深圳市联建光电股份有限公司
审 计 报 告
亨安审字（ 2022）第 010016 号
广 东 亨 安 会 计 师 事 务 所 （普 通 合 伙 ）
GUANGDONG HENG’AN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
地址：广州市越秀区广州大道中 599 号泰兴商业大厦 11 楼 1116 室
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审计报告
亨安审字（2022）第 010016 号
深圳市联建光电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市联建光电股份有限 （以下简称“贵公司” ）的财务报表，包括 2021 年
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及财务报表附注。
我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了
贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、（二十五） 收入确认所述的会计政策及附注五、合
并财务报表主要项目注释（三十六） 营业收入和营业成本。贵公司的营业收入主要来源于数
审计报告 第 1 页
字设备销售和数字营销服务，2021年营业收入为 1,030,761,821.04 元，较上年下降 9.19%，
主要原因是公司处置数字户外和数字营销服务子公司导致。深圳证券交易所《创业板股票上
市规则（2020 年 12 月修订） 》（以下简称“退市新规”）的退市指标之一为最近一个会计年
度经审计的净利润为负数且营业收入低于 1 亿元， 而营业收入是退市新规以及贵公司的关
键业绩指标之一， 存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 故我
们将营业收入确认作为关键审计事项予以关注。
（1 ）了解和测试公司销售与收款相关内部控制， 评价其审计和执行是否有效，并测试
相关内部控制的运行有效性；
（2 ）选取重要客户检查贵公司与客户签订的销售合同、服务合同，识别与商品控制权
转移相关的条款，评价贵公司收入确认政策的适当性；
（3）结合产品、服务类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现
异常波动的情况；
（4 ）选取重要及异常样本检查收入确认相关支持性文件，包括会计凭证、销售或服务
合同、发运单据、收款单据、签收单据、验收单据或确认单据等， 以验证收入确认的真实性、
准确性。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本， 核对出库单及其他支持性文档，
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（6）对互联网新媒体广告业务，对 IT 环境进行评估，关注信息系统相关的内控流程、
数据集成的准确性以及数据备份的安全性， 关注信息系统业务数据的逻辑性， 以及与相关财
务信息的匹配程度， 利用信息技术专家的工作， 评价与业务系统运行的一般信息技术环境相
关的关键内部控制的设计和运行有效性， 包括信息系统载列的交易详情的完整性和准确性。
（7 ）选取样本向客户进行函证。
（二）与投资者诉讼事项相关的预计负债确认
相关信息披露详见附注三、（二十三） 预计负债以及附注五、合并财务报表重要项目注
释（二十八）预计负债、（四十七）营业外收入和附注十一、（ 一）或有事项。截止 2021
年 12 月 31 日，贵公司由于投资者诉讼事项确认的预计负债余额为 4,400.97 万元。由于与诉
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讼事项相关的预计负债金额对财务报表影响较大， 管理层需要根据诉讼案件的进展和举证情
况、国内投资者诉讼案件判例以及法律顾问专业意见等情况估算很可能形成损失的金额， 该
过程涉及重大的管理层判断和估计， 因此我们将管理层确认与诉讼事项相关的预计负债识别
为关键审计事项。
（1 ）我们了解了贵公司与投资者诉讼事项预计负债确认相关的内部控制；
（2 ）我们获取了贵公司有关投资者诉讼全部案件清单，查阅了相关立案文书并通过公
开信息查询和了解相关案件进展情况， 确定查询结果是否与贵公司提供的全部案件清单一致；
（3）我们获取了《法院判决书》，核对预计负债的计提与一审判决的情况。
（4 ）我们获取了贵公司聘请的专业法律顾问就投资者诉讼案件出具的《关于深圳市联
建光电股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷系列案件的报告》并向经办律师发函询证整体案
件进展情况；
（5 ）我们获取了管理层对该事项的判断， 结合律师意见， 对管理层判断做出评估；
（6）我们询问并检查了贵公司对案件赔偿可能性的确定依据， 是否满足诉讼事项确认
预计负债的条件，检查贵公司是否按照对案件赔偿金额的最佳估计数确认预计负债；
（7 ）我们检查了贵公司对该事项的会计处理、列报与披露是否适当。
（三） 应收账款、其他应收款减值
如财务报表附注五、 （三） 应收账款与财务报表附注五、（五） 其他应收款所述，截至
值为 42,960.42 万元， 坏账准备为 29,646.70 万元，账面净值为 13,313.72 万元，占合并报表资
产总额 8.59%。当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现
值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款， 管理层根
据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据类似信用风险特征的应收账款组合
的预计损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
由于应收账款、其他应收款金额重大， 且管理层在确定应收账款、其他应收款减值时作
出了重大判断， 我们将应收账款、其他应收款的减值确定为关键审计事项。
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（1 ）了解、评价并测试管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制， 包括有关
识别减值客观证据和计算减值准备的控制；
（2 ）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、预期
信用损失率、前瞻性调整因素和单项评估的应收款项进行减值测试的判断；
（3）选取样本评估管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性；
（4 ）选取金额重大的应收款项，评估其可回收性， 检查相关的支持性证据， 包括期后
收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力，以及外部工商信息查询；
（5 ）检查应收款项坏账准备计提的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层） 对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度
报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计， 我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中， 考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。
在这方面， 我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映， 并设计、执行
和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 管理层负责评估贵公司的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事
项（如适用） ，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序
以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二） 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。
（三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据， 就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五） 评价财务报表的总体列报、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六） 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据， 以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施（如适用） 。
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从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东亨安会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师：吴朝辉
（项目合伙人）
中 国 ·广 州 中国注册会计师：曾宝莹
二〇二二年四月二十八日
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合并资产负债表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年12月31 日 单位：人民币元
项 目 附注（五） 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 222,264,380.12 221,704,942.00
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 （二） 9,177,444.80 22,625,436.06
应收账款 （三） 174,831,193.82 204,684,139.41
应收款项融资 - -
预付款项 （四） 27,467,473.09 34,298,765.39
其他应收款 （五） 133,137,211.21 99,251,743.24
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 （六） 192,077,807.34 198,329,225.07
合同资产 - -
持有待售资产 - 98,093,463.34
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 （七） 25,663,917.10 12,921,228.95
流动资产合计 784,619,427.48 891,908,943.46
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 （八） - -
长期应收款 - -
长期股权投资
其他权益工具投资 （九） 44,565,124.90 44,464,980.06
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 （十） 479,927,195.88 496,454,804.76
固定资产 （十一） 188,625,960.46 232,847,587.61
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 （十二） 29,074,664.66 8,609,277.00
无形资产 （十三） 2,036,754.56 5,681,409.16
开发支出 - -
商誉 （十四） - -
长期待摊费用 （十五） 5,316,087.74 14,969,460.68
递延所得税资产 （十六） 9,134,535.64 13,542,637.28
其他非流动资产 （十七） 7,367,490.81 1,742,889.05
非流动资产合计 766,047,814.65 818,313,045.60
资产总计 1,550,667,242.13 1,710,221,989.06
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年12月31 日 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 753,292,746.53 959,579,659.55
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 （十九） 136,325,614.91 43,543,322.87
应付账款 （二十） 222,586,351.41 196,153,645.16
预收款项 - -
合同负债 （二十一） 115,175,540.47 102,085,528.65
应付职工薪酬 （二十二） 23,444,024.63 29,252,904.78
应交税费 （二十三） 10,864,701.45 17,013,841.21
其他应付款 （二十四） 47,322,050.34 154,534,578.77
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 （二十五） 6,820,351.49 3,190,370.23
其他流动负债 （二十六） 14,855,422.48 16,570,082.93
流动负债合计 1,330,686,803.71 1,521,923,934.15
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 （二十七） 9,550,146.34 5,165,002.01
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 （二十八） 46,076,990.50 70,263,993.13
递延收益 （二十九） 1,145,000.00 3,755,000.00
递延所得税负债 143,242.22 723,825.58
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 56,915,379.06 79,907,820.72
负债合计 1,387,602,182.77 1,601,831,754.87
股东权益：
股本 （三十） 556,089,174.00 557,692,579.00
其他权益工具 （三十一） -8,682,190.65 -8,682,190.65
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 （三十二） 3,635,941,455.24 3,640,808,664.89
减：库存股 - -
其他综合收益 （三十三） -15,798,557.82 -15,288,157.53
专项储备 - -
盈余公积 （三十四） 107,919,232.24 107,919,232.24
未分配利润 （三十五） -4,116,520,262.25 -4,177,681,743.43
归属于母公司股东权益合计 158,948,850.76 104,768,384.52
少数股东权益 4,116,208.60 3,621,849.67
股东权益合计 163,065,059.36 108,390,234.19
负债和股东权益总计 1,550,667,242.13 1,710,221,989.06
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年12月31 日 单位：人民币元
项 目 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 47,078,988.74 31,351,091.84
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 1,620,488.81 890,600.00
应收账款 （一） 58,409,146.13 134,750,275.38
应收款项融资 - -
预付款项 736,182.82 910,516.75
其他应收款 （二） 427,750,542.14 1,649,352,134.52
其中：应收利息 - -
应收股利 - 18,850,000.00
存货 249,584.08 279,646.03
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 348.22 414.17
流动资产合计 535,845,280.94 1,817,534,678.69
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 （三） 226,102,093.02 241,863,627.79
其他权益工具投资 44,003,877.32 44,003,877.32
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 479,927,195.88 496,454,804.76
固定资产 138,862,957.95 145,482,469.00
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 1,945,873.21 4,103,282.82
无形资产 599,281.57 38,457.52
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 3,544,580.04 5,110,886.92
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 116,572.00 -
非流动资产合计 895,102,430.99 937,057,406.13
资产总计 1,430,947,711.93 2,754,592,084.82
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第3页
母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年12月31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 753,292,746.53 950,569,045.83
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 31,037,023.43 11,367,944.71
应付账款 98,531,610.86 11,931,798.66
预收款项 - -
合同负债 50,187,627.25 20,071,386.21
应付职工薪酬 3,409,699.59 2,277,653.37
应交税费 4,467,018.37 5,689,441.09
其他应付款 249,950,284.78 255,177,686.47
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 1,781,629.29 2,502,843.40
其他流动负债 4,120,028.46 2,609,280.21
流动负债合计 1,196,777,668.56 1,262,197,079.95
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 214,197.65 1,600,439.42
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 44,636,010.34 69,750,000.00
递延收益 1,145,000.00 3,608,333.33
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 45,995,207.99 74,958,772.75
负债合计 1,242,772,876.55 1,337,155,852.70
股东权益：
股本 556,089,174.00 557,692,579.00
其他权益工具 -8,682,190.65 -8,682,190.65
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 3,554,141,529.50 3,559,008,739.15
减：库存股 - -
其他综合收益 -8,512,122.68 -8,512,122.68
专项储备 - -
盈余公积 107,919,232.24 107,919,232.24
未分配利润 -4,012,780,787.03 -2,789,990,004.94
股东权益合计 188,174,835.38 1,417,436,232.12
负债和股东权益总计 1,430,947,711.93 2,754,592,084.82
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第4页
合 并 利 润 表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年度 单位：人民币元
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （三十六） 1,030,761,821.04 1,135,055,114.98
减：营业成本 （三十六） 729,053,231.60 832,007,620.62
税金及附加 （三十七） 13,178,934.24 16,053,507.93
销售费用 （三十八） 100,896,146.41 183,188,756.86
管理费用 （三十九） 99,592,269.57 164,675,685.05
研发费用 （四十） 63,677,778.24 67,679,736.92
财务费用 （四十一） 57,496,484.38 70,480,557.62
其中：利息费用 50,817,024.88 64,708,327.35
利息收入 2,312,847.48 2,895,885.23
加：其他收益 （四十二） 15,258,602.65 29,359,328.24
投资收益（损失以“－”号填列） （四十三） 89,359,896.75 -32,819,613.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 100,720.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 38,690,980.01
信用减值损失（损失以“－”号填列） （四十四） -19,783,542.93 -145,688,783.19
资产减值损失（损失以“－”号填列） （四十五） -25,149,084.28 -72,537,819.79
资产处置收益（损失以“－”号填列） （四十六） 128,746.97 -5,441,828.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,681,595.76 -387,468,485.92
加：营业外收入 （四十七） 32,279,968.96 101,408,400.01
减：营业外支出 （四十八） 2,904,025.56 17,310,202.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,057,539.16 -303,370,288.60
减：所得税费用 （四十九） -5,597,855.86 12,600,058.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,655,395.02 -315,970,346.60
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
五、其他综合收益的税后净额 -509,955.20 6,459,230.85
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -510,400.29 6,461,827.48
（1）重新计量设定受益计划变动额 - -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（3）其他权益工具投资公允价值变动 100,144.84 3,993,358.40
（4）企业自身信用风险公允价值变动 - -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额 -610,545.13 2,468,469.08
（9）其他 - -
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 445.09 -2,596.63
六、综合收益总额 61,145,439.82 -309,511,115.75
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 60,651,080.89 -309,456,008.89
（二）归属于少数股东的综合收益总额 494,358.93 -55,106.86
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.11 -0.54
（二）稀释每股收益 0.11 -0.54
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第5页
母公司利润表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年度 单位：人民币元
项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 234,390,652.70 198,170,363.19
减：营业成本 （四） 180,486,410.34 151,196,679.54
税金及附加 6,775,524.09 5,390,801.57
销售费用 7,051,109.87 14,452,617.81
管理费用 41,984,471.22 43,925,385.64
研发费用 15,245,520.91 17,938,394.32
财务费用 57,734,951.08 72,794,626.18
其中：利息费用 52,834,542.25 73,335,691.11
利息收入 472,925.08 2,191,111.72
加：其他收益 6,661,911.65 7,333,510.23
投资收益（损失以“－”号填列） （五） 57,711,385.97 33,431,305.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 38,690,980.01
信用减值损失（损失以“－”号填列） -1,237,489,989.21 -55,668,346.18
资产减值损失（损失以“－”号填列） - -245,228,878.27
资产处置收益（损失以“－”号填列） 163,205.43 -319,817.64
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,247,840,820.97 -329,289,388.19
加：营业外收入 25,245,481.95 90,563,538.92
减：营业外支出 195,443.07 5,109,226.94
三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） -1,222,790,782.09 -243,835,076.21
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,222,790,782.09 -243,835,076.21
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,222,790,782.09 -243,835,076.21
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -3,722,290.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -3,722,290.82
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 -1,222,790,782.09 -247,557,367.03
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第6页
合并现金流量表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年度 单位：人民币元
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,056,447,998.96 1,274,454,923.39
收到的税费返还 12,181,383.29 38,600,841.20
收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 45,607,214.30 86,684,853.60
经营活动现金流入小计 1,114,236,596.55 1,399,740,618.19
购买商品、接受劳务支付的现金 667,327,732.82 751,693,565.25
支付给职工以及为职工支付的现金 194,497,436.60 262,274,305.85
支付的各项税费 26,780,990.49 59,330,895.20
支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 122,651,822.80 248,672,672.87
经营活动现金流出小计 1,011,257,982.71 1,321,971,439.17
经营活动产生的现金流量净额 102,978,613.84 77,769,179.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 3,800,000.00
取得投资收益收到的现金 600,000.00 1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 376,100.00 111,917,772.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 93,986,732.98 3,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 （五十） 7,245,204.40 20,122,131.75
投资活动现金流入小计 102,208,037.38 140,339,904.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,618,664.84 8,389,149.23
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 （五十） 1,435.34 33,994,901.97
投资活动现金流出小计 18,620,100.18 42,384,051.20
投资活动产生的现金流量净额 83,587,937.20 97,955,852.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,350,500,000.00 1,516,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十） 7,250,000.00 -
筹资活动现金流入小计 1,357,750,000.00 1,516,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,542,500,000.00 1,726,719,090.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,172,226.23 66,497,100.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十） 40,599,395.29 -
筹资活动现金流出小计 1,633,271,621.52 1,793,216,191.46
筹资活动产生的现金流量净额 -275,521,621.52 -277,216,191.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,577,740.44 -831,891.59
五、现金及现金等价物净增加额 （五十一） -90,532,810.92 -102,323,051.12
加：期初现金及现金等价物余额 168,128,464.34 270,451,515.46
六、期末现金及现金等价物余额 （五十一） 77,595,653.42 168,128,464.34
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第7页
母公司现金流量表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 271,655,859.59 219,039,521.13
收到的税费返还 294,262.86 2,631,117.30
收到其他与经营活动有关的现金 415,656,607.31 448,853,511.06
经营活动现金流入小计 687,606,729.76 670,524,149.49
购买商品、接受劳务支付的现金 77,185,606.34 65,379,956.08
支付给职工以及为职工支付的现金 19,766,473.83 23,026,206.52
支付的各项税费 11,695,677.65 10,515,866.75
支付其他与经营活动有关的现金 1,559,711,284.72 1,651,123,959.01
经营活动现金流出小计 1,668,359,042.54 1,750,045,988.36
经营活动产生的现金流量净额 -980,752,312.78 -1,079,521,838.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 313,333.00 49,180.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 74,811,847.77 100,001.00
收到其他与投资活动有关的现金 3,850,704.40 278,623.75
投资活动现金流入小计 78,975,885.17 427,804.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,010,991.58 116,123.87
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 3,010,991.58 116,123.87
投资活动产生的现金流量净额 75,964,893.59 311,680.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,175,500,000.00 1,411,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,382,037,962.53 1,602,819,533.33
筹资活动现金流入小计 2,557,537,962.53 3,013,819,533.33
偿还债务支付的现金 1,542,500,000.00 1,721,919,090.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,172,226.23 66,149,399.30
支付其他与筹资活动有关的现金 60,917,331.44 165,600,000.00
筹资活动现金流出小计 1,653,589,557.67 1,953,668,489.96
筹资活动产生的现金流量净额 903,948,404.86 1,060,151,043.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -241,847.93 -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,080,862.26 -19,059,114.62
加：期初现金及现金等价物余额 10,196,752.48 29,255,867.10
六、期末现金及现金等价物余额 9,115,890.22 10,196,752.48
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第8页
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 557,692,579.00 - - -8,682,190.65 3,640,808,664.89 - -15,288,157.53 - 107,919,232.24 -4,177,681,743.43 104,768,384.52 3,621,849.67 108,390,234.19
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 -
其他 - -
二、本年期初余额 557,692,579.00 - - -8,682,190.65 3,640,808,664.89 - -15,288,157.53 - 107,919,232.24 -4,177,681,743.43 104,768,384.52 3,621,849.67 108,390,234.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,603,405.00 - - - -4,867,209.65 - -510,400.29 - - 61,161,481.18 54,180,466.24 494,358.93 54,674,825.17
（一）综合收益总额 - - - - - - -510,400.29 - - 61,161,481.18 60,651,080.89 494,358.93 61,145,439.82
（二）股东投入和减少资本 -1,603,405.00 - - - -4,867,209.65 - - - - - -6,470,614.65 - -6,470,614.65
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 556,089,174.00 - - -8,682,190.65 3,635,941,455.24 - -15,798,557.82 - 107,919,232.24 -4,116,520,262.25 158,948,850.76 4,116,208.60 163,065,059.36
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第 9页
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 591,587,831.00 - - - 3,742,128,557.15 - -21,749,985.01 - 107,919,232.24 -3,861,763,907.06 558,121,728.32 3,676,956.53 561,798,684.85
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 -
其他 - -
二、本年期初余额 591,587,831.00 - - - 3,742,128,557.15 - -21,749,985.01 - 107,919,232.24 -3,861,763,907.06 558,121,728.32 3,676,956.53 561,798,684.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -33,895,252.00 - - -8,682,190.65 -101,319,892.26 - 6,461,827.48 - - -315,917,836.37 -453,353,343.80 -55,106.86 -453,408,450.66
（一）综合收益总额 - - - - - - 6,461,827.48 - - -315,917,836.37 -309,456,008.89 -55,106.86 -309,511,115.75
（二）股东投入和减少资本 -33,895,252.00 - - -8,682,190.65 -101,319,892.26 - - - - - -143,897,334.91 - -143,897,334.91
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 557,692,579.00 - - -8,682,190.65 3,640,808,664.89 - -15,288,157.53 - 107,919,232.24 -4,177,681,743.43 104,768,384.52 3,621,849.67 108,390,234.19
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第10页
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 557,692,579.00 - - -8,682,190.65 3,559,008,739.15 - -8,512,122.68 - 107,919,232.24 -2,789,990,004.94 1,417,436,232.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 557,692,579.00 - - -8,682,190.65 3,559,008,739.15 - -8,512,122.68 - 107,919,232.24 -2,789,990,004.94 1,417,436,232.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,603,405.00 - - - -4,867,209.65 - - - - -1,222,790,782.09 -1,229,261,396.74
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,222,790,782.09 -1,222,790,782.09
（二）股东投入和减少资本 -1,603,405.00 - - - -4,867,209.65 - - - - - -6,470,614.65
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本期期末余额 556,089,174.00 - - -8,682,190.65 3,554,141,529.50 - -8,512,122.68 - 107,919,232.24 -4,012,780,787.03 188,174,835.38
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
财务报表第11页
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市联建光电股份有限公司 2021年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 591,587,831.00 - - - 3,682,745,652.95 - -4,789,831.86 - 107,919,232.24 -2,546,154,928.73 1,831,307,955.60
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 591,587,831.00 - - - 3,682,745,652.95 - -4,789,831.86 - 107,919,232.24 -2,546,154,928.73 1,831,307,955.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -33,895,252.00 - - -8,682,190.65 -123,736,913.80 - -3,722,290.82 - - -243,835,076.21 -413,871,723.48
（一）综合收益总额 - - - - - - -3,722,290.82 - - -243,835,076.21 -247,557,367.03
（二）股东投入和减少资本 -33,895,252.00 - - -8,682,190.65 -123,736,913.80 - - - - - -166,314,356.45
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本期期末余额 557,692,579.00 - - -8,682,190.65 3,559,008,739.15 - -8,512,122.68 - 107,919,232.24 -2,789,990,004.94 1,417,436,232.12
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
深圳市联建光电股份有限公司（以下简称本公司或公司） 系由原设立于 2003 年 4 月 14 日
的深圳市联创健和光电显示有限公司于 2006 年 8 月 15 日以截至 2006 年 3 月 31 日的净资产折
股， 整体变更设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1486 号”《关
于核准深圳市联建光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准， 公司
于 2011 年 10 月 12 日首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市交易，公司股票简称
“联建光电” ，股票代码“300269”。截至 2021 年 12 月 31 日，公司统一社会信用代码：
（每股面值 1.00 元） 。
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址
注册地址： 深圳市宝安区 68 区留仙三路安通达工业厂区四号厂房 2 楼；
组织形式： 股份有限公司(上市)；
（二） 企业的业务性质和主要经营活动
经营范围： 一般经营项目是： 发光二极管（LED ）显示屏及其应用产品的销售； 发光二极
管（ LED ）显示屏的租赁、安装和售后服务； 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖
商品）； 电子产品的技术开发（不含限制项目） ；经营进出口业务（具体按深贸管登证字第
另行办理审批登记后方可经营）； 计算机应用软件开发、系统集成及相关服务（不含限制项
目）； 房屋租赁。许可经营项目是： 发光二极管（LED ）显示屏及其应用产品的生产。
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告于 2022年 04 月 28 日由公司董事会批准报出。
（四） 合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表范围的主体共 16 户。子公司的持股比例不同于表决权比例的原
因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“本附注七、在其他主
体中的权益（一）在子公司中权益”。
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合并范围变更主体的具体信息详见“本附注六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
（一） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“ 企业会计准则”）， 并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二） 持续经营
为消除持续经营能力重大不确定性的影响，公司重点推进了以下工作：
为进一步贯彻落实聚焦 LED 显示业务的战略布局， 公司 2021 年陆续处置了西安绿一及
其子公司、 励唐营销及其子公司、友拓公关及其子公司以及深圳健和及其子公司等合计 13 家
公司的股权。公司聚焦 LED 显示业务的战略布局正逐步实现。
为盘活公司资金， 减少公司贷款规模， 公司自 2020 年启动惠州厂房处置工作， 并于 2021
年 5 月完成深圳健和及子公司惠州健和的股权处置，其中惠州厂房作为惠州建和的资产进行
处置， 本期收到处置款 7,431.18 万元， 合计收到处置款 17,931.18 万元。 公司计划在 2022
年出售深圳湾科技生态园投资性物业，处置工作顺利推进。
构银行贷款余额为 75,329.27 万元， 较 2020 年 12 月 31 日的贷款余额 95,957.97 万元下降
度为 22.90%，目前银行贷款趋于稳定状态， 资金局面相较 2020 年得到有效改善。 2022 年公
司将通过处置投资性物业收到的资金进一步降低贷款余额和借款利息支出。
报告期内， 公司对外开拓渠道通路， 纵深全球销售网络布局， 打开新业务市场； 对内深
化管理变革，加快新产品研发创新， 并对公司管理平台进行全面升级，加强成本管控力度，
推进精细化管理。 2021 年度， 公司实现营业收入 103,076.18 万元， 其中 LED 显示业务 2021
年实现营业收入 87,093.77 万元， 同比上涨 19.48%；归属于上市公司股东的净利润 6,116.15
万元， 同比增长 119.36%；经营活动产生的现金流量净额 10,297.86 万元， 同比增长 32.42%，
经营活动产生的现金流能够覆盖公司日常经营活动的资金需求。
财务报表附注 第2页
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公司及控股股东将积极推进引进战略股东工作，旨在优化股权结构和引进战略资源，在
资金及资源等方面给予公司一定的支持，增加公司运营实力，助力公司长远布局和未来发展。
公司管理层对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了审慎评估， 公司管理层评估后
认为通过上述措施， 公司能够获得资金并维持正常运营， 无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的财务状况、 2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期， 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的， 按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额） 的差额，应当调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
对于非同一控制下的企业合并， 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体） 纳入合并财务报表范围， 包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 在编制合并财务报表时， 按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础， 已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。子公司持有本公司的长期股
权投资， 视为本公司的库存股，作为股东权益的减项， 在合并资产负债表中股东权益项目下
以“减：库存股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时， 以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 在合并财务报表中， 处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价） ，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体， 是指具有单独可辨认的财务架构的主体， 包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的， 合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方， 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产或负债， 以及按份额确认共同持有
的资产或负债； 确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理； 否则， 按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理； 本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金， 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物， 是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易， 采用与交易发生日即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇
率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 除符合资本
化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外， 均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇
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率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率
变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等， 若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其
外币财务报表折算后， 再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表
中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率
或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时， 与该境外经营有关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十） 金融工具
金融工具， 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1 ）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产： ①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； ②该金融资产的合同条款规定， 在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产： ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标； ②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资， 本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出， 且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司改变管理金融资产的业务模式时， 将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得） 或利息进行追溯调整。
（2 ）金融负债
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金
融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1 ）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后， 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外） ，以公允价值进行后续计量， 产生的利得或损失（包
括利息和股利收入） 计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益， 其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后， 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的
除外）计入当期损益外， 其他相关利得和损失均计入其他综合收益， 且后续不转入当期损益。
（2 ）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具） 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债。初始确认后， 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用） 计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额， 计入其他综合收益， 其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的， 本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下， 如果用以确定公允价值的近期信息不足， 或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广， 而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的， 该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
（1 ）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的， 但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的， 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的， 将以下两项金额的差额计入当期损益： ①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产） 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊， 然后将以下两
项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值； ②终止确认部分收
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到的对价， 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产） 之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收
益。
（2 ）金融负债
金融负债（或其一部分） 的现时义务已经解除的， 本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分） 终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额， 计入当期损益。
（十一） 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础， 对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项） 、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段， 对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法： （1）第一阶段， 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的， 本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额（即未扣除减值准
备） 和实际利率计算利息收入； （2）第二阶段， 金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入； （3）第三阶段， 初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备） 和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具， 本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较， 而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低， 债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力， 该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分） ，以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款， 均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质， 本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合， 在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 ：电子设备制造业务；
应收账款组合 2：传媒业务；
应收账款组合 3 ：跨境电商业务；
应收账款组合 4：合并范围内关联方内部往来；
应收票据（商业承兑汇票）组合 1 ：电子设备制造业务；
应收票据（商业承兑汇票）组合 2 ：传媒业务；
应收票据（商业承兑汇票）组合 3 ：合并范围内关联方内部往来。
对于划分为组合的应收账款， 本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据， 本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况及对未来经济状
况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产， 如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等， 本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时， 评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。例如，同一金融工具或具有相同条
款及相同交易对手的类似金融工具，在最近期间发行时的信用利差相对于过去发行时的变化。
②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行， 该金融工具的利率或其他条款
将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等） 。
③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显
著变化。这些指标包括： 1)信用利差； 2)针对借款人的信用违约互换价格； 3)金融资产的公允
价值小于其摊余成本的时间长短和程度； 4)与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工
具或权益工具的价格变动）。
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财务报表附注
④金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
⑤对借款人实际或预期的内部信用评级下调。如果内部信用评级可与外部评级相对应或
可通过违约调查予以证实，则更为可靠。
⑥预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况
的不利变化。例如， 实际或预期的利率上升， 实际或预期的失业率显著上升。
⑦借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险
增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范
围或组织结构变更（例如某些业务分部终止经营） 。
⑧同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
⑨借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。例如，技术变革导致对借款人
产品的需求下降。
⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变
化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。例如， 如果房价下
降导致担保物价值下跌， 则借款人可能会有更大动机拖欠抵押贷款。
?预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。例如，母公司或其他
关联公司能够提供的财务支持减少， 或者信用增级质量的显著变化。关于信用增级的质量变
化，企业应当考虑担保人的财务状况，次级权益预计能否吸收预期信用损失等。
?借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
?借款人预期表现和还款行为的显著变化。例如，一组贷款资产中延期还款的数量或金
额增加、接近授信额度或每月最低还款额的信用卡持有人的预期数量增加。
?企业对金融工具信用管理方法的变化。例如，企业信用风险管理实务预计将变得更为
积极或者对该金融工具更加侧重， 包括更密切地监控或更紧密地控制有关金融工具、对借款
人实施特别干预。
?逾期信息。
（4 ）预期信用损失率
组合 1：电子设备制造业务
账龄 商业承兑汇票预期信用损失率（%） 应收账款、合同资产预期信用损失率（%）
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账龄 商业承兑汇票预期信用损失率（%） 应收账款、合同资产预期信用损失率（%）
组合 2：传媒业务
账龄 商业承兑汇票预期信用损失率（%） 应收账款、合同资产预期信用损失率（%）
组合 3：跨境电商业务
跨境电商业务应收账款为电商平台款项， 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不
计提坏账准备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同） 或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
（十二） 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、
产成品（库存商品） 、发出商品、低值易耗品和包装物、 合同履约成本等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量， 并按单个存货项目计提存货跌价
准备， 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十三） 合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本
公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分）， 均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失， 按应减记金额， 借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时， 做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（十四） 长期股权投资
对于企业合并取得的长期股权投资， 如为同一控制下的企业合并， 应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本； 非同一控制下的企业合并， 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本； 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行
权益性证券取得的长期股权投资， 初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； 通过债务重
组取得的长期股权投资， 其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定； 非货币性资产交换取得的长期股权投资， 初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算， 对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资， 其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响， 本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有共同控制， 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等； 对被投资单位具有重大影响，是指当持
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有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时， 具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列
条件之一时，具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 参与被
投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或
技术资料； 与被投资单位之间发生重要交易。
（十五） 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别， 包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量， 采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧， 具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（十六） 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为： 房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、广告牌及
其他等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的
使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资
产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5.00-10.00 3.00-4.75
机器设备 3-10 10.00 9.00-30.00
运输工具 4-10 5.00-10.00 9.00-23.75
办公设备 2-8 5.00-10.00 11.25-45.00
广告牌及其他 3-12 5.00-10.00 7.92-30.00
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
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准备。
（十七） 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时， 结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： 固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品， 或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十八） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以
资本化， 计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间， 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的， 应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； 占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额， 调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十九） 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
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达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为： 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销， 并在年
度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的， 进行相
应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销， 但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命， 按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 按照实际收益期确定 直线法摊销
专利权 按照实际收益期确定 直线法摊销
商标权 按照实际收益期确定 直线法摊销
软件 按照实际收益期确定 直线法摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限， 或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为： 来源于合同性权利或其他
法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限； 综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末， 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 主要采取自下而上的方
式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
件的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分内部研究开发项
目的研究阶段和开发阶段的具体标准为：
研究阶段： 为研发项目而进行的前期市场调研和项目可行性论证的阶段，公司以《研发
项目立项书》上项目立项申请审核通过时间作为研发项目进入研究阶段的标准。
开发阶段： 研发项目试产后即进入开发阶段， 开发阶段以《试产评审报告》上的审批时
间作为进入开发阶段的标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出， 满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
（1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发， 并有能力使
用或出售该无形资产；
（5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
具体到研发项目上， 公司以研发项目达到量产，《项目总结报告》审批时间作为开发阶
段支出转入无形资产的条件和时点。
（二十） 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉， 无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试。减值
测试时， 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十一） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出， 但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二） 职工薪酬
职工薪酬， 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
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损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间， 根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债， 计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间， 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时， 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益： 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的， 应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理； 除此外， 根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
（二十三） 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量， 如所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发
生的可能性相同， 最佳估计数按照该范围内的中间值确定； 如涉及多个项目， 按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四） 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的， 以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的， 按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿
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交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日， 根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量， 并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用， 一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
（二十五） 收入
本公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品或服务控制权时， 按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权， 是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行， 取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则， 本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司与客户之间的合同通常包含 LED 显示屏设备销售、数字营销服务、户外广告服务
等多项承诺。本公司的 LED 显示屏设备销售、数字营销服务、户外广告服务均可单独区分，
本公司将其分别作为单项履约义务履约义务。由于上述可单独区分的 LED 显示屏设备销售、
数字营销服务、户外广告服务的控制权均在客户验收时转移至客户， 本公司在相应的单项履
约义务履行后， 客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等， 形成可变对价。本公司按照期望
值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售， 本公司在客户取得相关商品控制权时， 按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额确认收入， 按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计
负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值， 扣除收回该商品预计发生的成本（包
括退回商品的价值减损）后的余额， 确认为一项资产， 即应收退货成本， 按照所转让商品转
让时的账面价值， 扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计
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未来销售退回情况， 并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等， 本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十三）
进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服
务类质量保证， 本公司将其作为一项单项履约义务， 按照提供商品和服务类质量保证的单独
售价的相对比例， 将部分交易价格分摊至服务类质量保证， 并在客户取得服务控制权时确认
收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
时， 本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质
等因素。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的
履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件， 所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险
和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含数字营销服务、户外广告服务等履约义务，
由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益， 本公司将其作为在
某一时段内履行的履约义务， 按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，
本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同， 采用
投入法确定提供服务的履约进度。
（1 ）产品销售收入：
公司国内销售不需要安装的产品以发出商品经客户接收时确认收入的实现，需要安装的
产品以发出商品安装后经客户验收合格时确认收入的实现， 出口销售以发出商品装船离岸时
确认收入的实现。
（2 ）广告及策划收入：
在同时满足下列条件时予以确认： ①广告或商业行为开始出现于公众面前； ②收入的金
额能够可靠地计量； ③相关的经济利益很可能流入； ④相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
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（3）搜索引擎广告服务、展示类广告收入：
搜索引擎广告服务， 采取事先充值按点击计费的原则， 公司在实际业务中根据不同客户
开立一一对应的帐户并通常以小额充值的方式操作， 该类业务收入确认方法为： 点击消耗完
成后， 根据合同金额及点击量分期确认收入。
展示类广告， 公司与客户约定展示期间，已按照合同约定完成广告且相关成本能够可靠
计量的，在合同期内分期确认收入。
（4 ）移动互联网自媒体产品、移动营销大数据平台业务收入：
移动互联网自媒体产品收入， 与客户就投放意向及投放需求达成一致后，将广告按照投
放方案在自媒体上线发布， 投放结果提交客户确认且交易相关的经济利益可能流入公司时确
认发布收入。
移动营销大数据平台业务收入， 与客户就投放意向及投放需求达成一致后， 将广告按照
投放方案按照排期在广告平台上线发布， 投放结果提交客户确认且交易相关的经济利益可能
流入公司时确认发布收入。
（5 ）跨境电商业务收入：
本公司将货物发送至亚马逊美国仓库， 由亚马逊负责仓储、保管及配送。本公司在亚马
逊网络平台上根据自身条件及相关协议进行定价销售， 由本公司向最终客户开具发票（如需
要)；亚马逊每 14 天与本公司结算一次销售及往来情况， 亚马逊提供给本公司相应的电子结算
单，本公司根据电子结算单的销售收入扣除退货金额确认当期的销售收入。
本公司将货物发送至我公司海外仓库，通过 shoplazza 平台进行店铺日常运营管理，由
本公司与物流公司对接配送服务。本公司在 shoplazza 平台上根据自身条件进行定价销售，
由本公司向最终客户开具发票（如需要)，买家通过 PayPal 或信用卡支付款项到本公司 PayPal
或信用卡账户，根据 PayPal 或信用卡账户解冻或放款金额扣除退货金额确认当期的销售收入。
（二十六） 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（ “合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本， 不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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（或类似费用） 、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的， 在资产负债表计入“存货” 项目； 初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上
的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的， 在资产负债表计入“其他流动资产” 项目； 初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业
周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“ 与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的， 在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化， 使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
（二十七） 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的， 能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
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政府补助部分作为与资产相关的政府补助， 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助， 确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间， 计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接
计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行， 由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用； 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助， 在实际收到补助款项时予
以确认。
（二十八） 递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额） ，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的， 则减记递延所得税资产的账面价值。
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十九） 租赁
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在租赁期开始日， 本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债， 并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1 ）使用权资产
使用权资产， 是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③承租人发
生的初始直接费用； ④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的， 在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧； 对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》 的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
（2 ）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括： ①固定付款额（包括实质固定付款额） ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②
取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项； ④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； ⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率； 如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的， 则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的， 则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
财务报表附注 第24页
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财务报表附注
并相应调整使用权资产的账面价值。
（1 ）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化， 在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2 ）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款， 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（三十） 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时， 其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资
产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
关联计划的一部分；
（三十一） 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自
财务报表附注 第25页
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财务报表附注
租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
单位（元）
合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
资产：
预付款项 34,552,670.15 -253,904.76 34,298,765.39
使用权资产 - 8,609,277.00 8,609,277.00
负债：
租赁负债 - 5,165,002.01 5,165,002.01
一年内到期的非流动负债 - 3,190,370.23 3,190,370.23
母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
资产：
使用权资产 - 4,103,282.82 4,103,282.82
负债：
租赁负债 - 1,600,439.42 1,600,439.42
一年内到期的非流动负债 - 2,502,843.40 2,502,843.40
四、 税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应 13% 、9% 、6%、
交增值税 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
文化建设事业费 广告行业增值税应税服务取得的销售额 3%
不同企业所得税税率纳税主体情况：
纳税主体名称 所得税税率（%） 备注
本公司 25 附注四、（二） 1
香港联建 16.50 备注 1
财务报表附注 第26页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%） 备注
澳门联建 2 至 15 备注 2
荷兰易事达 20 、25 备注 3
易事达 15 附注四、 （二） 2
联动精准 15 附注四、 （二） 3
力玛网络 15 附注四、 （二） 4
联建有限 15 附注四、 （二） 5
爱普新媒 15 附注四、 （二） 6
达孜友拓 9 附注四、 （二） 7
聚量网络、 喀什云汇 免税 附注四、 （二） 8
其他子公司 25 备注（4）
业所得税为利得税， 税率为 16.5%。
立的子公司，澳门所得补充税采取 16 级超额累进税率，最低税率为 2％，最高税率为 15%。
税率根据应纳税所得额分为两个级次： 应纳税所得额小于 20 万欧元时税率为 20%，应纳税所
得额大于 20 万欧元时税率为 25%。
（二） 重要税收优惠及批文
本公司 2018-2020 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 按照 15%的优惠税率缴
纳企业所得税。 该税收优惠已于 2021 年 11 月到期，本年按照 25%的税率缴纳企业所得税。
GF202044206125）， 易事达 2020-2022 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
GF201944200009），联动精准 2019-2021 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
GF201944204902），力玛网络 2019-2021 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第27页
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财务报表附注
GR202144206801），联建有限 2021-2023 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
GF201911005122），爱普新媒 2019-2021 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
[2018]25 号），西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率， 自 2018
年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止， 暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方
分享的 6%部分。本公司之子公司达孜友拓（转让前） 的注册地在西藏， 享受以上税收优惠政
策。
政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠
政策的通知（财政部税务总局（财税[2021]27 号） ）2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日,
一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。属于《新疆困难地区重点鼓励发
年 12 月 31 日前已经进入优惠期的， 可按《财政部国家税务总局关于新疆困难地区新办企业
所得税优惠政策的通知》 (财税[2011]53 号）和《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯
两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》 (财税[2011]112 号）规定享受至优惠期满
受至优惠期满为止。 本公司之子公司聚量网络、喀什云汇享受以上税收优惠政策。
的公告》 (2021 年第 7 号)，《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（2020
年第 25 号）规定的免征文化事业建设费，执行期限自 2020 年 12 月 31 日到期延长至 2021
年 12 月 31 日。
五、 合并财务报表重要项目注释
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 137,914.89 259,464.55
财务报表附注 第28页
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项目 期末余额 期初余额
银行存款 77,446,921.84 170,243,175.40
其他货币资金 144,679,543.39 51,202,302.05
合计 222,264,380.12 221,704,942.00
其中：存放在境外的款项总额 3,743,554.44 3,440,537.22
截至 2021 年 12 月 31 日，存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回
收风险的款项：
类别 期末余额
承兑汇票保证金 136,853,406.61
定期存款质押 2,250,000.00
贷款保证金 2,000,000.00
保函保证金 3,564,222.14
其他 1,097.95
合计 144,668,726.70
（二） 应收票据
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,677,697.11 13,214,896.23
商业承兑汇票 589,650.20 9,876,961.00
减：坏账准备 89,902.51 466,421.17
合计 9,177,444.80 22,625,436.06
预期信用损失
债务单位 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
率(%)
赣州恒创置业 商票 2022 年 2 月 7 日到期拒付，
有限公司 基于谨慎性，单项全额计提坏账
已背书但尚未到期
项目 已质押 已转应收账款
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 - - 142,856,239.42 8,025,838.21
商业承兑汇票 - 2,002,500.00 - 221,443.54
合计 - 2,002,500.00 142,856,239.42 8,247,281.75
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 期末余额
应收票据坏账准备 466,421.17 205,642.33 519,868.43 62,292.56 89,902.51
合计 466,421.17 205,642.33 519,868.43 62,292.56 89,902.51
财务报表附注 第29页
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财务报表附注
其他变动系因转让子公司西安绿一转出坏账准备 62,292.56 元。
（三） 应收账款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款 63,075,442.91 21.63 63,075,442.91 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 228,469,300.06 78.37 53,638,106.24 23.48
其中：组合 1 ：电子设备制造业务 169,134,152.11 58.01 25,668,732.52 15.18
组合 2 ：传媒业务 59,309,049.44 20.34 27,969,373.72 47.16
组合 3 ：跨境电商业务 26,098.51 0.01 - -
合计 291,544,742.97 100.00 116,713,549.15 40.03
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款 91,240,771.49 21.46 90,290,041.65 98.96
按组合计提坏账准备的应收账款 333,988,031.63 78.54 130,254,622.06 39.00
其中：组合 1 ：电子设备制造业务 142,339,299.18 33.47 22,929,098.86 16.11
组合 2 ：传媒业务 191,648,732.45 45.07 107,325,523.20 56.00
合计 425,228,803.12 100.00 220,544,663.71 51.86
（1 ）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率（%）
Liantronics,LLC 美国公 2-5 年、 5 年以
司 上
广州市首佳传媒广告有
限公司
公司已申请破
上海欢兽实业有限公司 4,415,441.95 4,415,441.95 2 年以上 100.00 产， 预期收款可
能性低
企业法人已被
ARTIXIUMDISPLAYLIMI 4-5 年、 5 年以 执行限制高消
TED 上 费， 款项可收回
性较小
广东孚马迪数字技术有
限公司
财务报表附注 第30页
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财务报表附注
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率（%）
深圳市天杞园健康有限
公司
北京中兴天合国际旅游
文化有限公司
ACEVisualInc 2,280,244.86 2,280,244.86 1-2 年， 2-3 年 100.00 涉及诉讼
universalMediaDisplayI
nc
企业被列入失
山西华瀚文化传播有限 信名单， 经营异
公司 常， 无法取得联
系
TheTechnologyFilmEqu
ipmentRentalL.L.C
林州市建隆置业有限公
司
PrettyHomeGroup(Euro
pe)GmbH
企业为失信人，
深圳宝耀科技有限公司 576,126.80 576,126.80 3-4 年 100.00 款项可收回性
较小
北京旭升昌盛科技发展
有限公司
恒大新能源汽车投资控
股集团有限公司
郑州千百视光电科技股
份有限公司
深圳市康冠技术有限公
司
深圳前海租宝网络科技
有限公司
企业被列入失
深圳市安泰生光电科技 信名单， 经营异
有限公司 常， 无法取得联
系
武汉市江岸区天籁婚纱
摄影工作室
深圳市创事达电子技术
有限公司
广州吉祥房产发展有限 4-5 年、 5 年以
公司 上
北京戴德梁行物业管理
有限公司无锡分公司
财务报表附注 第31页
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财务报表附注
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率（%）
广东飞晟投资有限公司 208,000.00 208,000.00 4-5 年 100.00 预计无法收回
建鑫集团（天津）置业 4-5 年、 5 年以
有限公司 上
潍坊恒润置业有限公司 171,690.60 171,690.60 4-5 年 100.00 预计无法收回
德源置业集团有限责任 4-5 年、 5 年以
公司 上
佛山市南海俊凯房地产
开发有限公司
企业已被吊销，
深圳市众诚鑫科技有限
公司 较小
济南东禾置业有限公司 140,000.00 140,000.00 2-3 年 100.00 预计无法收回
新世界嘉业（武汉）有
限公司
山东泰诺置业有限公司 128,000.00 128,000.00 1-3 年 100.00 预计无法收回
深圳市鑫捷达瑞信息服
务有限公司
深圳市星河商用置业有
限公司龙华星河盛世分 112,500.00 112,500.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
公司
贵州精准有戏科技有限
公司
黑卡（上海）投资管理
有限公司
山东新基立房地产开发
有限公司
东莞市横沥碧桂园房地 0-6 个月、 4-5
产开发有限公司 年
佛山市裕朗通房地产开
发有限公司
江西众豪星汽车销售服
务有限公司
南昌中海豪锦地产有限
公司
深圳市创意时代会展有
限公司
其他 2,963,115.47 2,963,115.47 100.00 预计无法收回
上
合计 63,075,442.91 63,075,442.91 —— 100.00 ——
（2 ）按组合计提坏账准备的应收账款
财务报表附注 第32页
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财务报表附注
①组合 1 ：应收电子设备制造业务客户
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
合计 169,134,152.11 15.18 25,668,732.52 142,339,299.18 16.11 22,929,098.86
②组合 2 ：应收传媒业务客户
期末余额 期初余额
预期
账龄 预期信
信用
账面余额 用损失 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失
率（%） 率（%）
合计 59,309,049.44 47.16 27,969,373.72 191,648,732.45 56.00 107,325,523.20
③组合 3 ：应收跨境电商业务客户
期末余额 期初余额
账龄 预期信用 预期信
坏账准 坏账准
账面余额 损失率 账面余额 用损失
备 备
（%） 率（%）
合计 26,098.51
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他变动
回
应收账款坏账
准备
合计 220,544,663.71 10,441,658.40 1,572,239.35 4,039,419.38 108,661,114.23 116,713,549.15
其他变动： 本期转让子公司友拓公关、西安绿一、励唐营销合计转出坏账准备
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
财务报表附注 第33页
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财务报表附注
单位名称 转回或收回金额 收回方式
深圳嘉凰传媒有限公司 751,129.61 法院执行
MindMiraclecreativeCo. ，Ltd 211,721.42 银行回款
北京十方途创网络技术有限公司 147,373.58 银行回款
侠客行（上海）广告有限公司 76,698.11 银行回款
北京维度无限信息技术有限公司 72,510.00 银行回款
联动卓越（北京）网络科技有限公司 57,774.05 银行回款
北京飞流九天科技有限公司 56,330.19 银行回款
道有道（北京）科技股份有限公司 54,141.51 银行回款
北京美意广告有限公司 43,363.40 银行回款
霍尔果斯摩柏信息科技有限公司 30,337.00 银行回款
其他 70,860.48 银行回款
合计 1,572,239.35 ——
本期实际核销的应收账款金额为 4,039,419.38 元。
其中本期实际核销的重要应收账款情况：
是否因
账款性 履行的核销程
单位名称 核销金额 核销原因 关联交
质 序 易产生
VIOLETMEDIAADS&EVENTS 货款 568,099.20 中信保无法赔付 内部审核 否
UDAYA 货款 421,712.52 中信保无法赔付 内部审核 否
Azure 货款 396,931.91 中信保无法赔付 内部审核 否
MSMEDIACENTERPUBLICCOMPANYLI
货款 381,993.31 中信保无法赔付 内部审核 否
MITED （泰国）
NAWAFALADHAMALANZI 货款 300,361.64 中信保无法赔付 内部审核 否
ASVISIONSRL 货款 279,716.80 中信保无法赔付 内部审核 否
FULLLEDSAC 货款 204,792.53 中信保无法赔付 内部审核 否
SHREEVISION 货款 204,523.70 中信保无法赔付 内部审核 否
TALENTZENTERPRISESLLC 货款 171,875.84 中信保无法赔付 内部审核 否
LIGHTTECHSOLUTIONS 货款 166,288.27 中信保无法赔付 内部审核 否
AISHWARYALEDPRIVATELIMITED 货款 128,733.30 中信保无法赔付 内部审核 否
KRUSHAVIDEOTECH 货款 124,476.07 中信保无法赔付 内部审核 否
AMAZINGMEDIAPRODUCTIONSPRIVI
货款 124,230.28 中信保无法赔付 内部审核 否
TELIMITED
RightVisionGeneralTradingand
货款 110,847.58 中信保无法赔付 内部审核 否
ContractingcompanyW.L.
ALFATAYOUBABDALLALUTFI 货款 100,124.84 中信保无法赔付 内部审核 否
霍尔果斯摩柏信息科技有限公司 广告款 7,787.00 与客户达成和解 法院民事调解 否
其他 货款 346,924.59 中信保无法赔付 内部审核 否
合计 —— 4,039,419.38 —— —— ——
财务报表附注 第34页
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占应收账款期末余
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例（%）
第一名 19,500,468.57 6.69 19,500,468.57
第二名 13,349,230.26 4.58 667,461.51
第三名 12,395,674.20 4.25 619,783.71
第四名 12,140,000.00 4.16 607,000.00
第五名 7,600,000.00 2.61 7,600,000.00
合计 64,985,373.03 22.29 28,994,713.79
（四） 预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 27,467,473.09 100.00 34,298,765.39 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
爱普新媒 北京麦道时空广告有限公司 372,915.10 3 年以上 按照权责发生制分摊， 未达到结转时点
未结算金额为联动精准数字营销业务
联动精准 南京励瞻信息技术有限公司 287,376.16 2-3 年 板块预充值款项，截止 2021 年底未消
耗完成
合计 —— 660,291.26 —— ——
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例（%）
第一名 6,318,633.07 23.00
第二名 6,306,019.31 22.96
第三名 5,539,107.16 20.17
第四名 777,687.86 2.83
第五名 641,520.00 2.34
合计 19,582,967.40 71.30
（五） 其他应收款
财务报表附注 第35页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 429,604,237.89 417,360,974.24
减：坏账准备 296,467,026.68 318,109,231.00
合计 133,137,211.21 99,251,743.24
（1 ）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 70,220,035.92 111,637,843.28
押金保证金 47,235,918.41 57,973,237.00
员工备用金 4,831,641.58 5,979,610.48
出口退税 7,538,703.01 454,046.48
股权转让款 142,446,500.00 81,882,000.00
业绩补偿款 154,783,532.60 159,434,237.00
其他 2,547,906.37
减：坏账准备 296,467,026.68 318,109,231.00
合计 133,137,211.21 99,251,743.24
（2 ）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 296,467,026.68 318,109,231.00
合计 133,137,211.21 99,251,743.24
（3 ）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整 个 存续 期预 期信 合计
未来 12 个月预
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
期信用损失 用减值） 减值）
期重新评估后
本期计提 1,412,449.43 13,124,489.40 4,542,227.11 19,079,165.94
本期转回 - 2,222.29 7,686,427.65 7,688,649.94
本期核销 - - - -
其他变动 -328,110.55 -2,422,978.65 -30,281,631.12 -33,032,720.32
财务报表附注 第36页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
本期其他变动系本公司处置友拓公关、西安绿一、励唐营销以及子公司香港联建、荷兰
易事达的汇率折算差异导致。
其中： 第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：
预期信用
单位名称 账面余额 坏账准备 划分原因
损失率（%）
何吉伦、何大恩 142,093,164.92 142,093,164.92 100.00 涉及诉讼，预期无法收回
该公司净资产负数，预期无
山西华瀚文化传播有限公司 49,439,090.97 49,439,090.97 100.00
法收回
存在纠纷事项，债务人无执
李卫国 26,000,000.00 26,000,000.00 100.00
行能力
深圳市惠民乐健康管理有限
公司
北京北广移动传媒有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 破产，预期无法收回
吴志浩 3,260,000.00 3,260,000.00 100.00 失信人，预计难以收回
东莞市力玛网络科技有限公
司
陈常胜 2,488,887.98 2,488,887.98 100.00 预期无法收回
中山市三搜网络科技有限公
司
四川正其道文化传播有限公
司
李传泰 1,189,049.63 1,189,049.63 100.00 预期无法收回
四川云影时代广告传媒有限
公司
上海成光广告有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预期无法收回
深圳市洋森网络科技有限公 该净资产为负，预期无法收
司 回
上海泛微网络科技股份有限
公司
Liantronics,LLC 290,096.91 290,096.91 100.00 预计无法收回
无锡橙果传媒有限公司 229,446.15 229,446.15 100.00 预期无法收回
程小兰 203,909.27 203,909.27 100.00 预期无法收回
深圳市宏伟装饰工程有限公
司
ARTIXIUMDISPLAYLIMITED 129,229.43 129,229.43 100.00 失控
深圳市安泰生光电科技有限
公司
深圳市中邦（集团） 建设总承
包有限公司
张钧翔 14,455.00 14,455.00 100.00 预期无法收回
其他 2,950,080.55 2,950,080.55 100.00 预期无法收回
合计 252,369,825.46 252,369,825.46 100.00 ——
（4 ）本期坏账准备转回或收回金额重要的：
财务报表附注 第37页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
单位名称 转回或收回金额 收回方式
山西华瀚文化传播有限公司 7,686,427.65 银行存款、 以房抵债
合计 7,686,427.65 ——
注：其中收回银行存款 2,362,308.65 元， 取得位于山西省太原市长风街 113 号 1 幢 C 单
元 8 层 804 户房房产 3,350,000.00 元， 取得位于山西省太原市健康北街 55 号 15 幢 2 单元 1
层 0102 号房房产 1,974,119.00 元。
（5 ）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为 0.00 元。
（6 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
的比例（%） 余额
何吉伦、何大恩 业绩补偿款 142,093,164.92 4-5 年、5 年以上 33.08 142,093,164.92
陈波 股权转让款 53,685,000.00 1 年以内 12.50 2,657,407.50
山西华瀚文化传
往来款 49,439,090.97 年， 4-5 年， 5 年以 11.51 49,439,090.97
播有限公司
上
李卫国 股权转让款 26,000,000.00 1-2 年 6.05 26,000,000.00
蒋皓 股权转让款 14,500,000.00 1 年以内 3.38 717,750.00
合计 —— 285,717,255.89 —— 66.52 220,907,413.39
（六） 存货
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/合同 跌价准备/合同
账面余额 履约成本减值 账面价值 账面余额 履约成本减值准 账面价值
准备 备
原材料 77,593,713.31 12,016,292.63 65,577,420.68 60,186,589.94 12,522,656.03 47,663,933.91
自制半
成品及 36,227,697.27 3,094,826.38 33,132,870.89 32,846,567.62 6,140,630.36 26,705,937.26
在产品
库存商
品（产 64,299,794.23 17,234,440.91 47,065,353.32 74,981,704.35 18,716,970.55 56,264,733.80
成品）
发出商
品
合同履
约成本
合计 224,606,764.69 32,528,957.35 192,077,807.34 236,016,376.89 37,687,151.82 198,329,225.07
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 计提 转回或转 期末余额
其他 其他
销
原材料 12,522,656.03 13,373,588.55 1,400,399.08 12,479,552.87 12,016,292.63
自制半成品及在产
品
库存商品（产成品） 18,716,970.55 7,647,286.00 9,129,815.64 17,234,440.91
发出商品 42,663.72 140,733.71 183,397.43
合同履约成本 264,231.16 - 264,231.16 -
合计 37,687,151.82 24,343,747.08 2,098,131.58 27,403,809.97 32,528,957.35
本期减少-其他： 本期转让子公司友拓公关、深圳健和合计转出存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量， 按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的库存商品、原材料，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 需要经过加工成产品的原材料及在产品，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值。
（七） 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 3,319,561.47 3,319,608.26
预缴税金 430,457.49 1,529,338.91
已认证留抵进项税额 21,913,898.14 8,072,281.78
合计 25,663,917.10 12,921,228.95
财务报表附注 第39页
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财务报表附注
（八） 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其 期末余额
额
投资 投资 投资损益 益调整 变动 利或利润 准备 他
一、合营企业
小计 - - - - - - - - - - -
二、联营企业
ARTIXIUMDISPLAYLIMITED
（安泰生）
Liantronics,LLC 美国公司 - - - - - - - - - - -
小计 41,467,700.00 - - - - - - - - 41,467,700.00 41,467,700.00
合计 41,467,700.00 - - - - - - - - 41,467,700.00 41,467,700.00
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
（九） 其他权益工具投资
指定为
以公允
价值计
累 其他综合
本期确认 量且其 其他综合收
计 累计 收益转入
项目 投资成本 期末余额 期初余额 的股利收 变动计 益入转入留
利 损失 留存收益
入 入其他 存收益原因
得 的金额
综合收
益的原
因
中晟传媒股份有
限公司
新余市德塔投资
管理中心（有限合 38,976,000.00 26,851,249.63 26,851,249.63 -
伙）
西藏斯为美股权
投资合伙企业（有 18,200,000.00 17,152,627.69 17,152,627.69 -
限合伙）
杭州磐景智造文
化创意有限公司
成都大禹伟业广
告有限公司
西安分时广告有
限公司
四川云影时代广
告传媒有限公司
合计 79,482,955.02 44,565,124.90 44,464,980.06 600,000.00
（十） 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1 ）外购
（1 ）处置
二、累计折旧和累计摊销
（1 ）计提或摊销 16,527,608.88 16,527,608.88
财务报表附注 第41页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（1 ）处置
三、减值准备
（1 ）计提
（1 ）处置
四、账面价值
（十一） 固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 188,625,960.46 232,847,587.61
固定资产清理
减：减值准备
合计 188,625,960.46 232,847,587.61
（1 ）固定资产情况
房屋及构
项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计
造物
一、账面原值
（1 ）购置 - 6,211,655.96 - 371,404.56 2,548,330.89 9,131,391.41
（2 ）汇率影响 - -6,210.51 -22,617.25 -6,932.03 - -35,759.79
（1 ）处置或报废 - 9,187,374.62 1,878,308.00 336,685.71 529,794.18 11,932,162.51
（2 ）其他 24,481,581.07 4,888,153.65 2,714,730.22 3,191,222.29 15,028,605.12 50,304,292.35
二、累计折旧
（1 ）计提 4,641,532.26 12,860,273.43 948,713.45 1,139,180.49 5,980,951.67 25,570,651.30
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
房屋及构
项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计
造物
（2 ）汇率影响 - -4,742.22 -5,767.36 -4,831.11 - -15,340.69
（1 ）处置或报废 - 7,458,045.56 1,690,477.20 300,459.75 449,548.28 9,898,530.79
（2 ）其他 4,238,195.54 2,089,947.27 2,172,937.55 1,748,728.54 14,326,167.01 24,575,975.91
三、减值准备
（1 ）计提
（1 ）处置或报废
四、账面价值
本期处置西安绿一、友拓公关、励唐营销导致固定资产原值和累计折旧其他减少。
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产情况。
（3）截止 2021 年 12 月 31 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）截止 2021 年 12 月 31 日，公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（十二） 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1 ）新增租赁 29,096,276.92 29,096,276.92
（2 ）汇率变动 -102,666.49 -102,666.49
（1 ）处置
二、累计折旧
（1 ）计提 8,549,466.77 8,549,466.77
（2 ）汇率变动 -21,244.00 -21,244.00
财务报表附注 第43页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（1 ）处置
三、减值准备
（1 ）计提
（1 ）处置
四、账面价值
（十三） 无形资产
项目 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1 ）购置 - - 779,066.03 779,066.03
（2 ）汇率影响 - - -1,285.26 -1,285.26
（1 ）其他 - - 481,085.40 481,085.40
二、累计摊销
（1 ）计提 3,870,555.75 - 519,797.93 4,390,353.68
（2 ）汇率影响 -706.89 -706.89
（1 ）其他 448,296.82 448,296.82
三、减值准备
财务报表附注 第44页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
项目 专利权 非专利技术 软件 合计
四、账面价值
本期无形资产-软件原值和累计摊销其他变动系本公司处置友拓公关导致。
（十四） 商誉
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业 期末余额
其他 处置 其他
合并形成的
香港联建 1,306,504.03 1,306,504.03
友拓公关 401,946,631.92 401,946,631.92 -
易事达 352,737,761.63 352,737,761.63
力玛网络 678,032,944.70 678,032,944.70
励唐营销 265,030,533.33 265,030,533.33 -
西安绿一 227,272,672.85 227,272,672.85 -
联动精准 234,391,461.27 234,391,461.27
爱普新媒 538,832,322.36 538,832,322.36
合计 2,699,550,832.09 - - 894,249,838.10 - 1,805,300,993.99
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
香港联建 1,306,504.03 1,306,504.03
友拓公关 401,946,631.92 401,946,631.92 -
易事达 352,737,761.63 352,737,761.63
力玛网络 678,032,944.70 678,032,944.70
励唐营销 265,030,533.33 265,030,533.33 -
西安绿一 227,272,672.85 227,272,672.85 -
联动精准 234,391,461.27 234,391,461.27
爱普新媒 538,832,322.36 538,832,322.36
合计 2,699,550,832.09 - - 894,249,838.10 - 1,805,300,993.99
财务报表附注 第45页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
（1 ）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组是否与购买日、
资产组 商誉账面价值 商誉减值准备余额 商誉净额 以前年度商誉减值测试时所确定
的资产组一致
香港联建 1,306,504.03 1,306,504.03 - 是
易事达 352,737,761.63 352,737,761.63 - 是
力玛网络 678,032,944.70 678,032,944.70 - 是
联动精准 234,391,461.27 234,391,461.27 - 是
爱普新媒 538,832,322.36 538,832,322.36 - 是
合计 1,805,300,993.99 1,805,300,993.99 - ——
（2 ）商誉减值测试的过程与方法
公司收购的其他子公司商誉已在 2020 年 12 月 31 日前全额计提减值。
（十五） 长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 14,969,460.68 6,171,420.94 6,362,509.60 9,462,284.28 5,316,087.74
合计 14,969,460.68 6,171,420.94 6,362,509.60 9,462,284.28 5,316,087.74
本期处置惠州健和、友拓公关、西安绿一导致长期待摊费用的其他减少。
（十六） 递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 6,378,478.50 28,352,372.20 11,062,078.80 55,111,341.62
信用减值损失 2,756,057.14 18,334,415.04 2,443,891.81 16,292,612.14
递延收益 - - 36,666.67 146,666.67
小计 9,134,535.64 46,686,787.24 13,542,637.28 71,550,620.43
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值 143,242.22 954,948.05 723,825.58 4,825,503.80
小计 143,242.22 954,948.05 723,825.58 4,825,503.80
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 440,479,502.87 547,395,724.31
可抵扣亏损 2,974,785,534.33 2,249,867,841.24
财务报表附注 第46页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他（预计负债） 46,076,990.50 70,263,993.13
合计 3,461,342,027.70 2,867,527,558.68
年度 期末余额 期初余额
合计 2,974,785,534.33 2,249,867,841.24
（十七） 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抵债资产 6,785,865.00 6,785,865.00
长期资产购置款 581,625.81 581,625.81 1,742,889.05 1,742,889.05
合计 7,367,490.81 7,367,490.81 1,742,889.05 1,742,889.05
抵债资产：本期取得以房抵债的金额为 6,785,865.00 元，其中：太原市长风街 113 号 1 幢 C 单元 8 层 804
号房价值 3,350,000.00 元， 太原健康北街 55 号 15 幢 2 单元 1 层 0102 号房价值 1,974,119.00 元， 佛山恒大郦湖城
（十八） 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 - 9,000,000.00
抵押+保证借款 155,000,000.00 446,000,000.00
质押+抵押+保证借款 597,000,000.00 503,000,000.00
金融工具应计利息 1,292,746.53 1,579,659.55
合计 753,292,746.53 959,579,659.55
（十九） 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 136,325,614.91 43,543,322.87
合计 136,325,614.91 43,543,322.87
财务报表附注 第47页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
（二十） 应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 222,586,351.41 196,153,645.16
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
霍尔果斯宝盛广告有限公司 1,783,834.04 因广告服务存在纠纷
深圳市蓝科电子有限公司 1,174,780.83 涉及诉讼
深圳市九洲光电科技有限公司 1,004,749.07 产品存在质量纠纷
什邡市方亭华恒钢结构建材经营部 863,916.00 工程事故，暂未结算
惠州科锐光电有限公司 810,071.86 产品存在质量纠纷
常州诚联电源制造有限公司 711,624.48 产品存在质量纠纷
微量环保科技有限公司 625,779.61 因供应商受疫情影响，结算缓慢
北京赞伯营销管理咨询有限公司 600,000.00 因服务内容存在争议
荣晖电子(惠州)有限公司 510,329.01 产品存在质量纠纷
深圳聚信光电贸易有限公司 449,870.00 产品存在质量纠纷
合计 8,534,954.90 ——
（二十一） 合同负债
项目 期末余额 期初余额
电子设备货款 102,780,270.92 74,258,536.48
广告款 12,395,269.55 27,826,992.17
合计 115,175,540.47 102,085,528.65
（二十二） 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 25,555,705.10 182,031,143.98 184,399,560.05 23,187,289.03
离职后福利-设定提存计划 27,766.24 10,697,339.22 10,605,031.36 120,074.10
辞退福利 3,669,433.44 1,179,418.52 4,712,190.46 136,661.50
合计 29,252,904.78 193,907,901.72 199,716,781.87 23,444,024.63
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第48页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 237,211.00 3,642,271.28 3,824,277.02 55,205.26
工伤保险费 2,241.04 104,509.44 103,124.15 3,626.33
生育保险费 40.00 155,631.86 155,631.86 40.00
合计 25,555,705.10 182,031,143.98 184,399,560.05 23,187,289.03
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 27,766.24 10,448,201.07 10,358,690.51 117,276.80
失业保险费 - 249,138.15 246,340.85 2,797.30
合计 27,766.24 10,697,339.22 10,605,031.36 120,074.10
（二十三） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,382,475.68 11,357,037.12
企业所得税 1,540,963.78 1,872,362.44
房产税 63,075.66 86,326.75
个人所得税 658,420.97 619,866.08
城市维护建设税 449,812.18 956,443.26
教育费附加 321,280.16 687,878.54
文化建设事业费 1,341,813.63 1,341,813.63
印花税 101,820.40 33,881.45
其他 5,038.99 58,231.94
合计 10,864,701.45 17,013,841.21
（二十四） 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款项 47,322,050.34 154,534,578.77
合计 47,322,050.34 154,534,578.77
（1 ）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 5,998,648.84 113,804,293.95
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 24,096,249.60 28,899,536.60
代扣代缴 97,588.83 341,792.50
股权转让款 5,582,642.32 9,582,642.32
投资者诉讼赔偿款 6,450,166.90 -
其他 5,096,753.85 1,906,313.40
合计 47,322,050.34 154,534,578.77
（2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
深圳市互生传媒合伙企业 5,582,642.32 涉及诉讼，股转款未支付
广州正势力量广告有限公司 5,094,339.62 业务合作押金，尚未到支付期
合计 10,676,981.94 ——
（二十五） 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 6,820,351.49 3,190,370.23
合计 6,820,351.49 3,190,370.23
（二十六） 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
不能终止确认的应收票据背书转让 8,247,281.75 7,044,396.16
待转销项税 6,608,140.73 9,525,686.77
合计 14,855,422.48 16,570,082.93
（二十七） 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 17,567,910.36 8,841,968.70
减：未确认融资费用 1,197,412.53 486,596.46
减：一年内到期的租赁负债 6,820,351.49 3,190,370.23
合计 9,550,146.34 5,165,002.01
（二十八） 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 44,009,661.66 70,263,993.13 投资者诉讼
其他 2,067,328.84 销售返利
合计 46,076,990.50 70,263,993.13 ——
期末预计负债主要是公司计提的投资者诉讼预计损失，有关投资者诉讼的详细情况见本
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
附注十一、承诺及或有事项（二） 1、投资者诉讼披露内容。
（二十九） 递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 3,755,000.00 - 2,610,000.00 1,145,000.00 详见下表
合计 3,755,000.00 - 2,610,000.00 1,145,000.00 ——
本期新 本期计入 与资产相
本期计入其 其他 期末
项目 期初余额 增补助 营业外收 关/与收
变动 余额
金额 入金额 他收益金额 益相关
深圳智能高清数字文化
传媒展示技术工程实验 520,000.00 - - 520,000.00 - - 资产相关
室项目
户外 LED 透明显示关键
技术研发
触控微间距 LED 显示技
术的研发与应用
可弯曲可折叠 LED 显示
屏关键技术研发项目
LED 创新扶持基金（惠湾
工贸联字[2017]59 号）
合计 3,755,000.00 - - 2,463,333.33 -146,666.67 1,145,000.00 ——
其他变动系本期转让深圳健和及其子公司合计转出递延收益 146,666.67 元。
（三十） 股本
本次变动增减（ + 、-）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 557,692,579.00 - - - -1,603,405.00 -1,603,405.00 556,089,174.00
其他变动系本公司 2021 年 5 月、11 月注销子公司友拓公关以及山西华瀚原股东股票业
绩补偿款对应的股份，合计 1,603,405.00 股。
（三十一） 其他权益工具
期初数 本期增加 本期减少 期末数
发行在外的金融
数量 账面价值 数 账面价值 数 账面价 数量 账面价值
工具
量 量 值
股票业绩补偿 -2,122,785.00 -8,682,190.65 -2,122,785.00 -8,682,190.65
合计 -2,122,785.00 -8,682,190.65 -2,122,785.00 -8,682,190.65
财务报表附注 第51页
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财务报表附注
（三十二） 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,573,580,785.73 - 4,867,209.65 3,568,713,576.08
其他资本公积 67,227,879.16 - - 67,227,879.16
合计 3,640,808,664.89 - 4,867,209.65 3,635,941,455.24
资本溢价本期减少系本公司 2021 年 5 月、11 月注销子公司友拓公关以及山西华瀚原股
东股票业绩补偿款对应的股份， 按照注销日的股票市场价格计算冲减资本溢价合计
财务报表附注 第52页
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财务报表附注
（三十三） 其他综合收益
本期发生额
期初 期末
项目 本期所得税前发 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少
余额 余额
生额 收益当期转入损益 益当期转入留存收益 费用 公司 数股东
一、不能重分类进损益的
-14,051,019.94 100,144.84 - - - 100,144.84 - -13,950,875.10
其他综合收益
其中： 其他权益工具投资
-14,051,019.94 100,144.84 - - - 100,144.84 - -13,950,875.10
公允价值变动
二、将重分类进损益的其
-1,237,137.59 -610,100.04 - - - -610,545.13 445.09 -1,847,682.72
他综合收益
其中：外币财务报表折算
-1,237,137.59 -610,100.04 - - - -610,545.13 445.09 -1,847,682.72
差额
其他综合收益合计 -15,288,157.53 -509,955.20 - - - -510,400.29 445.09 -15,798,557.82
财务报表附注 第53页
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（三十四） 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 107,919,232.24 107,919,232.24
合计 107,919,232.24 107,919,232.24
（三十五） 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -4,177,681,743.43 -3,861,763,907.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后期初未分配利润 -4,177,681,743.43 -3,861,763,907.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,161,481.18 -315,917,836.37
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -4,116,520,262.25 -4,177,681,743.43
（三十六） 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1,008,094,779.82 710,738,189.28 1,117,617,143.76 813,126,018.57
数字设备 870,937,702.33 634,221,639.72 728,917,502.78 530,362,077.05
数字户外 - - 157,761,118.30 136,515,030.61
数字营销 136,578,004.15 76,315,799.08 230,938,522.68 146,248,910.91
跨境电商收入 579,073.34 200,750.48 - -
二、其他业务小计 22,667,041.22 18,315,042.32 17,437,971.22 18,881,602.05
合计 1,030,761,821.04 729,053,231.60 1,135,055,114.98 832,007,620.62
收入确认时间 数字设备 数字营销 跨境电商收入 其他业务收入
在某一时点确认 870,937,702.33 136,578,004.15 579,073.34 -
在某一时段内确认 - - - 22,667,041.22
合计 870,937,702.33 136,578,004.15 579,073.34 22,667,041.22
（三十七） 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 6,273,552.31 8,790,595.36
土地使用税 69,000.05 182,950.33
城市维护建设税 3,370,531.43 3,431,482.28
教育费附加 1,443,673.61 1,584,425.31
地方教育附加 962,449.06 938,321.63
印花税 1,016,238.15 1,021,776.80
其他 43,489.63 103,956.22
财务报表附注 第54页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 13,178,934.24 16,053,507.93
（三十八） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,832,885.87 98,688,500.18
折旧与摊销 4,157,873.41 3,139,825.13
广告及业务推广费 6,839,950.82 11,319,278.70
安装及运输费 958,032.23 19,037,452.19
办公费用 3,908,870.51 8,538,274.88
差旅、招待及交通费用 11,746,643.56 21,899,827.12
服务费 5,276,424.67 10,816,632.99
其他 7,175,465.34 9,748,965.67
合计 100,896,146.41 183,188,756.86
（三十九） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,685,302.60 76,760,234.51
折旧与摊销 15,813,337.40 22,438,906.85
办公及租金费用 16,042,850.36 31,391,273.34
财务律师顾问及诉讼费用 11,060,748.19 11,305,462.65
服务费 4,933,852.91 9,978,647.09
差旅费 3,285,765.23 6,013,428.08
董事、监事津贴 1,075,000.00 990,000.00
其他 7,695,412.88 5,797,732.53
合计 99,592,269.57 164,675,685.05
（四十） 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,330,073.30 35,539,836.43
折旧与摊销 7,091,474.63 6,414,676.59
物料消耗费用 4,917,740.20 3,044,698.99
工程安装费、维修费、技术开发费等 9,075,490.66 11,839,865.02
办公费用 2,217,047.46 4,003,563.65
差旅费、招待费 3,382,871.74 3,474,158.86
咨询服务费 1,227,452.06 503,551.94
其他 1,435,628.19 2,859,385.44
合计 63,677,778.24 67,679,736.92
（四十一） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 50,817,024.88 64,708,327.35
减：利息收入 2,312,847.48 2,895,885.23
财务报表附注 第55页
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项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损失 4,041,249.04 8,270,636.39
手续费支出 657,772.33 397,479.11
其他支出 4,293,285.61 -
合计 57,496,484.38 70,480,557.62
其他支出： 公司与控股股东、实际控制人及一致行动人刘虎军、熊瑾玉签订《担保协议》，
按提供担保总金额 0.5%/年计算需支付的担保费用，本年应支付担保费用4,293,285.61 元。
（四十二） 其他收益
与资产相
关
项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相
关
政府专项资金补助 3,614,590.00 3,596,726.36 收益相关
研发补贴 1,978,300.00 2,415,085.51 收益相关
可弯曲可折叠 LED 显示屏关键技术研发项目 983,333.33 716,666.67 资产相关
户外 LED 透明显示关键技术研发 660,000.00 660,000.00 资产相关
触控微间距 LED 显示技术的研发与应用 300,000.00 300,000.00 资产相关
荷兰固定支出政府补助 1,633,447.09 - 收益相关
收市商务局外贸优质增长扶持计划资金（2019 年 6-12 月信
保资助
公司房租补贴(园区外)资助 600,000.00 1,377,918.64 收益相关
深圳智能高清数字文化传媒展示技术工程实验室项目 520,000.00 1,040,000.00 资产相关
收科创委 2020 年企业研究开发资助第一批第 2 次拨款 489,000.00 - 收益相关
荷兰政府工资补助 366,667.93 - 收益相关
深圳国家知识产权局专利代办 2020 年深圳市知识产权配套
奖励
龙华区工业和信息化局中信保保费资助（2019 年 6-12 月） 292,268.45 - 收益相关
深圳市商务局温桃润外贸优质增长扶持计划 290,622.00 - 收益相关
宝安区企业职工适岗培训补贴 269,415.00 - 收益相关
深圳商务局温桃润外贸优质增长扶持计划事项资助费 251,027.00 - 收益相关
收市工业和信息化局《企业质量品牌提升项目》资助 240,000.00 - 收益相关
收市商务局外贸优质增长扶持资金（2020 年上半年信保资
助）
收龙华区工业和信息化局2020 年 1-6 月出口信用保险保费
资助
增值税进项税额加计扣除 153,773.41 739,390.07 收益相关
收龙华财政局专利奖配套补贴 150,000.00 - 收益相关
计算机软著补贴 98,500.00 102,200.00 收益相关
国家高新技术企业补贴 76,100.00 648,400.00 收益相关
个税手续费返还 71,686.71 318,139.87 收益相关
软件产品增值税即征即退 67,640.80 - 收益相关
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财务报表附注
与资产相
关
项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相
关
荷兰企业局日常支出补助 56,928.35 - 收益相关
创新扶持补贴 43,346.00 40,000.00 收益相关
收到龙华区工业和信息化局-2020 年企业信息化建设资助 40,000.00 - 收益相关
专利补助 33,500.00 20,000.00 收益相关
稳岗补贴 29,980.18 361,371.84 收益相关
市中小企业服务局 21 年工业设计走进中小微制造企业 24,400.00 - 收益相关
收市中小企业服务局-2020 年国内市场开拓资助 21,798.00 - 收益相关
国家知识产权局专利处 20 年深圳市商票注册资助 18,000.00 - 收益相关
就业补助 9,500.00 - 收益相关
失业保险金返还 9,329.66 - 收益相关
荷兰职工低收入补贴 6,059.81 - 收益相关
税收返还 1,966.93 887,073.96 收益相关
出口信用保险保费资助 - 4,453,314.00 收益相关
龙华区企业职工试岗培训补贴 - 195,090.00 收益相关
龙华区人社局一次性特别培训补助 - 84,000.00 收益相关
龙华区以工代训补贴 - 124,000.00 收益相关
龙华新区发展和财政局（原创项目推广资助） - 135,714.34 收益相关
模块化大型 LED 显示屏生产线智能化改造 - 2,259,254.18 收益相关
深圳市工业和信息化局-2020 年工业互联网发展扶持计划 - 90,000.00 收益相关
深圳市市场监督管理局-2018 年第二批专利款 - 10,000.00 收益相关
生育津贴 - 36,067.11 收益相关
市社会保险管理局返还 2019 年度失业保险费 - 938,987.24 收益相关
政府电费补贴 - 287,924.14 收益相关
LED 小间距技术改造基金（惠湾工贸联字[2015]32 号） - 35,500.00 收益相关
岗前培训补贴 - 31,800.00 收益相关
个人所得税手续费返还 - 39,020.04 收益相关
工业企业规模成长奖励 - 380,000.00 收益相关
国税电子退库 - 80,910.86 收益相关
海外资信服务费用扶持 - 3,773.00 收益相关
静安区 2019 年度财政扶持资金 - 70,000.00 收益相关
其他 - 3,736.13 收益相关
企业信息化一般项目 - 93,800.00 收益相关
社会保险基金管理局补贴 - 46,552.00 收益相关
财务报表附注 第57页
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财务报表附注
与资产相
关
项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相
关
深圳市企业研究开发资助 - 1,062,000.00 收益相关
以工代训补贴 - 169,500.00 收益相关
增值税补助 - 66,000.00 收益相关
政府补助 - 50,000.00 收益相关
合计 15,258,602.65 29,359,328.24 -
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 15,258,602.65 元， 计入经常性损益的政府补
助原因见附注十五（一） 。
（四十三） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 - 100,720.94
处置长期股权投资产生的投资收益 88,953,840.97 20,137,291.66
处置交易性金融资产的投资收益 - -53,419,740.61
其他权益工具投资持有期间的投资收益 600,000.00 -
其他 -193,944.22 362,114.84
合计 89,359,896.75 -32,819,613.17
（四十四） 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 314,226.10 -193,629.04
应收账款信用减值损失 -8,707,253.03 -59,365,596.61
其他应收款信用减值损失 -11,390,516.00 -86,129,557.54
合计 -19,783,542.93 -145,688,783.19
（四十五） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -25,149,084.28 -13,445,687.77
商誉减值损失 - -59,092,132.02
合计 -25,149,084.28 -72,537,819.79
（四十六） 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 128,746.97 -5,441,828.00
合计 128,746.97 -5,441,828.00
（四十七） 营业外收入
财务报表附注 第58页
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财务报表附注
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 118,082.00 1,904,767.09 118,082.00
财政奖励款 - - -
罚款净收入 50,000.00 - 50,000.00
业绩补偿款 13,012,595.14 96,327,359.65 13,012,595.14
非流动资产损坏报废收益 7,000.00 2,636.75 7,000.00
其他 19,092,291.82 3,173,636.52 19,092,291.82
合计 32,279,968.96 101,408,400.01 32,279,968.96
注 1 ：业绩补偿款见本附注十三、（三） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
注 2 ：其他主要是冲回以前年度多计提的投资者诉讼预计损失 1,859.96 万元，投资者诉
讼详细情况见本附注十一、承诺及或有事项（一）1、投资者诉讼披露内容。
与资产相关/与收益相
项目 本期发生额 上期发生额
关
新冠疫情补贴 - 1,584,647.09 收益相关
品牌创建和试点示范奖励 - 200,000.00 收益相关
精准支持临时性岗补朝阳区 - 120,120.00 收益相关
国库退税及其他 118,082.00 收益相关
合计 118,082.00 1,904,767.09
（四十八） 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 160,000.00 80,600.00 160,000.00
非流动资产损坏报废损失 133,622.39 3,427,892.45 133,622.39
盘亏损失 - 1,589,925.95 -
滞纳金 130,317.72 - 130,317.72
违约金 249,143.69 - 249,143.69
其他支出 2,230,941.76 12,211,784.29 2,230,941.76
合计 2,904,025.56 17,310,202.69 2,904,025.56
其他支出： 根据深圳市公安局福田分局关于“红岭创投”“投资宝”“红岭资本”的案
情通报，红岭创投涉嫌 P2P 诈骗，警方敦促相关单位和人员退缴从红岭创投获取的广告费、
代理费、佣金、提成等收入， 红岭创投作为力玛的客户，需退缴 2,188,500.00 元至红岭创投专案
回款专户， 该笔款项基本无法收回。
（四十九） 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第59页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 702,578.47 2,212,241.46
递延所得税费用 -6,300,434.33 10,387,816.54
合计 -5,597,855.86 12,600,058.00
项目 金额
利润总额 56,057,539.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,014,384.80
子公司适用不同税率的影响 -10,611,530.61
调整以前期间所得税的影响 16,205.06
非应税收入的影响 -150,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -11,135,204.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -245,664,823.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 258,562,731.45
研发费用加计扣除的影响 -10,787,616.28
其他影响 157,997.90
所得税费用 -5,597,855.86
（五十） 现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,685,916.39 2,895,885.23
政府补助收入 12,772,286.37 16,940,621.95
保证金及押金 21,980,039.59 66,848,346.42
收到的往来款 8,014,704.62 -
经营活动有关的营业外收入 280,243.83 -
其他 874,023.50 -
合计 45,607,214.30 86,684,853.60
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 646,451.58 397,479.11
付现销售费用 35,927,874.59 81,360,431.55
付现管理费用 46,629,307.67 65,476,543.69
付现研发费用 16,849,210.08 25,725,223.90
保证金及押金 13,898,933.99 73,921,742.03
支付的往来款 4,915,926.28 -
经营活动有关的营业外支出 2,770,905.98 1,791,252.59
财务报表附注 第60页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,013,212.63 -
合计 122,651,822.80 248,672,672.87
项目 本期发生额 上期发生额
现金业绩补偿款收回 7,245,204.40 7,622,131.75
收到退回的长期资产购置预付款 - 8,500,000.00
预收股权转让款 - 4,000,000.00
合计 7,245,204.40 20,122,131.75
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司的现金净额 15,662,821.97
支付姚畅股权转让款及逾期利息 18,332,080.00
子公司澳门联建公司注销现金流出 1,435.34 -
合计 1,435.34 33,994,901.97
项目 本期发生额 上期发生额
银行质押借款、保证金 7,250,000.00
合计 7,250,000.00
项目 本期发生额 上期发生额
银行质押借款、保证金 14,250,000.00
支付租赁费用 24,068,013.79
担保费支出 2,281,381.50
合计 40,599,395.29 -
（五十一） 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 61,655,395.02 -315,970,346.60
加：信用减值损失 19,783,542.93 145,688,783.19
资产减值准备 25,149,084.28 72,537,819.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 8,549,466.77
财务报表附注 第61页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 4,390,353.68 4,617,800.64
长期待摊费用摊销 6,362,509.60 13,505,605.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-128,746.97 5,441,828.00
以“ －”号填列）
固定资产报废损失（收益以“ －”号填列） 126,622.39 3,427,892.45
净敞口套期损失（收益以“ －”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“ －”号填列） - -38,690,980.01
财务费用（收益以“ －”号填列） 55,121,631.24 64,708,327.35
投资损失（收益以“ －”号填列） -89,359,896.75 32,819,613.17
递延所得税资产减少（增加以“ －”号填列） -5,721,347.97 10,998,294.52
递延所得税负债增加（减少以“ －”号填列） -580,583.36 -610,477.98
存货的减少（增加以“ －”号填列） -3,235,683.11 114,794,488.14
经营性应收项目的减少（增加以“ －”号填列） 16,910,370.22 310,065,711.79
经营性应付项目的增加（减少以“ －”号填列） -38,142,364.31 -403,686,779.47
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 102,978,613.84 77,769,179.02
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
租入固定资产 - -
现金的期末余额 77,595,653.42 168,128,464.34
减：现金的期初余额 168,128,464.34 270,451,515.46
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -90,532,810.92 -102,323,051.12
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 83,128,002.32
其中： 西安绿一 3,316,154.55
友拓公关 5,000,000.00
励唐营销 500,000.00
深圳健和 74,311,847.77
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 10,986,769.34
其中： 西安绿一 2,578,757.37
友拓公关 6,826,927.02
励唐营销 1,375,075.48
深圳健和 206,009.47
财务报表附注 第62页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
项目 金额
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 21,845,500.00
其中： 北京联动 5,500,000.00
无锡橙果 3,750,000.00
四川分时 2,449,406.00
西藏泊视 4,550,594.00
上海成光 5,595,500.00
处置子公司收到的现金净额 93,986,732.98
项目 期末余额 期初余额
一、现金 77,595,653.42 168,128,464.34
其中：库存现金 137,914.89 259,464.55
可随时用于支付的银行存款 77,446,921.84 167,868,999.79
可随时用于支付的其他货币资金 10,816.69
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 77,595,653.42 168,128,464.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（五十二） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 144,668,726.70 保证金、短期借款质押
应收账款 59,184,066.38 短期借款质押
固定资产 109,718,451.66 借款抵押
投资性房地产 377,307,089.60 短期借款抵押
合计 690,878,334.34
（五十三） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,650,461.88 10,480,444.07
其中：美元 1,186,020.96 6.375673 7,561,681.33
欧元 396,594.22 7.219700 2,863,291.28
港币 67,846.70 0.817600 55,471.46
应收账款 30,498,673.74 114,802,896.84
其中：美元 15,611,803.40 6.375700 99,536,174.96
欧元 483,468.97 7.219700 3,490,500.92
港币 14,403,401.37 0.817600 11,776,220.96
财务报表附注 第63页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应收款 265,952.94 261,057.30
欧元 6,812.48 7.219700 49,184.06
港币 259,140.46 0.817600 211,873.24
应付账款 4,732,585.50 27,266,904.02
其中：美元 4,207.88 6.375700 26,828.18
欧元 3,651,013.62 7.219700 26,359,223.03
港币 1,077,364.00 0.817600 880,852.81
其他应付款 3,642,743.42 3,003,517.98
其中：欧元 3,937.92 7.219700 28,430.60
港币 3,638,805.50 0.817600 2,975,087.38
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
EastarTheNetherlandsB.V. 荷兰 欧元 实际经营地主要的流通货币
联建光电（香港）有限公司 香港 港币 实际经营地主要的流通货币
六、 合并范围的变更
财务报表附注 第64页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
（一） 本期出售子公司股权情况
处置价款与处置 与原子公司股
丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日
子公 股权处 股权 丧失控制 投资对应的合并 权投资相关的
丧失控制 权之日剩 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价
司名 股权处置价款 置比例 处置 权时点的 财务报表层面享 其他综合收益
权的时点 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及
称 （%） 方式 确定依据 有该子公司净资 转入投资益的
比例 账面价值 公允价值 得或损失 主要假设
产份额的差额 金额
转让协
西安 协议 2021 年 01
绿一 转让 月 01 日 财务账册
转让协
励唐 协议 2021 年 01
营销 转让 月 01 日 财务账册
转让协
友拓 协议 2021 年 03
公关 转让 月 01 日 财务账册
转让协
深圳 协议 2021 年 06
健和 转让 月 01 日 财务账册
本期公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
（二） 合并范围发生变化的其他原因
财务报表附注 第65页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户， 减少 14 户。 其中：
序号 名称 简称 变更原因
序号 名称 简称 变更原因
财务报表附注 第66页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
持股比例(%)
序号 子公司名称 子公司简称 公司级别 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
少数股东 当期归属于 当期向少数股东 期末累计
序号 公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 少数股东权益
合计 494,358.93 4,116,208.60
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
爱普新媒 79,873,112.21 1,759,025.22 81,632,137.43 6,310,304.40 - 6,310,304.40
红玛互动 1,040,224.89 - 1,040,224.89 6,602,195.09 - 6,602,195.09
香港联建 3,620,243.05 4,158.87 3,624,401.92 7,003,134.27 - 7,003,134.27
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
爱普新媒 76,242,313.07 2,515,653.087 78,757,966.15 7,146,586.36 720,904.82 7,867,491.18
红玛互动 447,583.90 - 447,583.90 6,602,205.09 - 6,602,205.09
香港联建 5,543,050.48 18,976.20 5,562,026.68 7,750,640.45 - 7,750,640.45
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
爱普新媒 29,686,292.32 4,431,358.06 4,431,358.06 7,675,221.02
红玛互动 592,650.99 592,650.99 593,093.46
香港联建 8,882,071.34 -1,192,343.99 -1,190,118.58 -325,692.84
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
爱普新媒 48,039,201.33 14,822,827.79 14,822,827.79 23,730,736.73
红玛互动 - -34,607.15 -34,607.15 -569.31
香港联建 6,728,057.74 -7,569,907.86 -7,582,891.00 -2,744,504.16
（二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（三） 在合营企业或联营企业中的权益
财务报表附注 第68页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
公司无重要的合营企业。
（四） 重要的共同经营
公司无重要的共同经营。
（五） 未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、交易性金融资产、应收票据、应收账款、
其他应收款、其他权益工具投资、短期借款、长期借款、应付票据、应付账款、其他应付款
等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（一）市场风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司合并报表的列报货币是人民币， 本公司
的汇率风险主要来自以非人民币结算包括美元、欧元等币种之销售和采购。本公司密切关注
汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
利率风险指由于利率变动导致公司所承担的利率总额发生变动的风险。本公司有息负债
以短期、固定利率银行贷款为主， 利率变动对公司存续银行贷款影响较少，但如利率上升将
增加公司未来融资压力， 加重利息成本支出。
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务， 造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前， 本公司会对新客户的信用风险进行评
估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时） 。公司对每一
客户均设置了赊销限额， 该限额为无需获得额外批准的最大额度。
财务报表附注 第69页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销， 否则必须要求其提前支付相应款项。
（三）流动风险
流动风险， 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方关系及其交易
（一） 本公司的母公司
本公司无母公司，实际控制人为刘虎军、熊瑾玉夫妇。
（二） 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三） 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（四） 本企业的其他关联方情况
序
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
号
熊梓桐担任法定代表人、执行董事、总经理并持股 74.50%的
企业
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深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
号
（五） 关联交易情况
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购商品、接受劳务：
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财务报表附注
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
刘虎军、 熊瑾玉 关联采购 担保服务 4,293,285.61
小计 4,293,285.61
销售商品、提供劳务：
上海铁歌科技有限公司 关联方销售 数字营销推广 94,339.62
小计 94,339.62 -
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
惠州健和、联动户
外、易事达、力玛网
联建光电 240,000,000.00 2021/12/30 2022/6/22 否
络、联动精准、刘虎
军、熊瑾玉
惠州健和、联动户
外、联动精准、刘虎 联建光电 225,000,000.00 2020/1/8 2023/1/8 否
军、熊瑾玉
惠州健和、联动户
联建光电 60,000,000.00 2021/6/10 2022/6/9 否
外、刘虎军、熊瑾玉
惠州联建、联动户
联建光电 105,000,000.00 2021/12/7 2022/12/6 否
外、刘虎军
惠州联建、联动户
联建光电 55,000,000.00 2021/1/26 2022/1/25 否
外、刘虎军、熊瑾玉
惠州健和、联动户
外、易事达、联动精 联建光电 60,450,000.00 2021/3/24 2022/3/23 否
准、刘虎军、熊瑾玉
惠州联建、易事达、
联动精准、刘虎军、 联建光电 50,000,000.00 2021/9/13 2022/9/12 否
熊瑾玉
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,601,069.00 7,624,212.19
（六） 关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 债权单位 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
ARTIXUMDI
应收账款 联建光电 SPLAYLIMI 1,468,511.13 1,468,511.13 1,536,321.96 1,536,321.96
TED
ARTIXIUMD
应收账款 联建有限 ISPLAYLIMI 2,344,127.57 2,344,127.57 2,413,720.30 2,413,720.30
TED
Liantronics
应收账款 联建光电 19,500,468.57 19,500,468.57 19,955,711.55 19,955,711.55
,LLC 美国公
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深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 债权单位 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
司
小计 23,313,107.27 23,313,107.27 23,905,753.81 23,905,753.81
何吉伦、何大
其他应收款 联建光电 142,093,164.92 142,093,164.92 142,093,164.92 142,093,164.92
恩
四川云影时
其他应收款 联建光电 代广告传媒 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00
有限公司
ARTIXIUMDIS
其他应收款 联建光电 129,229.43 129,229.43 129,229.43 129,229.43
PLAYLIMITED
新余市德塔
投资管理中
其他应收款 联建光电 8,808,520.80 6,590,535.26 13,459,225.20 4,708,825.20
心（有限合
伙）
Liantronics
其他应收款 联建光电 ,LLC 美国公 290,096.91 290,096.91 290,096.91 290,096.91
司
小计 152,071,012.06 149,853,026.52 156,721,716.46 147,971,316.46
项目名称 债务单位 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 惠州健和 上海铁歌科技有限公司 30,000.00 30,000.00
小计 30,000.00 30,000.00
其他应付款 联建光电 刘小伟 35,885.98 35,885.98
其他应付款 联建光电 郭秋平 2,975.80 2,975.80
其他应付款 联建光电、联动精准 刘虎军、熊瑾玉 1,272,224.11 116,500.00
其他应付款 香港联建 ARTIXIUMDISPLAYLIMITED 69,071.00 71,101.90
小计 1,380,156.89 226,463.68
（七） 关联方合同资产和合同负债
项目名称 债务单位 关联方 期末余额 期初余额
合同负债 易事达 ArtixiumFranceSAS 35,066.35 34,888.86
小计 35,066.35 34,888.86
十、 股份支付
公司本期无股份支付的情况。
十一、 承诺及或有事项
（一） 或有事项
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因公司被证监会立案调查认定虚假陈述的影响，投资者对公司发起索赔诉讼。截至 2021
年 12 月 31 日，公司投资者诉讼案件 531 名，诉讼标的金额 231,200,395.51 元（含诉讼请求
金额和诉讼费,其中诉讼费 2,298,924.94 元） ，其中一审判决 531 起， 一审判决金额
决案进行上诉，涉案索赔合计 124,821,465.94 元（含诉讼请求金额和诉讼费， 其中诉讼费
联调转立案等标的金额 55,387,414.93 元。公司聘请的专业法律顾问依据法院处理系列案件
的统一性原则， 认为后续案件法院的判决应当与已判决案件的判决原则基本一致，公司管理
层根据法律顾问的专业意见， 预计上述案件对公司可能造成的损失为 51,150,404.26 元(含诉
讼费 769,552.58 元） ，其中计入 2019 年度的营业外支出和预计负债 65,000,000.00 元， 计
入 2020 年度的营业外支出和预计负债 4,750,000.00 元， 2021 年计提新增投资者诉讼预计负
债为 14,310,961.53 元， 冲销以前年度多计提预计负债为 32,910,557.27 元，计提与冲回相
抵后 18,599,595.74 记营业外收入， 对已结案的赔偿金额及诉讼费 6,450,166.90 元记入其他应
付款， 本期已支付 690,575.70 元， 期末预计负债余额为 44,009,661.66 元。
该系列案件的诉讼时效自涉及行政处罚决定公布之日（2018 年 12 月 21 日） 起算 3 年，
诉讼时效届满后再起诉则不能获得支持。但诉讼时效届满前以邮件寄律师函等形式向公司主
张权利的可以中断时效， 即从中断时起重新计算 3 年。
投资者诉讼案件 521 名的具体明细如下：
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第74页
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序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第75页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第76页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第77页
深圳市联建光电股份有限公司
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案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第78页
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财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第79页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第80页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
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案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第81页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
原告： 无锡环保,被告： 联建光
电
财务报表附注 第82页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第83页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第84页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第85页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
原告： 李慕瑾妍,被告： 联建光
电
（2021）粤 03 民初 5187 号 370,503.00
（2021）粤 03 民初 5225 号 357,291.16
财务报表附注 第86页
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财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
财务报表附注 第87页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
序
案号 立案案由 当事人 诉讼标的金额
号
合计金额 123,176,642.03
诉讼标的额
案件结果 其他说
序号 案号 受理法院 原告 被告 （含违约金，
（含一审、二审） 明
单位：元）
LED 显示屏合同纠纷，原告要
求被告赔偿损失，一审判决被
（2019）沪 告支付赔偿款 80 万元， 被告已
上海市静安 上海众喜广
万元，被告再次提起上诉，待
二审判决。
LED 显示屏合同纠纷。原告称
显示屏使用大约一年后开始出 尚未开
现黄色、绿色条纹，出现该情 庭， 现处
美国密西西
NO.2:19-cv CAPTURIONN 况的原因是由于被告提供了有 于专家
-13-KS-MTP 缺陷的二极管（不符合合同约 分析、举
ETWORK,LLC
地区法院 定规格）过早烧坏导致，这给 证质证
原告造成了巨额损失，遂起诉
阶段
要求被告赔偿损失。
财务报表附注 第88页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
诉讼标的额
案件结果 其他说
序号 案号 受理法院 原告 被告 （含违约金，
（含一审、二审） 明
单位：元）
产品专利侵权案件。原告认为 尚未开
被告所销售的产品侵犯了其美 庭， 目前
No.2:18-cv 美国德克萨 ULTRAVISIO
国专利号 9916782、9642272、 处于权
-RSP 歇尔分院 IES,LLC 9047791，要求原告立即停止侵 解释阶
权并赔偿损失。 段
原告要求被告支付货款 待中院
（2021）深 深圳市蓝科 1,577,280.00 元及违约金。一 裁定是
深圳国际仲
裁院 我司已向深圳中院申请撤销仲 仲裁裁
号 司
裁裁决。 决
十二、 资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
受 2017 年被证监会立案调查认定为证券虚假陈述的影响，投资者与公司存在证券虚
假陈述责任纠纷。截至 2021 年 12 月 31 日， 公司收到起诉材料的投资者索赔诉讼案件合
计 466 件， 诉讼标的金额合计约为 2.28 亿元， 以上案件已全部收到一审判决书或已调解。
根据一审判决书的判决结果或调解结果， 公司应赔偿给原告的损失金额合计为 3,628.51
万元。已提起上诉的案件合计为 458 件，其中 456 件尚未开庭审理， 1 件上诉人撤诉， 1
件上诉人被驳回上诉请求， 1 件原告败诉未上诉； 已支付赔偿或已调解的案件共计 7 件，
涉及应支付金额合计为 6,595,438.03 元。此外，公司于 2022 年 1 月 1 日至本公告披露
日，新增诉讼案件合计 124 件， 涉诉金额为 13,004,611.38 元。
（二） 利润分配情况
截至财务报告批准报出日，公司无 2021 年度利润分配计划。
（三） 其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
（一） 租赁
项目 金额
租赁负债的利息费用 918,600.18
财务报表附注 第89页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 2,359,111.64
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产
的短期租赁费用除外）
转租使用权资产取得的收入 75,963.30
与租赁相关的总现金流出 26,827,560.79
使用权资产相关信息见附注五、（十二）。
（二） 分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度， 本公司的经营业务划分为 3 个
经营分部， 本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果， 以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为数字营销服务、数字户外媒体
网络、数字显示设备。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供
的主要产品及劳务分别为：
数字营销服务指互联网广告业务及公关策划活动；
数字户外媒体网络指户外广告业务； 数字显示设备指 LED 显示设备的生产及销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
项目 数字设备 数字营销 分部间抵消 报表数据
一、营业收入 1,440,957,668.48 138,727,250.60 -548,923,098.04 1,030,761,821.04
二、营业成本 1,199,138,552.00 77,488,800.75 -547,574,121.15 729,053,231.60
三、资产总额 2,246,502,523.25 406,112,944.20 -1,101,948,225.32 1,550,667,242.13
四、负债总额 1,865,088,670.10 1,655,364,366.43 -2,132,850,853.76 1,387,602,182.77
（三） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至 2021 年 12 月 31 日， 因公司并购标的未完成业绩承诺， 公司应收并购标的原股东业
绩补偿款情况如下：
单位： 万元
涉及 的标 应收补偿 已支付的股 已支付的现 未支付 的 可用股票补偿 需要现金补偿 注
的公司 总额 票补偿 金补偿 补偿款 的金额 的金额 释
分时传媒 18,285.04 1,023.96 3,051.76 14,209.32 0.00 14,209.32
易事达 590.17 0.00 590.17 0.00 0.00 0.00 4
力玛网络 79,127.18 37,735.17 3,688.24 37,703.77 22,178.05 15,525.71
华瀚文化 33,455.40 12,383.17 0.00 21,072.23 4,938.85 16,133.38
财务报表附注 第90页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
涉及 的标 应收补偿 已支付的股 已支付的现 未支付 的 可用股票补偿 需要现金补偿 注
的公司 总额 票补偿 金补偿 补偿款 的金额 的金额 释
北京远洋 24,086.10 13,755.07 0.00 10,331.03 4,899.42 5,431.61
励唐营销 41,096.71 34,798.71 0.00 6,298.00 0.00 6,298.00
西安绿一 12,502.80 11,279.93 0.00 —— —— —— 2
联动精准 2,839.03 0.00 2,450.84 388.19 0.00 388.19
上海成光 12,031.76 8,000.96 960.42 2,442.18 0.00 2,442.18 3
爱普新媒 3,645.35 0.00 3,645.35 0.00 0.00 0.00
合计 227,659.54 118,976.97 14,386.78 92,444.72 32,016.32 60,428.39
说明：
标的公司原股东发行股份的价格（除权、除息后）执行。
年第五次临时股东大会审议通过《关于解除原<投资协议书>暨转让子公司西安绿一股权的议案》 ，解除协议
生效后，各方无需继续履行原《投资协议书》约定的权利和义务， 包括西安绿一原股东在原投资协议项下尚
未履行完毕的对赌业绩等，上述业绩补偿对应的年度为 2016-2018 年度。
于拟与子公司上海成光原股东达成诉讼和解的方案》， 本公司子公司以 1,897.40 万元价格将其持有的上海成
光 100%股权转让给上海成光原实际控制人李波，同时交易协议项下上海成光原股东尚未履行完毕的对赌期
终止履行，深圳联动不再要求樟树佰田及樟树润呈履行在交易协议项下 2019 年度、 2020 年度的业绩承诺和
补偿责任（如有），上述业绩补偿对应的年度为 2016-2018 年度。
年第三次临时股东大会审议通过了《关于子公司易事达 2018 年度未实现业绩承诺的补偿方案》， 如涉及的补
偿金额不超过 600 万元，则补偿款将与公司拟发放给易事达管理层的奖金相互抵消。
（2）财务入账情况
①股票补偿
确认时间 股数（股） 入账价格（元/股） 入账金额（万元）
财务报表附注 第91页
深圳市联建光电股份有限公司
财务报表附注
确认时间 股数（股） 入账价格（元/股） 入账金额（万元）
合计 44,837,277 32,731.95
股票补偿入账后注销情况
涉及标的公司 注销股份数（股） 入账时间
北京远洋 2,166,015 2019-9-9
华瀚文化 1,758,131 2019-3-12
励唐营销 5,089,160 2019-3-12
北京远洋 3,788,460 2020-7-22
华瀚文化 2,182,460 2020-8-27
励唐营销 5,028,691 2020-12-4
励唐营销 4,946,276 2020-12-28
力玛网络 16,335,299 2020-7-22
华瀚文化 1,420,000 2021-11-15
合计 42,714,492
截至 2021 年 12 月 31 日已入账的股票补偿尚有 2,122,785 股未完成注销， 在其他权益工
具科目列示。
②现金补偿
单位： 万元
确认时间 入账金额 2018 年收回 2019 年收回 2021 年收回
回 额 账准备余额
合计 34,520.80 5,953.15 8,204.26 3,765.75 1,119.27 15,478.37 15,256.55
截至本报告期末， 刘虎军先生持有本公司股份 103,752,620 股， 占公司股份总数
公司股份总数的 99.998%， 占公司股份总数的 18.66%；处于冻结状态的股份累计数为
持有本公司股份 29,704,777 股， 占公司股份总数 556,089,174 股的5.34%。其中， 处于质押
状态的股份累计数为 29,700,000 股， 占其所持公司股份总数的 99.98%，占公司股份总数的
财务报表附注 第92页
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财务报表附注
占公司股份总数的 5.34%。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款 23,715,837.97 26.50 23,715,837.97 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 65,792,923.83 73.50 7,383,777.70 11.22
其中：组合 1 ：电子设备制造业务 62,038,771.58 69.31 7,383,777.70 11.90
组合 4 ：合并范围内关联方内部往来 3,754,152.25 4.19 - -
合计 89,508,761.80 100.00 31,099,615.67 34.74
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款 25,623,293.66 15.40 25,623,293.66 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 140,708,961.31 84.60 5,958,685.93 4.23
其中：组合 1 ：电子设备制造业务 48,397,014.10 29.10 5,958,685.93 12.31
组合 4 ：合并范围内关联方内部往来 92,311,947.21 55.50 -
合计 166,332,254.97 100.00 31,581,979.59 18.99
（1 ）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用损失率 计提理由
（%）
Liantronics,LLC 美国公司 19,500,468.57 19,500,468.57 100.00 预计无法收回
年以上
企业法人已被
ARTIXIUMDISPLAYLIMITED(香 执行限制高消
港） 费， 款项可收回
性较小
北京戴德梁行物业管理有限
公司无锡分公司
林州市建隆置业有限公司 1,262,500.00 1,262,500.00 3-4 年 100.00 预计无法收回
赣州和富置业有限公司 22,000.00 22,000.00 4-5 年 100.00 预计无法收回
恒大新能源汽车投资控股集 518,640.47 518,640.47 1 年以内 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第93页
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财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用损失率 计提理由
（%）
团有限公司
企业已被吊销，
深圳市众诚鑫科技有限公司 142,591.00 142,591.00 4-5 年 100.00 款项可收回性
较小
企业为失信人，
深圳宝耀科技有限公司 576,126.80 576,126.80 3-4 年 100.00 款项可收回性
较小
合计 23,715,837.97 23,715,837.97 —— 100.00 ——
（2 ）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1 ：电子设备制造业
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
合计 62,038,771.58 11.90 7,383,777.70 48,397,014.10 12.31 5,958,685.93
②组合 4 ：合并范围内关联方内部往来
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
合计 3,754,152.25 - - 92,311,947.21 - -
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
电子设备制造业务 31,581,979.59 644,529.94 -162,166.02 31,099,615.67
合计 31,581,979.59 644,529.94 -162,166.02 31,099,615.67
其中本期坏账准备其他变动明细：
单位名称 收回金额 收回方式
吴江市联发置业有限公司 150,000.00 现金收回
东营蓝海国际大饭店有限公司 11,540.00 现金收回
慈溪市工业品批发市场经营服务有限公司 626.02 现金收回
财务报表附注 第94页
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单位名称 收回金额 收回方式
合计 162,166.02 ——
本期实际核销的应收账款金额为 0.00 元。
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
（%）
第一名 19,500,468.57 21.79 19,500,468.57
第二名 12,395,674.20 13.85 619,783.71
第三名 3,550,000.00 3.97 1,420,000.00
第四名 2,865,409.50 3.20 143,270.48
第五名 2,726,217.62 3.05 136,310.88
合计 41,037,769.89 45.86 21,819,833.64
（二） 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 -
应收股利 - 18,850,000.00
其他应收款项 1,898,415,861.18 1,863,036,546.51
减：坏账准备 1,470,665,319.04 232,534,411.99
合计 427,750,542.14 1,649,352,134.52
（1 ）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
应收子公司股利 18,850,000.00
减：坏账准备 -
合计 18,850,000.00
（1 ）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
往来款-合并范围内关联方 1,700,486,652.28 49,128,323.77
往来款-非关联方 25,052,729.17 1,643,108,789.06
押金保证金 11,877,950.08 12,352,128.76
员工备用金 1,836,843.93 2,709,283.06
业绩补偿 150,901,685.72 155,552,390.12
股权转让款 8,260,000.00
财务报表附注 第95页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他 185,631.74
减：坏账准备 1,470,665,319.04 232,534,411.99
合计 427,750,542.14 1,630,502,134.52
（2 ）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 1,470,665,319.04 232,534,411.99
合计 427,750,542.14 1,630,502,134.52
（3 ）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整 个 存续 期预 期信 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发生 用损失（已发生信用
期信用损失 信用减值） 减值）
期重新评估后
本期计提 297,547.24 -225,478.89 1,238,058,838.70 1,238,130,907.05
本期转回
本期核销
其他变动
其中： 第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细
预期信用损失
债务单位 账面余额 坏账准备 划分原因
率（%）
何吉伦、何大恩 142,093,164.92 142,093,164.92 100.00 预期无法收回
该子公司净资
深圳市联动户外广告有限公司 1,600,769,913.26 1,283,177,162.47 80.16
产为负
山西华瀚文化传播有限公司 24,867,998.24 24,867,998.24 100.00 预计无法收回
北京北广移动传媒有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 破产
诉讼，无法收
深圳市洋森网络科技有限公司 449,838.35 449,838.35 100.00
回
Liantronics,LLC 美国公司 290,096.91 290,096.91 100.00 失控
ARTIXIUMDISPLAYLIMITED 129,229.43 129,229.43 100.00 失控
财务报表附注 第96页
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预期信用损失
债务单位 账面余额 坏账准备 划分原因
率（%）
深圳市安泰生光电科技有限公
司
四川云影时代广告传媒有限公 失信人，预计
司 难以收回
失信人，预计
吴志浩 3,260,000.00 3,260,000.00 100.00
难以收回
合计 1,777,691,823.73 1,460,099,072.94 82.13 ——
（4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
性质 余额
计数的比例（%）
深圳市联动户外 往来款-合并范围
广告有限公司 内关联方
何吉伦、何大恩 业绩补偿款 142,093,164.92 7.48 142,093,164.92
年以上
深圳市联建光电 往来款-合并范围
有限公司 内关联方
惠州市联建光电 往来款-合并范围
有限公司 内关联方
山西华瀚文化传
往来款-非关联方 24,867,998.24 1-5 年 1.31 24,867,998.24
播有限公司
合计 1,867,447,815.44 —— 98.36 1,450,138,325.63
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（三） 长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,443,795,427.27 1,217,693,334.25 226,102,093.02
对联营、合营企业投资
合计 1,443,795,427.27 1,217,693,334.25 226,102,093.02
（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,949,795,386.06 1,707,931,758.27 241,863,627.79
对联营、合营企业投资 - - -
合计 1,949,795,386.06 1,707,931,758.27 241,863,627.79
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
联建有限 36,104,981.93 36,104,981.93 135,169,104.67
联动户外 - - 27,244,928.81
易事达 97,420,694.72 97,420,694.72 314,454,166.12
力玛网络 92,576,416.37 92,576,416.37 740,825,134.65
励唐营销 15,761,534.77 15,761,534.77 -
合计 241,863,627.79 15,761,534.77 226,102,093.02 1,217,693,334.25
财务报表附注 第98页
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本期增减变动
期初 期末余 减值准备
投资单位 减少投 权益法下确认的投资 其他综合收益调 宣告发放现金股利 计提减值准
余额 追加投资 其他权益变动 其他 额 期末余额
资 损益 整 或利润 备
一、合营企业
小计 - - - - - - - - - - -
二、联营企业
Liantronics,LL - - - - - - - -
- - -
C 美国公司
小计 - - - - - - - - - - -
合计 - - - - - - - - - - -
财务报表附注 第99页
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（四） 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 209,857,709.58 160,836,942.00 177,663,719.64 130,952,126.02
数字设备 209,857,709.58 160,836,942.00 177,663,719.64 130,952,126.02
二、其他业务小计 24,532,943.12 19,649,468.34 20,506,643.55 20,244,553.52
其他业务收入 24,532,943.12 19,649,468.34 20,506,643.55 20,244,553.52
合计 234,390,652.70 180,486,410.34 198,170,363.19 151,196,679.54
收入确认时间 数字设备 其他业务收入
在某一时点确认 209,857,709.58
在某一时段内确认 24,532,943.12
合计 209,857,709.58 24,532,943.12
（五） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资产生的投资收益 99,693,327.46
处置长期股权投资产生的投资收益 57,571,108.19 -12,842,281.32
处置交易性金融资产的投资收益 -53,419,740.61
其他 140,277.78
合计 57,711,385.97 33,431,305.53
十五、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
或定量享受的政府补助除外）
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注 第100页
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财务报表附注
项目 金额 备注
其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益， 以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性
金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
益的影响
合计 133,834,483.56
（二） 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益
益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 45.53 -86.17 0.11 -0.54 0.11 -0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-54.10 -111.53 -0.13 -0.70 -0.13 -0.70
东的净利润
深圳市联建光电股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
财务报表附注由下列负责人签署
公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
财务报表附注 第101页
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