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ST金正: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-30 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
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     金正大生态工程集团股份有限公司
               审 计 报 告
中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （特 殊 普 通 合 伙）
               目     录
一、审计报告
二、审计报告附送
三、审计报告附件
        中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
        ZHONGXINGHUA          CERTIFIED         PUBLIC      ACCOUNTANTS          LLP
        地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O     B 座 20 层
        电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8   传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
                             审 计 报 告
                                                   中兴华审字（2022）第 021316 号
金正大生态工程集团股份有限公司全体股东：
  一、保留意见
  我们审计了金正大生态工程集团股份有限公司（以下简称“金正大公司”）的
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及
相关财务报表附注。
  我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金正大公司
成果和合并及母公司现金流量。
  二、形成保留意见的基础
  （一）其他应收款坏账准备计提
  如财务报表附注六、7 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，金正大公司因出具承
兑汇票和开展保理及保兑仓业务而承担付款责任形成其他应收款 18.59 亿元，金正
大公司对该等款项累计计提了 3.60 亿元坏账准备。我们无法获取充分、适当的审
计证据，以判断上述应收款项的可收回性、坏账准备计提的充分性及其对财务报表
的影响。
  （二）投资者诉讼案件
  如财务报表附注十二、1 所述，金正大公司涉及多起投资者证券虚假陈述责任
纠纷案件，因部分诉讼材料及案件诉状等必要信息尚未完全转交公司，未能完整梳
理诉讼人数及金额，金正大公司未能合理估计预计负债金额。截止本财务报告批准
报出日，我们无法获取充分、适当的审计证据对金正大公司资产负债表日需计提预
                             中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
计负债金额的准确性作出判断。
  （三）境外已出售子公司未经审计
  如财务报表附注十四、4 所述，2021 年 7 月，金正大公司控股子公司 Compo
Investco GmbH 出售其下属 23 家从事园艺业务的公司（以下统称“德国康朴消费
板块”）100%的股权，金正大公司合并财务报表包含了未经审计的德国康朴消费板
块 2021 年 1-7 月经营成果及现金流量，由于受全球疫情等方面的影响，外聘的审
计机构未能及时完成德国康朴消费板块 2021 年 1-7 月财务报表审计工作。我们虽
对德国康朴消费板块 2021 年 1-7 月份财务报表执行了分析性程序，仍无法判断其
可能对金正大公司合并财务报表的影响。
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金正大公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供
了基础。
  三、强调事项
  如财务报表附注六、7 其他应收款以及财务报表附注十一、5、（4）关联方资
金拆借所述，截止 2021 年 12 月 31 日，关联方诺贝丰（中国）农业有限公司非经
营性占用金正大公司资金余额 4.97 亿元。截止本报告日，上述非经营性占用已全
部还清。
  本段内容不影响已发表的审计意见。
  四、其他信息
  金正大公司管理层对其他信息负责。其他信息包括金正大公司 2021 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
                            中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就 2021 年 12 月
收回性及坏账计提的充分性、证券虚假陈述责任纠纷案件预计负债计提的准确性和
德国康朴消费板块财务报表的公允性，获取充分、适当的审计证据。因此，我们无
法确定与上述事项相关的其他信息是否存在重大错报。
     五、关键审计事项
  关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
     （一）收入确认：
  如财务报表附注六、41 所述，金正大公司于 2021 年度实现主营业务收入人民
币 923,329.41 万元，主营业务收入金额重大且为关键业绩指标，根据财务报表附
注四、23 所述的会计政策，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将收入的
确认作为关键审计事项。
  （1）了解、测试和评价有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认
内部控制的有效性；
  （2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与销售商品收入确认有关
的控制权转移时点进行了分析评估，以评估公司产品销售收入的确认政策；
  （3）向管理层、治理层进行询问，并结合以往的审计情况，了解和评价管理
层的诚信度和舞弊风险；
  （4）对生产能力进行调查基础上，通过对主要材料的采购量与生产投入量的
核查，分析本期可销售产成品规模的合理性。
  （5）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期收入、成本、毛利率波动分
析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较等程序，分析收入波动的合理性。
  （6）抽取足够的样本量对应收账款及预收款项的发生额及余额进行函证，对
未回函的样本进行替代测试；检查收入确认相关合同、发票、出库单、等单据，以
                               中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
及销售回款情况，核实收入确认的真实性。
  （7）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期，并检查期后销售退回情
况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
  （8）对本年新增的大客户行业背景及经营能力进行了解，关注是否存在关联
方关系，相关交易是否属于关联交易。
  （二）固定资产减值：
  如财务报表附注六、13 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，金正大公司固定资
产账面价值 487,053.55 万元，占资产总额 34.37%，2021 年度计提固定资产减值
准备 29,773.37 万元。由于固定资产是金正大公司资产的重要组成部分，且管理层
在进行减值测试过程中需要做出重大判断和假设，因此，我们将固定资产的减值测
试作为关键审计事项。
  （1）评价管理层与固定资产、在建工程项目的建造成本相关的关键内部控制
的设计和运行有效性。
  （2）对重要固定资产进行抽盘，检查固定资产的状况及本年度使用情況。
  （3）评价金正大公司管理层外聘专家的胜任能力、专业素质和客观性。
  （4）与金正大公司管理层聘请的外聘专家讨论对资产减值测试过程中所使用
的方法，评价被评估资产所涉及参数选择的合理性。
  （5）结合了解的行业信息，对管理层估计使用价值所使用的假设进行评估。
  （6）评价金正大公司管理层于 2021 年 12 月 31 日对固定资产减值测试结果、
财务报表的披露是否恰当。
  六、管理层和治理层对财务报表的责任
  金正大公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估金正大公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金正大公
司、停止营运或别无其他现实的选择。
                            中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
  治理层负责监督金正大公司的财务报告过程。
     七、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对金正大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致金正大公司不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （六）就金正大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
                            中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）
    。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：马建华
                      （项目合伙人）
      中国·北京           中国注册会计师：靳军
                         合并资产负债表
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                       金额单位：人民币元
         项   目         注释          期末余额                  年初余额               上年年末余额
流动资产：
货币资金                   六、1            569,712,368.02     787,398,856.11       787,398,856.11
交易性金融资产                六、2            292,360,048.10      65,635,035.75        65,635,035.75
衍生金融资产
应收票据                   六、3               123,500.00
应收账款                   六、4            526,238,204.99     687,817,989.45       687,817,989.45
应收款项融资                 六、5              7,710,785.00      19,344,350.00        19,344,350.00
预付款项                   六、6            495,467,363.49     384,285,346.31       384,285,346.31
其他应收款                  六、7        2,023,836,540.19      3,800,091,777.33     3,800,091,777.33
存货                     六、8        2,549,623,496.30      1,627,276,792.01     1,627,276,792.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                 六、9            412,194,887.40     402,680,722.74       402,680,722.74
 流动资产合计                           6,877,267,193.49      7,774,530,869.70     7,774,530,869.70
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                 六、10       1,422,015,400.01      1,428,869,535.45     1,428,869,535.45
其他权益工具投资               六、11           148,499,180.00     151,760,463.81       151,760,463.81
其他非流动金融资产
投资性房地产                 六、12                                  174,348.74           174,348.74
固定资产                   六、13       4,870,535,460.99      4,843,697,931.63     4,843,697,931.63
在建工程                   六、14           249,011,086.40     273,281,959.63       273,281,959.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                  六、15            13,808,062.06         353,970.00
无形资产                   六、16           486,642,809.17     898,638,297.34       898,638,297.34
开发支出
商誉                     六、17              107,443.65      617,163,805.61       617,163,805.61
长期待摊费用                 六、18                               14,974,015.10        15,327,985.10
递延所得税资产                六、19            36,866,806.73     132,320,520.02       132,320,520.02
其他非流动资产                六、20            65,364,778.35      98,985,526.17        98,985,526.17
        非流动资产合计                   7,292,851,027.36      8,460,220,373.50     8,460,220,373.50
          资产总计                   14,170,118,220.85     16,234,751,243.20    16,234,751,243.20
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
     法定代表人：高义武     主管会计工作负责人：杨功庆                       会计机构负责人：杨功庆
  (承上页)
                         合并资产负债表（续）
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                        金额单位：人民币元
            项   目       注释       期末余额                   年初余额                上年年末余额
流动负债：
短期借款??                  六、21      5,094,638,486.84       4,891,258,010.45    4,891,258,010.45
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据                    六、22       398,805,162.51        1,059,323,486.91    1,059,323,486.91
应付账款                    六、23       731,436,411.86         787,341,588.84      787,341,588.84
预收款项
合同负债                    六、24      1,798,848,689.86       1,669,424,383.62    1,669,424,383.62
应付职工薪酬                  六、25       314,103,014.09         302,504,605.26      302,504,605.26
应交税费                    六、26        39,680,922.46          51,294,450.66       51,294,450.66
其他应付款                   六、27       491,242,908.74         389,981,000.79      389,981,000.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债             六、28            3,698,846.55      759,388,919.97      759,388,919.97
其他流动负债                  六、29       153,171,395.21         365,577,253.31      365,577,253.31
 流动负债合计                           9,025,625,838.12      10,276,093,699.81   10,276,093,699.81
非流动负债：
长期借款                    六、30        15,000,000.00         257,374,874.88      257,374,874.88
应付债券
 其中：优先股
     永续债
租赁负债                    六、31        11,740,693.50
长期应付款                   六、32              17,220.14        27,059,243.43       27,059,243.43
长期应付职工薪酬                六、33                              189,664,622.16      189,664,622.16
预计负债                    六、34       874,409,690.26         569,452,810.44      569,452,810.44
递延收益                    六、35       146,510,356.00         156,726,149.05      156,726,149.05
递延所得税负债                 六、19            2,086,778.08       71,535,581.66       71,535,581.66
其他非流动负债
 非流动负债合计                          1,049,764,737.98       1,271,813,281.62    1,271,813,281.62
  负债合计                           10,075,390,576.10      11,547,906,981.43   11,547,906,981.43
股东权益：
股本                      六、36      3,286,027,742.00       3,286,027,742.00    3,286,027,742.00
其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
资本公积                    六、37      1,834,281,531.89       1,834,152,573.65    1,834,152,573.65
减：库存股
其他综合收益                  六、38        -95,321,064.71         -98,570,313.23      -98,570,313.23
专项储备
盈余公积                    六、39       376,990,771.15         376,990,771.15      376,990,771.15
未分配利润                   六、40     -1,446,563,843.42        -842,024,698.43     -842,024,698.43
  归属于母公司股东权益合计                    3,955,415,136.91       4,556,576,075.14    4,556,576,075.14
  少数股东权益                           139,312,507.84         130,268,186.63      130,268,186.63
           股东权益合计                 4,094,727,644.75       4,686,844,261.77    4,686,844,261.77
         负债和股东权益总计               14,170,118,220.85      16,234,751,243.20   16,234,751,243.20
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
         法定代表人：高义武       主管会计工作负责人：杨功庆                 会计机构负责人：杨功庆
                                  合并利润表
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                   金额单位：人民币元
                 项    目            注释        本期金额                     上期金额
一、营业总收入                           六、41          9,315,976,600.34        9,354,986,043.85
 其中：营业收入                                        9,315,976,600.34        9,354,986,043.85
二、营业总成本                                         9,438,309,598.12        9,667,492,056.36
 其中：营业成本                          六、41          7,852,960,589.03        7,799,737,572.14
    税金及附加                         六、42               35,807,795.61           47,203,362.94
   销售费用                           六、43              573,054,098.09        919,476,221.85
   管理费用                           六、44              537,637,671.01        506,758,058.17
   研发费用                           六、45               99,192,050.47        125,802,624.10
   财务费用                           六、46              339,657,393.91        268,514,217.16
    其中：利息费用                                         327,059,589.95        272,419,901.11
          利息收入                                       10,952,122.53            8,418,666.41
 加：其他收益                           六、47               51,685,825.69           66,936,602.36
   投资收益（损失以“－”号填列）                六、48               15,868,612.97        -14,885,964.70
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                -6,846,675.44       -15,724,419.37
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
  净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
  公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
  信用减值损失（损失以“－”号填列）               六、49              -123,694,443.77     -2,613,390,319.27
  资产减值损失（损失以“－”号填列）               六、50              -334,680,857.19      -166,090,181.95
  资产处置收益（损失以“－”号填列）               六、51               10,107,756.53           13,755,548.22
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                   -503,046,103.55     -3,026,180,327.85
 加：营业外收入                          六、52               37,248,196.26            6,954,890.41
 减：营业外支出                          六、53               33,506,803.51           96,827,704.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                 -499,304,710.80     -3,116,053,141.46
 减：所得税费用                          六、54               60,586,043.33           58,130,141.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                   -559,890,754.13     -3,174,183,283.24
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
六、其他综合收益的税后净额                                        -28,920,217.03       -64,624,365.66
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                              -27,174,211.48       -65,277,408.15
（1）重新计量设定受益计划变动额                                                             -7,981,165.16
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动                                                         -73,402,800.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额                                        -27,174,211.48          16,106,557.01
（7）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                -1,746,005.55            653,042.49
七、综合收益总额                                            -588,810,971.16     -3,238,807,648.90
(一)归属于母公司股东的综合收益总额                                  -601,289,896.47     -3,241,234,496.72
(二)归属于少数股东的综合收益总额                                    12,478,925.31            2,426,847.82
八、每股收益：
 (一)基本每股收益                                                  -0.1747                -0.9665
 (二)稀释每股收益                                                  -0.1747                -0.9665
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
          法定代表人：高义武          主管会计工作负责人：杨功庆             会计机构负责人：杨功庆
                          合并现金流量表
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                          金额单位：人民币元
              项    目               注释     本期金额                 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          9,199,030,537.36     9,876,545,638.06
  收到的税费返还                                     3,329,018.02
  收到其他与经营活动有关的现金                   六、55     719,612,133.35      193,606,090.04
            经营活动现金流入小计                    9,921,971,688.73    10,070,151,728.10
  购买商品、接受劳务支付的现金                          8,051,659,498.62     9,536,613,402.20
  支付给职工以及为职工支付的现金                           821,283,602.41     1,082,596,277.66
  支付的各项税费                                   111,736,036.70      113,449,693.02
  支付其他与经营活动有关的现金                   六、55     449,598,695.46      703,156,474.76
            经营活动现金流出小计                    9,434,277,833.19    11,435,815,847.64
         经营活动产生的现金流量净额                      487,693,855.54    -1,365,664,119.54
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                  51,595,035.75       12,500,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 2,088,058.91          939,988.44
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  13,449,206.96       26,181,022.82
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                     1,297,641,319.38
  收到其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流入小计                    1,364,773,621.00       39,621,011.26
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   228,251,430.14      279,855,402.58
  投资支付的现金                                   280,611,484.10       66,385,035.75
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                           403,790.22         2,348,496.00
  支付其他与投资活动有关的现金                   六、55       5,125,230.37      602,242,672.86
            投资活动现金流出小计                      514,391,934.83      950,831,607.19
         投资活动产生的现金流量净额                      850,381,686.17      -911,210,595.93
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                     300,000.00          700,200.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                           300,000.00          700,200.00
  取得借款收到的现金                                 818,826,799.68     4,453,343,767.63
  收到其他与筹资活动有关的现金                   六、55      52,838,454.40      862,938,164.88
            筹资活动现金流入小计                      871,965,254.08     5,316,982,132.51
  偿还债务支付的现金                               1,933,102,953.25     3,226,416,208.98
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         111,434,466.59      220,708,755.72
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                               432,805.97
  支付其他与筹资活动有关的现金                   六、55       1,148,138.62       50,000,000.00
            筹资活动现金流出小计                    2,045,685,558.46     3,497,124,964.70
         筹资活动产生的现金流量净额                    -1,173,720,304.38    1,819,857,167.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -50,109,876.23         5,308,380.35
五、现金及现金等价物净增加额                              114,245,361.10      -451,709,167.31
  加：期初现金及现金等价物余额                            446,336,743.76      898,045,911.07
六、期末现金及现金等价物余额                              560,582,104.86      446,336,743.76
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
  法定代表人：高义武            主管会计工作负责人：杨功庆        会计机构负责人：杨功庆
                                                                      合并股东权益变动表
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                                                                                                                                         金额单位：人民币元
                                                                                                  本期金额
                                                                              归属于母公司股东权益
         项      目
                                             其他权益工具                                                                                                                         少数股东权益            股东权益合计
                        股本                                    资本公积             减：库存股      其他综合收益           专项储备     盈余公积              未分配利润                 小计
                                       优先股    永续债     其他
一、上年年末余额            3,286,027,742.00                       1,868,604,993.10               -53,554,716.29          483,049,099.73      721,253,049.55    6,305,380,168.09     50,677,504.81    6,356,057,672.90
  加：会计政策变更
       前期差错更正                                                -34,452,419.45               -45,015,596.94          -106,058,328.58   -1,563,277,747.98   -1,748,804,092.95    79,590,681.82    -1,669,213,411.13
       其他
二、本年年初余额            3,286,027,742.00                       1,834,152,573.65               -98,570,313.23          376,990,771.15     -842,024,698.43    4,556,576,075.14    130,268,186.63    4,686,844,261.77
三、本期增减变动金额（减少以“－
”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                 -27,174,211.48                             -574,115,684.99     -601,289,896.47     12,478,925.31     -588,810,971.16
（二）股东投入和减少资本                                                    128,958.24                                                                                    128,958.24     -3,434,604.10        -3,305,645.86
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转                                                                               30,423,460.00                               -30,423,460.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            3,286,027,742.00                       1,834,281,531.89               -95,321,064.71          376,990,771.15    -1,446,563,843.42   3,955,415,136.91    139,312,507.84    4,094,727,644.75
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
                       法定代表人：高义武                                       主管会计工作负责人：杨功庆                                                会计机构负责人：杨功庆
                                                                合并股东权益变动表（续）
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                                                                                                                                          金额单位：人民币元
                                                                                             上期金额
                                                                          归属于母公司股东权益
         项   目
                                             其他权益工具                                                                                                                        少数股东权益              股东权益合计
                        股本                                   资本公积             减：库存股     其他综合收益           专项储备     盈余公积               未分配利润                 小计
                                       优先股    永续债     其他
一、上年年末余额            3,286,027,742.00                       1,870,154,732.75             11,722,691.86           483,049,099.73     4,087,562,039.09    9,738,516,305.43    1,978,931,367.71   11,717,447,673.14
  加：会计政策变更
       前期差错更正                                                -34,452,419.45             -45,015,596.94          -106,058,328.58    -1,753,629,648.95   -1,939,155,993.92     79,590,681.82     -1,859,565,312.10
       其他
二、本年年初余额            3,286,027,742.00                       1,835,702,313.30             -33,292,905.08          376,990,771.15     2,333,932,390.14    7,799,360,311.51    2,058,522,049.53    9,857,882,361.04
三、本期增减变动金额（减少以“－
                                                              -1,549,739.65             -65,277,408.15                             -3,175,957,088.57   -3,242,784,236.37 -1,928,253,862.90     -5,171,038,099.27
”号填列）
（一）综合收益总额                                                                               -65,277,408.15                             -3,175,957,088.57   -3,241,234,496.72       2,426,847.82    -3,238,807,648.90
（二）股东投入和减少资本                                                  -1,549,739.65                                                                                -1,549,739.65 -1,930,247,904.75     -1,931,797,644.40
（三）利润分配                                                                                                                                                                         -432,805.97         -432,805.97
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            3,286,027,742.00                       1,834,152,573.65             -98,570,313.23          376,990,771.15      -842,024,698.43    4,556,576,075.14     130,268,186.63     4,686,844,261.77
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
                        法定代表人：高义武                                      主管会计工作负责人：杨功庆                                              会计机构负责人：杨功庆
                            资产负债表
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                            金额单位：人民币元
            项   目          注释         期末余额                   年初余额               上年年末余额
流动资产：
货币资金                                    12,605,161.26         285,099,724.74      285,099,724.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                      十五、1             123,500.00
应收账款                      十五、2         146,414,241.17         176,770,680.91      176,770,680.91
应收款项融资
预付款项                                    22,024,002.53         124,455,625.47      124,455,625.47
其他应收款                     十五、3        3,930,323,138.12       5,546,214,045.66    5,546,214,045.66
存货                                    1,071,545,360.62        259,169,679.54      259,169,679.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                  19,784,725.10          13,458,444.70       13,458,444.70
 流动资产合计                               5,202,820,128.80       6,405,168,201.02    6,405,168,201.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                    十五、4        7,594,476,992.25       7,681,023,638.21    7,681,023,638.21
其他权益工具投资                               142,599,500.00         142,599,500.00      142,599,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                                  1,487,531,944.66        720,120,492.83      720,120,492.83
在建工程                                    18,620,152.85            2,168,730.90        2,168,730.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                     1,914,854.53
无形资产                                   142,105,935.10          91,503,884.41       91,503,884.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产                                    250,370.00            2,274,620.00        2,274,620.00
 非流动资产合计                              9,387,499,749.39       8,639,690,866.35    8,639,690,866.35
            资产总计                     14,590,319,878.19      15,044,859,067.37   15,044,859,067.37
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
         法定代表人：高义武      主管会计工作负责人：杨功庆                    会计机构负责人：杨功庆
  (承上页)
                           资产负债表（续）
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                          金额单位：人民币元
              项   目      注释          期末余额                  年初余额               上年年末余额
流动负债：
短期借款??                                4,878,723,897.21     4,554,858,944.80     4,554,858,944.80
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据                                   352,967,172.89       994,191,273.02       994,191,273.02
应付账款                                    75,599,874.93        49,571,599.59        49,571,599.59
预收款项
合同负债                                   941,639,755.53      1,122,683,525.24     1,122,683,525.24
应付职工薪酬                                  88,158,451.64        82,157,150.32        82,157,150.32
应交税费                                      2,785,681.77         2,713,028.75         2,713,028.75
其他应付款                                 1,627,669,812.16     1,413,207,599.52     1,413,207,599.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                                881,523.16
其他流动负债                                  84,747,578.00       100,502,979.74       100,502,979.74
 流动负债合计                               8,053,173,747.29     8,319,886,100.98     8,319,886,100.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
 其中：优先股
      永续债
租赁负债                                       782,443.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债                                   869,909,690.26       554,192,626.08       554,192,626.08
递延收益                                    64,546,110.04        68,148,964.27        68,148,964.27
递延所得税负债
其他非流动负债
 非流动负债合计                               935,238,243.77       622,341,590.35       622,341,590.35
     负债合计                             8,988,411,991.06     8,942,227,691.33     8,942,227,691.33
所有者权益：
股本                                    3,286,027,742.00     3,286,027,742.00     3,286,027,742.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                                  1,950,491,335.65     1,950,491,335.65     1,950,491,335.65
减：库存股
其他综合收益                                  -59,427,103.91       -59,427,103.91       -59,427,103.91
专项储备
盈余公积                                   376,990,771.15       376,990,771.15       376,990,771.15
未分配利润                                   47,825,142.24       548,548,631.15       548,548,631.15
             所有者权益合计                  5,601,907,887.13     6,102,631,376.04     6,102,631,376.04
            负债和所有者权益总计               14,590,319,878.19    15,044,859,067.37    15,044,859,067.37
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
            法定代表人：高义武    主管会计工作负责人：杨功庆                   会计机构负责人：杨功庆
                                 利润表
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                            金额单位：人民币元
                  项   目               注释     本期金额               上期金额
一、营业收入                               十五、5    1,169,631,274.89    1,730,325,337.47
  减：营业成本                                     1,003,573,389.42    1,380,254,706.68
       税金及附加                                     5,608,312.03       10,891,766.14
       销售费用                                    61,079,837.43        78,076,653.41
       管理费用                                   144,268,403.76        74,777,542.14
       研发费用                                    49,307,216.85        75,495,071.80
       财务费用                                   287,993,418.19       206,365,317.83
        其中：利息费用                               291,504,146.94       209,895,951.87
          利息收入                                   3,801,129.57        6,211,144.08
  加：其他收益                                       17,268,209.68        38,723,348.13
       投资收益（损失以“－”号填列）               十五、6      77,648,806.34     2,163,453,536.02
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益                       7,044,224.14        2,249,645.58
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
       净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
       公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
       信用减值损失（损失以“－”号填列）                      -103,735,993.42    -2,591,393,806.88
       资产减值损失（损失以“－”号填列）                      -116,526,364.66      -42,579,033.95
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                         5,247,547.88        8,190,827.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             -502,297,096.97     -519,140,849.31
  ?加：营业外收入                                     21,442,062.14           494,039.61
  减：营业外支出                                      19,868,454.08        87,156,592.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                           -500,723,488.91     -605,803,401.72
  减：所得税费用                                                           37,541,428.59
四、净利润（净亏损以"－"号填列）                             -500,723,488.91     -643,344,830.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                        -500,723,488.91     -643,344,830.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                      -73,402,800.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益                                                 -73,402,800.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                      -500,723,488.91     -716,747,630.31
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
          法定代表人：高义武          主管会计工作负责人：杨功庆       会计机构负责人：杨功庆
                           现金流量表
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                         金额单位：人民币元
             项    目                  注释   本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                           1,089,567,237.95    2,868,232,990.18
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                            606,969,892.12      307,083,540.49
           经营活动现金流入小计                     1,696,537,130.07    3,175,316,530.67
 购买商品、接受劳务支付的现金                           1,285,799,896.25    3,985,882,118.77
 支付给职工以及为职工支付的现金                           136,209,463.48      152,869,370.69
 支付的各项税费                                      6,282,731.44       -1,938,914.30
 支付其他与经营活动有关的现金                            299,598,184.85      105,318,603.21
           经营活动现金流出小计                     1,727,890,276.02    4,242,131,178.37
经营活动产生的现金流量净额                               -31,353,145.95   -1,066,814,647.70
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                                      12,500,000.00
 取得投资收益收到的现金                                82,435,645.47         1,203,890.44
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  13,386,992.10       11,770,821.45
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                        78,679,119.65
 收到其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流入小计                      174,501,757.22       25,474,711.89
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    46,132,301.56       13,463,484.41
 投资支付的现金                                                          5,582,784.00
 支付其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流出小计                       46,132,301.56       19,046,268.41
        投资活动产生的现金流量净额                      128,369,455.66         6,428,443.48
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                 666,600,000.00     4,103,843,767.63
 收到其他与筹资活动有关的现金
           筹资活动现金流入小计                      666,600,000.00     4,103,843,767.63
 偿还债务支付的现金                                 681,850,590.43     2,855,140,343.27
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          91,485,796.91      194,111,308.25
 支付其他与筹资活动有关的现金                                952,858.60
           筹资活动现金流出小计                      774,289,245.94     3,049,251,651.52
        筹资活动产生的现金流量净额                      -107,689,245.94    1,054,592,116.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              -39,577.46
五、现金及现金等价物净增加额                              -10,712,513.69       -5,794,088.11
  加：期初现金及现金等价物余额                            14,536,066.79       20,330,154.90
六、期末现金及现金等价物余额                                3,823,553.10      14,536,066.79
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
     法定代表人：高义武          主管会计工作负责人：杨功庆         会计机构负责人：杨功庆
                                                                   股东权益变动表
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                                                                                                        金额单位：人民币元
                                                                                        本期金额
        项       目                                    其他权益工具
                                股本                                      资本公积           减：库存股   其他综合收益           专项储备    盈余公积               未分配利润              股东权益合计
                                               优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                   3,286,027,742.00                         1,950,491,335.65           -59,427,103.91          483,049,099.73    1,655,140,639.79    7,315,281,713.26
   加：会计政策变更
       前期差错更正                                                                                                          -106,058,328.58   -1,106,592,008.64 -1,212,650,337.22
       其他
二、本年年初余额                   3,286,027,742.00                         1,950,491,335.65           -59,427,103.91          376,990,771.15      548,548,631.15    6,102,631,376.04
 三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                                                                                                          -500,723,488.91    -500,723,488.91
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                 -500,723,488.91    -500,723,488.91
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额                    3,286,027,742.00                        1,950,491,335.65           -59,427,103.91          376,990,771.15       47,825,142.24    5,601,907,887.13
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
                    法定代表人：高义武                                  主管会计工作负责人：杨功庆                                       会计机构负责人：杨功庆
                                                              股东权益变动表（续）
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司                                                                                                                                          金额单位：人民币元
                                                                                        上期金额
       项        目                                   其他权益工具
                                股本                                     资本公积            减：库存股   其他综合收益           专项储备      盈余公积              未分配利润              股东权益合计
                                              优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                   3,286,027,742.00                         1,949,409,044.64           13,975,696.09              483,049,099.73   2,527,131,704.97    8,259,593,287.43
  加：会计政策变更
       前期差错更正                                                                                                            -106,058,328.58   -1,278,998,626.93 -1,385,056,955.51
       其他                                                                                                                                    -56,239,616.58     -56,239,616.58
二、本年年初余额                   3,286,027,742.00                         1,949,409,044.64           13,975,696.09              376,990,771.15   1,191,893,461.46    6,818,296,715.34
三、本期增减变动金额（减少以“－
”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                      -73,402,800.00                               -643,344,830.31    -716,747,630.31
（二）股东投入和减少资本                                                            1,082,291.01                                                                              1,082,291.01
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额                   3,286,027,742.00                         1,950,491,335.65           -59,427,103.91             376,990,771.15     548,548,631.15    6,102,631,376.04
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
                    法定代表人：高义武                                     主管会计工作负责人：杨功庆                                        会计机构负责人：杨功庆
                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                 金正大生态工程集团股份有限公司
                  （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   金正大生态工程集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
                                 ，系经中华人民共和国商
务部（商资批[2007]1697 号）批准由山东金正大生态工程有限公司整体变更成立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1064 号核准批准，公司于 2010 年 9 月首次公开发行人
民币普通股 10,000.00 万股，经深圳证券交易所同意，公司股票于 2010 年 9 月 8 日在深圳证券交
易所挂牌交易。经首次公开发行后，公司注册资本为 700,000,000.00 元，股份总数 700,000,000
股（每股面值 1.00 元），股票简称“金正大”
                       ，股票代码 002470。
币 781,422,924 股。2015 年 5 月公司通过资本公积金转增股本后，公司的股份总数为人民币
股票期权激励计划第一个行权期内行权条件成就的议案》，首期股票期权激励计划采取自主行权的
方式，2015 年度已行权数额为 4,761,050.00 份，行权后公司的股份总数为人民币 1,567,606,898
股。2016 年 5 月公司通过资本公积金转增股本，公司股份数增加人民币 1,569,573,598 股。公司
股票期权激励计划第一个行权期股票在 2016 年度行权 5,542,000.00 份。2016 年 11 月 21 日召开
的第三届董事会第三十次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划第二个行权期内行权条件
成就的议案》, 第二期股票期权激励计划采取自主行权的方式，2016 年度行权 3,495,550.00 份，
股。2018 年 10 月公司非公开发行人民币普通股 132,784,633 股，非公开发行后公司总股本为人民
币 3,290,622,729 股。2019 年公司回购并注销 4,594,987 股用于业绩承诺补偿，注销完成后公司总
股本为人民币 3,286,027,742 股。
   公司注册地址：临沭县兴大西街 19 号。公司法定代表人为高义武先生。
   公司所处行业为肥料制造业。公司主营业务为研发、生产、销售各类农用肥料、原材料及提供
相关许可范围内的咨询服务。主要产品包括普通复合肥、控释复合肥、硝基复合肥、水溶性肥料四
大类。
   公司财务报告业经本公司董事会于2022年4月28日决议批准报出。
   本期合并报表范围：2021 年度本公司将全资子公司 21 家、控股子公司 4 家和孙公司 72 家纳
入了合并范围，详见“本附注七、合并范围的变更”及“本附注八、在其他主体中的权益”披露。
                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  二、财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》
           （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）
                                     、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月
关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
  四、重要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司主要从事复合肥的生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附
注四、30“重大会计判断和估计”。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取
得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
  （1）合并财务报表范围的确定原则
  本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司
控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
  （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  （3）合并财务报表抵销事项
  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之
间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负
债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本
公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目
列示。
  （4）合并取得子公司会计处理
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经
发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一
                    金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其个别财务报表进行调整。
  （5）处置子公司的会计处理
  在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价）
               ，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  （1）合营安排的分类
  合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独
主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律
认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营
方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
  （2）共同经营的会计处理
  本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；
确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
  本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
  （3）合营企业的会计处理
  本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
  （1）外币交易的折算方法
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
  （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑
差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财
务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金
流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，
与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  （1）金融工具的分类及重分类
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  ①金融资产
  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角
度符合权益工具的定义。
  除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始
确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更
后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对
以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
  ②金融负债
  金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负
债。所有的金融负债不进行重分类。
  （2）金融工具的计量
  本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量
取决于其分类。
  ①金融资产
  以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于
套期关系的一部分金融资产外）
             ，以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利
收入）计入当期损益。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产
以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
  指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于
该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
  ②金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，
对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动
形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收
益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
  以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  （3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
  如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，
如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表
了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本
公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
  （4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
  ①金融资产
  本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已
转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资
产的控制。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制
的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
  金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额
计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价，与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
  针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  ②金融负债
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）
  。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （1）预期信用损失的确定方法
                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失
准备。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融
工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个
月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收
入；②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照
该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
  （2）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
  如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务
的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  （3）应收款项计量损失准备的方法
  ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形
成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量
损失准备。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增
加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
           组合名称                 确定组合依据
应收票据组合 1                        银行承兑汇票
应收票据组合 2                        商业承兑汇票
应收账款组合 1                         账龄组合
应收账款组合 2                       合并范围内关联方
  应收票据组合 1、2：本公司取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，取得的商业承兑汇
票，则将此票据视同为应收账款予以计算预期信用损失。
                    金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  应收账款组合 1、对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
  账龄组合预期信用损失率：
               账龄               预期信用损失率（%）
  应收账款组合 2、对于划分为合并范围内关联方组合应收账款，除有客观证据表明其发生了减
值外，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
  ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业
会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损
失准备。
  （4）其他金融资产计量损失准备的方法
  对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外
的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
  本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
                                       （1）信
用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；
                      （2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具
源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；
                           （3）同一金融工具或具有相同预计
存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
                              （4）金融工具外部信用评级
实际或预期是否发生显著变化；
             （5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
                                    （6）预期将导
致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
                                      （7）债务
人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
                  （8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显
著增加；（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的
担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合
同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
                    （12）本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。
  本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
               组合名称                 确定组合依据
其他应收款组合 1                            账龄组合
其他应收款组合 2                          合并范围内关联方
  其他应收款组合 1、对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
  账龄组合预期信用损失率：
               账龄                 预期信用损失率（%）
  其他应收款组合 2、对于划分为合并范围内关联方组合其他应收款，除有客观证据表明其发生
了减值外，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
  （5）预期信用损失的会计处理方法
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据
金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财
务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
  （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括括原材料、库存商品、在产品等。
  （2）存货取得和发出的计价方法
  存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
  （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
  存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；
当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有待售的材料等，可变现净值为
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
市场售价。
  （4）本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
  本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含
或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资
产，本公司按照一般方法计量损失准备。
  合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
  （1）投资成本的确定
  对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非
同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现
金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长
期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
  （2）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的
长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投
资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，
并对其余部分采用权益法核算。
  （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以
上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影
响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被
投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要
交易。
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （1）固定资产确认条件
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定
资产的成本能够可靠地计量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有
固定资产计提折旧。
       类别       折旧方法     折旧年限（年）     残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物          年限平均法        12-35     5     2.71-7.92
机器设备            年限平均法        5-10      5    9.50-19.00
电子设备            年限平均法         5        5      19.00
运输工具            年限平均法         5        5      19.00
其他设备            年限平均法         3-5      5    19.00-31.67
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
  （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
  融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定
资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资
租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
  （5）其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
  本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用
                    金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造
（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂
停借款费用的资本化。
  借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一
般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或溢价金额，调整每期利息金额。
  实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借
款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
  （1）无形资产的计价方法
  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发
生的支出总额。
  本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿
命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
  （2）使用寿命不确定的判断依据
  本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但
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合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为
公司带来经济利益的期限。
  每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
  （3）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无
形资产条件的转入无形资产核算。①完成该无形资产以使其能够使用或出售,在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有
计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待
摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量
的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。
  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值
损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
                 金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  （1）短期薪酬
  在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际
发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取
的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确
定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
  （2）离职后福利
  本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  （3）辞退福利
  本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  （4）其他长期职工福利
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计
划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。
  当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同
时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最
佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最
佳估计数。
  资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
                    金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项
履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎
全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本
公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将
退还给客户的款项。
  履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果
履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关
资产控制权的某一时点确认收入。
  本公司收入确认的具体方法：
  销售商品合同
  本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义
务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑取得商品的现时收款权利、商
品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受
该商品等因素的基础上，在财务部门收到客户支付的货款或取得收款权利后，公司向客户发货，产
品装运完成离开公司时公司确认收入实现。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）
                                         》之外的其他
企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一
份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  （1）政府补助的类型及会计处理
  政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者
投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
  政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体
                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠
利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关
借款费用。
  （2）政府补助确认时点
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）
                                ，以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
  以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后：
  租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1）本公司作为承租人
  本公司租赁资产的类别主要为房屋。
  ①初始计量
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付
的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为
折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
  ②后续计量
  本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期
损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相
关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金
额计入当期损益。
  ③短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  ④租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
  • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁
负债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
  （2）本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质
上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
他租赁。
  ①经营租赁
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  ②融资租赁
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  ③租赁变更
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
  • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行
处理：
  • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始
将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价
值；
  • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第
  以下租赁会计政策适用于 2020 年度：
  （1）经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。
  （2）融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款
列示。
  （1）终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别
的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组
成部分是专为了转售而取得的子公司。
                     金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （1）会计政策变更
  ①执行新租赁准则导致的会计政策变更
  财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会
[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）
                       。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并
依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
  根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
  本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累
积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。
  于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）
                              ，本公司的具体衔接处理及其影响如下：
  A、本公司作为承租人
  对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价
值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额
按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付
未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
  对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调
整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价
值。
  本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负
债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化
处理：
  ?将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
  ?计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
  ?使用权资产的计量不包含初始直接费用；
  ?存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
  ?首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
  B、执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
                             金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
 报表项目
              合并报表              公司报表      合并报表           公司报表
使用权资产                                      353,970.00
长期待摊费用       15,327,985.10               14,974,015.10
  ②其他会计政策变更
  无。
  （2）会计估计变更
  无。
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）收入确认
  如本附注四、23“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识
别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计
合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一
时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
  （2）租赁的归类
  以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2021 年度。
  ①租赁的识别
  本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户
控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户
是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
  ②租赁的分类
  本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否
已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  ③租赁负债
  本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同
的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相
关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断
及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
  以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度。
  本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
  （3）金融资产减值
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况
的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4）存货跌价准备
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （5）金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
  （6）长期资产减值准备
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
                 金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （7）折旧和摊销
  本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （8）递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （9）所得税
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
  （10）预计负债
  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
  其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
  五、税项
         税种                具体税率情况
               应税收入按0%-22%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
               进项税额后的差额计缴增值税。
                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
         税种                               具体税率情况
城市维护建设税                按应缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加                  按应缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加费                按应缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税                  按应缴税所得额的5%-35%计缴。
  执行企业所得税税率 15%的公司为金正大生态工程集团股份有限公司、菏泽金正大生态工程有
限公司、广东金正大生态工程有限公司、河南豫邮金大地科技服务有限公司；农化服务公司及其他
小微企业执行 5%及 10%的所得税税率；其他国内非小微公司皆执行 25%的企业所得税税率；德国
康朴投资及其下属公司、香港金正大及其下属公司执行 15%-35%税率。
  除子公司金正大（美国）新型肥料研究中心、金正大（香港）投资有限公司及其子公司、德国
康朴投资及其下属子公司外，公司及其他子公司分别按照流转税额的 7%或 5%、3%和 2%计算缴
纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
  公司于 2020 年 12 月 8 日取得编号为 GR202037001759 的高新技术企业证书，证书有效期三
年，分别为 2020、2021、2022 年度。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，金正大生态
工程集团股份有限公司将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2021 年度按 15%的优惠税
率征收企业所得税。
  本 公 司 下 属 子 公 司 菏 泽 金 正 大 生 态 工 程 有 限 公 司 于 2020 年 12 月 8 日 取 得 编 号 为
GR202037003484 的高新技术企业证书，证书有效期三年，分别为 2020、2021、2022 年度。根
据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，菏泽金正大生态工程有限公司将享受国家关于高新技
术企业的相关优惠政策，2021 年度按 15%的优惠税率征收企业所得税。
  本 公 司 下 属 子 公 司广 东金 正 大 生 态 工 程 有限 公司 于 2021 年 12 月 31 日 取 得 编 号为
GR202144009674 的高新技术企业证书，证书有效期三年，分别为 2021、2022、2023 年度。根
据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东金正大生态工程有限公司将享受国家关于高新技
术企业的相关优惠政策，2021 年度按 15%的优惠税率征收企业所得税。
  本公司下属子公司河南豫邮金大地科技服务有限公司于 2021 年 12 月 15 日取得编号为
GR202141003025 的高新技术企业证书，证书有效期三年，分别为 2021、2022、2023 年度。根
据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，河南豫邮金大地科技服务有限公司将享受国家关于高
新技术企业的相关优惠政策，2021 年度按 15%的优惠税率征收企业所得税。
  六、合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，
                              “年初”指 2021 年 1 月 1 日，
“期末”指 2021 年 12 月 31 日，
                      “上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，
                                              “本期”指 2021 年度，
                                                           “上
期”指 2020 年度。
                             金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
           项       目                     期末余额                       上年年末余额
库存现金                                            871,559.12                1,512,279.96
银行存款                                         568,840,684.33             447,155,474.80
其他货币资金                                                124.57            335,614,727.52
应计利息                                                                      3,116,373.83
           合       计                         569,712,368.02             787,398,856.11
其中：存放在境外的款项总额
 注：货币资金期末余额中被冻结 9,130,138.59 元，保证金存款 124.57 元。
                   项   目                                 期末余额           上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品                                                292,360,048.10    65,635,035.75
                   合   计                               292,360,048.10    65,635,035.75
 （1）应收票据分类列示
       项       目                   期末余额                            上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                        130,000.00
       小       计                              130,000.00
减：坏账准备                                           6,500.00
       合       计                              123,500.00
 （2）期末无已质押的应收票据。
 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项     目                  期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                       29,119,440.00
         合     计                             29,119,440.00
 （4）按坏账计提方法分类列示
                                                       期末余额
       类       别                账面余额                           坏账准备
                                                                             账面价值
                             金额         比例（%）           金额        计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：账龄组合                    130,000.00        100.00    6,500.00         5.00 123,500.00
       合       计           130,000.00        100.00    6,500.00         5.00 123,500.00
                               金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
     ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
                                                     期末余额
           项 目
                                应收票据                   坏账准备             计提比例（%）
  商业承兑汇票                            130,000.00               6,500.00                5.00
           合 计                      130,000.00               6,500.00                5.00
     （5）坏账准备的情况
                                          本期变动金额
    类 别        年初余额                                                         期末余额
                              计提              收回或转回       转销或核销
  商业承兑汇票                      6,500.00                                          6,500.00
    合 计                       6,500.00                                          6,500.00
     （1）按账龄披露
               账 龄                             期末余额                 上年年末余额
               小   计                             583,863,407.76            744,647,978.70
  减：坏账准备                                          57,625,202.77             56,829,989.25
               合   计                             526,238,204.99            687,817,989.45
     （2）按坏账计提方法分类列示
                                                      期末余额
       类   别                  账面余额                        坏账准备
                                                                   计提比例          账面价值
                           金额           比例（%）          金额
                                                                    （%）
单项计提坏账准备的应收账款           82,465,133.15    14.12      6,242,811.13    7.57       76,222,322.02
按组合计提坏账准备的应收账款 501,398,274.61            85.88     51,382,391.64   10.25      450,015,882.97
其中：账龄组合                501,398,274.61    85.88     51,382,391.64   10.25      450,015,882.97
       合   计           583,863,407.76 100.00       57,625,202.77   ——         526,238,204.99
                                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
     （续）
                                                       上年年末余额
       类    别                     账面余额                        坏账准备
                                                                      计提比例           账面价值
                                金额          比例（%）          金额
                                                                       （%）
单项计提坏账准备的应收账款              255,587,439.66    34.32    11,192,222.82     4.38      244,395,216.84
按组合计提坏账准备的应收账款 489,060,539.04                65.68    45,637,766.43     9.33      443,422,772.61
其中：账龄组合                    489,060,539.04    65.68    45,637,766.43     9.33      443,422,772.61
       合    计              744,647,978.70 100.00      56,829,989.25     ——        687,817,989.45
     ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                           期末余额
           项 目
                                     账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
           合 计                       501,398,274.61         51,382,391.64         ——
     （3）坏账准备的情况
                                               本期变动金额
    类 别          年初余额                                                           期末余额
                                   计提             收回或转回         其他变动
  应收账款坏
  账准备           56,829,989.25   1,638,598.89                  -843,385.37      57,625,202.77
    合 计         56,829,989.25   1,638,598.89                  -843,385.37      57,625,202.77
     （4）本期无实际核销的应收账款。
     （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
     本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 308,227,376.18 元，占应收账
  款期末余额合计数的比例为 52.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 38,454,360.31
  元。
     （1）应收款项融资情况
           项 目                       期末余额                           上年年末余额
  应收票据                                      7,710,785.00                       19,344,350.00
  应收账款
           合 计                              7,710,785.00                       19,344,350.00
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   （1）预付款项按账龄列示
                           期末余额                            上年年末余额
        账 龄
                      金额            比例（%）               金额            比例（%）
        合 计       495,467,363.49         100.00     384,285,346.31         100.00
   （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
   本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 193,194,738.39 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 38.99%。
        项   目              期末余额                            上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款                        2,023,836,540.19                  3,800,091,777.33
        合   计                2,023,836,540.19                  3,800,091,777.33
   （1）其他应收款
   ①按账龄披露
        账 龄                 期末余额                           上年年末余额
        小   计                  4,882,023,053.35                6,536,277,742.08
减：坏账准备                         2,858,186,513.16                2,736,185,964.75
        合 计                    2,023,836,540.19                3,800,091,777.33
                                金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  ②按款项性质分类情况
             款项性质                             期末账面余额                上年年末账面余额
应收外部单位押金、保证金                                      1,791,781.21        285,697,940.23
员工备用金                                            22,099,518.34         15,136,303.56
票据、保理等应收款项                                     1,859,195,393.11      1,553,495,393.11
往来款及其他                                         2,998,936,360.69      4,681,948,105.18
              小    计                           4,882,023,053.35      6,536,277,742.08
减：坏账准备                                         2,858,186,513.16      2,736,185,964.75
              合    计                           2,023,836,540.19      3,800,091,777.33
  ③坏账准备计提情况
                    第一阶段             第二阶段            第三阶段
   坏账准备                             整个存续期预       整个存续期预期信                  合计
                  未来 12 个月预
                                    期信用损失（未      用损失（已发生信
                   期信用损失
                                    发生信用减值）        用减值）
年初余额              446,182,817.81                 2,290,003,146.94     2,736,185,964.75
年初其他应收款账面余
额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段           -2,295,692.11                      2,295,692.11
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提              105,624,391.86                    16,424,953.02       122,049,344.88
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                   -48,796.47                                           -48,796.47
期末余额              549,462,721.09                 2,308,723,792.07     2,858,186,513.16
  ④坏账准备的情况
                                        本期变动金额
 类 别       年初余额                                                         期末余额
                                计提           收回或转回     其他变动
其他应收款
坏账准备
 合 计    2,736,185,964.75    122,049,344.88             -48,796.47    2,858,186,513.16
  ⑤本期无实际核销的其他应收款。
                                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                               占其他应收款期末余                     坏账准备
    单位名称          款项性质            期末余额                 账龄      额合计数的比例（%）                    期末余额
临沂迭香农资销
        往来款                     800,131,472.10 3 年以内                           16.39        608,406,998.41
售有限公司
临沂乐丰农资有
        往来款                     712,784,924.56 3 年以内                           14.60        696,634,924.56
限公司
临沂凡高农资销
        往来款                     625,147,557.57 3 年以内                           12.81        242,818,506.59
售有限公司
诺贝丰（中国）农 关联方往
业有限公司     来款
临沂米莱商贸有
         往来款                    393,573,054.16 4 年以内                             8.06       324,073,054.16
限公司
    合     计           ——      3,028,878,042.61         ——                      62.05 2,015,821,058.42
    （1）存货分类
                                                                  期末余额
           项      目
                                            账面余额                 存货跌价准备                     账面价值
原材料                                   1,605,769,333.92            70,023,929.88         1,535,745,404.04
半成品                                     107,577,463.48            32,626,375.58             74,951,087.90
库存商品                                    978,124,978.42            39,197,974.06          938,927,004.36
              合 计                     2,691,471,775.82           141,848,279.52         2,549,623,496.30
    （续）
                                                                上年年末余额
              项   目
                                            账面余额                 存货跌价准备                     账面价值
原材料                                         962,914,329.89       105,029,345.60          857,884,984.29
半成品                                         166,396,725.07        24,059,846.70          142,336,878.37
库存商品                                        692,166,131.27         65,111,201.92         627,054,929.35
              合 计                      1,821,477,186.23          194,200,394.22         1,627,276,792.01
    （2）存货跌价准备
                                本期增加金额                           本期减少金额
项     目    年初余额                                                                               期末余额
                              计提               其他        转回或转销                 其他
原材料       105,029,345.60   13,995,708.76                     43,727,618.91   5,273,505.57     70,023,929.88
半成品        24,059,846.70    9,501,094.14                       772,142.31     162,422.95      32,626,375.58
库存商品       65,111,201.92   -11,946,088.86                    12,514,981.35   1,452,157.65     39,197,974.06
合     计 194,200,394.22     11,550,714.04                     57,014,742.57   6,888,086.17    141,848,279.52
                                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                   项        目                              期末余额                    上年年末余额
待抵扣的增值税                                                     406,950,437.18           389,570,779.23
预缴企业所得税款                                                      4,837,881.32            12,954,069.40
预缴其他税                                                          406,568.90                155,874.11
                   合        计                               412,194,887.40           402,680,722.74
                                                                     本期增减变动
        被投资单位                         年初余额            追加    减少 权益法下确认的 其他综合 其他权
                                                      投资    投资  投资损益   收益调整 益变动
一、合营企业
瓮安县磷化有限责任公司                          53,398,915.52                -13,890,899.58
Kingenta,LLC                            182,454.92
PT.KINGENTA                PUPUK
INDONESIA
金丰农业服务有限公司                          673,546,160.01                 3,522,112.07
北京国际信托有限公司                          673,546,160.00                 3,522,112.07
          小    计                   1,400,999,935.45                -6,846,675.44
二、联营企业
临沭融达投资有限公司                           27,869,600.00
          小    计                     27,869,600.00
         合         计               1,428,869,535.45                -6,846,675.44
     （续）
                                                 本期增减变动                                       减值准备
          被投资单位                         宣告发放现金 计提减                             期末余额
                                                                  其他                          期末余额
                                        股利或利润 值准备
一、合营企业
瓮安县磷化有限责任公司                                                                   39,508,015.94
Kingenta,LLC                                                   -7,460.00        174,994.92
PT.KINGENTA PUPUK INDONESIA                                                     326,245.00
金丰农业服务有限公司                                                                   677,068,272.08
北京国际信托有限公司                                                                   677,068,272.07
               小       计                                       -7,460.00 1,394,145,800.01
二、联营企业
临沭融达投资有限公司                                                                    27,869,600.00
               小       计                                                      27,869,600.00
               合       计                                       -7,460.00 1,422,015,400.01
                                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    （1）其他权益工具投资情况
                   项   目                   期末余额              上年年末余额
北京融拓智慧农业投资合伙企业                              78,199,500.00      78,199,500.00
U.A.D.I. Limited                             5,899,680.00       5,899,680.00
SAME DEUTZ-FAHR ITALIA S.P.A                64,400,000.00      64,400,000.00
Agrinnovation （Yissum）G.P. Ltd.                                 3,261,283.81
                   合   计                   148,499,180.00     151,760,463.81
    （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                   项   目                   土地使用权               合   计
一、账面原值
（1）外购
（1）处置                                          217,956.59          217,956.59
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销
（1）处置                                            43,607.85          43,607.85
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
               金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
       项   目   期末余额                 年初余额
固定资产             4,870,535,460.99     4,843,697,931.63
固定资产清理
       合   计     4,870,535,460.99     4,843,697,931.63
                                                                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （1）固定资产
  ①固定资产情况
    项    目   房屋建筑物                机器设备                  运输工具            电子设备及其他            合 计
一、账面原值
（1）购置          31,016,013.03      84,434,875.85          5,072,746.65     10,894,575.10    131,418,210.63
（2）在建工程转入      88,619,990.22      62,422,362.88            53,228.71       2,346,151.55    153,441,733.36
（3）其他[注 3]    258,451,741.38     854,740,775.89          4,560,470.12     53,597,271.81   1,171,350,259.20
（1）处置或报废       18,038,552.37      44,905,199.32         15,682,569.18       612,960.61      79,239,281.48
（2）处置子公司      216,164,875.84     203,365,054.50           989,297.43      62,099,902.90    482,619,130.67
（3）其他转出       173,205,216.23      15,759,199.94           402,876.94      29,804,098.19    219,171,391.30
二、累计折旧
（1）计提         133,929,870.10     416,399,037.94          6,700,671.40     21,395,551.57    578,425,131.01
（2）其他              -34,196.72     23,388,797.48            -20,386.65      5,041,499.21     28,375,713.32
（1）处置或报废        3,223,754.56      32,029,405.94         14,240,568.65       572,122.50      50,065,851.65
                                                                         金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   项     目        房屋建筑物                  机器设备                  运输工具            电子设备及其他            合 计
（2）处置子公司              56,516,455.67       76,021,116.60          817,000.08      23,904,603.82    157,259,176.17
（3）其他转出               24,816,619.38       6,759,346.53            59,375.00      10,568,648.90     42,203,989.81
三、减值准备
（1）计提                 64,350,061.78     233,383,483.31                                 171.00     297,733,716.09
（1）处置或报废               5,463,438.70       1,199,233.71                                               6,662,672.41
四、账面价值
    注 1：截止 2021 年 12 月 31 日已提足折旧继续使用的固定资产原值为 303,381,609.01 元；
    注 2：截止 2021 年 12 月 31 日期末未办妥产权证书的固定资产账面价值 831,263,677.98 元，产权证正在办理过程中。
    注 3：其他增加主要是关联方诺贝丰（中国）农业有限公司以资抵债增加的固定资产。
                                            金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                 项    目                     期末余额                            上年年末余额
        在建工程                                    237,684,474.64                      267,361,571.93
        工程物资                                      11,326,611.76                       5,920,387.70
                 合    计                          249,011,086.40                     273,281,959.63
            （1）在建工程
            ①在建工程情况
                                     期末余额                                      上年年末余额
    项   目
                     账面余额            减值准备        账面价值              账面余额           减值准备       账面价值
金正大诺泰尔马
路槽磷矿/选矿及 215,842,541.28 1,612,970.59 214,229,570.69 185,563,279.54 642,937.92              184,920,341.62
磷酸技改等项目
金朗贲亭酸甲酯
生产线/公共二期
中正大山塘渣场
（二期工程）项
目 /二 铵 生 产 线 /         950,171.20                 950,171.20      16,624,748.42             16,624,748.42
新建成品硫酸储
罐工程
东区 10 万吨复
合肥改造，水溶
肥、液体肥建设
安装工程
长效复合肥项目              14,937,611.04              14,937,611.04
其他零星工程                4,024,176.11               4,024,176.11     10,314,068.08             10,314,068.08
    合   计         239,297,445.23 1,612,970.59 237,684,474.64 268,004,509.85 642,937.92     267,361,571.93
            ②本期计提在建工程减值准备情况
              项       目               本期计提金额                               计提原因
  氟硅酸钾压滤项目                               970,032.67                       项目已停工
              合       计                  970,032.67                          ——
            （2）工程物资
                                     期末余额                                  上年年末余额
        项 目
                      账面余额           减值准备     账面价值              账面余额           减值准备       账面价值
   工程物资              11,326,611.76           11,326,611.76      5,920,387.70             5,920,387.70
   减：减值准备
        合 计          11,326,611.76           11,326,611.76      5,920,387.70             5,920,387.70
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    项     目   房屋建筑物                土地            合    计
一、账面原值
（1）新增租赁       21,781,659.44                      21,781,659.44
（2）其他
（1）处置
二、累计折旧
（1）计提          8,650,629.88          96,495.00    8,747,124.88
（2）其他           -419,557.50                          -419,557.50
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
                                                                         金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （1）无形资产情况
   项目       土地使用权               商标            专利技术              客户关系              软件           其他权利              合计
一、账面原值
（1）购置        18,541,329.00                                                        81,039.49                   18,622,368.49
（2）内部研发                                                                          795,283.00                      795,283.00
（3）其他        45,250,988.12                    10,141,700.00                      683,992.56                   56,076,680.68
（1）处置
（2）处置子公司    178,603,212.14   168,654,511.00   45,715,934.05   126,379,481.07   32,411,855.97                 551,764,994.23
（3）其他转出       9,180,179.34    13,779,261.47    5,861,144.48     6,740,749.53    1,827,183.82                  37,388,518.64
二、累计摊销
（1）计提        14,107,477.29     2,195,428.54     210,944.88                      2,388,302.94   482,820.20     19,384,973.85
（2）其他                           -114,961.96       -7,194.81                       -41,330.51                    -163,487.28
（1）处置
                                                                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   项目      土地使用权               商标            专利技术            客户关系               软件           其他权利            合计
（2）处置子公司     4,186,709.24                    48,793,400.47   40,742,492.16   16,330,887.69                110,053,489.56
（3）其他转出       170,122.30                      3,212,843.20    5,849,236.11     829,874.52                  10,062,076.13
三、减值准备
（1）计提
（1）处置                                                          769,613.41                                    769,613.41
四、账面价值
  （2）报告期末公司无使用寿命不确定的无形资产。
                                             金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
      （1）商誉账面原值
                                              本期增加                      本期减少                      期末余额
被投资单位名称或形
                             年初余额            企业合并
    成商誉的事项                                            其他         处置                其他
                                             形成的
云南中正化学工业有
限公司
新疆金正大农佳乐生
态工程有限公司
Compo         Consumer
Business
A. NAVARRO, S.A              29,713,357.78                                       2,981,703.06     26,731,654.72
DeltaChem                    25,675,221.75                                       2,576,480.50     23,098,741.25
Kingenta        Leading
Agriscience                  14,388,714.00                                                        14,388,714.00
Development LP
        合 计                 750,164,295.32                   634,707,302.94     39,411,803.81     76,045,188.57
      （2）商誉减值准备
被投资单位名称或                                          本期增加                      本期减少                   期末余额
                          年初余额
形成商誉的事项                                      计提           其他            处置            其他
云南中正化学工业
有限公司
Compo Consumer
Business
A. NAVARRO, S.A        27,205,549.85    2,380,821.18 -2,854,716.31                                26,731,654.72
DeltaChem                 2,453,795.58 22,045,573.21 -1,400,627.54                                23,098,741.25
Kingenta    Leading
Agriscience            14,388,714.00                                                              14,388,714.00
Development LP
     合 计              133,000,489.71 24,426,394.39 -4,255,343.85 73,322,942.20 3,910,853.13 75,937,744.92
           项目              年初余额         本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额                                    期末余额
  租赁费                 14,974,015.10                                       14,974,015.10
  其他零星项目
        合     计       14,974,015.10                                       14,974,015.10
                                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                期末余额                                  上年年末余额
     项    目
                  可抵扣暂时性差异              递延所得税资产             可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
资产减值准备                 78,558,443.02        14,469,188.02        64,036,529.07     16,821,607.85
资产评估减值                   499,434.42           124,858.61           543,749.38         135,937.35
未实现内部损益                 2,770,833.50          415,625.03          2,945,833.46        441,875.02
可抵扣亏损                  65,915,692.83        14,659,931.56      178,002,863.04      53,400,858.41
设定收益计划累
积的精算损益
预提费用                    9,903,611.37         2,475,902.84         1,383,286.10        414,985.83
递延收益                   22,681,167.44         4,721,300.67        22,780,948.79      4,775,328.28
其他                                                               19,239,606.33      5,771,881.90
     合    计           180,329,182.58        36,866,806.73      457,459,634.10     132,320,520.02
     （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                              期末余额                                   上年年末余额
   项     目
                  应纳税暂时性差异             递延所得税负债           应纳税暂时性差异                递延所得税负债
资产评估增值                8,130,176.81        2,032,544.20      224,290,060.51         66,882,803.42
其他                      180,779.60           54,233.88        15,509,260.80         4,652,778.24
   合     计            8,310,956.41        2,086,778.08      239,799,321.31         71,535,581.66
     （3）未确认递延所得税资产明细
              项   目                         期末余额                         上年年末余额
可抵扣暂时性差异                                      3,371,325,550.90
可抵扣亏损                                         1,902,946,947.91                   1,172,595,126.36
              合   计                           5,274,272,498.81                   1,172,595,126.36
     （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
              年 份                      期末余额              上年年末余额                      备注
                               金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
          年 份                  期末余额                 上年年末余额                备注
          合 计                1,902,946,947.91       1,172,595,126.36
          项        目                期末余额                           上年年末余额
预付工程款                                                                     1,025,125.38
预付设备款                                         6,464,339.70               18,821,980.92
预付土地款                                     57,127,609.40                  79,138,419.87
其他                                            1,772,829.25
           合   计                          65,364,778.35                  98,985,526.17
   （1）短期借款分类
          项    目                    期末余额                           上年年末余额
质押借款                                          7,010,657.92               55,292,640.94
抵押借款                                    3,760,010,426.44               3,769,747,611.04
保证借款                                     343,079,702.34                 409,015,000.00
信用借款                                     981,645,667.33                 653,357,182.53
应计利息                                          2,892,032.81                3,845,575.94
          合    计                        5,094,638,486.84               4,891,258,010.45
   （2）已逾期未偿还的短期借款情况
   贷款单位                 期末金额             贷款利率         逾期时间（天）            逾期利率
华夏银行股份有限公司
青岛分行                   141,430,000.00     3.045%         104~219         4.568%
上海浦东发展银行股份
有限公司临沂分行                74,499,800.00     3.045%             350         4.568%
中国银行股份有限公司
临沭支行                   698,042,152.87     4.437%             365         6.656%
兴业银行股份有限公司
临沂分行                   351,000,000.00     4.785%         357~371         7.178%
交通银行股份有限公司
临沂分行                    99,700,000.00     2.750%         116~284         4.125%
广发银行股份有限公司
临沂分行                   146,015,000.00     4.785%         289~364         7.178%
                                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   贷款单位                     期末金额              贷款利率         逾期时间（天）               逾期利率
中国农业银行股份有限
公司瓮安县支行                    55,128,872.36       4.350%        247~248             6.525%
平安银行股份有限公司
临沂分行                       84,300,000.00       4.785%           355              7.178%
浙 商 银 行临沂分行[注]               560,256,823.40                     368~427             6.525%
交通银行临沂分行[注]               155,037,015.32                     126~295             18.00%
华夏银行青岛分行[注]               182,714,162.04                     190~282        7.515%~18.00%
        合计               2,548,123,825.99
   注：公司作为出票人由浙 商 银 行临沂分行、交通银行临沂分行、华夏银行青岛分行开具的承兑
汇票逾期未解付，因银行已实际垫付本期确认为短期借款。
         种       类                          期末余额                        上年年末余额
商业承兑汇票                                        398,805,162.51                     502,511,798.91
银行承兑汇票                                                                           556,811,688.00
         合       计                            398,805,162.51                 1,059,323,486.91
   注：截止 2021 年 12 月 31 日已到期尚未支付的应付票据总额为 348,334,624.97 元。
   （1）应付账款列示
         项       目                          期末余额                         上年年末余额
         合       计                                 731,436,411.86                787,341,588.84
   （1）合同负债情况
             项       目                        期末余额                      上年年末余额
预收产品销售款                                       1,798,848,689.86             1,669,424,383.62
             合       计                        1,798,848,689.86             1,669,424,383.62
   （1）应付职工薪酬列示
         项目                     年初余额               本期增加             本期减少           期末余额
一、短期薪酬                       301,820,097.18 848,115,056.06 835,869,298.85 314,065,854.39
二、离职后福利-设定提存计划                   684,508.08    46,672,475.13     47,319,823.51        37,159.70
三、辞退福利                                             158,000.00       158,000.00
四、非货币性福利
        合    计               302,504,605.26 894,945,531.19 883,347,122.36 314,103,014.09
                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （2）短期薪酬列示
        项目             年初余额                本期增加            本期减少            期末余额
其中：医疗保险费                  74,943.29    48,827,486.13      48,819,479.51      82,949.91
   工伤保险费                  59,431.91        2,449,593.67    2,476,765.39      32,260.19
   生育保险费                  22,608.27          60,099.94       82,708.21
   其他                                      2,767,308.59    2,767,308.59
        合   计        301,820,097.18 848,115,056.06 835,869,298.85 314,065,854.39
  （3）设定提存计划列示
        项目             年初余额                本期增加            本期减少            期末余额
        合   计           684,508.08     46,672,475.13      47,319,823.51      37,159.70
             项   目                           期末余额                   上年年末余额
增值税                                              4,413,868.19              9,738,787.15
城市建设维护税                                            325,117.44               199,237.76
房产税                                              2,951,684.02              4,579,310.64
土地使用税                                            1,943,791.02              3,354,059.23
个人所得税                                            1,045,599.47               793,549.31
企业所得税                                           26,983,468.51             24,563,567.45
教育费附加                                              231,962.38               168,599.80
印花税                                                712,418.44               467,183.10
环保、资源等其他税费                                       1,073,012.99              7,430,156.22
             合   计                              39,680,922.46             51,294,450.66
                             金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
             项   目                    期末余额               上年年末余额
应付利息                                   218,227,221.32      18,327,148.52
应付股利
其他应付款                                  273,015,687.42     371,653,852.27
             合   计                     491,242,908.74     389,981,000.79
     （1）应付利息
             项   目                    期末余额              上年年末余额
短期借款/预计负债应付利息[注]                      218,227,221.32        8,488,075.92
分期付息到期还本的长期借款利息                                             9,839,072.60
             合   计                    218,227,221.32       18,327,148.52
     注：截止 2021 年 12 月 31 日，金正大生态工程集团股份有限公司短期借款/及预计负债逾期利
息金额 218,227,221.32 元。
     （2）其他应付款
     ①按款项性质列示
             项   目                    期末余额              上年年末余额
外部单位押金、保证金                            131,675,720.27      144,014,638.72
外部单位往来款项                               43,546,814.55      108,884,842.67
应付内部员工款项                                6,786,799.01       16,345,423.57
其他                                     91,006,353.59      102,408,947.31
             合   计                    273,015,687.42      371,653,852.27
     ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
                     项   目                              期末余额
湖南省第一工程有限公司                                                 3,696,142.77
骆云                                                          3,623,573.12
                     合   计                                  7,319,715.89
             项   目                    期末余额              上年年末余额
             合   计                      3,698,846.55      759,388,919.97
                             金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
              项   目                    期末余额                      上年年末余额
应付客户销售折让及返利                                                       224,892,404.19
待转销项税额                                  153,171,395.21            140,684,849.12
              合   计                     153,171,395.21            365,577,253.31
              项   目                    期末余额                      上年年末余额
抵押借款                                      15,000,000.00             15,000,000.00
保证借款                                                               242,374,874.88
              合   计                       15,000,000.00            257,374,874.88
      项   目           年初余额      本期增加           本期减少                期末余额
租赁付款额                         16,481,431.01         952,858.60    15,528,572.41
减：未确认融资费用                        152,718.21          63,685.85        89,032.36
减：一年内到期的租赁
负债                                ——                 ——            3,698,846.55
      合   计                       ——                 ——           11,740,693.50
              项   目                    期末余额                      上年年末余额
应付土地整理费用                                                            17,209,162.06
其他                                            17,220.14              9,850,081.37
              合   计                           17,220.14             27,059,243.43
     （1）长期应付职工薪酬表
              项   目                    期末余额                      上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债                                                 172,043,036.42
二、辞退福利                                                              1,784,748.36
三、其他长期福利                                                           15,836,837.38
              合   计                                               189,664,622.16
          项   目                期末余额                          上年年末余额
未决诉讼[注 1]                           23,471,121.03                   15,260,184.36
票据及保理[注 2]                         850,938,569.23                 554,192,626.08
          合   计                    874,409,690.26                 569,452,810.44
                            金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  注 1：子公司德州金正大生态工程有限公司与山东百灵肥业有限公司、山东富泰尔生物科技有
限公司、山东绿农丹科技有限公司之间的租赁合同纠纷，其起诉德州金正大生态工程有限公司对租
赁的办公楼、厂房、车间、生产设备等恢复原状或赔偿损失，公司根据诉讼赔偿金额计提预计负债；
如本附注“十二、承诺及或有事项”所述，公司根据股民诉讼情况计提预计负债。
  注 2：如本附注“十二、承诺及或有事项”所述，公司作为承兑人开具的承兑汇票及保理和保
兑仓业务形成的付款责任，公司基于谨慎性原则将其确认为预计负债。
  项    目      年初余额          本期增加          本期减少            期末余额           形成原因
政府补助        156,726,149.05 9,801,744.00   20,017,537.05 146,510,356.00
  合    计    156,726,149.05 9,801,744.00   20,017,537.05 146,510,356.00    —
                                                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  其中，涉及政府补助的项目：
                                      本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他                                与资产/收
         补助项目          年初余额                                             其他变动    期末余额
                                        金额   外收入金额   收益金额                                  益相关
公租房专项补助收入             24,980,629.78                      1,107,318.94          23,873,310.84 与资产相关
基于农业物联网的智慧农业系统集成
与示范-精准施肥信息化关键技术集成      5,070,989.92                      1,208,938.15          3,862,051.77 与资产相关
与示范
山东省自主创新专项              1,112,427.24                       200,344.95             912,082.29 与资产相关
技术改造专项                  538,766.67                        220,650.00             318,116.67 与资产相关
山东省 2014 年对外科技合作进费补
助计划                     983,582.58                                  -            983,582.58 与资产相关
临沭县土地收购储备中心补偿款         2,017,273.70                       235,684.30           1,781,589.40 与资产相关
款                       520,936.06                         99,708.84             421,227.22 与资产相关
山东省自然科学基金企业先导技术联
合基金立项任务书及划拨匹配资金         922,169.17      30,000.00         204,015.62             748,153.55 与资产相关
重大环境治理工程 2015 年中央预算
内投资计划（第一批）             3,468,617.25                       538,142.73           2,930,474.52 与资产相关
及成果转化结转部分）              626,367.52                        121,538.47             504,829.05 与资产相关
                                                                金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                          本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他                                          与资产/收
         补助项目              年初余额                                               其他变动            期末余额
                                            金额   外收入金额   收益金额                                            益相关
燃煤锅炉及窑炉协同深度处理改造项
目                          2,981,991.75                        428,273.51                    2,553,718.24 与资产相关
燃煤锅炉煤改气项目                   559,575.14                          82,736.51                      476,838.63 与资产相关
泰山产业领军人才工程专项经费                            3,900,000.00                       -1,200,000.00   2,700,000.00 与收益相关
复合肥装置大气污染物源头减排改造
项目
滨海盐碱地绿色改良与作物高效种植
产业化技术开发与示范                 1,597,921.64                                       -396,000.00    1,201,921.64 与资产相关
外专双百计划                                    1,900,000.00                                       1,900,000.00 与资产相关
合政（2012）52 号双千工程           1,614,080.00                        124,160.00                    1,489,920.00 与资产相关
瓮府常仪（2012）9 号建设果果坪
施补助
关于下达 2014 年贵州省工业和信息
化发展专项资金计划（第一批企业改           2,100,000.00                        300,000.00                    1,800,000.00 与资产相关
扩建和结构调整）的通知
贵州省磷化工清洁生产工程技术研究
中心课题资助经费                   1,700,000.00                        368,333.42                    1,331,666.58 与资产相关
省发展改革委关于下达贵州省节能循
环经济和资源节约重大项目 2015 年
中央预算内投资计划（第一批）的通           7,000,000.00                       1,000,000.00                   6,000,000.00 与资产相关
知
关于申报国家工业转型资金 2015 年
重点任务项目的预通知                16,800,000.00                       2,400,000.00                   14,400,000.00 与资产相关
                                                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                       本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他                          与资产/收
         补助项目           年初余额                                       其他变动    期末余额
                                         金额   外收入金额   收益金额                            益相关
目（30 万吨/年磷石膏制酸联产水泥及     2,016,000.00                  288,000.00          1,728,000.00 与资产相关
碱性肥料工程）
省发展改革委关于下达 2016 年第四
批省预算内基本建设投资计划的通知
省工业和信息化发展专项资金（第三
批技术创新项目）                2,350,000.00                  300,000.00          2,050,000.00 与资产相关
关于下达 2018 年贵州省工业和信息
化发展专项资金计划（第一批企业改        4,500,000.00                  712,500.00          3,787,500.00 与资产相关
扩建和结构调整）的通知
投资计划（20 万吨/年=水-半水溢法磷     783,333.33                   100,000.00            683,333.33 与资产相关
酸联产高品质水泥缓凝剂项目）
（20 万吨/年磷酸钙镁项目）         1,262,500.00                  150,000.00          1,112,500.00 与资产相关
瓮安县工业和信息化局 2019 年第一
批省安全专项资金（金正大诺泰尔化         800,000.00                                         800,000.00 与资产相关
学有限公司钉耙寨尾矿库治理工程）
瓮安县工业和信息化局 2019 年贵州
省十大千亿级工业（现代化工）产业        2,000,000.00                                      2,000,000.00 与资产相关
振兴专项资金（第二批）
瓮安县工业和信息化局关于 2020 年
贵州省十大工业（现代化工）产业振         570,000.00                                         570,000.00 与资产相关
兴专项资金（第二批）
土地返款                   11,967,779.65                  266,444.07          11,701,335.58 与资产相关
高校除尘项目中央预算内投资           4,503,666.66                  443,497.92          4,060,168.74 与资产相关
果园灌溉项目                   520,000.00                    91,762.50            428,237.50 与资产相关
                                                               金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                        本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他                                               与资产/收
       补助项目              年初余额                                                其他变动           期末余额
                                          金额   外收入金额   收益金额                                                 益相关
复合肥生产系统煤改气等（综合）能
效提升改造                    2,991,505.90                         338,000.00                    2,653,505.90 与资产相关
基于作物全程营养的新型肥料产业化
学开发与应用（收山东省科学技术厅          650,000.00                           38,306.30                     611,693.70 与资产相关
农田氮磷淋失阻控技术产品研发与应
用（收山东省科学技术厅 2021 年泰山                     700,000.00                                          700,000.00 与资产相关
产业领军人才项目款）
耐盐型微生物制剂产业化开发及应用
（收菏泽市经济开发区管理委员会财                         650,000.00            27,610.56                     622,389.44 与资产相关
政局 2019 年科技创新发展资金）
缓控释肥产学研结合技术创新平台          1,000,000.00                                                       1,000,000.00 与资产相关
黄腐酸钾及液体发酵项目设备更新科
技项目                      3,260,000.00                                                       3,260,000.00 与资产相关
                                                                                                           与资产、收
其他项目                    16,502,088.68   2,621,744.00         2,457,174.68    -675,761.05   15,990,896.95
                                                                                                            益相关
        合 计            156,726,149.05   9,801,744.00        17,745,776.00   -2,271,761.05 146,510,356.00    ——
                                              金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                        本期增减变动（+ 、-）
          项目               年初余额              发行                    公积金                           期末余额
                                                        送股                 其他      小计
                                             新股                    转股
     股份总数              3,286,027,742.00                                                      3,286,027,742.00
          合 计          3,286,027,742.00                                                      3,286,027,742.00
          项   目              年初余额                    本期增加                 本期减少                  期末余额
     股本溢价                 1,834,152,573.65             128,958.24                            1,834,281,531.89
     其他资本公积
          合   计           1,834,152,573.65             128,958.24                            1,834,281,531.89
                                                         本期增减变动（+ 、-）                                     期末余额
     项目        上年年末余额                             减：其他综收转 减：所得 税后归属于                      税后归属于少
                                 所得税前发生额
                                                     出    税费用   母公司                        数股东
一、不能重分类
进 损 益 的 其 他 -103,826,260.00                       -30,423,460.00         30,423,460.00                 -73,402,800.00
综合收益
重新计量设定
受 益 计 划 变 动 -30,423,460.00                        -30,423,460.00         30,423,460.00
额
其他权益工具
投 资 公 允 价 值 -73,402,800.00                                                                             -73,402,800.00
变动
二、将重分类进
损益的其他综            5,255,946.77   -28,920,217.03                          -27,174,211.48   -1,746,005.55 -21,918,264.71
合收益
外币财务报表
折算差额
其他综合收益
               -98,570,313.23    -28,920,217.03 -30,423,460.00            3,249,248.52    -1,746,005.55 -95,321,064.71
合计
       项       目        上年年末余额                    年初余额              本期增加         本期减少             期末余额
     法定盈余公积             483,049,099.73      376,990,771.15                                     376,990,771.15
     任意盈余公积
        合      计        483,049,099.73      376,990,771.15                                     376,990,771.15
                             金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
             项   目                               本   期                 上 期
调整前上年末未分配利润                                     721,253,049.55       4,087,562,039.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                      -1,563,277,747.98         -1,753,629,648.95
调整后年初未分配利润                                      -842,024,698.43      2,333,932,390.14
加：本期归属于母公司股东的净利润                                -574,115,684.99      -3,175,957,088.57
减：提取法定盈余公积
  应付普通股股利
加：其他综合收益结转留存收益                                   -30,423,460.00
  其他
期末未分配利润                                    -1,446,563,843.42          -842,024,698.43
      （1）营业收入和营业成本情况
                      本期金额                                    上年金额
 项 目
                 收入               成本                   收入                 成本
主营业务      9,233,294,075.70   7,795,226,318.59     9,291,144,335.49   7,770,995,814.15
其他业务         82,682,524.64     57,734,270.44         63,841,708.36      28,741,757.99
 合 计      9,315,976,600.34   7,852,960,589.03     9,354,986,043.85   7,799,737,572.14
      （2）本期合同产生的收入情况
            合同分类                                            本期金额
商品类型
普通复合肥                                                                2,850,485,950.97
控释复合肥                                                                 352,874,876.91
硝基复合肥                                                                  461,973,110.27
自产磷酸一铵                                                               1,076,714,426.86
原料化肥等其他                                                              1,148,648,329.65
水溶肥                                                                   342,979,474.50
盆栽土                                                                  1,019,056,696.84
植保肥料                                                                 1,361,812,997.11
植保产品                                                                  451,607,603.79
草坪种子                                                                  167,140,608.80
              合计                                                     9,233,294,075.70
                 金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
        项    目      本期金额                   上年金额
城市维护建设税                     2,003,563.39      3,653,384.41
教育费附加                       1,301,448.49      2,920,671.17
水利建设基金                       250,997.34        415,154.39
房产税                        17,252,788.11     15,704,668.91
土地使用税                       9,974,260.55     20,031,442.33
印花税                         3,324,743.51      2,845,636.76
车船使用税、环保税、关税等               1,699,994.22      1,632,404.97
         合   计             35,807,795.61     47,203,362.94
  注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
        项    目      本期金额                   上期金额
职工薪酬                      317,180,324.02    434,362,604.53
广告宣传费                     140,514,173.60    279,651,164.20
招待费                         3,300,743.64     13,237,688.34
差旅费                        25,636,594.20     32,638,187.45
办公费及会议费                    22,823,674.33     47,369,511.72
车辆费用                       13,463,736.81     24,418,813.49
累计折旧及摊销                    17,383,096.85     38,808,190.39
其他营业费用                     32,751,754.64     48,990,061.73
         合   计            573,054,098.09    919,476,221.85
        项    目      本期金额                   上期金额
职工薪酬                      167,681,001.44    223,859,167.99
累计折旧及摊销                   197,295,140.68     98,148,168.54
车辆费用                        3,351,272.60      3,286,541.35
招待费                         5,430,106.00      7,927,624.17
绿化费用                         365,558.07        366,875.13
差旅费                         1,447,967.73     10,240,986.63
办公及会议费                     12,073,183.49     15,479,730.00
财产保险费                       4,814,033.63      7,361,351.89
第三方服务咨询                    60,361,386.76     52,200,728.05
停工损失                       20,599,538.28     13,014,745.31
存货盘亏损失                                        9,752,372.52
其他管理费用                     64,218,482.33     65,119,766.59
         合   计            537,637,671.01    506,758,058.17
                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
        项      目                 本期金额                              上期金额
材料                                      52,363,321.76                  59,004,384.95
职工薪酬                                    27,597,132.48                  29,521,469.61
折旧及摊销费用                                 12,160,706.84                  18,646,566.87
其他                                         7,070,889.39                18,630,202.67
           合   计                        99,192,050.47                 125,802,624.10
        项      目                 本期金额                              上期金额
利息支出                                   327,059,589.95                 272,419,901.11
减：利息收入                                  10,952,122.53                   8,418,666.41
利息净支出                                  316,107,467.42                 264,001,234.70
银行手续费                                        663,002.70                   844,277.81
汇兑损益                                    22,886,923.79                   3,668,704.65
           合   计                       339,657,393.91                 268,514,217.16
                                                                    计入本期非经常
           项       目        本期金额                  上期金额
                                                                     性损益的金额
政府补助                       51,659,638.43          66,913,059.78       51,659,638.43
代扣个人所得税手续费返还                  26,187.26                23,542.58          26,187.26
            合 计            51,685,825.69          66,936,602.36       51,685,825.69
               项       目                    本期金额                     上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                                 -6,846,675.44          -15,724,419.37
处置长期股权投资产生的投资收益                                20,172,588.98
交易性金融资产在持有期间的投资收益                               2,411,351.84               85,035.75
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                                     753,418.92
处置交易性金融资产取得的投资收益                                  131,347.59
               合       计                       15,868,612.97          -14,885,964.70
       项       目             本期金额                              上期金额
应收票据坏账损失                                   -6,500.00
应收账款坏账损失                            -1,638,598.89                     -12,311,571.32
其他应收款坏账损失                        -122,049,344.88                   -2,601,078,747.95
        合      计                 -123,694,443.77                   -2,613,390,319.27
                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
           项       目                       本期金额                  上期金额
存货跌价损失                                      -11,550,714.04       -113,712,695.99
固定资产减值损失                                   -297,733,716.09        -27,300,786.37
在建工程减值损失                                      -970,032.67           -642,937.92
商誉减值损失                                      -24,426,394.39        -24,433,761.67
           合       计                       -334,680,857.19       -166,090,181.95
                                                                计入本期非经常
       项   目               本期金额                上期金额              性损益的金额
固定资产处置利得或损失                10,107,756.53       13,755,548.22     10,107,756.53
       合   计               10,107,756.53       13,755,548.22     10,107,756.53
                                                                计入本期非经常性
       项   目               本期金额                上期金额
                                                                  损益的金额
非流动资产毁损报废利得                   184,441.35           105,342.28         184,441.35
与企业日常活动无关的政府补助                248,382.31           107,456.25         248,382.31
罚款收入                        2,197,369.71         1,486,784.56       2,197,369.71
无法支付的应付款项                   9,485,077.31                            9,485,077.31
其他                         25,132,925.58         5,255,307.32      25,132,925.58
       合   计               37,248,196.26         6,954,890.41      37,248,196.26
                                                                计入本期非经常性损
       项   目               本期金额               上期金额                益的金额
非流动资产毁损报废损失                 5,117,538.11        92,426,921.81       5,117,538.11
对外捐赠支出                       709,030.91           290,038.00         709,030.91
预计未决诉讼损失                   23,471,121.03                           23,471,121.03
其他                          4,209,113.46         4,110,744.21       4,209,113.46
       合   计               33,506,803.51        96,827,704.02      33,506,803.51
  （1）所得税费用表
               项       目                     本期金额                 上期金额
当期所得税费用                                       70,992,778.38        40,252,565.29
递延所得税费用                                      -10,406,735.05        17,877,576.49
               合       计                      60,586,043.33        58,130,141.78
                        金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                  项 目                              本期金额
利润总额                                               -499,304,710.80
按法定/适用税率计算的所得税费用                                    -74,895,706.62
子公司适用不同税率的影响                                         45,959,931.68
调整以前期间所得税的影响                                         -1,612,295.69
非应税收入的影响                                            -12,369,660.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                     -8,422,800.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                              -8,335,025.58
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                      125,097,402.78
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除的影响                                           -4,748,813.86
权益法核算的免税投资收益                                          1,027,001.32
其他影响                                                 -1,113,989.98
所得税费用                                                60,586,043.33
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
             项    目               本期金额              上期金额
收到经营性往来款                          626,794,552.07    129,855,427.40
受限货币资金转回                           17,660,000.00
政府补助                               41,692,052.71     47,315,399.98
存款利息                               11,132,122.53     16,435,262.66
其他                                 22,333,406.04
             合    计               719,612,133.35    193,606,090.04
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
             项    目               本期金额              上期金额
支付经营性往来款                           50,683,249.03     17,369,934.75
支付受限货币资金                            6,515,699.21
费用性支出                             389,676,854.14    685,786,540.01
其他                                  2,722,893.08
             合    计               449,598,695.46    703,156,474.76
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
     （3）支付其他与投资活动有关的现金
               项   目             本期发生额                上期金额
金丰农服合并减少的现金                                           602,242,672.86
其他                                  5,125,230.37
               合   计                5,125,230.37      602,242,672.86
     （4）收到其他与筹资活动有关的现金
               项   目             本期发生额                上期金额
票据贴现融资                                                862,938,164.88
受限货币资金转回                           52,838,454.40
               合   计               52,838,454.40      862,938,164.88
     （5）支付其他与筹资活动有关的现金
               项   目             本期发生额                上期金额
租赁负债支付的现金                            952,858.60
定期存单质押借款                                               50,000,000.00
其他                                   195,280.02
               合   计                1,148,138.62       50,000,000.00
     （1）现金流量表补充资料
               补充资料               本期金额                上期金额
净利润                              -559,890,754.13   -3,174,183,283.24
加：资产减值准备                         334,680,857.19      131,676,585.58
     信用减值损失                      123,694,443.77    2,647,803,915.64
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
     使用权资产摊销                       8,747,124.88
     无形资产摊销                       19,384,973.85       38,775,824.03
     长期待摊费用摊销                                          1,155,745.79
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                  -10,107,756.53     -13,755,548.22
（收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）           4,933,096.76       92,426,921.81
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
     财务费用（收益以“－”号填列）             340,867,222.47      277,784,889.58
                         金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
               补充资料                     本期金额                上期金额
  投资损失（收益以“－”号填列）                      -15,868,612.97       14,885,964.70
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  46,102,513.27      -13,328,421.48
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -39,383,673.56       23,300,122.72
  存货的减少（增加以“－”号填列）                   -1,752,714,733.43   3,082,048,778.10
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              1,476,779,075.83    -4,042,407,157.31
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                -67,955,052.87     -965,985,005.73
  其他
经营活动产生的现金流量净额                          487,693,855.54    -1,365,664,119.54
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                                560,582,104.86      446,336,743.76
减：现金的年初余额                              446,336,743.76      898,045,911.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                           114,245,361.10     -451,709,167.31
  （2）现金及现金等价物的构成
               项   目                   期末余额                 年初余额
一、现金                                   560,582,104.86       446,336,743.76
  其中：库存现金                                  871,559.12         1,512,279.96
       可随时用于支付的银行存款                    559,710,545.74       444,824,463.80
       可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         560,582,104.86       446,336,743.76
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
       项   目           期末账面价值                   受限原因
货币资金                       124.57            承兑汇票保证金
                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
         项   目        期末账面价值                         受限原因
货币资金                     9,130,138.59                  冻结
固定资产                  264,254,427.64                 抵押借款
无形资产                   88,975,714.83                 抵押借款
其他权益工具投资                 3,187,850.00                  质押
       合         计    365,548,255.63
    （1）外币货币性项目
       项     目        期末外币余额                  折算汇率        期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                     1,569,363.56           6.3757        10,005,791.25
    欧元                  17,135,234.96            7.2197       123,711,255.84
    港币                     918,651.10            0.8176           751,089.14
    澳大利亚元                 1,611,897.00           4.6220         7,450,187.93
    越南盾              13,699,078,825.00           0.0003         3,835,772.76
    智利比索                19,852,301.00            0.0075           148,561.71
    马来西亚林吉特                132,580.93            1.5266           202,404.36
应收账款
其中：美元                      555,526.40            6.3757         3,541,869.67
    欧元                 180,687,155.87            7.2197      1,304,507,059.23
    澳大利亚元                  435,454.00            4.6220         2,012,668.39
    越南盾                   8,741,950.00           0.0003             2,447.77
短期借款
其中：欧元                     1,572,358.24           7.2197        11,351,954.79
    （1）政府补助基本情况
             种   类              金    额          列报项目        计入当期损益的金额
昆明市交通运输局运输结构性调整
补助资金
改造项目
目
                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
         种   类          金    额         列报项目   计入当期损益的金额
新型作物专用控释肥产业化示范项
目国家补助科技成果转化资金
公租房专项补助收入               1,107,318.94   其他收益      1,107,318.94
基于农业物联网的智慧农业系统集
成与示范-精准施肥信息化关键技术        1,208,938.15   其他收益      1,208,938.15
集成与示范
山东省自主创新专项                200,344.95    其他收益       200,344.95
技术改造专项                   165,054.17    其他收益       165,054.17
山东省 2015 年对外科技合作进费补
助计划
临沭县土地收购储备中心补偿款（基
础设施补偿款）
室）经费预算指标款
室）经费预算指标
山东省自然科学基金企业先导技术
联合基金立项任务书及划拨匹配资          204,015.62    其他收益       204,015.62
金
重大环境治理工程 2015 年中央预算
内投资计划（第一批）
新及成果转化结转部分）
燃煤锅炉及窑炉协同深度处理改造
项目
磷资源清洁利用与重污染固废源头
近零排放技术
黄河三角洲盐碱地智慧用养技术集
成与示范
新旧动能转换项目奖补款              105,416.90    其他收益       105,416.90
复合肥装置大气污染物源头减排改
造项目
蔬菜种植体系养分增效专用肥产业          178,219.52    其他收益       178,219.52
                          金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
         种   类              金    额         列报项目   计入当期损益的金额
化开发及高效应用
山东省水肥一体化工程技术研究中
心
恒丰银行收临沭县财政局款（18 年
转型创新扶持金）
临沭县财政局 19 年转型升级发展金           385,000.00    其他收益       385,000.00
山东科学技术厅 2020 年省科技奖获
奖项目奖金
临沭县人力资源和社会保障局稳岗
补贴
临沭财政局 2020 年度工业企业转型
升级扶持政策款
临沭县财政局引进人才项目计划款              600,000.00    其他收益       600,000.00
稳岗补贴                        2,105,112.78   其他收益      2,105,112.78
产权局专利奖励资金转收益
长丰县总工会工会经费返还                 136,781.78    其他收益       136,781.78
长丰县科技局自主创新政策兑现               400,000.00    其他收益       400,000.00
第七批省级节水型企业                   100,000.00    其他收益       100,000.00
合肥市智能工厂和数字化车间                100,000.00    其他收益       100,000.00
两化融合管理体系评定                   200,000.00    其他收益       200,000.00
合政（2012）52 号双千工程             124,160.00    其他收益       124,160.00
省能源局 2020 年 11 月电费补贴（瓮
安供电局）
省能源局 2020 年 12 月电费奖励资金
（瓮安供电局）
贵州省工业和信息化厅 2020 年贵州
省促生产稳就业保增长专项奖励资              729,800.00    其他收益       729,800.00
金
贵州大学交来课题“磷石膏资源化利
用与安全处置技术集成”课题研究经             507,800.00    其他收益       507,800.00
费（国家财政拨款）
贵州大学牵头的国家重点研发计划
“西南化工冶金特色产业集聚区固废
                          金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
         种   类              金    额         列报项目   计入当期损益的金额
规模化利用集成示范”课题 2 直接经
费
黔南州加快工业实体经济发展专项
资金（技改补贴奖励资金）
贵州省社会保险事业局-FES 批量代
发 稳岗返还补助金
科技厅成果经费                      120,000.00    其他收益       120,000.00
产业振兴专项资金
贵州省工业和信息化厅 2020 年度贵
州省磷石膏利用奖励资金
黔南州工信局 2020 年 磷石膏资源
综合利用奖励资金
贵州省工业和信息化厅 2021 年度贵
州省磷石膏资源综合利用奖励资金
瓮府常仪（2012）9 号建设果果坪
施补助
关于下达 2014 年贵州省工业和信息
化发展专项资金计划（第一批企业改             300,000.00    其他收益       300,000.00
扩建和结构调整）的通知
“贵州省磷化工清洁生产工程技术研
究中心课题资助经费”
省发展改革委关于下达贵州省节能
循环经济和资源节约重大项目 2015
年中央预算内投资计划（第一批）的
通知
关于申报国家工业转型资金 2015 年
重点任务项目的预通知
项目（30 万吨/年磷石膏制酸联产水           288,000.00    其他收益       288,000.00
泥及碱性肥料工程）
省发展改革委关于下达 2016 年第四
批省预算内基本建设投资计划的通              100,000.00    其他收益       100,000.00
知
                        金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
         种   类            金    额         列报项目   计入当期损益的金额
省工业和信息化发展专项资金（第三
批技术创新项目）
关于下达 2018 年贵州省工业和信息
化发展专项资金计划（第一批企业改           712,500.00    其他收益       712,500.00
扩建和结构调整）的通知
金投资计划（20 万吨/年=水-半水溢        100,000.00    其他收益       100,000.00
法磷酸联产高品质水泥缓凝剂项目）
金（20 万吨/年磷酸钙镁项目）
广东省英德市财政局清财工【2021】
业绿色产品设计补贴
英德财政局转来英科技局清科函
[2020]37#省级重大科技专项-生物农
药和杀虫剂生物合成关键技术研究
与示范奖励款
英德财政局转 2020 年度清科技“设施
蔬菜连作障碍绿色防控技术集成及            300,000.00    其他收益       300,000.00
示范应用”立项资金
英德社保局人才补助费                 200,000.00    其他收益       200,000.00
英德财政局转来科技三项经费及驱
动发展资金(英科字[2020]10 号)
耐盐型微生物制剂产业化开发及应
用（收菏泽市经济开发区管理委员会          1,377,610.56   其他收益      1,377,610.56
财政局 2019 年科技创新发展资金）
农田氮磷淋失阻控技术产品研发与
应用（收山东省科学技术厅 2021 年       1,300,000.00   其他收益      1,300,000.00
泰山产业领军人才项目款）
山东省科学技术厅拨付重大科技创
新工程结转项目经费
气高校除尘项目中央预算内投资
复合肥生产系统煤改气等（综合）能
效提升改造
助经费
                                 金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
            种   类                     金    额          列报项目          计入当期损益的金额
泰山产业领军人才奖（菏泽经济开发
区经济发展部）
政府发展专项资金                               100,000.00     其他收益                    100,000.00
突出贡献奖补                                 500,000.00     其他收益                    500,000.00
产业扶持奖补                               2,000,000.00     其他收益               2,000,000.00
土地返款                                   266,444.07     其他收益                    266,444.07
以工代训补贴                                 296,600.00     其他收益                    296,600.00
驻马店市工业和信息化局智能工厂
奖励资金
驻马店市财政局 制造业发展-其他应
用研究支出补助
驻马店市工业和信息化局 2020 年度
产业强市奖励资金
规上企业奖励                                 500,000.00     其他收益                    500,000.00
                                                      其他收益/营
其他补助项目                               2,553,926.31                        2,553,926.31
                                                      业外收入
            合   计                   51,908,020.74                       51,908,020.74
   七、合并范围的变更
   报告期内注销临沂博农农资销售有限公司、山东丰泽金正大农业科技发展有限公司、菏泽亲土
一号农业科技有限公司、贵州亲土一号农业科技有限公司 4 家公司和山东金正大农业科学研究院有
限公司下属 88 家孙公司，收回对云南金正大生态工程有限公司投资，出售临沂金朗化工有限公司、
临沂沭兴农业发展有限公司两家公司和 Compo Holding GmbH、
                                    COMPO Polska sp.z.o.o.、
                                                          Estramil
Investments S.L.、Colada Italy S.r.l.、COMPO Jardin AG、COMPO Benelux N.V.、COMPO France
S.A.S. 7 家公司及其下属子公司在内的合计 23 家从事园艺业务公司。报告期内新设贵州金兴矿业
有限公司、贵州瓮丰建材有限公司、山东施诺德农业科技有限公司 3 家子公司。
   八、在其他主体中的权益
   （1）企业集团的构成
                                                           持股比例（%）
     单位名称            注册地      主要经营地            业务性质                              取得方式
                                                            直接   间接
 金 正 大 诺泰尔化学有       贵州省瓮安     贵州省瓮安
                                               生产销售        100.00                投资设立
 限公司                  县         县
 贵 州 金 兴矿业有限公       贵州省瓮安     贵州省瓮安       磷矿开采、加工、销
 司                    县         县             售
 贵 州 瓮 丰建材有限公       贵州省瓮安     贵州省瓮安       技术开发、加工、销                  100.00      投资设立
                               金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
司                       县       县         售
福 泉 金 正大农业科技          贵州省福泉   贵州省福泉   销售、技术开发、咨
有限公司                    市       市         询
贵 州 正 磷科技有限公          贵州省瓮安   贵州省瓮安   磷石膏制品研发、生
司                       县       县     产、销售和技术服务
贵 州 金 正大化肥有限          贵州省瓮安   贵州省瓮安
                                           化肥原料销售            100.00   投资设立
公司                      县       县
金 正 大 农业投资有限          山东省临沭   山东省临沭   农业投资、农业服务                       非同一控制下
公司                      县       县         等                             合并
山 东 圣 科特农业科技          山东省临沂   山东省临沂   投资、销售、技术开
有限公司                    市       市      发、咨询、推广
山 东 微 力丰农业服务          山东省临沂   山东省临沂   投资、销售、技术培
有限公司                    市       市        训、咨询
农 商 一 号电子商务有          北京市朝阳   北京市朝阳   销售、技术开发、咨                       非同一控制下
限公司                     区       区         询                             合并
山 东 农 商一号电子商          山东省临沭   山东省临沭   销售、技术开发、咨                       非同一控制下
务有限公司                   县       县         询                             合并
陕 西 农 商一号电子商          陕西省西安   陕西省西安   销售、技术开发、咨                       非同一控制下
务有限公司                   市       市         询                             合并
宁 波 梅 山保税港区金
                      宁波北仑区   宁波北仑区         投资咨询      5.11    88.89   投资设立
正大投资有限公司
康朴投资有限公司
(Compo     Investco    德国      德国      业务投资、融资                94.00   投资设立
GmbH)
COMPO Investment
                       香港      香港            投资               94.00   投资设立
Company Ltd.
康朴（中国）有限公司
                      贵州省瓮安   贵州省瓮安   家庭园艺肥料培养基
（ COMPO China                                                 94.00   投资设立
                        县       县     及植保产品生产销售
Ltd.）
四 川 康 朴化肥有限公          四川省眉山   四川省眉山   家庭园艺肥料培养基
司                       市       市     及植保产品生产销售
贵 州 康 朴化肥有限公          贵州省瓮安   贵州省瓮安   家庭园艺肥料培养基
司                       县       县     及植保产品生产销售
广 西 康 朴化肥有限公          广西省南宁   广西省南宁   家庭园艺肥料培养基
司                       市       市     及植保产品生产销售
重 庆 康 朴化肥有限公          重庆市大足   重庆市大足   家庭园艺肥料培养基
司                       区       区     及植保产品生产销售
内 蒙 古 康朴化肥有限          内蒙古呼和   内蒙古呼和   家庭园艺肥料培养基
公司                     浩特市     浩特市    及植保产品生产销售
河 北 康 朴化肥销售有          河北省石家   河北省石家   家庭园艺肥料培养基
限公司                     庄市      庄市    及植保产品生产销售
宜控（山东）作物营养            山东省菏泽   山东省菏泽   家庭园艺肥料培养基
有限公司                    市       市     及植保产品生产销售
山 西 康 朴化肥有限公          山西省运城   山西省运城   家庭园艺肥料培养基
司                       市       市     及植保产品生产销售
天 津 康 朴化肥销售有          天津市宁河   天津市宁河   家庭园艺肥料培养基
限公司                     区       区     及植保产品生产销售
山 东 康 朴园艺有限公          山东省临沂   山东省临沂   家庭园艺肥料培养基
司                       市       市     及植保产品生产销售
山 东 康 朴植保有限公          山东省临沂   山东省临沂
                                       技术开发、销售                94.00   投资设立
司                       市       市
上 海 康 朴园艺有限公          上海市宝山   上海市宝山   家庭园艺肥料培养基
司                       区       区     及植保产品生产销售
陕 西 康 朴农业科技有          陕西省渭南   陕西省渭南   家庭园艺肥料培养基
限公司                     市       市     及植保产品生产销售
云 南 康 朴化肥有限公          云南省曲靖   云南省曲靖   家庭园艺肥料培养基
司                       市       市     及植保产品生产销售
云 南 康 朴园艺有限公          云南省昆明   云南省昆明   家庭园艺肥料培养基               94.00   投资设立
                                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
司                          市       市     及植保产品生产销售
广 东 康 朴化肥有限公             广东省清远   广东省清远   家庭园艺肥料培养基
司                          市       市     及植保产品生产销售
安 徽 康 朴化肥有限公             安徽省合肥   安徽省合肥   家庭园艺肥料培养基
司                          市       市     及植保产品生产销售
浙 江 康 朴化肥有限公             浙江省杭州   浙江省杭州   家庭园艺肥料培养基
司                          市       市     及植保产品生产销售
康朴（北京）植物营养               北京市海淀   北京市海淀   销售、技术开发、咨
研究院有限公司                    区       区         询
北 京 康 朴园艺有限公             北京市海淀   北京市海淀   家庭园艺肥料培养基
司                          区       区     及植保产品生产销售
辽 宁 康 朴化肥有限公             辽宁省铁岭   辽宁省铁岭   家庭园艺肥料培养基
司                          市       市     及植保产品生产销售
黑 龙 江 康朴化肥有限             黑龙江省哈   黑龙江省哈   家庭园艺肥料培养基
公司                        尔滨市     尔滨市    及植保产品生产销售
江 西 康 朴化肥有限公             江西省南昌   江西省南昌   家庭园艺肥料培养基
司                          市       市     及植保产品生产销售
海 南 康 朴化肥有限公             海南省海口   海南省海口   家庭园艺肥料培养基
司                          市       市     及植保产品生产销售
菏 泽 康 朴化肥服务有             山东省菏泽   山东省菏泽   家庭园艺肥料培养基
限公司                        市       市     及植保产品生产销售
河 南 康 朴化肥有限公             河南省驻马   河南省驻马   家庭园艺肥料培养基
司                          店市      店市    及植保产品生产销售
吉 林 康 朴化肥有限公             吉林省四平   吉林省四平   家庭园艺肥料培养基
司                          市       市     及植保产品生产销售
                                         贸易、进出口化学品、
                                         化肥、原料、杀虫剂、                     非同一控制下
DeltaChem GmbH           德国明斯特   德国明斯特                          94.00
                                         除草剂、叶面肥、生                        合并
                                            物刺激素
青 岛 德 化农业科技有             山东省青岛   山东省青岛   销售、技术开发、咨
限公司                        市       市         询
                                         贸易、进出口化学品、
Deltachem    America     智利圣地亚   智利圣地亚   化肥、原料、杀虫剂、                     非同一控制下
SpA                        哥       哥     除草剂、叶面肥、生                        合并
                                            物刺激素
                                         贸易、进出口化学品、
DELTACHEM                马来西亚雪   马来西亚雪   化肥、原料、杀虫剂、                     非同一控制下
RESOURCES        SDN                                            94.00
                           兰莪      兰莪    除草剂、叶面肥、生                        合并
BHD
                                            物刺激素
Ekompany
                          荷兰      荷兰     控释肥生产与销售               94.00   投资设立
International B.V.
青 岛 荷 康进出口有限             山东省青岛   山东省青岛   销售、技术开发、咨
公司                         市       市         询
山 东 施 诺德农业科技             山东省临沂   山东省临沂
                                              生产销售              94.00   投资设立
有限公司                       市       市
Kingenta      Investco   西班牙马德   西班牙马德   家庭园艺肥料培养基
S.L.                       里       里     及植保产品生产销售
                         西班牙阿尔   西班牙阿尔   家庭园艺肥料培养基                      非同一控制下
A.NAVARRO, S.A.                                                 65.80
                          梅里亚     梅里亚    及植保产品生产销售                        合并
                                         家庭园艺肥料培养基
Synergie GmbH            德国明斯特   德国明斯特                          94.00   投资设立
                                          及植保产品研发
Kingenta    Leading                      肥料培养基及植保产                      非同一控制下
Agriscience               以色列     以色列                          100.00
                                            品销售                          企业合并
Development LP
菏 泽 金 正大生态工程             山东省菏泽   山东省菏泽
                                              生产加工    100.00            投资设立
有限公司                       市       市
山 东 金 正源农业生产             山东省济南   山东省济南
                                               销售              100.00   投资设立
资料有限公司                     市       市
                        金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
黑 龙 江 奥磷丹肥业科   黑龙江省宾   黑龙江省宾
                                    研发销售             60.00   投资设立
技有限公司            县       县
山 东 金 正大农业科学   山东省济南   山东省济南
                                    咨询服务   100.00            投资设立
研究院有限公司          市       市
海 口 金 正大农业技术   海南省海口   海南省海口   生产销售、咨询技术
服务有限公司          市英秀区    市英秀区       开发
临 渭 区 金正大农化服   陕西省渭南   陕西省渭南   销售、技术开发、咨
务有限公司            市       市         询
庆 阳 金 正大农业服务   甘肃省庆阳   甘肃省庆阳   销售、技术开发、咨
有限公司             市       市         询
南 阳 金 正大农业服务   河南省南阳   河南省南阳   销售、技术开发、咨
有限公司             市       市         询
广 东 金 正大生态工程
               广东英德市   广东英德市        生产销售   100.00            投资设立
有限公司
广 东 清 远金正大农业   广东省英德   广东省英德   研发、技术推广、初
研究院有限公司          市       市       加工、销售
辽 宁 金 正大生态工程   辽宁省铁岭   辽宁省铁岭
                                    生产销售   100.00            投资设立
有限公司             市       市
河 南 金 正大生态工程   河南省郸城   河南省郸城
                                    生产销售   100.00            投资设立
有限公司             县       县
河 南 豫 邮金大地科技   河南省驻马   河南省驻马
                                    生产销售             60.00   投资设立
服务有限公司           店市      店市
安 徽 金 正大生态工程   安徽省长丰   安徽省长丰
                                    生产销售   100.00            投资设立
有限公司             县       县
安 徽 中 测质量检验检   安徽省合肥   安徽省合肥   检测、技术服务、咨
测有限公司            市       市         询
鹰 潭 金 正大农化服务
               江西鹰潭市   江西鹰潭市        生产销售            100.00   投资设立
有限责任公司
               山东省临沭   山东省临沭
金大地化肥有限公司                           生产加工   100.00            投资设立
                 县       县
施 诺 德 特肥技术开发   山东省临沂   山东省临沂   技术咨询、服务、销
有限公司             市       市         售
德 州 金 正大生态工程   山东省武城   山东省武城
                                    生产销售   100.00            投资设立
有限公司             县       县
沃 夫 特 复合肥有限公   山东省临沭   山东省临沭
                                    生产加工   100.00            投资设立
司                县       县
山 东 力 康农生态科技   山东省临沭   山东省临沭
                                    生产销售            100.00   投资设立
有限公司             县       县
                               土壤修复技术与产品
亲 土 一 号农业科技有   山东省临沭   山东省临沭
                               研发、制造、销售、   100.00            投资设立
限公司              县       县
                               技术咨询、技术服务
山 东 天 成农业有限公   山东省临沂   山东省临沂   技术开发、销售、咨
司                市       市         询
山 东 天 成农业服务有   山东省临沂   山东省临沂   技术开发、销售、咨
限公司              市       市         询
山 东 天 成壹品果蔬有   山东省临沂   山东省临沂   技术开发、销售、咨
限公司              市       市         询
云 南 中 正化学工业有   云南省晋宁   云南省晋宁                                 非同一控制下
                                    生产销售   100.00
限公司              县       县                                     合并
云 南 锟 运储运有限公   云南省昆明   云南省昆明                                 非同一控制下
司                市       市                                     合并
新 疆 普 惠农业科技有
               新疆昌吉州   新疆昌吉州        生产销售   100.00            投资设立
限公司
北 京 金 正大控释肥研   北京市海淀   北京市海淀
                                    研发咨询   100.00            投资设立
究院有限公司           区       区
金正大（天津）工程科     天津市自贸   天津市自贸   销售、技术开发、咨
技有限公司           试验区     试验区        询
金正大（天津）国际贸     天津市自贸   天津市自贸   进出口代理、销售、            100.00   投资设立
                                        金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
 易有限公司                    试验区         试验区               贸易代理
 北 京 花 童园艺科技有            北京市朝阳       北京市朝阳
                                                   销售、技术推广                       100.00       投资设立
 限公司                       区           区
 金正大（山东）进出口              山东省临沂       山东省临沂
                                                       进出口贸易        100.00                    投资设立
 有限公司                      市           市
 山 东 金 正大复合肥料
                         山东省临沭       山东省临沭
 工 程 研 究中心有限公                                           研发咨询        100.00                    投资设立
                           县           县
 司
                                                  土壤修复技术与产品
 山 东 亲 土一号土壤修            山东省临沭       山东省临沭
                                                  研发、制造、销售、             80.00                 投资设立
 复工程有限公司                   县           县
                                                  技术咨询、技术服务
 金 大 地 生态工程有限            山东省东营       山东省东营        生产、销售、技术开
 公司                        市           市           发、咨询、推广
 青 岛 金 正天元贸易有            山东青岛黄       山东青岛黄
                                                       化肥原料贸易           75.00                 投资设立
 限公司                       岛区          岛区
 新 疆 金 正大农佳乐生                                                                                非同一控制下
                         新疆阿克苏       新疆阿克苏              生产销售            51.00
 态工程有限公司                                                                                       合并
 金正大（香港）投资有
                             香港        香港                投资         100.00                    投资设立
 限公司
 Kingenta     Vietnam
                             越南        越南         复合肥、控释肥销售                      100.00       投资设立
 Company Limited
 Kingenta Asia Pacific
                          新加坡         新加坡               贸易转口                     100.00       投资设立
 Pte Ltd
 Kingenta Australia Ag                            肥料培养基及植保产
                         澳大利亚        澳大利亚                                        100.00       投资设立
 Pty Ltd                                             品销售
                         美国马里兰       美国马里兰
 金正大（美国）新型肥              州银春市普       州银春市普
                                                        研发服务        100.00                    投资设立
 料研发中心                    利蒙斯街        利蒙斯街
     （2）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
     无。
     （3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
     无。
     无。
     （1）重要的合营企业
                                                                持股比例（%）                 对合营企业或联
合营企业或联营企 主要经营
                                  注册地            业务性质                                   营企业投资的会
     业名称                 地                                      直接              间接
                                                                                             计处理方法
瓮安县磷化有限责
                    贵州瓮安 贵州瓮安                    磷产品生产                      34.00            权益法
任公司
                                         农业服务、农资及农
金丰农业服务有限
                    山东临沂 山东菏泽 服产品销售、农业项                         20.56       20.56            权益法
公司
                                                 目投资
                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （2）重要合营企业的主要财务信息
                                期末余额/本期金额
        项   目
                  瓮安县磷化有限责任公司               金丰农业服务有限公司
流动资产                       115,004,728.40       2,321,044,481.06
其中：现金和现金等价物                    118,078.03         82,220,879.63
非流动资产                      163,925,779.23       1,406,266,428.29
资产合计                       278,930,507.63       3,727,310,909.35
流动负债                       139,300,772.95        364,718,455.12
非流动负债                       27,000,000.00         21,577,953.85
负债合计                       166,300,772.95        386,296,408.97
少数股东权益                                            43,471,644.21
归属于母公司股东权益                 112,629,734.68       3,297,542,856.17
按持股比例计算的净资产份额               38,294,109.79       1,355,949,622.46
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—固定资产评估增值摊销                   -130,378.72
—无形资产评估增值摊销                 -5,914,218.47
—其他                          7,258,503.34          -1,813,078.30
对合营企业权益投资的账面价值              39,508,015.94       1,354,136,544.15
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入                        61,233,560.49       2,152,202,390.78
财务费用                          324,827.79           -1,445,459.99
所得税费用                       -4,910,987.03          1,095,164.62
净利润                        -23,077,359.95         18,203,053.59
终止经营的净利润
其他综合收益                     -23,077,359.95         18,203,053.59
综合收益总额                     -23,077,359.95         18,203,053.59
本期收到的来自合营企业的股利
                  金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （续）
                              上年年末余额/上期金额
        项   目
                  瓮安县磷化有限责任公司               金丰农业服务有限公司
流动资产                       147,489,619.39       2,216,184,380.73
其中：现金和现金等价物                  3,998,769.41        219,925,716.77
非流动资产                      117,060,314.45       1,421,438,651.16
资产合计                       264,549,933.84       3,637,623,031.89
流动负债                       140,791,455.02        332,762,276.29
非流动负债                                             22,049,308.81
负债合计                       140,791,455.02        354,811,585.10
少数股东权益                                             2,399,485.91
归属于母公司股东权益                 123,758,478.82       3,280,411,960.88
按持股比例计算的净资产份额               42,077,882.80       1,348,905,398.31
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—固定资产评估增值摊销                   -130,378.72
—无形资产评估增值摊销                 -5,914,218.47
—其他                         17,365,629.91          -1,813,078.30
对合营企业权益投资的账面价值              53,398,915.52       1,347,092,320.01
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入                       100,254,164.44       2,386,935,877.81
财务费用                           889,454.11          -3,378,547.75
所得税费用                       -9,158,297.73          4,302,973.33
净利润                        -30,185,131.74          5,470,927.96
终止经营的净利润
其他综合收益                     -30,185,131.74          5,470,927.96
综合收益总额                     -30,185,131.74          5,470,927.96
本期收到的来自合营企业的股利
                 金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  九、与金融工具相关的风险
  本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司的主
要金融工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当
的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最
大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变
量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况
下进行的。
  （1）外汇风险
  外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司存在少量出口业务，由于使用外币结算商业交易
不重大，本公司认为公司无重大外汇风险。
  （2）利率风险
  本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务，2021 年度银行借款主要系固定利率，对本年
度净利润尚未产生重大影响。
  （3）其他价格风险
  本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动，主要原材料和产品的价格存在相
关性，其中钾肥、磷酸一铵和尿素相关性较强。为最大限度的避免由于价格波动带来的风险，本公
司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势，并通过定期的利润贡献分析进
行采购及生产决策，确保股东利益最大化。
  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款
等。
  本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的
资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
  本公司应收票据主要为银行承兑汇票，由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大
损失，存在较低的信用风险。
  本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储备，以
满足长短期的流动资金需求。
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   十、公允价值的披露
                                     期末公允价值
       项 目            第一层次公    第二层次公    第三层次公允价
                                                                  合计
                      允价值计量    允价值计量           值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                               292,360,048.10       292,360,048.10
（二）其他权益工具投资                              148,499,180.00       148,499,180.00
（三）应收款项融资                                     7,710,785.00      7,710,785.00
持续以公允价值计量的资产总额                           448,570,013.10       448,570,013.10
   本公司第一层次公允价值计量项目即持有国内上市公司股票（交易性金融资产）。期末本公司
根据该股票的公开市场报价确认公允价值。
   本公司第二层次公允价值计量项目即持有基金投资公司股权（其他非流动金融资产）和理财产
品（交易性金融资产）。其他非流动金融资产，期末本公司对基金投资公司所投项目进行穿透，按
公开市场价格或同行业平均市盈率扣除流动性后将各个项目重新估值，并调整基金投资公司的财务
报表使其按公允价值计量。本公司以此确定所持基金份额的公允价值。
   本公司第三层次公允价值计量项目包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（其他权益工具投资）和理财产品（交易性金融资产）。其他权益工具投资，由于被投资
单位无公开市场，经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公
允价值的合理估计进行计量。
   十一、关联方及关联交易
                                                母公司对本 母公司对本公
   母公司名称       注册地      业务性质       注册资本         公司的持股 司的表决权比
                                                 比例（%）          例（%）
临沂金正大投资控股有限 临 沭 县 育
                       中小企业投资      3,566.35           34.00           34.00
公司          新路 92 号
   详见附注八、1、在子公司中的权益。
   本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
      其他关联方名称                        关联方关系
李玉晓                                董事、首席执行官
高义武、张晓义                                董事
陈国福、葛夫连                               独立董事
杨功庆                            董事会秘书、暂代财务负责人
杨艳、李新柱、吴秀清                            公司监事
颜明霄、郑树林、胡兆平、翟际栋、徐恒军                   副总经理
万连步                         董事长、总经理，2022 年 1 月 17 日离任
唐勇                     副总经理、财务负责人，2022 年 1 月 17 日离任
崔彬                            副总经理，2021 年 4 月 22 日离任
杨春菊                          董事会秘书，2021 年 4 月 22 日离任
临沂金正大投资控股有限公司                      本企业的母公司
山东新天融资担保有限公司                     母公司控制的其他企业
山东新资源生态肥有限公司                  实际控制人直系亲属控制的企业
诺贝丰（中国）农业有限公司                 实际控制人直系亲属控制的企业
诺贝丰（北京）水肥一体化技术有限公司             诺贝丰（中国）控制的子公司
山东亲土一号农业有限公司                   诺贝丰（中国）控制的子公司
诺贝丰（陕西）农业有限公司                  诺贝丰（中国）控制的子公司
诺贝丰（云南）化学有限公司                  诺贝丰（中国）控制的子公司
诺泰尔（中国）化学有限公司                 实际控制人直系亲属控制的企业
贵州诺泰尔租赁有限公司                    诺泰尔（中国）控制的子公司
云南常青树化工有限公司                    诺泰尔（中国）控制的子公司
寻甸常青树租赁有限公司                      云南常青树控制的子公司
富朗（中国）生物科技有限公司                实际控制人直系亲属控制的企业
富朗（北京）生物技术研究院有限公司               富朗（中国）控制的子公司
富朗（临沂）农业科技服务有限公司                富朗（中国）控制的子公司
山东丰倍得生物科技有限公司                   富朗（中国）控制的子公司
富朗（山东）农业服务有限公司                   公司高管担任董事的企业
临沂大成创业投资有限公司                     公司高管担任董事的企业
临沭城达产业发展有限公司                     公司高管担任监事的企业
临沂东昊投资有限公司                       公司高管担任董事的企业
临沂天成农业投资有限公司                     公司高管担任高管的企业
临沭金丰公社咨询管理有限公司                   公司高管担任董事的企业
山东坤态农业科技有限公司                    原公司高管担任董事的企业
金丰农业服务有限公司                      原公司高管担任监事的企业
金丰公社农业服务有限公司                    原公司高管担任监事的企业
                               金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
 栖霞金丰公社农业服务有限公司                          金丰公社控制的子公司
 蒲城县金丰公社农业服务有限公司                         金丰公社控制的子公司
 枣庄市山亭区金丰公社农业服务有限公司                      金丰公社控制的子公司
 山东金丰公社教育科技有限公司                          金丰公社控制的子公司
 山东省香斑长农产品有限公司                           金丰公社控制的子公司
 山东金丰公社果蔬有限公司                            金丰公社控制的子公司
 山东金丰公社农产品经营有限公司                         金丰公社控制的子公司
 山东金丰盛华农业科技有限公司                          金丰公社控制的子公司
 青岛汇益金丰商业保理有限公司                          金丰公社控制的子公司
 湖北力康农生态工程有限公司                           金丰公社控制的子公司
 青岛金丰公社农业产业服务有限公司                        金丰公社控制的子公司
 广西金丰公社农业发展有限公司                          金丰公社控制的子公司
 河南省金丰公社农业服务有限公司                         金丰公社控制的子公司
 江苏金丰公社农业服务有限公司                          金丰公社控制的子公司
 烟台市牟平区金丰公社农业服务有限公司                      金丰公社控制的子公司
 辽宁金丰公社农业服务有限公司                          金丰公社控制的子公司
 黑龙江金丰公社农业服务有限公司                         金丰公社控制的子公司
 渭南金丰公社农业服务有限公司                         原公司高管担任监事的企业
 行唐县金丰公社农业服务有限公司                        原公司高管担任监事的企业
 明光市金丰农业服务有限公司                          原公司高管担任监事的企业
 临沂沭兴农业发展有限公司                             已出售 1 年内子公司
 临沂金朗化工有限公司                               已出售 1 年内子公司
 COMPO Holding GmbH                       已出售 1 年内子公司
 Estramil Investments S.L.                已出售 1 年内子公司
 Colada Italy S.r.l                       已出售 1 年内子公司
 COMPO France SAS                         已出售 1 年内子公司
 COMPO Polska sp. z.o.o.                  已出售 1 年内子公司
 COMPO Consumer Benelux N.V.              已出售 1 年内子公司
 COMPO Jardin AG                          已出售 1 年内子公司
     （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    ①采购商品/接受劳务情况
               关联方             关联交易内容     本期金额              上期金额
诺贝丰（中国）农业有限公司                   电，蒸汽                         2,588,717.83
诺贝丰（中国）农业有限公司                   磷酸一铵        2,303,256.88        25,527.53
诺贝丰（中国）农业有限公司                   普通肥         9,668,490.42   135,689,602.14
诺贝丰（中国）农业有限公司                   水溶肥        62,002,779.88   107,760,646.10
                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
      关联方          关联交易内容     本期金额              上期金额
诺贝丰（中国）农业有限公司      原料及其他       21,740,852.72    53,414,233.96
诺贝丰（陕西）农业有限公司       控释肥         6,694,504.61    15,157,474.11
诺贝丰（陕西）农业有限公司       普通肥        78,344,758.94   107,572,902.81
诺贝丰（陕西）农业有限公司       水溶肥         3,347,477.71     2,617,283.36
诺贝丰（陕西）农业有限公司      原料及其他        8,854,128.19      716,096.67
山东亲土一号农业有限公司       原料及其他           71,429.20        11,535.73
富朗（临沂）农业科技服务有限公司    普通肥          350,481.66       350,481.66
富朗（临沂）农业科技服务有限公司   原料及其他         347,036.68        111,853.22
富朗（山东）农业服务有限公司      普通肥                          1,003,623.88
富朗（山东）农业服务有限公司      水溶肥                             11,353.22
富朗（山东）农业服务有限公司     原料及其他           11,766.06        81,463.31
富朗（中国）生物科技有限公司      水溶肥       257,773,182.00    34,983,176.17
富朗（中国）生物科技有限公司     原料及其他       72,374,868.39     7,526,800.88
湖北力康农生态工程有限公司       控释肥          181,981.65       395,974.86
湖北力康农生态工程有限公司       普通肥        82,234,412.69    83,920,263.16
湖北力康农生态工程有限公司       水溶肥            93,700.50      183,168.99
湖北力康农生态工程有限公司      原料及其他         498,921.31       686,558.64
金丰公社农业服务有限公司        普通肥        11,200,653.59     1,055,669.75
金丰公社农业服务有限公司       原料及其他          98,699.12       456,992.15
诺泰尔（中国）化学有限公司       普通肥          303,294.70           994.49
诺泰尔（中国）化学有限公司       水溶肥         9,549,665.76     1,044,436.92
诺泰尔（中国）化学有限公司      原料及其他        9,000,652.26     1,064,960.32
山东金丰公社果蔬有限公司       原料及其他           98,324.59       227,332.11
山东金丰公社农产品经营有限公司    原料及其他         114,010.00       250,199.09
云南常青树化工有限公司        自产磷酸一铵        211,009.17       835,385.34
云南常青树化工有限公司         普通肥        11,403,764.58      699,238.53
云南常青树化工有限公司        原料及其他       40,648,974.09    75,391,252.30
寻甸常青树租赁有限公司        原料及其他       15,410,883.02
  ②出售商品/提供劳务情况
      关联方          关联交易内容     本期金额              上期金额
诺贝丰（中国）农业有限公司       普通肥          399,731.93      1,255,821.07
诺贝丰（中国）农业有限公司       水溶肥         6,848,824.24     4,409,174.30
诺贝丰（中国）农业有限公司       控释肥                               844.04
诺贝丰（中国）农业有限公司      原料及其他       17,217,404.43   146,176,355.06
诺贝丰（中国）农业有限公司      自产磷酸一铵         -50,091.75     7,402,293.56
                    金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
      关联方           关联交易内容      本期金额             上期金额
诺贝丰（中国）农业有限公司         电费                          7,694,515.14
诺贝丰（陕西）农业有限公司        控释肥          2,973,779.86    3,172,249.54
诺贝丰（陕西）农业有限公司      磷酸一铵（自产）       4,872,833.00
诺贝丰（陕西）农业有限公司        普通肥             33,100.92     235,625.31
诺贝丰（陕西）农业有限公司        水溶肥              5,333.48      58,453.86
诺贝丰（陕西）农业有限公司        硝基肥              2,178.13         660.56
诺贝丰（陕西）农业有限公司       原料及其他        22,068,818.48   24,191,833.47
河北诺贝丰现代农业有限公司        控释肥                           -570,707.02
河北诺贝丰现代农业有限公司        普通肥                           -932,610.21
河北诺贝丰现代农业有限公司        水溶肥                         -2,209,609.20
河北诺贝丰现代农业有限公司        硝基肥                         -2,623,763.08
河北诺贝丰现代农业有限公司       原料及其他                           32,944.95
山东亲土一号农业有限公司         控释肥         13,615,272.34   12,011,297.42
山东亲土一号农业有限公司         普通肥        100,521,839.49   95,857,390.54
山东亲土一号农业有限公司         水溶肥         17,409,279.90   14,609,421.23
山东亲土一号农业有限公司         硝基肥         33,078,678.48   31,022,879.29
山东亲土一号农业有限公司        原料及其他         1,041,657.12     545,405.44
渭南金丰公社农业服务有限公司       普通肥           218,715.59     1,016,145.72
渭南金丰公社农业服务有限公司       水溶肥             84,036.69      46,169.72
渭南金丰公社农业服务有限公司       硝基肥             91,376.15
行唐金丰公社农业服务有限公司      普通肥及其他           27,614.68     946,789.08
西安金丰公社农业服务有限公司       普通肥                           354,416.52
富朗（临沂）农业科技服务有限公司     普通肥                              7,486.24
富朗（临沂）农业科技服务有限公司     水溶肥                               415.05
富朗（临沂）农业科技服务有限公司    原料及其他                           46,686.73
富朗（山东）农业服务有限公司       控释肥                         -1,895,158.56
富朗（山东）农业服务有限公司       普通肥             33,975.04   -6,854,467.41
富朗（山东）农业服务有限公司       水溶肥             34,862.38   -7,688,556.11
富朗（山东）农业服务有限公司       硝基肥                         -4,598,243.51
富朗（山东）农业服务有限公司      原料及其他                          250,308.65
富朗（中国）生物科技有限公司     电费，蒸汽，天然气                      1,165,637.80
富朗（中国）生物科技有限公司      自产磷酸一铵                         157,724.77
                 金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
      关联方        关联交易内容     本期金额              上期金额
富朗（中国）生物科技有限公司    水溶肥         2,774,974.10     2,660,087.08
富朗（中国）生物科技有限公司   原料及其他        9,922,754.19    13,663,121.64
贵州金丰公社农业服务有限公司    控释肥                              5,669.72
贵州金丰公社农业服务有限公司    普通肥          371,064.22      2,253,487.45
贵州金丰公社农业服务有限公司    水溶肥                             95,431.20
贵州金丰公社农业服务有限公司    硝基肥            40,605.51      202,163.67
湖北力康农生态工程有限公司     控释肥            33,669.72      109,458.64
湖北力康农生态工程有限公司     普通肥         4,407,087.33    17,821,009.47
湖北力康农生态工程有限公司     水溶肥          293,466.91      1,812,871.10
湖北力康农生态工程有限公司     硝基肥          770,459.45      2,917,544.96
湖北力康农生态工程有限公司    原料及其他       40,052,818.15    16,953,625.40
金丰公社农业服务有限公司      控释肥        46,156,409.98    63,411,722.26
金丰公社农业服务有限公司      普通肥       204,961,740.86   388,237,737.16
金丰公社农业服务有限公司      水溶肥       148,578,039.90     9,766,336.09
金丰公社农业服务有限公司      硝基肥        35,056,040.16    52,196,890.38
金丰公社农业服务有限公司     原料及其他       43,442,511.32    14,563,993.09
诺泰尔（中国）化学有限公司    自产磷酸一铵          34,521.47        50,691.88
诺泰尔（中国）化学有限公司     普通肥        13,359,181.84    22,796,231.89
诺泰尔（中国）化学有限公司     水溶肥         7,920,991.45     6,305,123.03
诺泰尔（中国）化学有限公司     硝基肥         9,108,053.51    19,744,925.13
诺泰尔（中国）化学有限公司    原料及其他        2,900,445.35     2,142,683.03
山东坤态农业科技有限公司      控释肥          109,238.53         51,743.12
山东坤态农业科技有限公司      普通肥         5,673,270.16        31,532.84
山东坤态农业科技有限公司      水溶肥          -870,760.35     4,038,968.82
山东坤态农业科技有限公司     原料及其他         330,054.08            61.95
山东省香斑长农产品有限公司    原料及其他         950,844.93          3,588.63
云南常青树化工有限公司      自产磷酸一铵                         102,844.04
云南常青树化工有限公司      原料及其他                         2,995,045.85
临沂金朗化工有限公司       原料及其他        1,249,060.15
明光市金丰农业服务有限公司    原料及其他            1,219.43
西安金丰公社农业服务有限公司    普通肥            48,990.83
西安金丰公社农业服务有限公司   生物刺激素           15,963.30
                        金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
         关联方            关联交易内容              本期金额               上期金额
西安金丰公社农业服务有限公司           土调类                   248,493.57
西安金丰公社农业服务有限公司           硝基肥                    57,798.17
西安金丰公社农业服务有限公司           液体肥                    30,056.51
西安金丰公社农业服务有限公司           植保产品                    6,545.32
云南常青树化工有限公司            磷酸一铵（自产）                547,929.52
云南常青树化工有限公司             其他原料化肥                1,266,261.59
   （2）关联租赁情况
   ①本公司作为承租方
      出租方名称             租赁资产种类           本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
 贵州诺泰尔租赁有限公司            土地、设备                 3,385,994.68
 诺泰尔（中国）化学有限公司          土地、设备                  974,789.57
   （3）关联担保情况
                                                                   担保是否已
   担保方          被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                   经履行完毕
金正大诺泰尔化学有限
               金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
               程集团股份有    50,000,000.00   2020-06-25   2021-06-01    是
工程有限公司、万连步、
               限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
               金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
               程集团股份有    50,000,000.00   2020-06-25   2021-06-01    是
工程有限公司、万连步、
               限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
               金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
               程集团股份有    25,000,000.00   2021-05-28   2022-05-10    否
工程有限公司、万连步、
               限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
               金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
               程集团股份有    25,000,000.00   2021-05-28   2022-05-10    否
工程有限公司、万连步、
               限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
               金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
               程集团股份有    25,000,000.00   2021-05-28   2022-05-10    否
工程有限公司、万连步、
               限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
               金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
               程集团股份有    25,000,000.00   2021-05-28   2022-05-10    否
工程有限公司、万连步、
               限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限     金正大生态工
公司、菏泽金正大生态     程集团股份有    25,000,000.00   2021-05-28   2022-05-10    否
工程有限公司、万连步、    限公司
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                  担保是否已
     担保方       被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                  经履行完毕
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    25,000,000.00   2021-05-28   2022-05-10    否
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    25,000,000.00   2021-05-28   2022-05-10    否
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    25,000,000.00   2021-05-28   2022-05-10    否
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    50,000,000.00   2020-07-10   2021-07-02    是
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    50,000,000.00   2020-07-15   2021-07-02    是
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    43,000,000.00   2020-12-01   2021-11-18    是
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    49,800,000.00   2020-12-01   2021-11-18    是
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    69,200,000.00   2020-12-01   2021-11-18    是
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    19,800,000.00   2020-12-01   2021-11-18    是
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    18,000,000.00   2020-12-01   2021-11-18    是
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    43,000,000.00   2021-11-04   2022-10-28    否
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                  担保是否已
   担保方         被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                  经履行完毕
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    49,800,000.00   2021-11-04   2022-10-28    否
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    69,200,000.00   2021-11-04   2022-10-28    否
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    19,800,000.00   2021-11-04   2022-10-28    否
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
金正大诺泰尔化学有限
              金正大生态工
公司、菏泽金正大生态
              程集团股份有    18,000,000.00   2021-11-04   2022-10-28    否
工程有限公司、万连步、
              限公司
李丽
              金正大生态工
临沂金正大控股股东有
              程集团股份有   698,042,152.87   2019-12-31   2020-11-20    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    20,000,000.00   2020-08-24   2021-08-23    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    21,000,000.00   2020-08-25   2021-08-24    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    40,000,000.00   2020-03-22   2021-03-22    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    14,390,000.00   2020-04-26   2021-04-26    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    4,310,000.00    2020-09-25   2021-09-06    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    25,752,157.01   2020-03-12   2021-03-11    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    22,794,000.00   2020-03-12   2021-03-12    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    7,368,750.00    2020-03-23   2021-03-23    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    15,182,557.85   2020-09-21   2021-03-22    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                  担保是否已
   担保方         被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                  经履行完毕
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    12,025,800.00   2020-04-07   2021-04-07    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    25,255,536.72   2020-10-12   2021-04-12    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    14,726,973.74   2020-10-29   2021-04-28    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    4,912,500.00    2020-06-16   2021-06-15    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    19,649,990.00   2020-08-26   2021-08-26    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    7,368,750.00    2020-08-27   2021-08-27    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔
              程集团股份有    20,000,000.00   2020-09-18   2021-09-18    否
化学有限公司、万连步、
              限公司
李丽
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔
              程集团股份有    59,660,000.00   2020-09-18   2021-09-18    否
化学有限公司、万连步、
              限公司
李丽
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔
              程集团股份有    6,650,000.00    2020-11-18   2021-09-18    否
化学有限公司、万连步、
              限公司
李丽
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔
              程集团股份有    55,120,000.00   2020-05-26   2021-05-26    否
化学有限公司、万连步、
              限公司
李丽
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔
              程集团股份有    14,762,500.00   2020-04-21   2021-04-21    否
化学有限公司、万连步、
              限公司
李丽
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔
              程集团股份有    34,973,980.40   2020-05-20   2021-05-20    否
化学有限公司、万连步、
              限公司
李丽
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔
              程集团股份有    3,207,894.20    2020-05-21   2021-05-21    否
化学有限公司、万连步、
              限公司
李丽
临沂金正大投资控股有    金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔    程集团股份有
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                  担保是否已
   担保方         被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                  经履行完毕
化学有限公司、万连步、   限公司
李丽
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、金正大诺泰尔
              程集团股份有    15,000,000.00   2020-06-24   2021-06-24    否
化学有限公司、万连步、
              限公司
李丽
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    20,000,000.00   2020-01-02   2021-01-01    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    20,000,000.00   2020-01-03   2021-01-02    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    20,000,000.00   2020-01-03   2021-01-02    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    20,000,000.00   2020-01-06   2021-01-05    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    19,980,000.00   2020-01-06   2021-01-05    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    37,785,000.00   2020-03-11   2021-03-10    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    8,250,000.00    2020-03-18   2021-03-17    否
限公司、万连步、李丽
              限公司
              金正大生态工
万连步、李丽        程集团股份有    84,300,000.00   2020-01-10   2021-01-10    否
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    8,937,066.05    2020-11-04   2021-05-03    是
限公司、万连步
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-04   2021-05-03    是
限公司、万连步
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-05   2021-05-04    是
限公司、万连步
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-05   2021-05-04    是
限公司、万连步
              限公司
              金正大生态工
临沂金正大投资控股有
              程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-05   2021-05-04    是
限公司、万连步
              限公司
                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                 担保是否已
   担保方        被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                 经履行完毕
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-05   2021-05-04    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-05   2021-05-04    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-05   2021-05-04    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-05   2021-05-04    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-06   2021-05-05    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-06   2021-05-05    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-06   2021-05-05    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-06   2021-05-05    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-06   2021-05-05    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-06   2021-05-05    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-06   2021-05-05    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-09   2021-05-08    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-06   2021-05-05    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
临沂金正大投资控股有
             程集团股份有    10,000,000.00   2020-11-11   2021-05-08    是
限公司、万连步
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    3,000,000.00    2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                 担保是否已
   担保方        被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                 经履行完毕
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
             程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
             限公司
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                  担保是否已
   担保方         被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                  经履行完毕
              金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
              程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
              限公司
              金正大生态工
万连步、金正大诺泰尔
              程集团股份有    10,000,000.00   2021-08-24   2022-02-23    否
化学有限公司
              限公司
              金正大生态工
万连步、李丽        程集团股份有   132,000,000.00   2020-01-09   2021-01-08    否
              限公司
              金正大生态工
万连步、李丽        程集团股份有   115,000,000.00   2020-01-02   2021-01-01    否
              限公司
              金正大生态工
万连步、李丽        程集团股份有   104,000,000.00   2019-12-26   2020-12-25    否
              限公司
              金正大生态工
万连步、李丽        程集团股份有    74,499,800.00   2020-01-16   2021-01-15    否
              限公司
临沂金正大投资控股有    金正大生态工
限公司、万连步、金正    程集团股份有    30,000,000.00   2020-10-23   2022-04-24    否
大诺泰尔化学有限公司    限公司
临沂金正大投资控股有    金正大生态工
限公司、万连步、金正    程集团股份有    40,000,000.00   2020-09-27   2022-05-22    否
大诺泰尔化学有限公司    限公司
临沂金正大投资控股有    金正大生态工
限公司、万连步、金正    程集团股份有    40,000,000.00   2020-10-22   2022-04-25    否
大诺泰尔化学有限公司    限公司
临沂金正大投资控股有    金正大生态工
限公司、万连步、金正    程集团股份有    45,000,000.00   2020-09-27   2022-05-22    否
大诺泰尔化学有限公司    限公司
临沂金正大投资控股有    金正大生态工
限公司、万连步、金正    程集团股份有    65,000,000.00   2020-11-18   2022-04-03    否
大诺泰尔化学有限公司    限公司
临沂金正大投资控股有    金正大生态工
限公司、万连步、金正    程集团股份有    80,000,000.00   2020-10-16   2022-05-01    否
大诺泰尔化学有限公司    限公司
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
              程集团股份有   172,000,000.00   2020-11-20   2022-12-31    否
金正大诺泰尔化学有限
              限公司
公司
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
              程集团股份有    57,960,000.00   2020-06-29   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
              限公司
公司
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                  担保是否已
   担保方         被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                  经履行完毕
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有      22,740,000.00   2020-07-17   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有      6,500,000.00    2020-08-21   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有      6,600,000.00    2020-08-28   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有      29,810,000.00   2020-09-07   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有      19,900,000.00   2020-09-08   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有     150,000,000.00   2020-10-12   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有     122,000,000.00   2020-10-13   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有      84,000,000.00   2020-10-21   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
            金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
            程集团股份有      84,211,973.57   2020-10-21   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
            限公司
公司
临沂金正大投资控股有
              金正大生态工
限公司、万连步、李丽、
              程集团股份有    97,000,000.00   2020-10-22   2022-10-14    否
金正大诺泰尔化学有限
              限公司
公司
万连步、临沂金正大控
股投资有限公司、安徽    金正大生态工
金正大生态工程有限公    程集团股份有    63,050,000.00   2020-12-21   2022-11-06    否
司、诺贝丰（中国）农    限公司
业有限公司
                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                 担保是否已
   担保方        被担保方       担保金额            起始日          到期日
                                                                 经履行完毕
临沂金正大投资控股有
限公司、辽宁金正大生   金正大生态工
态工程有限公司、诺贝   程集团股份有    35,000,000.00   2020-01-22   2022-01-12    否
丰（中国）农业有限公   限公司
司、万连步
             金正大生态工
万连步、临沂金正大投
             程集团股份有    85,500,000.00   2020-06-18   2022-04-18    否
资控股有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、临沂金正大投
             程集团股份有    76,000,000.00   2020-07-08   2022-05-07    否
资控股有限公司
             限公司
             金正大生态工
万连步、临沂金正大投
             程集团股份有    92,150,000.00   2020-07-10   2022-05-10    否
资控股有限公司
             限公司
临沂金正大投资控股有
限公司、万连步、诺贝   金正大生态工
丰（中国）农业有限公   程集团股份有   130,000,000.00   2020-10-16   2022-10-16    否
司、金正大诺泰尔化学   限公司
有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股   金正大诺泰尔
份有限公司        化学有限公司
金正大生态工程集团股
             金正大诺泰尔
份有限公司、安徽金正             40,732,199.68   2021-02-26   2022-02-26    否
             化学有限公司
大生态工程有限公司
金正大生态工程集团股
             金正大诺泰尔
份有限公司、安徽金正             98,500,000.00   2021-11-09   2022-11-08    否
             化学有限公司
大生态工程有限公司
   （4）关联方资金拆借情况
   拆出金额：
                               金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    关联方               期初金额            本期增加              本期减少                   期末金额
诺贝丰（中国）农业有
限公司
山东新资源生态肥有
限公司
  注：截止 2022 年 4 月 28 日，诺贝丰（中国）农业有限公司拆借余额 497,241,034.22 元已全
部偿还。
  （5）关联方资产转让、债务重组情况
        关联方                 关联交易内容                 本期金额                       上期金额
                        临沂金朗化工有限公
临沂沭兴农业发展有限公司                                      32,150,000.00
                        司股权转让
  （6）关键管理人员薪酬
              项   目                         本期金额（万元）                    上期金额（万元）
关键管理人员报酬                                                  990.03                      610.70
   （1）应收项目
                               期末余额                                上年年末余额
    项目名称
                      账面余额            坏账准备                  账面余额                 坏账准备
应收账款：
COMPO GMBH               66,914.09           6,691.41
河北诺贝丰现代农业有
限公司
诺贝丰（陕西）农业有限
公司
诺贝丰（中国）农业有限
公司
富朗（临沂）农业科技服
务有限公司
富朗（山东）农业服务有
限公司
富朗（中国）生物科技有
限公司
湖北力康农生态工程有
限公司
金丰公社农业服务有限
公司
临沂金朗化工有限公司             9,540,956.65     477,047.83
诺泰尔（中国）化学有限
公司
山东坤态农业科技有限
公司
云南常青树化工有限公             3,912,411.91     582,346.51           3,865,342.31         241,631.82
                         金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                         期末余额                           上年年末余额
      项目名称
                 账面余额             坏账准备             账面余额             坏账准备
司
山东亲土一号农业有限
公司
山东省香斑长农产品有
限公司
合 计            156,220,599.72    12,840,489.66    199,625,456.63   10,175,072.30
预付款项：
诺贝丰（中国）农业有限
公司
诺贝丰（陕西）农业有限
公司
富朗（临沂）农业科技服
务有限公司
富朗（中国）生物科技有
限公司
金丰公社农业服务有限
公司
诺泰尔（中国）化学有限
公司
云南常青树化工有限公
司
寻甸常青树租赁有限公
司
合 计             71,742,417.43                      51,727,727.63
其他应收款：
诺贝丰（陕西）农业有限
公司
诺贝丰（中国）农业有限
公司
金丰公社农业服务有限
公司
临沂金朗化工有限公司     174,491,509.78    23,422,039.38
山东坤态农业科技有限
公司
山东亲土一号农业有限
公司
山东新资源生态肥有限
公司
Kingenta,LLC     4,512,638.02                       4,652,379.17
       合   计   676,407,412.14   167,317,725.59 2,527,767,733.97 250,472,265.35
                    金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   （2）应付项目
             项目名称             期末余额              上年年末余额
应付账款：
COMPO GmbH                        741,503.95
诺贝丰（陕西）农业有限公司                    3,444,669.70       4,155,663.12
诺贝丰（中国）农业有限公司                   15,656,825.95       1,818,038.68
诺贝丰（中国）农业有限公司                                            134.00
富朗（山东）农业服务有限公司                    105,040.25           8,605.00
富朗（中国）生物科技有限公司                   1,734,537.17       3,776,295.23
湖北力康农生态工程有限公司                    5,883,735.46     12,587,725.11
金丰公社农业服务有限公司                     1,706,070.88      1,380,844.88
诺泰尔（中国）化学有限公司                       33,022.80          7,696.00
山东金丰公社果蔬有限公司                       74,630.00         231,150.00
山东金丰公社农产品经营有限公司                   257,075.00         766,032.00
山东亲土一号农业有限公司                          984.00           2,141.00
瓮安县磷化有限责任公司                                       55,555,966.16
云南常青树化工有限公司                       324,869.86       2,334,921.19
贵州诺泰尔租赁有限公司                      1,885,371.41
寻甸常青树租赁有限公司                        114,798.16
合 计                             31,963,134.59     82,625,212.37
合同负债：
诺贝丰（中国）农业有限公司                       50,091.74
陕西金丰公社农业服务有限公司                                        10,000.00
西安金丰公社农业服务有限公司                                       143,768.60
诺贝丰（陕西）农业有限公司                                      4,314,162.73
临沭金丰公社农业服务有限公司等 10 家县级
金丰公社
富朗（中国）生物科技有限公司                                     1,426,374.03
湖北力康农生态工程有限公司                    1,195,580.90      3,055,014.89
金丰公社农业服务有限公司                   883,712,099.40   1,190,264,978.05
诺泰尔（中国）化学有限公司                                      3,380,493.10
山东亲土一号农业有限公司                    17,959,807.95     12,666,835.30
云南常青树化工有限公司                                            6,875.00
合 计                            903,090,660.58   1,215,498,688.10
                       金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
          项目名称                    期末余额                上年年末余额
其他应付款：
黑山县金丰公社农业服务有限公司                                              50,000.00
安徽金丰公社农化服务有限公司                                               16,250.00
临沭金丰公社农业服务有限公司                         64,675.00             64,675.00
临沂金丰公社农业服务有限公司                                               33,390.12
诺贝丰（中国）农业有限公司                                                12,750.00
诺泰尔（中国）化学有限公司                         478,592.28            890,277.79
山东金丰公社农产品经营有限公司                                                1,200.00
陕西金丰公社农业服务有限公司                                              110,480.00
瓮安县磷化有限责任公司                                                  16,000.00
贵州金丰公社农业服务有限公司                           5,000.00
贵州诺泰尔租赁有限公司                         1,470,623.27
金丰公社农业服务有限公司                           14,000.00
渭南金丰公社农业服务有限公司                        148,000.00
            合   计                   2,180,890.55           1,195,022.91
  十二、承诺及或有事项
  根据代理律师统计，截止 2022 年 4 月 21 日，公司共有 59 起证券虚假陈述责任纠纷案件，涉
案金额 18,971,121.03 元，根据中国证监会《行政处罚决定书》（〔2022〕1 号），原告声称公司存
在信披违规情形，其作为证券投资者，基于对公告信息的信任，购买了公司股票，产生了损失，进
而根据有关法律和司法解释，公司应对其损失承担赔偿责任。因部分诉讼材料及案件诉状等必要信
息尚未完全转交公司，未能完整梳理诉讼人数及金额，暂无法预估公司因此可能发生的损失金额。
公司根据涉案金额计提预计负债 18,971,121.03 元。
  截止 2021 年 12 月 31 日，公司作为应收账款保理业务的买方承担付款责任的保理融资金额
年 4 月 28 日，临沂海连农资销售有限公司已还款 3,330 万元，剩余还款明细如下：
 保理方        买方           卖方         起始日期        到期日期       金额（万元）
                    临沂凡高农资销售有限公
                    司
海尔金融保    金正大生态
                    临沂海连农资销售有限公
理（重庆）有   工程集团股                      2020/4/17   2021/4/8    5,670.00
                    司
限公司      份有限公司
                    临沂迭香农资销售有限公
                    司
                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
 保理方         买方            卖方              起始日期         到期日期        金额（万元）
                    临沂尼奥商贸有限公司             2020/8/14    2021/2/13     1,000.00
交通银行股       金正大生态
份有限公司       工程集团股   临沂米莱商贸有限公司             2020/8/14    2021/2/13     1,000.00
临沂分行        份有限公司   临沂迭香农资销售有限公
                    司
  合计                                                                 27,170.00
  截止 2021 年 12 月 31 日，临沂乐丰农资有限公司、临沂尼奥商贸有限公司以其对公司的未来
提货权作为标的的借款金额 3,400.00 万元，公司作为供货方，对相应借款承担了付款责任，上述
借款已全部逾期，已计提预计负债。具体明细如下：
贷款人      供货方             借款人          起始日期           到期日期           金额（万元）
华 夏 银   金正大生态     临沂乐丰农资有限公司          2020/9/27     2021/3/27          1700.00
行 青 岛   工程集团股
分行      份有限公司     临沂尼奥商贸有限公司          2020/9/27     2021/3/27          1700.00
 合计                                                                    3,400.00
  截止 2021 年 12 月 31 日，公司作为商业承兑汇票的承兑人开具的票据金额 54,536.00 万元，
公司作为商业承兑汇票的承兑人，对相应票据承担了付款责任。票据到期后，出票人未能按期付款，
                                             ）向山东省
临沂市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还民生银行临沂分行垫款本金 54,523.86 万元及利息，
本期公司基于谨慎性原则将上述本金确认为预计负债。相关明细如下：
                                                  金额（万                     票据
      出票人           承兑人              收款人                        到期日
                                                    元）                     状态
临沂新天地农业化工       金正大生态工程集团       山东新资源生态            5,000.00   2020-08-12
                                                                           贴现
 有限责任公司          股份有限公司          肥有限公司             5,000.00   2020-08-12
山东奥格尼生态技术       金正大生态工程集团       山东狮玛德化肥            5,000.00   2020-09-01
                                                                           贴现
  有限公司           股份有限公司          有限公司              5,000.00   2020-09-01
                    合计                            54,536.00
  十三、资产负债表日后事项
                              金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
      截止 2021 年 12 月 31 日，公司关联方诺贝丰（中国）农业有限公司（以下简称“诺贝丰”
                                                     ）
    非经营性占用公司资金余额 49,724.11 万元，因诺贝丰资金困难，无力以足额现金偿还公司剩余欠
    款，诺贝丰同意将其评估后的存货转让给公司，以抵偿对公司相应数额的占款；诺贝丰及诺泰尔（中
    国）化学有限公司（以下简称“诺泰尔（中国）”）同意将经审计后贵州诺泰尔租赁有限公司（以
    下简称“贵州诺泰尔”）100%股权转让给金正大诺泰尔化学有限公司（以下简称“贵州金正大”）
    及公司，以抵偿贵州金正大相应数额的预付款及诺贝丰对公司相应数额的占款；诺贝丰及富朗（中
    国）生物科技有限公司（以下简称“富朗（中国）”）同意将经审计后山东丰倍得生物科技有限公
    司（以下简称“山东丰倍得”）100%股权转让给公司，以抵偿诺贝丰对公司相应数额的占款；剩
    余部分诺贝丰以货币清偿。2021 年 12 月 6 日，第五届董事会第十七次会议同意将《关于关联方以
    资抵债暨关联交易的议案》提交股东大会审议，2022 年 2 月 10 日，2022 年第二次临时股东大会
    审议通过。2022 年诺贝丰及关联方以资产、现金偿还欠款情况如下：
                                                                    单位：人民币万元
序           资产所有              偿还时   偿还金额
     偿还类型           资产名称                             审批程序                公告情况
号             人                间    （万元）
             富朗    山东丰倍得                         2021 年 12 月 6 日，
            （中国）   100%股权                        第五届董事会第十七
                                                                    次调整关联方以资抵债
             诺泰尔   贵州诺泰尔                         次会议同意提交股东
            （中国）   89.23%股权                      大会审议，2022 年 2
                                                                    （2021-135）及 2022 年
                                                 月 10 日，2022 年第
                                                                    第二次临时股东大会决
                                                                    议公告（2022-019）
                                                 议通过。
                   合计         合计     49,724.11
                                                  ）管理
    人《关于重整进度情况的通知》
                 ，通知内容如下：
      临沭县人民法院于 2020 年 12 月 11 日作出（2020）鲁 1329 破申 22 号民事裁定书，裁定受
    理临沂金正大破产重整，并于同日作出（2020）鲁 1329 破申 22 号决定书，指定金正大集团风险
    化解工作专班担任管理人（以下简称“管理人”）。管理人于 2022 年 4 月 16 日向临沭县人民法院
    提交书面报告，申请临沭县人民法院批准《临沂金正大投资控股有限公司重整计划草案修正案（三）》
    （以下简称“重整计划”
              ）并终止临沂金正大重整程序。2022 年 4 月 25 日，管理人收到山东省临
    沭县人民法院（2020）鲁 1329 破 16-4 号民事裁定书，临沭县人民法院依照《破产法》第八十七
    条第二款、第三款之规定，裁定批准重整计划并终止临沂金正大重整程序。根据管理人与重整投资
    人临沂民营经济股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署的《临沂金正大投资控股有限公司重整投
    资协议》，该协议已生效，重整投资人将按照重整计划开展工作。
      山东省临沭县人民法院裁定批准重整计划，并终止了临沂金正大投资控股有限公司重整程序，
                    金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
将对公司产生重大影响，重整计划的执行将导致公司实际控制人发生变更。
  重整计划在执行过程中，存在不确定性，根据《破产法》第九十三条规定，重整计划执行期间，
如临沂金正大不能执行或者不执行重整计划，临沂金正大仍存在被宣告破产清算的风险。
  十四、其他重要事项
  公司第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于前期
会计差错更正暨追溯调整的的议案》
               ，同意公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计
变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号
—财务信息的更正及相关披露》等有关规定进行前期会计差错更正，现将更正事项的有关情况说明
如下：
  公司于 2022 年 1 月 18 日收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书》
                                             〔2022〕1
号，认定公司在 2015 年-2019 年年度报告存在通过虚构贸易业务虚增收入利润、部分会计科目虚
假记载等与财务状况和经营成果有关的违法事实；公司通过自查，发现 2018 年度和 2019 年度公
司对少数股东权益等会计处理存在会计差错。
  公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，对 2015-2020 年度财务报表相关项目进行
了追溯重述，其中对 2020 年度财务报表累计影响项目及金额如下，以下财务数据单位为人民币元：
  （1）合并财务报表项目
 会计差错更正的内容       处理程序     受影响的报表项目名称      累积影响数
                          其他应收款          -1,669,213,411.13
                          资本公积             -34,452,419.45
                          其他综合收益           -45,015,596.94
                          盈余公积            -106,058,328.58
                          未分配利润          -1,563,277,747.98
因虚构贸易业务等事项，对 经董事会批准，进行 少数股东权益               79,590,681.82
前期财务报表进行差错更正 差错更正         营业成本            -152,817,074.72
                          信用减值损失            37,534,826.25
                          利润总额             190,351,900.97
                          净利润              190,351,900.97
                          归属于母公司所有者净
                          利润
                        金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （2）母公司财务报表项目
  会计差错更正的内容           处理程序    受影响的报表项目名称           累积影响数
                              其他应收款                -1,634,062,371.31
                              其他应付款                 -421,412,034.09
                              盈余公积                  -106,058,328.58
因虚构贸易业务等事项，对 经董事会批准，进行 利润分配                        -1,106,592,008.64
前期财务报表进行差错更正 差错更正             营业成本                  -152,817,074.72
                              信用减值损失                  19,589,543.57
                              利润总额                   172,406,618.29
                              净利润                    172,406,618.29
  （1）本公司作为承租人
  ①计入本年损益情况
                                          计入本年损益
          项    目
                                  列报项目                 金额
租赁负债的利息                           财务费用                    63,685.85
  ②与租赁相关的现金流量流出情况
           项   目                   现金流量类别             本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                 筹资活动现金流出               952,858.60
           合   计                     ——
  （1）2020 年 11 月 26 日，广发银行股份有限公司临沂分行（以下简称“广发银行临沂分行”
                                                  ）
向公司送达贷款提前到期通知书，要求公司立即履行 14,601.50 万元借款的还款义务。2020 年 12 月
调解，并出具（2021）鲁 13 民初 35 号民事调解书。
  因公司未能按照调解协议约定按期偿付，广发银行临沂分行于 2021 年 3 月 1 日向山东省临沂市
中级人民法院申请强制执行，人民法院于 2021 年 3 月 18 日立案，2021 年 3 月 22 日出具（2021）
鲁 13 执 184 号《执行通知书》
                  。
  （2）2021 年 2 月 1 日，上海浦东发展银行股份有限公司临沂分行（以下简称“浦发银行临沂
分行”）就其与公司 7,450.00 万元借款合同纠纷，向山东省临沂仲裁委员会提出仲裁申请，2021
年 2 月 24 日临沂仲裁委员会出具（2021）临仲裁字第 249 号《调解书》
                                        。
  因公司未能按照调解书约定按期偿付，浦发银行临沂分行于 2021 年 8 月 26 日向山东省临沂
市中级人民法院申请强制执行，
             人民法院于 2021 年 8 月 26 日立案，
                                                    （2021）
鲁 13 执 945 号执行通知书。
                         金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
被执行人的财产暂时不宜处置，中止（2021）鲁 13 执 945 号案件的执行。
   （3）平安银行股份有限公司临沂分行（以下简称“平安银行临沂分行”
                                  ）与公司 8,430.00 万
元借款合同纠纷案于 2021 年 2 月 2 日立案，于 2021 年 2 月 20 日出具（2021）鲁 13 民初 53 号
民事调解书。2021 年 4 月 13 日山东省临沂市中级人民法院出具（2021）鲁 13 执 300 号执行通知
书。
   （4）浙 商 银 行股份有限公司临沂分行（以下简称“浙 商 银 行临沂分行”
                                  ）与公司票据垫款业务
民法院提起诉讼，人民法院于 2021 年 8 月 6 日出具（2021）鲁 13 民初 213 号民事裁定书，2021
年 10 月 21 日出具（2021）鲁 13 民初 213 号民事调解书。
   因公司未能按照调解书约定按期偿付，浙 商 银 行临沂分行于 2021 年 12 月 8 日向山东省临沂
市中级人民法院申请强制执行，
             人民法院于 2021 年 12 月 8 日立案，
鲁 13 执 1509 号执行通知书。
   （5）2020 年 10 月 28 日，民生银行股份有限公司临沂分行（以下简称“民生银行临沂分行”
                                                   ）
向山东省临沂市中级人民法院提起诉讼，人民法院于 2020 年 11 月 19 日出具（2020）鲁 13 民初
公司，2021 年 5 月 21 日人民法院出具（2020）鲁 13 民初 777 号民事判决书，判决公司偿付本息。
   （6）华夏银行股份有限公司青岛分行与公司保理业务 1,700.00 万元金融借款合同纠纷，于
于 2021 年 11 月 18 日出具（2021）鲁 0202 民初 10701 号民事裁定书。
中国信达资产管理股份有限公司山东省分公司（以下简称“信达资产”）与华夏银行青岛分行牵动
《债权转让协议》，准许信达资产替代华夏银行青岛分行作为本案原告参加诉讼，华夏银行青岛分
行退出诉讼。
   （7）华夏银行股份有限公司青岛分行（以下简称“华夏银行青岛分行”）与公司保理业务
市南区人民法院提起诉讼，青岛市市南区人民法院于 2021 年 11 月 18 日出具（2021）鲁 0202 民
初 10700 号民事裁定书。
中国信达资产管理股份有限公司山东省分公司与华夏银行青岛分行牵动《债权转让协议》，准许信
达资产替代华夏银行青岛分行作为本案原告参加诉讼，华夏银行青岛分行退出诉讼。
   （8）海尔金融保理（重庆）有限公司（以下简称“海尔金融保理”）与公司保理业务 28,000.00
万元保理合同纠纷,于 2021 年 11 月 19 日海尔金融保理向山东省青岛市中级人民法院（以下简称“人
民法院”）提起诉讼，人民法院于 2021 年 12 月 6 日出具（2021）鲁 02 民初 2380 号民事裁定书，
                                 金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
解协议书》 。
   （9）2021 年 11 月 2 日，招商银行股份有限公司济南分行（以下简称“招商银行济南分行”）
要求公司提前偿还 18,300.00 万元借款。2021 年 11 月 18 日山东省济南市天桥公证处（以下简称
“公证处”）向公司出具《关于核实债务人履行义务情况的通知》，公司给予回函。2021 年 12 月 1
日公证处向公司出具《关于核实债务人履行义务情况的通知（二）》
                             ，公司给予回函。公证处出具（2021）
鲁济南天桥证执字第 13 号执行证书。2022 年 1 月 4 日济南铁路运输中级人民法院（以下简称“人
民法院”）立案，于 2022 年 1 月 4 日出具（2022）鲁 71 执 1 号执行通知书，
                                               （2022）鲁 71 执 1
号执行裁定书。
   （10）2021 年 9 月 30 日，交通银行股份有限公司临沂分行（以下简称“交通银行临沂分行”
                                                   ）
与临沂米莱商贸有限公司、金正大生态工程集团股份有限公司、万连步、李丽签订《还款协议》，
该协议经山东省临沂市兰山公证处公证赋予强制执行效力[公证书编号：(2021)鲁临沂兰山证经字第
年 2 月 14 日，交通银行临沂分行向临沂市兰山区人民法院申请强制执行，2022 年 2 月 14 日人民
法院出具（2022）鲁 1302 执 1104 号执行通知书。
   （11）2021 年 9 月 30 日，交通银行股份有限公司临沂分行（以下简称“交通银行临沂分行”
                                                   ）
与临沂迭香农资销售有限公司、金正大生态工程集团股份有限公司、万连步、李丽签订《还款协议》
                                           ，
该协议经山东省临沂市兰山公证处公证赋予强制执行效力[公证书编号：(2021)鲁临沂兰山证经字第
年 2 月 15 日，交通银行临沂分行向临沂市兰山区人民法院申请强制执行，2022 年 2 月 15 日人民
法院出具（2022）鲁 1302 执 1183 号执行通知书。
   （12）2021 年 9 月 30 日，交通银行股份有限公司临沂分行（以下简称“交通银行临沂分行”
                                                   ）
与临沂迭香农资销售有限公司、金正大生态工程集团股份有限公司、万连步、李丽签订《还款协议》
                                           ，
该协议经山东省临沂市兰山公证处公证赋予强制执行效力[公证书编号：(2021)鲁临沂兰山证经字第
年 2 月 21 日，交通银行临沂分行向临沂市兰山区人民法院申请强制执行，2022 年 2 月 21 日人民
法院出具（2022）鲁 1302 执 1131 号执行通知书。
Polska sp.z.o.o.、Estramil Investments S.L.、Colada Italy S.r.l.、COMPO Jardin AG、COMPO
Benelux N.V.、COMPO France S.A.S. 7 家公司及其下属子公司在内的合计 23 家从事园艺业务公司
（以下统称“德国康朴消费板块”
              ）100%的股权，由于受全球疫情及控制权丧失等方面的影响，截止
公司以未审财务报表编制合并财务报表。
                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  十五、公司财务报表主要项目注释
 （1）应收票据分类列示
       项     目              期末余额                           上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                 130,000.00
       小     计                         130,000.00
减：坏账准备                                   6,500.00
       合     计                         123,500.00
 （2）期末无已质押的应收票据。
 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项   目             期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                20,609,440.00
         合   计                        20,609,440.00
 （4）按坏账计提方法分类列示
                                               期末余额
       类     别           账面余额                         坏账准备
                                                                      账面价值
                      金额         比例（%）          金额        计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：账龄组合             130,000.00        100.00   6,500.00          5.00 123,500.00
       合     计      130,000.00        100.00   6,500.00          5.00 123,500.00
 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
                                               期末余额
       项 目
                       应收票据                     坏账准备             计提比例（%）
商业承兑汇票                      130,000.00                6,500.00              5.00
       合 计                  130,000.00                6,500.00              5.00
 （5）坏账准备的情况
                                 本期变动金额
 类 别         年初余额                                                  期末余额
                     计提           收回或转回             转销或核销
商业承兑汇票               6,500.00                                          6,500.00
 合 计                 6,500.00                                          6,500.00
                           金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
     （1）按账龄披露
          账   龄             期末余额                                上年年末余额
          小   计                     158,622,222.01                    185,004,089.12
  减：坏账准备                             12,207,980.84                      8,233,408.21
          合   计                     146,414,241.17                    176,770,680.91
     （2）按坏账计提方法分类列示
                                                  期末余额
       类      别           账面余额                         坏账准备
                                                                计提比例      账面价值
                       金额           比例（%）          金额
                                                                 （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 158,622,222.01         100.00 12,207,980.84        7.70 146,414,241.17
其中：账龄组合            144,934,793.05      91.38 12,207,980.84        8.42 132,726,812.21
   关联方组合            13,687,428.96         8.62                           13,687,428.96
       合      计    158,622,222.01    100.00 12,207,980.84        ——     146,414,241.17
     （续）
                                                 上年年末余额
       类      别           账面余额                         坏账准备
                                                                计提比例      账面价值
                       金额           比例（%）          金额
                                                                 （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 185,004,089.12        100.00      8,233,408.21     4.45 176,770,680.91
其中：账龄组合            158,665,188.96      85.76     8,233,408.21     5.19 150,431,780.75
   关联方组合            26,338,900.16      14.24                             26,338,900.16
       合      计    185,004,089.12    100.00      8,233,408.21    ——     176,770,680.91
                             金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                   期末余额
        项 目
                               账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
        合 计                    144,934,793.05           12,207,980.84        ——
  （3）坏账准备的情况
                                          本期变动金额
 类 别            年初余额                                                        期末余额
                              计提           收回或转回           转销或核销
应收账款坏
账准备
 合 计        8,233,408.21   4,795,234.79    820,662.16                     12,207,980.84
  （4）本期无实际核销的应收账款。
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
  本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 140,483,079.71 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 88.56%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 10,894,800.64
元。
        项   目                    期末余额                             上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款                               3,930,323,138.12                    5,546,214,045.66
        合   计                       3,930,323,138.12                    5,546,214,045.66
  （1）其他应收款
  ①按账龄披露
        账 龄                        期末余额                           上年年末余额
        小   计                         6,742,257,281.96                  8,258,393,268.71
                               金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
        账 龄                             期末余额                        上年年末余额
减：坏账准备                                   2,811,934,143.84              2,712,179,223.05
        合 计                              3,930,323,138.12              5,546,214,045.66
  ②按款项性质分类情况
             款项性质                              期末账面余额                上年年末账面余额
合并范围内往来款                                         2,159,638,066.17      2,146,633,141.77
员工备用金                                               19,903,776.91          9,788,698.93
票据、保理等应收款款项                                      1,573,965,393.11      1,268,265,393.11
往来款及其他                                           2,988,750,045.77      4,833,706,034.90
              小    计                             6,742,257,281.96      8,258,393,268.71
减：坏账准备                                           2,811,934,143.84      2,712,179,223.05
              合    计                             3,930,323,138.12      5,546,214,045.66
  ③坏账准备计提情况
                    第一阶段                第二阶段           第三阶段
   坏账准备                            整个存续期预          整个存续期预期信                  合计
                  未来 12 个月预
                                   期信用损失（未         用损失（已发生信
                   期信用损失
                                   发生信用减值）           用减值）
年初余额              418,492,293.43                    2,293,686,929.62    2,712,179,223.05
年初其他应收款账面余
额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提               92,880,723.15                        6,874,197.64       99,754,920.79
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              511,373,016.58                    2,300,561,127.26    2,811,934,143.84
  ④坏账准备的情况
                                           本期变动金额
 类 别        年初余额                                                           期末余额
                                   计提          收回或转回        转销或核销
其他应收款
坏账准备
 合 计     2,712,179,223.05   99,754,920.79                              2,811,934,143.84
                                      金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
     ⑤本期无实际核销的其他应收款。
     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                           占其他应收款期
                                                                                  坏账准备
    单位名称         款项性质              期末余额             账龄     末余额合计数的
                                                                                  期末余额
                                                            比例（%）
  金 正 大 诺 泰 尔 合并范围内往
  化学有限公司        来款   1,459,551,856.26 3 年以内                  21.65
  临沂乐丰农资
               往来款     695,784,924.56 2 至 3 年                10.32                695,784,924.56
  有限公司
  临沂迭香农资
               往来款     578,196,509.69 2 至 3 年                 8.58                578,196,509.69
  销售有限公司
  诺贝丰（中国）
              关联方往来款 497,239,629.95 1 至 3 年                   7.37                143,886,872.56
  农业有限公司
  金 大 地 化 肥 有 合并范围内往
  限公司           来款     394,101,126.78 1 年以内                   5.85
    合 计            ——           3,624,874,047.24    ——       53.77              1,417,868,306.81
     （1）长期股权投资分类
                                                            期末余额
           项      目
                                           账面余额             减值准备                   账面价值
  对子公司投资                                6,167,063,211.31                        6,167,063,211.31
  对联营、合营企业投资                            1,382,006,144.15                        1,382,006,144.15
  对子公司高管股权激励                               45,407,636.79                          45,407,636.79
           合      计                     7,594,476,992.25                        7,594,476,992.25
     （续）
                                                           上年年末余额
           项      目
                                           账面余额             减值准备                   账面价值
  对子公司投资                                6,260,654,081.41                        6,260,654,081.41
  对联营、合营企业投资                            1,374,961,920.01                        1,374,961,920.01
  对子公司高管股权激励                               45,407,636.79                          45,407,636.79
           合      计                     7,681,023,638.21                        7,681,023,638.21
     （2）对子公司投资
                                                                                  本期计
                                                                                           减值准备
 被投资单位         年初余额               本期增加             本期减少        期末余额               提减值
                                                                                           期末余额
                                                                                  准备
菏泽金正大生态
工程有限公司
金正大诺泰尔化
学有限公司
安徽金正大生态
工程有限公司
                                         金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                                        本期计
                                                                                              减值准备
  被投资单位           年初余额              本期增加             本期减少              期末余额             提减值
                                                                                              期末余额
                                                                                        准备
辽宁金正大生态
工程有限公司
河南金正大生态
工程有限公司
德州金正大生态
工程有限公司
广东金正大生态
工程有限公司
新疆金正大农佳
乐生态工程有限           30,600,000.00                                        30,600,000.00
公司
云南中正化学工
业有限公司
新疆普惠农业科
技有限公司
山东金正大农业
科学研究院有限          600,000,000.00                                       600,000,000.00
公司
临沂沭兴农业发
展有限公司
北京金正大控释
肥研究院有限公           11,062,000.00                                        11,062,000.00
司
沃夫特复合肥有
限公司
云南金正大生态
工程有限公司
山东金正大复合
肥料工程研究中           10,000,000.00                                        10,000,000.00
心有限公司
宁波梅山保税港
区金正大投资有           46,000,000.00                                        46,000,000.00
限公司
金大地化肥有限
公司
青岛金正天元贸
易有限公司
金 正 大 (美 国 )新
型肥料研发中心
金正大（香港）
投资有限公司
金正大农业投资
有限公司
临沂金朗化工有
限公司
   合   计        6,260,654,081.41   66,919,312.82    160,510,182.92   6,167,063,211.31
                                   金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （3）对联营、合营企业投资
                                                             本期增减变动
  被投资单位                    年初余额               追加      减少 权益法下确认 其他综合 其他权
                                              投资      投资    的投资损益          收益调整 益变动
一、合营企业
金丰农业服务有限公司                  673,546,160.01                  3,522,112.07
临沭融达投资有限公司                   27,869,600.00
北京国际信托有限公司                  673,546,160.00                  3,522,112.07
   小       计               1,374,961,920.01                7,044,224.14
   合       计               1,374,961,920.01                7,044,224.14
  （续）
                                    本期增减变动
                                                                                   减值准备
   被投资单位                 宣告发放现金                                    期末余额
                                      计提减值准备            其他                         期末余额
                          股利或利润
一、合营企业
金丰农业服务有限公司                                                        677,068,272.08
临沭融达投资有限公司                                                         27,869,600.00
北京国际信托有限公司                                                        677,068,272.07
       小   计                                                    1,382,006,144.15
       合   计                                                    1,382,006,144.15
                            本期金额                                       上期金额
  项 目
                     收入                成本                    收入                 成本
主营业务           1,126,470,675.49     972,298,006.61      1,701,949,939.44 1,356,683,398.08
其他业务               43,160,599.40     31,275,382.81         28,375,398.03      23,571,308.60
  合 计          1,169,631,274.89    1,003,573,389.42     1,730,325,337.47 1,380,254,706.68
               项     目                             本期金额                     上期金额
成本法核算的长期股权投资收益                                        82,435,645.47        2,160,450,471.52
权益法核算的长期股权投资收益                                         7,044,224.14           2,249,645.58
处置长期股权投资产生的投资收益                                       -11,831,063.27
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                                                             753,418.92
               合     计                                77,648,806.34        2,163,453,536.02
                         金正大生态工程集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  十六、补充资料
                 项   目                          金额           说明
非流动性资产处置损益                                   29,797,989.93
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金                 131,347.59
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            4,076,078.80
                 小   计                       85,838,911.54
所得税影响额                                       -2,408,838.50
少数股东权益影响额（税后）                                -1,850,182.74
                 合   计                       81,579,890.30
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
  本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》
      （证监会公告[2008]43号）的规定执行。
                             加权平均净资产               每股收益
         报告期利润
                               收益率（%）       基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     -13.49       -0.1747      -0.1747
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润               -15.41       -0.1995      -0.1995
                                   金正大生态工程集团股份有限公司

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