沃顿科技股份有限公司
关于中车财务有限公司 2021 年度风险持续评估报告
根据《企业集团财务公司管理办法》、深圳证券交易所相关规定,
沃顿科技股份有限公司(以下简称“公司”
)审阅了中车财务有限公
司 2021 年年度经审计的财务报表及相关数据指标,并进行相关的风
险评估,同时对中车财务有限公司的《金融许可证》、
《企业法人营业
执照》的合法有效性进行了查验,出具本风险持续评估报告。
一、中车财务有限公司基本情况
中车财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会批准成立的
非银行金融机构(见银监复[2012]708 号文件)
,于 2012 年 11 月成
立。2016 年更名为“中车财务有限公司”
。2021 年 8 月 4 日更换新《金
融许可证》
(金融许可证机构编码:L0166H211000001),2017 年 2 月
,2018 年 8 月变更经营范围,2018 年 11 月变
更法定代表人,2021 年 2 月 2 日变更经营范围,2022 年 2 月 25 日变
更股东名称和董事。经查验,截止本报告出具之日,中车财务有限公
司上述《金融许可证》
、《企业法人营业执照》仍合法有效。
中车财务有限公司注册资本金为 22 亿元人民币。
法定代表人:董绪章。
注册地址:北京市丰台区芳城园一区 15 号楼附楼 1-5 层。
经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险
代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对
成员单位办理票据兑现与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及
相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理
贷款及融资租赁;从事同业拆借;承销成员单位的企业债券;有价证
券投资(除股票、信托投资以外),委托投资。
二、中车财务有限公司内部控制的基本情况
(一)控制环境
中车财务有限公司的内部组织结构分为决策机构、执行机构和监
督机构三个层次。决策机构包括股东会、董事会;执行机构包括总经
理及其领导下的各委员会、各业务与职能部门;监督机构包括监事会、
以及董事会领导下的战略决策委员会、审计与风险管理委员会、信息
科技管理委员会。
股东会:股东会由全体股东组成,并依照出资比例行使表决权。
中车财务有限公司股东为:中国中车集团有限公司和中国中车股份有
限公司。中国中车集团有限公司,出资 19,008 万元人民币,出资比
例 8.64%;中国中车股份有限公司,出资 200,992 万元,出资比例
董事会:董事会现由五名董事组成,董绪章、王健、陈震晗、赵
世军、付岚。有三名董事由中国中车股份有限公司提名,职工董事由
公司职工代表大会选举产生。
监事会:监事会对股东会负责。监事会由三名监事组成,设职工
监事一名。
战略决策委员会:战略决策委员会是董事会下设的专门工作机构,
对董事会负责。主要负责对长期发展战略规划进行研究并提出建议;
对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资、融资等方案进行研
究并提出建议;对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作、
资产经营项目进行研究并提出建议;对其他重大事项进行研究并提出
建议;对以上事项的实施成效进行检查;董事会授权的其它事宜。
审计与风险管理委员会: 董事会审计与风险管理委员会是董事
会设立的专门工作机构,对董事会负责。审计与风险管理委员会主要
负责提议聘请或更换外部审计机构;内部审计、内部控制及风险管理
制度的监督;内外部审计的沟通、监督和核查;财务信息及其披露的
审阅;指导、监督和评价内部控制和风险管理工作以及重大决策、重
大事件、重要业务流程的风险控制和管理工作。
信息科技管理委员会:董事会信息科技管理委员会是董事会设立
的专门工作机构,对董事会负责。信息科技管理委员会主要负责根据
经营方针和监管要求,结合信息科技业务发展和风向管理状况,审议
信息科技发展战略、技术标准、管理规范及外包服务原则;监督信息
安全、数据安全及其他保密工作执行情况;推进信息科技灾备体系建
设,评估信息科技风险及应对举措,领导应急处置工作;审批信息科
技立项工作及外包服务项目,并监督项目执行。信息科技管理委员会
下设办公室,负责各项信息科技管理职责的落实。
高级管理人员:公司设总经理一名,副总经理两名。
跨部门常设委员会:设立信贷审查委员会,接受董事会的指导和
监督。贷审会是对授信业务(包括但不限于贷款、票据贴现和承兑等)
及相关事宜进行审查和决策的议事机构,对总经理负责,贷审会独立、
客观、公正地开展工作,依据权限管理、审贷分离的原则集体决策。
目前委员会专职委员 5 人,由副总经理及主要业务部门负责人组成。
中车财务有限公司的信贷、资金、结算、财务会计、综合等部门
具体负责办理各项业务,在日常工作中直接面对各类风险,是中车财
务有限公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责:
流程操作,各项内控措施得到有效地落实和执行。
出操作流程和内控措施的改进建议。
风险法务部负责公司风险管理、法律事务。关键职能:负责有关
经济政策研究,建立业务风险管理体系,拟订相关风险管理制度和操
作办法,并牵头管理制度,对各部门拟订的相关业务管理办法开展风
险审查,并视情况上报总经理层或董事会;负责信用风险、市场风险、
流动性风险、操作风险的识别、监控、预警及处置;负责对公司业务
部报送的成员单位信贷业务进行风险审核,并出具意见,报信贷审查
委员会审议;负责资产五级分类的审核,并报送审计与风险管理委员
会确认;负责对合规风险管理工作的组织和指导;负责法律事务,对
合同进行合规审查并出具意见,监督合同的执行情况。
审计稽核部负责依据稽核审计法规和规章制度的要求,结合业务
工作实际,制定内部稽核审计办法、稽核审计工作计划和工作方案,
并组织实施;负责组织建立、监督执行内部控制制度,持续不断跟进
外部审计提出问题的整改情况,包括拟定内部审计报告、管理问题整
改并回复,以及整改计划和完成情况,并与外部审计师讨论内部控制
的充分性问题。
(二)风险的评估与识别
中车财务有限公司根据各项业务的不同特点制定了不同的风险
控制制度、操作流程和风险防范措施等,各部门责任分离、相互监督,
对各种风险进行预测、评估和控制。按照监管部门的要求对票据业务、
会计核算、信息系统等相关内容进行了全面梳理和自查。
截止本报告出具日,中车财务有限公司在风险控制上符合监管机
构的合规要求,合规风险和操作风险在可控范围之内。
(三)控制活动
中车财务有限公司根据《中华人民共和国票据法》
、《中国人民银
行支付结算办法》
、《企业集团财务公司管理办法》
、《人民币银行结算
账户管理办法》等法律法规,以及其他有关的制度规定,结合实际情
况,首先在程序和流程中明确操作规范和控制标准,有效控制了业务
风险。
(1)在成员单位存款业务方面,中车财务有限公司严格遵守人
民银行规定的基本原则:恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的账,由
谁支配;中车财务有限公司不垫款。
(2)资金集中管理和内部转账结算方面,成员单位在中车财务
有限公司开设结算账户,通过登录中车财务有限公司业务管理系统网
上提交指令或通过向中车财务有限公司提交书面指令实现资金结算,
严格保障结算的安全、快捷、通畅,同时具有较高的数据安全性,经
办、复核双人办理,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈。
中车财务有限公司在信贷业务过程各环节均采取一人办理、一人
复核的双人办理方式,从而最大限度地减少了人为失误原因等引发的
操作风险。
在实际业务中,信贷业务部以制度为指导,严格执行贷款“三查”
制度,认真调查信贷业务贸易背景、资金需求的真实性、合法性,严
格审查借款人提供的采购合同、增值税发票,贷款发放后,及时检查
贷款资金用途,确保信贷资金用途合法。
中车财务有限公司实行内部审计监督制度,制定了较为完善的内
部稽核管理办法和操作流程,对中车财务有限公司的各项经营和管理
活动进行了内部审计和监督。审计稽核部负责中车财务有限公司内部
稽核业务,对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规
性、安全性、准确性、效益性进行监督检查,针对审计稽核中发现的
内控薄弱环节、管理不完善支出和由此导致的各类风险,向管理层提
出有价值的改进意见和建议。
中车财务有限公司信息系统的控制通过用户密码和数字证书实
现,设置系统管理员负责权限配置。成员单位使用中车财务有限公司
系统,必须实行权限分级审批,按照资金额度实现了按权限的资金支
付审批,有效保障了资金支付安全。
(四)内部控制总体评价
中车财务有限公司的内部控制是完善的,执行是有效的。在资金
管理方面,公司较好的控制了资金流转风险;在信贷业务方面公司建
立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平。
三、中车财务有限公司经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
中车财务有限公司于 2012 年 12 月 6 日正式营业,所有生产经营
活动均按照《企业集团财务公司管理办法》进行。
截止 2021 年 12 月 31 日,该公司资产总额为 47,104,062,151.67
元 , 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 41,700,619,116.17 元 , 负 债 总 额
入为 831,299,252.73 元,净利润 276,067,342.15 元,经营活动产生
的现金流量净额为 11,521,663,190.76 元。
(二)管理情况
为强化规范运作、优化管理流程、提高管理效率、保障中车财务
有限公司发展战略的实施,中车财务有限公司从实际出发通过汲取行
业先进经验,结合集团公司自身特点,分别在会计核算、结算管理、
资产负债管理、资金管理、贷款管理、稽核业务、担保业务、内部控
制、信息管理系统等方面制定和完善了一系列的业务规章及风险防范
制度,并建立了定期调整、修订制度。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截止 2021 年 12 月
下:
业务指标 规定值 2021 年 12 月末
四、公司在中车财务有限公司存贷情况
公司根据董事会和股东大会审议通过的相关决议及与中车财务
有限公司签订的金融服务协议在中车财务有限公司开展存贷款等金
融业务,同时公司制定了风险处置预案和风险评估机制,进一步保证
了在中车财务有限公司的存贷款资金安全,有效防范、及时控制和化
解存款风险。
截止 2021 年 12 月 31 日,公司及下属子公司在中车财务有限公
司存款余额为人民币 6,035,081.90 元,无贷款业务发生。公司在中
车财务有限公司存款安全性和流动性良好,从未发生因中车财务有限
公司头寸不足延迟付款等情况。
五、结论
经公司核查和中车财务有限公司自查,中车财务有限公司具有合
法有效的《金融许可证》、
《企业法人营业执照》,建立了较为完善的
内部控制制度,能较好地控制风险;中车财务有限公司严格按《企业
集团财务管理办法》经营,经营稳健、业绩良好。
公司审阅了中车财务有限公司经审计的 2021 年年度报表及相关
数据指标,并对有关指标与《企业集团财务公司管理办法》及相关制
度规定进行了比对,未发现异常及不符合相关规定的情况。
公司董事会认为,截至本报告出具日,中车财务有限公司经营正
常,内控较为健全,与其开展存贷款等金融服务业务的风险可控。
沃顿科技股份有限公司董事会