鲁西化工集团股份有限公司
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-124
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审计报告
XYZH/2022JNAA30308
鲁西化工集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“鲁西化工公司”）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2021 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了鲁西化工公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于鲁西化工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
关键审计事项 审计中的应对
如鲁西化工公司合并财务报表附注 我们执行的主要审计程序：
四、34 和六、37 所述，鲁西化工公司 2021
—了解、测试并评价鲁西化工公司管理层
年度营业收入 317.94 亿元，较上年增长
与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行
有效性；
高，收入的发生、完整性等对财务报表有
重大影响。为此我们将鲁西化工公司的收
—抽取销售合同，检查主要条款，评价鲁
入确认确定为关键审计事项。
西化工公司收入确认政策是否符合企业会计准
则的规定；
—对本年记录的收入交易选取样本，进行
实质性测试，核对发票、销售合同及出库单等
支持性文件，检查已确认收入的真实性, 并评
估相关收入确认是否符合鲁西化工公司收入确
认的会计政策；
—执行分析程序，包括对主要产品本期收
入、成本、毛利率与上年比较分析，并结合行
业特征分析收入的月度波动；
—根据客户交易的特点和性质，选取主要
客户函证销售金额，并检查销售订单、出库单
和回款单，确认收入的发生；
—选取本年收入样本，检查业务数据与财
务数据的一致性，确认收入的真实性、完整性；
—对资产负债表日前后确认的收入执行截
止测试，评价收入是否记录于正确的会计期间。
—检查和评价鲁西化工公司管理层对收入
确认的会计处理以及相关信息在财务报表中的
列报和披露是否恰当。
关键审计事项 审计中的应对
如鲁西化工公司合并财务报表附注 我们执行的主要审计程序：
四、15 和六、6 及六、46 所述，鲁西化
—了解、测试并评价管理层与存货减值相关
工公司存货余额 185,579.56 万元，存货
的关键内部控制的设计和运行有效性；
跌价准备余额 8,443.34 万元。
—执行存货的监盘程序，检查存货的数量及
鲁西化工公司定期估计存货的可变
状况等；
现净值，并对存货成本高于可变现净值的
差额确认存货跌价损失。由于减值测试过 —取得鲁西化工公司存货的年末库龄清单，
程较为复杂，鲁西化工公司管理层在预测 对库龄较长的存货进行分析性复核；
中需要做出较多判断和假设，因此我们将 —检查以前年度计提的存货跌价准备本年
存货跌价准备确定为关键审计事项。 的变化情况；
—查询本年度原材料价格变动情况，了解
是否考虑这些因素对存货可能产生减值的影
响；
—取得鲁西化工公司存货的跌价准备计提
明细表等资料，执行存货减值测试程序，检查
分析可变现净值的合理性，评估存货跌价准备
计提的准确性；
—评估鲁西化工公司管理层对存货跌价准
备的会计处理以及相关信息在财务报表中的
列报和披露是否恰当。
四、 其他信息
鲁西化工公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鲁西化工公
司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鲁西化工公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲁西化工公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鲁西化工公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对鲁西化工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
鲁西化工公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就鲁西化工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王贡勇
（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师： 张超
二○二二年四月二十九日
合并资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 六·1 378,669,099.10 363,853,904.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六·2 90,649,710.78 57,271,432.04
应收款项融资 六·3 200,000.00 10,430,000.00
预付款项 六·4 317,730,795.35 336,955,182.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六·5 19,292,656.05 738,327,967.27
其中：应收利息
应收股利 6,697,592.84
买入返售金融资产
存货 六·6 1,771,362,198.57 1,891,301,689.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六·7 238,690,102.61 299,209,308.96
流动资产合计 2,816,594,562.46 3,697,349,485.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 六·8 867,761,873.47 734,367,259.43
长期股权投资 六·9 51,657,119.32 52,551,316.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 六·10 35,031,626.20
固定资产 六·11 21,042,890,046.07 21,515,369,813.57
在建工程 六·12 3,745,003,056.82 3,167,412,549.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六·13 2,701,593.42
无形资产 六·14 1,989,082,891.17 1,921,556,516.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六·15 273,442,198.71 256,353,284.27
其他非流动资产 六·16 1,291,368,665.54 529,057,596.56
非流动资产合计 29,298,939,070.72 28,176,668,336.40
资产总计 32,115,533,633.18 31,874,017,821.44
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
合并资产负债表 (续)
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 六·17 3,368,640,611.42 8,272,834,027.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六·18 110,562,673.00 38,424,486.00
应付账款 六·19 828,818,863.77 917,697,409.04
预收款项
合同负债 六·20 701,311,986.32 532,863,650.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六·21 132,155,017.67 98,071,140.35
应交税费 六·22 1,239,954,275.94 390,161,307.00
其他应付款 六·23 337,209,667.78 1,834,798,758.75
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六·24 290,665,803.25 1,279,532,993.84
其他流动负债 六·25 2,087,568,278.24 666,802,553.04
流动负债合计 9,096,887,177.39 14,031,186,325.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六·26 1,048,000,000.00 190,000,000.00
应付债券 六·27 2,734,284,522.18 1,898,672,918.95
其中：优先股
永续债
租赁负债 六·28 2,062,228.72
长期应付款 六·29 184,584,414.00 310,592,650.57
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六·30 584,639,404.83 654,594,351.48
递延所得税负债 六·15 394,965,305.40 402,990,424.53
其他非流动负债
非流动负债合计 4,948,535,875.13 3,456,850,345.53
负 债 合 计 14,045,423,052.52 17,488,036,671.28
股东权益：
股本 六·31 1,904,319,011.00 1,904,319,011.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六·32 4,786,915,036.57 4,786,915,036.57
减：库存股
其他综合收益 六·33 -2,297,898.23 -3,361,799.65
专项储备 六·34 37,657,338.38 22,051,894.28
盈余公积 六·35 1,009,643,662.01 798,658,015.04
一般风险准备
未分配利润 六·36 10,207,773,491.01 6,752,249,473.26
归属于母公司股东权益合计 17,944,010,640.74 14,260,831,630.50
少数股东权益 126,099,939.92 125,149,519.66
股东权益合计 18,070,110,580.66 14,385,981,150.16
负债和股东权益总计 32,115,533,633.18 31,874,017,821.44
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
母公司资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 374,145,385.55 360,348,095.18
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资 9,680,000.00
预付款项 28,647,290.71 23,830,758.65
其他应收款 十六·1 6,797,997,611.85 11,174,578,788.05
其中：应收利息
应收股利 648,948.72
存货 388,615,990.00 406,988,811.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,515,987.02 83,768,252.00
流动资产合计 7,659,922,265.13 12,059,194,705.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 458,761,423.83 493,537,899.78
长期股权投资 十六·2 3,990,549,995.25 1,308,921,608.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 35,031,626.20
固定资产 9,633,274,155.08 10,059,896,830.67
在建工程 350,840,820.15 520,666,020.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,424,684,708.03 1,371,504,686.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 63,924,710.26 16,487,607.81
其他非流动资产 1,283,550,285.99 511,394,217.01
非流动资产合计 17,240,617,724.79 14,282,408,870.14
资 产 总 计 24,900,539,989.92 26,341,603,575.90
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
母公司资产负债表 (续)
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 2,813,184,111.42 6,831,415,557.49
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 110,562,673.00 38,424,486.00
应付账款 332,567,351.83 366,402,164.20
预收款项
合同负债 79,477,489.23 50,017,040.44
应付职工薪酬 39,860,418.32 28,583,273.78
应交税费 168,945,014.57 98,059,232.86
其他应付款 2,983,542,488.90 3,444,973,809.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 277,834,650.84 1,279,075,287.67
其他流动负债 2,018,099,073.45 611,828,040.21
流动负债合计 8,824,073,271.56 12,748,778,891.97
非流动负债：
长期借款 860,000,000.00 190,000,000.00
应付债券 2,734,284,522.18 1,898,672,918.95
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 169,180,914.00 298,166,119.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 443,562,257.09 500,653,912.70
递延所得税负债 124,537,980.27 90,480,157.52
其他非流动负债
非流动负债合计 4,331,565,673.54 2,977,973,108.17
负 债 合 计 13,155,638,945.10 15,726,752,000.14
股东权益:
股本 1,904,319,011.00 1,904,319,011.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,780,671,999.40 4,811,247,921.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,681,125.99 2,752,699.10
盈余公积 1,009,643,662.01 798,658,015.04
未分配利润 4,044,585,246.42 3,097,873,929.23
股东权益合计 11,744,901,044.82 10,614,851,575.76
负债和股东权益总计 24,900,539,989.92 26,341,603,575.90
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
合并利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021年度 2020年度
一、营业总收入 31,794,339,242.42 17,592,454,573.01
其中:营业收入 六·37 31,794,339,242.42 17,592,454,573.01
二、营业总成本 24,404,652,022.54 16,537,042,439.25
其中：营业成本 六·37 22,122,838,620.12 14,810,640,213.60
税金及附加 六·38 260,858,345.78 142,755,209.00
销售费用 六·39 70,781,729.96 65,598,612.63
管理费用 六·40 444,557,706.63 398,534,780.34
研发费用 六·41 1,040,785,475.86 580,293,808.65
财务费用 六·42 464,830,144.19 539,219,815.03
其中：利息费用 453,784,979.22 525,681,368.09
利息收入 4,128,614.90 5,234,005.66
加：其他收益 六·43 131,009,273.57 87,067,354.50
投资收益（损失以“－”号填列） 六·44 15,355,577.42 16,868,350.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,076,696.27 12,771,350.63
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六·45 -67,421,109.75 -19,827,466.02
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六·46 -523,656,887.16 -50,749,129.56
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六·47 -13,357,985.05 -1,566,823.53
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,931,616,088.91 1,087,204,419.64
加：营业外收入 六·48 20,655,460.61 33,692,656.26
减：营业外支出 六·49 905,240,418.46 26,899,869.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,047,031,131.06 1,093,997,206.64
减：所得税费用 六·50 1,427,411,540.58 269,022,751.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,619,619,590.48 824,974,455.61
（一）按经营持续性分类 4,619,619,590.48 824,974,455.61
（二）按所有权归属分类 4,619,619,590.48 824,974,455.61
六、其他综合收益的税后净额 六·51 1,063,901.42 -395,156.67
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,063,901.42 -395,156.67
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,063,901.42 -395,156.67
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 4,620,683,491.90 824,579,298.94
归属于母公司股东的综合收益总额 4,619,733,071.64 824,437,618.45
归属于少数股东的综合收益总额 950,420.26 141,680.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 2.43 0.56
（二）稀释每股收益（元/股） 2.43 0.56
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
母公司利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021年度 2020年度
一、营业收入 十六·3 11,729,223,113.99 7,257,173,493.02
减：营业成本 十六·3 9,575,964,594.23 6,234,818,668.31
税金及附加 91,185,430.13 59,751,741.20
销售费用 7,275,529.57 4,529,078.84
管理费用 324,742,624.86 260,122,842.83
研发费用 354,732,937.18 220,476,750.78
财务费用 176,680,752.28 385,499,482.95
其中：利息费用 513,398,869.48 375,964,596.48
利息收入 344,048,414.58 4,696,138.56
加：其他收益 109,901,882.49 63,553,524.43
投资收益（损失以“－”号填列） 十六·4 1,980,020,000.00 753,232,349.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,754,658.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -20,237,212.30 -14,367,640.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） -279,073,628.07 -7,450,775.25
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,300,796.63 -1,570,553.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,987,951,491.23 885,371,833.06
加：营业外收入 6,528,539.01 10,807,101.98
减：营业外支出 868,038,652.07 7,286,149.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,126,441,378.17 888,892,785.96
减：所得税费用 16,584,908.51 13,919,247.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,109,856,469.66 874,973,538.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,109,856,469.66 874,973,538.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 2,109,856,469.66 874,973,538.20
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
合并现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,301,770,973.93 19,953,094,647.70
收到的税费返还 216,431,245.39 127,522,120.19
收到其他与经营活动有关的现金 六·52 714,822,756.99 397,520,115.27
经营活动现金流入小计 36,233,024,976.31 20,478,136,883.16
购买商品、接受劳务支付的现金 19,972,206,174.21 14,071,339,789.41
支付给职工以及为职工支付的现金 2,574,180,982.08 1,895,465,476.05
支付的各项税费 2,419,639,224.25 688,846,688.98
支付其他与经营活动有关的现金 六·52 1,802,672,594.84 811,910,002.14
经营活动现金流出小计 26,768,698,975.38 17,467,561,956.58
经营活动产生的现金流量净额 9,464,326,000.93 3,010,574,926.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 254,591,946.18
取得投资收益收到的现金 11,668,485.95 11,882,183.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 76,863,242.33 43,600,157.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六·52 1,427,629.19
投资活动现金流入小计 88,531,728.28 311,501,915.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,760,630,260.32 2,900,924,413.32
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,760,630,260.32 2,900,924,413.32
投资活动产生的现金流量净额 -3,672,098,532.04 -2,589,422,497.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,295,936,747.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 18,063,306,222.76 23,649,280,917.03
收到其他与筹资活动有关的现金 六·52 1,480,844,795.00 892,610,159.95
筹资活动现金流入小计 19,544,151,017.76 27,837,827,824.48
偿还债务所支付的现金 20,697,030,654.20 26,330,941,817.03
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,433,840,153.87 1,447,301,774.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六·52 3,138,753,841.28 625,614,210.15
筹资活动现金流出小计 25,269,624,649.35 28,403,857,802.06
筹资活动产生的现金流量净额 -5,725,473,631.59 -566,029,977.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -307,784.92 -85,539.76
五、现金及现金等价物净增加额 66,446,052.38 -144,963,088.45
加：期初现金及现金等价物余额 277,230,558.82 422,193,647.27
六、期末现金及现金等价物余额 343,676,611.20 277,230,558.82
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
母公司现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,909,790,634.82 8,055,843,614.26
收到的税费返还 1,661,489.41
收到其他与经营活动有关的现金 6,894,943,122.70 60,179,938.63
经营活动现金流入小计 19,804,733,757.52 8,117,685,042.30
购买商品、接受劳务支付的现金 8,925,983,840.08 5,843,312,065.74
支付给职工以及为职工支付的现金 940,051,735.63 620,166,902.13
支付的各项税费 556,255,854.28 264,965,499.97
支付其他与经营活动有关的现金 1,093,179,881.32 70,073,610.41
经营活动现金流出小计 11,515,471,311.31 6,798,518,078.25
经营活动产生的现金流量净额 8,289,262,446.21 1,319,166,964.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 101,352,452.79
取得投资收益收到的现金 2,245,206,343.91 751,985,466.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,295,877.68 223,524,616.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,226,781,265.69
投资活动现金流入小计 3,523,283,487.28 1,076,862,535.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,365,976,981.00 1,200,002,496.08
投资支付的现金 2,672,554,945.98 433,125,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,532,500,000.00 1,236,384,546.28
投资活动现金流出小计 6,571,031,926.98 2,869,512,042.36
投资活动产生的现金流量净额 -3,047,748,439.70 -1,792,649,506.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,295,936,747.50
取得借款收到的现金 17,019,660,000.00 21,043,281,817.03
收到其他与筹资活动有关的现金 638,164,795.00 1,114,037,957.20
筹资活动现金流入小计 17,657,824,795.00 25,453,256,521.73
偿还债务支付的现金 19,058,030,654.20 23,749,941,817.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,406,952,471.76 1,132,867,537.81
支付其他与筹资活动有关的现金 2,368,653,841.28 150,368,632.15
筹资活动现金流出小计 22,833,636,967.24 25,033,177,986.99
筹资活动产生的现金流量净额 -5,175,812,172.24 420,078,534.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,701,834.27 -53,404,007.88
加：期初现金及现金等价物余额 273,724,749.38 327,128,757.26
六、期末现金及现金等价物余额 339,426,583.65 273,724,749.38
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
合并股东权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,904,319,011.00 4,786,915,036.57 -3,361,799.65 22,051,894.28 798,658,015.04 6,752,249,473.26 14,260,831,630.50 125,149,519.66 14,385,981,150.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,904,319,011.00 4,786,915,036.57 -3,361,799.65 22051894.28 798,658,015.04 6,752,249,473.26 14,260,831,630.50 125,149,519.66 14,385,981,150.16
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,063,901.42 15,605,444.10 210,985,646.97 3,455,524,017.75 3,683,179,010.24 950,420.26 3,684,129,430.50
（一）综合收益总额 1,063,901.42 4,618,669,170.22 4,619,733,071.64 950,420.26 4,620,683,491.90
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 210,985,646.97 -1,163,145,152.47 -952,159,505.50 -952,159,505.50
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 15,605,444.10 15,605,444.10 15,605,444.10
（六）其他
四、本年年末余额 1,904,319,011.00 4,786,915,036.57 -2,297,898.23 37,657,338.38 1,009,643,662.01 10,207,773,491.01 17,944,010,640.74 126,099,939.92 18,070,110,580.66
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
合并股东权益变动表（续）
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,464,860,778.00 2,180,154,163.07 -2,966,642.98 711,160,661.22 6,838,300,582.46 11,191,509,541.77 125,007,839.17 11,316,517,380.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 190,054,369.82 4,444,169.10 -52,794,927.17 141,703,611.75 141,703,611.75
其他
二、本年年初余额 1,464,860,778.00 2,370,208,532.89 -2,966,642.98 4,444,169.10 711,160,661.22 6,785,505,655.29 11,333,213,153.52 125,007,839.17 11,458,220,992.69
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 439,458,233.00 2,416,706,503.68 -395,156.67 17,607,725.18 87,497,353.82 -33,256,182.03 2,927,618,476.98 141,680.49 2,927,760,157.47
（一）综合收益总额 -395,156.67 824,832,775.12 824,437,618.45 141,680.49 824,579,298.94
（二）股东投入和减少资本 439,458,233.00 2,416,706,503.68 1,886,124.62 2,858,050,861.30 2,858,050,861.30
（三）利润分配 87,497,353.82 -858,088,957.15 -770,591,603.33 -770,591,603.33
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 15,721,600.56 15,721,600.56 15,721,600.56
（六）其他
四、本年年末余额 1,904,319,011.00 4,786,915,036.57 -3,361,799.65 22,051,894.28 798,658,015.04 6,752,249,473.26 14,260,831,630.50 125,149,519.66 14,385,981,150.16
法定代表人：闫玉芝 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
母公司股东权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,904,319,011.00 4,811,247,921.39 2,752,699.10 798,658,015.04 3,097,873,929.23 10,614,851,575.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,904,319,011.00 4,811,247,921.39 2,752,699.10 798,658,015.04 3,097,873,929.23 10,614,851,575.76
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -30,575,921.99 2,928,426.89 210,985,646.97 946,711,317.19 1,130,049,469.06
（一）综合收益总额 2,109,856,469.66 2,109,856,469.66
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 210,985,646.97 -1,163,145,152.47 -952,159,505.50
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 2,928,426.89 2,928,426.89
（六）其他 -30,575,921.99 -30,575,921.99
四、本年年末余额 1,904,319,011.00 4,780,671,999.40 5,681,125.99 1,009,643,662.01 4,044,585,246.42 11,744,901,044.82
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,464,860,778.00 2,232,527,821.68 711,160,661.22 3,042,828,133.85 7,451,377,394.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,464,860,778.00 2,232,527,821.68 711,160,661.22 3,042,828,133.85 7,451,377,394.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 439,458,233.00 2,578,720,099.71 2,752,699.10 87,497,353.82 55,045,795.38 3,163,474,181.01
（一）综合收益总额 874,973,538.20 874,973,538.20
（二）股东投入和减少资本 439,458,233.00 2,578,720,099.71 3,018,178,332.71
（三）利润分配 87,497,353.82 -819,927,742.82 -732,430,389.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 2,752,699.10 2,752,699.10
（六）其他
四、本年年末余额 1,904,319,011.00 4,811,247,921.39 2,752,699.10 798,658,015.04 3,097,873,929.23 10,614,851,575.76
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：闫玉芝 会计机构负责人：闫玉芝
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情 况
鲁西化工集团股份有限公司（以下简称本公司, 在包含子公司时统称本集团）是经中
国证监会证监发字[1998]126 号、证监发字[1998]127 号文批准，由鲁西集团有限公司
（原山东聊城鲁西化工集团总公司）为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥
厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公
司。公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行人民币 A 种股票 5,000 万股，发行后总股本为
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128 号文件批准，2000 年 9 月公司向全
体股东配售新股 1,590 万股，每股面值人民币 1 元，增加股本 1,590 万元，配售后公司股
本总额 21,590 万元。2000 年 9 月 22 日公司临时股东大会通过向全体股东每 10 股转增
经山东省人民政府鲁政字（1999）145 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字
[2002]20 号批准，2003 年 5 月公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限
公司，合并后公司股本总额增至 260,010,683.00 元。
全体股东每 10 股转增 2 股的决议，转增后股本总额增至 312,012,819.00 元。
全体股东每 10 股转增 3 股的决议。转增后股本总额增至 405,616,664.00 元。
之一是非流通股东向全体流通股东每 10 股支付 4 股，2005 年 8 月 23 日公司股改完毕。股
改前非流通股股东持有 279,260,843 股，占公司总股本的 68.848%，流通股股东持有
股，占公司总股本的 43.612%。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22 号文核准，2006 年 7 月公司以非公
开发行方式向 10 名特定投资者发行 23,500 万股。发行后公司股本增至 1,046,233,328.00
元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
[2010]1493 号文《关于核准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，于
股)418,627,450 股，每股面值人民币 1 元，发行后公司股本增至 1,464,860,778.00 元。
集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3425 号）批准，于 2020 年
公司注册地址：山东省聊城市高新技术产业开发区鲁西化工总部驻地；公司办公地
址：山东省聊城高新技术产业开发区化工新材料产业园。
本公司属化工行业，主要从事化工新材料、基础化工的生产与销售，承揽工业设备制
作安装等业务。经营范围主要为：化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售
（以上限分支机构经营）；供热、供汽服务；化工产品（危险化学品、易制毒品除外）的
生产、销售；化工生产专用设备设计、制造、安装、销售;化工技术咨询与服务；货物或
技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。(依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司控股股东为中化投资发展有限公司，中化投资发展有限公司直接持股比例
筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营
决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工
作。
二、合并财务报表 范围
本集团合并财务报表范围包括聊城氟尔新材料科技有限公司、聊城鲁西多元醇新材料
科技有限公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司、聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司和
鲁西工业装备有限公司等 35 家公司。与上年相比，本年因注销减少山东聊城美益新材料
科技有限公司 1 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编 制基础
（1）编制基础
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
四、重要会计政策 及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团的营业周期为 12 个月，以每年 1 月 1 日至 12 月 31 日视为一个营业周期，并
以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
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发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较
报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
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的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
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了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用各月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中
列示。外币现金流量采用各月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具
体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团
分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资等。
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本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。本集团目前没有指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投
资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产主要
包括交易性金融资产等。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。本年本集团未发生此类情形。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的
差额计入当期损益。
（2） 金融负债
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金
融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其
他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具
进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产
的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在
某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自
身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
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付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
本集团应收票据的业务模式为以收取合同现金流量为目的的商业承兑汇票，年末应收
票据的减值准备按照应收账款的预期信用减值方法计提减值准备。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团考虑的信息包括：
—发行方或债务人发生重大财务困难；
—债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
—债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
—债务人很可能破产或进行其他财务重组；
—发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
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—以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失
准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
违约损失率 4.50% 20% 30% 50% 100%
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
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用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认日期、剩余合同
期限、借款人所处的行业或贷款抵押率等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组
合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。对其他应收款按照款项性质进行分组并考虑评
估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信
用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团存货主要包括括在途物资、原材料、在产品、产成品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其发出成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 12.应收账款的预期信用损失确定方
法。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期应收款的预期预期信用损失根据每笔款项预计收回时间折现确认。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
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收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
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号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
本集团投资性房地产包括用出租的房产，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用年限平均方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输
设备、电子设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
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在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及计算机软件系统等，按取得时的实际成
本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在
其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为
无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、计算机软件系统及
特许使用权无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命
有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作
为会计估计变更处理。
（2）研究与开发
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本集团内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内
部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列条
件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调
整。
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；
使用或出售该无形资产；
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议
但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置
有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
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抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，本集团在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、补充养老保险、失业保险等，按照公司承担的风
险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在
会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁主体增量借款利率作为折现率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
（1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
①销售商品收入
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综
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合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入。公司考虑的因素包
括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有
权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
②提供服务收入
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含技术服务、产品售后维护服务等履约义
务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段
内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照
投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返
还、财政补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判
断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日发布的《企业安全
生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定计提安全生产费用。
本集团涉及危险化学品生产存储业务的子分公司以上年度实际营业收入计提依据，采
取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号 上年度销售额 计提比例
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本集团涉及机械制造业务的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退
方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号 上年度销售额 计提比例
本集团按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。本集团使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；本集团使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支
出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本
冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“24.使用权资产”以及“30.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
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或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本
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集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由
承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有
能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
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租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。
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本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的
净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
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终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于
修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的
通知》（财会〔2018〕35 号），要求在境 公司于 2021 年 4 月 27 日召开
内外同时上市的企业以及在境外上市并采 的第八届董事会第十四次会
用国际财务报告准则或企业会计准则编制 议、第八届监事会第十次会议
说明 1
财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施 审议通过了《关于会计政策变
行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 更的议案》。
年 1 月 1 日起施行。因此，公司按上述要
求对相关会计政策进行相应变更。
说明 1：本集团按照新租赁准则有关的衔接规定对年初数据进行了调整：根据首次执
行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目
金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行
日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁假设自租赁期开始日即
采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权
资产。本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利
率的加权平均值为 5.00%。
执行新租赁准则对合并及母公司主要调整情况如下：
合并报表
按原租赁准则列示的账 新租赁准则调 按新租赁准则列示的账面
报表项目
面价值 2020 年 12 月 31 日 整影响 价值 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 3,376,991.80 3,376,991.80
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按原租赁准则列示的账 新租赁准则调 按新租赁准则列示的账面
报表项目
面价值 2020 年 12 月 31 日 整影响 价值 2021 年 1 月 1 日
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 2,703,936.65 2,703,936.65
母公司报表
执行新租赁准则对母公司报表无影响。
本公司 2021 年 1 月 1 日执行《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）相
关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间
信息不予调整。该会计政策变更对公司合并及公司财务报表无影响。
号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号中“关于资金集中管理相关列报”相关规
定，自公布之日起实施。解释发布前财务报表未按照上述规定列报的，按照本解释对可比
期间的财务报表数据进行相应调整。该会计政策变更对公司合并及公司财务报表无影响。
除上述事项外，报告期内本集团无其他会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本集团本报告期未发生会计估计变更事项。
（3）2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 363,853,904.62 363,853,904.62
应收账款 57,271,432.04 57,271,432.04
应收款项融资 10,430,000.00 10,430,000.00
预付款项 336,955,182.51 336,955,182.51
其他应收款 738,327,967.27 738,327,967.27
其中：应收利息
应收股利 6,697,592.84 6,697,592.84
存货 1,891,301,689.64 1,891,301,689.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他流动资产 299,209,308.96 299,209,308.96
流动资产合计 3,697,349,485.04 3,697,349,485.04
非流动资产：
长期应收款 734,367,259.43 734,367,259.43
长期股权投资 52,551,316.16 52,551,316.16
其他非流动金融资产
固定资产 21,515,369,813.57 21,515,369,813.57
在建工程 3,167,412,549.69 3,167,412,549.69
使用权资产 3,376,991.80 3,376,991.80
无形资产 1,921,556,516.72 1,921,556,516.72
递延所得税资产 256,353,284.27 256,353,284.27
其他非流动资产 529,057,596.56 529,057,596.56
非流动资产合计 28,176,668,336.40 28,180,045,328.20 3,376,991.80
资产总计 31,874,017,821.44 31,877,394,813.24 3,376,991.80
流动负债：
短期借款 8,272,834,027.49 8,272,834,027.49
应付票据 38,424,486.00 38,424,486.00
应付账款 917,697,409.04 917,697,409.04
预收款项
合同负债 532,863,650.24 532,863,650.24
应付职工薪酬 98,071,140.35 98,071,140.35
应交税费 390,161,307.00 390,161,307.00
其他应付款 1,834,798,758.75 1,834,798,758.75
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 1,279,532,993.84 1,280,206,048.99 673,055.15
其他流动负债 666,802,553.04 666,802,553.04
流动负债合计 14,031,186,325.75 14,031,859,380.90 673,055.15
非流动负债：
长期借款 190,000,000.00 190,000,000.00
应付债券 1,898,672,918.95 1,898,672,918.95
其中：优先股
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
永续债
租赁负债 2,703,936.65 2,703,936.65
长期应付款 310,592,650.57 310,592,650.57
递延收益 654,594,351.48 654,594,351.48
递延所得税负债 402,990,424.53 402,990,424.53
非流动负债合计 3,456,850,345.53 3,459,554,282.18 2,703,936.65
负债合计 17,488,036,671.28 17,491,413,663.08 3,376,991.80
所有者权益：
股本 1,904,319,011.00 1,904,319,011.00
资本公积 4,786,915,036.57 4,786,915,036.57
减：库存股
其他综合收益 -3,361,799.65 -3,361,799.65
专项储备 22,051,894.28 22,051,894.28
盈余公积 798,658,015.04 798,658,015.04
未分配利润 6,752,249,473.26 6,752,249,473.26
归属于母公司股东权益合计 14,260,831,630.50 14,260,831,630.50
少数股东权益 125,149,519.66 125,149,519.66
股东权益合计 14,385,981,150.16 14,385,981,150.16
负债和股东权益总计 31,874,017,821.44 31,874,017,821.44 3,376,991.80
合并资产负债表调整情况说明：除上述需要调整的项目外， 2020 年 12 月 31 日与
执行新租赁准则对母公司报表无影响。
（4）2021 年（首次）起执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
根据新租赁准则有关衔接规定，本集团调整首次执行租赁准则当年年初留存收益及财
务报表其他相关 项目金额 ，不调 整可比期间信息。具体调整情况详见本附注“四、
五、税项
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
化肥产品、热力产品税率为 9%，
销项税抵扣购进货物进项 设计服务费税率为 6%，其余产品
增值税
税后的差额 税 率 为 13% ； 出 口 产 品 实 行
“免、抵、退”税政策。
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司 15%
东昌（欧洲）有限责任公司 15%
鲁西化工（香港）有限公司 16.5%
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 15%
鲁西催化剂有限公司 15%
聊城氟尔新材料科技有限公司 15%
鲁西工业装备有限公司 15%
聊城鲁西氯苄化工有限公司 15%
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司 15%
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司 15%
聊城鲁西甲酸化工有限公司 15%
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司 15%
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司 15%
山东鲁西信息技术有限公司 20%
青岛鲁西物流有限公司 20%
聊城鲁西化工物资有限公司 20%
聊城鲁化环保科技有限公司 20%
聊城鲁西供热股份有限公司 20%
聊城鲁西物流有限公司 20%
宁夏鲁西化工化肥有限公司 20%
宁夏鲁西装备制造有限公司 20%
其他子公司 25%
（1）增值税
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部、国家税务总局《关于提高部分产品出口退税率的公告》（财税[2020]15
号），本集团出口的化工产品和金属压力容器享受“免、抵、退”税优惠政策，出口的化
工产品中除双氧水不享受退税外，其余化工产品和金属压力容器退税率为 13%。
（2）企业所得税
第一批和第二批高新技术企业认定名单的通知》（鲁科字[2020]19 号）的规定，本集团子
公司聊城氟尔新材料科技有限公司和鲁西催化剂有限公司被认定为高新技术企业，并分别
取得 GR201937000483 和 GR201937001923 号高新技术企业证书，资格有效期 3 年，自 2019
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%的所得税税率优惠。
第一批高新技术企业认定名单的通知》（鲁科字[2020]136 号）和《关于公布山东省 2020
年第二批高新技术企业认定名单的通知》（鲁科字[2021]10 号）的规定，本集团子公司鲁
西工业装备有限公司、聊城鲁西氯苄化工有限公司、聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公
司、聊城鲁西聚碳酸酯有限公司、聊城鲁西甲酸化工有限公司和山东聊城鲁西硝基复肥有
限 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 并 分 别 取 得 GR202037000844 、 GR202037000613 、
GR202037001257、GR202037001799、GR202037004068 和 GR202037001949 号高新技术企业
证书，资格有效期 3 年，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业
山东省 2021 年高新技术企业认定名单的通知》的规定，本公司及子公司聊城市鲁西化工
工程设计有限责任公司、聊城鲁西氯甲烷化工有限公司被认定为高新技术企业，并分别取
得 GR202137001046、GR202137004179 和 GR202137004072 号高新技术企业证书，资格有效
期 3 年，自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%的所得税税
率优惠。
（财税[2019]13 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。同时根据《财政部 税务总局关于实施小微
企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021] 12 号）的规定，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收
企业所得税。本集团子公司山东鲁西信息技术有限公司、青岛鲁西物流有限公司、聊城鲁
西化工物资有限公司、聊城鲁化环保科技有限公司、聊城鲁西供热股份有限公司、聊城鲁
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
西物流有限公司、宁夏鲁西化工化肥有限公司和宁夏鲁西装备制造有限公司符合认定标
准，享受小型微利企业 20%的所得税税率优惠。
告》（财税[2021]13 号）的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形
成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按
照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无
形资产成本的 200%在税前摊销。故本集团 2021 年度享受按研发费用额的 100%在税前加计
扣除的优惠政策。
（3）城镇土地使用税
根据山东省税务局、山东省科学技术厅《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题
的通知》（鲁财税[2019]5 号）的规定，2019 年 1 月 1 日以后认定的高新技术企业，自高
新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的 50%计算
缴纳城镇土地使用税；2018 年 12 月 31 日前认定的高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起
按现行标准的 50%计算缴纳城镇土地使用税，有效期至 2022 年 1 月 26 日。根据《山东省
财政厅关于 2021 年下半年行政规范性文件延期的公告》（鲁财法〔2021〕6 号）的规定，
文件有效期延长至 2025 年 12 月 31 日。本公司和本集团子公司聊城氟尔新材料科技有限
公司、鲁西催化剂有限公司、鲁西工业装备有限公司、聊城鲁西氯苄化工有限公司、聊城
鲁西聚酰胺新材料科技有限公司、聊城鲁西聚碳酸酯有限公司、聊城鲁西甲酸化工有限公
司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司和聊城鲁西氯甲烷化工有限公司享受城镇土地使用税
税收优惠。
六、合并财务报表 主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 343,676,611.20 277,230,558.82
其他货币资金 34,992,487.90 86,623,345.80
合计 378,669,099.10 363,853,904.62
其中：存放在境外的款项总额 61,941.56 1,513,842.33
（1）本集团存放境外的款项分别为子公司鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的银行存款 32,187.01 元、东昌（欧洲）有限责任公司的银行存款 29,754.55 元。
（2）本集团年末其他货币资金中包括银行承兑保证金 33,168,801.90 元、信用证保
证金 1,550,000.00 元和保函保证金 273,686.00 元。
（3）于资产负债表日，本集团不存在因诉讼事项被司法冻结的资金。
（4）使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
其他货币资金 34,992,487.90 86,623,345.80
合计 34,992,487.90 86,623,345.80
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
因信用风险显著不同单项
计提坏账准备的应收账款
按照以账龄特征为基础的
预期信用损失组合计提坏 99,655,160.82 99.88 9,005,450.04 9.04 90,649,710.78
账准备的应收账款
合计 99,772,560.82 100.00 9,122,850.04 — 90,649,710.78
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
因信用风险显著不同单项
计提坏账准备的应收账款
按照以账龄特征为基础的
预期信用损失组合计提坏 63,832,325.18 99.82 6,560,893.14 10.28 57,271,432.04
账准备的应收账款
合计 63,949,725.18 100.00 6,678,293.14 — 57,271,432.04
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东冠晶光电科技 该客户经营困难无
有限公司 偿债能力
合计 117,400.00 117,400.00 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 99,655,160.82 9,005,450.04 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
合计 99,772,560.82 63,949,725.18
本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 6,678,293.14 4,353,297.20 1,908,740.30 9,122,850.04
合计 6,678,293.14 4,353,297.20 1,908,740.30 9,122,850.04
（4） 本集团本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 49,932,188.35 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 50.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 5,992,003.40
元。
（6） 本集团年末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款，不存在转移应收账
款且继续涉入形成的资产、负债。
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 200,000.00 10,430,000.00
合计 200,000.00 10,430,000.00
本集团持有的银行承兑汇票承兑人均为资信状况良好的金融机构，故未计提资产减值
准备。
本集团银行承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，故以其账面价值作为
公允价值。
（2） 年末无用于质押的应收款项融资
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 820,761,170.27
合计 820,761,170.27
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 317,730,795.35 100.00 336,955,182.51 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 157,389,083.76 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 49.54%。
项目 年末余额 年初余额
应收股利 6,697,592.84
其他应收款 19,292,656.05 731,630,374.43
合计 19,292,656.05 738,327,967.27
（1）应收股利分类
被投资单位 年末余额 年初余额
聊城鲁西民间资本管理有限公司 6,048,644.12
山东鲁西融资租赁有限公司 648,948.72
合计 6,697,592.84
注：本集团已于 2021 年 1 月 26 日收到聊城鲁西民间资本管理有限公司、山东鲁西融
资租赁有限公司支付的相关股利款。
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收补偿款 15,800,000.00 736,800,000.00
出口退税 1,293,477.51 11,470,471.43
保证金 2,534,000.00 3,017,440.10
备用金 229,963.62 1,384,176.34
其他 1,152,402.79 1,316,010.04
合计 21,009,843.92 753,988,097.91
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 合计
期信用损失
预期信用损 期信用损失(已
(未发生信用
失 发生信用减值)
减值)
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 合计
期信用损失
预期信用损 期信用损失(已
(未发生信用
失 发生信用减值)
减值)
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 534,845.81 534,845.81
本年转回 14,588,572.81 235,808.61 14,824,381.42
本年转销
本年核销
其他变动 -6,351,000.00 -6,351,000.00
注：其中本年坏账准备金额变动的重大原因详见本附注六、5.2、（4）。
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
合计 21,009,843.92 753,988,097.91
本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款项。
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他减少
核销
坏账准备 22,357,723.48 534,845.81 14,824,381.42 6,351,000.00 1,717,187.87
合计 22,357,723.48 534,845.81 14,824,381.42 6,351,000.00 1,717,187.87
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中本年坏账准备变动金额重要的：
单位名称 收回或减少金额 收回或减少方式 收回或减少原因
聊城市自然资源和规划局 14,500,000.00 货币收回 收回土地补偿款
东阿县自然资源和规划局 6,351,000.00 转入长期应收款 预计超过一年收回
合计 20,851,000.00 — —
（5） 本年度无核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
聊城市自然资源和
补偿款 15,800,000.00 2-3 年 75.20 593,463.80
规划局开发区分局
陕西煤炭交易中心
押金 2,300,000.00 1-2 年 10.95 460,000.00
有限公司
国家税务总局聊城
出口退增
经济技术开发区税 1,293,477.51 1 年以内 6.16
值税
务局
聊城市豪鑫中集汽
车销售服务有限公 押金 234,000.00 4-5 年 1.11 117,000.00
司
聊城市东昌府区新
区街道办事处李庙 电费 200,000.00 5 年以上 0.95 200,000.00
资产管理委员会
合计 — 19,827,477.51 — 94.37 1,370,463.80
（7） 本集团年末不存涉及政府补助的其他应收款，不存在在因金融资产转移而终止
确认的其他应应收款，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
在途物资 51,861,349.61 51,861,349.61 41,972,993.63 41,972,993.63
原材料 865,554,048.08 40,102,384.44 825,451,663.64 920,620,833.29 30,557,754.00 890,063,079.29
在产品 336,619,645.03 336,619,645.03 326,305,047.16 326,305,047.16
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
产成品 555,729,969.86 44,330,971.79 511,398,998.07 600,903,631.23 22,678,822.60 578,224,808.63
发出商品 42,178,085.23 42,178,085.23 52,897,925.17 52,897,925.17
合同履约成
本
合计 1,855,795,554.80 84,433,356.23 1,771,362,198.57 1,944,538,266.24 53,236,576.60 1,891,301,689.64
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 30,557,754.00 78,334,244.71 68,789,614.27 40,102,384.44
产成品 22,678,822.60 76,705,809.44 55,053,660.25 44,330,971.79
合计 53,236,576.60 155,040,054.15 123,843,274.52 84,433,356.23
确定可变现净值的具体依据及本年转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准
备的原因如下：
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
在途物资、原材料 该材料或半成品生产形成的产品的估
在产品 计售价减去至完工时估计将要发生的 生产领用及价格变动
委托加工物资 成本、估计的销售费用及相关税费
履行合同收到的对价减去进一步履行
合同履约成本
合同相关的发生的成本费用及税金
估计售价减去估计的销售费用和相关
产成品、发出商品 对外出售及价格变动
税费
注：合同履约成本系相关产品控制权转移时点之前发生的运费支出，待满足收入确认
条件时结转至主营业务成本。
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 25,981,438.95 9,815,812.10
待抵扣进项税 212,708,663.66 289,393,496.86
合计 238,690,102.61 299,209,308.96
（1） 长期应收款情况
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
折现率区
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
准备 准备
退城进园搬
迁补偿款
合计 953,367,259.43 85,605,385.96 867,761,873.47 734,367,259.43 734,367,259.43 —
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
额
期应收款账面余 — — — —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 79,254,385.96 79,254,385.96
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动 6,351,000.00 6,351,000.00
日余额
本集团部分退城进园搬迁补偿款按照与政府相关部门签订的协议应于 2021 年 12 月 31
日之前收到，受新冠疫情等因素影响，政府部门拨款支付推迟，公司根据预期收到时间考
虑货币时间价值计提减值准备。
（3）本集团年末不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款，不存在转移长期
应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
年初 其他综 宣告发放现 计提 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他权 其 年末余额
余额 合收益 金股利或利 减值 年末余额
投资 投资 的投资损益 益变动 他
调整 润 准备
一、合营企业
二、联营企业
聊城市铁力货运有
限公司
聊城交运集团长安
货运有限责任公司
鲁西科安特种设备
检测有限公司
合计 52,551,316.16 4,076,696.27 4,970,893.11 51,657,119.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）采用成本模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购 36,269,569.54 36,269,569.54
（2）存货\固定资产\在建工程
转入
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,237,943.34 1,237,943.34
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 35,031,626.20 正在办理中
合计 35,031,626.20 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 21,042,890,046.07 21,515,369,813.57
合计 21,042,890,046.07 21,515,369,813.57
（1） 固定资产明细表
构筑物及辅助
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
设施
一、账面原值
（1）购置 11,033,715.67 78,045,639.03 12,872,650.79 14,482,184.49 89,294,237.70 186,682.80 205,915,110.48
（ 2 ） 在建工程
转入
（1）处置或报废 32,504,084.39 42,923,751.51 146,586,295.17 200,683,491.22 7,909,329.00 7,136,277.83 16,759.31 437,759,988.43
（ 2 ） 转入在建
工程
二、累计折旧
（1）计提 65,571,785.95 142,554,147.00 1,176,062,294.60 508,395,844.72 9,438,932.68 72,272,544.42 1,323,348.08 1,975,618,897.45
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
构筑物及辅助
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
设施
（1）处置或报废 8,290,025.02 26,107,777.81 96,282,674.97 176,898,753.29 6,657,580.14 6,351,421.44 15,921.34 320,604,154.01
（ 2 ） 转入在建
工程
三、减值准备
（1）计提 39,271,378.80 61,091,060.76 143,413,863.82 124,627,891.63 9,545.01 198,957.49 4,135.50 368,616,833.01
（ 1 ） 处置或报
废
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 158,091,492.94 72,187,747.76 46,008,288.33 39,895,456.85
构筑物及辅助
设施
专用设备 958,006,027.95 661,598,011.93 156,865,234.41 139,542,781.61
通用设备 758,635,186.95 547,681,244.31 124,406,768.62 86,547,174.02
运输设备 2,668,048.09 2,359,137.56 185,680.34 123,230.19
电子设备 8,925,364.25 7,929,063.73 231,400.55 764,899.97
办公设备 212,730.00 205,063.85 5,513.15 2,153.00
合计 2,181,834,749.78 1,423,541,600.58 395,682,520.44 362,610,628.76
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋建筑物 825,125.64
合计 825,125.64
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1,378,002,695.01 正在办理中
合计 1,378,002,695.01 —
项目 年末余额 年初余额
在建工程 2,948,859,694.32 2,879,109,884.33
工程物资 796,143,362.50 288,302,665.36
合计 3,745,003,056.82 3,167,412,549.69
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（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
己内酰胺·尼龙 6 一期工程 523,577,452.21 523,577,452.21 254,896,624.04 254,896,624.04
乙烯下游一体化项目 358,632,096.18 358,632,096.18
双氧水项目 761,094,725.17 761,094,725.17
聚碳酸酯项目 785,378,739.98 785,378,739.98 791,660,328.49 791,660,328.49
高端氟材料一体化项目 1,008,274,754.56 1,008,274,754.56 452,735,348.16 452,735,348.16
其他 378,559,409.14 378,559,409.14 260,090,762.29 260,090,762.29
合计 2,948,859,694.32 2,948,859,694.32 2,879,109,884.33 2,879,109,884.33
（2） 本集团在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
（3） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
己内酰胺·尼龙 6 一期工程 254,896,624.04 268,680,828.17 523,577,452.21
乙烯下游一体化项目 358,632,096.18 48,156,170.23 406,788,266.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
双氧水项目 761,094,725.17 225,606,147.77 986,700,872.94
聚碳酸酯项目 791,660,328.49 85,393,506.86 91,675,095.37 785,378,739.98
高端氟材料一体化项目 452,735,348.16 555,539,406.40 1,008,274,754.56
合计 2,619,019,122.04 1,436,445,397.86 1,485,164,234.72 2,570,300,285.18
（续表）
本年利息
工程投入占预 工程进度 利息资本化累 其中：本年利息
工程名称 预算数 资本化率 资金来源
算比例（%） （%） 计金额 资本化金额
（%）
金融机构贷款、中期票
己内酰胺·尼龙 6 一期工程 3,300,000,000.00 15.87 20 35,504,911.62 26,410,211.53 3.76
据和公司债券融资
金融机构贷款、中期票
乙烯下游一体化项目 457,200,000.00 88.97 100 14,618,549.55 5,088,812.39 3.76
据和公司债券融资
金融机构贷款、中期票
双氧水项目 1,128,860,000.00 87.41 100 32,341,501.89 4,227,250.39 3.76
据和公司债券融资
金融机构贷款、中期票
聚碳酸酯项目 976,000,000.00 89.86 95 62,790,163.17 31,958,008.18 3.76
据和公司债券融资
金融机构贷款、中期票
高端氟材料一体化项目 1,395,500,000.00 72.25 98 41,353,020.87 29,883,154.76 3.76
据和公司债券融资
金融机构贷款、中期票
据和公司债券融资
合计 8,047,120,000.00 — — 196,358,737.00 107,318,027.15 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
机器设备 396,268,515.88 396,268,515.88 207,102,640.90 207,102,640.90
其他物资 399,874,846.62 399,874,846.62 81,200,024.46 81,200,024.46
合计 796,143,362.50 796,143,362.50 288,302,665.36 288,302,665.36
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入
（1）处置
二、累计折旧
（1）计提 675,398.38 675,398.38
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 无形资产明细
计算机软件
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权 合计
系统
一、账面原值
(1)购置 168,804,301.61 5,466,685.79 174,270,987.40
(2)内部研发
(1)处置
(2)其他 148,899.76 148,899.76
二、累计摊销
（1）计提 36,597,960.25 4,800,196.76 18,054,699.03 47,142,857.15 106,595,713.19
(1)处置
三、减值准备
四、账面价值
本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2） 本集团无未办妥产权证书的土地使用权
（1） 未经抵销的递延所得税资产
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年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 376,467,305.14 59,506,503.75 63,251,477.21 9,870,670.90
内部交易未实现利润 748,023,458.00 112,203,518.70 590,214,367.27 102,699,489.39
可抵扣亏损 475,220,523.09 75,646,693.92 657,853,773.99 121,940,846.26
递延收益 92,702,849.43 14,001,757.09 93,110,564.73 14,302,689.69
预提费用 27,692,284.64 4,153,842.69 36,121,063.07 5,418,159.46
无形资产摊销 46,285,714.27 6,942,857.14 14,142,857.13 2,121,428.57
固定资产折旧 6,580,169.40 987,025.42
合计 1,772,972,303.97 273,442,198.71 1,454,694,103.40 256,353,284.27
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 2,314,808,180.65 394,965,305.40 2,162,957,878.13 402,990,424.53
合计 2,314,808,180.65 394,965,305.40 2,162,957,878.13 402,990,424.53
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 203,839,851.34 90,831,686.85
可抵扣亏损 274,259,107.29 160,789,412.35
合计 478,098,958.63 251,621,099.20
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 274,259,107.29 160,789,412.35 —
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资
产购置款
合计 1,291,368,665.54 1,291,368,665.54 529,057,596.56 529,057,596.56
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 3,894,900,000.00
信用借款 3,365,260,000.00 4,260,499,100.00
票据贴现借款 110,000,000.00
短期借款应付利息 3,380,611.42 7,434,927.49
合计 3,368,640,611.42 8,272,834,027.49
（2） 本集团不存在已逾期未偿还的短期借款。
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 110,562,673.00 38,424,486.00
合计 110,562,673.00 38,424,486.00
年末本集团不存在已到期未支付的应付票据。
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 828,818,863.77 917,697,409.04
（2） 本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
预收货款 701,311,986.32 532,863,650.24
合计 701,311,986.32 532,863,650.24
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 98,071,140.35 2,252,588,759.04 2,233,740,560.11 116,919,339.28
离职后福利-设定提存计划 333,608,950.97 318,373,272.58 15,235,678.39
合计 98,071,140.35 2,586,197,710.01 2,552,113,832.69 132,155,017.67
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 14,919,075.30 1,749,066,981.16 1,763,986,056.46
职工福利费 132,886,882.68 132,886,882.68
社会保险费 137,538,404.34 137,538,404.34
其中：医疗保险费 118,353,509.21 118,353,509.21
工伤保险费 19,184,895.13 19,184,895.13
住房公积金 161,935,662.84 161,935,662.84
工会经费 21,877,453.83 33,803,342.76 26,492,939.89 29,187,856.70
职工教育经费 61,274,611.22 37,357,485.26 10,900,613.90 87,731,482.58
合计 98,071,140.35 2,252,588,759.04 2,233,740,560.11 116,919,339.28
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 233,984,309.85 233,984,309.85
失业保险费 10,101,573.45 10,101,573.45
补充养老保险 89,523,067.67 74,287,389.28 15,235,678.39
合计 333,608,950.97 318,373,272.58 15,235,678.39
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 379,563,802.65 199,289,485.21
城建税 28,481,097.82 12,964,092.40
企业所得税 779,358,511.74 137,095,289.07
个人所得税 10,103,870.99 8,400,461.02
房产税 6,642,084.63 5,042,574.01
土地使用税 10,562,807.90 7,713,782.96
教育费附加 15,987,974.08 9,276,278.48
印花税 3,746,179.60 2,475,416.10
环境保护税 1,365,769.91 1,140,613.36
水资源税 4,131,557.20 5,812,642.00
其他 10,619.42 950,672.39
合计 1,239,954,275.94 390,161,307.00
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 337,209,667.78 1,834,798,758.75
合计 337,209,667.78 1,834,798,758.75
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
招标保证金、保证金 162,741,491.36 124,677,603.70
关联方借款 72,580,000.00 1,463,335,995.05
代扣代缴保险 3,651,244.59 134,728.01
备用金 164,195.83 748,193.33
工会会费 2,744,618.91 3,628,776.94
三供一业 36,985,416.00 45,321,058.12
电力基金 35,131,688.65
指标款 180,000,000.00
其他 23,211,012.44 16,952,403.60
合计 337,209,667.78 1,834,798,758.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 290,024,095.32 95,457,706.17
一年内到期的应付债券 1,047,675,287.67
一年内到期的长期应付款 136,400,000.00
一年内到期的租赁负债 641,707.93 673,055.15
合计 290,665,803.25 1,280,206,048.99
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期应付债券 2,000,000,000.00 599,858,958.91
短期应付债券利息 7,780,000.00 5,506,849.32
待转销项税额 79,788,278.24 61,436,744.81
合计 2,087,568,278.24 666,802,553.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 短期应付债券的情况
按面值计提
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
利息
合计 7,100,000,000.00 7,097,623,284.24 599,858,958.91 6,497,943,339.03 43,637,178.08 2,197,702.06 5,100,000,000.00 2,000,000,000.00
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（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 1,048,000,000.00 190,000,000.00
合计 1,048,000,000.00 190,000,000.00
注：本公司 2021 年度的长期借款利率区间为 3.6000%-4.7975%。
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
公司债券 734,284,522.18 898,672,918.95
中期票据 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 2,734,284,522.18 1,898,672,918.95
（2） 应付债券的增减变动 单位：万元
债券 本年发 按面值计 溢折价摊
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 本年偿还 年末余额
期限 行 提利息 销
公司债券 90,000.00 2018-12-13 5年 89,775.00 89,867.29 4,037.52 61.16 16,500.00 73,428.45
第一期中 100,000.00 2019-8-28 5年 100,000.00 100,000.00 3,950.00 100,000.00
期票据
一期中期 100,000.00 2021-8-25 3年 99,750.00 99,750.00 1,162.77 250.00 100,000.00
票据
合计 290,000.00 — — 289,525.00 189,867.29 99,750.00 9,150.29 311.16 16,500.00 273,428.45
注：经中国证监会于 2018 年 1 月 23 日签发的“证监许可[2018]172 号”文核准，本
公司获准向社会公开发行面值总额不超过 9 亿元（含 9 亿元）的公司债券。公司债券存续
期限 5 年（附第 3 年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权），票面利率为 4.58%,采
取单利按年计息，不计复利，起息日为 2018 年 12 月 13 日，2019 年到 2023 年间每年的
回售选择权，则其回售部分债券的付息日为 2019 年至 2021 年每年的 12 月 13 日，到期支
付本金及最后一期利息。该债券本年满三年后投资者行使回售选择权 16,500.00 万元，未
回售部分票面利率调整为 3.4%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 2,703,936.65 3,376,991.80
减：一年内到期的金额 641,707.93 673,055.15
合计 2,062,228.72 2,703,936.65
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 184,584,414.00 310,592,650.57
合计 184,584,414.00 310,592,650.57
款项性质 年末余额 年初余额
耕地补偿款 184,584,414.00 174,192,650.57
关联方借款 136,400,000.00
合计 184,584,414.00 310,592,650.57
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 654,594,351.48 3,663,866.00 73,618,812.65 584,639,404.83 政府补助
合计 654,594,351.48 3,663,866.00 73,618,812.65 584,639,404.83 —
（2） 政府补助项目
本年新增补助金 本年计入其他收 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
额 益金额 与收益相关
己内酰胺项目 33,210,000.00 4,920,000.00 28,290,000.00 与资产相关
智安化工园区项目 4,910,714.30 357,142.83 4,553,571.47 与资产相关
安全生产责任救援设备 770,982.14 56,071.44 714,910.70 与资产相关
MTO 技改项目补助 865,818.46 62,589.24 803,229.22 与资产相关
一甲胺项目补助款 227,763.39 16,767.84 210,995.55 与资产相关
氧化铝球项目补助 647,405.25 68,751.00 578,654.25 与资产相关
二期聚碳酸酯项目 13,193,452.41 1,107,142.80 12,086,309.61 与资产相关
项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增补助金 本年计入其他收 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
额 益金额 与收益相关
磷石膏综合利用示范项
目
节能减排项目 7,976,190.46 714,285.72 7,261,904.74 与资产相关
原料路线和动力结构调
整年产 30 万吨尿素项目
炉脱硫超低排放改造
氯化苄节能改造项目 330,000.00 330,000.00 与资产相关
二期己内酰胺项目 4,164,285.74 142,857.12 4,021,428.62 与资产相关
四氯乙烯项目 400,000.00 300,000.00 100,000.00 与资产相关
化工园区环境敏感区域
有毒有害气体预警体系 2,857,143.00 285,714.36 2,571,428.64 与资产相关
建设项目
废水零排放奖励资金 2,651,190.33 242,857.14 2,408,333.19 与资产相关
合成氨装置优化项目 647,142.84 215,714.28 431,428.56 与资产相关
合成氨节能技术改造财
政奖励资金
鲁西安全生产应急救援
中心项目
尼龙 6 项目 1,214,285.72 378,571.44 835,714.28 与资产相关
新材料项目 892,857.09 142,857.24 749,999.85 与资产相关
聚碳酸酯项目 964,285.70 107,142.31 857,143.39 与资产相关
续建聚碳项目 4,358,095.24 365,714.28 3,992,380.96 与资产相关
双氧水项目 974,610.88 564,566.00 94,387.78 1,444,789.10 与资产相关
退城进园搬迁补偿 548,087,232.44 59,896,533.00 488,190,699.44 与资产相关
化工行业工业控制系统 3,000,000.00 140,842.83 183,143.45 2,676,013.72 与资产相关
工业企业技术改造投资
激励项目
甲胺 DMF 环保节能提质
改造项目
合计 654,594,351.48 3,663,866.00 73,435,669.20 183,143.45 584,639,404.83 —
注：其他变动系政府补助的退回，详见六、56.（2）。
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 1,904,319,011.00 1,904,319,011.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 4,720,341,752.69 4,720,341,752.69
其他资本公积 66,573,283.88 66,573,283.88
合计 4,786,915,036.57 4,786,915,036.57
本年发生额
减：前 减：前期
税后
年初 期计入 计入其他 减： 年末
项目 归属
余额 本年所得税 其他综 综合收益 所得 税后归属于 余额
于少
前发生额 合收益 当期转入 税费 母公司
数股
当期转 留存收益 用
东
入损益
一、 将 重分类进损
-3,361,799.65 1,063,901.42 1,063,901.42 -2,297,898.23
益的其他综合收益
其中 ： 外币财务报
-3,361,799.65 1,063,901.42 1,063,901.42 -2,297,898.23
表折算差额
其他综合收益合计 -3,361,799.65 1,063,901.42 1,063,901.42 -2,297,898.23
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 22,051,894.28 141,365,725.28 125,760,281.18 37,657,338.38
合计 22,051,894.28 141,365,725.28 125,760,281.18 37,657,338.38
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 798,658,015.04 210,985,646.97 1,009,643,662.01
合计 798,658,015.04 210,985,646.97 1,009,643,662.01
项目 本年 上年
上年年末余额 6,752,249,473.26 6,838,300,582.46
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
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项目 本年 上年
同一控制合并范围变更 -52,794,927.17
其他调整因素
本年年初余额 6,752,249,473.26 6,785,505,655.29
加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,618,669,170.22 824,832,775.12
减：提取法定盈余公积 210,985,646.97 87,497,353.82
应付普通股股利 952,159,505.50 732,430,389.00
转作股本的普通股股利
其他（注） 38,161,214.33
本年年末余额 10,207,773,491.01 6,752,249,473.26
注：公司上年同一控制下的企业合并鲁西催化剂有限公司，于合并日前 2020 年 5 月
利款 38,161,214.33 元。
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,591,506,324.12 22,018,439,652.89 17,473,137,008.21 14,746,676,857.42
其他业务 202,832,918.30 104,398,967.23 119,317,564.80 63,963,356.18
合计 31,794,339,242.42 22,122,838,620.12 17,592,454,573.01 14,810,640,213.60
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（2）合同产生的收入的情况
合同分类 化工新材料 基础化工 化肥 其他 合计
商品类型
其中：化工新材料 20,471,192,894.15 20,471,192,894.15
基础化工 9,225,590,482.60 9,225,590,482.60
化肥 1,902,944,841.82 1,902,944,841.82
其他 194,611,023.85 194,611,023.85
按经营地区分类
其中：国内 19,820,721,993.39 7,929,649,621.37 1,854,176,367.30 188,758,021.79 29,793,306,003.85
国外 650,470,900.76 1,295,940,861.23 48,768,474.52 5,853,002.06 2,001,033,238.57
按合同期限分类
其中：某一时点确认收入 20,471,192,894.15 9,225,590,482.60 1,902,944,841.82 194,611,023.85 31,794,339,242.42
某一时段确认收入
合计 20,471,192,894.15 9,225,590,482.60 1,902,944,841.82 194,611,023.85 31,794,339,242.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 103,160,949.22 35,058,028.69
教育费附加 44,424,736.27 15,208,212.89
地方教育费附加 29,616,490.90 10,101,579.88
房产税 19,248,913.07 17,417,184.42
土地使用税 41,106,421.52 34,109,286.09
印花税 11,815,060.70 7,976,023.78
水利建设基金 264,719.90 2,626,483.99
水资源税 6,731,745.00 14,340,396.80
环保税 4,489,309.20 5,918,012.46
合计 260,858,345.78 142,755,209.00
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 52,755,387.11 44,778,682.82
广告宣传费 2,430,597.73 2,747,770.32
仓储费 4,565,666.32 3,979,968.14
招待费 128,654.04 186,674.62
汽车支出 35,130.38 1,569,969.52
通讯费 14,017.90 195,848.12
差旅费 6,640,554.59 8,382,809.09
咨询服务费 574,130.03 1,222,683.55
会议费 28,327.95 309,968.58
其他 3,609,263.91 2,224,237.87
合计 70,781,729.96 65,598,612.63
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 327,837,674.64 260,194,224.59
折旧 15,780,611.71 17,635,515.62
无形资产摊销 52,134,064.88 51,174,587.12
咨询服务中介费 5,900,247.27 30,130,759.73
汽车支出 5,804,806.50 5,153,754.90
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
招待费 1,567,749.36 1,259,479.10
通讯费 874,906.58 1,085,159.37
租赁费 773,905.39 1,807,677.19
办公费 2,537,867.86 2,245,745.52
差旅费 3,859,041.73 3,054,233.76
财产保险 1,954,466.07 1,822,165.50
水电费 6,716,671.20 4,735,086.68
维修费 1,973,364.07 1,892,348.40
残疾人保证金 11,536,188.74 11,076,772.67
其他 5,306,140.63 5,267,270.19
合计 444,557,706.63 398,534,780.34
项目 本年发生额 上年发生额
直接投入 727,703,117.74 380,796,340.01
职工薪酬 241,747,481.66 140,413,896.97
折旧费用 63,512,211.69 56,617,383.62
其他 7,822,664.77 2,466,188.05
合计 1,040,785,475.86 580,293,808.65
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 453,784,979.22 525,681,368.09
减：利息收入 4,128,614.90 5,234,005.66
加：汇兑损失 4,315,202.30 4,234,476.19
其他支出 10,858,577.57 14,537,976.41
合计 464,830,144.19 539,219,815.03
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
稳岗补贴 2,789,753.94 10,717,099.84
淡储补贴款 780,000.00
税收返还 1,797,870.87 1,817,265.00
递延收益转入 73,435,669.20 73,392,989.66
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
退役军人减免增值税 360,000.00
工业转型发展资金 47,500,000.00
大气污染治理资金 3,231,479.03
其他 2,254,500.53
合计 131,009,273.57 87,067,354.50
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,076,696.27 12,771,350.63
处置长期股权投资产生的投资收益 508,358.31
其他 11,278,881.15 3,588,641.55
合计 15,355,577.42 16,868,350.49
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -2,444,556.90 1,615,752.57
其他应收款坏账损失 20,628,833.11 -21,443,218.59
长期应收款坏账损失 -85,605,385.96
合计 -67,421,109.75 -19,827,466.02
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -155,040,054.15 -50,749,129.56
固定资产减值损失 -368,616,833.01
合计 -523,656,887.16 -50,749,129.56
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 -13,357,985.05 -1,566,823.53 -13,357,985.05
其中：未划分为持有待售的非
-13,357,985.05 -1,566,823.53 -13,357,985.05
流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -13,357,985.05 -1,566,823.53 -13,357,985.05
无形资产处置收益
合计 -13,357,985.05 -1,566,823.53 -13,357,985.05
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（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 198,255.26 2,129,043.37 198,255.26
其中：固定资产处置利得 198,255.26 2,129,043.37 198,255.26
政府补助 3,619,456.37 4,557,534.23 3,619,456.37
罚没收入 8,216,924.49 17,125,787.59 8,216,924.49
无法支付的款项转入 1,597,766.44 3,873,503.08 1,597,766.44
其他 7,023,058.05 6,006,787.99 7,023,058.05
合计 20,655,460.61 33,692,656.26 20,655,460.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 计入当年损益的政府补助
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特殊 本年发生金 与资产相关/与
补助项目 上年发生金额
主体 原因 类型 响当年盈亏 补贴 额 收益相关
直接融资补贴 聊城市财政局 补助 财政拨款 否 否 620,000.00 与收益相关
研究开发财政补助 聊城市财政局 补助 财政拨款 否 否 354,000.00 与收益相关
高端装备制作业标准奖励 聊城市财政局 奖励 财政拨款 否 否 340,000.00 50,000.00 与收益相关
高新技术企业补助 聊城市财政局 补助 财政拨款 否 否 576,400.00 130,000.00 与收益相关
工业企业结构调整奖补 聊城市财政局 奖励 财政拨款 否 否 9,400.00 与收益相关
青岛市市南区发展和
纳统补贴 补助 财政拨款 否 否 200,000.00 与收益相关
改革局
省级单项冠军奖励 聊城市财政局 奖励 财政拨款 否 否 500,000.00 与收益相关
收高新区发展环境保障部专 聊城高新技术产业开
补助 财政拨款 否 否 126,000.00 与收益相关
利补贴 发区发展环境保障部
聊城高新技术产业开发区发 聊城高新技术产业开
奖励 财政拨款 否 否 190,000.00 与收益相关
展环境保障部奖励 发区发展环境保障部
国家级技术创新示范企业奖
聊城市财政局 奖励 财政拨款 否 否 1,250,000.00 与收益相关
励资金
出口补贴 聊城市财政局 补助 财政拨款 否 否 495,873.84 与收益相关
收新旧动能转换行业标准奖 聊城经济技术开发区
奖励 财政拨款 否 否 190,000.00 与收益相关
励 市场监督管理部
其他补助 政府相关部门 补助 财政拨款 否 否 451,182.53 2,694,134.23 与收益相关
合计 — — — — — 3,619,456.37 4,557,534.23 —
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
《关于拨付 2018 年山东省金融创
直接融资补贴 620,000.00 新发展引导资金预算指标的通知》 与收益相关
（聊高新区财金指[2019]2 号）
《关于组织申报山东省企业研究开
研究开发财政补
助
[2019]110 号）
《聊城市质量强市工作领导小组办
高端装备制作业
标准奖励
准品牌拟奖励项目名单的公示》
《关于下达 2021 年市级科技创新
高新技术企业补
助
教指[2021]41 号）
工业企业结构调 《工业企业结构调整专项奖补资金
整奖补 管理办法》
《关于开展 2018 年度驻区企业第
纳统补贴 200,000.00 与收益相关
二次纳统申报工作的通知》
《关于下达市级工业转型发展专项
省级单项冠军奖
励
号）
收高新区发展环 《聊城高新技术产业开发区管理委
境保障部专利补 126,000.00 员会办公室文件》（聊高新区管办 与收益相关
贴 法[2020]26 号）
《聊城市质量强市工作领导小组办
收高新区发展环
公室关于 2020 年度聊城市质量标
境保障部专利补 190,000.00 与收益相关
准品牌拟奖励项目名单的公司》
贴
（聊政字[2020]29 号）
国家级技术创新 《关于下达工业转型发展和传统产
示范企业奖励资 1,250,000.00 业技术改造专项资金预算指标的通 与收益相关
金 知》（聊财工指[2021]12 号）
《关于清算聊城市 2020 年外经贸
发展专项资金预算指标的通知》
出口补贴 495,873.84 与收益相关
（聊财工指[2020]57 号）(聊财工
指[2021]9 号）
《聊城经济技术开发区管理委员会
收新旧动能转换 关于加快新旧动能转换促进提质增
行业标准奖励 效实现高质量发展的政策扶持意
见》（聊开管发[2018]22 号）
其他补助 451,182.53 2,694,134.23 与收益相关
合计 3,619,456.37 4,557,534.23 — —
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
诉讼赔偿款（注） 833,570,135.60 833,570,135.60
非流动资产损失 41,422,188.99 19,241,259.42 41,422,188.99
碳排放配额 26,403,165.26 26,403,165.26
公益性捐赠支出 6,007,823.41
其他 3,844,928.61 1,650,786.43 3,844,928.61
合计 905,240,418.46 26,899,869.26 905,240,418.46
注：此项目系本公司根据聊城市中级人民法院裁定支付给庄信万丰戴维科技有限公司
和陶氏环球技术有限责任公司的赔偿款。
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 1,452,479,976.63 187,447,722.07
递延所得税费用 -25,068,436.05 81,575,028.96
合计 1,427,411,540.58 269,022,751.03
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 6,047,031,131.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 907,054,669.66
子公司适用不同税率的影响 522,884,029.12
调整以前期间所得税的影响 9,849,677.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,151,758.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,669,256.12
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 67,440,887.95
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -9,844,078.20
加计扣除影响（研发费、残疾人） -73,927,049.72
非应税收入的影响 -2,424,980.93
综合利用资源减计收入 -3,703,976.95
小微企业减免应纳税所得税 -400,140.14
所得税费用 1,427,411,540.58
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
详见本附注“六、33.其他综合收益”相关内容。
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
搬迁补偿款 465,242,818.13 46,000,000.00
政府补助 64,856,926.74 33,230,862.07
利息收入 4,128,614.90 5,234,005.66
单位往来款 169,619,372.46 291,840,756.38
罚款收入 8,216,924.49 17,125,787.59
其他 2,758,100.27 4,088,703.57
合计 714,822,756.99 397,520,115.27
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 735,525,782.51 383,262,528.06
销售费用 19,658,687.88 20,819,929.81
管理费用 48,805,355.40 69,530,453.01
银行手续费 4,228,091.70 7,216,355.08
捐赠支出 6,007,823.41
单位往来款 199,971,957.83 299,529,150.51
三供一业款项 8,335,642.12 3,915,485.50
法院赔偿支出 755,641,461.50
其他 30,505,615.90 21,628,276.76
合计 1,802,672,594.84 811,910,002.14
项目 本年发生额 上年发生额
取得子公司收到的现金 1,427,629.19
合计 1,427,629.19
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
收到关联方借款 1,473,430,000.00 812,582,202.75
票据保证金 49,836,996.20
收到长期应付款耕地补偿 7,414,795.00 30,190,961.00
合计 1,480,844,795.00 892,610,159.95
项目 本年发生额 上年发生额
偿还关联方借款 3,136,985,995.05 136,400,000.00
购买子公司的少数股权支付现金 42,120,578.00
支付筹资手续费 1,767,846.23 7,321,621.33
支付同一控制下企业投资款 433,125,000.00
支付非公开发行费用 6,647,010.82
合计 3,138,753,841.28 625,614,210.15
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 4,619,619,590.48 824,974,455.61
加：资产减值准备 523,656,887.16 50,749,129.56
信用减值损失 67,421,109.75 19,827,466.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 675,398.38
无形资产摊销 106,595,713.19 98,677,500.29
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 37,575,693.73 -1,147,408.95
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 453,784,979.22 534,335,489.42
投资损失（收益以“-”填列） -15,355,577.42 -16,868,350.49
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -17,088,914.44 20,019,204.62
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -8,025,119.13 61,555,824.34
存货的减少（增加以“-”填列） 119,939,491.07 -641,163,877.66
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 690,305,854.90 301,524,865.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 895,006,068.20 -74,639,376.08
其他 -4,692,782.84
经营活动产生的现金流量净额 9,464,326,000.93 3,010,574,926.58
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 343,676,611.20 277,230,558.82
减：现金的年初余额 277,230,558.82 422,193,647.27
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 66,446,052.38 -144,963,088.45
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 343,676,611.20 277,230,558.82
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 343,676,611.20 277,230,558.82
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 343,676,611.20 277,230,558.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司货币资金余额为 378,669,099.10 元，列示于现金流
量表的现金年末余额为 343,676,611.20 元，差额为银行承兑保证金 33,168,801.90 元、
信用证保证金 1,550,000.00 元和保函保证金 273,686.00 元。
详见本附注“六、36.未分配利润”相关内容。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 34,992,487.90 保证金
合计 34,992,487.90 —
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：欧元 8,579.52 7.2197 61,941.56
应收账款 — —
其中：美元 8,901,154.73 6.3757 56,751,092.21
欧元 2,393,067.19 7.2197 17,277,227.19
应付账款 — —
其中：美元 5,715,018.54 6.3757 36,437,243.71
（2） 境外经营实体
全资子公司鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司注册地和主要经营地在德国，记
账本位币为欧元。
全资子公司鲁西化工（香港）有限公司注册地和主要经营地在香港，香港公司主要从
事贸易业务，该公司 90%以上的销售收入以美元计价和结算，美元是主要影响香港公司商
品和劳务销售价格的货币，因此以美元为记账本位币。
全资子公司东昌（欧洲）有限责任公司，注册地和主要经营地在德国，记账本位币为
欧元。
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
己内酰胺项目 28,290,000.00 递延收益/其他收益 4,920,000.00
智安化工园区项目 4,553,571.47 递延收益/其他收益 357,142.83
安全生产责任救援设备 714,910.70 递延收益/其他收益 56,071.44
MTO 技改项目补助 803,229.22 递延收益/其他收益 62,589.24
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
一甲胺项目补助款 210,995.55 递延收益/其他收益 16,767.84
氧化铝球项目补助 578,654.25 递延收益/其他收益 68,751.00
二期聚碳酸酯项目 12,086,309.61 递延收益/其他收益 1,107,142.80
磷石膏综合利用示范项目 3,745,855.96 递延收益/其他收益 736,889.69
节能减排项目 7,261,904.74 递延收益/其他收益 714,285.72
原料路线和动力结构调整年
产 30 万吨尿素项目
硫超低排放改造
氯化苄节能改造项目 递延收益/其他收益 330,000.00
二期己内酰胺项目 4,021,428.62 递延收益/其他收益 142,857.12
四氯乙烯项目 100,000.00 递延收益/其他收益 300,000.00
化工园区环境敏感区域有毒
有害气体预警体系建设项目
废水零排放奖励资金 2,408,333.19 递延收益/其他收益 242,857.14
合成氨装置优化项目 431,428.56 递延收益/其他收益 215,714.28
合成氨节能技术改造财政奖
励资金
鲁西安全生产应急救援中心
递延收益/其他收益 187,500.00
项目
尼龙 6 项目 835,714.28 递延收益/其他收益 378,571.44
新材料项目 749,999.85 递延收益/其他收益 142,857.24
聚碳酸酯项目 857,143.39 递延收益/其他收益 107,142.31
续建聚碳项目 3,992,380.96 递延收益/其他收益 365,714.28
双氧水项目 1,444,789.10 递延收益/其他收益 94,387.78
退城进园搬迁补偿 488,190,699.44 递延收益/其他收益 59,896,533.00
化工行业工业控制系统 2,676,013.72 递延收益/其他收益 140,842.83
工业企业技术改造投资激励
项目
甲胺 DMF 环保节能提质改造
项目
其他收益 57,573,604.37 其他收益 57,573,604.37
高端装备制作业标准奖励 340,000.00 营业外收入 340,000.00
高新技术企业补助 576,400.00 营业外收入 576,400.00
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
收高新区发展环境保障部专
利补贴
聊城高新技术产业开发区发
展环境保障部奖励
国家级技术创新示范企业奖
励资金
出口补贴 495,873.84 营业外收入 495,873.84
收新旧动能转换行业标准奖
励
其他补助 451,182.53 营业外收入 451,182.53
（2） 本集团本年度发生政府补助退回的情形
山东鲁西信息技术有限公司于 2020 年 6 月 10 日收到国家工业信息安全发展研究中心
拨付的 900,000.00 元政府补助，专用于化工行业工业控制系统转型升级，2021 年该系统
转型升级完成后仍有余款 183,143.45 元未使用，因该项政府补助为专款专用，故余款
七、合并范围的变 化
本公司子公司山东聊城美益新材料科技有限公司于 2021 年 7 月 8 日办理了注销手
续。
八、在其他主体中 的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
山东聊城鲁西化工第二化肥 同一控制下企
东阿县 东阿县 生产、销售 100.00
有限公司 业合并
同一控制下企
平阴鲁西装备科技有限公司 平阴县 平阴县 制作、安装 100.00
业合并
山东聊城鲁西化工第五化肥 同一控制下企
阳谷县 阳谷县 生产、销售 100.00
有限公司 业合并
聊城鲁西氯甲烷化工有限公 同一控制下企
聊城市 聊城市 生产、销售 51.00 49.00
司 业合并
同一控制下企
宁夏鲁西化工化肥有限公司 银川市 银川市 生产、销售 100.00
业合并
山东聊城鲁西化工销售有限 聊城市 聊城市 销售 100.00 设立
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
公司
山东聊城鲁西化工煤炭经营
聊城市 聊城市 贸易 100.00 设立
有限公司
非同一控制下
聊城鲁西氯苄化工有限公司 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00
企业合并
非同一控制下
鲁西工业装备有限公司 聊城市 聊城市 制作、安装 86.67 13.33
企业合并
非同一控制下
聊城鲁西化工物资有限公司 聊城市 聊城市 贸易 100.00
企业合并
聊城市鲁西化工工程设计有 工程设计、 非同一控制下
聊城市 聊城市 33.29 66.71
限公司 咨询 企业合并
鲁西化工（欧洲）技术研发 技术开发、
德国 德国 100.00 设立
有限责任公司 贸易
聊城鲁西甲酸化工有限公司 聊城市 聊城市 生产、销售 99.00 1.00 设立
聊城鲁西聚酰胺新材料科技
聊城市 聊城市 生产、销售 99.20 0.80 设立
有限公司
聊城鲁西甲胺化工有限公司 聊城市 聊城市 生产、销售 60.00 40.00 设立
山东聊城鲁西硝基复肥有限
聊城市 聊城市 生产、销售 98.00 2.00 设立
公司
聊城鲁西多元醇新材料科技 同一控制下企
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00
有限公司 业合并
聊城鲁化环保科技有限公司 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00 设立
聊城氟尔新材料科技有限公 同一控制下企
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00
司 业合并
山东聊城鲁西新材料销售有
聊城市 聊城市 销售 100.00 设立
限公司
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00 设立
鲁西化工（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
聊城鲁西供热股份有限公司 聊城市 聊城市 供热 100.00 设立
东阿鲁西水务股份有限公司 聊城市 聊城市 供水 80.00 设立
青岛鲁西物流有限公司 青岛市 青岛市 物流 100.00 设立
非同一控制下
鲁西固耐机器有限公司 聊城市 聊城市 制作、销售 100.00
企业合并
聊城鲁西双氧水新材料科技
聊城市 聊城市 生产、销售 99.00 1.00 设立
有限公司
同一控制下企
山东鲁西信息技术有限公司 聊城市 聊城市 技术服务 100.00
业合并
东昌（欧洲）有限责任公司 德国 德国 贸易 100.00 设立
聊城鲁西物流有限公司 聊城市 聊城市 物流 100.00 设立
非同一控制下
宁夏鲁西装备制造有限公司 银川市 银川市 制作、安装 100.00
企业合并
宁夏精英鲁西化肥有限公司 银川市 银川市 生产、销售 100.00 非同一控制下
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
企业合并
宁夏精英鲁西农资物流有限 非同一控制下
银川市 银川市 物流 100.00
公司 企业合并
同一控制下企
鲁西催化剂有限公司 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00
业合并
鲁西新能源装备集团有限公 同一控制下企
聊城市 聊城市 生产、销售 56.25 43.75
司 业合并
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
东阿鲁西水务股份有限公司 20% 950,420.26 126,099,939.92
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东阿鲁西水务股份有限公司 30,038,642.35 605,624,642.32 635,663,284.67 2,202,350.29 4,151,761.15 6,354,111.44
续表
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东阿鲁西水务股份有限公司 34,463,887.05 626,726,047.57 661,189,934.62 32,231,936.28 4,400,926.39 36,632,862.67
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 额 流量
东阿鲁西水务股份
有限公司
（4） 本集团不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情形。
（5） 本集团不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持情形。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
主要经营 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 投资的会计
处理方法
聊城市铁力货运有限公司 聊城市 聊城市 货物运输 45.00 权益法
聊城交运长安货运有限责
聊城市 聊城市 货物运输 45.00 权益法
任公司
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 聊城交运长安 聊城交运长安
聊城市铁力货 聊城市铁力货
货运有限责任 货运有限责任
运有限公司 运有限公司
公司 公司
流动资产 14,935,422.92 19,577,332.56 15,428,695.01 20,550,497.33
其中：现金和现金
等价物
非流动资产 67,709,828.08 48,684,681.95 65,439,288.11 53,386,162.22
资产合计 82,645,251.00 68,262,014.51 80,867,983.12 73,936,659.55
流动负债 4,017,525.23 51,014,284.61 3,639,959.60 48,648,622.94
非流动负债 10,270,374.88 18,806,423.47
负债合计 4,017,525.23 61,284,659.49 3,639,959.60 67,455,046.41
少数股东权益
归属于母公司股东
权益
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现
利润
--其他 11,798,882.82 -1,554,049.86 11,875,240.75 116,738.92
对联营企业权益投
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 聊城交运长安 聊城交运长安
聊城市铁力货 聊城市铁力货
货运有限责任 货运有限责任
运有限公司 运有限公司
公司 公司
营业收入 17,382,488.12 140,844,274.80 18,884,522.46 130,276,098.72
财务费用 -177,769.37 821,847.35 -353,671.47 97,422.92
所得税费用 169,684.28 558,947.10 543,567.03 938,282.47
净利润 1,230,017.98 1,480,834.13 1,584,251.18 2,736,877.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,230,017.98 1,480,834.13 1,584,251.18 2,736,877.56
本年度收到的来自
联营企业的股利
注：本公司将持有的聊城交运集团长安货运有限责任公司 45%股权以 2021 年 6 月 30
日为基准日进行评估后挂牌转让，挂牌起始时间为 2022 年 03 月 16 日，根据挂牌协议，
将由受让方享有评估基准日后的相关损益。
（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年发生 年初余额 / 上年发生
项目
额 额
联营企业 — —
投资账面价值合计 2,890,000.00 2,890,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数 2,700,000.00 2,800,000.00
--净利润 2,700,000.00 2,800,000.00
--其他综合收益
--综合收益总额
（4） 本集团联营企业向本集团转移资金能力不存在的重大限制；本集团联营企业未
发生的超额亏损；本集团不存在与联营企业投资相关的或有负债。
九、与金融工具相 关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以欧元、美
元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2021 年 12 月 31
日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余
额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
货币资金-美元 228,491.83
货币资金-欧元 8,579.52 3,026.99
应收款项-美元 8,901,154.73 5,846,503.50
应收款项-欧元 2,393,067.19 618,285.61
应付账款-美元 5,715,018.54 1,299,931.79
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密
合作，并通过在合同中安排有利的结算条款以降低汇率风险。同时随着国际市场占有份额
的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策
降低由此带来的风险。
本集团利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2021 年 12 月 31
日，本集团的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为 2,726,260,000.00
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元（2020 年 12 月 31 日：1,604,500,000.00 元），及人民币计价的固定利率合同，金额
为 6,755,864,522.18 元（2020 年 12 月 31 日：12,467,035,095.05 元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
本集团以市场价格销售各种产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：49,932,188.35 元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将银行借款和发行债券作为主要资金来源。于 2021 年 12 月 31 日，本集团尚
未使用的银行借款额度为 124.21 亿元（2020 年 12 月 31 日：78.50 亿元），其中本集团
尚未使用的短期银行借款额度为人民币 109.25 亿元（2020 年 12 月 31 日：73.50 亿
元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 378,669,099.10 378,669,099.10
应收账款 99,772,560.82 99,772,560.82
应收款项融资 200,000.00 200,000.00
其他应收款 21,009,843.92 21,009,843.92
长期应收款 953,367,259.43 953,367,259.43
金融负债
短期借款 3,368,640,611.42 3,368,640,611.42
应付票据 110,562,673.00 110,562,673.00
应付账款 828,818,863.77 828,818,863.77
其他应付款 337,209,667.78 337,209,667.78
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 2,087,568,278.24 2,087,568,278.24
长期借款 392,000,000.00 656,000,000.00 1,048,000,000.00
应付债券 734,284,522.18 2,000,000,000.00 2,734,284,522.18
长期应付款 184,584,414.00 184,584,414.00
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
项目 汇率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
所有外币 对人民币升值 5% 1,613,523.81 1,613,523.81 2,007,291.02 2,007,291.02
所有外币 对人民币贬值 5% -1,613,523.81 -1,613,523.81 -2,007,291.02 -2,007,291.02
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
项目 利率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -15,314,865.08 -15,314,865.08 -4,297,741.67 -4,297,741.67
浮动利率借款 减少 1% 15,314,865.08 15,314,865.08 4,297,741.67 4,297,741.67
十、公允价值的披 露
于 2021 年 12 月 31 日，本集团的应收款项融资以公允价值计量，该部分银行承兑汇
票到期日较短，公允价值和账面价值差异极小。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、短
期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券和长期应付款。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、关 联方及关联交易
（一） 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方 单位：万元
对本公司的 对本公司的表
控股股东 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
北京市西城区复
中化投资发展
兴 门 内 大 街 28 投资管理 830,800.00 37.30 48.93
有限公司 号 7 层 708 室
注 1：中化投资发展有限公司为中国中化集团有限公司全资子公司，中国中化集团有
限公司为中国中化控股有限责任公司控股子公司，故本公司最终控制人为中国中化控股有
限责任公司。
注 2：中化投资发展有限公司直接持有本公司 23.08%的股权，通过控股子公司鲁西集
团有限公司间接持有本公司 14.22%（中化投资通过直接和间接的形式持有鲁西集团
（2） 控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中化投资发展有限公司 830,800.00 830,800.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
中化投资发展有限公司 439,458,233 439,458,233 37.30 37.30
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下：
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本公司关系
聊城市铁力货运有限公司 联营企业
聊城交运集团长安货运有限责任公司 联营企业
鲁西科安特种设备检测有限公司 联营企业
其他关联方名称 与本公司关系
鲁西集团有限公司 公司股东、受同一控股股东控制
中化集团财务有限责任公司 受母公司的控股股东控制
中化膜技术有限公司 受母公司的控股股东控制
沈阳中化新材料科技有限公司 受母公司的控股股东控制
中化国际（控股）股份有限公司 受母公司的控股股东控制
中化石油（莱阳）有限公司 受母公司的控股股东控制
风神轮胎股份有限公司（本部） 受母公司的控股股东控制
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 受母公司的控股股东控制
青岛橡六输送带有限公司 受母公司的控股股东控制
中化工油气销售有限公司 受母公司的控股股东控制
正和集团股份有限公司 受母公司的控股股东控制
山东华星石油化工集团有限公司 受母公司的控股股东控制
南通星辰合成材料有限公司 受母公司的控股股东控制
中化化肥有限公司山东分公司 受母公司的控股股东控制
中化广东有限公司 受母公司的控股股东控制
河北中化滏恒股份有限公司 受母公司的控股股东控制
太仓中化环保化工有限公司 受母公司的控股股东控制
中化蓝天集团贸易有限公司 受母公司的控股股东控制
中化蓝天氟材料有限公司 受母公司的控股股东控制
中化塑料有限公司 受母公司的控股股东控制
河北中化鑫宝化工科技有限公司 受母公司的控股股东控制
河北中化滏鼎化工科技有限公司 受母公司的控股股东控制
宁夏瑞泰科技股份有限公司 受母公司的控股股东控制
SINOCHEM
受母公司的控股股东控制
INTERNATIONAL(OVERSEAS) PTE.LTD.
西双版纳中化橡胶有限公司 受母公司的控股股东控制
上海中化科技有限公司 受母公司的控股股东控制
沈阳化工研究院有限公司 受母公司的控股股东控制
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中化工程塑料（扬州）有限公司 受母公司的控股股东控制
郴州中化氟源新材料有限公司 受母公司的控股股东控制
中化高性能纤维材料有限公司 受母公司的控股股东控制
江苏瑞恒新材料科技有限公司 受母公司的控股股东控制
上海苏化化工有限公司 受母公司的控股股东控制
江西星火航天新材料有限公司 受母公司的控股股东控制
中蓝国际化工有限公司 受母公司的控股股东控制
中化化肥有限公司 受母公司的控股股东控制
中化（烟台）作物营养有限公司 受母公司的控股股东控制
中化现代农业（内蒙古）有限公司 受母公司的控股股东控制
北京市石油化工产品开发供应有限公司 受母公司的控股股东控制
江苏优嘉植物保护有限公司 受母公司的控股股东控制
江苏扬农化工集团有限公司 受母公司的控股股东控制
中化日本有限公司 受母公司的控股股东控制
中化健康产业发展有限公司 受母公司的控股股东控制
中蓝晨光成都检测技术有限公司 受母公司的控股股东控制
中国金茂（集团）有限公司 受母公司的控股股东控制
金茂（上海）物业服务有限公司 受母公司的控股股东控制
中国化工信息中心有限公司 受母公司的控股股东控制
南通中蓝工程塑胶有限公司 受母公司的控股股东控制
广州合成材料研究院有限公司 受母公司的控股股东控制
西南化工研究设计院有限公司 受母公司的控股股东控制
中化环境科技工程有限公司 受母公司的控股股东控制
（二） 关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易内 获批的交易额 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
容 度 交易额度
鲁西集团有限公司 设备 否 385,820.39
鲁西集团（香港）有 原料 否 37,093,808.30
限公司 设备 264,475,512.21
聊城市铁力货运有限
运输服务 8,116,135.52 15,738,800.00 否 10,486,292.89
公司
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易内 获批的交易额 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
容 度 交易额度
聊城交运集团长安货
运输服务 111,671,116.58 147,197,000.00 否 113,746,069.74
运有限责任公司
鲁西科安特种设备检
检测服务 16,799,130.19 21,899,100.00 否 12,604,305.61
测有限公司
金茂（上海）物业服
物业服务 39,321.31 48,600.00 否 104,995.41
务有限公司
中化化肥有限公司山
原料 67,220,029.27 30,048,283.94 是 21,790,452.72
东分公司
中化石油（莱阳）有
柴油 3,000,000.00 否 959,212.21
限公司
聊城瑞锦（香港）有
代理服务 否 34,293,732.31
限公司
中化膜技术有限公司 原料 8,255,079.65 34,563,700.00 否
沈阳中化新材料科技
原料 2,845,007.96 6,000,000.00 否
有限公司
中化国际（控股）股
原料 755,756.47 103,982,300.00 否
份有限公司
天华化工机械及自动
化研究设计院有限公 原料 67,787.61 5,600.00 是
司
青岛橡六输送带有限
原料 43,982.30 是
公司
沈阳化工研究院有限
技术服务 710,377.36 是
公司
中蓝晨光成都检测技
技术服务 70,754.72 是
术有限公司
中化工油气销售有限
原料 1,055,843,617.86 1,116,794,200.00 否
公司
正和集团股份有限公
原料 14,597,777.17 15,087,585.49 否
司
山东华星石油化工集
原料 31,242,788.14 31,700,810.62 否
团有限公司
中国化工信息中心有
咨询服务 122,641.51 是
限公司
南通星辰合成材料有
原料 177,846,145.13 196,857,000.00 否
限公司
合计 — 1,496,247,448.75 1,722,922,980.05 — 495,940,201.79
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中化广东有限公司 聚碳酸酯 2,132,004.25 16,982,858.84
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
河北中化滏恒股份有限公司 32%烧碱 85,552.76
二氟甲烷 60,739,703.65 45,897,357.44
太仓中化环保化工有限公司
四氯乙烯 967,852.18
中化蓝天集团贸易有限公司 二氟甲烷 734,399.99
中化蓝天氟材料有限公司 六氟丙烯 23,283,721.35 18,050,778.74
中化塑料有限公司 锦纶6切片、多元醇 17,592,324.27 21,653,160.15
河北中化鑫宝化工科技有限公司 正丁醇 2,454,385.37 1,444,777.71
宁夏瑞泰科技股份有限公司 三氯甲烷 7,247,350.47 706,287.52
宁夏中化锂电池材料有限公司 反应釜制作 116,814.16
西双版纳中化橡胶有限公司 甲酸 507,377.76 187,871.19
SINOCHEM INTERNATIONAL
三甲胺 9,956,517.25 907,172.18
(OVERSEAS) PTE. LTD.
河北中化滏鼎化工科技有限公司 二氯甲烷、烧碱 526,618.04
上海中化科技有限公司 催化剂 4,716.98
郴州中化氟源新材料有限公司 四氯乙烯 13,947,174.48
中化高性能纤维材料有限公司 三氯甲烷 114,485.51
江苏瑞恒新材料科技有限公司 设备制造 55,221,238.94
上海苏化化工有限公司 甲酸 143,571.12
江西星火航天新材料有限公司 二甲胺 855,504.64
中蓝国际化工有限公司 DMC 6,206,540.71
中化化肥有限公司 硫酸铵 2,240,880.28
中化（烟台）作物营养有限公司 复混肥 1,113,622.66
中化现代农业（内蒙古）有限公司 尿素硝铵溶液 861,304.95
聊城交运集团长安货运有限责任公司 备件维修 530.97
鲁西集团有限公司 办公桌椅 78,234.51
中化国际（控股）股份有限公司 聚碳酸酯 2,831.86
北京市石油化工产品开发供应有限公司 检测服务 98,113.21
江苏优嘉植物保护有限公司 环己烷 2,639,676.48
江苏扬农化工集团有限公司 双氧水 8,490,088.74
中化日本有限公司 多元醇、六氟丙烯 22,418,197.41
南通中蓝工程塑胶有限公司 聚碳酸酯 122,123.89
广州合成材料研究院有限公司 聚碳酸酯 761,438.05
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中化健康产业发展有限公司 辛醇 9,447,918.58
合计 — 249,208,196.38 107,734,882.86
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 赁收益
鲁西化工集团股份
鲁西集团有限公司 房屋 110,091.74 110,091.74
有限公司
（2） 承租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁费 租赁费
中国金茂（集团） 山东聊城鲁西新材料
房屋 363,820.84 970,188.84
有限公司 销售有限公司
（1） 作为担保方
担保是否
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
聊城鲁西双氧水新材料科技有限
公司
聊城鲁西双氧水新材料科技有限
公司
鲁西工业装备有限公司 25,000,000.00 2020-7-3 2021-6-27 是
聊城氟尔新材料科技有限公司 25,000,000.00 2020-7-3 2021-6-27 是
（2） 作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
鲁西集团有限公司 80,000,000.00 2020-4-28 2021-4-23 是
鲁西集团有限公司 160,000,000.00 2020-8-20 2021-8-19 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-9-23 2021-4-1 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-9-28 2021-4-1 是
鲁西集团有限公司 75,000,000.00 2020-4-23 2021-4-22 是
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
鲁西集团有限公司 25,000,000.00 2020-4-23 2021-4-22 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-4-23 2021-4-22 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-5-8 2021-5-7 是
鲁西集团有限公司 86,000,000.00 2020-5-8 2021-5-7 是
鲁西集团有限公司 105,000,000.00 2020-3-2 2021-2-26 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-3-31 2021-3-23 是
鲁西集团有限公司 90,000,000.00 2020-4-17 2021-4-13 是
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2020-6-17 2021-6-11 是
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2020-6-18 2021-6-9 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-7-10 2021-7-5 是
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2020-5-21 2021-5-21 是
鲁西集团有限公司 210,500,000.00 2020-7-7 2021-7-7 是
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2020-7-8 2021-7-8 是
鲁西集团有限公司 83,400,000.00 2020-3-6 2021-3-3 是
鲁西集团有限公司 130,000,000.00 2020-2-10 2021-2-9 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-3-4 2021-3-3 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-3-25 2021-3-3 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-5-25 2021-5-24 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-9-11 2021-6-3 是
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2020-9-23 2021-6-3 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-6-30 2021-6-30 是
鲁西集团有限公司 150,000,000.00 2020-7-1 2021-7-1 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-6-12 2021-6-11 是
鲁西集团有限公司 400,000,000.00 2020-8-21 2021-8-20 是
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2020-8-21 2021-2-8 是
鲁西集团有限公司 69,000,000.00 2020-9-22 2021-3-18 是
鲁西集团有限公司 48,571,430.00 2016-6-20 2021-6-19 是
鲁西集团有限公司 36,428,570.00 2016-7-20 2021-6-19 是
鲁西集团有限公司 30,000,000.00 2020-2-28 2021-2-25 是
鲁西集团有限公司 70,000,000.00 2020-3-11 2021-3-10 是
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
鲁西集团有限公司 136,400,000.00 2015-10-19 2021-1-27 已归还
鲁西集团有限公司 136,400,000.00 2015-10-19 2021-1-27 已归还
鲁西集团有限公司 1,400,850,000.00 2021-1-1 注1 已归还
鲁西集团有限公司 72,580,000.00 2021-12-22 注1 未归还
中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2020-10-20 2021-10-13 已归还
中化集团财务有限责任公司 60,000,000.00 2020-10-20 2021-10-14 已归还
中化集团财务有限责任公司 40,000,000.00 2020-10-20 2021-10-15 已归还
中化集团财务有限责任公司 500,000,000.00 2020-12-10 2021-3-9 已归还
中化集团财务有限责任公司 500,000,000.00 2020-12-10 2021-3-11 已归还
中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2021-2-19 2021-5-7 已归还
中化集团财务有限责任公司 250,000,000.00 2021-3-10 2021-10-9 已归还
中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2021-3-10 2021-10-11 已归还
中化集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2021-3-10 2021-10-15 已归还
中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2021-3-19 2021-9-10 已归还
中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2021-3-19 2021-9-13 已归还
中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2021-3-23 2021-7-30 已归还
中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2021-9-13 2021-12-15 已归还
中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2021-10-13 2021-11-8 已归还
中化集团财务有限责任公司 150,000,000.00 2021-10-14 2021-11-5 已归还
中化集团财务有限责任公司 150,000,000.00 2021-11-5 2021-12-1 已归还
中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2021-11-9 2021-12-3 已归还
中化集团财务有限责任公司 150,000,000.00 2021-12-2 2022-8-12 未归还
中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2021-12-6 2022-5-24 未归还
中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2021-7-30 2022-7-29 未归还
中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2021-9-6 2022-7-29 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2022-3-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2022-6-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2022-9-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2022-12-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2023-3-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2023-6-21 未归还
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2023-9-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2023-12-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2024-3-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2024-6-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 3,000,000.00 2021-12-15 2024-9-21 未归还
中化集团财务有限责任公司 167,000,000.00 2021-12-15 2024-12-15 未归还
注 1：对鲁西集团有限公司借款属于滚动借款,根据公司资金情况可以随借随还，此
项 目所 列示 数 据 为本年 累 计 借 款金 额。 截至 2021 年 12 月 31 日， 未 偿还 余额 为
注 2：本年度因与中化集团财务有限责任公司的资金拆借共向其支付利息
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
鲁西集团有限公司 房屋建筑物 36,269,569.54
鲁西集团有限公司 土地使用权 59,847,100.02
鲁西集团有限公司 股权 433,125,000.00
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 23,371,493.70 10,559,435.05
（三） 关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宁夏中化锂电池材料有限公司 13,200.00 2,640.00 52,800.00 2,376.00
应收账款 江苏瑞恒新材料科技有限公司 6,240,000.00 280,800.00
其他应收款 中国金茂（集团）有限公司 563,581.14 112,716.23
预付款项 中化宝砺商务服务有限公司 120,000.00
山东华星石油化工集团有限公
预付款项 870,214.60
司
预付款项 正和集团股份有限公司 517,402.20
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 中化工油气销售有限公司 8,556,051.49
预付款项 南通星辰合成材料有限公司 4,320,000.00
预付款项 西南化工研究设计院有限公司 1,488,000.00
预付款项 中化商务有限公司 1,000.00
预付款项 中化膜技术有限公司 771,066.00
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 鲁西集团有限公司 72,580,000.00 1,463,335,995.05
应付账款 聊城市铁力货运有限公司 390,042.55 1,560,953.40
应付账款 青岛橡六输送带有限公司 49,700.00
聊城交运集团长安货运有限责任公
应付账款 3,616,542.48 3,285,515.46
司
聊城交运集团长安货运有限责任公
其他应付款 500,000.00 500,000.00
司
应付账款 鲁西科安特种设备检测有限公司 1,533,823.00 1,034,475.00
一年内到期的非
鲁西集团有限公司 136,400,000.00
流动负债
长期应付款 鲁西集团有限公司 136,400,000.00
短期借款 中化集团财务有限责任公司 750,825,000.00 1,200,000,000.00
一年内到期的非
中化集团财务有限责任公司 12,189,444.48
流动负债
长期借款 中化集团财务有限责任公司 188,000,000.00
合同负债 河北中化滏恒股份有限公司 17,925.81 17,925.81
其他流动负债 河北中化滏恒股份有限公司 2,330.36 2,330.36
合同负债 河北中化鑫宝化工科技有限公司 47,739.58 24,248.84
其他流动负债 河北中化鑫宝化工科技有限公司 6,206.14 3,152.35
合同负债 太仓中化环保化工有限公司 548,191.82 893,628.53
其他流动负债 太仓中化环保化工有限公司 71,264.94 116,171.71
合同负债 中化高性能纤维材料有限公司 2,659.98
其他流动负债 中化高性能纤维材料有限公司 345.80
合同负债 中化蓝天集团贸易有限公司 77,989.38 77,989.38
其他流动负债 中化蓝天集团贸易有限公司 10,138.62 10,138.62
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
合同负债 中化蓝天氟材料有限公司 2,369,203.54 663,112.18
其他流动负债 中化蓝天氟材料有限公司 307,996.46 86,204.58
合同负债 宁夏瑞泰科技股份有限公司 67,493.59 5,062.85
其他流动负债 宁夏瑞泰科技股份有限公司 8,774.17 658.17
合同负债 河北中化滏鼎化工科技有限公司 314,089.93
其他流动负债 河北中化滏鼎化工科技有限公司 40,831.69
合同负债 郴州中化氟源新材料有限公司 237,999.16
其他流动负债 郴州中化氟源新材料有限公司 30,939.89
合同负债 中蓝国际化工有限公司 22,404.42
其他流动负债 中蓝国际化工有限公司 2,912.58
合同负债 江西星火航天新材料有限公司 55,021.67
其他流动负债 江西星火航天新材料有限公司 7,152.82
合同负债 中化化肥有限公司 9,757.34
其他流动负债 中化化肥有限公司 878.16
合同负债 江苏优嘉植物保护有限公司 23,438.65
其他流动负债 江苏优嘉植物保护有限公司 3,047.02
合同负债 江苏扬农化工集团有限公司 23,185.60
其他流动负债 江苏扬农化工集团有限公司 3,014.13
合同负债 中化环境科技工程有限公司 833,920.35
其他流动负债 中化环境科技工程有限公司 108,409.65
SINOCHEM INTERNATIONAL
合同负债 1,070,663.20
(OVERSEAS) PTE. LTD.
应付账款 沈阳中化新材料科技有限公司 500,000.00
天华化工机械及自动化研究设计院
应付账款 64,000.00
有限公司
（四） 关联方承诺
本集团不存在关联方承诺。
（五） 关联方资金存放
关联方 年末账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 年末账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
中化集团财务有限
责任公司
注：本年度因资金存放收到的利息为 39,473.53 元。
十二、或 有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。
十三、承 诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
十四、资 产负债表日后事项
项目 内容
经本公司第八届董事会第二十四次会议审议通过利润
分配议案：本公司拟以 1,904,319,011.00 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 20.00 元（含
税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
自董事会审议利润分配预案后至实施利润分配方案的
拟分配的利润或股利
股权登记日期间，若公司总股本因限制性股票激励计
划等原因发生变动的，依照未来实施权益分派时股权
登记日的总股本为基数实施，并保持上述分配比例不
变对总额进行调整。该议案尚需经股东大会审议通
过。
鲁西化工集团股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议
案》、《关于<鲁西化工集团股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核
管理办法>的议案》、《关于<鲁西化工集团股份有限公司 2021 年 限制性股票激励
计划管理办法>的议案》等议案。
国务院国有资产监督管 理委员会出具的《关于鲁西化工集团股份有限 公司实施限制
性 股 票 激励 计 划 的 批 复 》 （ 国 资 考 分 [2022]136 号 ） ， 原 则 同 意 公 司 实 施 限 制 性
股票激励计划。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
化工集团股 份有限 公司 2021 年限制性股票激励计划（草 案修订稿 ）> 及其摘 要的
议案》、《 关于<鲁西化工 集团 股份有限公司 2021 年限 制 性股 票激 励计 划实 施考
核管理办法（修订稿）>的议案》、《关于<鲁西化工集团股份有限公司 2021 年限
制性股票激励计划管理办法（修订稿）>的议案》等议案。
公司本次限制性股票激励计划相关事宜尚需提交公司股东大会审议。
公司吸收合并鲁西集团 有限公司的方案的议案》，公司拟通过向鲁西 集团有限公司
的全部股东发行股份的 方式对鲁西集团有限公司实施吸收合并。目前 收购标的鲁西
集团有限公司审计评估工作正在进行中。
本议案尚需提交公司股 东大会审议。本次吸收合并及相关事项待股东大会审议
通过后，尚须取得中国 证券监督管理委员会对本次吸收合并行为的核 准以及其他有
权管理部门的核准、批准、备案。
表日后事项。
十五、其 他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部
分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本集团管理层能够定期评价
该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本集团能够取得该组成部
分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似
的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2） 本集团无报告分部的原因说明
本集团经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基
础进行辨别。管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种
类或地区角度进行业绩评估。因此，本集团只有一个经营分部，且无需列示分部资料。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母 公司财务报表主要项目注释
项目 年末余额 年初余额
应收股利 648,948.72
其他应收款 6,797,997,611.85 11,173,929,839.33
合计 6,797,997,611.85 11,174,578,788.05
（1） 应收股利分类
被投资单位 年末余额 年初余额
山东鲁西融资租赁有限公司 648,948.72
合计 648,948.72
注：本公司已于 2021 年 1 月 26 日收到山东鲁西融资租赁有限公司的股利款。
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部往来款 6,797,561,659.62 10,686,791,736.95
应收补偿款 500,000,000.00
保证金 246,800.00
备用金 1,358,421.50
其他 868,265.20 504,457.50
合计 6,798,429,924.82 11,188,901,415.95
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期 合计
月预期信用 期信用损失(未 信用损失(已发
损失 发生信用减值) 生信用减值)
— — — —
收款账面余额在本年
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期 合计
月预期信用 期信用损失(未 信用损失(已发
损失 发生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 22,000.00 22,000.00
本年转回 14,561,263.65 14,561,263.65
本年转销
本年核销
其他变动
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回或转回方式 收回或转回原因
聊城市自然资源和规划局 14,500,000.00 货币收回 收回土地补偿款
合计 14,500,000.00 — —
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
合计 6,798,429,924.82 11,188,901,415.95
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
坏账准备
合计 14,971,576.62 22,000.00 14,561,263.65 432,312.97
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 年末余额
数的比例（%）
聊城鲁西聚碳酸
往来款 1,585,935,734.09 1 年以内 23.36
酯有限公司
聊城鲁西聚酰胺
新材料科技有限 往来款 1,536,909,758.95 1 年以内 22.64
公司
聊城鲁西双氧水
新材料科技有限 往来款 795,783,499.51 1 年以内 11.72
公司
聊城氟尔新材料
往来款 736,855,950.37 1 年以内 10.86
科技有限公司
聊城鲁西氯甲烷
往来款 491,847,487.11 1 年以内 7.25
化工有限公司
合计 — 5,147,332,430.03 — 75.83
（6） 本年度无核销的其他应收款。
（7）本集团年末不存涉及政府补助的其他应收款，不存在在因金融资产转移而终止
确认的其他应应收款，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,990,549,995.25 3,990,549,995.25 1,308,921,608.06 1,308,921,608.06
合计 3,990,549,995.25 3,990,549,995.25 1,308,921,608.06 1,308,921,608.06
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 236,243,700.00 236,243,700.00
平阴鲁西装备科技有限公司 90,097,500.00 90,097,500.00
山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 187,058,222.42 187,058,222.42
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司 8,173,260.00 8,173,260.00
宁夏鲁西化工化肥有限公司 49,775,301.47 44,000,000.00 93,775,301.47
山东聊城鲁西化工销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 1,997,500.00 7,200,000.00 9,197,500.00
聊城鲁西甲胺化工有限公司 600,000.00 600,000.00
聊城鲁西甲酸化工有限公司 39,600,000.00 257,400,000.00 297,000,000.00
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司 49,600,000.00 793,600,000.00 843,200,000.00
鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司 473,910.00 473,910.00
鲁西工业装备有限公司 260,000,000.00 260,000,000.00
聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
聊城鲁化环保科技有限公司 1,000,000.00 14,000,000.00 15,000,000.00
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司 49,000,000.00 148,600,000.00 197,600,000.00
山东聊城鲁西新材料销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司 50,000,000.00 850,000,000.00 900,000,000.00
鲁西化工（香港）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
青岛鲁西物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
东昌（欧洲）有限责任公司 194,150.00 194,150.00
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司 990,000.00 543,510,000.00 544,500,000.00
山东鲁西信息技术有限公司 1,104,468.14 1,104,468.14
鲁西新能源装备集团有限公司 57,421,226.95 21,318,387.19 78,739,614.14
鲁西催化剂有限公司 104,592,369.08 104,592,369.08
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
聊城鲁西氯苄化工有限公司 15,844,945.98 15,844,945.98
合计 1,308,921,608.06 2,697,473,333.17 15,844,945.98 3,990,549,995.25
（3）对联营、合营企业投资
本年无对联营或合营企业的投资。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,459,842,147.10 9,434,129,172.65 7,134,310,936.33 6,177,649,800.78
其他业务 269,380,966.89 141,835,421.58 122,862,556.69 57,168,867.53
合计 11,729,223,113.99 9,575,964,594.23 7,257,173,493.02 6,234,818,668.31
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 化工新材料 基础化工 化肥 其他 合计
商品类型
其中：化工新材料 1,137,930,129.83 1,137,930,129.83
基础化工 6,657,392,266.77 6,657,392,266.77
化肥 41,384,084.86 41,384,084.86
其他 3,892,516,632.53 3,892,516,632.53
按经营地区分类
其中：国内 1,137,930,129.83 6,657,392,266.77 41,384,084.86 3,892,516,632.53 11,729,223,113.99
国外
按合同期限分类
其中：某一时点确认收入 1,137,930,129.83 6,657,392,266.77 41,384,084.86 3,892,516,632.53 11,729,223,113.99
某一时段确认收入
合计 1,137,930,129.83 6,657,392,266.77 41,384,084.86 3,892,516,632.53 11,729,223,113.99
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,980,020,000.00 749,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,754,658.61
处置长期股权投资产生的投资收益 477,691.23
合计 1,980,020,000.00 753,232,349.84
十七、财 务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 29 日由本公司董事会批准报出。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -39,654,797.63
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期 损 益的政府 补 助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 134,628,729.94
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -850,628,720.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -755,654,788.18
减：所得税影响额 -106,358,084.20
少数股东权益影响额（税后） 520.81
合计 -649,297,224.79 —
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利
润
扣除非经常性损益后归属于母公
司普通股股东的净利润
鲁西化工集团股份有限公司
二○二二年四月二十九日
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