合并所有者权益变动表                     5
  资产负债表                          7
  利润表                            9
  现金流量表                         10
  所有者权益变动表                      11
  财务报表附注                        13
                         合并资产负债表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                              金额单位：人民币元
           项 目                   附注     2021年12月31日         2021年1月1日           2020年12月31日
流动资产：
货币资金                             六、1      604,490,428.41     476,420,623.24       476,420,623.24
交易性金融资产                          六、2       15,391,619.71      20,360,000.00        20,360,000.00
衍生金融资产
应收票据                             六、3                           2,802,348.50         2,802,348.50
应收账款                             六、4       56,026,546.39     187,941,101.58       187,941,101.58
应收款项融资                           六、5        6,976,500.00
预付款项                             六、6       26,952,890.60      80,821,362.14        80,842,362.14
其他应收款                            六、7      121,454,880.65     127,715,502.51       127,715,502.51
其中：应收利息                                                           79,780.82            79,780.82
   应收股利
存货                               六、8      195,411,133.90    5,468,268,493.06     5,468,268,493.06
合同资产                             六、9                           77,540,041.93        77,540,041.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                           六、10       62,787,127.88     281,876,271.87       281,876,271.87
 流动资产合计                                  1,089,491,127.54   6,723,745,744.83     6,723,766,744.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                           六、11        1,356,519.45     15,982,698.92        15,982,698.92
其他权益工具投资                         六、12       61,580,000.00     66,740,000.00        66,740,000.00
其他非流动金融资产                        六、13       53,625,847.26    181,910,000.00       181,910,000.00
投资性房地产                           六、14      506,804,741.89    527,319,483.01       527,319,483.01
固定资产                             六、15    1,450,764,382.42    541,395,041.30       541,395,041.30
在建工程                             六、16       47,412,980.76    977,397,372.64       977,397,372.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                            六、17     138,880,113.63      44,492,451.13
无形资产                             六、18     238,727,191.85     250,289,446.45       250,289,446.45
开发支出
商誉                               六、19      661,092,881.52    11,568,395.68          11,568,395.68
长期待摊费用                           六、20        7,970,040.95    13,451,432.51          13,451,432.51
递延所得税资产                          六、21       32,170,574.45   104,495,839.85         104,495,839.85
其他非流动资产                          六、22       31,289,446.29    38,857,584.43          38,857,584.43
          非流动资产合计                        3,231,674,720.47 2,773,899,745.92       2,729,407,294.79
            资产总计                         4,321,165,848.01 9,497,645,490.75       9,453,174,039.62
法定代表人：              主管会计工作负责人：                        会计机构负责人：
                           本报告书共156页第1页
                              合并资产负债表 （续）
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                       金额单位：人民币元
             项  目               附注   2021年12月31日       2021年1月1日         2020年12月31日
流动负债：
 短期借款??                        六、23      47,145,000.00   392,000,000.00      392,000,000.00
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                          六、24      55,996,000.00    84,804,992.48       84,804,992.48
 应付账款                          六、25     241,130,706.80 1,351,809,712.43    1,351,809,712.43
 预收款项                          六、26       6,116,396.88
 合同负债                          六、27     162,587,343.45   657,428,682.48      657,428,682.48
 应付职工薪酬                        六、28      35,360,138.90    42,285,711.74       42,285,711.74
 应交税费                          六、29       8,161,475.65   238,216,603.72      238,216,603.72
 其他应付款                         六、30      27,049,609.44   704,157,792.70      704,157,792.70
 其中：应付利息                                                  31,836,738.67       31,836,738.67
    应付股利                                                   4,999,500.00        4,999,500.00
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                   六、31     237,772,744.33   170,978,885.80      165,311,345.54
 其他流动负债                        六、32      13,824,949.20   496,821,603.01      496,821,603.01
 流动负债合计                                 835,144,364.65 4,138,503,984.36    4,132,836,444.10
非流动负债：
 长期借款                          六、33 1,137,904,051.79 2,237,534,804.60      2,237,534,804.60
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                          六、34     115,468,006.79    38,803,910.87
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                          六、35     187,276,292.21
 递延收益                          六、36      92,629,218.75   186,380,916.99      186,380,916.99
 递延所得税负债                       六、21       4,350,119.79   243,542,361.28      243,542,361.28
 其他非流动负债                       六、37      21,353,090.00
 非流动负债合计                              1,558,980,779.33 2,706,261,993.74    2,667,458,082.87
  负债合计                                2,394,125,143.98 6,844,765,978.10    6,800,294,526.97
股东权益：
 股本                            六、38     781,180,319.00   781,180,319.00      781,180,319.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积
 减：库存股                         六、39     108,989,742.29   108,989,742.29      108,989,742.29
 其他综合收益                        六、40      36,958,044.72    31,588,533.54       31,588,533.54
 专项储备
 盈余公积                          六、41       8,966,913.61     9,103,453.77        9,103,453.77
 未分配利润                         六、42     747,633,362.34 1,001,005,630.83    1,001,005,630.83
 归属于母公司股东权益合计                         1,465,748,897.38 1,713,888,194.85    1,713,888,194.85
少数股东权益                                  461,291,806.65   938,991,317.80      938,991,317.80
            股东权益合计                    1,927,040,704.03 2,652,879,512.65    2,652,879,512.65
          负债和股东权益总计                   4,321,165,848.01 9,497,645,490.75    9,453,174,039.62
法定代表人：            主管会计工作负责人 ：                 会计机构负责人 ：
                                     本报告书共 156页第2页
                          合并利润表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                            金额单位：人民币元
               项   目                附注    2021年度                2020年度
一、营业总收入                                   1,538,671,099.98     1,987,344,106.08
 其中：营业收入                           六、43   1,538,671,099.98     1,987,344,106.08
二、营业总成本                                   1,863,536,416.96     2,005,576,694.28
  其中：营业成本                          六、43   1,208,357,762.92     1,450,661,719.57
     税金及附加                         六、44      21,913,777.76        65,597,471.06
     销售费用                          六、45     136,181,503.65        57,951,737.67
     管理费用                          六、46     306,344,095.96       228,234,051.59
     研发费用                          六、47      26,310,327.93        18,924,275.97
     财务费用                          六、48     164,428,948.74       184,207,438.42
     其中：利息费用                                146,458,727.37       170,273,621.10
        利息收入                                  3,489,131.10         2,780,504.82
 加：其他收益                            六、49      11,842,490.93       133,250,015.55
    投资收益（损失以“－”号填列）                六、50     613,026,255.80         5,281,015.65
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                         -669,496.85          -160,575.34
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）            六、51      9,070,299.60        24,640,000.00
    信用减值损失（损失以“－”号填列）              六、52   -337,166,192.13        -8,046,134.51
    资产减值损失 （损失以“－”号填列）             六、53     -1,333,853.43
    资产处置收益（损失以“－”号填列）              六、54      2,464,637.74           -89,871.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          -26,961,678.47       136,802,437.36
 ?加：营业外收入                          六、55        378,539.28         3,573,314.70
  减：营业外支出                          六、56    198,302,300.09         7,324,178.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       -224,885,439.28       133,051,573.95
  减：所得税费用                          六、57     44,518,083.84        94,880,870.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                         -269,403,523.12        38,170,703.30
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                5,369,511.18          5,670,000.00
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                       5,369,511.18          5,670,000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动                  六、58      5,369,511.18          5,670,000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                  -264,034,011.94         43,840,703.30
 （一）归属于母公司股东的综合收益总额                       -248,002,757.31       -129,079,413.30
 （二）归属于少数股东的综合收益总额                         -16,031,254.63        172,920,116.60
八、每股收益：
 （一）基本每股收益（元/股）                                      -0.32                -0.17
 （二）稀释每股收益（元/股）                                      -0.32                -0.17
      法定代表人：            主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                          本报告书共156页第3页
                     合并现金流量表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                             金额单位：人民币元
           项    目                 附注        2021年度               2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                            1,268,262,546.42     1,095,427,039.20
 收到的税费返还                                      58,585,885.56        72,253,676.79
 收到其他与经营活动有关的现金                   六、59     1,241,539,104.74       787,102,283.47
         经营活动现金流入小计                        2,568,387,536.72     1,954,782,999.46
 购买商品、接受劳务支付的现金                              914,644,063.18       828,980,109.41
 支付给职工以及为职工支付的现金                             418,871,253.27       314,125,386.67
 支付的各项税费                                      74,195,941.76        97,633,087.24
 支付其他与经营活动有关的现金                   六、59     1,274,933,915.52     1,096,626,998.08
         经营活动现金流出小计                        2,682,645,173.73     2,337,365,581.40
       经营活动产生的现金流量净额                        -114,257,637.01      -382,582,581.94
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                  443,194,182.00        79,320,776.24
 取得投资收益收到的现金                                183,208,340.87         9,104,065.19
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          700.00           501,601.36
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额              六、60      567,474,270.75
 收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                        1,193,877,493.62       88,926,442.79
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     170,800,814.10      572,935,115.79
 投资支付的现金                                     440,610,000.00       93,245,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额              六、60       596,159,864.20       13,852,136.42
 支付其他与投资活动有关的现金                   六、59                            16,562,735.00
         投资活动现金流出小计                        1,207,570,678.30      696,594,987.21
       投资活动产生的现金流量净额                         -13,693,184.68     -607,668,544.42
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                                          6,377,945.20
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                6,377,945.20
 取得借款收到的现金                                   819,393,754.91     1,535,492,951.49
 收到其他与筹资活动有关的现金                   六、59       934,958,682.68       834,151,960.00
         筹资活动现金流入小计                        1,754,352,437.59     2,376,022,856.69
 偿还债务支付的现金                                   314,088,105.84       686,391,946.37
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           244,893,378.23       190,319,428.16
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                   六、59       900,295,007.01       677,383,468.37
         筹资活动现金流出小计                        1,459,276,491.08     1,554,094,842.90
       筹资活动产生的现金流量净额                         295,075,946.51       821,928,013.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                             167,125,124.82       -168,323,112.57
 加：期初现金及现金等价物余额                            368,329,563.55        536,652,676.12
六、期末现金及现金等价物余额                             535,454,688.37        368,329,563.55
法定代表人：          主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                       本报告书共156页第4页
                                                                        合并股东权益变动表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                                                                                                                                      金额单位：人民币元
                                                                            归属于母公司股东权益
      项   目                            其他权益工具
                                                      资本                                    专项储                  一般风险                                                少数股东权益             股东权益合计
                       股本                                  减：库存股            其他综合收益                盈余公积                    未分配利润              其他      小计
                                     优先股   永续债   其他   公积                                     备                    准备
一、上年年末余额            781,180,319.00                         108,989,742.29   31,588,533.54         9,103,453.77            1,001,005,630.83        1,713,888,194.85   938,991,317.80      2,652,879,512.65
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额            781,180,319.00                         108,989,742.29   31,588,533.54         9,103,453.77            1,001,005,630.83        1,713,888,194.85   938,991,317.80      2,652,879,512.65
三、本年增减变动金额 （减少以“
－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                    5,369,511.18                                  -253,372,268.49        -248,002,757.31     -16,031,254.63     -264,034,011.94
（二）股东投入和减少资本                                                                                      -136,540.16                                         -136,540.16    -456,476,114.21     -456,612,654.37
（三）利润分配                                                                                                                                                                -5,192,142.31       -5,192,142.31
（四）股东权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            781,180,319.00                         108,989,742.29   36,958,044.72         8,966,913.61             747,633,362.34         1,465,748,897.38   461,291,806.65      1,927,040,704.03
法定代表人 ：                                          主管会计工作负责人 ：                                                            会计机构负责人 ：
                                                                                本报告书共156页第5页
                                                                 合并股东权益变动表 （续）
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                                                                                                                              金额单位：人民币元
                                                                           归属于母公司股东权益
      项   目
                                      其他权益工具                                                  专项储                     一般风险                                         少数股东权益            股东权益合计
                      股本                         资本公积            减：库存股          其他综合收益                盈余公积                   未分配利润                   小计
                                    优先股 永续债 其他                                                 备                       准备
一、上年年末余额           782,307,677.00                                117,963,407.13 25,918,533.54         12,560,617.08          1,130,922,306.25   1,833,745,726.74   825,057,950.03    2,658,803,676.77
  加：会计政策变更                                                                                                                       4,832,737.88       4,832,737.88     1,304,699.50        6,137,437.38
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额           782,307,677.00                                117,963,407.13   25,918,533.54       12,560,617.08          1,135,755,044.13   1,838,578,464.62   826,362,649.53    2,664,941,114.15
三、本期增减变动金额 （减少以“
                    -1,127,358.00                                 -8,973,664.84    5,670,000.00       -3,457,163.31          -134,749,413.30    -124,690,269.77    112,628,668.27      -12,061,601.50
－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                          5,670,000.00                              -134,749,413.30    -129,079,413.30    172,920,116.60       43,840,703.30
（二）股东投入和减少资本        -1,127,358.00                -3,457,163.31    -8,973,664.84                                                                    4,389,143.53    -55,291,498.33      -50,902,354.80
（三）利润分配                                                                                                                                                              -4,999,950.00      -4,999,950.00
（四）股东权益内部结转                                      3,457,163.31                                         -3,457,163.31
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额           781,180,319.00                                108,989,742.29   31,588,533.54        9,103,453.77          1,001,005,630.83   1,713,888,194.85   938,991,317.80    2,652,879,512.65
法定代表人 ：                                     主管会计工作负责人 ：                                                                会计机构负责人 ：
                                                                             本报告书共156页第6页
                          资产负债表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                           金额单位：人民币元
            项   目           附注     2021年12月31日           2021年1月1日           2020年12月31日
流动资产：
货币资金                                       252,374.12       71,083,441.13        71,083,441.13
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                       十六、1          11,424,426.05       5,491,271.73         5,491,271.73
应收款项融资
预付款项                                       328,974.42        4,884,140.70         4,884,140.70
其他应收款                      十六、2      935,641,793.55       508,470,447.38       508,470,447.38
其中：应收利息
     应收股利                                                    9,900,000.00        9,900,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                    6,000,303.46       4,873,768.69         4,873,768.69
流动资产合计                               953,647,871.60       594,803,069.63       594,803,069.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                     十六、3      923,576,318.05      1,913,451,630.79     1,913,451,630.79
其他权益工具投资                                 61,580,000.00      66,740,000.00        66,740,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产                                     890,233.32        1,082,984.72         1,082,984.72
固定资产                                      2,528,463.74       2,778,662.14         2,778,662.14
在建工程                                      4,571,574.38       4,999,774.38         4,999,774.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                    29,252,498.35      32,502,775.94
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用                                    4,038,310.93       3,338,126.18         3,338,126.18
递延所得税资产                                                     36,248,928.29        36,248,928.29
其他非流动资产
非流动资产合计                             1,026,437,398.77     2,061,142,882.44     2,028,640,106.50
            资产总计                    1,980,085,270.37     2,655,945,952.07     2,623,443,176.13
法定代表人：              主管会计工作负责人：                       会计机构负责人：
                          本报告书共156页第7页
                        资产负债表（续）
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                       金额单位：人民币元
             项   目             附注    2021年12月31日          2021年1月1日          2020年12月31日
流动负债：
短期借款??
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                                       7,988,743.90       3,420,010.41       3,420,010.41
预收款项
合同负债
应付职工薪酬                                     4,244,720.14       7,575,247.18       7,575,247.18
应交税费                                        963,068.81         386,065.86         386,065.86
其他应付款                                 126,760,093.11      1,416,197,063.61   1,416,197,063.61
其中：应付利息                                                      15,336,545.75     15,336,545.75
     应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                                5,895,141.08       3,435,735.10
其他流动负债                                    10,779,924.38
流动负债合计                                156,631,691.42      1,431,014,122.16   1,427,578,387.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
     永续债
租赁负债                                      28,707,710.74      29,067,040.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债                                  187,276,292.21
递延收益
递延所得税负债                                                      10,529,511.18      10,529,511.18
其他非流动负债
非流动负债合计                               215,984,002.95        39,596,552.02      10,529,511.18
 负债合计                                 372,615,694.37      1,470,610,674.18   1,438,107,898.24
股东权益：
股本                                    781,180,319.00       781,180,319.00     781,180,319.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                                  387,517,489.31       387,517,489.31     387,517,489.31
减：库存股                                 108,989,742.29       108,989,742.29     108,989,742.29
其他综合收益                                    36,958,044.72      31,588,533.54      31,588,533.54
专项储备
盈余公积                                  137,906,601.59       137,906,601.59     137,906,601.59
未分配利润                                 372,896,863.67        -43,867,923.26     -43,867,923.26
            股东权益合计                   1,607,469,576.00     1,185,335,277.89   1,185,335,277.89
           负债和股东权益总计                 1,980,085,270.37     2,655,945,952.07   2,623,443,176.13
法定代表人：                 主管会计工作负责人 ：                          会计机构负责人 ：
                           本报告书共156页第8页
                              利润表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                     金额单位：人民币元
                项   目                     附注        2021年度              2020年度
一、营业收入                                 十六、4            6,411,081.49       3,556,263.40
 减：营业成本                                十六、4             192,751.40          192,751.40
  税金及附加                                                 533,849.47           59,726.03
  销售费用                                                  525,524.39           98,245.67
  管理费用                                              116,793,061.13       48,980,802.07
  研发费用
  财务费用                                               42,397,484.97       28,829,481.14
  其中：利息费用                                            42,430,063.80       28,380,337.23
       利息收入                                             699,268.65           80,157.14
加：其他收益                                                     1,494.30          91,792.10
  投资收益（损失以“－”号填列）                      十六、5        1,126,238,351.98      11,734,050.68
  其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                                       -109,367.62
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
  净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
  公允价值变动收益 （损失以“－”号填列）
  信用减值损失（损失以“－”号填列）                                -329,145,681.88         -219,091.69
  资产减值损失（损失以“－”号填列）
  资产处置收益（损失以“－”号填列）                                     722,242.48
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                   643,784,817.01         -62,997,992
?加：营业外收入                                                   6,060.97
 减：营业外支出                                            190,777,162.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                 453,013,715.22       -62,997,991.82
 减：所得税费用                                             36,248,928.29
四、净利润（净亏损以"－"号填列）                                   416,764,786.93       -62,997,991.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                              416,764,786.93       -62,997,991.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                          5,369,511.18       5,670,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益                                     5,369,511.18       5,670,000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                            422,134,298.11       -57,327,991.82
法定代表人：              主管会计工作负责人 ：                会计机构负责人 ：
                           本报告书共156页第9页
                           现金流量表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                            金额单位：人民币元
                项     目                   附注     2021年度           2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                                    4,576,034.50
收到的税费返还                                                                  683.46
收到其他与经营活动有关的现金                                 2,558,379,099.23   785,284,250.60
            经营活动现金流入小计                         2,562,955,133.73   785,284,934.06
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                                  43,211,765.32     18,218,243.61
支付的各项税费                                              26,993.60         36,671.64
支付其他与经营活动有关的现金                                 3,119,652,170.45   831,278,321.86
            经营活动现金流出小计                         3,162,890,929.37   849,533,237.11
经营活动产生的现金流量净额                                  -599,935,795.64    -64,248,303.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金                                        98,010,000.00
取得投资收益收到的现金                                     171,195,578.91      1,943,418.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                             611,655,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流入小计                          880,860,578.91      1,943,418.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                              716,639.00
投资支付的现金                                          10,800,000.00      6,094,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流出小计                           10,800,000.00      6,810,639.00
          投资活动产生的现金流量净额                         870,060,578.91     -4,867,220.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金                                  118,370,000.00    530,000,000.00
            筹资活动现金流入小计                          118,370,000.00    530,000,000.00
偿还债务支付的现金                                                          73,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                21,579,053.91     24,901,904.46
支付其他与筹资活动有关的现金                                  437,978,341.83    291,403,664.84
            筹资活动现金流出小计                          459,557,395.74    390,105,569.30
          筹资活动产生的现金流量净额                        -341,187,395.74    139,894,430.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                   -71,062,612.47    70,778,906.95
 加：期初现金及现金等价物余额                                  71,083,441.13       304,534.18
六、期末现金及现金等价物余额                                       20,828.66     71,083,441.13
法定代表人：              主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                          本报告书共156页第10页
                                                    股东权益变动表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                                                                                            金额单位：人民币元
      项   目                             其他权益工具                                                            专项
                        股本                             资本公积            减：库存股            其他综合收益                  盈余公积            未分配利润            股东权益合计
                                      优先股 永续债 其他                                                          储备
一、上年年末余额             781,180,319.00                   387,517,489.31   108,989,742.29   31,588,533.54          137,906,601.59   -43,867,923.26   1,185,335,277.89
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额             781,180,319.00                   387,517,489.31   108,989,742.29     31,588,533.54        137,906,601.59   -43,867,923.26   1,185,335,277.89
三、本期增减变动金额 （减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                  5,369,511.18                         416,764,786.93    422,134,298.11
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额             781,180,319.00               387,517,489.31       108,989,742.29     36,958,044.72        137,906,601.59 372,896,863.67     1,607,469,576.00
法定代表人：                                    主管会计工作负责人 ：                                                          会计机构负责人 ：
                                                       本报告书共156页第11页
                                              股东权益变动表 （续）
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司                                                                                                                             金额单位：人民币元
         项   目                          其他权益工具                                                         专项
                        股本                          资本公积            减：库存股            其他综合收益                  盈余公积            未分配利润             股东权益合计
                                      优先股 永续债 其他                                                       储备
一、上年年末余额             782,307,677.00                395,363,796.15   117,963,407.13    25,918,533.54         137,906,601.59   19,130,068.56      1,242,663,269.71
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额             782,307,677.00                395,363,796.15   117,963,407.13    25,918,533.54         137,906,601.59   19,130,068.56      1,242,663,269.71
三、本期增减变动金额 （减少以“－”
                      -1,127,358.00                 -7,846,306.84    -8,973,664.84      5,670,000.00                         -62,997,991.82       -57,327,991.82
号填列）
（一）综合收益总额                                                                               5,670,000.00                         -62,997,991.82       -57,327,991.82
（二）股东投入和减少资本          -1,127,358.00                 -7,846,306.84    -8,973,664.84
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额             781,180,319.00                387,517,489.31   108,989,742.29    31,588,533.54         137,906,601.59   -43,867,923.26     1,185,335,277.89
法定代表人：                                    主管会计工作负责人 ：                                                       会计机构负责人 ：
                                                     本报告书共156页第12页
奥园美谷科技股份有限公司                                        2021 年度财务报表附注
                  奥园美谷科技股份有限公司
                  （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   奥园美谷科技股份有限公司（以下简称“本公司”)根据《中华人民共和国公司法》，经
湖 北 省 工 商 行 政 管 理 局 批 准 ， 于 1993 年 6 月 8 日 正 式 成 立 ， 领 取 了 注 册 号 为 ：
   奥园美谷科技股份有限公司（原“京汉实业投资集团股份有限公司”）分别于 2020 年
东大会审议通过了《关于拟变更公司名称（含证券简称）的议案》，同意将公司名称由“京
汉实业投资集团股份有限公司”变更为“奥园美谷科技股份有限公司”，证券简称由“京汉
股份”变更为“奥园美谷”。本公司于 2020 年 11 月 17 日完工了工商变更登记，获得湖北
省市场监督管理局换发的《营业执照》，公司名称正式变更为奥园美谷科技股份有限公司。
   截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 781,180,319.00 元，股本为人民币
   本公司组织形式：股份有限公司
   本公司注册地址：湖北省襄阳市樊城区陈家湖
   本公司总部办公地址：广东省广州市番禺区万惠一路 48 号奥园集团大厦 13A 层
   本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：许可项目：医疗美容服务；第三类医
疗器械经营；化妆品生产；生活美容服务；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文
件或许可证件为准）一般项目：健康咨询服务（不含诊疗服务）；化妆品零售；化妆品批发；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服务；
医学研究和试验发展；以自有资金从事投资活动；园区管理服务；国内货物运输代理；第二
类医疗器械销售；纤维素纤维原料及纤维制造；技术进出口；生物基材料制造；生物基材料
销售；货物进出口；新型膜材料制造；新型膜材料销售；非居住房地产租赁；高性能纤维及
复合材料销售；高性能纤维及复合材料制造；合成纤维制造；第一类医疗器械销售；第一类
                         本报告书共 156 页第 13页
奥园美谷科技股份有限公司                           2021 年度财务报表附注
医疗器械生产；企业管理咨询（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项
目）。
  本公司控股股东的名称：深圳奥园科星投资有限公司，郭梓文为本公司的实际控制人。
  本财务报表于 2022 年 4 月 29 日经公司第十届董事会第二十八次会议批准报出。
  截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 32 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 23 户，减少 38 户，详见本附注七“合并
范围的变更”。
  二、财务报表的编制基础
  本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》
的披露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费
用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
                   本报告书共 156 页第 14页
奥园美谷科技股份有限公司                           2021 年度财务报表附注
  四、重要会计政策和会计估计
  本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认研究开发支
出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、30 收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、37 重大会计判断和估计”。
  本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
                   本报告书共 156 页第 15页
奥园美谷科技股份有限公司                         2021 年度财务报表附注
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
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被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1）合并财务报表范围的确定原则
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
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和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
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所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  （1）外币交易的折算方法
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
  （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
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  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
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的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
     ②其他金融负债
     除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
     本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
     （4）金融负债的终止确认
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  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
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  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、
应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务
担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1）减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
                 本报告书共 156 页第 24页
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     （4）金融资产减值的会计处理方法
     期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
     （5）各类金融资产信用损失的确定方法
     ①应收票据
     本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项    目                      确定组合的依据
银行承兑汇票       承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票       按客户类型及其账龄分为客户类型及其账龄组合
     ②应收账款及合同资产
     对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
     对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
 项     目                      确定组合的依据
应收账款：
组合 1       应收其他客户。
组合 2       应收化纤客户
组合 3       合并范围外关联方
组合 4       合并范围内关联方
合同资产：
           按不同客户和款项性质的信用风险特征，以账龄组合为基础评估预期
组合 1
           信用损失
           将合并范围内的企业间应收账款作为具有类似信用风险特征的应收账
组合 2
           款组合，除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。
     ③其他应收款
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     本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项   目                      确定组合的依据
组合1               应收保证金、押金
组合2               应收代垫款
组合3               应收员工个人往来
组合4               应收政府类客户款项
组合5               应收其他外部单位往来
组合6               应收关联方
     ④债权投资
     债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。
     ⑤其他债权投资
     其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集
团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
     分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期
限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为
其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
     （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、
委托加工物资、药品、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品
等。
     （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
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     ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
     ②该存货的成本能够可靠地计量。
     （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，库存商品、
低值易耗品发出按加权平均法确定发出存货的实际成本；开发产品的成本包括土地出让金、
基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中
的其他相关费用，开发产品发出按个别计价法确定其实际成本。
     （4）开发用土地的核算方法：
     本集团开发用土地在“存货—开发成本”科目核算，按成本核算对象和成本项目进行分摊
和明细核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同约
定付款条件时确认为公司资产，记入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土
地出让金，在满足合同约定付款条件当日列入应付账款，对于合同约定未到支付期但未来需
要支付的土地出让金则在会计报表附注中作为承诺事项披露。
     （5）公共配套设施费用的核算方法
     公共配套设施费用为项目所在地的国土局批准的公共配套项目如道路、球场等，以及由
政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本
项目进行分摊和明细核算。
     （6）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采
用一次摊销法进行摊销。
     （7）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
     ①可变现净值的确定方法：
     确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
     为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
     持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
     ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
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  对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
  （8）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
  本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
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中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一
控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
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不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
     （2）后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     ① 成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ② 权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
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资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
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资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
     本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
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处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
  化纤业务固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
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   类别          折旧方法        折旧年限（年）       残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物      年限平均法               20         3          4.85
机器设备        年限平均法              15-18       3        5.39-6.47
运输设备        年限平均法               8          3         12.13
办公设备        年限平均法               5          3          19.4
  医美及房地产业务固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
   类别          折旧方法        折旧年限（年）       残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物      年限平均法              20-30       5        3.17-4.75
机器设备        年限平均法               5          5           19
运输设备        年限平均法               3-5        5        19-31.67
办公设备        年限平均法               3-5        5        19-31.67
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
  （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  （5）其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
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生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
  使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  （1）无形资产
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  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2）研究与开发支出
  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
  ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
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  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要是装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
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在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
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履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ① 以权益结算的股份支付
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
  ② 以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
  （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
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他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
     （1）永续债和优先股等的区分
     本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
     ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
     ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
     除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
     本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
     （2）永续债和优先股等的会计处理方法
     归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
     归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
     本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
  本集团销售化纤商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客
户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现，其中出口业务以出库单、
出口报关单获批后确认收入。
  本集团房地产业务确认商品房的具体条件为：对于根据销售合同条款、各地的法律及监
管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本集团在该段时间内按履约进
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度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在
客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
  本集团向客户提供建造服务，因在本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中的
在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据
累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。
  本集团医疗美容收入确认原则为向客户提供医疗美容服务并经客户确认后，依据点击系
统执行确认后确认销售收入，销售医疗美容相关的产品则在产品交付客户后确认。
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集
团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，本集团将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据如下：本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文
件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
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的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
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但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1） 本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租
赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2） 本集团作为出租人
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  （1）终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
  （2）回购股份
  股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
  转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
  （1）会计政策变更
  ①执行新租赁准则导致的会计政策变更
  财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》
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（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第十届董事会第十四次会议于
租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
     根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
     本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执
行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
     于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如
下：
     A、本集团作为承租人
     对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权
责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
     对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行
必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权
资产的账面价值。
     本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一
项或多项简化处理：
  ?将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
  ?计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
  ?使用权资产的计量不包含初始直接费用；
  ?存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期；
  ?作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
的亏损准备金额调整使用权资产；
  ?首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
                    本报告书共 156 页第 47页
奥园美谷科技股份有限公司                                               2021 年度财务报表附注
   B、本集团作为出租人
   C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
   ——本集团承租的房屋建筑物资产，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021
年 1 月 1 日确认使用权资产 44,492,451.13 元，租赁负债 38,803,910.87 元。
   上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
  报表项目
                合并报表            公司报表             合并报表            公司报表
使用权资产                                            44,492,451.13   32,502,775.94
预付账款            80,842,362.14    4,884,140.70    80,821,362.14    4,884,140.70
租赁负债                                             38,803,910.87   29,067,040.84
一年内到期的非
流动负债
   本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平
均值为 6.8%。
   本集团 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款
额与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：
                项   目                           合并报表             公司报表
减：采用简化处理的租赁付款额                                    4,685,743.06
调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额                    66,478,111.43   45,281,939.82
增量借款利率加权平均值                                             6.80%           6.80%
其中：一年内到期的租赁负债                                     5,667,540.26    3,435,735.10
   ②其他会计政策变更
   无。
   （2）会计估计变更
   无。
                           本报告书共 156 页第 48页
奥园美谷科技股份有限公司                      2021 年度财务报表附注
  本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）收入确认
  如本附注四、30、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
  （2）租赁的分类
  本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
  （3）金融资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4）存货跌价准备
  本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
               本报告书共 156 页第 49页
奥园美谷科技股份有限公司                          2021 年度财务报表附注
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
     （5）金融工具公允价值
     对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
     （6）长期资产减值准备
     本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
     本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
     （7）折旧和摊销
     本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
     （8）递延所得税资产
                   本报告书共 156 页第 50页
奥园美谷科技股份有限公司                           2021 年度财务报表附注
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （9）所得税
  本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
  （10） 预计负债
  本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
  其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
  （11）公允价值计量
  本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集
团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所
采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
  五、税项
      税种                      具体税率情况
增值税            除享受增值税优惠政策的公司外，其余公司的应税收入按 6%、9%、
               额计缴增值税，一般纳税人简易征收税率。
                   本报告书共 156 页第 51页
奥园美谷科技股份有限公司                              2021 年度财务报表附注
    税种                        具体税率情况
城市维护建设税        按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税          除享受企业所得税优惠政策的公司外，其余公司的企业所得税税率
               为 25%。
  （1）根据国税函[2009]203号文，本集团下属湖北金环新材料科技有限公司，按《国税
函[2009]203号》第四条规定认定（复审）合格的高新技术企业享受企业所得税优惠政策，
即自2020年11月28日至2023年12月1日减按15%税率缴纳企业所得税。
  （2）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税
（2016）36号附件3第一条第（七）款，本集团下属杭州维多利亚医疗美容医院有限公司、
杭州连天美医疗美容医院有限公司，享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。
  （3）根据财政部2021年4月7日发布的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个
体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021
年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
有限公司、上海奥悦婷医疗科技有限公司、广州奥若拉万博医疗美容诊所有限责任公司、广
州奥若拉花成医疗美容诊所有限责任公司、广州奥美产业研究有限公司、海南奥美悦科技有
限公司、上海奥秀管理咨询有限公司、襄阳奥美实业有限公司、广州奥伊美产业投资有限责
任公司、广州奥雅美产业投资有限责任公司、广州奥慧美医疗美容投资有限责任公司，在报
告期内享受了该项税收优惠。
  （4）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据
本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内
减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、
耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本集团下属本集团下属广州奥悦美产业投资有限
公司、广州奥妍科技有限公司，在报告期内享受了该项税收优惠。
  （5）根据《湖北省财政厅 国家税务总局湖北省税务局关于明确制造业高新技术企业城
镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发〔2021〕8号）规定，本集团下属湖北金环新材
料科技有限公司，2021年1月1日至2025年12月31日，对湖北省制造业高新技术企业城镇土地
使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准。
                   本报告书共 156 页第 52页
奥园美谷科技股份有限公司                                                   2021 年度财务报表附注
   六、合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月
“上年”指 2020 年度。
            项       目                     年末余额                     年初余额
库存现金                                              30,983.72            49,286.15
银行存款                                       530,504,707.56         401,947,297.24
其他货币资金                                         73,954,737.13       74,424,039.85
            合       计                      604,490,428.41         476,420,623.24
其中：存放在境外的款项总额
   注：（1）于 2021 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币
定期存单质押 40,000,000.00 元。
   （2）其他货币资金 73,954,737.13 元，为银行承兑汇票保证金 28,804,194.58 元，保证
金户活期利息 261.09 元，股票资金账户余额 137.92 元，碳排放户余额 45,160.03 元，存出投
资款 225,477.19 元，第三方平台资金余额 4,879,506.32 元，定期存单 40,000,000.00 元。
                项       目                      年末余额                年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                          15,391,619.71      20,360,000.00
其中：债务工具投资
    权益工具投资
    衍生金融资产
    混合工具投资
    银行理财                                        15,391,619.71      20,360,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
其中：债务工具投资
                            本报告书共 156 页第 53页
奥园美谷科技股份有限公司                                           2021 年度财务报表附注
            项       目                      年末余额            年初余额
   混合工具投资
   其他
            合       计                      15,391,619.71   20,360,000.00
  其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
  （1）应收票据分类列示
           项    目                     年末余额                 年初余额
银行承兑汇票                                                      2,802,348.50
商业承兑汇票
           小    计                                           2,802,348.50
减：坏账准备
           合    计                                           2,802,348.50
  （1）按账龄披露
           账    龄                                年末余额
           小    计                                          63,663,734.46
减：坏账准备                                                      7,637,188.07
           合    计                                          56,026,546.39
                        本报告书共 156 页第 54页
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  （2）按坏账计提方法分类列示
                                            年末余额
                        账面余额                      坏账准备
   类    别
                                                          计提比例        账面价值
                    金额          比例（%）         金额
                                                           （%）
单项计提坏账准备的
   应收账款
按组合计提坏账准备
  的应收账款
   其中：
组合 1-应收其他客户      5,985,526.61      9.4      398,168.60      6.65    5,587,358.01
组合 2-应收化纤客户     43,427,375.06    68.22     3,021,383.14     6.96    40,405,991.92
组合 3-合并范围外的
     关联方
   合    计       63,663,734.46     ——       7,637,188.07    ——       56,026,546.39
  （续）
                                           年初余额
                     账面余额                       坏账准备
  类    别
                                比例                        计提比例       账面价值
                  金额                         金额
                                （%）                       （%）
单项计提坏账准备
 的应收账款
按组合计提坏账准
 备的应收账款
   其中：
组合 1-应收其他客
     户
组合 2-应收化纤客
     户
组合 3-合并范围外
  的关联方
  合    计      203,079,125.26    ——       15,138,023.68    ——       187,941,101.58
                          本报告书共 156 页第 55页
奥园美谷科技股份有限公司                                             2021 年度财务报表附注
  ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                          年末余额
  应收账款（按单位）                                        计提比例
                 账面余额            坏账准备                          计提理由
                                                    （%）
九江乐得士生物科技有限公司        8,189.11         8,189.11      100.00    多次催收未果
江阴申港装饰品厂          158,466.60     158,466.60         100.00    多次催收未果
东垸大朗环城针织厂         347,319.24     347,319.24         100.00    多次催收未果
鄢陵县祥丰棉业有限公司(永兴
化纤)
广州南翔纺织品经贸部        350,498.44     350,498.44         100.00    多次催收未果
杭州丝绸工学院            29,101.61         29,101.61      100.00    多次催收未果
陕西汉阴丝织厂            32,873.18         32,873.18      100.00    多次催收未果
江陵丝织印染厂           317,794.04     317,794.04         100.00    多次催收未果
武汉制线总厂             33,089.61         33,089.61      100.00     客户已破产
成都宏盛纸业经营部          14,736.99         14,736.99      100.00    多次催收未果
江西五龙集团有限公司         53,914.43         53,914.43      100.00    多次催收未果
新疆纺织供销公司           32,093.02         32,093.02      100.00    多次催收未果
南京溧水经济技术开发集团有     500,599.73                                   期后回款
限公司
广州奥盈投资有限公司       5,880,000.00   2,352,000.00         40.00    偿还能力不足
      合   计      8,246,236.06   4,217,636.33         ——          ——
  ②组合中，按组合 1－应收其他客户计提坏账准备的应收账款
                                         年末余额
     项    目
                   账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
                 本报告书共 156 页第 56页
奥园美谷科技股份有限公司                                 2021 年度财务报表附注
                                  年末余额
       项   目
                账面余额              坏账准备            计提比例（%）
       合   计       5,985,526.61     398,168.60      ——
                                  年初余额
       账龄
                账面余额              坏账准备            计提比例（%）
       合   计     128,047,712.10    9,102,546.21     ——
  ③组合中，按组合 2－应收化纤客户计提坏账准备的应收账款
                                  年末余额
       项   目
                账面余额              坏账准备            计提比例（%）
       合   计     43,427,375.06     3,021,383.14     ——
                                  年初余额
       项   目
                账面余额              坏账准备            计提比例（%）
               本报告书共 156 页第 57页
奥园美谷科技股份有限公司                                                         2021 年度财务报表附注
                                                      年初余额
          项   目
                                    账面余额               坏账准备               计提比例（%）
          合   计                       43,797,544.61        3,033,074.34        ——
                                                      年末余额
          项   目
                                    账面余额               坏账准备               计提比例（%）
          合   计                        6,004,596.73                            ——
                                                      年初余额
          项   目
                                    账面余额               坏账准备               计提比例（%）
          合   计                       11,544,807.88                            ——
     （3）坏账准备的情况
                                             本年变动金额
 类    别        年初余额                          收回       转销                       年末余额
                                 计提          或转       或核       其他变动
                                              回        销
单项计提的
 坏账准备
按组合计提
的坏账准备
 合    计       15,138,023.68   2,593,071.96                   -10,093,907.57   7,637,188.07
     注：其他变动金额系本年处置子公司京汉置业集团有限责任公司、北京养嘉健康管理有
限公司以及收购子公司广东奥若拉健康管理咨询有限公司、浙江连天美企业管理有限公司所
致。
                                  本报告书共 156 页第 58页
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     （4）本年实际核销的应收账款情况
     本年无应收账款核销。
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 32,807,842.18 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 51.53% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
     （1）应收款项融资情况
          项   目                     年末余额                               年初余额
应收票据                                         6,976,500.00
应收账款
          合   计                              6,976,500.00
     （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
          项   目                    年末终止确认金额                        年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                       131,566,616.93
          合   计                              131,566,616.93
     （3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
                  年初余额                    本年变动                              年末余额
 项    目                 公允价值                       公允价值                          公允价值
              成本                      成本                              成本
                          变动                         变动                            变动
应收票据                               6,976,500.00                   6,976,500.00
应收账款
 合    计                            6,976,500.00                   6,976,500.00
     （1）预付款项按账龄列示
                          年末余额                                      年初余额
  账   龄
                   金额              比例（%）                     金额              比例（%）
                               本报告书共 156 页第 59页
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                            年末余额                                年初余额
 账   龄
                     金额              比例（%）               金额              比例（%）
 合   计               26,952,890.60    ——                80,821,362.14       ——
  （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
  本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 20,936,933.24 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 77.68%。
     项       目                       年末余额                          年初余额
应收利息                                                                         79,780.82
应收股利
其他应收款                                  121,454,880.65                   127,635,721.69
     合       计                         121,454,880.65                   127,715,502.51
  （1）应收利息
  ①应收利息分类
         项       目                    年末余额                         年初余额
委托贷款                                                                         79,780.82
         小       计                                                           79,780.82
减：坏账准备
         合       计                                                           79,780.82
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
                 账    龄                                    年末余额
                                 本报告书共 156 页第 60页
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             账     龄                                    年末余额
            小       计                                                 457,707,983.53
减：坏账准备                                                                336,253,102.88
             合     计                                                  121,454,880.65
   ②按款项性质分类情况
            款项性质                           年末账面余额                    年初账面余额
保证金、押金                                           14,999,097.64         25,534,105.33
代垫款                                               2,022,295.59         14,135,146.00
员工个人往来                                             165,055.50           3,541,713.50
其他外部单位往来                                         31,766,220.05         93,775,069.51
政府类客户款项                                                                22,542,040.52
关联方                                             408,755,314.75           345,000.00
             小      计                           457,707,983.53        159,873,074.86
减：坏账准备                                          336,253,102.88         32,237,353.17
             合      计                           121,454,880.65        127,635,721.69
   ③坏账准备计提情况
                         第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                        整个存续期预      整个存续期预
     坏账准备                                                                合计
                        未来 12 个月         期信用损失       期信用损失
                        预期信用损失          （未发生信用      （已发生信用
                                          减值）         减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
                               本报告书共 156 页第 61页
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                           第一阶段             第二阶段         第三阶段
                                           整个存续期预      整个存续期预
     坏账准备                                                                    合计
                         未来 12 个月           期信用损失       期信用损失
                         预期信用损失            （未发生信用      （已发生信用
                                             减值）         减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                      5,997,319.55                 327,005,851.80    333,003,171.35
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动                     -28,790,207.88                   -197,213.76    -28,987,421.64
     注：其他变动金额系本年处置子公司京汉置业集团有限责任公司、北京养嘉健康管理有
限公司以及收购子公司广东奥若拉健康管理咨询有限公司、浙江连天美企业管理有限公司所
致。
     ④坏账准备的情况
                                           本年变动金额
类    别     年初余额                            收回    转销                         年末余额
                               计提          或转    或核       其他变动
                                            回    销
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准     28,733,468.03      5,997,319.55                -28,790,207.88      5,940,579.70
  备
合    计   32,237,353.17    333,003,171.35                -28,987,421.64    336,253,102.88
     ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                        占其他应收
                 款项性                                    款年末余额            坏账准备年末
    单位名称                        年末余额            账龄
                  质                                     合计数的比              余额
                                                         例（%）
深圳市凯弦投资          股权转
 有限责任公司           让款
                                 本报告书共 156 页第 62页
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                                                  占其他应收
            款项性                                   款年末余额         坏账准备年末
  单位名称                  年末余额            账龄
             质                                    合计数的比           余额
                                                   例（%）
湖北化纤集团襄
            其他往
阳进出口有限公                 9,287,369.38   1 年以内          2.03         278,621.08
             来
   司
浙江浙银金融租     其他往
赁股份有限公司      来
襄阳市冉阳农副
            其他往
土特产品有限责                 2,711,157.73   5 年以上          0.59        2,711,157.73
             来
  任公司
湖北化纤开发有     其他往         1,087,635.75   1 年以内、         0.24           36,323.74
  限公司        来                           1-2 年
  合    计     ——       424,686,162.86    ——           92.79      329,607,702.55
  （1）存货分类
                                        年末余额
 项    目                      其中：借款费用
             账面余额                            存货跌价准备              账面价值
                              资本化金额
拟开发产品
开发成本
开发产品
原材料          61,201,028.91                                       61,201,028.91
库存商品        100,964,207.11                       1,333,853.43    99,630,353.68
自制半成品         4,646,151.45                                        4,646,151.45
在产品          28,846,899.76                                       28,846,899.76
委托加工物资         630,014.67                                          630,014.67
周转材料           456,685.43                                          456,685.43
工程施工
 合    计     196,744,987.33                       1,333,853.43   195,411,133.90
  （续）
                         本报告书共 156 页第 63页
奥园美谷科技股份有限公司                                                              2021 年度财务报表附注
                                                      年初余额
 项     目                             其中：借款费用资
                    账面余额                                      存货跌价准备          账面价值
                                             本化金额
拟开发产品           643,292,961.39                                               643,292,961.39
开发成本          3,201,302,045.51               304,724,646.27                 3,201,302,045.51
开发产品          1,373,927,512.93                30,928,414.16                 1,373,927,512.93
原材料                 74,051,151.16                                             74,051,151.16
库存商品                97,920,266.18                                             97,920,266.18
自制半成品               31,422,120.54                                             31,422,120.54
在产品                  9,437,714.68                                              9,437,714.68
委托加工物资                330,087.05                                                 330,087.05
周转材料                29,651,710.06                                             29,651,710.06
工程施工                 6,932,923.56                                              6,932,923.56
 合     计      5,468,268,493.06               335,653,060.43                 5,468,268,493.06
  拟开发产品、开发成本、开发产品及具体明细如下：
  A. 拟开发产品
               预计开          预计竣         预计总投                                          跌价
 项目名称                                                     年初余额            期末余额
               工时间          工时间           资                                           准备
京汉雄特西金
 融商务中心
湖南•吃遍中国                                  130,000
   项目                                      万
阳江•银岭地块        2020 年       2022 年      34,429 万          63,676,415.06
项目前期费用                                                    11,565,670.00
  合计                                                    643,292,961.39
  B. 开发成本
           开工时        预计竣           预计总
项目名称                                               年初余额              期末余额        跌价准备
            间         工时间           投资
阳江·匣       2019 年                  146,018
坡地块         7月                       万
                                     本报告书共 156 页第 64页
奥园美谷科技股份有限公司                                                   2021 年度财务报表附注
        开工时      预计竣       预计总
项目名称                                       年初余额            期末余额          跌价准备
         间       工时间       投资
阳江·银
岭地块一             2022 年                   17,387,680.22
  期
凤凰中国
西部文化             2022 年                  319,951,808.10
  城
西山城郊
森林公园             2022 年                  362,829,182.06
建设项目
奎恩大厦    2009 年             25,000
重庆天池
园林天街             2022 年                  475,122,049.18
 项目
天津南湖    2018 年   2021 年    63,315
 项目      6月       1月         万
阳江•龙    2018 年             100,954
涛骏景      11 月                万
郫都项目    2019 年             20,000
 一期      8月                  万
京汉•江    2019 年             86,406
山骏景      4月                  万
湖南•吃
遍中国项    2020 年   2022 年                  165,216,448.45
                             万
  目
 合计                                     3,201,302,045.51
  C. 已完工开发产品
                                                                         期   跌
            竣工时                                                          末   价
 项目名称                     年初余额              本期增加           本期减少
             间                                                           余   准
                                                                         额   备
鹏辉·京汉铂     2015 年
  寓         6 月起
北京石景山
区八角第二                      641,446.38                       641,446.38
 水泥管厂
                             本报告书共 156 页第 65页
奥园美谷科技股份有限公司                                                       2021 年度财务报表附注
                                                                                期     跌
            竣工时                                                                 末     价
 项目名称                  年初余额              本期增加                本期减少
             间                                                                  余     准
                                                                                额     备
香河·京汉铂     2016 年
  寓        11 月起
凤凰中国西      2019 年
 部文化城       3 月起
阳江•龙涛骏     2019 年
   景        4 月起
天津南湖项      2021 年
  目          1月
    合 计             1,373,927,512.93   332,947,270.71     1,706,874,783.64
    注：1、天津南湖项目住宅项目 2021 年 1 月完工。
团有限责任公司、北京养嘉健康管理有限公司所致。
    （2）存货跌价准备
                           本年增加金额                   本年减少金额
项    目     年初余额                                                                年末余额
                            计提          其他       转回或 转销             其他
库存商品                    1,333,853.43                                          1,333,853.43
合    计                  1,333,853.43                                          1,333,853.43
                    年末余额                                     年初余额
项    目
                    减值准
          账面余额               账面价值          账面余额              减值准备             账面价值
                     备
工程合同
相关的合                                      81,621,096.77    4,081,054.84      77,540,041.93
 同资产
合    计                                    81,621,096.77    4,081,054.84      77,540,041.93
                            本报告书共 156 页第 66页
奥园美谷科技股份有限公司                                                        2021 年度财务报表附注
           项       目                           年末余额                       年初余额
合同取得成本                                                                     13,101,190.61
预缴税金                                                                       29,842,250.03
预交增值税                                              2,766,232.02           107,664,502.57
待抵扣进项税额                                           43,308,348.26            44,916,791.36
待认证进项税额                                            1,665,443.93              261,850.78
增值税留抵税额                                           12,844,396.62            74,051,009.56
委托贷款                                                                        8,118,111.51
其他                                                 2,202,707.05             3,920,565.45
           合       计                              62,787,127.88           281,876,271.87
                                                   本年增减变动
被投资单位          年初余额                                      权益法下确            其他综      其他
                            追加投资          减少投资           认的投资损            合收益      权益
                                                           益               调整      变动
一、联营企业
北京西部联
合置业有限       3,402,443.71                  3,402,443.71
  公司
蓬莱华录京
汉养老服务      11,391,738.91                 11,391,738.91
有限公司
南京空港文
化科技发展          453,846.33                                   65,133.44
有限公司
南京航际电
子商务服务          734,669.97                                 -734,669.97
有限公司
 襄阳益新股
权投资中心                       837,500.00                            39.68
（有限合伙）
 合     计   15,982,698.92    837,500.00   14,794,182.62    -669,496.85
     （续）
                              本报告书共 156 页第 67页
奥园美谷科技股份有限公司                                                2021 年度财务报表附注
                                   本年增减变动
                                                                       减值准备
   被投资单位                 宣告发放现金                          年末余额
                                         计提减值准备   其他                   年末余额
                          股利或利润
一、联营企业
北京西部联合置业有限
公司
蓬莱华录金宇健康养老
发展有限公司
南京空港文化科技发展
有限公司
南京航际电子商务服务
有限公司
襄阳益新股权投资中心
（有限合伙）
      合   计                                            1,356,519.45
  （1）其他权益工具投资情况
                项        目                        年末余额                年初余额
长江证券                                              45,240,000.00   50,400,000.00
湖北银行股份有限公司                                        15,840,000.00   15,840,000.00
鼓楼商场（集团）股份有限公司                                      500,000.00        500,000.00
北京科技园文化教育建设有限公司
                合        计                        61,580,000.00   66,740,000.00
  （2）非交易性权益工具投资情况
                                                  其他综      指定为以公        其他综
                                                  合收益      允价值计量        合收益
          本年确认的
项 目                          累计利得         累计损失    转入留      且其变动计        转入留
           股利收入
                                                  存收益      入其他综合        存收益
                                                  的金额      收益的原因        的原因
长江证券                     25,918,533.54                     管理层意图
湖北银行
股份有限      1,360,392.81   14,242,346.02                     管理层意图
 公司
                               本报告书共 156 页第 68页
奥园美谷科技股份有限公司                                                     2021 年度财务报表附注
                                                        其他综     指定为以公         其他综
                                                        合收益     允价值计量         合收益
         本年确认的
项 目                      累计利得            累计损失           转入留     且其变动计         转入留
          股利收入
                                                        存收益     入其他综合         存收益
                                                        的金额     收益的原因         的原因
鼓楼商场
（集团）
                                                                管理层意图
股份有限
 公司
北京科技
园文化教
育建设有
 限公司
合 计      1,360,392.81   40,160,879.56   50,000,000.00
     注：本集团出于战略目的而计划长期持有以下权益投资，本集团将其指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
                   项       目                             年末余额             年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资                                                  53,625,847.26   181,910,000.00
衍生金融资产
混合工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
                   合       计                            53,625,847.26   181,910,000.00
     注 1：其他非流动金融资产为本集团计划长期持有的若干项股票投资，及不具有重大影
响的股权投资，本集团将其计入公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
     注 2：其他非流动金融资产年末余额较年初余额减少 128,284,152.74 元，主要是系本年
                               本报告书共 156 页第 69页
奥园美谷科技股份有限公司                                    2021 年度财务报表附注
处置子公司京汉置业集团有限责任公司、北京养嘉健康管理有限公司所致。
  （1）采用成本计量模式的投资性房地产
         项   目      房屋、建筑物           土地使用权             合   计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入    99,123,636.60                    99,123,636.60
（1）处置
（2）其他转出             170,871,925.63                   170,871,925.63
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销             18,441,542.83     714,247.44     19,155,790.27
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（1）处置
（2）其他转出              70,389,338.18                    70,389,338.18
三、账面价值
  注：投资性房地产本年增加为南京大通关项目完工转入
                 本报告书共 156 页第 70页
奥园美谷科技股份有限公司                                                             2021 年度财务报表附注
    项    目                      年末余额                                    年初余额
固定资产                                 1,450,764,382.42                            541,395,041.30
固定资产清理
    合    计                           1,450,764,382.42                            541,395,041.30
  （1）固定资产
   项目        房屋及建筑物              机器设备             运输工具            办公设备               合    计
一、账面原值
（1）购置         53,078,000.00      5,310,380.38      895,309.75     2,849,479.53     62,133,169.66
（2）在建工程转入    141,883,772.44    912,342,479.41                                    1,054,226,251.85
（3）企业合并增加                       53,134,346.17     2,651,220.47    5,267,892.35     61,053,458.99
（1）处置或报废                         2,107,878.96     1,783,058.74     992,921.52       4,883,859.22
（2）因处置子公司
而减少
（3）其他
二、累计折旧
（1）计提         18,871,286.06     37,193,370.49     1,220,931.18    3,531,980.53     60,817,568.26
（2）企业合并增加                       31,429,666.00     2,093,728.47    3,444,117.05     36,967,511.52
（1）处置或报废                           617,828.59     1,088,480.66      20,163.27       1,726,472.52
（2）因处置子公司
而减少
                              本报告书共 156 页第 71页
奥园美谷科技股份有限公司                                                               2021 年度财务报表附注
      项目        房屋及建筑物              机器设备            运输工具            办公设备               合    计
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
 项      目        账面原值                 累计折旧             减值准备               账面价值              备注
机器设备             17,134,747.78      16,144,727.66                             990,020.12
  合   计          17,134,747.78      16,144,727.66                             990,020.12
        项   目                        账面价值                          未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                      2,530,347.68     湖北化纤开发有限公司无证转入
            项   目                               年末余额                           年初余额
在建工程                                                43,929,628.43                  974,599,274.22
工程物资                                                 3,483,352.33                    2,798,098.42
            合   计                                   47,412,980.76                  977,397,372.64
                                 本报告书共 156 页第 72页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                               2021 年度财务报表附注
       （1）在建工程
       ①在建工程情况
                             年末余额                                                        年初余额
项目
            账面余额              减值准备              账面价值               账面余额                  减值准备              账面价值
功能
性纤
维素
纤维
废水
提标
项目
污泥
系统
改造
项目
零星
改造
南京
大通
关项
 目
天丝
一期
（4                                                               845,730,700.26                          845,730,700.26
 万
吨）
合计      130,789,541.59      86,859,913.16      43,929,628.43    1,069,594,987.38     94,995,713.16       974,599,274.22
       ②重要在建工程项目本年变动情况
             预算数 （万                                             本年转入固定资产/投资               本年其他减少
项目名称                           年初余额            本年增加金额                                                        年末余额
               元）                                                 性房地产金额                    金额
提标项目
功能性纤
维素纤维
南京大通
关项目
天丝一期
（4 万吨）
  合计           228,478.18   1,057,822,607.23   201,282,203.95         1,138,325,841.83    8,564,000.00     112,214,969.35
       （续）
                                               本报告书共 156 页第 73页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                 2021 年度财务报表附注
          工程累计投                                                              本年利息
工程名                      工程进           利息资本化累            其中：本年利息                             资金
          入占预算比                                                              资本化率
 称                       度（%）            计金额              资本化金额                              来源
           例（%）                                                               （%）
水提标        100.00         100.00                                                             自筹
项目
                                                                                             金融
功能性
纤维素        100.00         100.00                                                             机构
纤维                                                                                           贷款
南京大
                                                                                             自筹/
通关项           80.00        82.00        12,332,855.33
                                                                                             借款
目
天丝一
                                                                                             自筹/
期（4 万      100.00         100.00        27,536,007.32       15,136,371.34      5.64
                                                                                             借款
吨）
合 计           ——           ——           39,868,862.65       15,136,371.34                    ——
    ③本年计提在建工程减值准备情况
    项     目              年初数           本年增加           本年减少              年末数              计提原因
功能性纤维素纤维              94,995,713.16                   8,135,800.00   86,859,913.16
    合     计           94,995,713.16                   8,135,800.00   86,859,913.16
    （2）工程物资
                           年末余额                                         年初余额
项   目
              账面余额         减值准备            账面价值            账面余额          减值准备          账面价值
专用材料      2,455,881.89                    2,455,881.89   1,790,861.86                 1,790,861.86
专用设备      1,027,470.44                    1,027,470.44   1,007,236.56                 1,007,236.56
合   计     3,483,352.33                    3,483,352.33   2,798,098.42                 2,798,098.42
      项    目                  房屋及建筑物                          土地                     合   计
一、账面原值
                                      本报告书共 156 页第 74页
奥园美谷科技股份有限公司                                       2021 年度财务报表附注
   项     目     房屋及建筑物               土地                 合     计
（1）新增             1,215,171.83                          1,215,171.83
（2）合并转入         138,244,566.84                        138,244,566.84
（1）合并转出           6,678,255.65                          6,678,255.65
（2）提前终止          13,612,957.53                         13,612,957.53
二、累计折旧
（1）计提            20,721,880.58       104,755.81        20,826,636.39
（2）合并转入           6,812,554.24                          6,812,554.24
（1）合并转出            372,639.79                              372,639.79
（2）提前终止           2,485,687.85                          2,485,687.85
三、减值准备
（1）计提
（2）合并转入
（1）处置
四、账面价值
                 本报告书共 156 页第 75页
奥园美谷科技股份有限公司                                         2021 年度财务报表附注
   项     目     房屋及建筑物                 土地                 合     计
  （1）无形资产情况
         项目         土地使用权                软件                合计
一、账面原值
（1）外购                                  1,906,687.62       1,906,687.62
（2）其他转入
（3）企业合并                                  194,888.00          194,888.00
（1）处置
（2）因处置子公司而减少                          13,090,559.84      13,090,559.84
二、累计摊销
（1）摊销                  6,421,691.40    1,516,044.80       7,937,736.20
（2）合并增加                                   51,758.64           51,758.64
（1）处置
（2）因处置子公司而减少                           7,416,224.46       7,416,224.46
三、减值准备
（1）计提
                 本报告书共 156 页第 76页
奥园美谷科技股份有限公司                                                      2021 年度财务报表附注
          项目                     土地使用权                 软件                  合计
（1）处置
四、账面价值
  （1）商誉账面原值
                                  本年增加                 本年减少
被投资单位名
称或形成商誉         年初余额                                                       年末余额
                              企业合并形成           其                    其
 的事项                                                  处置
                                 的             他                    他
北京鹏辉房地
产开发有限公          694,959.11                          694,959.11
司
太原西山奥申
置业有限公司
联合领航资产
管理有限公司
南通华东建设
有限公司
浙江连天美企
业管理有限公                        650,966,790.16                            650,966,790.16
司
广东奥若拉健
康管理咨询有                          7,285,298.36                              7,285,298.36
限公司
  合   计    12,263,354.79      658,252,088.52       9,422,561.79         661,092,881.52
  注：本期商誉的形成来源、账面价值增减变动情况
下简称“连天美公司”）合并成本为 696,666,700.00 元，与应享有其可辨认净资产公允价值
份额的差额为 650,966,790.16 元，即为对连天美公司的商誉。
                              本报告书共 156 页第 77页
奥园美谷科技股份有限公司                                     2021 年度财务报表附注
有限公司（以下简称“奥若拉公司”）合并成本为 30,000,000.00 元，与应享有其可辨认净
资产公允价值份额的差额为 7,285,298.36 元，即为对奥若拉公司的商誉。
  （2）商誉减值准备
                                本年增加        本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事                                            年末余
                    年初余额        计    其                其
        项                                  处置              额
                                提    他                他
 北京鹏辉房地产开发有限公司     694,959.11            694,959.11
       合    计      694,959.11            694,959.11
  （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
  连天美公司：连天美公司作为杭州医疗美容机构，独立于集团内其他单位，整体产生现
金流量，将连天美整体作为一个资产组。
  奥若拉公司：奥若拉公司作为广州医疗美容机构，独立于集团内其他单位，整体产生现
金流量，将奥若拉整体作为一个资产组。
  联合领航资产管理有限公司：联合领航资产管理有限公司（以下简称“联合领航公司”）
主要从事仓储服务和物业管理，独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将联合领航公
司整体作为一个资产组。
  （4）商誉的减值测试过程
  （a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到
生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
  （b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有
关法律、法规、政策与现时无重大变化；
  （c）假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的
时间和进度如期实现，并取得预期效益；
  （d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
  ②关键参数
  预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
                  本报告书共 156 页第 78页
奥园美谷科技股份有限公司                                                          2021 年度财务报表附注
与商誉相                              预算期内收
                                                  预算期内平均毛             稳定增         折现率假
关的资产             预算期              入复合增长
                                                   利率假设值               长期          设值
  组                                率假设值
连天美公         2022 年-2026 年
  司         （后续为稳定期）
奥若拉公         2022 年-2026 年
  司         （后续为稳定期）
联合领航         2022 年-2026 年
 公司         （后续为稳定期）
    （5）商誉减值测试的影响
    报告期末，本集团评估了商誉的可收回金额，对于商誉相关的各项资产组进行了减值测
试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后
将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否
发生了减值。
    本集团连天美公司、奥若拉公司、联合领航公司分别作为一个独立的资产组，企业合并
形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉
减值准备时所确认的资产组一致。经测试，上述商誉所在资产组本年度未发生新增减值，期
末商誉减值金额为 0.00 元。
    截止 2021 年 12 月 31 日，与商誉相关的资产组的账面价值、商誉的账面价值及相关
减值准备情况如下：
                                                              商誉期末余额
与商誉相关的资产                资产组的期末账
    组                     面价值
                                                 成本             减值准备              净额
连天美公司                    126,582,846.43      650,966,790.16                   650,966,790.16
奥若拉公司                     91,282,741.85        7,285,298.36                     7,285,298.36
联合领航公司                   669,015,962.85        2,840,793.00                     2,840,793.00
项   目    年初余额           本年增加金额            本年摊销金额              其他减少金额             年末余额
装修费     13,451,432.51    14,639,686.64       6,577,922.25     13,543,155.95    7,970,040.95
合   计   13,451,432.51    14,639,686.64       6,577,922.25     13,543,155.95    7,970,040.95
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奥园美谷科技股份有限公司                                               2021 年度财务报表附注
  注：其他减少金额系本年处置子公司京汉置业集团有限责任公司、北京养嘉健康管理有
限公司所致。
  （1）递延所得税资产明细
                        年末余额                              年初余额
   项    目
               可抵扣暂时性            递延所得税           可抵扣暂时性           递延所得税资
                 差异                资产              差异                产
坏账准备            11,018,390.32     1,706,996.03    27,751,608.97     5,893,854.95
其他权益工具投资公
允价值变动
在建工程减值准备                                          94,995,713.16    23,748,928.29
固定资产减值准备         6,424,447.03      963,667.05      6,424,447.03      963,667.05
递延收益            18,020,000.00     4,485,000.00    50,290,900.00    12,532,725.00
保理贷款风险准备金                                             82,000.67        20,500.17
未实现内部利润                                           59,637,055.34    14,909,263.84
合同资产减值损失                                           4,081,054.84     1,020,263.71
可抵扣亏损          126,755,417.05    23,001,561.15   166,375,719.94    32,906,636.84
存货跌价准备           1,333,853.43      200,078.01
可结转以后年度抵扣
的广宣费
充值赠送金额等产生
的合同负债
   合    计      170,805,196.68    32,170,574.45   459,638,499.95   104,495,839.85
  （2）递延所得税负债明细
                       年末余额                               年初余额
  项    目
            应纳税暂时性              递延所得税 负          应纳税暂时性           递延所得税负
              差异                   债               差异               债
其他权益工具投资
 公允价值变动
                        本报告书共 156 页第 80页
奥园美谷科技股份有限公司                                                        2021 年度财务报表附注
                              年末余额                                 年初余额
   项     目
                     应纳税暂时性          递延所得税 负          应纳税暂时性                递延所得税负
                       差异               债               差异                    债
收购子公司存货资
  产评估增值
收购子公司其他非
流动金融资产评估                                                  16,600,000.00       4,150,000.00
   增值
收购子公司固定资
  产评估增值
出资资产价值与享
有被投资单位净资             21,320,928.34     3,198,139.25       21,320,928.34       3,198,139.25
  产份额差异
   合     计           25,928,850.51     4,350,119.79   982,697,816.43        243,542,361.28
   （3）未确认递延所得税资产明细
             项   目                     年末余额                          年初余额
坏账准备                                     170,738,138.83                      19,623,767.88
递延收益                                      29,431,530.00
其他权益工具投资公允价值变动                            50,000,000.00
在建工程减值准备                                  86,859,913.16
可抵扣亏损                                    541,344,040.01                     813,874,816.04
             合   计                       878,373,622.00                     833,498,583.92
   （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年    份                   年末余额                         年初余额                   备注
    合    计                      541,344,040.01             813,874,816.04
                               本报告书共 156 页第 81页
奥园美谷科技股份有限公司                                           2021 年度财务报表附注
     项   目              年末余额                           年初余额
预付设备款                         31,289,446.29                38,857,584.43
     合   计                    31,289,446.29                38,857,584.43
     项   目              年末余额                           年初余额
抵押并质押                         47,000,000.00               47,000,000.00
抵押借款                                                     320,000,000.00
保证借款                                                      25,000,000.00
短期借款利息                          145,000.00
     合   计                    47,145,000.00              392,000,000.00
   （1）抵押并质押：
   ①公司全资子公司湖北金环新材料科技有限公司（以下简称“湖北金环”）向湖北银行
贷款共 4,700.00 万元，其中编号为【C2021 借 200403260001】的贷款合同，贷款本金 1,000.00
万元，贷款余额 1,000.00 万元；编号为【C2021 借 200408120001】的贷款合同，贷款本金
款本金 1,700.00 万元，贷款余额 1,700.00 万元。提供质押抵押并保证明细如下：A、以本公
司持有的长江证券 600 万股股票出质，签署了编号为【鄂银襄阳（前进支行）授 2018070402
高质 02】的质押合同；B、以湖北金环新材料科技有限公司位于襄樊市太平店镇、权证号为
鄂（2017）襄阳市不动产权第 0050744 号、鄂（2017）襄阳市不动产权第 0047533 号、鄂（2017）
襄阳市不动产权第 0050742 号、鄂（2017）襄阳市不动产权第 0047537 号、鄂（2017）襄阳
市不动产权第 0060444 号、鄂（2017）襄阳市不动产权第 0060467 号的房屋和土地作为抵押，
签署了编号为【鄂银襄阳（前进支行）授 2018070401 高抵 01】抵押合同；C 由本公司提供
保证，签署了编号为【C2020Z 保 200408110001】保证合同。
             种   类                  年末余额                  年初余额
银行承兑汇票                                 55,996,000.00       49,676,000.00
                       本报告书共 156 页第 82页
奥园美谷科技股份有限公司                                      2021 年度财务报表附注
          种   类                 年末余额                 年初余额
商业承兑汇票                                                35,128,992.48
          合   计                   55,996,000.00       84,804,992.48
  注：于 2021 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。
  （1）应付账款列示
          项   目                 年末余额                 年初余额
关联方                                2,051,022.48        1,006,509.03
工程款                              160,524,828.00     1,250,826,233.26
材料款                               70,372,228.88       96,527,219.97
日常开支及其他                            8,182,627.44        3,449,750.17
          合   计                  241,130,706.80     1,351,809,712.43
  （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
          项   目                 年末余额              未偿还或结转的原因
达州市鑫益丰贸易有限公司                       3,770,460.75    未满足付款条件
樊城区永东施工队                           1,234,747.93    未满足付款条件
中铁四局集团有限公司                        48,488,704.56    工程款项未结算
          合   计                   53,493,913.24        ——
  （1）预收款项列示
          项   目                 年末余额                 年初余额
          合   计                    6,116,396.88
  （1）合同负债情况
          项   目                 年末余额                 年初余额
预收物业管理费                            1,400,499.95          999,406.87
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               项    目                          年末余额                        年初余额
预收房款                                                                       639,808,479.77
预收充值卡                                                                         543,871.96
预收化纤商品款                                           15,671,589.41             16,076,923.88
顾客医疗美容服务款                                        145,515,254.09
               合    计                            162,587,343.45            657,428,682.48
     （2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因
 项    目            变动金额                               变动原因
                                 本年处置子公司京汉置业集团有限责任公司、北京养嘉
 预收房款          -639,808,479.77
                                 健康管理有限公司所致
                                 本年处置子公司京汉置业集团有限责任公司、北京养嘉
预收充值卡              -543,871.96
                                 健康管理有限公司所致
                                 本年新增医美行业子公司杭州维多利亚医疗美容医院有
预收医美业务
   款
                                 拉健康管理咨询有限公司所致
 合    计        -494,837,097.64                            ——
     （1）应付职工薪酬列示
          项目               年初余额            本年增加             本年减少              年末余额
一、短期薪酬                   32,218,198.90   419,503,019.06   417,337,260.74    34,383,957.22
二、离职后福利-设定提存             10,003,959.34    45,154,270.26    54,245,601.42      912,628.18
计划
三、辞退福利                       63,553.50     3,406,263.17     3,406,263.17        63,553.50
       合   计             42,285,711.74   468,063,552.49   474,989,125.33    35,360,138.90
     （2）短期薪酬列示
          项目               年初余额            本年增加             本年减少              年末余额
其中：医疗保险费                  4,560,102.45    20,543,978.00    24,854,857.50      249,222.95
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       项目                  年初余额            本年增加             本年减少              年末余额
   工伤保险费                    218,497.87      705,434.21       918,362.90          5,569.18
   生育保险费                     14,249.20        48,250.59        48,539.89        13,959.90
       合       计         32,218,198.90   419,503,019.06   417,337,260.74    34,383,957.22
  （3）设定提存计划列示
   项       目           年初余额              本年增加               本年减少              年末余额
   合       计           10,003,959.34     45,154,270.26     54,245,601.42       912,628.18
               项   目                           年末余额                    年初余额
增值税                                                1,367,099.60             41,275,436.09
企业所得税                                              1,302,222.33            140,099,915.04
个人所得税                                              1,415,985.50              1,540,197.88
城市维护建设税                                              379,371.14              2,653,554.20
土地增值税                                                                       48,169,393.99
教育费附加                                                162,587.64              1,154,346.14
房产税                                                2,164,898.48              1,345,179.08
土地使用税                                                414,543.27               794,788.11
印花税                                                  647,885.92               130,832.98
地方教育费附加                                              103,829.52               783,396.58
资源税                                                  203,052.25               269,563.63
               合   计                               8,161,475.65            238,216,603.72
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        项    目               年末余额                年初余额
应付利息                                               31,836,738.67
应付股利                                                4,999,500.00
其他应付款                          27,049,609.44      667,321,554.03
        合    计                 27,049,609.44      704,157,792.70
  （1）应付利息
        项    目               年末余额                 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                     4,347,225.31
短期借款应付利息
短期融资券应付利息                                           5,956,509.18
其他利息                                               21,533,004.18
        合    计                                     31,836,738.67
  （2）应付股利
        项    目               年末余额                年初余额
普通股股利                                               4,999,500.00
        合    计                                      4,999,500.00
  （3）其他应付款
  ①按款项性质列示
        项    目               年末余额                年初余额
关联方往来                            223,336.00       373,128,199.91
保证金                            4,576,587.81        32,604,323.99
诚意金                            3,078,475.62          756,513.64
其他往来                          19,171,210.01       239,081,835.44
合作项目款                                              21,750,681.05
        合    计                27,049,609.44       667,321,554.03
                 本报告书共 156 页第 86页
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         项   目                         年末余额                        年初余额
         合   计                          237,772,744.33             170,978,885.80
         项   目                        年末余额                         年初余额
短期融资券                                    10,779,924.38             427,195,360.00
待转销项税额                                       3,045,024.82           69,626,243.01
         合   计                           13,824,949.20             496,821,603.01
  其中：短期融资券的增减变动
                  面值（万                         债券     发行金额
    债券名称                       发行日期                                   年初余额
                   元）                          期限     （万元）
京汉置业 2020 年定向融资               2020 年 6 月       6个
    计划一期                         12 日          月
京汉置业 2020 年定向融资               2020 年 6 月       12
    计划二期                         12 日          个月
京汉置业 2020 年直接融资               2020 年 8 月 6     6个
    工具三期                           日           月
京汉置业 2020 年定向融资               2020 年 10 月      12
    计划四期                         21 日          个月
京汉置业 2020 年定向融资               2020 年 12 月      12
    计划五期                         15 日          个月
京汉置业 2020 年定向融资               2020 年 12 月      12
    计划六期                          1日           个月
京汉水天池 2020 年定向融               2020 年 10 月      6个
   资计划一期                         26 日          月
京汉水天池 2020 年定向融               2020 年 10 月      12
   资计划二期                         26 日          个月
京汉重庆中安项目定向融                   2020 年 9 月       6个
   资计划 1 号                       25 日          月
京汉重庆中安项目定向融                   2020 年 9 月       12
   资计划 2 号                       25 日          个月
                      本报告书共 156 页第 87页
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                      面值（万                         债券      发行金额
      债券名称                          发行日期                                     年初余额
                       元）                          期限      （万元）
京汉重庆中安项目定向融                        2020 年 9 月      12
   资计划 3 号                            25 日         个月
京汉重庆中安项目定向融                        2020 年 9 月      12
   资计划 4 号                            25 日         个月
保定雄兴 2020 年定向融资                    2020 年 10 月     6个
    计划一期                              26 日         月
保定雄兴 2020 年定向融资                    2020 年 10 月     12
    计划二期                              26 日         个月
奥园美谷科技股份有限公                        2021 年 6 月      6个
 司定向融资计划 1 号                          25 日         月
       合   计          112,837.00                           112,837.00      427,195,360.00
   （续）
                                      溢折
                         按面值计提
  债券名称         本年发行                   价摊         其他减少             本年偿还         年末余额
                          利息
                                       销
京汉置业 2020 年
定向融资计划一                                      24,600,000.00
   期
京汉置业 2020 年
定向融资计划二                                      49,950,000.00
   期
京汉置业 2020 年
直接融资工具三                                     103,000,000.00
   期
京汉置业 2020 年
定向融资计划四                                      43,829,040.00
   期
京汉置业 2020 年
定向融资计划五                                         2,292,640.00
   期
京汉置业 2020 年
定向融资计划六                                         5,083,680.00
   期
京汉水天池 2020
年定向融资计划                                         7,250,000.00
   一期
京汉水天池 2020
年定向融资计划                                         1,400,000.00
   二期
                           本报告书共 156 页第 88页
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                                           溢折
                              按面值计提
  债券名称         本年发行                        价摊      其他减少            本年偿还          年末余额
                               利息
                                            销
京汉重庆中安项
目定向融资计划 1                                        25,850,000.00
   号
京汉重庆中安项
目定向融资计划 2                                        69,760,000.00
   号
京汉重庆中安项
目定向融资计划 3                                        77,180,000.00
   号
京汉重庆中安项
目定向融资计划 4                                         9,000,000.00
   号
保定雄兴 2020 年
定向融资计划一                                           1,000,000.00
   期
保定雄兴 2020 年
定向融资计划二                                           7,000,000.00
   期
奥园美谷科技股
份有限公司定向       18,370,000.00    29,924.38                         7,620,000.00   10,779,924.38
融资计划 1 号
   合   计      18,370,000.00    29,924.38        427,195,360.00   7,620,000.00   10,779,924.38
   注：其他减少变动金额系本年处置子公司京汉置业集团有限责任公司、北京养嘉健康
管理有限公司所致。
              项    目                            年末余额                      年初余额
质押借款                                             418,000,000.00
抵押借款                                             924,044,889.42          1,400,560,499.01
保证借款                                                                       320,989,311.11
抵押并质押借款                                                                    681,296,340.02
长期借款利息                                             2,482,149.22
减：一年内到期的长期借款（附注六、31）                             206,622,986.85            165,311,345.54
              合    计                            1,137,904,051.79         2,237,534,804.60
                               本报告书共 156 页第 89页
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（1）质押：
  ①公司全资子公司广州奥美产业投资有限公司（以下简称“奥美产业投”）与中国民生银
行广州分行签订了编号为【公并贷字第 ZH21000000060560 号】的贷款合同，贷款本金
一年以上到期的贷款余额为 37,620.00 万元，提供质押与保证明细如下：A、以奥美产业投
持有的对浙江连天美企业管理有限公司 55%的股权作为质押；B、本公司及奥园集团有限公
司提供保证担保。
（2）抵押：
  ①公司间接控股的子公司南京空港领航发展有限公司（以下简称“南京空港”）与中国农
行南京分行作为牵头行签订了编号为【2019 年溧水银团借字第 002 号】7 个亿的银团贷款合
同，目前已提款 51,100.00 万元，贷款余额 47,099.86 万元，其中一年以内到期的贷款余额为
以南京空港所持有位于溧水区经济开发区滨淮大道 520 号 ，权证号为苏（2021）宁溧不动
产权第 0017344 号的土地使用权和位于溧水区经济开发区滨淮大道 519 号苏（2021）宁溧
不动产权第 0017357 号的房产为抵押，签署了编号为【2019 年溧水银团抵字第 002 号】抵
押合同；2021 年 8 月以南京空港所持有农行的 4,000 万元大额存单置换苏（2021）宁溧不动
产权第 0017344 号的抵押。B、由本公司、南京禄口国际机场投资有限公司、联合领航资产
管理有限公司、京汉置业集团有限责任公司提供保证，签署了编号为 2019 年溧水银团保字
第 003 号、2019 年溧水银团保字第 004 号保证合同、2019 年溧水银团保字第 005 号、2019
年溧水银团保字第 006 号保证合同。
  ②公司全资子公司湖北金环新材料科技有限公司（以下简称“湖北金环”）与浙江浙银
金融租赁股份有限公司签订了编号为【ZY2021SH0043】的贷款合同，贷款本金 9,000.00 万
元，贷款余额 6,918.63 万元，其中一年以内到期的贷款余额为 2,953.60 万元，一年以上到期
的贷款余额为 3,965.03 万元，提供抵押与保证明细如下：A、以湖北金环价值 13,713.81 万
元的化纤生产设备作为抵押；B、由本公司提供保证担保，签署了编号为
【ZY2021SH0043-b01】的保证合同；
  ③公司全资子公司湖北金环新材料科技有限公司（以下简称“湖北金环”）与襄阳樊城
区汉江新动能产业基金合伙企业（有限合伙）签订了编号为【HJZB[2021]T-001】的贷款合
同，贷款本金 3,000.00 万元，贷款余额 3,000.00 万元，提供抵押与保证明细如下：A、以位
于湖北省襄阳市太平镇，权证号为鄂（2021）襄阳市不动产权第 0026923 号、鄂（2017）襄
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奥园美谷科技股份有限公司                                    2021 年度财务报表附注
阳市不动产权第 0060439 号的土地和房产作为抵押，签署了编号为【HJZB[2021]D-001】的
抵押合同；B、由本公司提供保证担保，签署了编号为【HJZB[2021]B-001】的保证合同；
   ④公司非全资子公司湖北金环绿色纤维有限公司（以下简称“绿纤”）与中国银行襄阳分
行签订了编号为【2020 年襄阳中银借字 001 号】的贷款合同，贷款本金 29,500.00 万元，贷
款余额 26,550.00 万元，其中一年以内到期的贷款余额为 2,950.00 万元，一年以上到期的贷
款余额为 23,600.00 万元，提供抵押与保证明细如下：A、以绿纤位于湖北省襄阳市太平镇，
权证号为鄂（2018）樊城区不动产权第 0046430 号的土地作为抵押，签署了编号为【2020
年襄阳中银抵字 002 号】的抵押合同；将京汉置业集团有限责任公司位于河北省安新县旅游
路北侧，权证号为安国用（2012）第 01-20 号、安新县房权证旅游路字 0010061-0010081 号
的土地和房产作为抵押，签署了编号为【2020 年襄阳中银抵字 001 号】的抵押合同；B、由
本公司提供保证，签署了编号为【2020 年襄阳中银保字 001 号】的保证合同；由湖北金环
新材料科技有限公司提供保证，签署了编号为【2020 年襄阳中银保字 002 号】的保证合同；
由田汉及其妻李莉提供保证，签署了编号为【2020 年襄阳中银保字 003 号】的保证合同；
由襄阳国益国有资产经营有限责任公司提供保证，签署了编号为【2020 年襄阳中银保字 004
号】的保证合同；
   ⑤公司非全资子公司湖北金环绿色纤维有限公司（以下简称“绿纤”）与浙江浙银金融租
赁股份有限公司签订了编号为【ZY2021SH0042】的贷款合同，贷款本金 6,000.00 万元，贷
款余额 4,612.42 万元，其中一年以内到期的贷款余额为 1,969.07 万元，一年以上到期的贷款
余额为 2,643.35 万元，提供抵押与保证明细如下：A、以绿纤价值 8,142.04 万元的机器设备
作为抵押；B、由本公司及奥园集团有限公司提供保证担保，签署了编号为
【ZY2021SH0042-b01】、【ZY2021SH0042-b02】的保证合同；
   ⑥公司非全资子公司湖北金环绿色纤维有限公司（以下简称“绿纤”）与浙江浙银金融租
赁股份有限公司签订了编号为【ZY202ISH0178】的贷款合同，贷款本金 5,000.00 万元，贷
款余额 4,223.59 万元，其中一年以内到期的贷款余额为 1,609.64 万元，一年以上到期的贷款
余额为 2,613.95 万元，提供抵押与保证明细如下：A、以绿纤价值 6,681.09 万元的机器设备
作为抵押；B、由本公司及奥园集团有限公司提供保证担保，签署了编号为
【ZY202ISH01782-b01】、【ZY202ISH01782-b02】的保证合同。
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奥园美谷科技股份有限公司                                                                      2021 年度财务报表附注
                                              本年增加
 项   目        年初余额                                                           本年减少             年末余额
                              新增租赁           本年利息              其他
租赁付款
 额
减：一年
内到期的
租赁负债          5,667,540.26          ——             ——               ——              ——       31,149,757.48
（附注
六、31）
 合   计       38,803,910.87          ——             ——               ——              ——      115,468,006.79
         项   目                     年末余额                          年初余额                       形成原因
对外提供担保                                187,276,292.21                                        见注 1
         合   计                        187,276,292.21
     注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，奥园美谷公司为京汉置业债务提供担保的金额为
为京汉置业欠信达资产的纾困基金担保金额为 131,523.63 万元。以上被担保债务已逾期金额
为 14,225.50 万元，奥园美谷公司判断以上承担连带担保责任后预计发生损失金额为
                                                                                                  形成原
     项   目             年初余额                 本年增加              本年减少               年末余额
                                                                                                   因
收到政府补助
                                                                                                  技术改
形成的递延收                53,645,902.17     40,491,530.00        1,508,213.42      92,629,218.75
                                                                                                  造补贴
   益
收到政府扶持
                                                                                                  产业扶
基金形成的递              132,735,014.82                         132,735,014.82
                                                                                                  持基金
  延收益
     合   计          186,380,916.99      40,491,530.00      134,243,228.24      92,629,218.75        —
     其中，涉及政府补助的项目：
                                        本报告书共 156 页第 92页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                   2021 年度财务报表附注
                                                本年
                                                计入                                                    与资
                                本年新增补助          营业   本年计入其他                                           产/
   负债项目          年初余额                                                 其他变动             年末余额
                                  金额            外收    收益金额                                            收益
                                                入金                                                    相关
                                                 额
                                                                                                      与资
黑液工程财政补贴          648,000.00                          648,000.00                                      产相
                                                                                                       关
                                                                                                      与资
排污专项财政拨款         2,300,000.00                                                          2,300,000.00   产相
                                                                                                       关
制浆厂三项：1 线节能
减排、一车间抄浆余                                                                                             与资
热回用和蒸煮余热回         400,000.00                          200,000.00                        200,000.00    产相
用；制沼气发电四项                                                                                              关
  技术改造补贴
纽经济区第二批产业        2,760,000.00                                                          2,760,000.00   产相
   发展专项资金                                                                                              关
                                                                                                      与资
南京空港大通关基地
  项目贷款贴息
                                                                                                       关
                                                                                                      与资
服务业发展专项资金
                                                                                                       关
                                                                                                      与资
城乡冷链和国家物流
  枢纽建设项目
                                                                                                       关
                                                                                                      与资
  产业发展资金         9,690,900.00   18,229,100.00         253,211.25                      27,666,788.75   产相
                                                                                                       关
                                                                                                      与资
一期年产 4 万吨智能
化工厂建设补贴资金
                                                                                                       关
樊城区财政局产业发                                                                                             与资
展资金补贴（水电气       10,000,000.00   11,202,430.00                                         21,202,430.00   产相
  三通一平）                                                                                                关
                                                                                                      与资
二青会女子足球赛器
 材购置资金补贴
                                                                                                       关
                                                                                                      与资
  产业扶持基金       132,735,014.82                        5,502,963.11   -127,232,051.71                   产相
                                                                                                       关
    合 计        186,380,916.99   40,491,530.00        6,604,174.36   -127,639,053.88   92,629,218.75
   注 1：上述与资产相关的政府补助的本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为
   注 2：凤凰城文化扶持基金系重庆市渝兴建设投资有限公司与重庆凤凰文化教育投资有
                                    本报告书共 156 页第 93页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                      2021 年度财务报表附注
限公司（原子公司重庆市汉基伊达置业有限公司原控股股东）于 2013 年 12 月 30 日签订的
巴南龙洲湾新区凤凰中国西部文化城项目招商合作补充协议中约定：由于重庆凤凰文化教育
投资有限公司将在我区建设“凤凰中国西部文化城”，建设内容包括：凤凰文化大厦（甲级写
字楼标准）、文化商业街、文化产业总部商务公寓、高标准住宅。重庆市渝兴建设投资有限
公司将给与一定的扶持政策。本期其他变动金额系本年处置子公司京汉置业集团有限责任公
司、北京养嘉健康管理有限公司所致。
                  项     目                               年末余额                             年初余额
股权转让款                                                     21,353,090.00
                  合     计                                 21,353,090.00
                                          本年增减变动（+ 、-）
 项目           年初余额                                                                         年末余额
                                 发行新股         送股    公积金转股                其他     小计
股份总数      781,180,319.00                                                                 781,180,319.00
                   项     目                           年初余额                增加      减少           年末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本
公司股份
                   合     计                         108,989,742.29                        108,989,742.29
                                               本年发生金额
                                       减：前期   减：前期                                       税后
 项目     年初余额                           计入其他   计入其他                                       归属     年末余额
                       本年所得税前                           减：所得税费            税后归属于
                                       综合收益   综合收益                                       于少
                         发生额                               用               母公司
                                       当期转入   当期转入                                       数股
                                        损益    留存收益                                       东
一、不能
重分类进
损益的其   31,588,533.54   -5,160,000.00                    -10,529,511.18    5,369,511.18         36,958,044.72
他综合收
  益
                                       本报告书共 156 页第 94页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                   2021 年度财务报表附注
                                               本年发生金额
                                       减：前期   减：前期                                    税后
 项目     年初余额                           计入其他   计入其他                                    归属      年末余额
                       本年所得税前                        减：所得税费            税后归属于
                                       综合收益   综合收益                                    于少
                         发生额                            用               母公司
                                       当期转入   当期转入                                    数股
                                        损益    留存收益                                    东
其中：权
益法下不
能转损益
的其他综
 合收益
其他权益
工具投资
公允价值
 变动
二、将重
分类进损
益的其他
综合收益
其他综合
收益合计
 项     目                   年初余额               本年增加                本年减少                   年末余额
法定盈余公积                     9,103,453.77                               136,540.16         8,966,913.61
  合     计                  9,103,453.77                               136,540.16         8,966,913.61
  注 1：奥园美谷公司购买非全资子公司北京隆运私募基金管理有限公司少数股东权益，
取得成本与取得的股权比例计算的净资产份额的差额，引起盈余公积减少 136,540.16 元。
                       项   目                             本     年                        上    年
调整前上年年末未分配利润                                         1,001,005,630.83                 1,130,922,306.25
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                                    4,832,737.88
调整后年初未分配利润                                           1,001,005,630.83                 1,135,755,044.13
加：本年归属于母公司股东的净利润                                       -253,372,268.49                -134,749,413.30
减：提取法定盈余公积
      提取任意盈余公积
      提取一般风险准备
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奥园美谷科技股份有限公司                                                        2021 年度财务报表附注
           项     目                                 本    年                 上    年
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  其他
年末未分配利润                                            747,633,362.34       1,001,005,630.83
                        本年发生额                                     上年发生额
  项    目
                  收入                 成本                     收入                成本
主营业务        1,501,581,086.89    1,178,573,383.02     1,957,186,863.14   1,430,250,806.88
其中：化纤业       516,466,850.69      498,802,957.93        398,402,814.70    348,207,503.12
   房地产业      449,939,628.76      364,174,068.69      1,402,648,510.42    930,675,519.27
   房屋出租         33,717,957.95     21,316,523.78         10,950,222.53     11,295,738.87
   酒店收入          6,518,817.58      2,532,837.46          6,200,366.95      3,634,739.95
   工程施工         64,523,729.15     63,861,598.39        138,984,948.54    136,437,305.67
   医美业务      430,414,102.76      227,885,396.77
其他业务            37,090,013.09     29,784,379.90         30,157,242.94     20,410,912.69
  合    计    1,538,671,099.98    1,208,357,762.92     1,987,344,106.08   1,450,661,719.57
  房地产业收入前五名的项目明细：
           项目名称                               本年发生额                     上年发生额
天津南湖项目                                             414,965,009.22
凤凰中国西部文化城                                           18,298,564.22       1,093,229,972.51
阳江•龙涛骏景                                             16,676,055.32        100,596,751.86
            合计                                     449,939,628.76       1,193,826,724.37
           项目                             本年发生额                         上年发生额
土地增值税                                              1,361,704.47           38,667,160.22
城市维护建设税                                            1,855,123.62            6,095,228.27
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奥园美谷科技股份有限公司                                      2021 年度财务报表附注
             项目             本年发生额                   上年发生额
教育费附加                                805,790.59        2,807,480.02
地方教育发展                               537,064.51        1,431,601.34
资源税                                  855,000.00        1,956,514.10
房产税                               9,324,816.58         6,514,685.77
土地使用税                             6,381,706.85         7,236,756.62
车船使用税                                 23,969.39           11,532.96
印花税                                  753,311.26         794,007.45
堤防费                                   14,930.49
其他                                      360.00            82,504.31
             合计                  21,913,777.76        65,597,471.06
     注：各项税金及附加的计缴标准详见附注（五）、税项。
        项目            本年发生额                       上年发生额
职工薪酬                       48,358,441.74              22,308,369.34
广告及展览费                     39,512,464.14               8,172,576.06
业务宣传费                       1,651,369.60               1,880,391.66
商业运营费                       3,718,913.32               7,071,988.74
佣金及服务费                     28,986,071.86              11,395,735.80
差旅招待费                       1,348,106.76               1,010,406.14
运输费                         8,489,984.45               3,629,539.15
其他                          4,116,151.78               2,482,730.78
        合计                136,181,503.65              57,951,737.67
         项目             本年发生额                     上年发生额
职工薪酬                       171,743,871.68            115,440,102.40
折旧、摊销                       32,665,191.85             27,579,043.30
办公费                         17,206,775.89              9,110,716.64
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奥园美谷科技股份有限公司                                            2021 年度财务报表附注
         项目                   本年发生额                      上年发生额
业务招待费及差旅费                         11,478,808.93                 10,825,886.75
汽车及交通费用                            3,893,411.29                  1,930,635.47
中介机构服务费用                          45,107,088.08                 39,658,864.56
修理费                                1,331,028.51                  2,308,278.81
其他                                22,917,919.73                 21,380,523.66
         合计                      306,344,095.96                228,234,051.59
                项目                            本期发生额            上年期发生额
工资费用                                          9,408,131.80       5,751,075.80
原材料                                           9,277,838.64       6,368,602.02
固定资产折旧                                        7,083,016.00       5,749,419.27
委托外部研究开发费用                                        148,322.46     1,055,178.88
水电动能                                              317,877.31
设计费用                                               16,000.00
办公费                                                59,141.72
                合   计                        26,310,327.93      18,924,275.97
               项目                          本年发生额               上年发生额
利息支出                                       146,458,727.37      170,273,621.10
减：利息收入                                       3,489,131.10        2,780,504.82
汇兑损失                                         1,996,722.63        3,539,711.40
减：汇兑收益                                       1,255,189.45         665,350.59
手续费及其他                                      20,717,819.29       13,839,961.33
               合计                          164,428,948.74      184,207,438.42
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奥园美谷科技股份有限公司                                                2021 年度财务报表附注
项    目     本年发生额               上年发生额           计入本年非经常性损益的金额
政府补助        11,842,490.93     133,250,015.55                         11,842,490.93
合    计      11,842,490.93     133,250,015.55                         11,842,490.93
    计入当期损益的政府补助：
                            本年发生额                    上年发生额
                                           冲                           冲     与资
                  计入                       减   计入                      减     产/
    补助项目
                  营业        计入其他收          成   营业                      成     收益
                                                    计入其他收益
                  外收          益            本   外收                      本     相关
                   入                       费    入                      费
                                           用                           用
                                                                             与资
                                                                             关
能减排、一车间抄浆余                                                                   与资
热回用和蒸煮余热回                    200,000.00                200,000.00            产相
用；制沼气发电四项技                                                                   关
术改造补贴
                                                                             与资
                                                                             关
                                                                             与资
                                                                             关
                                                                             与收
升规"奖金
                                                                             关
                                                                             与收
                                                                             关
                                                                             与收
人优惠政策季度不满
                                                                             关
加税审计调整
                                                                             与收
专项资金
                                                                             关
                            本报告书共 156 页第 99页
奥园美谷科技股份有限公司                                          2021 年度财务报表附注
                          本年发生额                  上年发生额
                                        冲                      冲   与资
                     计入                 减   计入                 减   产/
     补助项目
                     营业   计入其他收         成   营业                 成   收益
                                                 计入其他收益
                     外收     益           本   外收                 本   相关
                      入                 费    入                 费
                                        用                      用
管理局（第三批一次性                                         82,000.00       益相
吸纳就业补贴）                                                            关
                                                                   与收
见习基地就业见习补
                                                                   关
贴
                                                                   与收
度房产税
                                                                   关
                                                                   与收
度土地使用税
                                                                   关
济和信息化局 2018 年                                     107,055.00       益相
省级切块资金                                                             关
政局拨付 2019 年度纳                                     100,000.00       益相
税突出贡献奖励                                                            关
政局 2019 年度安全生                                      35,000.00       益相
产责任险奖补资金                                                           关
                                                                   与收
展专项资金补助
                                                                   关
                                                                   与收
见习基地就业见习补
                                                                   关
贴
政局拨付 2020 年度纳              100,000.00                              益相
税突出贡献奖励                                                            关
                          本报告书共 156 页第 100页
奥园美谷科技股份有限公司                                                2021 年度财务报表附注
                          本年发生额                      上年发生额
                                          冲                           冲     与资
                 计入                       减   计入                      减     产/
    补助项目
                 营业       计入其他收           成   营业                      成     收益
                                                    计入其他收益
                 外收         益             本   外收                      本     相关
                  入                       费    入                      费
                                          用                           用
                                                                            与收
局社会领域专项
                                                                            关
                                                                            与收
                                                                            关
                                                                            与收
贸发展专项资金
                                                                            关
                                                                            与收
定奖
                                                                            关
                                                                            与收
建设观摩交流奖励
                                                                            关
                                                                            与收
                                                                            关
                                                                            与收
                                                                            关
    合   计                 11,842,490.93             133,250,015.55
                 项    目                            本年发生额             上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                        -669,496.85    -160,575.34
处置长期股权投资产生的投资收益                                    602,872,807.32    1,604,149.00
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                           本报告书共 156 页第 101页
奥园美谷科技股份有限公司                                           2021 年度财务报表附注
               项   目                         本年发生额             上年发生额
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                              240,000.00     1,455,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益                               7,918,787.67          731.60
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                            1,360,392.81    1,943,418.30
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他-理财收益                                        1,303,764.85      438,292.09
               合   计                        613,026,255.80     5,281,015.65
      产生公允价值变动收益的来源                        本年发生额              上年发生额
交易性金融资产                                       9,070,299.60    24,640,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产                       9,070,299.60    24,640,000.00
按公允价值计量的投资性房地产
               合   计                          9,070,299.60    24,640,000.00
          项    目                    本年发生额                    上年发生额
应收票据减值损失
应收账款减值损失                               -2,593,071.96          -1,695,587.64
其他应收款坏账损失                            -333,003,171.35          -2,269,492.03
合同资产减值损失                               -1,569,948.82          -4,081,054.84
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
           合   计                     -337,166,192.13          -8,046,134.51
                       本报告书共 156 页第 102页
奥园美谷科技股份有限公司                                                          2021 年度财务报表附注
     上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                项        目                        本年发生额                  上年发生额
存货跌价损失                                                -1,333,853.43
                 合       计                            -1,333,853.43
     上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                                                                      计入本年非经常性
            项        目              本年发生额             上年发生额
                                                                         损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”）                   2,464,637.74        -89,871.13           2,464,637.74
            合        计              2,464,637.74        -89,871.13           2,464,637.74
                                                                 计入本年非经常性损益
        项        目                本年发生额          上年发生额
                                                                         的金额
违约赔偿收入                            145,200.00       138,448.67                 145,200.00
捐赠利得                                                24,431.01
债务重组利得                                             385,984.89
与企业日常活动无关的政府补助                                   1,193,828.00
资产报废、毁损利得                          55,941.39                                   55,941.39
其他                                177,397.89     1,830,622.13                 177,397.89
            合计                    378,539.28     3,573,314.70                 378,539.28
     计入当期损益的政府补助：
                          本年发生额                         上年发生额
                                                                                   与资
                     计入                                                            产/收
   补助项目                      计入    冲减                       计入
                     营业                   计入营业外                       冲减成本费        益相
                             其他    成本                       其他
                     外收                     收入                          用           关
                             收益    费用                       收益
                      入
襄阳市招商局
经贸发展专项资
金
                              本报告书共 156 页第 103页
奥园美谷科技股份有限公司                                                    2021 年度财务报表附注
                          本年发生额                       上年发生额
                                                                               与资
                     计入                                                        产/收
  补助项目                     计入      冲减                      计入
                     营业                    计入营业外                冲减成本费          益相
                           其他      成本                      其他
                     外收                      收入                   用             关
                           收益      费用                      收益
                      入
进口技术贴息款                                    1,043,828.00         1,043,828.00
     合       计                             1,193,828.00         1,193,828.00
         项       目         本年发生额           上年发生额           计入本年非经常性损益的金额
对外捐赠支出                         50,000.00     51,825.92                     50,000.00
罚款及滞纳金支出                       67,805.35   1,676,953.94                    67,805.35
赔偿支出                        9,208,995.44   3,776,246.08                 9,208,995.44
非流动资产毁损报废损失                    74,748.42    375,292.77                     74,748.42
或有负债损失                    187,276,292.21                              187,276,292.21
其他                          1,624,458.67   1,443,859.40                 1,624,458.67
         合计               198,302,300.09   7,324,178.11               198,302,300.09
     （1）所得税费用表
             项   目                   本年发生额                       上年发生额
当期所得税费用                                    16,179,656.07              141,737,347.04
递延所得税费用                                    28,338,427.77               -46,856,476.39
             合   计                         44,518,083.84               94,880,870.65
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                             项   目                                    本年发生额
利润总额                                                                 -224,885,439.28
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                       -56,221,359.82
子公司适用不同税率的影响                                                            6,150,444.26
                               本报告书共 156 页第 104页
奥园美谷科技股份有限公司                                          2021 年度财务报表附注
                      项   目                                本年发生额
调整以前期间所得税的影响                                                31,038,635.91
非应税收入的影响                                                     -2,523,324.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                             1,386,498.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                     -15,920,265.24
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                              85,667,844.27
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发加计扣除的影响                                                    -2,859,362.07
其他                                                           -2,201,027.93
所得税费用                                                       44,518,083.84
     详见附注（六）、40。
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
                 项目                       本年发生额            上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金                      1,241,539,104.74      787,102,283.47
其中：利息收入                                    3,489,131.10      2,710,080.20
政府补助                                      45,729,846.57     43,480,396.58
收一级开发经费                                    1,703,268.10     10,466,282.35
保证金、押金、诚意金及代收款项                           44,538,027.69     88,294,543.62
收到的往来款                               1,110,719,914.81      636,604,960.54
司法解冻                                                         1,243,125.36
其他                                        35,358,916.47      4,302,894.82
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
                 项目                       本年发生额             上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金                       1,274,933,915.52    1,096,626,998.08
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奥园美谷科技股份有限公司                                        2021 年度财务报表附注
               项目                       本年发生额              上年发生额
其中：支付的销售费用、管理费用、研发费用及财务
费用
一级开发及安置房支出                               11,938,036.00      9,691,435.85
保证金、押金及代收付款项                              2,031,485.43    181,369,461.94
支付的往来款                                  995,774,794.09    788,803,302.53
冻结资金                                        231,545.46     30,902,209.21
捐赠及其他                                    42,412,651.89      4,938,770.34
     （3）支付的其他与投资活动有关的现金
               项目                         本年发生额             上年发生额
支付的其他与投资活动有关的现金                                            16,562,735.00
其中：处置子公司支付的现金净额                                            16,562,735.00
     （4）收到其他与筹资活动有关的现金
             项目                     本年发生额                  上年发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金                         934,958,682.68    834,151,960.00
其中：收到非银行金融机构借款                          934,958,682.68    834,151,960.00
     （5）支付其他与筹资活动有关的现金
             项目                   本年发生额                  上年发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金                   900,295,007.01         677,383,468.37
其中：归还非银行金融机构借款                    872,650,383.51         619,002,627.25
股票回购                                                       8,973,664.84
支付基金管理费                                                     427,739.73
定融利息、承销费、备案费                       18,208,355.38           9,427,107.29
支付财务顾问费                             3,544,512.50          38,098,955.97
置业付控股股份担保费                          5,891,755.62           1,453,373.29
     （1）现金流量表补充资料
                    本报告书共 156 页第 106页
奥园美谷科技股份有限公司                                          2021 年度财务报表附注
              补充资料                         本年金额              上年金额
净利润                                  -269,403,523.12         38,170,703.30
加：资产减值准备                                   1,333,853.43
    信用减值损失                               337,166,192.13       8,046,134.51
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折                79,973,358.53      64,575,526.40
旧
    使用权资产折旧                               20,826,636.39
    无形资产摊销                                 7,937,736.20       8,998,086.28
    长期待摊费用摊销                               6,577,922.25       2,398,657.17
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                 -2,464,637.74          89,871.13
（收益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       18,807.03         375,292.77
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   -9,070,299.60     -24,640,000.00
    财务费用（收益以“－”号填列）                      147,200,260.55     173,147,981.91
    投资损失（收益以“－”号填列）                  -613,026,255.80          -5,281,015.65
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 112,799,441.92     -27,931,312.23
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  -2,111,974.41     -13,233,796.31
    存货的减少（增加以“－”号填列）                      42,850,102.21     986,052,406.02
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -175,260,091.60         34,256,135.89
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                200,394,834.62   -1,627,607,253.13
    其他
经营活动产生的现金流量净额                        -114,257,637.01       -382,582,581.94
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                                  535,454,688.37     368,329,563.55
                     本报告书共 156 页第 107页
奥园美谷科技股份有限公司                                        2021 年度财务报表附注
            补充资料                         本年金额             上年金额
减：现金的年初余额                              368,329,563.55   536,652,676.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                           167,125,124.82   -168,323,112.57
  （2）本年支付的取得子公司的现金净额
               项   目                                    金     额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物                                 726,666,700.00
其中：浙江连天美企业管理有限公司                                        696,666,700.00
   广东奥若拉健康管理咨询有限公司                                       30,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                     143,128,335.80
其中：浙江连天美企业管理有限公司                                        121,946,480.36
   广东奥若拉健康管理咨询有限公司                                       21,181,855.44
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物                              12,621,500.00
其中：香河金汉房地产开发有限公司                                         11,221,500.00
   阳江市金海龙涛房地产开发有限公司                                         1,400,000.00
取得子公司支付的现金净额                                            596,159,864.20
  （3）本年收到的处置子公司的现金净额
               项    目                                   金      额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                   633,008,090.00
其中：京汉置业集团有限责任公司                                         611,653,000.00
   北京养嘉健康管理有限公司                                                 2,000.00
   湖北奥美达新材料科技有限公司                                        21,353,090.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                  214,033,819.25
其中：京汉置业集团有限责任公司                                         213,851,694.20
   北京养嘉健康管理有限公司                                              182,125.05
                   本报告书共 156 页第 108页
奥园美谷科技股份有限公司                                           2021 年度财务报表附注
                    项    目                                   金    额
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                    148,500,000.00
其中：阳江市兆银房地产开发有限公司                                            148,500,000.00
处置子公司收到的现金净额                                                 567,474,270.75
  （4）现金及现金等价物的构成
            项     目                         年末余额                 年初余额
一、现金                                        535,454,688.37   368,329,563.55
  其中：库存现金                                        30,983.72        49,286.15
       可随时用于支付的银行存款                         530,273,162.10   327,205,794.55
       可随时用于支付的其他货币资金                         5,150,542.55    41,074,482.85
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                              535,454,688.37   368,329,563.55
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
  注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
  项    目    年末账面价值                           受限原因
货币资金           69,035,740.04   见附注（六）1 注（1），附注（六）33 注（2）①A
其他权益工具投资       45,240,000.00   作为质押物，见附注（六）23 注（1）①A
                               作为抵押物，见附注（六）23 注（1）①B、附注（六）
固定资产        320,553,523.01     33 注（2）②A、附注（六）33 注（2）③A、附注
                               （六）33 注（2）⑤A、附注（六）33 注（2）⑥A
                               作为抵押物，见附注（六）23 注（1）①B、附注（六）
无形资产        125,138,595.66
                               作为抵押物，附注（六）33 注（2）①A，附注（六）
投资性房地产      339,546,880.03
                        本报告书共 156 页第 109页
奥园美谷科技股份有限公司                                                        2021 年度财务报表附注
   项      目           年末账面价值                               受限原因
长期股权投资                                 作为质押物，见附注（六）33 注（1）①A
  合       计           899,514,738.74
  注：长期股权投资于本集团下属子公司个别报表期末账面价值为 696,666,700.00 元。
  （1）外币货币性项目
      项       目              年末外币余额                折算汇率             年末折算人民币余额
应收账款
其中：美元                            2,352,601.22              6.3757       14,999,479.60
  （1）政府补助基本情况
                                                                         计入当期损
                  种   类                          金    额         列报项目
                                                                          益的金额
万免征增值税及附加税审计调整
习基地就业见习补贴
突出贡献奖励
金
                                本报告书共 156 页第 110页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                  2021 年度财务报表附注
                                                                                        计入当期损
                     种       类                          金    额          列报项目
                                                                                         益的金额
三通一平）
                     合         计                      45,729,846.57                     5,238,316.57
    七、合并范围的变更
    （1）本年发生的非同一控制下企业合并
                                                  股
                                                  权          购买
                                         股权取                          购买日至年末           购买日至年末
被购买         股权取                                   取   购买     日的
                         股权取得成本          得比例                          被购买方的收           被购买方的净
方名称         得时点                                   得    日     确定
                                         （%）                             入               利润
                                                  方          依据
                                                  式
浙   江   连
天   美   企                                             2021   控制
业   管   理            696,666,700.00       55.00       年4     权的       411,333,182.27    55,872,010.69
有   限   公                                              月     转移
司
广 东 奥
若 拉 健                                                 2021   控制
康 管 理                    30,000,000.00   100.00       年 11   权的        3,052,568.71     -1,199,205.04
咨 询 有                                                  月     转移
限公司
    （2）合并成本及商誉
                              项    目                             浙江连天美企                广东奥若拉健
                                                                 业管理有限公                康管理咨询有
                                                                    司                    限公司
合并成本
—现金                                                              696,666,700.00        30,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
                                         本报告书共 156 页第 111页
奥园美谷科技股份有限公司                                               2021 年度财务报表附注
               项   目                         浙江连天美企               广东奥若拉健
                                             业管理有限公               康管理咨询有
                                                司                   限公司
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                                       696,666,700.00       30,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                45,699,909.84    22,714,701.64
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
金额
     ③大额商誉形成的主要原因
     公司控股子公司广州奥美产业投资有限公司购买浙江连天美企业管理有限公司（以下简
称“连天美公司”）合并成本为 696,666,700.00 元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额
的差额为 650,966,790.16 元，即为对连天美公司的商誉。
     （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                   广东奥若拉健康管理咨询有
               浙江连天美企业管理有限公司
                                                       限公司
     项   目
                                                   购买日公允          购买日账面
             购买日公允价值           购买日账面价值
                                                     价值            价值
资产：
货币资金         122,199,821.82     122,199,821.82    21,181,855.44   21,181,855.44
交易性金融资产        48,775,464.66     48,775,464.66
应收款项            7,988,855.15      7,988,855.15     4,537,917.24    4,537,917.24
存货             24,780,550.88     24,780,550.88     1,085,699.63    1,085,699.63
其他流动资产                                               201,528.07     201,528.07
固定资产           21,075,159.00     15,162,124.17     3,010,788.47    3,010,788.47
                        本报告书共 156 页第 112页
奥园美谷科技股份有限公司                                             2021 年度财务报表附注
                                                 广东奥若拉健康管理咨询有
               浙江连天美企业管理有限公司
                                                     限公司
     项   目
                                                 购买日公允           购买日账面
             购买日公允价值           购买日账面价值
                                                   价值             价值
使用权资产        122,582,143.63     122,582,143.63   12,860,732.74   12,860,732.74
无形资产                                               143,129.36      143,129.36
商誉
长期待摊费用          1,998,431.22      1,998,431.22    2,600,724.61    2,600,724.61
递延所得税资产         3,212,235.42      3,212,235.42    1,547,588.93    1,547,588.93
资产小计：        352,612,661.78     346,699,626.95   47,169,964.49   47,169,964.49
负债：
借款
应付款项         132,263,880.94     132,263,880.94    7,794,262.82    7,794,262.82
应付职工薪酬         10,711,947.77     10,711,947.77     536,500.00      536,500.00
应交税费            6,309,708.41      6,309,708.41      62,617.06       62,617.06
租赁负债         116,470,069.25     116,470,069.25   12,614,073.17   12,614,073.17
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债                                             361,453.99      361,453.99
递延收益            2,244,185.36      2,244,185.36
递延所得税负债         1,522,124.88         43,866.17
     负债小计    269,521,916.61     268,043,657.90   24,455,262.85   24,455,262.85
净资产            83,090,745.17     78,655,969.05   22,714,701.64   22,714,701.64
减：少数股东权益       37,390,835.33     35,395,186.07
取得的净资产         45,699,909.84     43,260,782.98   22,714,701.64   22,714,701.64
                        本报告书共 156 页第 113页
奥园美谷科技股份有限公司                                            2021 年度财务报表附注
  （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                           股权       股权            丧失控   处置价款与处置投资
                                         丧失控
                           处 置      处             制权时   对应的合并报表层面
子公司名称    股权处置价款                          制权的
                           比例       置方            点的确   享有该子公司净资产
                                          时点
                           （%）      式             定依据     份额的差额
京汉置业集
                                    出售   2021 年   产权过
团有限责任   1,008,498,000.00   100.00                        598,292,764.32
  公司
北京养嘉健
康管理有限          2,000.00    100.00   出售                    4,471,781.91
  公司
  （续）
        丧失控        丧失控         丧失控
                                         按照公允价     丧失控制权     与原子公司股
        制权之        制权之         制权之
                                         值重新计量     之日剩余股     权投资相关的
子公司名    日剩余        日剩余         日剩余
                                         剩余股权产     权公允价值     其他综合收益
  称     股权的        股权的         股权的
                                         生的利得或     的确定方法     转入投资损益
         比例        账面价         公允价
                                          损失       及主要假设       的金额
        （%）         值           值
京汉置业
集团有限               不适用         不适用        不适用
责任公司
北京养嘉
健康管理               不适用         不适用        不适用
有限公司
  注： 2021 年 6 月 22 日第十届董事会第十六次会议审议通过了《关于在北京产权交易
所以公开挂牌转让的方式出售标的公司股权的议案》，本公司拟通过北京产权交易所公开挂
牌转让持有的京汉置业集团有限责任公司 100%股权、北京养嘉健康管理有限公司 100%股
权和蓬莱华录京汉养老服务有限公司 35%股权。
  本次转让标的公司股权事项于 2021 年 6 月 23 日至 2021 年 7 月 13 日在北京产权交易
所公开挂牌。现挂牌期满，根据北京产权交易所出具的《企业非国有产权受让资格确认通知
书》，本次交易共征集 1 名符合条件的意向受让方，为深圳市凯弦投资有限责任公司（以
下简称“凯弦投资”）。根据挂牌规则和条件，公司通过协议方式转让标的公司股权给凯弦
投资，转让价格为 102,000 万元。
股股东深圳奥园科星投资有限公司之控股股东奥园集团（广东）有限公司（以下简称“奥园
                            本报告书共 156 页第 114页
奥园美谷科技股份有限公司                                   2021 年度财务报表附注
广东”）控制的企业，奥园广东为公司实际控制人控制的企业，根据《深圳证券交易所股票
上市规则》的相关规定，本次交易构成关联交易。本次转让完成后，奥园美谷公司不再持有
目标公司股权。
                         新纳入合并                          合并日至
           名称                          期末净资产
                         范围的时间                         期末净利润
襄阳奥美医美新材料科技有限公司          2021 年 6 月
湖北奥美达新材料科技有限公司           2021 年 11 月
湖北奥美鑫供应链管理有限公司           2021 年 11 月
广州奥美产业研究有限公司             2021 年 1 月    4,568,594.88    -6,231,405.12
海南奥美悦科技有限公司              2021 年 4 月
襄阳奥美实业有限公司               2021 年 5 月     -443,000.24     -443,000.24
上海奥秀管理咨询有限公司             2021 年 2 月          -18.58          -18.58
上海奥园美谷企业发展有限公司           2021 年 3 月    -2,379,515.47   -2,379,515.47
上海奥悦婷医疗科技有限公司            2021 年 6 月      700,330.16      700,330.16
广州奥妍科技有限公司               2021 年 4 月    -5,277,341.59   -5,277,341.59
广州奥悦美产业投资有限公司            2021 年 4 月         -860.28         -860.28
广州奥美产业投资有限公司             2021 年 3 月    7,162,906.75    7,162,906.75
广州奥伊美产业投资有限责任公司          2021 年 9 月          -67.42          -67.42
广州奥美医疗美容投资有限责任公司         2021 年 9 月        -3,075.54       -3,075.54
广州奥雅美产业投资有限责任公司          2021 年 9 月        -2,734.31       -2,734.31
广州奥慧美医疗美容投资有限责任公司        2021 年 9 月        -8,567.11       -8,567.11
  八、在其他主体中的权益
  （1）本集团的构成
                  本报告书共 156 页第 115页
奥园美谷科技股份有限公司                                    2021 年度财务报表附注
           主要        业务    持股比例（%）            表决权
                注册
 子公司名称     经营                                  比例       取得方式
                地    性质
            地               直接       间接        (%)
湖北金环新材料科             工业生
           湖北   湖北         100.00             100.00    投资设立
技有限公司                 产
                     租赁和
联合领航资产管理                                               非同一控制下
           宁波   宁波   商务服    51.00             51.00
有限公司                                                    的企业合并
                      务业
南京空港领航发展             房地产                               非同一控制下
           南京   南京                   55.00    55.00
有限公司                  开发                                的企业合并
京汉绿创襄阳文化             租赁和
产业投资发展有限   襄阳   襄阳   商务服             100.00   100.00    投资设立
公司                    务业
湖北金环绿色纤维
           襄阳   襄阳   制造业    23.64    34.66    58.30     投资设立
有限公司
                     租赁和
北京隆运私募基金                                               同一控制下企
           北京   北京   商务服    94.00              94.0
管理有限公司                                                   业合并
                      务业
襄阳隆运股权投资
                                                       同一控制下企
合伙企业（有限合   襄阳   襄阳   金融业    66.00     0.63    66.63
                                                         业合并
伙）
苏州麦创正信创业             租赁和
                                                       同一控制下企
投资中心（有限合   苏州   苏州   商务服    48.21     1.85    50.06
                                                         业合并
伙）                    务业
襄阳隆玖股权投资
                                                       同一控制下企
管理合伙企业（有   襄阳   襄阳   金融业    99.99     0.01    100.00
                                                         业合并
限合伙）
襄阳奥美医美新材             工业生
           襄阳   襄阳                   100.00   100.00    投资设立
料科技有限公司               产
湖北奥美达新材料             工业生
           襄阳   襄阳                   100.00   100.00    投资设立
科技有限公司                产
湖北奥美鑫供应链             商务服
           襄阳   襄阳                   100.00   100.00    投资设立
管理有限公司                务业
广州奥美产业研究
           广州   广州   批发业   100.00             100.00    投资设立
有限公司
                 本报告书共 156 页第 116页
奥园美谷科技股份有限公司                                    2021 年度财务报表附注
           主要        业务    持股比例（%）            表决权
                注册
 子公司名称     经营                                  比例       取得方式
                地    性质
            地               直接       间接        (%)
海南奥美悦科技有
           海南   海南   零售业             100.00   100.00    投资设立
限公司
襄阳奥美实业有限
           襄阳   襄阳   零售业             100.00   100.00    投资设立
公司
上海奥秀管理咨询             商务服
           上海   上海                   100.00   100.00    投资设立
有限公司                  务业
上海奥园美谷企业             商务服
           上海   上海                   100.00   100.00    投资设立
发展有限公司                务业
上海奥悦婷医疗科
           上海   上海   零售业             100.00   100.00    投资设立
技有限公司
广州奥妍科技有限             商务服
           广州   广州                   100.00   100.00    投资设立
公司                    务业
广州奥悦美产业投             商务服
           广州   广州         100.00             100.00    投资设立
资有限公司                 务业
                     研究和
广州奥美产业投资
           广州   广州   试验发             100.00   100.00    投资设立
有限公司
                      展
浙江连天美企业管             商务服                               非同一控制下
           杭州   杭州                   55.00    55.00
理有限公司                 务业                                企业合并
杭州维多利亚医疗             医疗美                               非同一控制下
           杭州   杭州                   100.00   100.00
美容医院有限公司              容                                 企业合并
杭州连天美医疗美             医疗美                               非同一控制下
           杭州   杭州                   100.00   100.00
容医院有限公司               容                                 企业合并
杭州智高贸易有限                                               非同一控制下
           杭州   杭州   批发业             100.00   100.00
公司                                                      企业合并
广州奥伊美产业投             商务服
           广州   广州         100.00             100.00    投资设立
资有限责任公司               务业
广州奥美医疗美容             商务服
           广州   广州                   100.00   100.00    投资设立
投资有限责任公司              务业
广东奥若拉健康管             商务服                               非同一控制下
           广州   广州                   100.00   100.00
理咨询有限公司               务业                                企业合并
                 本报告书共 156 页第 117页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                          2021 年度财务报表附注
                     主要                       业务          持股比例（%）                 表决权
                                注册
  子公司名称              经营                                                            比例               取得方式
                                地             性质
                      地                                    直接         间接           (%)
广州奥若拉万博医
                                              医疗美                                              非同一控制下
疗美容诊所有限责             广州         广州                                   100.00       100.00
                                               容                                                企业合并
任公司
广州奥若拉花成医
                                              医疗美                                              非同一控制下
疗美容诊所有限责             广州         广州                                   100.00       100.00
                                               容                                                企业合并
任公司
广州奥雅美产业投                                      商务服
                     广州         广州                        100.00                  100.00            投资设立
资有限责任公司                                        务业
广州奥慧美医疗美
                                              商务服
容投资有限责任公             广州         广州                                   100.00       100.00            投资设立
                                              务业
司
  （2）重要的非全资子公司
                                      少数股
                                                                          本期向少数
                                      东的持            本期归属于少                                   期末少数股东
         子公司名称                                                            股东宣告分
                                      股比例            数股东的损益                                    权益余额
                                                                           派的股利
                                       (%)
联合领航资产管理有限公司                            49.00        -16,310,301.06                                80,681,381.43
浙江连天美企业管理有限公司                           45.00         25,142,404.81                                38,818,013.13
湖北金环绿色纤维有限公司                            41.70          -9,792,510.50                          258,139,435.66
  （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                          年末余额
子公司名称
           流动资产              非流动资产               资产合计              流动负债            非流动负债               负债合计
联合领航资产
管理有限公司
浙江连天美企
业管理有限公    219,253,458.53    123,828,933.21      343,082,391.74   178,410,469.93    82,844,446.55     261,254,916.48
  司
湖北金环绿色
纤维有限公司
  （续）
                                      本报告书共 156 页第 118页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                        2021 年度财务报表附注
                                                        年初余额
子公司名称
          流动资产             非流动资产              资产合计             流动负债             非流动负债            负债合计
联合领航资产
管理有限公司
浙江连天美企
业管理有限公
  司
湖北金环绿色
纤维有限公司
                                    本报告书共 156 页第 119页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                                                          2021 年度财务报表附注
  （续）
                                   本年发生额                                                           上年发生额
子公司名称
                                                            经营活动现金                                                           经营活动现金
          营业 收入              净利润           综合收益总额                           营业 收入             净利润           综合收益总额
                                                              流量                                                               流量
联合领航资产
管理有限公司
浙江连天美企
业管理有限公   411,333,182.27   55,872,010.69    55,872,010.69    53,802,119.56
   司
湖北金环绿色
纤维有限公司
                                                       本报告书共 156 页第 120页
奥园美谷科技股份有限公司                                    2021 年度财务报表附注
     （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
签订了股权转让协议：乙方将持有北京隆运私募基金管理有限公司 6%的股权转让给甲方。
本次交易完成后，奥园美谷将持有北京隆运私募基金管理有限公司的份额为 94%。
 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
             项   目                  北京隆运私募基金管理有限公司公司
购买成本                                                 2,750,000.00
—现金
—非现金资产的公允价值                                          2,750,000.00
购买成本对价合计                                             2,750,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额                                2,613,459.84
差额                                                    136,540.16
     （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
         项   目          年末余额/本年发生额             年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计                        1,356,519.45        15,982,698.92
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                            -669,496.85           -165,831.38
—其他综合收益
—综合收益总额                         -669,496.85           -165,831.38
     九、与金融工具相关的风险
     本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收账款、应收票据、
应付账款及应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工
具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
                     本报告书共 156 页第 121页
奥园美谷科技股份有限公司                                                    2021 年度财务报表附注
     本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
     (一) 风险管理目标和政策
     本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
     （1）外汇风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，
除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币
计价结算。于 2021 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本集团的
资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经
营业绩产生影响。
      项   目      2021 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日          2020 年 12 月 31 日
现金及现金等价物
应收账款                   14,999,479.60        17,272,076.28             17,272,076.28
     本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
     外汇风险敏感性分析：
     外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要
求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
                                       本年                           上年
项目            汇率变动        对利润的影         对股东权益         对利润的影           对股东权益
                              响             的影响             响            的影响
美元        对人民币升值1%        112,496.10    112,496.10    146,812.65       146,812.65
美元        对人民币贬值1%        -112,496.10   -112,496.10   -146,812.65     -146,812.65
                        本报告书共 156 页第 122页
奥园美谷科技股份有限公司                                           2021 年度财务报表附注
     （2）利率风险－现金流量变动风险
     本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本
附注(六)、31)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
     利率风险敏感性分析：
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
     ? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
     ? 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
     ? 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
套期预计都是高度有效的；
     ? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
                            本年                               上年
 项目      利率变动
                   对利润的影         对股东权益         对利润的影          对股东权益的
                     响            的影响            响              影响
人民币基    增加 25 个基
                   -883,122.32   -883,122.32   -808,125.00        -808,125.00
准利率       准点
        减少 25 个基
          准点
     （3）其他价格风险
     本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着
证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风
险。
     其他价格风险敏感性分析：
     本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
     由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其
他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重
                     本报告书共 156 页第 123页
奥园美谷科技股份有限公司                                    2021 年度财务报表附注
大的敏感性。改变估值假设可能产生的影响如下：
        项   目                  年末                   年初
现有假设下金融工具的公允价值                  45,240,000.00       50,400,000.00
公允价值增加 5%下金融工具的公允价值             47,502,000.00       52,920,000.00
公允价值减少 5%下金融工具的公允价值             42,978,000.00       47,880,000.00
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
  ? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
  ? 本附注六、35“预计负债”及本附注十三、2（2）“为其他单位提供债务担保形成的或
有负债及其财务影响”中披露的财务担保合同金额。
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与
客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷
期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
  本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见本附注四、10。
  本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计
数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团
通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
  本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注
六、4 和附注六、7 的披露。
  （1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
  本期无已逾期未减值的金融资产。
                  本报告书共 156 页第 124页
奥园美谷科技股份有限公司                                                      2021 年度财务报表附注
     （2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
     资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款 4,217,636.33 元，详见附注六、4。
     管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
     本集团将银行借款作为主要资金来源。2021年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额
度为1.89亿元（2020年12月31日：2.86亿元）。
     于 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
 项    目                         1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年）                  合计
               年）                                                以上
短期借款            47,145,000.00                                           47,145,000.00
应付票据            55,996,000.00                                           55,996,000.00
应付账款           241,130,706.80                                          241,130,706.80
其他应付
款
一年内到
期的非流           206,622,986.85                                          206,622,986.85
动负债
其他流动
负债
长期借款           289,705,480.37   792,200,000.00   55,998,571.42        1,137,904,051.79
     十、公允价值的披露
                                                 年末公允价值
       项   目                                第二层次
                         第一层次公允价                        第三层次公允
                                            公允价值                            合计
                           值计量                           价值计量
                                             计量
一、持续的公允价值计量
                                本报告书共 156 页第 125页
奥园美谷科技股份有限公司                                             2021 年度财务报表附注
                                        年末公允价值
    项   目                          第二层次
               第一层次公允价                         第三层次公允
                                   公允价值                            合计
                 值计量                            价值计量
                                    计量
（一）交易性金融资产                                     15,391,619.71   15,391,619.71
变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他                                          15,391,619.71   15,391,619.71
量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资
（1）应收票据
（2）应收账款
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资    45,240,000.00                   16,340,000.00   61,580,000.00
（五）其他非流动金融资
产
持续以公允价值计量的
资产总额           45,240,000.00                   85,357,466.97   130,597,466.97
          项目               期末公允价值                       可观察输入值
其他权益工具投资                       45,240,000.00       上市公司股票交易价格
                    本报告书共 156 页第 126页
奥园美谷科技股份有限公司                                            2021 年度财务报表附注
量信息
                               估值技                        重要参数的定量
   项目      年末公允价值                         重要参数的定性信息
                                术                            信息
交易性金融资产        15,391,619.71                              市场交易价格
其他非流动金融
资产
其他非流动金融                                   企业近期业务/规模的
资产                                            情况
其他权益工具投                                   企业近期业务/规模的
资                                             情况
  注：本年其他非流动金融资产公允价值变动源于福寿康（上海）医疗养老服务有限公司
  十一、 关联方及关联交易
                               注册资本         母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称   注册地       业务性质
                               （万元）         的持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳奥园科
星投资有限     深圳        投资         1,000.00        29.34         30.04
  公司
  注：本公司的最终控制方是郭梓文。
  详见附注（八）、1、在子公司中的权益。
  本集团重要的合营和联营企业详见附注（八）、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
          合营或联营企业名称                                    与本集团的关系
襄阳益新股权投资中心（有限合伙）                                   持有公司 14%的股权
                           本报告书共 156 页第 127页
奥园美谷科技股份有限公司                             2021 年度财务报表附注
           合营或联营企业名称                    与本集团的关系
南京空港文化科技发展有限公司                        持有公司 34%的股权
南京航际电子商务服务有限公司                        持有公司 49%的股权
            其他关联方名称                   其他关联方与本集团关系
深圳市奥园实业发展有限公司                           同一实际控制人
乐生活智慧社区服务集团股份有限公司                       同一实际控制人
广州奥盈投资有限公司                              同一实际控制人
广州奥园文化传媒有限公司                            同一实际控制人
广州奥美家酒店管理有限公司                           同一实际控制人
广州奥园物业服务有限公司                            同一实际控制人
田汉                                      原实际控制人
京汉控股集团有限公司                              原控股母公司
北京合力万通信息咨询中心（有限合伙）                     原同一实际控制人
广州康威集团有限公司                              同一实际控制人
惠州狮峰实业有限公司                              同一实际控制人
奥园集团有限公司                                同一实际控制人
中国奥园集团股份有限公司                            同一实际控制人
北京聚力同心信息咨询中心（有限合伙）                    关键管理人员控制的企业
京汉置业集团有限责任公司                            同一实际控制人
珠海市晟睿工程建筑有限公司                         关键管理人员控制的企业
南通华东建设有限公司                              同一实际控制人
奥园智慧生活服务（广州）集团有限公司番禺分公司                 同一实际控制人
广州市万贝投资管理有限公司                           同一实际控制人
广州奥誉房地产开发有限公司                           同一实际控制人
奥园集团（广东）有限公司                            同一实际控制人
奥园健康生活（广州）集团有限公司                        同一实际控制人
奥园资本投资集团有限公司                            同一实际控制人
                  本报告书共 156 页第 128页
奥园美谷科技股份有限公司                            2021 年度财务报表附注
          其他关联方名称                    其他关联方与本集团关系
广东蕉岭建筑工程集团有限公司                         同一实际控制人
广东金奥供应链管理有限公司                          同一实际控制人
广东省奥园城市建设开发有限公司                        同一实际控制人
广州奥虹置业有限公司                             同一实际控制人
广州奥誉荔塱有限公司                             同一实际控制人
广州奥园股权投资基金管理有限公司                       同一实际控制人
广州奥园荔塱置业有限公司                           同一实际控制人
广州奥园中城科技发展有限公司                         同一实际控制人
广州市忠诚海悦商务服务有限公司                        同一实际控制人
惠州市天翔房地产开发有限公司                         同一实际控制人
江门奥辉教育投资有限公司                           同一实际控制人
深圳市奥园实业发展有限公司                          同一实际控制人
重庆市汉基伊达置业有限公司                          同一实际控制人
广州市雄泰房地产开发有限公司                         同一实际控制人
安吉银盛置业有限公司                             同一实际控制人
江苏绿信置业有限公司                             同一实际控制人
泰兴市奥新置业有限公司                            同一实际控制人
西安利申置业有限公司                             同一实际控制人
陕西万怡置业有限公司                             同一实际控制人
河北绿科房地产开发有限公司                          同一实际控制人
天津星科置业有限公司                             同一实际控制人
东莞奥裕置业有限公司                             同一实际控制人
广西恒铁房地产有限公司                            同一实际控制人
江阴惠升置业有限公司                             同一实际控制人
宇泓（深圳）建筑材料有限公司                         同一实际控制人
上海奥园实业有限公司                             同一实际控制人
威宁奥园房地产开发有限公司                          同一实际控制人
镇江奥熠置业有限公司                             同一实际控制人
西咸新区绿城颐观房地产有限公司                        同一实际控制人
                 本报告书共 156 页第 129页
奥园美谷科技股份有限公司                                 2021 年度财务报表附注
          其他关联方名称                    其他关联方与本集团关系
广州奥誉城市运营管理集团有限公司                         同一实际控制人
成都西南房地产有限公司                              同一实际控制人
扬州奥广置业有限公司                               同一实际控制人
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品/接受劳务情况
        关联方             关联交易内容       本年发生额           上年发生额
乐生活智慧社区服务集团股份有限公司         物业管理         838,274.23    23,362,031.60
京汉控股集团有限公司                 担保费        7,239,629.28     946,826.31
深圳市奥园实业发展有限公司            场地服务费                         148,500.00
广州奥园文化传媒有限公司            开业典礼费用                          39,500.00
广州奥美家酒店管理有限公司           酒店住宿费用                          51,582.00
广州奥园物业服务有限公司              物业管理                            1,524.00
奥园智慧生活服务（广州）集团有限公司
                          物业管理         594,009.31
番禺分公司
广州市万贝投资管理有限公司            物业租赁费        3,312,122.07
广州市万贝投资管理有限公司             购买商铺       53,078,000.00
广州奥誉房地产开发有限公司             购买商铺       26,387,045.00
  出售商品/提供劳务情况
        关联方            关联交易内容        本年发生额           上年发生额
广州奥盈投资有限公司               咨询服务        5,547,169.66     2,943,396.14
京汉控股集团有限公司            融资服务管理费                         8,334,631.73
京汉置业集团有限责任公司             担保服务          755,314.75
重庆市汉基伊达置业有限公司            销售商品            5,934.65
上海奥园实业有限公司               销售商品            3,267.33
广州奥园荔塱置业有限公司             销售商品            1,237.62
奥园健康生活（广州）集团有限公司         销售商品            1,425.74
江门奥辉教育投资有限公司             销售商品            1,633.66
                 本报告书共 156 页第 130页
奥园美谷科技股份有限公司                               2021 年度财务报表附注
        关联方            关联交易内容        本年发生额         上年发生额
广州奥园中城科技发展有限公司           销售商品          14,302.97
广州奥誉荔塱有限公司               销售商品           8,320.79
广州奥虹置业有限公司               销售商品           2,980.20
惠州市天翔房地产开发有限公司           销售商品           7,128.71
奥园资本投资集团有限公司             销售商品          10,633.66
广东省奥园城市建设开发有限公司          销售商品           1,485.15
深圳市奥园实业发展有限公司            销售商品          19,108.91
广州奥园股权投资基金管理有限公司         销售商品           3,823.76
奥园集团（广东）有限公司             销售商品          18,554.46
广州市雄泰房地产开发有限公司           销售商品            445.54
安吉银盛置业有限公司               销售商品           5,618.81
威宁奥园房地产开发有限公司            销售商品           5,940.59
江苏绿信置业有限公司               销售商品           4,306.93
泰兴市奥新置业有限公司              销售商品           1,930.69
镇江奥熠置业有限公司               销售商品           1,188.12
西安利申置业有限公司               销售商品          11,881.19
西咸新区绿城颐观房地产有限公司          销售商品           2,970.30
陕西万怡置业有限公司               销售商品           4,455.45
河北绿科房地产开发有限公司            销售商品           8,910.89
天津星科置业有限公司               销售商品           8,910.89
广州奥誉城市运营管理集团有限公司         销售商品           4,900.99
东莞奥裕置业有限公司               销售商品           3,908.91
广西恒铁房地产有限公司              销售商品           9,801.98
成都西南房地产有限公司              销售商品           1,980.20
扬州奥广置业有限公司               销售商品          18,960.40
江阴惠升置业有限公司               销售商品          18,960.40
广州市忠诚海悦商务服务有限公司          销售商品         116,787.13
广东蕉岭建筑工程集团有限公司           销售商品          34,831.68
广东金奥供应链管理有限公司            销售商品          36,059.41
                 本报告书共 156 页第 131页
奥园美谷科技股份有限公司                                          2021 年度财务报表附注
        关联方              关联交易内容            本年发生额                上年发生额
宇泓（深圳）建筑材料有限公司             销售商品                  30,673.27
  （2）关联租赁情况
  ①本集团作为出租方
                        租赁资产        本年确认的租赁               上年确认的租赁
      承租方名称
                          种类             收入                     收入
京汉控股集团有限公司                房屋                                     85,882.05
乐生活智慧社区服务集团股份有限公司         房屋            1,023,303.17            964,038.00
乐生活智慧社区服务集团股份有限公司       车辆租赁                   7,964.60
  ②本集团作为承租方
    出租方名称        租赁资产种类            本年确认的租赁费               上年确认的租赁费
广州市万贝投资管理有限公司       房屋                 3,312,122.07
  （3）关联担保情况
  ①本集团作为担保方
                                                                  担保是
                                                                  否已经
     被担保方          担保金额            担保起始日          担保到期日           履行完
                                                                   毕
京汉置业集团有限责任公司      270,000,000.00   2023/8/21        2025/8/21        否
京汉置业集团有限责任公司      162,760,975.00   2023/8/21        2025/8/21        否
京汉置业集团有限责任公司      174,909,254.62   2023/8/21        2025/8/21        否
京汉置业集团有限责任公司      187,222,620.00   2023/8/21        2025/8/21        否
保定京汉君庭酒店有限公司       34,225,877.78   2023/8/21        2025/8/21        否
京汉（廊坊）房地产开发有限公    145,764,640.00   2023/8/21        2025/8/21
                                                                     否
司
金汉（天津）房地产开发有限公    180,702,900.00   2023/8/21        2025/8/21
                                                                     否
司、重庆中翡岛置业有限公司
京汉置业集团有限责任公司       44,702,000.00   2023/8/21        2025/8/21        否
天津凯华奎恩房地产开发有限     114,948,000.00   2023/8/21        2025/8/21
                                                                     否
公司
                 本报告书共 156 页第 132页
奥园美谷科技股份有限公司                                            2021 年度财务报表附注
                                                                     担保是
                                                                     否已经
      被担保方            担保金额            担保起始日        担保到期日             履行完
                                                                      毕
京汉置业集团有限责任公司            270,000.00    2021/6/26    2023/12/9          否
京汉置业集团有限责任公司          37,555,000.00   2021/6/11    2024/2/26          否
京汉置业集团有限责任公司          67,130,000.00   2021/10/22   2024/5/21          否
京汉置业集团有限责任公司           5,370,000.00   2021/6/24    2024/5/20          否
京汉置业集团有限责任公司          14,990,000.00   2021/12/10    2024/6/3          否
京汉置业集团有限责任公司            740,000.00    2021/11/27   2024/2/26          否
京汉置业集团有限责任公司           3,410,000.00   2022/6/24    2024/7/22          否
京汉置业集团有限责任公司         137,150,000.00   2021/12/11   2024/4/15          否
京汉置业集团有限责任公司          70,300,000.00   2022/6/18    2024/10/15         否
  注：奥园美谷科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 4 月 28 日召开的
第九届董事会第三十七次会议、2020 年 5 月 21 日召开的 2019 年年度股东大会、2021 年 4
月 27 日召开的第十届董事会第十四次会议和 2021 年 5 月 19 日召开的 2020 年年度股
东大会，审议通过了《关于预计为下属控股子公司提供担保、控股子公司之间提供互保额度
的议案》。在股东大会授权范围内，公司为京汉置业集团有限责任公司（以下简称“京汉置
业”）发行的定向融资计划等产品提供连带责任保证担保。
  公司于 2021 年 7 月 27 日召开的第十届董事会第十七次会议和 2021 年 8 月 27 日
召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了公司重大资产重组相关议案，公司对外转让
京汉置业 100%股权、北京养嘉健康管理有限公司 100%股权和蓬莱华录京汉养老服务有限
公司 35%股权，由关联方深圳市凯弦投资有限责任公司（以下简称“凯弦投资”）以现金
方式购买（以下简称“重大资产重组”）。重大资产重组完成后，公司对京汉置业定向融资
计划债务提供的担保被动形成关联担保。
  ②本集团作为被担保方
                                                                      担保
                                                                      是否
                                            担保开始         担保到期
         担保方                 担保金额                                     已经
                                              日            日
                                                                      履行
                                                                      完毕
湖北金环新材料科技有限公司、襄阳国          265,500,000.00   2026/3/12    2028/3/12    否
益国有资产经营有限责任公司、田汉
                    本报告书共 156 页第 133页
奥园美谷科技股份有限公司                                             2021 年度财务报表附注
                                                                       担保
                                                                       是否
                                            担保开始          担保到期
         担保方                担保金额                                       已经
                                              日             日
                                                                       履行
                                                                       完毕
奥园集团有限公司                   69,186,251.51    2024/2/15     2027/2/15    否
奥园集团有限公司                   46,124,167.67    2024/2/15     2027/2/15    否
奥园集团有限公司                   42,235,898.82    2024/5/15     2027/5/15    否
南京禄口国际机场投资有限公司            245,000,000.00    2026/6/23     2029/6/23    否
京汉置业集团有限公司、联合领航资产         455,000,000.00    2026/6/23     2029/6/23    否
管理有限公司
奥园集团有限公司                  418,000,000.00     2026/7/9      2029/7/9    否
奥园集团有限公司、深圳奥园科星投资          10,750,000.00    2021/12/25    2023/12/25   否
有限公司
奥园集团（广东）有限公司             1,652,151,267.39   2021/6/11     2025/8/21    否
  注 1： 2021 年 7 月 23 日，奥园集团（广东）有限公司针对奥园美谷对京汉置业定向融
资计划债务提供的担保被动形成关联担保的事项，出具了反担保承诺函：一、如在标的公司
股权交割日，仍存在奥园美谷及其子公司需为标的公司及其子公司的金融机构债务提供担保
的情形，则对于奥园美谷及其子公司继续为标的公司及其子公司相应债务提供的担保，奥园
广东承诺向担保方奥园美谷及其子公司提供连带责任反担保。二、由奥园美谷在现有额度规
模和期限内继续对标的公司及其子公司定向融资产品提供的担保，奥园广东承诺向担保方奥
园美谷提供连带责任反担保。三、本承诺函构成奥园广东对本承诺所述事宜的全部约定及确
认，对奥园广东具有法律约束力。
  （4）关联方资金拆借
  深圳奥园科星投资有限公司（以下简称“甲方”）、京汉控股集团有限公司于 2020 年
股份有限公司之股权转让协议?，按照股权转让协议约定，甲方将通过借款或协助融资的形
式，为京汉实业投资集团股份有限公司（现更名为：奥园美谷科技股份有限公司）注入货币
资金支持。本协议项下甲方为奥园美谷科技股份有限公司提供借款累计总额不超过人民币 5
亿元，提供的借款期限不超过 12 个月，2020 年度收到深圳奥园科星投资有限公司借款 5 亿
元，偿还 1.25 亿元，资金拆借借款利息 15,336,545.75 元；2021 年度收到深圳奥园科星投资
有限公司借款 1 亿元，偿还 4.75 亿元，资金拆借借款利息 31,848,767.12 元，本年借款已结
                    本报告书共 156 页第 134页
奥园美谷科技股份有限公司                                               2021 年度财务报表附注
清。
     （5）关联方资产转让、债务重组情况
           关联方         关联交易内容                   本年发生额              上年发生额
深圳市凯弦投资有限责任公司             股权交易                  1,020,000,000.00
广州市万贝投资管理有限公司             购买商铺                    53,078,000.00
广州奥誉房地产开发有限公司             购买商铺                    26,387,045.00
     注 1：与深圳市凯弦投资有限责任公司发生股权交易详见附注七、2 。
     注 2：2021 年 11 月 22 日，奥园美谷科技股份有限公司（以下简称“公司”）第十届董
事会第二十二次会议，审议通过了《关于购买商铺暨关联交易的议案》：因经营业务需要，
公司或公司指定主体拟以 53,078,000 元购买广州市万贝投资管理有限公司所有的一间商
铺，即广州奥若拉医疗美容门诊部有限公司门店，同时拟拓展轻医美门店，以 26,387,045 元
购买广州奥誉房地产开发有限公司所售的两间商铺。因前述出售方为公司关联方的下属企
业，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，本次购买事项构成关联交易。
     （6）关键管理人员报酬
       项   目        本年发生额（万元）                         上年发生额（万元）
关键管理人员报酬                             1,240.36                            1,053.74
     （1）应收项目
                              年末余额                             年初余额
        项目名称                                                              坏账
                      账面余额              坏账准备               账面余额
                                                                          准备
应收账款：
京汉控股集团有限公司            5,584,631.73                        8,424,807.88
广州奥盈投资有限公司            5,880,000.00     2,352,000.00       3,120,000.00
京汉置业集团有限责任公司               594.00
珠海市忠诚海乐商务服务有限
公司
广东蕉岭建筑工程集团有限公
司
                    本报告书共 156 页第 135页
奥园美谷科技股份有限公司                            2021 年度财务报表附注
                          年末余额            年初余额
     项目名称                                        坏账
                   账面余额          坏账准备   账面余额
                                                 准备
广州奥园文化传媒有限公司          7,640.00
宏冠轩（广州）建筑材料有限公
司
广州市万贝投资管理有限公司         4,200.00
奥园集团（英德）有限公司         46,620.00
广州奥园股权投资基金管理有
限公司
奥园集团（梅州）有限公司           990.00
奥园集团（广东）有限公司          1,000.00
广州市忠诚海悦商务服务有限
公司
保定市雄兴房地产开发有限公
司
湖南联盛置业有限公司             792.00
金汉（天津）房地产开发有限公
司
天津凯华奎恩房地产开发有限
公司
香河金汉房地产开发有限公司          495.00
京汉（廊坊）房地产开发有限公
司
上海奥园实业有限公司            3,300.00
广州奥园中城科技发展有限公
司
广州奥虹置业有限公司            3,010.00
惠州市天翔房地产开发有限公
司
奥园资本投资集团有限公司         10,740.00
广东省奥园城市建设开发有限
公司
                 本报告书共 156 页第 136页
奥园美谷科技股份有限公司                            2021 年度财务报表附注
                          年末余额            年初余额
     项目名称                                        坏账
                   账面余额          坏账准备   账面余额
                                                 准备
广州奥园股权投资基金管理有
限公司
奥园集团（广东）有限公司         10,380.00
广州市雄泰房地产开发有限公
司
安吉银盛置业有限公司            5,675.00
威宁奥园房地产开发有限公司         6,000.00
镇江奥熠置业有限公司            1,200.00
西安利申置业有限公司           12,000.00
西咸新区绿城颐观房地产有限
公司
陕西万怡置业有限公司            4,500.00
河北绿科房地产开发有限公司         9,000.00
天津星科置业有限公司            9,000.00
广州奥誉城市运营管理集团有
限公司
东莞奥裕置业有限公司            3,948.00
广西恒铁房地产有限公司           9,900.00
成都西南房地产有限公司           2,000.00
扬州奥广置业有限公司           19,150.00
江阴惠升置业有限公司           19,150.00
广州市忠诚海悦商务服务有限
公司
广东蕉岭建筑工程集团有限公
司
广东金奥供应链管理有限公司        33,940.00
宇泓（深圳）建筑材料有限公司        5,480.00
                 本报告书共 156 页第 137页
奥园美谷科技股份有限公司                                                  2021 年度财务报表附注
                                  年末余额                           年初余额
     项目名称                                                                    坏账
                          账面余额             坏账准备            账面余额
                                                                             准备
其他应收款：
北京聚力同心信息咨询中心（有
限合伙）
深圳市凯弦投资有限责任公司           408,000,000.00   326,401,600.00
京汉置业集团有限责任公司               755,314.75       604,251.80
        合   计           420,639,911.48   329,357,851.80   11,889,807.88
  （2）应付项目
                项目名称                           年末余额                 年初余额
应付账款：
乐生活智慧社区服务集团股份有限公司                                                    1,006,509.03
南通华东建设有限公司                                        80,836.02
苏州麦创投资管理有限公司                                   1,336,959.36
广州市万贝投资管理有限公司                                    620,488.00
广州奥园物业服务有限公司番禺分公司                                 12,739.10
其他应付款：
京汉控股集团有限公司
乐生活智慧社区服务集团股份有限公司                                                      551,430.23
北京合力万通信息咨询中心（有限合伙）                                                         6,769.68
深圳奥园科星投资有限公司                                                       372,570,000.00
南京禄口国际机场投资有限公司                                   210,000.00
京汉置业集团有限责任公司                                      13,336.00
应付利息：
深圳奥园科星投资有限公司                                                        15,336,545.75
                合   计                          2,274,358.48        389,471,254.69
  十二、 股份支付
                        本报告书共 156 页第 138页
奥园美谷科技股份有限公司                                   2021 年度财务报表附注
                     项     目                     相关内容
本年授予的各项权益工具总额                                        18,200,000
本年行权的各项权益工具总额
本年失效的各项权益工具总额                                        18,200,000
年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》。本激励计划采取的激励工具为股票期权，股
票来源为公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股。本激励计划拟向激励对象授予股票期权
总计 1820 万份，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 78118.03 万股的 2.33%。
为股票期权的授予日，向符合授予条件的 14 名激励对象授予 1820 万份股票期权。股票期
权的行权价格为每份 12.62 元，即满足行权条件后，激励对象获授的每一份股票期权拥有在
行权期内以每股 12.62 元价格购买 1 股公司股票的权利。
   奥园美谷公司根据 2021 年公司经审计后的财务情况以及对 2022 年业绩预测，判断不能
满足股票期权的可行权条件，则实际可行权的权益工具数量为零。
   十三、 承诺及或有事项
   截至 2021 年 12 月 31 日，本集团 32 家子公司已办理工商登记但尚未缴足的注册资
本金额为 1,060,672,300.00 元。
   （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
   于 2021 年 12 月 31 日，本集团作为被告的较大的未决诉讼案件标的金额共计人民币
   （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
   A、本集团为关联方担保事项详见本附注十一、5（3）及六、35。
   B、对外担保
                           本报告书共 156 页第 139页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                       2021 年度财务报表附注
     无。
     （1）终止经营的基本情况
                                                                                              归属于母公司
项目        收入                  费用            利润总额           所得税费用              净利润             所有者的终止
                                                                                               经营利润
京汉
置业
集团
有限
责任
公司
北京
养嘉
健康
                           -868,906.86     -868,906.86                      -868,906.86        -868,906.86
管理
有限
公司
                                         经营活动现金流                投资活动现金流                   筹资活动现金流
             项目
                                             量净额                     量净额                       量净额
京汉置业集团有限责任公司                               -330,587,321.75          -17,716,815.07           376,550,406.72
北京养嘉健康管理有限公司                                    -14,397.83
     （2）终止经营的处置情况
                项      目                        处置损益总额             所得税费用/收益                  处置净损益
京汉置业集团有限责任公司                                    598,294,764.32                              598,294,764.32
北京养嘉健康管理有限公司                                       4,471,781.91                               4,471,781.91
     （3）本 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 持 续 经 营 损 益 为 -802,746,252.31 元 （ 上 年 ：
     十四、 资产负债表日后事项
     无。
     十五、 其他重要事项
                                         本报告书共 156 页第 140页
奥园美谷科技股份有限公司                             2021 年度财务报表附注
  （1）经营分部的确定依据与会计政策
  根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个
经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本集团确定了 4 个报告分部，分别为化纤业务分部、医美业务分部、
房地产业务分部（2021 年 8 月 31 日剥离）、建筑业务分部（2021 年 8 月 31 日剥离）。这
些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。
  A、化纤业务分部：主要从事粘胶纤维、玻璃纸、化纤浆粕、精制棉生产与销售业务。
  B、医美业务分部：主要从事医疗美容业务。
  C、房地产业务分部：主要从事房地产的开发和销售业务。
  D、建筑业务分部：主要从事建筑工程施工业务。
  管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
  分部间的转移定价，按照市场价值确定。
                    本报告书共 156 页第 141页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                                                             2021 年度财务报表附注
  （2）报告分部的财务信息
       项   目     化纤业分部             医美业务分部             房地产分部              建筑分部             未分配金额                  抵销                 合计
对外营业收入          516,466,850.69     430,414,102.76    449,939,628.76    64,523,729.15      77,326,788.62                        1,538,671,099.98
分部间交易收入                                                                 6,204,164.46                           -6,204,164.46                  -
销售费用             12,474,998.51      96,531,760.33     24,922,967.95                        2,251,776.86                         136,181,503.65
利息收入                278,397.19       1,282,750.32     76,700,639.75        50,332.15       1,392,694.53        -76215682.84       3,489,131.10
利息费用              5,443,440.43      18,109,082.97    129,458,344.17    13,339,638.97      66,583,415.17        -86475194.34     146,458,727.37
对联营企业和合营企业的
投资收益
信用减值损失             -383,844.42          30,107.12      -1,804,579.66    -5,234,292.36   -329,773,582.81                        -337,166,192.13
资产减值损失            -1,333,853.43                  -                 -                -                  -                          -1,333,853.43
折旧费和摊销费          44,308,805.99      21,710,361.88     15,817,290.39     6,745,811.96      27,630,494.86                         116,212,765.08
利润总额（亏损）         -86,903,780.65     35,061,922.11     -15,783,538.36   -83,525,199.96    432,225,516.81     -505,960,359.23    -224,885,439.28
资产总额           2,121,144,852.81   1,355,764,492.84                                      3,063,314,083.75   -2,219,057,581.39   4,321,165,848.01
负债总额           1,091,923,914.03   1,313,087,168.35                                      1,015,896,499.46   -1,026,782,437.86   2,394,125,143.98
折旧和摊销以外的非现金
费用
                                                     本报告书共 156 页第 142页
奥园美谷科技股份有限公司                                                                                                  2021 年度财务报表附注
    项   目      化纤业分部            医美业务分部            房地产分部              建筑分部           未分配金额             抵销               合计
对联营企业和合营企业的
长期股权投资
长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额
                                                 本报告书共 156 页第 143页
奥园美谷科技股份有限公司                                  2021 年度财务报表附注
     （3）对外交易收入信息
     A、每一类产品和劳务的对外交易收入
                    项目                            本年发生额
                    合计                            1,538,671,099.98
     B、地理信息
     对外交易收入的分布：
                    项目                            本年发生额
中国大陆地区                                            1,379,326,198.83
中国大陆地区以外的国家和地区                                     159,344,901.15
                    合计                            1,538,671,099.98
     非流动资产总额的分布：
     本集团所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。
     C、主要客户信息
     本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
     无
     （1）本集团作为承租人
                                         计入本年损益
            项   目
                                列报项目                金额
租赁负债的利息                         财务费用                 7,547,554.59
                     本报告书共 156 页第 144页
奥园美谷科技股份有限公司                                         2021 年度财务报表附注
                                                计入本年损益
        项       目
                                       列报项目              金额
短期租赁费用（适用简化处理）                         管理费用              2,978,492.54
  注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。
  ③与租赁相关的现金流量流出情况
           项    目                      现金流量类别            本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                    筹资活动现金流出            20,433,602.22
对短期租赁和低价值资 产支付的付款额
                                     经营活动现金流出             2,978,492.54
（适用于简化处理）
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额                   经营活动现金流出
           合    计                         ——             23,412,094.76
  （2）本集团作为出租人
  无。
  ②与经营租赁有关的信息
  A、计入本年损益的情况
                                                   计入本年损益
                    项   目
                                                 列报项目       金额
租赁收入                                             仓储租赁    29,157,136.37
与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入
                    合   计                        仓储租赁    29,157,136.37
  B、租赁收款额的收款情况
            期       间                      将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年                                              6,116,396.88
            合       计                                     6,116,396.88
  十六、 公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
                            本报告书共 156 页第 145页
奥园美谷科技股份有限公司                                                            2021 年度财务报表附注
                账   龄                                           年末余额
                小    计                                                         13,776,426.05
减：坏账准备                                                                          2,352,000.00
                合    计                                                         11,424,426.05
  （2）按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
                       账面余额                          坏账准备
  类     别
                                                                                账面价值
                                 比例
                    金额                         金额        计提比例（%）
                                 （%）
单项计提坏账准
 备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
  其中：
组合 3-合并范围
 外的关联方
组合 4-合并范围
  内关联方
  合     计       13,776,426.05    ——       2,352,000.00          ——             11,424,426.05
                                                    年初余额
                                账面余额                     坏账准备
      类     别
                                                                                 账面价值
                                         比例                      计提比例
                           金额                        金额
                                         （%）                      （%）
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
                                本报告书共 156 页第 146页
奥园美谷科技股份有限公司                                                      2021 年度财务报表附注
                                                年初余额
                        账面余额                         坏账准备
     类       别
                                                                           账面价值
                                   比例                         计提比例
                     金额                           金额
                                   （%）                         （%）
组合 1-应收其他客户       3,260,929.58       57.67      163,046.48        5.00    3,097,883.10
组合 4-合并范围内关联
方
     合       计    5,654,318.21        ——        163,046.48        ——      5,491,271.73
   ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                 年末余额
 应收账款（按单位）
                    账面余额              坏账准备           计提比例（%）              计提理由
广州奥盈投资有限公司         5,880,000.00      2,352,000.00        40.00           偿还能力不足
      合      计     5,880,000.00      2,352,000.00            ——             ——
   ②组合中，按组合 1－应收其他客户计提坏账准备的应收账款
                                                    年初余额
          账龄
                           账面余额                      坏账准备            计提比例（%）
         合   计                   3,260,929.58           163,046.48         ——
   ③组合中，按组合 3－合并范围外的关联方的应收账款
                                                    年末余额
         项   目
                           账面余额                      坏账准备            计提比例（%）
         合   计                   5,584,631.73                              ——
   注：该笔款项为本公司子公司北京隆运私募基金管理有限公司转入，故账龄延续为 1
年至 2 年（含 2 年）。
   ④组合中，按组合 4－合并范围内的关联方的应收账款
                                                    年末余额
         项   目
                           账面余额                      坏账准备            计提比例（%）
         合   计                   2,311,794.32                              ——
                         本报告书共 156 页第 147页
奥园美谷科技股份有限公司                                                 2021 年度财务报表附注
                                                 年初余额
        项   目
                              账面余额                    坏账准备     计提比例（%）
        合   计                    2,393,388.63                        ——
  （3）坏账准备的情况
                                            本年变动金额
   类    别       年初余额                                                 年末余额
                                            收回或       转销或    其他
                                计提
                                            转回         核销    变动
单项计提坏账准备
  的应收账款
按组合计提的坏账
   准备
   合    计       163,046.48   2,188,953.52                           2,352,000.00
  （4）本年实际核销的应收账款情况
  本报告期无实际核销的应收账款金额。
  （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
  本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 13,776,426.05 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。
    项       目                  年末余额                          年初余额
应收利息
应收股利                                                                9,900,000.00
其他应收款                                935,641,793.55               498,570,447.38
    合       计                        935,641,793.55               508,470,447.38
  （1）应收股利
  ①应收股利情况
                             本报告书共 156 页第 148页
奥园美谷科技股份有限公司                                                  2021 年度财务报表附注
        项目（或被投资单位）                          年末余额                 年初余额
襄阳隆运股权投资合伙企业（有限合伙）                                                 9,900,000.00
             小     计                                               9,900,000.00
减：坏账准备
              合    计                                               9,900,000.00
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
                   账     龄                                    年末余额
                   小     计                                      1,262,663,001.74
减：坏账准备                                                           327,021,208.19
                   合     计                                       935,641,793.55
  ②按款项性质分类情况
             款项性质                         年末账面余额                年初账面余额
代垫款                                              201,116.02          211,078.12
员工个人往来                                            96,011.82          715,616.31
其他外部单位往来                                          10,000.00          604,837.00
内部关联方                                       853,598,559.15       497,103,395.78
外部关联方往来                                     408,757,314.75
             小     计                      1,262,663,001.74       498,634,927.21
减：坏账准备                                      327,021,208.19            64,479.83
              合    计                        935,641,793.55       498,570,447.38
  ③坏账准备计提情况
                       第一阶段         第二阶段            第三阶段
                                   整个存续期预
      坏账准备         未来 12 个月                      整个存续期预期              合计
                                    期信用损失
                   预期信用损                         信用损失（已发
                                   （未发生信用
                      失                           生信用减值）
                                     减值）
                             本报告书共 156 页第 149页
奥园美谷科技股份有限公司                                                         2021 年度财务报表附注
                          第一阶段           第二阶段            第三阶段
                                       整个存续期预
       坏账准备          未来 12 个月                          整个存续期预期               合计
                                        期信用损失
                     预期信用损                             信用损失（已发
                                       （未发生信用
                        失                               生信用减值）
                                         减值）
       本年：
 ——转入第二阶段
 ——转入第三阶段
 ——转回第二阶段
 ——转回第一阶段
       本年计提               -49,123.44                   327,005,851.80    326,956,728.36
       本年转回
       本年转销
       本年核销
       其他变动
   ④坏账准备的情况
                                             本年变动金额
   类   别      年初余额                                                         年末余额
                                             收回或       转销或      其他
                                 计提
                                             转回         核销      变动
单项计提的坏
  账准备
按组合计提的
 坏账准备
   合   计      64,479.83     326,956,728.36                              327,021,208.19
   ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                         占其他应收
                  款项性                                    款年末余额          坏账准备年末
   单位名称                           年末余额            账龄
                   质                                     合计数的比            余额
                                                          例（%）
深圳市凯弦投资有
                  往来款           408,002,000.00   1 年以内       32.31      326,401,600.00
限责任公司
                                本报告书共 156 页第 150页
奥园美谷科技股份有限公司                                                             2021 年度财务报表附注
                                                              占其他应收
                  款项性                                         款年末余额            坏账准备年末
  单位名称                            年末余额              账龄
                   质                                          合计数的比              余额
                                                               例（%）
广州奥伊美产业投
                  往来款           308,197,497.53     1 年以内         24.41
资有限责任公司
广州奥悦美产业投
                  往来款           206,374,521.44     1 年以内         16.34
资有限公司
湖北金环新材料科
                  往来款           182,327,520.69     1 年以内         14.44
技有限公司
广州奥雅美产业投
                  往来款            75,542,348.46     1 年以内          5.98
资有限责任公司
   合   计            ——         1,180,443,888.12     ——           93.48         326,401,600.00
  （1）长期股权投资分类
                     年末余额                                         年初余额
                         减                                            减
项目
                         值                                            值
           账面余额                   账面价值               账面余额                        账面价值
                         准                                            准
                         备                                            备
对子公
司投资
对联营、
合营企                                                 11,391,738.91               11,391,738.91
业投资
合计     923,576,318.05           923,576,318.05    1,913,451,630.79            1,913,451,630.79
  （2）对子公司投资
                                                                               本年计     减值准
 被投资单位         年初余额              本年增加             本年减少         年末余额            提减值     备年末
                                                                                准备     余额
湖北金环新材料
 科技有限公司
京汉置业集团有
 限责任公司
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奥园美谷科技股份有限公司                                                             2021 年度财务报表附注
                                                                               本年计   减值准
 被投资单位       年初余额             本年增加             本年减少             年末余额           提减值   备年末
                                                                                准备   余额
联合领航资产管
 理有限公司
襄阳隆运股权投
资合伙企业（有    206,578,640.88                     98,010,000.00   108,568,640.88
  限合伙）
北京隆运私募基
金管理有限公司
苏州麦创正信创
业投资中心（有     13,135,235.99                                      13,135,235.99
  限合伙）
北京养嘉健康管
 理有限公司
湖北金环绿色纤
 维有限公司
广州奥美研究产
 业有限公司
  合   计   1,902,059,891.88   13,550,000.00   992,033,573.83   923,576,318.05
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  （3）对联营、合营企业投资
                                                          本年增减变动
                                                             其他                             年末   减值准备年
  被投资单位        年初余额                                                        宣告发放
                            追加                   权益法下确认      综合      其他权          计提减   其   余额    末余额
                                  减少投资                                     现金股利
                            投资                    的投资损益      收益      益变动          值准备   他
                                                                            或利润
                                                             调整
 一、合营企业
   小   计
 二、联营企业
蓬莱华录京汉养老服
  务有限公司
   小   计    11,391,738.91        11,391,738.91
   合   计    11,391,738.91        11,391,738.91
                                                 本报告书共 156 页第 153页
奥园美谷科技股份有限公司                                                   2021 年度财务报表附注
                    本年发生额                                   上年发生额
 项    目
              收入                  成本                  收入              成本
主营业务
其他业务          6,411,081.49         192,751.40        3,556,263.40     192,751.40
 合    计       6,411,081.49         192,751.40        3,556,263.40     192,751.40
                项   目                            本年发生额              上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益                                 1,010,291,271.91     9,900,000.00
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益                             114,586,687.26
权益法核算的长期股权投资收益                                                       -109,367.62
处置长期股权投资产生的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                                1,360,392.81      1,943,418.30
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
                合   计                           1,126,238,351.98    11,734,050.68
     十七、 补充资料
                             本报告书共 156 页第 154页
奥园美谷科技股份有限公司                           2021 年度财务报表附注
                                                         说
               项     目                      金额
                                                         明
非流动性资产处置损益                             613,332,981.15
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                            1,301,764.85
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益                 -187,276,292.21
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                               377,358.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -10,722,217.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                   本报告书共 156 页第 155页
奥园美谷科技股份有限公司                                  2021 年度财务报表附注
                                                                   说
                 项     目                              金额
                                                                   明
                 小    计                        430,456,478.99
所得税影响额                                           3,541,827.38
少数股东权益影响额（税后）                                    8,786,942.40
                 合    计                        418,127,709.21
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
  本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
                                                  每股收益
                                加权平均净资产
         报告期利润                               基本每股          稀释每股
                                 收益率（%）
                                              收益           收益
归属于公司普通股股东的净利润                      -15.55    -0.32        -0.32
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                -41.20    -0.86        -0.86
法定代表人：           主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                     本报告书共 156 页第 156页

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