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数源科技: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-30 00:00:00
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                   数源科技股份有限公司
                        财务报表附注
   一、公司基本情况
   (一) 公司概况
   数源科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经浙江省人民政府浙政发[1998]144
号文批准，由西湖电子集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1999
年 3 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000044723 的《企业
法人营业执照》，目前公司的统一社会信用代码：913300007125597931。公司注册地：浙江
杭州。法定代表人：章国经。公司股票于 1999 年 5 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。截
至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本 45,382.86 万元，总股本为 45,382.86 万股，每股面
值人民币 1 元，无限售条件的流通股份 A 股 38,742.3864 万股，有限售条件的流通股份 A
股 6,640.4736 万股。本公司第一大股东为西湖电子集团有限公司，该公司直接持有本公司
股权为 141,602,941 股，持股比例为 31.2019%，并通过杭州信息科技有限公司持有本公司
司股份比例为 45.2296%。
   本公司属于电子行业。主要经营范围：电视机制造；家用电器销售、修理；计算机软硬
件及外围设备制造、销售；通信设备制造、销售、修理；输配电及控制设备制造；电子元器
件批发、制造、销售；新能源汽车换电设施销售；汽车零部件及配件制造；智能输配电及控
制设备销售；机动车充电销售；分布式交流充电桩销售；集中式快速充电站；软件开发；信
息技术咨询服务；物联网技术研发、应用服务；智能车载设备制造；物联网设备制造、销售；
信息系统集成服务；安防设备销售；其他电子器件制造；金属材料销售；有色金属合金销售；
金属矿石销售；货物进出口。
   本公司及各子公司之主要产品或提供的劳务：电子类产品生产和销售业务、房地产开发
业务、信息系统集成业务、园区建设开发(除房地产)与管理、高科技产业的投资(限自有资
金)与管理、物业管理等。
   本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 4 月 28 日经公司第八届董事会第九次会议批准
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对外报出。
  (二) 合并范围
  本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 19 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围的子公司注销 2 家，详见附注六“合并范围的变更”。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
  三、主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、
合同资产、固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，
具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三（十五）、附注三(十
七)、附注三(二十二)、附注三(二十五) 、附注三(二十八)和附注三(三十六)等相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。房地产开发
业务、信息系统集成业务营业周期从开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据
开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
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  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
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期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
     (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
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当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十三)“长
期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
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司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算，按照本附注三(二十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的
会计政策处理。
  共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确
认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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  (九) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(三十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
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为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
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值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)金融负债的分类和后续计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
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计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(三十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
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应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
                  第 30 页 共 164 页
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收
款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
     除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
     本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
     本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
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债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
  (十一) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十二) 应收票据减值
  本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
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息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
银行、财务公司承兑汇票组合     承兑人为信用风险较低的银行及财务公司
商业承兑汇票组合          承兑人为信用风险较高的企业
  (十三) 应收账款减值
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
账龄组合              按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
低信用风险组合           应收合并报表范围内关联方款项、应收政府部门款项
  (十四) 应收款项融资减值
  本公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并
进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史
信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组
合的依据如下：
组合名称              确定组合的依据
国内信用证、银行承兑组合      信用风险等级较低的银行
  (十五) 其他应收款减值
  本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
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计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称           确定组合的依据
账龄组合           按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
               (1)应收政府部门款项(除暂存政府部门质保金类款项外)；
低信用风险组合        (2)应收政府补助；
               (3)应收出口退税款。
关联方组合          应收合并报表范围内关联方款项
  (十六) 存货
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。在开发经营
过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品和
在开发过程中的开发成本；以及处于施工过程中的信息系统集成工程等。
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货
的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
用加权平均法核算；发出外购商品采用加权平均法核算；信息系统集成工程施工按实际成本
核算。(2)开发用土地在项目开发时，按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法结合成本系数分摊法核算。(4)意图出售而暂时出租的开
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发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。(5)公共配套设施按实
际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按
有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开
发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按
实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
  (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
  (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  (十七) 合同资产
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流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                     确定组合的依据
账龄组合                     按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
低信用风险组合                  应收合并报表范围内关联方款项、应收政府部门款项
  (十八) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的
资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
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  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同
成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (十九) 持有待售的非流动资产或处置组
  公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
  (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司
已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
  公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分
为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债
新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，
否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
  对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间
的资产负债表。
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  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
  公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
  公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再
根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量
处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行
会计处理。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
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等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
     公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
     (二十) 债权投资减值
     本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
     (二十一) 其他债权投资减值
     本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取
的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
     (二十二) 长期应收款减值
     本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重
大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他
长期应收款按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量长期应收款的信用损失。
     (二十三) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
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成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
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间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
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他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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  (二十四) 投资性房地产
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
或进行摊销。
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
  (二十五) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
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     固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别         折旧方法            折旧年限(年)         预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物         年限平均法                   30-40          3-5    2.375-3.23
通用设备           年限平均法                    4-10          3-5    9.50-24.25
专用设备           年限平均法                    7-15          3-5    6.33-13.86
运输工具           年限平均法                    5-6           3-5   15.83-19.00
固定资产装修         年限平均法                      5            5         19.00
其他设备           年限平均法                    5-9           3-5   10.55-19.40
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
  (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
  (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
  (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
  (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
  融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
  (二十六) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  (二十七) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
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  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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     (二十八) 无形资产
     无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项    目             预计使用寿命依据             期限(年)
软件                 预计受益期限              5、10、18
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项   目              预计使用寿命依据                期限(年)
土地使用权              土地使用权证登记使用年限        权证登记使用年限
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (二十九) 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
下跌；
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期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现
值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (三十) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
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用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
  经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
  融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
     (三十一) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
     (三十二) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划
                   第 51 页 共 164 页
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
  除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策，经杭州市人民政府国
有资产监督管理委员会杭州国资营[2011]11 号文批复，于 2011 年实施企业年金计划，按上
年度职工工资总额的一定比例进行缴纳，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (三十三) 维修基金和质量保证金的确认和计量
  根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或
由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
  质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
                   第 52 页 共 164 页
  (三十四) 预计负债
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担
的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各
种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确
定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (三十五) 股份回购
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
  (三十六) 收入
  本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14
号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
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  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (1)销售商品合同
  本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合
考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同
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约定的商品交付时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、
商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
  (2)提供服务合同
  本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义
务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作
为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  (3)房地产销售合同
  房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商
品控制权时点，确认销售收入的实现。
  (4)信息系统集成合同
  本公司与客户之间的信息系统集成合同通常包含软件销售、设备销售、安装服务等多项
承诺。对于其中可单独区分的软件销售、设备销售、安装服务，本公司将其分别作为单项履
约义务。对于由不可单独区分的软件销售、设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够
从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可
明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。
  本公司的信息系统集成业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在
合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比
例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够
得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  (5)让渡资产使用权
  本公司与客户之间的让渡资产使用权合同通常包含承诺在合同约定期限内让渡资产使
用权的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，
本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，本公司在合同期内分摊确认收入。
  (6)主要责任人/代理人
  对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所
交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要
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责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关
方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
  (7)房屋租赁业务
  房屋租赁业务系指公司自有房产出租业务，公司与客户签订短期租赁合同或者长期租赁
合同，其中，短期租赁合同租赁期限一般不超过 3 年(含 3 年)。长期租赁合同租赁期限一般
为 3 年以上(不含 3 年)。根据《房屋租赁合同》约定，公司按月、按季度或者按年预收房屋
租赁费，并向客户开具房屋租赁发票，同时将收到的房租计入预收账款，在合同约定的租赁
期限内，每月月末结转当月租金至营业收入。
  (三十七) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
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  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
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  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  (三十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     (三十九) 租赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
  (1)使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
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得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
  (2)租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  (3)短期租赁和低价值资产租赁
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
  (4)租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
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赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类
为经营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2)融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (四十) 终止经营
  终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
  (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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  (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
  (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作
为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符
合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益
的调整金额作为终止经营损益列报。
  非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移
除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列
报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资
不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应
调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
  不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置
损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
  对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
  (四十一) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
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既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
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重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
  其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
                第 64 页 共 164 页
  本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
  (四十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                             审批程序     备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租 本次变更经公司第
赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)， 八届董事会第三次   [注 1]
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。           会议审议通过。
  [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同
是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司
在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
  (1)本公司作为承租人
  原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移
给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法
的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
  本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
  对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，
并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一
项或多项简化处理：
                        第 65 页 共 164 页
新情况确定租赁期；
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏
损准备金额调整使用权资产；
更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
     (2)本公司作为出租人
     在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租
赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍
存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评
估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融
资租赁进行会计处理。
     除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
     对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
本行增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，
并根据预付租金进行必要调整。
     本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况
详见本附注三(四十二)3 之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款
利率的加权平均值为 4.5%。
     本期公司无会计估计变更事项。
         (1)合并资产负债表
项目                 2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日        调整数
非流动资产：
     使用权资产                   不适用           7,134,521.91   7,134,521.91
                        第 66 页 共 164 页
项目                    2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日         调整数
    长期待摊费用                2,725,949.21          638,522.40   -2,087,426.81
流动负债：
     一年内到期的非流动负债        244,752,265.75      246,363,527.36    1,611,261.61
非流动负债：
     租赁负债                       不适用           3,435,833.49    3,435,833.49
     除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并资
产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
税   种        计税依据                              税    率
             销售货物或提供应税劳务过程中产生的增                按13%、9%、6%、5%、3%、0%。软件
增值税
             值额                                产品税负超过3%部分即征即退。
             有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其
土地增值税        他附着物产权产生的增值额；对预售房款根据              [注1]
             房地产所在地规定的预缴率预缴。
             从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税          的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%           1.2%、12%
             计缴
城市维护建设税      应缴流转税税额                           7%
教育费附加        应缴流转税税额                           3%
地方教育附加       应缴流转税税额                           2%
企业所得税        应纳税所得额                            [注2]
     [注 1]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售房产增
值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按税法规定
的税率，即按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据
国家税务总局国税发[2004]100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事
房地产开发的公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例(0.5%-3%)计提和预缴土地增
值税，待项目符合清算条件后向税务机关申请清算。
     [注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                        所得税税率
本公司、杭州易和网络有限公司                                                       15%
杭州东部网络科技有限公司                                                         20%
                           第 67 页 共 164 页
纳税主体名称                                                所得税税率
除上述以外的其他纳税主体                                                25%
    (二)税收优惠及批文
    本公司和全资子公司杭州易和网络有限公司于 2020 年重新申请认定高新技术企业，并
于 2020 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据《企业所得税法》规
定，自 2020 年度起三年公司及全资子公司杭州易和网络有限公司符合上述税收优惠政策条
件，减按 15%的税率计缴企业所得税。
    本公司之子公司杭州东部网络科技有限公司为小型微利企业，根据《国家税务总局关于
落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
                                （2021 年第 8 号）
                                            ，
自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
    五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31
日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                    期末数              期初数
库存现金                                 48,990.68        38,574.47
银行存款                            554,425,218.10    501,467,318.13
其他货币资金                           30,954,221.96    17,433,521.93
合   计                           585,428,430.74    518,939,414.53
 其中：存放在境外的款项总额                      496,783.00        511,731.85
    其他货币资金中含银行承兑汇票保证金 24,870,463.05 元，保函保证金 5,540,618.90
                        第 68 页 共 164 页
元，使用受限的 ETC 押金 4,000.00 元，其余系存出投资款。
    (二) 交易性金融资产
项   目                                            期末数                           期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
 其中：理财产品                                   8,000,000.00                            -
    期末理财产品均系杭州银行“幸福 99”新钱包开放式银行理财计划，为固定收益类公
募开放式净值产品。
    (三) 应收票据
种   类                                            期末数                           期初数
银行承兑汇票                                     3,694,915.56                  2,671,890.25
商业承兑汇票                                 58,883,015.44                   152,088,404.61
账面余额小计                                 62,577,931.00                   154,760,294.86
减：坏账准备                                     2,944,150.77                  7,604,420.23
账面价值合计                                 59,633,780.23                   147,155,874.63
                                                期末数
种 类                    账面余额                          坏账准备
                                                                             账面价值
                                                              计提比例
                        金额       比例(%)               金额
                                                                (%)
按单项计提坏账准备                 -           -                   -       -                -
按组合计提坏账准备      62,577,931.00      100.00     2,944,150.77       4.70   59,633,780.23
合   计          62,577,931.00      100.00     2,944,150.77       4.70   59,633,780.23
    续上表：
种 类                                             期初数
                               第 69 页 共 164 页
                          账面余额                           坏账准备
                                                                                           账面价值
                                                                      计提比例
                           金额       比例(%)                金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                     -            -                  -             -                    -
按组合计提坏账准备       154,760,294.86       100.00    7,604,420.23               4.91       147,155,874.63
合    计          154,760,294.86       100.00    7,604,420.23               4.91       147,155,874.63
     期末按组合计提坏账准备的应收票据
组    合                            账面余额                    坏账准备                         计提比例(%)
银行承兑汇票                      3,694,915.56                              -                          -
商业承兑汇票                     58,883,015.44               2,944,150.77                           5.00
小    计                     62,577,931.00               2,944,150.77                           4.70
     (1)本期计提坏账准备情况
                                           本期变动金额
种类              期初数                                                                         期末数
                                           收回或转         转销或核
                                   计提                                      其他
                                              回            销
按单项计提坏
                     -                -            -              -              -               -
账准备
按组合计提坏
账准备
小    计     7,604,420.23   -4,660,269.46            -              -              -    2,944,150.77
     (2)其中本期坏账准备无收回或转回金额。
项目                                        期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                                           -
商业承兑汇票                                                    -                          58,604,654.04
小    计                                                    -                          58,604,654.04
     (四) 应收账款
                                  第 70 页 共 164 页
账   龄                                                                                期末数
账面余额小计                                                                     384,666,903.20
减：坏账准备                                                                         62,253,133.50
账面价值合计                                                                     322,413,769.70
                                                  期末数
种 类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                   账面价值
                                                               计提比例
                            金额       比例(%)              金额
                                                                 (%)
按单项计提坏账准备         30,430,738.49         7.91   25,899,061.78      85.11        4,531,676.71
按组合计提坏账准备         354,236,164.71       92.09   36,354,071.72      10.26    317,882,092.99
合   计             384,666,903.20      100.00   62,253,133.50      16.18    322,413,769.70
    续上表：
                                                  期初数
种 类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                   账面价值
                                                               计提比例
                            金额       比例(%)              金额
                                                                 (%)
按单项计提坏账准备         31,275,060.39         6.76   26,743,383.68      85.51        4,531,676.71
按组合计提坏账准备         431,416,450.67       93.24   52,102,618.25      12.08    379,313,832.42
合   计             462,691,511.06      100.00   78,846,001.93      17.04    383,845,509.13
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                   账面余额               坏账准备            计提比例(%)         理由
SIA,JEC TRADING                                                           信保已赔付，余额收回
CO.EUROPE                                                                 可能性小
绍兴益析光电科技                                                                  货款经催讨后收回可
有限公司                                                                      能性较小
                                   第 71 页 共 164 页
山东知豆电动车有                                                                     企业破产，余额收回可
限公司                                                                          能性小
知豆电动汽车有限                                                                     企业破产，余额收回可
公司                                                                           能性小
飞银(苏州)信息科                                                                    已诉讼判决，企业无偿
技有限公司                                                                        还能力
杭州市租赁房投资                                                                     款项预计无法全部收
有限公司                                                                         回
东念(杭州)科技有                                                                    已诉讼判决，企业无偿
限公司                                                                          还能力
杭州东 方 之 星数码                                                                     已诉讼判决，企业无偿
科技有限公司                                                                       还能力
浙江清水湾置业有                                                                     破产重整，全额计提坏
限公司                                                                          账准备
浙江亚西亚房地产                                                                     破产重整，全额计提坏
开发有限公司                                                                       账准备
小    计            30,430,738.49      25,899,061.78                   85.11
     (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组    合                            账面余额                        坏账准备                计提比例(%)
账龄组合                       353,097,180.85                36,354,071.72                  10.30
低信用风险组合                      1,138,983.86                           -                       -
     其中：账龄组合
账    龄                            账面余额                        坏账准备                计提比例(%)
小    计                     353,097,180.85                36,354,071.72                   10.30
     (1)本期计提坏账准备情况
                                              本期变动金额
种类               期初数                                                                    期末数
                                   计提       收回或转回           转销或核销        其他
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
小    计    78,846,001.93   -6,367,456.05     821,076.99    9,404,335.39       -   62,253,133.50
                                  第 72 页 共 164 页
    (2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                     转回或收回前累
                                   确定原坏账准备                            转回或收回
单位名称               收回方式                              计已计提坏账准
                                   的依据                                   金额
                                                         备金额
知豆电动汽车有限公                          企业破产，余额
                   银行转账                               1,000,000.00    162,735.39
司                                  收回可能性小
飞银(苏州)信息科技                         已诉讼判决，企
                   银行转账                               5,129,870.54    140,000.00
有限公司                               业无偿还能力
浙江清水湾置业有限                          企业破产，余额
                   银行转账                                722,927.91     518,341.60
公司                                 收回可能性小
项   目                                                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                                              30,254.96
项   目                金融资产转移的方式                  终止确认金额               与终止确认相关的利得或损失
杭州中科际发实业有限           将收取金融资产现金流
公司                   量的权利转移给另一方
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 273,173,897.86 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 71.02%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
    (五) 应收款项融资
项   目                                                期末数                              期初数
国内信用证                                                    -                  44,100,000.00
银行承兑汇票                                      2,959,462.20                                   -
合   计                                       2,959,462.20                    44,100,000.00
项   目                     期初数         本期成本变动          本期公允价值变动                        期末数
国内信用证              44,100,000.00    -44,100,000.00                    -                    -
银行承兑汇票                        -       2,959,462.20                    -      2,959,462.20
                                   第 73 页 共 164 页
项    目                  期初数            本期成本变动             本期公允价值变动                   期末数
合    计           44,100,000.00        -41,140,537.80                      -     2,959,462.20
     续上表：
                                                                              累计在其他综合收益
项    目               期初成本                期末成本            累计公允价值变动
                                                                               中确认的损失准备
国内信用证           44,100,000.00                   -                     -                    -
银行承兑汇票                     -          2,959,462.20                    -                    -
合    计          44,100,000.00         2,959,462.20                    -                    -
项目                                        期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                       68,936,388.67                                 -
     (六) 预付款项
                                期末数                                       期初数
账    龄
                           金额                比例(%)                   金额              比例(%)
合    计           315,799,328.03               100.00         15,129,933.78            100.00
     本公司期末预付款项前 5 名的金额合计为 298,035,822.90 元，占期末预付款项总额的
     (七) 其他应收款
                                  第 74 页 共 164 页
                                期末数                                                期初数
项   目
                 账面余额             坏账准备              账面价值              账面余额           坏账准备              账面价值
应收股利          1,153,500.00              -       1,153,500.00               -               -                 -
其他应收款       204,793,278.36   59,779,539.06    145,013,739.30   565,138,059.77   75,300,716.22    489,837,343.55
合   计       205,946,778.36   59,779,539.06    146,167,239.30   565,138,059.77   75,300,716.22    489,837,343.55
        明细情况
    项   目                                                        期末数                            期初数
    广州有好戏网络科技有限公司                                          1,153,500.00                            -
    账面余额小计                                                 1,153,500.00                            -
    减：坏账准备                                                            -                            -
    账面价值小计                                                 1,153,500.00                            -
        (1)按账龄披露
    账   龄                                                                                       期末数
    账面余额小计                                                                            204,793,278.36
    减：坏账准备                                                                             59,779,539.06
    账面价值小计                                                                            145,013,739.30
        (2)按性质分类情况
    款项性质                                                       期末数                              期初数
    押金保证金                                             38,634,474.76                   11,787,594.08
    往来款                                               32,008,607.09                  176,060,570.24
    物业维修保证金                                           30,952,278.67                   30,952,278.67
                                             第 75 页 共 164 页
款项性质                                              期末数                              期初数
代垫款                                       4,585,107.22                       5,173,262.38
股权转让款                                       615,000.00                         615,000.00
房租等                                       3,088,954.68                       3,436,045.52
尚未执行合同款                                  92,879,774.36                                 -
应收政府补助款                                                -                   261,031,301.55
联合开发款                                                  -               70,000,000.00[注]
暂借款                                       1,367,334.00                       1,657,334.00
其他                                          661,747.58                       4,424,673.33
账面余额小计                                  204,793,278.36                     565,138,059.77
减：坏账准备                                   59,779,539.06                     75,300,716.22
账面价值小计                                  145,013,739.30                     489,837,343.55
     [注]2020 年 3 月 29 日，全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司(以下简称“中兴房
产”)召开董事会，审议通过了中兴房产出资 7,000 万元开发建设资金，与新洲集团有限公
司合作开发建设新洲集团有限公司全资子公司宁波新洲房地产开发有限公司拥有的宁波塞
纳丽景二期项目, 根据双方 2021 年 12 月 20 日签署的合作协议，新洲集团将其持有的宁波
新洲房地产有限公司 46.233%股权转让给中兴房产，7,000 万建设资金视为股权转让款，2021
年 12 月 31 日已办妥工商变更手续。
     (3)坏账准备计提情况
                       第一阶段             第二阶段                第三阶段
坏账准备                                  整个存续期预期信             整个存续期预期                 小   计
                      未来 12 个月预
                                      用损失(未发生信             信用损失(已发
                        期信用损失
                                          用减值)              生信用减值)
--转入第二阶段              -3,586,156.37     3,586,156.37                  -                 -
--转入第三阶段                         -        -82,007.50          82,007.50                 -
--转回第二阶段                         -                 -                  -                 -
--转回第一阶段                         -                 -                  -                 -
本期计提                  -8,826,608.41    -2,728,388.49       -3,663,396.26   -15,218,393.16
                                 第 76 页 共 164 页
                          第一阶段                第二阶段                第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预期信              整个存续期预期                   小    计
                        未来 12 个月预
                                         用损失(未发生信              信用损失(已发
                          期信用损失
                                             用减值)               生信用减值)
本期收回或转回                              -                     -       302,784.00         302,784.00
本期转销或核销                              -                     -                 -                 -
其他变动
    (4)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称                    账面余额                  坏账准备             计提比例(%)           理由
浙江清水湾置业有                                                                         破产重整，全额计
限公司                                                                              提坏账准备
杭州万韬广告策划                                                                         账龄较长，预计无
有限公司                                                                             法收回
杭州通和汽车维修                                                                         经催讨后，收回可
有限公司                                                                             能性较小
杭州鹏轩汽车修理                                                                         经催讨后，收回可
有限公司                                                                             能性较小
杭州后朴科技有限                                                                         经催讨后，收回可
公司                                                                               能性较小
海宁顺锋人力资源                                                                         经催讨后，收回可
有限公司                                                                             能性较小
绍兴东方一脉新能                                                                         经催讨后已起诉，
源科技有限公司                                                                          收回可能性较小
杭州广途科技有限                                                                         经催讨后已起诉，
公司                                                                               收回可能性较小
嘉善县公共资源交                                                                         经催讨后，收回可
易中心                                                                              能性较小
浙江创意人力资源                                                                         经催讨后，收回可
服务有限公司                                                                           能性较小
杭州华顺人力资源                                                                         经催讨后，收回可
管理有限公司                                                                           能性较小
小   计                5,321,545.66        5,321,545.66
    (5)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                               账面余额                       坏账准备                   计提比例(%)
账龄组合                        199,352,633.12               54,457,993.40                    27.32
低信用风险组合                         119,099.58                          -                          -
小   计                       199,471,732.70               54,457,993.40                    27.30
    其中：账龄组合
账   龄                               账面余额                       坏账准备                   计提比例(%)
                                    第 77 页 共 164 页
        账    龄                                    账面余额                       坏账准备                   计提比例(%)
        小    计                            199,352,633.12                 54,457,993.40                     27.32
             (6)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                              本期变动金额
        种类                      期初数                                                                       期末数
                                                                           转销或
                                                    计提      收回或转回                           其他
                                                                            核销
        按单项计提
        坏账准备
        按组合计提
        坏账准备
        小    计          75,300,716.22   -15,218,393.16      302,784.00          -              -   59,779,539.06
                                                                                    转回或收回前
                                转回或收回                          确定原坏账准                               转回或收回金
        单位名称                                   收回方式                                 累计已计提坏
                                原因                             备的依据                                      额
                                                                                     账准备金额
                                经法院调解，
        杭州万韬广告策划                                               账龄较长，预
                                达成借款归          银行转账                                 1,657,334.00      290,000.00
        有限公司                                                   计无法收回
                                还协议
             (7)本期无实际核销的其他应收款。
             (8)期末其他应收款金额前 5 名情况
             本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 172,369,157.17 元，
        占其他应收款年末余额合计数的比例为 84.17%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
             (八) 存货
                                   期末数                                                        期初数
项   目                           存货跌价准备                                                     存货跌价准备
                    账面余额        或合同履约成                     账面价值               账面余额         或合同履约成                  账面价值
                                 本减值准备                                                      本减值准备
原材料              6,921,265.61   1,603,875.12        5,317,390.49          5,400,811.12     1,276,203.02       4,124,608.10
                                                   第 78 页 共 164 页
                                          期末数                                                               期初数
    项   目                              存货跌价准备                                                      存货跌价准备
                         账面余额          或合同履约成                     账面价值                   账面余额      或合同履约成                         账面价值
                                        本减值准备                                                       本减值准备
    委托加工
    物资
    在产品             3,275,051.64         535,095.27          2,739,956.37          3,516,716.14            395,758.82         3,120,957.32
    自制半成
    品
    开发成本         775,957,629.20                    -       775,957,629.20        691,966,102.86                     -     691,966,102.86
    开发产品         335,203,535.53        3,800,877.26        331,402,658.27        445,673,156.50    3,800,877.26          441,872,279.24
    库存商品            8,230,779.33       1,687,758.91          6,543,020.42         12,233,214.06    1,310,711.02              10,922,503.04
    合同履约
    成本
    合   计      1,132,244,481.38        7,627,606.56      1,124,616,874.82   1,163,159,439.29       6,783,550.12         1,156,375,889.17
                  [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 646,668,608.03 元。
              开工时        预计竣           预计投资总                            本期转入开              本期其他减               本期(开发成
项目名称                                                         期初数                                                                      期末数
              间          工时间               额                              发产品                少金额                 本)增加
杭 政 储 出
[2017]4 号 地
块商业商务用
房兼容社会停
车场项目(文
鸿金座)
杭 政 储 出
[2016]13 号地   2017.05    2022.05       58,000 万元    400,575,757.23                  -                  -    62,163,441.47     462,739,198.70
块商务楼项目
合   计                                  96,000 万元    691,966,102.86                                          83,991,526.34     775,957,629.20
                  续上表：
                                                   利息资本化累计             其中：本期利息
              项目名称                                                                           资金来源
                                                        金额               资本化金额
              杭政储出[2017]4 号地块商业商
              务用房兼容社会停车场项目(文                           29,455,784.55    11,628,763.04        银行贷款
              鸿金座)
              杭政储出[2016]13 号地块商务楼
              项目
              小 计                                      46,156,729.15    16,621,797.09
                                   竣工时
              项目名称                                         期初数         本期增加                本期减少                     期末数
                                   间
              诸暨景城嘉苑               -               6,814,022.92              -                    -           6,814,022.92
              杭州杨家村项目              2009.12         1,451,755.37              -          1,199,755.37            252,000.00
                                                            第 79 页 共 164 页
杭州丁桥景园    2008.06           1,537,948.19              -      1,537,948.19                  -
合肥西湖花园一
期
合肥西湖花园二
期
合肥西湖花园三
期
杭州景冉佳园    2014.07           1,440,000.00              -      1,440,000.00                  -
杭州久睦苑     2014.12            273,994.73               -                  -         273,994.73
衢州金融大厦    2015.10        53,110,029.13                -                  -    53,110,029.13
杭州花园岗村拆
迁安置房项目
杭州御田清庭    2017.09        134,672,884.99        82,092.00    94,351,539.61     40,403,437.38
杭州景溪北苑    2017.01        136,810,139.78               -        260,000.00    136,550,139.78
杭州景溪南苑    2018.02        58,063,151.65                -     11,582,469.80     46,480,681.85
小   计                    445,673,156.50        82,092.00   110,551,712.97    335,203,535.53
项目名称              竣工时间                                      期末数                          期初数
杭州杨家村项目           2009.12                                        -                 1,474,614.30
杭州御田清庭            2017.09                                        -              12,262,760.72
    (1)增减变动情况
                                   本期增加                         本期减少
类   别          期初数                                                                        期末数
                                  计提               其他      转回或转销             其他
原材料       1,276,203.02       344,892.51               -    17,220.41           -     1,603,875.12
在产品        395,758.82        139,336.45               -              -         -       535,095.27
库存商品      1,310,711.02       385,782.10               -     8,734.21           -     1,687,758.91
开发产品      3,800,877.26               -                -              -         -     3,800,877.26
小   计     6,783,550.12       870,011.06                -   25,954.62           -     7,627,606.56
    (2)本期计提、转回情况说明
                                           本期转回存货跌价准备和合                      本期转回金额占该项存
类   别      确定可变现净值的具体依据
                                           同履约成本减值准备的原因                      货期末余额的比例(%)
原材料         [注]                            -                                                    -
在产品         [注]                            -                                                    -
                                  第 80 页 共 164 页
                                       本期转回存货跌价准备和合                  本期转回金额占该项存
类   别        确定可变现净值的具体依据
                                       同履约成本减值准备的原因                  货期末余额的比例(%)
库存商品         [注]                       -                                              -
开发产品         [注]                       -                                              -
    [注]期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据
为：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值。
存货项目名称                                             期末余额              其中借款费用资本化金额
合肥西湖花园三期                                      3,070,012.00                     67,540.27
杭州杨家村项目                                         252,000.00                                -
诸暨景城嘉苑                                        6,814,022.92                     27,604.12
杭州久睦苑                                           273,994.73                       8,364.52
杭州花园岗村拆迁安置房项目                                44,959,895.43                   5,097,645.10
杭州景溪北苑                                      136,550,139.78                   7,976,324.16
杭州景溪南苑                                       46,480,681.85                   5,114,651.41
杭州御田清庭                                       40,403,437.38                   2,944,579.30
杭政储出[2017]4 号地块商业商务用
房兼容社会停车场项目(文鸿金座)
杭政储出[2016]13 号地块商务楼项
目
小   计                                      1,054,761,813.29                 67,393,438.03
项目名称                          期末数                             期初数    受限原因
开发产品                   36,354,804.53                102,490,646.58   抵押
开发成本               610,313,803.50                   588,485,718.63   抵押
    (九) 合同资产
                            第 81 页 共 164 页
                              期末数                                           期初数
项    目
              账面余额             减值准备           账面价值             账面余额          减值准备                账面价值
质保金       1,153,975.52    360,768.61       793,206.91      1,173,550.72    179,983.26          993,567.46
合同结
算
合    计   44,825,031.39   2,565,900.00   42,259,131.39     27,698,621.12   1,530,770.67      26,167,850.45
                                                 本期变动金额
种类                  期初数                                                                       期末数
                                                                转销或
                                        计提       收回或转回                       其他
                                                                 核销
质保金             179,983.26      180,785.35                 -         -            -       360,768.61
合同结算          1,350,787.41      854,343.98                 -         -            -     2,205,131.39
小    计        1,530,770.67     1,035,129.33                -         -            -     2,565,900.00
     (十) 其他流动资产
                                期末数                                       期初数
项    目
                                减值准                                       减值准
                    账面余额                       账面价值            账面余额                         账面价值
                                  备                                         备
预缴税金            2,789,366.07        -    2,789,366.07      3,356,216.38           -     3,356,216.38
待认证/抵扣
增值税进项
预付费用               55,843.33        -         55,843.33        9,760.00           -         9,760.00
合    计         12,265,005.27        -   12,265,005.27     12,312,534.20           -    12,312,534.20
     (十一) 长期应收款
                               期末数                                        期初数                          折现
项    目                                                                                                 率区
                                坏账准                                        坏账
                   账面余额                       账面价值             账面余额                        账面价值         间
                                  备                                        准备
合肥印象西
湖房地产投         56,840,000.00         -   56,840,000.00     56,840,000.00       -       56,840,000.00     -
资有限公司
                                        第 82 页 共 164 页
       (十二) 长期股权投资
                                    期末数                                             期初数
   项   目
                                      减值                                                    减值
                       账面余额                         账面价值                  账面余额                          账面价值
                                      准备                                                    准备
   对联营企业投资       879,711,286.87          -    879,711,286.87   709,619,744.44                -    709,619,744.44
                                                                                 本期变动
被投资单位名称        初始投资成本                    期初数
                                                                                            权益法下确认的            其他综合
                                                           追加投资               减少投资
                                                                                               投资损益            收益变动
联营企业
产投资有限公司
发有限公司
产开发有限公司
产开发有限公司
资管理有限公司
管理有限公司
合伙企业(有限合伙)
设开发有限责任公司
有限公司
限公司
公司
       续上表：
                                     本期变动
  被投资单位名称                                                                      期末数          减值准备期末余额
                  其他权          宣告发放现金             计提减值
                                                            其他
                  益变动           股利或利润               准备
  联营企业
                       -                  -            -       -       139,243,649.62                      -
  产投资有限公司
                                       第 83 页 共 164 页
                                 本期变动
被投资单位名称                                                                期末数      减值准备期末余额
                  其他权      宣告发放现金         计提减值
                                                      其他
                  益变动       股利或利润           准备
                      -              -           -     -         8,958,078.45                   -
发有限公司
                      -   16,248,347.81          -     -                   -                    -
产开发有限公司
                      -              -           -     -       128,351,948.35                   -
产开发有限公司
                      -              -           -     -         3,858,257.47                   -
资管理有限公司
                      -              -           -     -         4,293,430.66                   -
管理有限公司
                      -              -           -     -         8,677,207.15                   -
合伙企业(有限合伙)
                      -              -           -     -       260,458,578.82                   -
设开发有限责任公司
有限公司
限公司
公司
合    计                -   16,248,347.81          -     -       879,711,286.87
         (十三) 其他权益工具投资
 项   目                                               期末数                               期初数
 以公允价值计量且其变动计入其
 他综合收益
                                                 其他综合收           指定为以公允价值计              其他综合收
             确认的股
 项目名称                 累计利得            累计损失       益转入留存           量且其变动计入其他              益转入留存
              利收入
                                                 收益的金额           综合收益的原因                收益的原因
                                                                 合同现金流量不符合
                                                                 仅为对本金和对未偿
 久融控股             -          -   49,160,944.45             -     付本金金额为基础的              -
                                                                 利息的支付，且不以交
                                                                 易为目的
         (十四) 其他非流动金融资产
 项   目                                               期末数                               期初数
 以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产
                                  第 84 页 共 164 页
            项    目                                                     期末数                               期初数
             其中：权益工具投资                                          68,500,000.00                     68,500,000.00
                  (十五) 投资性房地产
            项    目                                                     期末数                               期初数
            投资性房地产                                             579,049,998.01                    547,147,731.64
            投资性房地产清理                                                       -                         193,120.00
            合    计                                             579,049,998.01                    547,340,851.64
                                                      本期增加                                       本期减少
项   目                期初数                                                                                                  期末数
                                               存货/固定资产           企业合                         处
                                        外购                                           其他              其他转出
                                               /在建工程转入           并增加                         置
(1) 账 面 原
值
房屋及建筑
物
土地使用权       119,055,822.89                -               -           -                 -    -   1,454,003.73     117,601,819.16
房屋装修        21,926,631.31                 -    20,245,636.00          -         417,802.68   -             -      42,590,069.99
合   计       767,690,525.94                -    37,762,096.52          -   27,277,918.83      -   4,845,244.64     827,885,296.65
(2) 累 计 折
                                  计提/摊销
旧/摊销
房屋及建筑
物
土地使用权       41,801,974.39       2,565,307.59              -           -                 -    -     652,098.65     43,715,183.33
房屋装修            8,148,733.70    5,026,253.73              -           -                 -    -             -      13,174,987.43
合   计       220,542,794.30     28,540,236.54              -           -    2,304,965.07      -   2,552,697.27     248,835,298.64
(3) 账 面 价
值
房屋及建筑
物
土地使用权       77,253,848.50                 -               -           -                 -    -             -      73,886,635.83
房屋装修        13,777,897.61                 -               -           -                 -    -             -      29,415,082.56
合   计       547,147,731.64                -               -           -                 -    -             -      579,049,998.01
                                                    第 85 页 共 164 页
        项   目                                               账面价值     未办妥产权证书原因
        杭州景冉佳园                                       60,610,210.31
        杭州景溪南苑                                       45,070,252.24   划拨土地尚未缴纳土地出让金
        杭州久睦苑                                        49,311,037.60
        文三路 90 号 5 号楼房屋建筑物、
        土地使用权
        文三路 90 号东北辅助楼                                   819,895.24   尚在办理中
        合   计                                    159,354,088.19
        项   目                               期末数                      期初数                 转入清理原因
        文三路 90 号科技广场中央空调                         -              193,120.00                   设备报废
            (十六) 固定资产
        项   目                                                 期末数                                期初数
        固定资产                                           30,372,916.99                    12,321,998.31
            (1)明细情况
                                         本期增加                                    本期减少
                                                       企
                                                       业
项   目           期初数                                                                                     期末数
                                                       合               其                     其
                              购置      在建工程转入                                    处置或报废
                                                       并               他                     他
                                                       增
                                                       加
(1) 账
面原值
房屋及
建筑物
专用设
备
运输工
具
通用及
其他设     39,453,259.65   857,015.32    9,394,514.36      -              -      2,710,248.90   -   46,994,540.43
备
固定资
产装修
                                           第 86 页 共 164 页
                                           本期增加                               本期减少
                                                       企
                                                       业
项   目          期初数                                                                                   期末数
                                                       合            其                     其
                                购置      在建工程转入                               处置或报废
                                                       并            他                     他
                                                       增
                                                       加
小   计   93,037,803.05    857,015.32    21,832,005.35   -   3,391,240.91   38,728,118.01   -   80,389,946.62
(2) 累
                                计提
计折旧
房屋及
建筑物
专用设
备
运输工
具
通用及
其他设     30,474,971.08   3,189,436.39              -    -             -     2,561,481.41   -   31,102,926.06
备
固定资
产装修
小   计   75,417,823.56   4,286,005.52              -    -   1,900,598.62   34,402,997.10   -   47,201,430.60
(3) 减
                                计提
值准备
房屋及
                   -              -               -    -             -               -    -              -
建筑物
专用设
备
运输工
具
通用及
其他设     1,754,432.88    1,128,503.42              -    -             -       72,467.79    -    2,810,468.51
备
固定资
                   -              -               -    -             -               -    -              -
产装修
小   计    5,297,981.18   1,128,503.42              -    -             -     3,610,885.57   -    2,815,599.03
(4) 账
面价值
房屋及
建筑物
专用设
备
运输工
具
通用及
其他设      7,223,855.69             -               -    -             -               -    -   13,081,145.86
备
固定资
产装修
小   计   12,321,998.31             -               -    -             -               -    -   30,372,916.99
            [注]本期折旧额 4,286,005.52 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值
                                             第 87 页 共 164 页
     (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
     期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
 差额计提相应的减值准备。
     (3)暂时闲置的固定资产
 类   别                账面原值              累计折旧            减值准备            账面价值         备注
 专用设备               142,908.06         55,754.42               -       87,153.64     -
 通用及其他设备            305,965.81     174,400.56                  -       131,565.25    -
 小   计              448,873.87     230,154.98                  -       218,718.89
     (4)期末无融资租赁租入的固定资产。
     (5)期末无经营租赁租出的固定资产。
     (6)期末无未办妥产权证书的固定资产。
     (7)期末用于借款抵押的固定资产详见本附注五(六十四)之说明。
     (十七) 在建工程
                             期末数                                        期初数
 项   目
                                                                         减值准
                账面余额        减值准备              账面价值           账面余额                         账面价值
                                                                           备
 在建工程        1,647,341.72          -     1,647,341.72   9,696,872.23          -     9,696,872.23
     (1)明细情况
                                 期末数                                         期初数
工程名称
                      账面余额       减值准备              账面价值            账面余额      减值准备            账面价值
文三路 90 号科技大厦、
科技广场中央空调改                    -            -              -   4,471,810.70             -   4,471,810.70
造工程
文三路 90 号科技广场
程
文三路 90 号园区立体
                             -            -              -   1,050,148.45             -   1,050,148.45
车库建设工程
房改造及室外装修改                    -            -              -    568,919.90              -    568,919.90
造工程
                                   第 88 页 共 164 页
                                               期末数                                          期初数
          工程名称
                                 账面余额          减值准备             账面价值           账面余额         减值准备           账面价值
                                           -          -                 -   2,891,791.34          -   2,891,791.34
          房改造装修工程
                                           -          -                 -    642,201.84           -       642,201.84
          化工程
          文三路 90 号南门环境
          改造(电子街)
          文三路 90 号创新大厦
          卫生间改造
          合 计                1,647,341.72             -     1,647,341.72    9,696,872.23          -   9,696,872.23
                (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                        本期转入投资性房
                                                                                               本期其
工程名称                         预算数           期初余额             本期增加        地产/固定资产/长                             期末余额
                                                                                               他减少
                                                                           期待摊费用
文三路 90 号科技大厦、
科技广场中央空调改造 16,900,000.00               4,471,810.70   10,082,189.30         14,554,000.00             -                -
工程
文三路 90 号科技广场
程
文三路 90 号园区立体
车库建设工程
房改造及室外装修改造        580,000.00             568,919.90       834,002.10         1,402,922.00             -                -
工程
改造装修工程
化工程
力增容
墙及屋顶防水改造
小   计                48,002,100.00     9,696,872.23   43,069,085.84         52,765,958.07             -                -
                续上表：
                               工程投入占           工程进度        利息资本化        其中：本期利息             本期利息资本
        工程名称                                                                                               资金来源
                              预算比例(%)            (%)        累计金额          资本化金额               化率(%)
        文三路 90 号科技大厦、科                                                                                     募集资金、
        技广场中央空调改造工程                                                                                        自有资金
        文 三 路 90 号 科 技 广 场                                                                                 募集资金、
        文三路 90 号园区立体车库
        建设工程
        造及室外装修改造工程
        造装修工程
        程
                                                  第 89 页 共 164 页
                   工程投入占       工程进度      利息资本化         其中：本期利息          本期利息资本
工程名称                                                                                     资金来源
                  预算比例(%)        (%)      累计金额           资本化金额            化率(%)
改造工程
小    计                                             -            -                    -
         (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
         (4)期末无用于借款抵押的在建工程。
         (十八) 使用权资产
                                            本期增加                本期减少
     项   目                     期初数                                                       期末数
                                                   企业合
                                           租赁              其他   处置      其他
                                                   并增加
     (1)账面原值
     南门停车场土地使用权        1,490,347.04           -        -    -       -       -    1,490,347.04
     综合楼土地使用权          5,644,174.87           -        -    -       -       -    5,644,174.87
     合   计             7,134,521.91           -        -    -       -       -    7,134,521.91
     (2)累计折旧                               计提
     南门停车场土地使用权                  -    357,683.29       -    -       -       -        357,683.29
     综合楼土地使用权                    - 1,354,601.97        -    -       -       -    1,354,601.97
     合   计                       - 1,712,285.26        -    -       -       -    1,712,285.26
     (4)账面价值
     南门停车场土地使用权        1,490,347.04           -        -    -       -       -    1,132,663.75
     综合楼土地使用权          5,644,174.87           -        -    -       -       -    4,289,572.90
     合   计             7,134,521.91           -        -    -       -       -    5,422,236.65
         [注]期初余额与上年末余额差异详见附注三(四十二)3 之说明。
         (十九) 无形资产
                                         本期增加                           本期减少
 项   目          期初数                                                                          期末数
                                              企业合并                      处       其他
                          购置      内部研发                          其他
                                                增加                      置       转出
                                 第 90 页 共 164 页
                                                   本期增加                             本期减少
项   目              期初数                                                                                  期末数
                                                       企业合并                         处    其他
                                  购置      内部研发                             其他
                                                         增加                         置    转出
(1) 账 面 原
值
土地使用权        1,148,368.28            -             -           -   1,454,003.73     -        -    2,602,372.01
软件系统        10,192,761.22   304,651.76             -           -                -   -        -   10,497,412.98
合   计       11,341,129.50   304,651.76             -           -                -   -        -   13,099,784.99
(2) 累 计 摊                                                                           处
                                  计提          其他                                         其他
销                                                                                   置
土地使用权          420,044.75    58,372.04   652,098.65            -                -   -        -    1,130,515.44
软件系统         7,478,396.08   207,352.42             -           -                -   -        -    7,685,748.50
合   计        7,898,440.83   265,724.46   652,098.65            -                -   -        -    8,816,263.94
(3) 减 值 准                                                                           处
                                  计提          其他                                         其他
备                                                                                   置
土地使用权                  -             -             -           -                -   -        -              -
软件系统         2,104,280.00            -             -           -                -   -        -    2,104,280.00
合   计        2,104,280.00            -             -           -                -   -        -    2,104,280.00
(4) 账 面 价
值
土地使用权          728,323.53            -             -           -                -   -        -    1,471,856.57
软件系统           610,085.14            -             -           -                -   -        -      707,384.48
合   计        1,338,408.67            -             -           -                -   -        -    2,179,241.05
        [注]本期摊销额 265,724.46 元。
        期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
    差额计提相应的减值准备。
        (二十) 商誉
                                            本期增加                         本期减少
    被投资单位名称或形
                            期初余额                                                                 期末余额
    成商誉的事项
                                     企业合并形成               其他            处置              其他
    杭州东部软件城发展
    有限公司
                                          第 91 页 共 164 页
                                      本期增加                            本期减少
    被投资单位名称或形
                    期初数                                                                                期末数
    成商誉的事项
                                      计提              其他             处置               其他
    杭州东部软件城发展
    有限公司
    组已处置，相应的商誉因此转出。
        (二十一) 长期待摊费用
项   目               期初数            本期增加             本期摊销           其他减少                期末数         其他减少原因
宽带年费             87,083.33        95,000.00        94,999.98                 -     87,083.35       -
模具费             398,105.74                  -     263,635.67                 -    134,470.07       -
专利使用费           153,333.33                  -     153,333.33                 -               -     -
工程改造                     -     5,790,628.00       553,324.44                 -   5,237,303.56      -
装修费                              610,387.94       186,507.44                 -    423,880.50       -
合   计           638,522.40     6,496,015.94     1,251,800.86                 -   5,882,737.48      -
        [注]期初余额与上年末余额差异详见附注三(四十二)3 之说明。
        (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                      期末数                                          期初数
    项   目
                      可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产           可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
    坏账准备                 21,173,709.34           4,529,182.36        32,028,030.52           6,044,856.68
    预计负债                     1,033,143.14          154,971.47           858,645.81               128,796.87
    预提土增税                34,725,109.50          8,681,277.38          3,196,927.90               799,231.98
    预收房款                     9,379,525.43       2,344,881.36          2,718,499.52               679,624.88
    未来可抵扣费用                  1,478,868.58          369,717.15           946,174.92               236,543.73
    未来可抵扣成本              17,201,681.39           3,124,113.22        77,095,403.59        17,777,237.13
    未弥补亏损               126,857,405.40          31,714,351.35       320,253,939.14        80,063,484.79
    内部交易未实现利润            36,424,873.07           8,519,044.95        34,829,714.14           8,088,402.93
                                    第 92 页 共 164 页
                               期末数                                      期初数
项      目
                 可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
投资性房地产减值准备                       -                  -         2,136,071.00         534,017.75
使用权资产折旧计提              101,023.65           25,255.91                    -                   -
合同资产减值准备             2,205,131.39          330,769.71         1,350,787.41         202,618.11
政府补助                11,768,478.30        2,942,119.57           600,000.00         150,000.00
长租收入                 5,018,494.39        1,254,623.60         4,550,967.12       1,137,741.78
合      计           267,367,443.58       63,990,308.03       480,565,161.07     115,842,556.63
                               期末数                                      期初数
项      目
                 应纳税暂时性差异              递延所得税负债            应纳税暂时性差异             递延所得税负债
政府补助                             -                  -       241,157,609.99      60,289,402.50
预收房款                     5,060.76            1,265.19             9,746.06           2,436.52
评估增值的所得税影响          44,664,475.33       11,166,118.83        49,900,095.73      12,475,023.93
合      计            44,669,536.09       11,167,384.02       291,067,451.78      72,766,862.95
                         期末数                                       期初数
项      目
             递延所得税资产和         抵销后的递延所得              递延所得税资产和            抵销后的递延所得
               负债互抵金额         税资产或负债余额                负债互抵金额            税资产或负债余额
递延所得税资产        1,974,210.74      62,016,097.29          62,205,869.71        53,636,686.92
递延所得税负债        1,974,210.74          9,193,173.28       62,205,869.71        10,560,993.24
项      目                                        期末数                                 期初数
可抵扣暂时性差异                                125,006,814.15                   153,643,822.96
可抵扣亏损                                   175,408,215.80                   122,795,436.61
小      计                                300,415,029.95                   276,439,259.57
年      份                                        期末数                                 期初数
                              第 93 页 共 164 页
年      份                                期末数            期初数
小      计                      175,408,215.80   122,795,436.61
       (二十三) 其他非流动资产
项      目                                期末数            期初数
划拨土地权益                         14,595,100.00   15,020,200.00
一次性收取多年租金而预缴的税金                 1,952,989.69     1,972,771.45
预付工程款                                     -        528,217.50
合      计                       16,548,089.69   17,521,188.95
       (二十四) 短期借款
借款类别                                    期末数            期初数
保证借款                          343,200,000.00   200,000,000.00
商业承兑汇票贴现                       58,604,654.04   152,088,404.61
抵押借款                           30,000,000.00   30,000,000.00
信用借款                           64,440,000.00               -
福费廷                           118,020,208.00               -
e 信通                           99,985,388.00               -
未到期应付利息                           383,657.93       280,224.99
合      计                      714,633,907.97   382,368,629.60
                       第 94 页 共 164 页
    (二十五) 应付票据
票据种类                                期末数                   期初数
银行承兑汇票                    111,352,211.72           65,657,617.95
国内信用证                      88,917,015.38                       -
合   计                     200,269,227.10           65,657,617.95
    (二十六) 应付账款
账   龄                               期末数                   期初数
合   计                     177,638,891.60          275,627,403.12
    (二十七) 预收款项
账   龄                               期末数                   期初数
合   计                      29,612,986.79           36,460,351.02
单位名称                                期末数    未偿还或结转的原因
杭州银行股份有限公司                  7,993,035.83   一次性收取多年房租按年结转
杭州开实信息科技有限公司                2,189,374.81   一次性收取多年房租按年结转
杭州鸿康办公设备有限公司                  903,861.38   一次性收取多年房租按年结转
小   计                      11,086,272.02
                   第 95 页 共 164 页
    (二十八) 合同负债
项   目                                         期末数                               期初数
销货合同相关的合同负债                            13,723,940.49                      7,720,176.23
合同结算                                      385,833.63                        718,477.34
预收房款                                   34,644,488.00                      5,516,723.24
物管服务费                                   1,592,968.92                      1,498,447.49
合   计                                  50,347,231.04                     15,453,824.30
    (二十九) 应付职工薪酬
项   目                   期初数                 本期增加              本期减少             期末数
(1)短期薪酬            6,877,378.44       98,350,052.25     97,784,890.94    7,442,539.75
(2)离职后福利—设定提存计划              -        15,159,909.29     13,941,417.59    1,218,491.70
(3)辞退福利                      -            66,719.00         37,188.00       29,531.00
合   计              6,877,378.44       113,576,680.54    111,763,496.53   8,690,562.45
项   目                     期初数                本期增加             本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴      5,674,216.54        77,590,888.84    77,067,886.84    6,197,218.54
(2)职工福利费                          -      4,368,942.17     4,368,942.17              -
(3)社会保险费              808,181.33         6,820,151.06     6,780,198.66      848,133.73
    其中：医疗保险费          808,181.33         6,678,499.73     6,655,398.41      831,282.65
        工伤保险费                     -        141,651.33       124,800.25      16,851.08
(4)住房公积金                7,757.92         7,975,655.08     7,983,413.00              -
(5)工会经费和职工教育经费        387,222.65         1,594,415.10     1,584,450.27      397,187.48
小   计               6,877,378.44        98,350,052.25    97,784,890.94    7,442,539.75
项   目                     期初数               本期增加              本期减少              期末数
(1)基本养老保险                         -     9,726,650.63      8,550,175.90    1,176,474.73
                         第 96 页 共 164 页
项   目              期初数           本期增加            本期减少               期末数
(2)失业保险费                -      347,368.30      305,351.33       42,016.97
(3)企业年金缴费               -    5,085,890.36    5,085,890.36               -
小   计                   -   15,159,909.29   13,941,417.59     1,218,491.70
    (三十) 应交税费
项   目                              期末数                              期初数
增值税                          8,007,193.65                   13,042,993.95
城市维护建设税                        472,880.59                       653,523.84
企业所得税                       38,544,136.75                   20,584,377.84
房产税                          3,846,709.33                     1,646,218.30
印花税                            958,410.23                       865,478.08
土地增值税                       34,736,696.17                   11,382,504.49
土地使用税                          686,256.89                       341,194.28
教育费附加                          203,209.56                       268,384.69
地方教育附加                         135,472.28                       178,924.51
水利建设专项资金                        98,686.48                       98,790.57
代扣代缴个人所得税                      792,789.21                       816,842.50
废弃电器电子产品处理基金                       130.00                               -
残保金                                389.96                           389.96
合   计                       88,482,961.10                   49,879,623.01
    (三十一) 其他应付款
项   目                              期末数                              期初数
其他应付款                       78,308,175.10                   260,318,166.54
    (1)明细情况
                  第 97 页 共 164 页
项    目                                期末数                      期初数
往来款                          47,466,266.69             211,810,248.77
押金保证金                        23,617,669.25             20,971,430.72
应付暂收款                         2,652,601.87               2,851,349.91
房租费                               7,498.32                 33,904.08
预拨补贴款                                   -              19,873,691.56
其他                            4,564,138.97               4,777,541.50
小    计                       78,308,175.10             260,318,166.54
     (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
     (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称                                  期末数    款项性质或内容
深圳市高芯半导体技术有限公司               20,007,666.67   往来款
杭州安歆贸易有限公司                    5,002,066.67   往来款
     (三十二) 一年内到期的非流动负债
项    目                                 期末数                       期初数
一年内到期的长期借款                    186,185,816.20             241,069,266.20
一年内到期的长期借款应计利息                    706,628.68               1,053,520.10
一年内到期的长期应付款                   501,426,864.42               2,629,479.45
一年内到期的租赁负债                      1,682,323.02               1,611,261.61
合    计                        690,001,632.32             246,363,527.36
     [注]期初余额与上年末余额差异详见附注三(四十二)3 之说明。
     (1)明细情况
借款类别                                  期末数                      期初数
抵押借款本金                       18,877,611.20             28,877,611.20
抵押借款应计利息                        224,764.94                 300,801.10
保证借款本金                                  -              150,000,000.00
                     第 98 页 共 164 页
   借款类别                                                 期末数                            期初数
   保证借款应计利息                                        77,000.00                       178,750.00
   保证/抵押借款本金                                  167,308,205.00                   62,191,655.00
   保证/抵押借款应计利息                                    404,863.74                       573,969.00
   小   计                                      186,892,444.88                   242,122,786.30
       (三十三) 其他流动负债
   项目及内容                                                期末数                            期初数
   待转销项税                                        3,047,706.58                     1,289,576.89
       (三十四) 长期借款
   借款类别                                          期末数                                  期初数
   抵押借款                                   125,371,833.60                       162,988,244.80
   保证借款                                   180,000,000.00                                    -
   保证/抵押借款                                                                     197,308,205.00
   合   计                                  305,371,833.60                       360,296,449.80
                                                  年利率
贷款单位       借款起始日         借款到期日          币种                      期末数                 期初数
                                                  (%)
杭州银行官巷口
支行
浙 商 银 行杭州分
行
上海浦东发展银
行杭州文晖支行
中国农业银行杭
州城西支行
                                       第 99 页 共 164 页
中国光大银行杭
州分行
合   计                                                           305,371,833.60          360,296,449.80
            (三十五) 租赁负债
        项   目                                              期末数                                    期初数
        租赁付款额                                     1,789,223.00                              3,578,446.00
        减：未确认融资费用                                       35,712.53                             142,612.51
        合   计                                     1,753,510.47                              3,435,833.49
            [注]期初余额与上年末余额差异详见附注三(四十二)3 之说明。
            (三十六) 长期应付款
        项   目                                           期末数                                   期初数
        长期应付款                                               -                       531,027,777.72
        专项应付款                                     36,974.40                                36,974.40
        合   计                                     36,974.40                         531,064,752.12
        项   目                                           期末数                                   期初数
        西湖电子集团有限公司                                          -                       531,027,777.72
            (1)明细情况
        项   目            期初数          本期新增         本期结转                   期末数       形成原因
        受托开发项目
        专项资金
            (2)其他说明
                                      第 100 页 共 164 页
            受托开发项目专项资金系应返还母公司西湖电子集团有限公司委托开发机卡分离数字
        电视接收机项目的专项资金。
             (三十七) 预计负债
        项   目                                     期末数                     期初数        形成原因
        待执行的亏损合同                        1,033,143.14                  858,645.81     -
             (三十八) 递延收益
        项   目                       期初数                 本期增加                      本期减少                期末数
        政府补助                   1,103,422.72        12,202,300.00         1,153,821.70          12,151,901.02
                                                          本期分摊                                                 与资产相关
                                 本期新增补助
项   目                期初数                                                           其他变动               期末数      /与收益相
                                     金额
                                                  转入项目              金额[注]                                      关
专项资金
工业企业信息化应
用项目拨款
企业管理创新奖           60,000.00                   -           -                   -           -        60,000.00   与收益相关
名牌产品奖励资金          15,000.00                   -           -                   -           -        15,000.00   与收益相关
公共停车场建设补
助
                          -     10,522,300.00      其他收益            963,821.70             -     9,558,478.30   与资产相关
提升改造项目
西溪街道楼宇改造
(亮灯工程)补助款                 -      1,680,000.00      其他收益            70,000.00              -     1,610,000.00   与资产相关
(两老项目)
小   计           1,103,422.72    12,202,300.00                   1,033,821.70      120,000.00   12,151,901.02
            [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(六十六)“政府补助”之说
        明。
             (三十九) 其他非流动负债
        项   目                                                        期末数                              期初数
        应付其他合伙人在合伙企业中享有的份
        额
                                              第 101 页 共 164 页
      (四十) 股本
                                              本次变动增减(+、—)
                       期初数                                                                     期末数
                                   发行新股      送股 公积金转股               其他      小计
 股份总数         453,828,600.00             -     -            -         -        -     453,828,600.00
      (四十一) 其他权益工具
               期初数                   本期增加                       本期减少                        期末数
项目
           数量           账面价值        数量       账面价值           数量            账面价值          数量      账面价值
股 份
      -1,125,907   -9,209,919.26     -             -   -1,125,907    -9,209,919.26         -          -
回购
      根据本公司与杭州信息科技有限公司(以下简称“杭州信息科技”)、苏州汉润文化旅游
 发展有限公司(以下简称“苏州汉润”)签署的关于杭州东部软件园股份有限公司(以下简称
 “东软股份”)业绩补偿协议，在业绩承诺期提供了关于实现净利润之承诺，业绩补偿期内
 (2020 年至 2022 年)，东软股份实现的实际净利润数额(按照扣除非经常性损益后归属于母
 公司股东的净利润确定)总和分别不低于 2,137.35 万元、3,242.65 万元、3,209.55 万元。
 利润确定)为 19,820,711.25 元，杭州信息科技、苏州汉润应补偿本公司 8,478,083.09 元，
 优先以取得的上市公司股份按股份补偿的方式进行补偿，按发行价格 7.53 元/股，应补偿股
 份数量 1,125,907 股，按 2020 年 12 月 31 日收盘价 8.18 元/股，市值为 9,209,919.26 元。
      根据本公司第八届董事会第二次会议、2020 年度股东大会审议通过的《关于 2020 年度
 重大资产重组业绩承诺实现情况暨业绩承诺部分延期履行》的议案，本公司及交易对方将东
 软股份 2020 年度业绩承诺中未完成部分 155.28 万元顺延至 2021 年度履行，即将原业绩承
 诺中 2021 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润从“不低于 3,242.65
 万元”调整为“不低于 3,397.93 万元”，2021 年，东软股份实现的实际净利润数额为
                                      第 102 页 共 164 页
             (四十二) 资本公积
        项    目                         期初数              本期增加                本期减少                   期末数
        股本溢价                   994,679,911.57                   -        8,669,016.76     986,010,894.81
        其他资本公积                 10,666,307.27                    -                  -      10,666,307.27
        合    计               1,005,346,218.84                   -        8,669,016.76     996,677,202.08
             本期减少系冲回股份回购之股本溢价杭州信息科技应补偿部分 8,669,016.76 元，详见
        附注五(四十一)“其他权益工具”之说明。
             (四十三) 其他综合收益
                                                        本期变动额
                                                        减：前
                                                减：前期
                                                        期计入
                                                 计入其                减：
项   目               期初数                                 其他综                               税后归              期末数
                              本期所得税前             他综合                所得   税后归属于母公
                                                        合收益                               属于少
                                 发生额             收益当                税费         司
                                                        当期转                               数股东
                                                 期转入                 用
                                                        入留存
                                                  损益
                                                         收益
不能重分类
进损益的其        -9,900,715.84   -9,973,507.25          -       -        -    -9,973,507.25        -   -19,874,223.09
他综合收益
工具投资公        -9,900,715.84   -9,973,507.25          -       -        -    -9,973,507.25        -   -19,874,223.09
允价值变动
合   计        -9,900,715.84   -9,973,507.25          -       -        -    -9,973,507.25        -   -19,874,223.09
             (四十四) 盈余公积
        项    目                        期初数               本期增加                本期减少                   期末数
        法定盈余公积                 21,332,547.11        1,660,658.88                   -      22,993,205.99
             根据 2022 年 4 月 28 日公司第八届董事会第九次会议审议通过 2021 年度利润分配预案，
        按 2021 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 1,660,658.88 元。上述利润分配
        预案尚待公司股东大会审议批准。
                                                第 103 页 共 164 页
    (四十五) 未分配利润
项   目                                             本期数                          上年数
上年年末余额                                  349,951,761.88                 266,139,363.53
加：年初未分配利润调整                                          -                  42,292,947.14
调整后本年年初余额                               349,951,761.88                 308,432,310.67
加：本期归属于母公司所有者的净
  利润
  其中：被合并方在合并前实现
                                                     -                  16,386,471.74
  的净利润
减：提取法定盈余公积                                1,660,658.88                   1,519,496.10
    应付普通股股利                              15,883,995.17                              -
期末未分配利润                                 392,607,461.94                 349,951,761.88
末总股本453,828,600股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.35元(含税)，共计
年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积1,660,658.88元，2021年度拟不进行利润
分配，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
    (四十六) 营业收入/营业成本
                          本期数                                    上年数
项   目
                      收   入              成   本               收   入              成 本
主营业务       1,677,932,259.05    1,381,810,441.36    1,275,681,762.41   1,097,737,026.77
其他业务          100,174,443.86     80,371,239.80       69,237,507.72      27,267,167.87
合   计      1,778,106,702.91    1,462,181,681.16    1,344,919,270.13   1,125,004,194.64
业务类别                      本期数                                    上年数
                               第 104 页 共 164 页
                           收   入              成   本               收   入              成 本
电子信息类              385,004,304.24     338,327,278.74      348,328,433.21     290,921,133.83
房地产类               255,705,878.25     107,421,672.68       97,872,294.71     44,170,634.63
商贸类                884,497,308.41     876,157,403.18      712,880,159.22     711,004,255.57
园区产业类              152,724,768.15     59,904,086.76       116,600,875.27     51,641,002.74
小    计           1,677,932,259.05   1,381,810,441.36    1,275,681,762.41   1,097,737,026.77
客户名称                                               营业收入         占公司全部营业收入的比例(%)
公司前五名客户营业收入                                  950,247,978.46                          53.44
序号       项目名称                                                                   主营业收入
         小   计                                                              254,610,640.15
     (四十七) 税金及附加
项    目                                                 本期数                          上年数
营业税                                                5,556.72                      53,646.50
土地使用税                                             701,494.28                    482,673.90
土地增值税                                         39,010,707.64                   4,564,438.65
房产税                                           10,613,429.29                   7,052,154.99
城市维护建设税                                        2,221,108.98                   1,838,017.62
教育费附加                                             951,427.88                    788,963.82
地方教育附加                                            634,285.32                    523,597.13
印花税                                            2,052,199.19                   1,338,355.02
车船使用税                                             14,160.00                      14,740.00
                                    第 105 页 共 164 页
项    目                               本期数          上年数
合    计                     56,204,369.30   16,656,587.63
     [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (四十八) 销售费用
项    目                               本期数          上年数
职工薪酬                        5,577,803.28    5,534,957.33
办公费                            45,370.14       58,074.86
折旧费                             6,124.82        9,468.80
差旅费                           332,617.21      178,250.57
广告及业务宣传费                      798,619.14    1,327,377.09
销售服务费                       1,269,286.93    1,508,920.44
交通运输费                         166,858.16      686,945.44
销售佣金                        1,216,220.84      273,591.57
物业费                           939,617.80    1,943,353.91
咨询费                           392,559.71      466,571.65
修理费                           437,757.20   1,950,269.81
其他                            353,445.18     349,012.83
合    计                     11,536,280.41   14,286,794.30
     (四十九) 管理费用
项    目                               本期数          上年数
职工薪酬                       42,019,330.38   41,132,068.28
业务招待费                       1,277,191.54    1,115,085.62
中介机构费用                      5,214,630.75   11,500,942.26
折旧费                         1,954,762.68    1,395,432.01
无形资产摊销                         89,590.50      285,344.32
办公费                         1,222,785.29    1,159,834.57
交通运输费                         297,762.79      450,827.48
                   第 106 页 共 164 页
项    目                              本期数          上年数
差旅费                          525,503.37      551,298.70
基金管理费                      1,000,000.00    1,323,287.67
水电费物耗                        597,953.83      509,739.41
其他                         6,224,470.99   5,917,455.58
合    计                    60,423,982.12   65,341,315.90
     (五十) 研发费用
项    目                              本期数          上年数
职工薪酬                      18,147,348.20   22,337,666.80
差旅费用                         182,512.22      107,115.42
折旧与摊销                      1,735,192.59    1,576,024.85
耗用材料                         739,144.32    6,764,166.63
软件、专利费                       481,097.19      220,977.26
鉴定\检测\服务\委外研发              3,612,214.86      658,649.09
新品开发费                         75,000.00      386,242.34
水电费用                         161,994.02      261,666.80
租赁费                          264,449.46    1,715,652.61
其他                           657,798.10      545,816.24
合    计                    26,056,750.96   34,573,978.04
     (五十一) 财务费用
项    目                              本期数          上年数
利息费用                      74,680,422.32   85,339,420.75
    其中：租赁负债利息费用              177,961.39              -
减：利息收入                     6,957,162.20    9,512,661.63
加：汇兑损益                       244,097.78      799,546.19
手续费支出                      1,929,316.01    1,237,362.57
合    计                    69,896,673.91   77,863,667.88
                  第 107 页 共 164 页
    (五十二) 其他收益
                                                    与资产相关/   计入本期非经常
项   目                      本期数             上年数
                                                    与收益相关     性损益的金额
软件集成电路增值税退税           2,085,174.67   1,971,372.18   与收益相关              -
疫情减租减息补助               980,400.00              -    与收益相关      980,400.00
化发展专项资金
稳定就业社会保险补贴             234,087.19      616,519.41   与收益相关      234,087.19
滨江区科技局产业扶持资金           200,000.00              -    与收益相关      200,000.00
高新区重新认定高新技术企业奖励        200,000.00              -    与收益相关      200,000.00
协同创新生活津贴                75,000.00              -    与收益相关      75,000.00
人民政府西溪街道楼宇改造(亮灯
工程)补助款(两老项目)
市区级授权专利、软件登记费资助
及省拨发明专利授权补助
残疾人就业补贴                 29,815.00      25,795.00    与收益相关      29,815.00
小微企业新招用高校毕业生社保补
贴
以工代训补贴                  26,000.00      136,000.00   与收益相关      26,000.00
小微企业促进就业补贴              14,107.46              -    与收益相关      14,107.46
景观照明补贴                  12,321.00      14,865.00    与收益相关      12,321.00
经济贡献奖励                  10,000.00              -    与收益相关      10,000.00
进项税加计扣除额               167,190.22      152,207.61      不适用    167,190.22
个税手续费返还                 22,149.12      67,003.28       不适用     22,149.12
                                -    2,720,000.00   与收益相关              -
项资金
                                -    2,136,000.00   与收益相关              -
资金(5G 产业发展)
和科技发展专项(第一批重大科技
                                -    1,575,000.00   与收益相关              -
专项)资金及 2017 年省专项资金、
市区配套补助资金
                                -    1,381,700.00   与收益相关              -
贴、融资贴息)
                         第 108 页 共 164 页
                                                    与资产相关/   计入本期非经常
项   目                     本期数              上年数
                                                    与收益相关     性损益的金额
展产业链协同创新项目第三批补助                -      500,000.00     与收益相关              -
资金
                               -      253,338.00     与收益相关              -
团上规模奖励
                               -      203,520.00     与收益相关              -
格项目剩余资助资金
减租补助                           -      195,700.00     与收益相关              -
小微企业与个体工商户“两直”补
                               -       70,000.00     与收益相关              -
助
                               -       58,496.66     与资产相关              -
子商务项目
购车补贴                           -       10,000.00     与资产相关              -
合   计                5,610,685.75   13,163,364.55             3,525,511.08
    [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(六十六)“政府补助”之说明 。
    (五十三) 投资收益
项   目                                               本期数             上年数
权益法核算的长期股权投资收益                            -11,598,727.99     11,533,554.10
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                            245,973.91        561,259.58
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                        1,153,500.00                -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                          7,572,917.23                -
处置其他非流动金融资产产生的投资收益                             47,649.03      2,406,277.67
处置长期股权投资产生的投资收益                             1,155,262.23     59,083,460.33
合   计                                      -1,423,425.59     73,584,551.68
被投资单位                                               本期数             上年数
合肥印象西湖房地产投资有限公司                           -15,799,231.24     -5,777,817.23
德清兴亚房地产开发有限公司                              -1,184,872.98      1,362,585.75
宁波奉化宋都房地产开发有限公司                               628,230.48     23,741,849.37
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司                             5,455,060.81     -7,002,133.51
杭州东部科技投资有限公司                                           -      -100,123.81
                        第 109 页 共 164 页
被投资单位                                          本期数               上年数
东部众创(杭州)投资管理有限公司                            61,658.44        96,210.14
浙江东部汇创投资管理有限公司                             240,040.21       165,442.59
杭州东汇创智投资合伙企业(有限合伙)                        -392,360.41      -391,898.05
苏州市平江新城建设开发有限责任公司                        1,019,139.97      -560,561.15
杭州天德仁润实业有限公司                            -1,652,951.47                -
宁波新洲房地产开发有限公司                               26,558.20                -
小   计                                   -11,598,727.99   11,533,554.10
    (五十四) 公允价值变动收益
项   目                                           本期数                上年数
以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产                      -540,902.50      -2,459,097.50
 其中：交易性金融资产公允价值变动收益                        -540,902.50         540,902.50
        其他非流动金融资产的公允价值变动收益                           -      -3,000,000.00
    (五十五) 信用减值损失
项   目                                本期数                         上年数
应收票据坏账损失                       4,660,269.46                4,086,125.93
应收账款坏账损失                       7,188,533.04              -28,035,198.27
其他应收款坏账损失                     15,521,177.16              -5,539,697.85
合   计                         27,369,979.66              -29,488,770.19
    (五十六) 资产减值损失
项   目                                   本期数                      上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
                                -870,011.06              -2,276,735.27
值损失
合同资产减值损失                      -1,035,129.33                -745,581.03
固定资产减值损失                      -1,128,503.42                -643,229.68
投资性房地产减值损失                                 -             -2,136,071.00
                      第 110 页 共 164 页
项    目                                           本期数                              上年数
合    计                                    -3,033,643.81                   -5,801,616.98
     (五十七) 资产处置收益
                                                                          计入本期非经
项    目                                     本期数                   上年数
                                                                         常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
认的收益
    其中：固定资产                            471,012.36          329,616.31          471,012.36
         投资性房地产                        107,967.38            7,408.74          107,967.38
     (五十八) 营业外收入
                                                                        计入本期非经常性损
项    目                                本期数                    上年数
                                                                             益的金额
处置固定资产利得                           124,672.06                     -            124,672.06
政府补助                          1,398,000.00            2,050,000.00         1,398,000.00
盘盈利得                               61,348.43                      -            61,348.43
罚没及违约金收入                     14,096,329.75            6,745,840.55        14,096,329.75
无法支付的应付款                           984,206.87         8,981,288.34             984,206.87
退回墙改基金                             545,936.55                     -            545,936.55
其他                                 13,624.74              17,311.03            13,624.74
合    计                       17,224,118.40           17,794,439.92        17,224,118.40
                               补贴
                     发   性
                               是否        是否                                     与资产相
                     放   质
补助项目       发放主体                影响        特殊               本期数           上年数     关/与收益
                     原   类
                               当年        补贴                                     相关
                     因   型
                               盈亏
           杭州高新技术产
杭州市服
           业开发区财政
务贸易专                 补                                                          与收益相
           局、杭州高新区       -     -         否       1,248,000.00              -
项资金补                 助                                                          关
           江北科技园发展
贴
           服务中心
七批杭州       杭州市科学技术
                     补                                                          与收益相
市科技发       局、杭州市财政       -     -         否          150,000.00             -
                     助                                                          关
展专项资       局
金
                             第 111 页 共 164 页
                                补贴
                     发   性
                                是否        是否                                      与资产相
                     放   质
补助项目       发放主体                 影响        特殊         本期数                上年数       关/与收益
                     原   类
                                当年        补贴                                      相关
                     因   型
                                盈亏
           杭州高新技术产
           业开发区财政
高新区江                 补                                                            与收益相
           局、杭州高新区       -      -         否               -       1,100,000.00
北楼宇政                 助                                                            关
           江北科技园发展
策奖励
           服务中心
经济转型
           杭州市西湖区人
升级企业                 补                                                            与收益相
           民政府西溪街道       -      -         否               -        400,000.00
发展贡献                 助                                                            关
           办事处
奖
州市服务                 补                                                            与收益相
           杭州市商务局        -      -         否               -        300,000.00
贸易专项                 助                                                            关
资金
级及以上       杭州市科学技术
                     补                                                            与收益相
科技企业       局、杭州市财政       -      -         否               -        200,000.00
                     助                                                            关
孵化器高       局
企补助
规 上 ( 限
           杭州市上城区统   补                                                            与收益相
上)企业复                    -      -         否              -          50,000.00
           计局        助                                                            关
产奖励
小   计                                          1,398,000.00       2,050,000.00
     [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(六十六)“政府补助”之说明。
     (五十九) 营业外支出
                                                                    计入本期非经常性损益
项    目                          本期数                    上年数
                                                                           的金额
赔偿金、违约金                      227,358.04                       -                  227,358.04
对外捐赠                         110,000.00            110,000.00                    110,000.00
资产报废、毁损损失                    22,961.20              83,867.21                    22,961.20
水利建设基金                          487.24               1,743.38                            -
业委会筹备经费                              -             278,775.00                            -
其他                           36,111.11              17,314.00                    36,111.11
合    计                       396,917.59            491,699.59                    396,430.35
     (六十) 所得税费用
项    目                                         本期数                                  上年数
                             第 112 页 共 164 页
      项    目                                                  本期数                          上年数
      本期所得税费用                                          48,339,857.57              26,720,509.70
      递延所得税费用                                          -9,747,230.33              -9,899,319.18
      合    计                                           38,592,627.24              16,821,190.52
      项    目                                                                               本期数
      利润总额                                                                       137,195,839.11
      按法定/适用税率计算的所得税费用                                                            20,579,375.88
      子公司适用不同税率的影响                                                                12,618,426.01
      调整以前期间所得税的影响                                                                      219,733.51
      非应税收入的影响                                                                          81,135.37
      归属于合营企业和联营企业的调整                                                              3,012,812.64
      不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                  715,202.42
      使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      -683,891.87
      本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                               5,941,965.51
      研发费加计扣除                                                                     -3,423,975.18
      小微企业税收优惠                                                                     -369,878.90
      残疾人工资加计扣除优惠                                                                  -124,125.23
      其他                                                                                25,847.08
      所得税费用                                                                       38,592,627.24
           (六十一) 其他综合收益
                                 本期数                                              上年数
项 目                                                    税后归                                                   税后归
                    税前金额       所得税   税后归属于母公司          属于少             税前金额      所得税      税后归属于母公司           属于少
                                                       数股东                                                   数股东
不能重分类进损益
               -9,973,507.25     -     -9,973,507.25            -11,268,018.92      -       -11,268,018.92
的其他综合收益
           (六十二) 合并现金流量表主要项目注释
                                           第 113 页 共 164 页
项    目                               本期数           上年数
政府补助                      276,932,000.54   115,868,049.33
代收款项                      271,244,540.18   50,062,142.99
收到/收回保证金                  261,113,699.57   67,448,938.78
意向金                        20,000,000.00
补偿金、违约金                    16,180,000.00
房租及物管费收入                    9,112,007.03   27,427,259.71
存款利息收入                      7,643,588.93     7,228,188.21
增值税留抵税额退回                   6,132,544.16
收到联合投标款                                -   10,500,000.00
收到德清拆迁回购款                              -     3,000,000.00
代收客户物业维修基金、契税等                         -       190,154.00
其他                         10,880,247.51     7,110,581.67
合    计                    879,238,627.92   288,835,314.69
项    目                               本期数           上年数
支付/退回保证金                  282,152,545.32   23,455,009.90
代付款项                      238,041,021.00   201,933,687.59
期间费用付现支出                   33,223,266.26   27,923,588.14
退意向金                       20,000,000.00               -
退还多拨付补贴                    19,873,691.56               -
支付承兑汇票及保函保证金                3,639,000.00               -
支付德清拆迁回购款                   1,600,000.00     3,000,000.00
退还联合投标款                                -   10,500,000.00
支付代收代付款                                -     3,089,079.43
支付基金管理费                                -     1,323,287.67
其他                          1,547,483.98     1,133,452.00
合    计                    600,077,008.12   272,358,104.73
                   第 114 页 共 164 页
项   目                               本期数           上年数
收回暂借款                    114,816,755.55   258,595,000.00
收到资金占用费                   15,864,048.25   31,391,838.73
收回投资保证金                               -   64,000,000.00
收到过渡期补偿                               -       169,498.65
合   计                    130,680,803.80   354,156,337.38
项   目                               本期数           上年数
支付暂借款                                 -   156,200,000.00
支付联合开发款及投资保证金                         -   70,000,000.00
支付重组相关费用                              -     6,388,691.54
合   计                                 -   232,588,691.54
项   目                               本期数           上年数
商业承兑汇票贴现                 107,665,487.37   152,088,404.61
收回承兑汇票、信用证保证金             54,917,823.92   24,283,685.42
往来款                       46,242,000.00   68,880,000.00
信用证福费廷                   117,321,992.26               -
合   计                    326,147,303.55   245,252,090.03
项   目                               本期数           上年数
归还暂借款及利息                 276,951,620.34   220,132,104.45
支付承兑汇票及信用证保证金             64,792,675.68   22,151,110.99
子公司减资或注销分配给少数股
东
支付两级政府引导基金出资款              3,000,000.00   23,000,000.00
偿还租赁负债本金                   1,789,223.00               -
支付融资费用                     1,563,125.48     2,847,121.42
合   计                    437,059,003.96   268,130,336.86
                  第 115 页 共 164 页
    (六十三) 现金流量表补充资料
项   目                                             本期数              上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                      98,603,211.87    61,009,738.16
 加：资产减值准备                                   3,033,643.81     5,801,616.98
     信用减值损失                               -27,369,979.66   29,488,770.19
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
    旧
    投资性房地产折旧/摊销                           28,540,236.54    23,996,526.26
    使用权资产折旧                                 1,712,285.26               -
    无形资产摊销                                    265,724.46       676,864.14
    长期待摊费用摊销                                1,251,800.86     1,750,038.41
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                            -578,979.74    -4,871,189.30
    (收益以“－”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                     -101,710.86        83,867.21
    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                       540,902.50     2,459,097.50
    财务费用(收益以“－”号填列)                       75,642,003.19    83,304,251.93
    投资损失(收益以“－”号填列)                         1,423,425.59   -73,584,551.68
    净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                -                -
    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                  -8,379,410.37    -7,232,025.04
    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                  -1,367,819.96    -2,667,294.14
    存货的减少(增加以“－”号填列)                      43,169,676.23    28,043,333.26
    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)                -136,141,592.88   59,415,527.70
    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)                 141,259,989.18   -82,683,174.37
     处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
     期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公                           -                -
     司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)
    其他                                      5,719,825.74   -12,212,620.49
 经营活动产生的现金流量净额                            231,509,237.28   117,320,090.18
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                 -
 债务转为资本                                               -                -
                       第 116 页 共 164 页
项   目                                               本期数              上年数
 一年内到期的可转换公司债券                                           -                -
 融资租入固定资产                                                -                -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                                    555,013,348.79   502,042,184.34
 减：现金的期初余额                                  502,042,184.34   306,440,088.36
 加：现金等价物的期末余额                                            -                -
 减：现金等价物的期初余额                                            -                -
 现金及现金等价物净增加额                                52,971,164.45   195,602,095.98
项   目                                               期末数              期初数
(1)现金                                       555,013,348.79   502,042,184.34
    其中：库存现金                                     48,990.68        38,574.47
        可随时用于支付的银行存款                        554,421,218.10   501,467,318.13
        可随时用于支付的其他货币资金                          543,140.01       536,291.74
(2)现金等价物                                                -                -
    其中：三个月内到期的债券投资                                      -                -
(3)期末现金及现金等价物余额                             555,013,348.79   502,042,184.34
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                        -                -
       金等价物
    [注]现金流量表补充资料的说明：
表中货币资金期末数为 585,428,430.74 元，差额 30,415,081.95 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 24,870,463.05 元，保函保
证金 5,540,618.90 元，使用受限的 ETC 押金 4,000.00 元。
表中货币资金期末数为 518,939,414.53 元，差额 16,897,230.19 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 14,995,611.29 元，保函保
证金 1,901,618.90 元。
                          第 117 页 共 164 页
         (六十四) 所有权或使用权受到限制的资产
    项    目                                   期末账面价值          受限原因
                                                             承兑、保函保证金和受限制的银行
    货币资金                                   30,415,081.95
                                                             存款
    应收票据                                   58,604,654.04     已贴现尚未到期
    存货                                     646,668,608.03    抵押
    投资性房地产                                 224,244,884.03    抵押
    固定资产                                       676,938.87    抵押
    无形资产                                       705,200.05    抵押
    合    计                                 961,315,366.97
         截至 2021 年 12 月 31 日，公司部分开发项目、房屋及土地使用权用于借款抵押情况(单
    位：万元)
                                                  抵押物          担保借款余
担保单位              抵押权人      抵押物类型                                           借款到期日
                                                 账面价值              额
杭州诚园置业有           浙 商 银 行股份有
                            开发项目                29,709.54        4,880.00   2022-07-21
限公司               限公司杭州分行
杭州景鸿房地产
                  杭州银行股份有   开发项目                31,321.84
开发有限公司
                  限公司官巷口支                                       11,850.82   2022-12-15
衢州鑫昇房地产
                  行         开发项目                 3,635.48
开发有限公司
                  中国农业银行股
杭州东部软件园
                  份有限公司杭州   房屋及土地使用权             7,908.11        5,777.12   2025-12-8
股份有限公司
                  城西支行
杭州东部软件园           杭州银行股份有
                            房屋及土地使用权             1,225.34        3,000.00   2022-9-14
股份有限公司            限公司保俶支行
                  上海浦东发展银
杭州信科资产管
                  行股份有限公司   房屋及土地使用权            13,429.25        8,647.82   2032-6-30
理有限公司
                  杭州文晖支行
小   计                                           87,229.56       34,155.76
          [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为 87,229.56 万元，其中存货 64,666.86
    万元、投资性房地产 22,424.49 万元、固定资产 67.69 万元、无形资产 70.52 万元。
         (六十五) 外币货币性项目
    项    目                   期末外币余额                    折算汇率             期末折算人民币余额
    货币资金
        其中：美元                       4.25                    6.3757                       27.10
             港币               607,611.30                    0.8176               496,783.00
                                第 118 页 共 164 页
项   目                      期末外币余额                折算汇率          期末折算人民币余额
应收账款
 其中：美元                     1,591,481.21              6.3757      10,146,806.74
应付账款
 其中：美元                         1,710.20              6.3757         10,903.72
    (六十六) 政府补助
                  初 始                                         计入当期损益
补助项目              确 认          初始确认金额         列报项目
                  年度                                    损益项目           金   额
软 件 集 成电 路 增值 税
退税
楼宇政策奖励
疫情减租减息补助          2021     980,400.00[注 3]    其他收益      其他收益       980,400.00
升改造项目
工 业 和 信息 化 发展 专   2021     413,000.00[注 5]    其他收益      其他收益       413,000.00
项资金
稳 定 就 业社 会 保险 补
贴
滨 江 区 科技 局 产业 扶
持资金
高 新 区 重新 认 定高 新
技术企业奖励
技 企 业 孵化 器 高企 补   2021     150,000.00[注 9]    营业外收入     营业外收入      150,000.00
助
协同创新生活津贴          2021     75,000.00[注 10]    其他收益      其他收益        75,000.00
西溪街道楼宇改造(亮
灯工程)补助款( 两老       2021   1,680,000.00[注 11]   递延收益      其他收益        70,000.00
项目)
市区级授权专利、软件
登 记 费 资助 及 省拨 发   2021     35,000.00[注 12]    其他收益      其他收益        35,000.00
明专利授权补助
励经费
残疾人就业补贴           2021     29,815.00[注 14]    其他收益      其他收益        29,815.00
小 微 企 业新 招 用高 校
毕业生社保补贴
以工代训补贴            2021     26,000.00[注 16]    其他收益      其他收益        26,000.00
                               第 119 页 共 164 页
                  初 始                                 计入当期损益
补助项目              确 认       初始确认金额         列报项目
                  年度                              损益项目           金    额
资金
小 微 企 业促 进 就业 补
贴
景观照明补贴            2021   12,321.00[注 19]   其他收益   其他收益        12,321.00
经济贡献奖励            2021   10,000.00[注 20]   其他收益   其他收益        10,000.00
合    计                     17,987,824.71                    6,819,346.41
     [注 1]根据财政部国家税务总局下发的财税[2011]100 号《财政部国家税务总局关于软
件产品增值税政策的通知》
           ，公司及全资子公司杭州易和网络有限公司 2021 年度收到软件集
成电路增值税退税补贴 2,085,174.67 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活
动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
     [注 2]根据杭州高新技术产业开发区财政局、杭州高新区江北科技园发展服务中心下发
的杭高江北(2021)1 号《关于兑现 2020 年度高新区江北楼宇政策奖励的通知》
                                         ，本公司控股
子 公 司 杭 州 东 部 软 件 园 股 份 有 限 公 司 2021 年 度 收 到 杭 州 市 服 务 贸 易 专 项 资 金 补 贴
年营业外收入。
     [注 3]根据杭州市人民政府金融工作办公室出具的情况说明，本公司控股子公司杭州信
科资产管理有限公司于 2021 年 4 月 29 日收到杭州西湖区商务局支付的西湖区因疫情影响企
业减租减息资金 980,400.00 元，系杭州信科资产管理有限公司为承租企业且隶属于西湖区
企业的减免租金，系与收益相关的政府补助，且与企业日常经营相关，已全额计入 2021 年
其他收益。
     [注 4]根据杭州钱塘新区“一企一策”经济政策兑现部门联席会议纪要(钱塘招商政策
纪〔2021〕2 号)文件精神，本公司全资子公司数源科技创新发展有限公司收到杭州钱塘新
区财政金融局 5G 产业先导园园区提升改造资金 10,522,300.00 元，系与资产相关的政府补
助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2021 年递延收益。相应资产 2021 年摊销
     [注 5]根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化局下发的杭财企[2021]64 号《关于下达
                             ，本公司 2021 年度收到工业
                             第 120 页 共 164 页
和信息化发展财政专项资金补贴 413,000.00 元，系与收益相关的政府补助，目与公司日常
经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  [注 6]根据杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的杭人社发[2015]307 号
《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》等，公司及子公司 2021 年度收到稳定
就业社会保险补贴 234,087.19 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2021 年度其他收益。
  [注 7]根据杭州市科学技术局下发的杭科高[2020]178 号《关于下达 2020 年国家重点扶
持领域高企补助计划的通知》，公司及全资子公司杭州易和网络有限公司 2021 年度收到滨江
区科技局产业扶持资金 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  [注 8]根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州市滨江区科学技术局、杭州高新
技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局下发的区科技[2021]10 号《关于下达杭州高
新区(滨江)2020 年度国家高新技术企业奖励资金的通知》
                            ，公司及全资子公司杭州易和网络
有限公司 2021 年度收到滨江区财政局重新认定高企奖励资金 200,000.00 元，系与收益相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  [注 9]根据杭州市科学技术局、杭州市财政局下发的杭财教(2020)59 号《关于下达 2020
年第七批杭州市科技发展专项资金的通知》，公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司
日常经营活动无关，已全额计入 2021 年营业外收入。
  [注 10]根据杭州高新区(滨江)人力资源和社会保障局下发的区人社发[2021]18 号《关
于核拨 2020 年度协同创新生活津贴的通知》，公司 2021 年度收到协同创新生活津贴
年度其他收益。
  [注 11]根据中共杭州市西湖区委办公室下发的西委办发〔2020〕10 号《关于印发《西
湖区推进“老楼宇、老商圈”改造提升工作实施方案》的通知》,本公司控股子公司杭州信
科资产管理有限公司 2021 年度收到西溪街道两老项目补贴共 1,680,000.00 元，系与资产相
关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2021 年递延收益。相应资产系配
套立体车库，本年自 8 月起已使用 5 个月，
                      使用年限为 10 年，因此 2021 年摊销额为 70,000.00
元，自递延收益转入其他收益。
                      第 121 页 共 164 页
  [注 12]根据杭州市西湖区财政局、杭州市西湖区市场监督管理局下发的西市监
[2020]45 号《关于下达 2019 年 3 月至 2019 年 12 月授权发明专利市级资助资金的通知》
                                                      、
西市监[2020]46 号《关于下达 2018 年 7 月至 2019 年 6 月授权发明专利省级资助资金的通
知》等，公司及全资子公司杭州易和网络有限公司 2021 年度收到市区级授权专利资助等
年度其他收益。
  [注 13]根据杭州高新技术产业开发区(滨江)市场监督管理局、杭州高新技术产业开发
区(滨江)财政局下发的杭高新市监[2021]15 号《关于下达杭州高新区(滨江)2019 年度区知
识产权奖励资助经费的通知》，公司 2021 年度收到知识产权奖励资助经费补贴 30,000.00
元，系与收益相关的政府补助，目与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收
益。
  [注 14]杭州市残疾人联合会、杭州市财政局、杭州市人力资源和社会保障局下发的杭
残联[2018]94 号《关于进一步落实残疾人就业创业补贴制度的通知》，公司及子公司 2021
年度收到残疾人岗位补贴 29,815.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  [注 15]杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的杭人社发[2016]25 号《市
区促进就业创业补助和社保补贴办法》杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的
杭人社发[2016]25 号《市区促进就业创业补助和社保补贴办法》，公司全资子公司杭州易和
网络有限公司 2021 年度收到小微企业新招用高校毕业生社保补贴 26,219.39 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  [注 16]根据杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的杭人社发[2020]94 号
《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》等，公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司 2021 年度收到以工代训补贴 26,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  [注 17]根据浙江省财政厅下发的浙财行[2020]55 号《浙江省财政厅关于提前下达 2021
年市场监管和知识产权专项资金的通知》
                 ，公司 2021 年度收到 2021 年知识产权专项资金补
助 16,400.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021
年度其他收益。
                      第 122 页 共 164 页
  [注 18]根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省教育厅、
浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局、浙江省人民政府征兵办公室下发的浙人社发
[2021]39 号《浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政
策措施的通知》
      ，公司 2021 年度收到小微企业促进就业补贴 14,107.46 元，系与收益相关的
政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  [注 19]根据《杭州市区建(构)筑物景观照明电费补贴暂行办法》
                                 ，公司控股子公司杭州
东部软件园股份有限公司 2021 年度收到杭州市城管局 2020 年景观照明电费补贴 12,321.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
  [注 20]根据中共杭州市下城区石桥街道工作委员会、杭州市下城区人民政府石桥街道
办事处《关于表彰二〇二〇年度经济工作先进单位的决定》，本公司全资子公司杭州中兴景
洲房地产开发有限公司 2021 年度获得经济贡献三等奖，收到奖金 10,000.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  六、合并范围的变更
  其他原因引起的合并范围的变动
立清算组的决定。杭州东部软件城发展有限公司于2021年12月2日办妥注销手续。故自该公
司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
子公司杭州东软物业管理有限公司的议案》。杭州东软物业管理有限公司于2021年7月28日办
妥注销手续，故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
  七、在其他主体中的权益
  (一) 在子公司中的权益
                                        持股比例(%)
               主要经
子公司名称     级次         注册地    业务性质                       取得方式
               营地
                                       直接         间接
                     第 123 页 共 164 页
                                             持股比例(%)
                主要经
子公司名称      级次         注册地    业务性质                                 取得方式
                营地
                                           直接              间接
浙江数源贸易有限
           一级   杭州    杭州     商品流通业       90.00      10.00[注 1]       设立
公司
杭州易和网络有限
           一级   杭州    杭州     网络服务业       100.00               -      设立
公司
杭州中兴房地产开
           一级   杭州    杭州     房地产业        94.05       5.95[注 2]       设立
发有限公司
杭州中兴景洲房地
           二级   杭州    杭州     房地产业            -     100.00[注 3]       设立
产开发有限公司
杭州中兴景天房地
           二级   杭州    杭州     房地产业            -      60.00[注 4]       设立
产开发有限公司
合肥西湖房地产开
           二级   合肥    合肥     房地产业          5.00     95.00[注 5]       设立
发有限责任公司
杭州景致房地产开
           二级   杭州    杭州     房地产业            -      60.00[注 6]       设立
发有限公司
杭州景冉房地产开
           二级   杭州    杭州     房地产业            -     100.00[注 7]       设立
发有限公司
杭州景灿房地产开
           二级   杭州    杭州     房地产业            -     100.00[注 8]       设立
发有限公司
衢州鑫昇房地产开
           二级   衢州    衢州     房地产业            -     100.00[注 9]       设立
发有限公司
杭州景河房地产开
           二级   杭州    杭州     房地产业            -    100.00[注 10]       设立
发有限公司
杭州景腾房地产开
           二级   杭州    杭州     房地产业            -     51.00[注 11]       设立
发有限公司
杭州景鸿房地产开
           二级   杭州    杭州     房地产业            -    100.00[注 12]       设立
发有限公司
杭州东部软件园股                                                          同一控制下
           一级   杭州    杭州     房地产业       88.8309
份有限公司                                                              企业合并
杭州东部网络科技                                                          同一控制下
           二级   杭州    杭州     技术服务业                88.8309[注 13]
有限公司                                                               企业合并
杭州信科资产管理                                                          同一控制下
           二级   杭州    杭州     房地产业                 88.8309[注 14]
有限公司                                                               企业合并
杭州东部投资合伙                                                          同一控制下
           二级   杭州    杭州     金融业                  88.8309[注 15]
企业(有限合伙)                                                           企业合并
杭州诚园置业有限                                                          同一控制下
           一级   杭州    杭州     房地产业        50.00 47.2077[注 16]
公司                                                                 企业合并
数源科技创新发展
           一级   杭州    杭州     技术服务业       100.00                      设立
有限公司
  (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
  [注 1]本公司直接持有浙江数源贸易有限公司 90.00%的股权，通过杭州中兴房地产开发
有限公司持有该公司 10.00%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
  [注 2]本公司直接持有杭州中兴房地产开发有限公司 94.05%的股权，通过全资子公司杭
州易和网络有限公司持有该公司 5.95%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
  [注 3]杭州中兴景洲房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有
限公司全资子公司，故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
                      第 124 页 共 164 页
  [注 4]杭州中兴景天房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有
限公司控股的公司。杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 60.00%的股权，故本公司间
接持有该公司 60.00%的股权。
  [注 5]本公司直接持有合肥西湖房地产开发有限责任公司 5.00%的股权，通过本公司全
资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 95.00%的股权，故本公司合计持有该公
司 100.00%的股权。
  [注 6]杭州景致房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司控股的公司。杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 60.00%的股权，故本公司间接持
有该公司 60.00%的股权。
  [注 7]杭州景冉房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司全资子公司，故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
  [注 8]杭州景灿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司全资子公司，故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
  [注 9]衢州鑫昇房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司全资子公司，故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
  [注 10]杭州景河房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司全资子公司，故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
  [注 11]杭州景腾房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司控股的公司。杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 51.00%的股权，故本公司间接持
有该公司 51.00%的股权。
  [注 12]杭州景鸿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司全资子公司，故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
  [注 13]杭州东部网络科技有限公司系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司
的全资子公司，故本公司间接持有该公司 88.8309%的股权。
  [注 14]杭州信科资产管理有限公司系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司
的全资子公司，故本公司间接持有该公司 88.8309%的股权。
  [注 15]杭州东部投资合伙企业(有限合伙)系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有
限公司与政府引导基金共同发起设立的合伙企业，政府引导基金享有固定收益并已进入退出
期，杭州东部软件园股份有限公司享有 100%的权益，故本公司间接持有该公司 88.8309%的
                    第 125 页 共 164 页
    股权。
         [注 16]本公司直接持有控股子公司杭州诚园置业有限公司 50.00%的股权，通过本公司
    全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 25.00%的股权，通过本公司控股子公
    司杭州东部软件园股份有限公司持有该公司 25.00%的股权，故本公司合计持有该公司
         (2)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情
    况。
         (3)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
                      少数股东的持股比               本期归属于少数股               本期向少数股东支              期末少数股东权益
    子公司名称
                           例(%)                  东的损益                   付的股利                    余额
    杭州中兴景天房地
    产开发有限公司
    杭州景致房地产开
    发有限公司
    杭州景腾房地产开
    发有限公司
    杭州东部软件园股
    份有限公司
    杭州诚园置业有限
    公司
    合计                                          38,402,857.76          64,395,559.77            137,905,219.10
                                                        期末数
子公司名称
               流动资产           非流动资产              资产合计             流动负债           非流动负债                负债合计
杭州中兴景天房地
产开发有限公司
杭州景致房地产开
发有限公司
杭州景腾房地产开
发有限公司
杭州东部软件园股
份有限公司
杭州诚园置业有限
公司
         续上表：
                                                        期初数
子公司名称
              流动资产           非流动资产              资产合计             流动负债           非流动负债                负债合计
杭州中兴景天房地
产开发有限公司
                                             第 126 页 共 164 页
                                                                      期初数
 子公司名称
                           流动资产            非流动资产               资产合计              流动负债            非流动负债              负债合计
 杭州景致房地产开
 发有限公司
 杭州景腾房地产开
 发有限公司
 杭州东部软件园股
 份有限公司
 杭州诚园置业有限
 公司
                续上表：
                                    本期数                                                                    上年数
子公司
名称                                           综合收益总            经营活动现                                              综合收益总           经营活动现
          营业收入                 净利润                                                营业收入                净利润
                                                 额              金流量                                                  额             金流量
杭州中
兴景天
房地产     4,463,882.55    -24,768,650.88    -24,768,650.88      2,060,843.00      1,273,343.80     4,575,908.78    4,575,908.78    3,030,112.57
开发有
限公司
杭州景
致房地
产开发     1,921,848.84        528,316.72        528,316.72     -1,170,265.63      1,121,036.98    -9,380,134.08   -9,380,134.08    -8,335,189.08
有限公
司
杭州景
腾房地
产开发   209,512,714.09     86,492,489.26     86,492,489.26    192,212,073.02     98,718,192.86    31,496,900.78   31,496,900.78    64,861,075.98
有限公
司
杭州东
部软件
园股份   149,022,016.72     39,430,134.89     39,430,134.89     85,796,636.08    134,580,667.39    23,506,324.48   23,506,324.48    68,388,514.34
有限公
司
杭州诚
园置业
有限公
司
                (二) 在合营安排或联营企业中的权益
                                                                                  持股比例(%)               对合营企业或联营企
          合营企业或联营企业                     主要经营
                                                   注册地         业务性质                                     业投资的会计处理方
          名称                            地
                                                                              直接                间接      法
          合肥印象西湖房地产
                                        合肥            合肥       房地产业               -    49.00[注 1]       权益法
          投资有限公司
          黑龙江新绿洲房地产
                                        哈尔滨         哈尔滨        房地产业               -    44.00[注 2]       权益法
          开发有限公司
                                                           第 127 页 共 164 页
                                                  持股比例(%)              对合营企业或联营企
合营企业或联营企业    主要经营
                       注册地       业务性质                                  业投资的会计处理方
名称           地
                                             直接              间接        法
苏州市平江新城建设
             苏州           苏州     房地产业       21.46    15.57[注 3]        权益法
开发有限责任公司
舟山宸都置业有限公
             舟山           舟山     房地产业                30.00[注 4]        权益法
司
  [注 1]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 49.00%的股权，故本
公司间接持有该公司 49.00%的股权。
  [注 2]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 44.00%的股权，故本
公司间接持有该公司 44.00%的股权。
  [注 3]本公司直接持有该公司 21.46%的股权，本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有
限公司持有该公司 14.30%的股权, 本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司持有该
公司 1.43%的股权, 本公司持有杭州东部软件园股份有限公司 88.8309%的股权，故本公司合
计持有该公司 37.03%的股权。
  [注 4] 本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 30.00%的股权，故
本公司间接持有该公司 30.00%的股权。
                                        期末数 / 本期数
            合肥印象西湖房地产         黑龙江新绿洲房地产             苏州市平江新城建设           舟山宸都置业有限
               投资有限公司            开发有限公司              开发有限责任公司                 公司
流动资产         611,440,225.05    1,175,845,095.25       762,661,842.64     2,074,514,706.50
其中：现金和现金等
价物
非流动资产             55,506.75        3,520,355.46       313,550,149.09           9,627,872.81
资产合计         611,495,731.80    1,201,006,196.47     1,076,211,991.73     2,084,142,579.31
流动负债         296,427,433.91      807,760,002.29       328,999,842.27     1,363,050,962.39
非流动负债         14,300,831.60       69,585,435.80       39,691,966.94          125,074,643.99
负债合计         310,728,265.51      877,345,438.09       368,691,809.21     1,488,125,606.38
少数股东权益                   -                   -        30,466,076.16
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
                              第 128 页 共 164 页
                                         期末数 / 本期数
             合肥印象西湖房地产         黑龙江新绿洲房地产           苏州市平江新城建设          舟山宸都置业有限
                投资有限公司            开发有限公司            开发有限责任公司                公司
--商誉                      -                   -        9,743,534.83      1,194,908.12
--内部交易未实现利
  润
--其他                      -                   -                  -                 -
对合营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入           31,255,606.29      212,240,541.40     17,146,603.75                 -
财务费用           17,047,318.97       -2,066,326.55       5,040,404.07                -
所得税费用                     -        11,499,689.37       2,330,311.04                -
净利润           -32,243,329.07       28,628,424.78       2,752,179.91                -
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额        -32,243,329.07       28,628,424.78       2,752,179.91                -
本期收到的来自合营
                                              -                  -
企业的股利
                                         期初数 / 上年数
             合肥印象西湖房地产         黑龙江新绿洲房地产           苏州市平江新城建设          舟山宸都置业有限
                投资有限公司            开发有限公司            开发有限责任公司                公司
流动资产          577,432,066.47    1,029,321,936.40    782,444,876.81                 -
其中：现金和现金等
价物
非流动资产              75,033.01       14,999,853.90    324,407,395.67                 -
资产合计          577,507,099.48    1,044,321,790.30   1,106,852,272.48                -
流动负债          244,496,304.12      679,704,020.90    360,986,182.47                 -
非流动负债                     -        74,995,622.24     41,360,945.52                 -
负债合计          244,496,304.12      754,699,643.14    402,347,127.99                 -
少数股东权益                    -                   -      30,203,218.04                 -
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
                               第 129 页 共 164 页
                                         期初数 / 上年数
             合肥印象西湖房地产         黑龙江新绿洲房地产           苏州市平江新城建设             舟山宸都置业有限
                投资有限公司            开发有限公司            开发有限责任公司                   公司
调整事项                                                                                  -
--商誉                      -                   -           9,743,534.83                -
--内部交易未实现利
  润
--其他                      -                   -                     -                 -
对合营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入           39,166,388.45        1,474,995.24          2,066,309.10                -
财务费用            9,247,972.06       -1,105,506.32           678,871.41                 -
所得税费用           6,872,716.13        7,957,273.46          -205,175.94                 -
净利润           -11,791,463.75      -15,892,870.87      -1,513,791.20                   -
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额        -11,791,463.75      -15,892,870.87      -1,513,791.20                   -
本期收到的来自合营
                                              -                     -                 -
企业的股利
                                        期末数 / 本期数                        期初数 / 上年数
联营企业：
投资账面价值合计                                 171,657,110.08                   27,062,508.47
下列各项按持股比例计算的合计数                                      -                               -
--净利润                                     -2,901,593.30                    1,132,216.62
--其他综合收益                                             -                               -
--综合收益总额                                  -2,901,593.30                    1,132,216.62
   八、与金融工具相关的风险
   本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
                               第 130 页 共 164 页
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
  (一) 风险管理目标和政策
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
  (二) 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率
风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
  在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100/50 个
基点，则对本公司的净利润影响如下：
                              对净利润的影响(万元)
利率变化
                                 本期数         上年数
上升50个基点                         -126.93     -161.94
下降50个基点                          126.93      161.94
  注：本期数=以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降 0.5%
                  第 131 页 共 164 页
  管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
  本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
  (三) 信用风险
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
  (1)合同付款已逾期超过 30 天。
  (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
  (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
  (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
  (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
  (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
                   第 132 页 共 164 页
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
     (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
     (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
     (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
     (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
     (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
     (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
     (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
     (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
     (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
  本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
                     第 133 页 共 164 页
    (四) 流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
                                         期末数
项   目
                一年以内        一至两年         两至三年        三年以上          合    计
短期借款           71,463.40          -            -           -    71,463.40
应付票据           20,026.92          -            -           -    20,026.92
应付账款           14,501.74      726.85       197.76    2,337.54   17,763.89
其他应付款           6,550.65      532.86       228.54      518.74    7,830.79
一年内到期的非流
动负债
长期借款                  -    20,006.32     2,220.36    8,318.20   30,544.88
租赁负债                  -       178.92           -           -       178.92
长期应付款                 -           -            -         3.70        3.70
其他非流动负债         1,400.00          -            -       100.00    1,500.00
金融负债和或有负
债合计
    续上表：
                                         期初数
项   目
                一年以内        一至两年         两至三年        三年以上          合    计
短期借款           38,236.86          -            -           -    38,236.86
应付票据            6,565.76          -            -           -     6,565.76
应付账款           27,562.74          -            -           -    27,562.74
其他应付款          26,030.18          -            -           -    26,030.18
一年内到期的非流
动负债
长期借款            7,880.00   13,738.58     1,998.62   12,412.44   36,029.64
租赁负债                  -       178.92       178.92          -       357.84
                            第 134 页 共 164 页
                                               期初数
项   目
               一年以内            一至两年            两至三年            三年以上              合    计
长期应付款                -        53,102.78               -            3.70       53,106.48
其他非流动负债              -         1,800.00               -               -        1,800.00
金融负债和或有负
债合计
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
    (五) 资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 54.59% (2020 年 12 月 31 日为 52.26%)。
    九、公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                   期末公允价值
项   目
                             第一层次            第二层次            第三层次
                                                                                  合   计
                           公允价值计量          公允价值计量          公允价值计量
持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产
期损益的金融资产
(2)以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产
应收款项融资                                     2,959,462.20                     2,959,462.20
其他权益工具投资                  41,998,316.55              -               -    41,998,316.55
其他非流动金融资产                                            -    68,500,000.00   68,500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额            41,998,316.55   10,959,462.20   68,500,000.00   121,457,778.75
                                第 135 页 共 164 页
  (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  本公司持有久融控股有限公司 546,466,000 股股票，截至 2021 年 12 月 31 日久融控股
有限公司的股票市价为 0.094 港元/股，本公司所持股票市值 51,367,804.00 港币。根据中
国人民银行 2021 年 12 月 31 日外汇牌价，1 港元对人民币 0.8176 元，本公司持有久融控股
有限公司的股票市值折合人民币 41,998,316.55 元。
  (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现
金流量折现模型。估值技术的输入值为合同约定的预期收益率。
  (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产,由于公司持有被投资单位股权较低，
无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投
资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，
公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，
因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，故年末以成本作为公允价值。
  (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价
值与公允价值相差很小。
  十、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
                                  注册资本(万   母公司对本企业    母公司对本企业
母公司      业务性质     注册地
                                      元)   的持股比例(%)   的表决权比(%)
                        第 136 页 共 164 页
                                   注册资本(万           母公司对本企业        母公司对本企业
母公司       业务性质     注册地
                                       元)           的持股比例(%)       的表决权比(%)
西湖电子集团有
          国有独资公司   杭州                      26,600   45.2296[注 1]   45.2296 [注 2]
限公司
  [注 1]详见本附注一(一)“公司概况”之说明。
  [注 2]本公司之母公司西湖电子集团有限公司直接持有本公司 31.2019%股份，并通过杭
州信息科技有限公司持有本公司 9.6743%股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公
司 4.3534%股份，合计持有本公司 45.2296%股份。
  本公司的最终控制方为杭州市国有资本投资运营有限公司。杭州市国有资本投资运营有
限公司为杭州市人民政府国有资产监督管理委员会独资公司，注册资本为人民币 100 亿元，
其通过西湖电子集团有限公司对本公司间接持有 45.2296%股份。
  本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
  本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称                        与本公司的关系
东部众创(杭州)投资管理有限公司                 本公司控股子公司之联营企业
浙江东部汇创投资管理有限公司                   本公司控股子公司之联营企业
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司                  本公司控股子公司之联营企业
杭州天德仁润实业有限公司                     本公司之联营企业
其他关联方名称                          与本公司的关系
数源移动通信设备有限公司                     受同一控股股东控制
西湖集团(香港)有限公司                     受同一控股股东控制
杭州西湖数源软件园有限公司                    受同一控股股东控制
杭州信息科技有限公司                       受同一控股股东控制
杭州西湖新能源科技有限公司                    受同一控股股东控制
杭州信江科技发展有限公司                     受同一控股股东控制
杭州云硕新能源技术有限公司                    受同一控股股东控制
                         第 137 页 共 164 页
其他关联方名称                         与本公司的关系
硕格智能技术有限公司                      母公司的联营企业
杭州华塑实业股份有限公司                    受同一控股股东控制
杭州大华塑业有限公司                      受同一控股股东控制的子公司的联营企业
杭州大华工控技术有限公司                    受同一控股股东控制的子公司的联营企业
杭州西湖比亚迪新能源汽车有限公司                受同一控股股东控制的合营企业的联营企业
杭州西湖新能源汽车运营有限公司                 受同一控股股东控制的合营企业的联营企业
中国磁记录设备公司                       受本公司关键管理人员施加重大影响的企业
    (二) 关联交易情况
    (1)采购商品/接受劳务、服务情况表
                                                       是否超
               关联交易   定价政
关联方名称                             本期数      获批的交易额度     过交易          上年数
               内容     策
                                                       额度
数源移动通信设备
               商品采购   市场价      73,444.96       [注 1]   否        150,186.41
有限公司
硕格智能技术有限
               商品采购   市场价      91,154.53                                 -
公司
硕格智能技术有限
               技术服务   市场价      47,169.81       [注 2]   否                 -
公司
杭州西湖比亚迪新
               商品采购   市场价       5,294.70                                 -
能源汽车有限公司
中国磁记录设备公
               管理服务   市场价   1,158,211.07       [注 3]   否      1,575,576.95
司
西湖电子集团有限
               商品采购   市场价             -                      43,981,592.77
公司
杭州西湖新能源汽
               服务费    市场价             -                         300,190.47
车运营有限公司
杭州信江科技发展
               商品采购   市场价             -                      -26,549,287.02
有限公司
合   计                       1,375,275.07                     19,458,259.58
    [注 1]本期向西湖电子集团有限公司及其下属控股子公司采购产品、商品等获批的交易
额度为 16,000.00 万元；接受劳务、服务、租金等获批的交易额度为 200.00 万元。
    [注 2]本期向西湖电子集团有限公司联营企业采购产品、商品等获批的交易额度为
    [注 3]本期向数源科技关键管理人员施加重大影响企业接受劳务、服务、租金等获批的
交易额度为 150.00 万元。
                        第 138 页 共 164 页
    (2)出售商品/提供劳务、服务情况表
                                                       是否超
               关联交易                           获批的交易额
关联方名称                 定价政策          本期数                过交易          上年数
               内容                                  度
                                                       额度
杭州西湖新能源科
               劳务服务   市场价     1,362,970.67                    1,152,395.87
技有限公司
杭州云硕新能源技
               代建服务   市场价     1,267,924.53                      253,584.91
术有限公司
杭州云硕新能源技
               设计服务   市场价       12,264.15                               -
术有限公司
西湖电子集团有限
               劳务服务   市场价       298,301.89                              -
公司
                                               [注 1]    否
西湖电子集团有限
               商品销售   市场价       22,983.63                       231,933.64
公司
杭州西湖数源软件
               商品销售   市场价       230,767.70                      56,283.19
园有限公司
杭州信江科技发展       物业管理
                      市场价       41,749.06                       28,772.02
有限公司           服务
杭州华塑实业股份
               商品销售   市场价       25,663.72                               -
有限公司
杭州西湖新能源汽
               劳务服务   市场价     2,039,593.60                    2,148,339.95
车运营有限公司
硕格智能技术有限
               商品销售   市场价       119,823.01                              -
公司
硕格智能技术有限       外加工劳
                      市场价       93,274.34      [注 2]    否               -
公司             务
杭州西湖比亚迪新
               商品销售   市场价       57,408.20                               -
能源汽车有限公司
杭州大华工控技术
               商品销售   市场价       29,468.14                               -
有限公司
黑龙江新绿洲房地
               技术开发   市场价     7,264,150.95                    2,830,188.69
产开发有限公司
黑龙江新绿洲房地
               商品销售   市场价     4,776,446.67                      839,649.18
产开发有限公司
黑龙江新绿洲房地
               设计服务   市场价       554,245.29     [注 3]    是               -
产开发有限公司
杭州天德仁润实业
               商品销售   市场价       77,432.75                               -
有限公司
东部众创( 杭 州) 投
               网络服务   市场价         1,886.79                        1,886.79
资管理有限公司
黑龙江新绿洲房地
               劳务服务   市场价                 -                   1,284,831.01
产开发有限公司
宁波奉化宋都房地
               商品销售   市场价                 -                   2,242,038.90
产开发有限公司
合   计                        18,276,355.09                   11,069,904.15
    [注 1]本期向西湖电子集团有限公司及其下属控股子公司销售产品、商品等获批的交
易额度为 18,000.00 万元；提供劳务、服务、租金等获批的交易额度为 1,150.00 万元。
    [注 2]本期向西湖电子集团有限公司联营企业销售产品、商品等获批的交易额度为
                        第 139 页 共 164 页
   [注 3]本期向数源科技联营企业销售产品、商品等获批交易额度 500.00 万元，提供
劳务、服务等获批的交易额度为 350.00 万元。
   公司受托管理/承包情况表
   (1)杭州信江科技发展有限公司
拥有的杭州市拱墅区教工路 552 号国际服务外包示范基地房产，根据相关协议，向杭州信江
科技发展有限公司收取委托经营管理费 413,352.91 元。
   (2)杭州信息科技有限公司
的杭州市解放路 174 号、西湖区文三路 103 号 5 幢房产，根据相关协议，向杭州信息科技有
限公司收取委托经营管理费 264,095.10 元。
   (3)中国磁记录设备公司
杭州市马塍路 10 号、13 号、32 号房产，根据相关协议，向中国磁记录设备公司收取委托经
营管理费 243,147.17 元。
   (4)杭州西湖数源软件园有限公司
司所拥有的杭州市西湖区教工路 1 号西湖数源软件园园区，根据协议约定，向杭州西湖数源
软件园有限公司收取委托经营管理费 1,654,435.64 元。
   (5)杭州天德仁润实业有限公司
拥有的杭州市萧山经济开发区桥南区块通文路 1795 号“天德产业园”，根据协议约定，向杭
州天德仁润实业有限公司收取委托经营管理费 1,132,075.47 元。
   (1)公司出租情况表
承租方名称          租赁资产种类              本期确认的租赁收益   上年确认的租赁收益
                        第 140 页 共 164 页
承租方名称            租赁资产种类                    本期确认的租赁收益              上年确认的租赁收益
杭州信江科技发展有限
                 房屋建筑物                           388,556.18                  258,906.66
公司
数源移动通信设备有限
                 房屋建筑物                                      -           2,492,796.68
公司
硕格智能技术有限公司       房屋建筑物                         8,605,215.41                          -
西湖电子集团有限公司       房屋建筑物                           158,821.67                          -
合   计                                          9,152,593.26             2,751,703.34
      (2)公司承租情况表
出租方名称            租赁资产种类                     本期确认的租赁费                上年确认的租赁费
杭州西湖数源软件园有
                 房屋建筑物                         1,856,285.77             1,856,285.77
限公司
杭州西湖新能源汽车运
                 运输工具                             26,548.68                          -
营有限公司
杭州信息科技有限公司       运输工具                             15,000.00                  22,500.00
德清兴亚房地产开发有
                 运输工具                              2,839.77                   3,760.28
限公司
中国磁记录设备公司        运输工具                                       -                 3,465.35
合   计                    -                     1,900,674.22             1,886,011.40
      (1)明细情况(单位：万元)
                                                                              担保是否已经
担保方           被担保方              担保余额       担保起始日            担保到期日
                                                                              履行完毕
              西湖电子集团
      本公司                      11,000.00       2021-04-20       2022-04-14         否[注 1]
               有限公司
              西湖电子集团
      本公司                      14,000.00       2021-11-25       2022-11-24         否[注 2]
               有限公司
西湖电子集团有限公
                 本公司            8,000.00       2021-12-24       2022-12-23         否[注 3]
     司
西湖电子集团有限公
                 本公司            6,000.00       2021-04-14       2022-04-13
     司
西湖电子集团有限公
                 本公司            1,000.00       2021-04-25       2022-04-24         否[注 4]
     司
西湖电子集团有限公
                 本公司            1,000.00       2021-05-06       2022-05-05
     司
西湖电子集团有限公
                 本公司            3,920.00       2021-12-07       2022-12-07         否[注 5]
     司
西湖电子集团有限公
                 本公司            3,900.00       2021-12-29       2022-12-22         否[注 6]
     司
西湖电子集团有限公
                 本公司            2,000.00       2021-03-25       2022-02-25         否[注 7]
     司
杭州信江科技发展有
              杭州诚园置业
限公司、杭州西湖数源                      4,880.00       2019-08-07       2022-07-21         否[注 8]
               有限公司
 软件园有限公司
西湖电子集团有限公
                 本公司            2,000.00       2021-10-15       2022-09-19         否[注 9]
     司
                             第 141 页 共 164 页
                                                                     担保是否已经
担保方           被担保方        担保余额       担保起始日            担保到期日
                                                                     履行完毕
西湖电子集团有限公
                本公司       1,980.00       2021-10-15     2022-09-26
    司
西湖电子集团有限公
                本公司       2,030.00       2021-10-15     2022-09-29
    司
西湖电子集团有限公
                本公司       1,490.00       2021-10-15     2022-10-11
    司
西湖电子集团有限公
                本公司         283.67       2021-09-13     2022-03-13
    司
西湖电子集团有限公
                本公司         117.82       2021-10-18     2022-04-18
    司
                                                                       否[注 10]
西湖电子集团有限公
                本公司          40.77       2021-11-08     2022-05-08
    司
西湖电子集团有限公
                本公司          37.13       2021-12-15     2022-06-15
    司
      [注 1] 本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行的 11,000.00 万
元借款提供连带责任保证担保。
      [注 2] 本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行开具保函敞口
      [注 3]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在南京银行杭州分行的 8,000.00 万元借
款提供连带责任保证担保。
      [注 4]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在农业银行杭州城西支行的 8,000.00 万
元借款提供连带责任保证担保。
      [注 5]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在广发银行杭州分行的 3,920.00 万元借
款提供连带责任保证担保。
      [注 6]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在工商银行杭州延中支行的 3,900.00 万
元借款提供连带责任保证担保。
      [注 7]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在交通银行杭州华浙支行的 2,000.00 万
元借款提供连带责任保证担保。
      [注 8]杭州西湖数源软件园有限公司、杭州信江科技发展有限公司分别为本公司控股子
公司杭州诚园置业有限公司在浙 商 银 行股份有限公司杭州分行的 4,880.00 万元借款提供连
带责任保证担保。
      [注 9]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在浙 商 银 行杭州分行应收款保兑敞口
      [注 10]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在北京银行杭州分行开具银行承兑汇票
敞口 479.39 万元提供保证。
                       第 142 页 共 164 页
   公司本期与关联方西湖电子集团有限公司发生资金往来，按约定利率支付本期资金占用
费 6,556,900.01 元。
   全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司本期与联营企业合肥印象西湖房地产投资有
限公司发生资金往来，按约定利率收取本期不含税资金占用费 2,364,981.95 元。
   全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司本期与联营企业黑龙江新绿洲房地产开发有
限公司发生资金往来，按约定利率支付本期资金占用费 316,583.34 元。
报告期间                                 本期数[注]                上年数
关键管理人员人数                                       17             12
在本公司领取报酬人数                                     11             10
报酬总额(万元)                                    285.78         415.59
   [注]关键管理人员本期人数含 2021 年 1 月 25 日离任 6 人，
                                       在公司领取报酬人数含 2021
年 1 月 25 日离任 4 人，报酬总额含离任人员 6.38 万元。
   (1)本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司为西湖电子集团有限公司公开发行
的《2014 年西湖电子集团有限公司公司债券》的资金实际使用单位。经西湖电子集团有限
公司董事会 2019 年第 14 次会议决议，同意本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司
将原使用的 14 企业债资金(含本金 5 亿、利息 2,980.00 万元)以及应承担的承销费 340.00
万元，共计 53,320.00 万元，予以展期，借款利率 5.00%，借款期限自 2019 年 11 月 26 日
至 2022 年 11 月 26 日。本期归还企业债资金 3,320.00 万元，支付本期利息 26,578,136.99
元，支付债券担保费 1,063,125.48 元，计提 2021 年 11 月 26 日至 2021 年 12 月 31 日利息
   (2)2019 年 12 月 22 日，杭州信江科技发展有限公司向本公司全资子公司浙江数源贸易
有限公司出具担保函，为新兴铸管(浙江)铜业有限公司向浙江数源贸易有限公司承担的按时
交货义务、延迟交货导致的所有违约责任及后果承担连带保证责任，保证期限：2017 年 12
月 21 日至 2021 年 12 月 31 日，截至 2021 年 12 月 31 日，新兴铸管(浙江)铜业有限公司未
履行按时交货义务金额 29,251,198.29 元。
   (3)本公司之控股子公司杭州东部投资合伙企业(有限合伙)本期实际支付给基金管理人
                          第 143 页 共 164 页
东部众创(杭州)投资管理有限公司 2021 年度基金管理费 1,000,000.00 元。
   (三) 关联方应收应付款项
                                  期末数                             期初数
项目名称       关联方名称
                            账面余额            坏账准备            账面余额           坏账准备
(1)应收票据
           杭州西湖比亚迪新
                                                   -      24,900.00              -
           能源汽车有限公司
(2)应收账款
           黑龙江新绿洲房地
           产开发有限公司
           杭州天德仁润实业
           有限公司
           西湖集团(香港)有
           限公司
           杭州大华塑业有限
           公司
           杭州西湖数源软件
           园有限公司
           西湖电子集团有限
           公司
           杭州云硕新能源技
           术有限公司
           硕格智能技术有限
           公司
(3)其他应收款
           合肥印象西湖房地
           产投资有限公司
           硕格智能技术有限
           公司
           黑龙江新绿洲房地
           产开发有限公司
           杭州西湖新能源汽
           车运营有限公司
           杭州信江科技发展
                                  -                -   15,120,965.00   7,560,482.50
           有限公司
           数源移动通信设备
                                  -                -      202,475.99     10,123.80
           有限公司
           宁波奉化宋都房地
                                  -                -      159,201.60     15,920.16
           产开发有限公司
           西湖电子集团有限
           公司
(6)长期应收款
           合肥印象西湖房地
           产投资有限公司
                        第 144 页 共 164 页
项目名称           关联方名称                            期末数              期初数
(1)应付账款
               数源移动通信设备有限
               公司
               中国磁记录设备公司                  1,227,703.73     1,591,332.73
(2)预收款项
               杭州信江科技发展有限
                                                    -        70,534.92
               公司
(3)合同负债
               宁波新洲房地产有限公
               司
(4)其他应付款
               德清兴亚房地产开发有
               限公司
               西湖电子集团有限公司                   376,024.60   190,329,188.60
               杭州西湖数源软件园有
               限公司
               数源移动通信设备有限
                                                    -        208,500.00
               公司
               杭州西湖新能源科技有
                                                    -          1,286.86
               限公司
(5)一年内到期的非流动
负债
               西湖电子集团有限公司            501,426,864.42        2,629,479.45
(6)长期应付款
               西湖电子集团有限公司                           -    531,027,777.72
  十一、承诺及或有事项
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
  (一) 重要承诺事项
  (1)截至 2021 年 12 月 31 日，全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司未履行完毕的房
产建造合同金额为 569.73 万元。
  (2)截至 2021 年 12 月 31 日，控股子公司杭州诚园置业有限公司未履行完毕的房产建造
合同金额为 392.16 万元。
                       第 145 页 共 164 页
        (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十一(二)3“本公司合
    并范围内公司之间的担保情况”之说明。
        (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
                                      抵押物         抵押物       担保借款余
担保单位     抵押权人     抵押标的物                                                 借款到期日
                                     账面原值        账面价值           额
         浙 商 银 行股
杭州诚园置             近江单元 B-C1-01 地块
         份有限公司                      29,709.54   29,709.54    4,880.00   2022-07-21
业有限公司             土地使用权
         杭州分行
杭州景鸿房    杭州银行股    杭政储出[2017]4 号地
地产开发有    份有限公司    块商业商务用 房兼容        31,321.84   31,321.84   11,850.82   2022-12-15
限公司      官巷口支行    社会停车场在建工程
         中国农业银
杭州东部软
         行股份有限
件园股份有             房屋及土地使用权          13,438.56    7,908.11    5,777.12   2025-12-8
         公司杭州城
限公司
         西支行
杭州东部软    杭州银行股
件园股份有    份有限公司    房屋及土地使用权           2,334.31    1,225.34    3,000.00   2022-9-14
限公司      保俶支行
         上海浦东发
杭州信科资
         展银行股份
产管理有限             房屋及土地使用权          16,079.00   13,429.25    8,647.82   2032-6-30
         有限公司杭
公司
         州文晖支行
小   计                               92,883.25   83,594.08   34,155.76
        (3)出具保函情况
        ①因余杭区政府投资项目委托代建(民乐二期安置房代建项目)需要，全资子公司杭州中
    兴房地产开发有限公司于 2019 年 7 月 23 日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申
    请开立以杭州余杭城市建设集团有限公司为受益人，有效期至 2022 年 7 月 15 日，金额为
        ②因余杭区政府投资项目委托代建(高地社区安置房代建项目)需要，全资子公司杭州中
    兴房地产开发有限公司于 2019 年 7 月 23 日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申
    请开立以杭州余杭城市建设集团有限公司为受益人，有效期至 2022 年 7 月 15 日，金额为
        ③因武林天水单元 XC0105-R21/B1—05B 地块拆迁安置房代建需要，全资子公司杭州中
    兴房地产开发有限公司于 2019 年 12 月 23 日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行
    申请开立以杭州市下城区百井坊地区综合改造工程指挥部为受益人，有效期至 2024 年 8 月
        ④因绿地宋都·杭州世纪中心项目智能化专业分包工程需要，全资子公司杭州易和网络
    有限公司于 2021 年 10 月 20 日向中国工商银行股份有限公司杭州延中支行申请开立以绿地
                              第 146 页 共 164 页
控股集团杭州双塔置业有限公司为受益人，有效期至 2022 年 6 月 20 日，金额为 3,639,000.00
元的履约保函。
  (二) 或有事项
  (1)本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十(二)“关联交易情况”
  (2)本公司为非关联方提供的担保事项
  (1)截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
                                           担保借款
担保单位         被担保单位        贷款金融机构                      借款到期日        备注
                                             余额
             杭州景鸿房地产开     杭州银行官巷口
本公司                                       11,850.82   2022-12-15   [注 1]
             发有限公司        支行
             杭州易和网络有限     工商银行杭州延
本公司                                        1,000.00   2022-02-26   [注 2]
             公司           中支行
杭州中兴房地产开                  光大银行杭州分
             本公司                          18,000.00   2023-12-23   [注 3]
发有限公司                     行
杭州中兴房地产开     杭州诚园置业有限     浙 商 银 行股份有
发有限公司        公司           限公司杭州分行
  [注 1]本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行官巷口支行的房
地产开发投资贷款 11,850.82 万元提供连带责任保证担保。
  [注 2]本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在工商银行杭州延中支行的借款
  [注 3]全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在中国光大银行股份有限公
司杭州分行的借款 18,000.00 万元提供连带责任保证担保。
  [注 4] 全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为控股子公司杭州诚园置业有限公司
在浙 商 银 行股份有限公司杭州分行的借款 4,880.00 万元提供连带责任保证担保。
  (2)截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的票据、信用证保证担保情况
敞口 1,751.73 万元提供担保。
                        第 147 页 共 164 页
   汇票敞口 30.90 万元、开具信用证敞口 3,002.75 万元提供担保。
   敞口 6,386.16 万元提供担保。
        (3)截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：
   万元)
                                        抵押物        抵押物
担保单位     被担保单位   抵押权人     抵押标的物                              担保借款余额       借款到期日
                                       账面原值       账面价值
                          衢州金融大
衢州鑫昇房    杭州景鸿房   杭州银行股
                          厦 A 座 102、
地产开发有    地产开发有   份有限公司                 3,635.48   3,635.48    11,850.82   2022-12-15
限公司      限公司     官巷口支行
                          货
        [注]本公司全资子公司衢州鑫昇房地产开发有限公司为本公司全资子公司杭州景鸿房
   地产开发有限公司在杭州银行官巷口支行的房地产开发投资贷款 11,850.82 万元提供最高
   融资余额为人民币 9,109.00 万元的抵押担保，
                            抵押物为 8 套写字楼（建筑面积合计 5,808.32
   ㎡）, 抵押期限自 2021 年 5 月 25 日至 2024 年 5 月 22 日。
        (4)截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无合并范围内公司之间的财产质押担保。
        截至 2021 年 12 月 31 日，本公司全资子公司杭州易和网络有限公司待执行的亏损合同
   确认预计负债 1,033,143.14 元。
        十二、资产负债表日后非调整事项
        本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
        (一) 资产负债表日后利润分配情况说明
   行利润分配，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
        (二) 其他资产负债表日后事项说明
   有限公司的股票市价为 0.088 港元/股，本公司所持股票市值 48,089,008.00 港币。根据中
   国人民银行 2022 年 4 月 20 日外汇牌价，1 港元对人民币 0.816 元，本公司持有久融控股有
                              第 148 页 共 164 页
限公司的股票市值折合人民币 39,240,630.53 元。
免服务业小微企业和个体工商户房屋租金工作有关事项的通知》，通知规定“服务业小微企
业和个体工商户承租市、区属各级国有全资、国有控股及国有实际控制企业的房屋，2022
年免除 3 个月租金、再减半收取 3 个月租金”,同时规定“各市属国有企业、各区、县（市）
国资监管机构根据实际情况采用“一企一策”、
                    “一事一议”方式予以支持”
                                。本公司为国有
控股企业，主营业务中包括东部软件园区、5G 产业先导园的房屋租赁业务，根据上述通知，
预计需执行相关租金减免政策，同时租金减免的支持政策尚未确定，上述租金减免政策对本
公司 2022 年度经营影响暂无法合理确定。
  十三、其他重要事项
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 前期差错更正说明
  本期公司无重要前期差错更正事项。
  (二) 租赁
  经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十五) “投资性房地
产”之说明。
  (三) 分部信息
  根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为电子信息类、房地产类、商
贸类、园区产业类。这些报告分部是以公司管理需求以及行业分类为基础确定的。
  分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
                     第 149 页 共 164 页
项    目              主营业务收入             主营业务成本                  资产总额                负债总额
电子信息类             398,749,683.61     345,898,148.70    2,978,916,688.64    1,267,350,106.17
房地产类              255,705,878.25     109,387,438.34    2,313,955,845.47    1,497,672,395.26
商贸类               884,480,883.81     876,338,602.33      483,311,564.21      470,117,672.67
园区产业类             155,585,370.93     59,904,086.76       900,461,432.89      471,810,411.08
分部间抵消             -16,589,557.55     -9,717,834.77    -2,306,934,247.23   -1,321,376,767.22
合计              1,677,932,259.05   1,381,810,441.36    4,369,711,283.98    2,385,573,817.96
     (四) 资产重组标的公司实现业绩之承诺
     根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]38 号”
                                   《数源科技股份有限公司拟
发行股份及支付现金购买资产涉及的杭州诚园置业有限公司股东全部权益价值评估项目资
产评估报告》，以诚园置业所对应的 2020 年度、2021 年度及 2022 年度的预测净利润数额为
依据，数源软件园承诺：诚园置业在业绩补偿期限内累计实现的实际净利润数额总和(按照
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定，以下简称“承诺净利润数额”)不低
于 9,226.31 万元。
     本次重组完成及业绩补偿期限届满后，若诚园置业在业绩补偿期限内实际净利润数额低
于承诺净利润数额，则诚园置业所对应的交易对方数源软件园应当向上市公司补偿，且数源
软件园应当优先以其基于本次重组取得的上市公司股份进行补偿，不足部分由数源软件园以
现金方式补偿。
     根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]40 号”
                                   《数源科技股份有限公司拟
发行股份及支付现金购买资产涉及的杭州东部软件园股份有限公司股东全部权益价值评估
项目资产评估报告》
        ，以东软股份所对应的 2020 年度、2021 年度及 2022 年度的预测净利润
数额为依据，杭州信科、苏州汉润承诺：若本次重组在 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日之间实施完毕，则东软股份 2020 年度、2021 年度和 2022 年度对应的实际净利润数额(按
照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定，以下简称“承诺净利润数额”)分
                                   第 150 页 共 164 页
别不低于 2,137.35 万元、3,242.65 万元、3,209.55 万元。若本次重组未能在 2020 年度实
施完毕的，业绩补偿期限相应顺延，顺延期间的承诺净利润数额等相关事宜由上市公司与杭
州信科、苏州汉润另行协商确定。
  本次重组完成后，上市公司将在业绩补偿期限内每一会计年度结束后，聘请具有证券期
货相关业务资格的审计机构对标的公司业绩补偿期限内每一会计年度的实际净利润数额出
具专项审核报告(与上市公司的年度审计报告同日出具，以下简称“《专项审核报告》
                                     ”)，并
将业绩补偿期限内每一会计年度出具的《专项审核报告》中确定的净利润数额(按照当期实
现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定)作为实际净利润数额(以下简称
“实际净利润数额”)。
  本次重组完成后，若标的公司在业绩补偿期限内任一会计年度的实际净利润数额低于同
期承诺净利润数额，杭州信科、苏州汉润应向上市公司补偿，且杭州信科、苏州汉润应当优
先以其基于本次交易取得的上市公司股份进行补偿，不足部分由杭州信科、苏州汉润以现金
方式补偿。
  东软股份 2020 年度实现承诺净利润数额为 1,982.07 万元，根据本公司第八届董事会第
二次会议、2020 年度股东大会审议通过的《关于 2020 年度重大资产重组业绩承诺实现情况
暨业绩承诺部分延期履行》的议案，本公司及交易对方将东软股份 2020 年度业绩承诺中未
完成部分 155.28 万元顺延至 2021 年度履行，即将原业绩承诺中 2021 年度实现的扣除非经
常性损益后归属于母公司股东的净利润从“不低于 3,242.65 万元”调整为“不低于 3,397.93
万元”,除 2020 年度和 2021 年度业绩承诺金额调整外，
                               《业绩承诺补偿协议》及其补充协议
中其他条款、承诺区间、计算方法等均不发生变化，2020-2022 年度连续三个年度承诺实现
的业绩总额 8,589.55 万元不变。
  (五) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
  公司及下属子公司杭州易和网络有限公司、浙江数源贸易有限公司、数源科技创新发展
有限公司、杭州东部软件园股份有限公司、数源科技创新发展有限公司，本期销售给久融控
股有限公司(以下简称“久融控股”)之关联企业久融新能源科技有限公司产品、提供加工劳
务及其他收入 64,313,771.08 元，确认场地出租收入 80,000.00 元；本期销售给久融控股之
关联企业数源久融技术有限公司产品、提供加工劳务及其他收入 215,093,117.34 元，确认
房屋租赁收入 523,629.00 元；本期销售给久融控股之关联企业杭州绿云置业有限公司产品、
                       第 151 页 共 164 页
提供加工劳务及其他收入 14,632.24 元，收取园区管理费 2,924,528.30 元，委托其建设车
库工程支出 4,013,084.68 元；本期销售给久融控股之关联企业杭州云栖云数据有限公司产
品、提供加工劳务及其他收入 1,852,709.61 元。本期向久融控股之关联企业数源久融技术
有限公司采购原材料、商品 132,522,696.57 元，支付技术开发费 700,000.00 元；本期向久
融控股之关联企业浙江久融智能技术有限公司采购材料 1,680,006.19 元。
    十四、母公司财务报表重要项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31
日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 应收账款
账   龄                                                                        期末数
账面余额小计                                                                277,895,576.18
减：坏账准备                                                                 37,751,400.97
账面价值合计                                                                240,144,175.21
                                               期末数
种 类                     账面余额                        坏账准备
                                                                            账面价值
                                                            计提比例
                         金额       比例(%)              金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准备      12,356,198.42         4.45   12,356,198.42    100.00
按组合计提坏账准备      265,539,377.76       95.55   25,395,202.55     9.56    240,144,175.21
合   计          277,895,576.18      100.00   37,751,400.97    13.58    240,144,175.21
    续上表：
                                第 152 页 共 164 页
                                                     期初数
种 类                        账面余额                            坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                    计提比例
                            金额          比例(%)              金额
                                                                      (%)
按单项计提坏账准备         12,682,178.72            4.10   12,682,178.72         100.00                -
按组合计提坏账准备         296,842,652.41          95.90   32,785,916.44         11.04     264,056,735.97
合   计             309,524,831.13         100.00   45,468,095.16         14.69     264,056,735.97
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                   账面余额                     坏账准备          计提比例(%)            理由
SIA,JEC TRADING                                                                  信保已赔付，余额收
CO.EUROPE                                                                        回可能性小
绍兴益析光电科技                                                                         货款经催讨后收回
有限公司                                                                             可能性较小
山东知豆电动车有                                                                         企业破产，余额收回
限公司                                                                              可能性小
知豆电动汽车有限                                                                         企业破产，余额收回
公司                                                                               可能性小
飞银(苏州)信息科                                                                        已诉讼判决，企业无
技有限公司                                                                            偿还能力
小   计             12,356,198.42         12,356,198.42
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                               账面余额                     坏账准备                     计提比例(%)
账龄组合                       257,292,868.76               25,395,202.55                      9.87
合并范围内关联方组合                   8,246,509.00                          -                          -
小   计                      265,539,377.76               25,395,202.55                      9.56
    其中：账龄组合
账   龄                               账面余额                     坏账准备                     计提比例(%)
小   计                       257,292,868.76              25,395,202.55                       9.87
                                     第 153 页 共 164 页
     (1)本期计提坏账准备情况
                                             本期变动金额
种类                期初数                                                                        期末数
                                  计提      收回或转回            转销或核销             其他
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
小    计     45,468,095.16   1,960,121.63   302,735.39     9,374,080.43           -   37,751,400.97
         (2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                          确定原坏账准备的               转回或收回前累计已                   转回或收回
单位名称                       收回方式
                                          依据                      计提坏账准备金额                      金额
                                          企业破产，余额收回
知豆电动汽车有限公司                 银行转账                                            1,000,000.00      162,735.39
                                          可能性小
                                          已诉讼判决，企业无
飞银(苏州)信息科技有限公司             银行转账                                            5,129,870.54      140,000.00
                                          偿还能力
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 233,152,338.93 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 83.90%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
项    目                金融资产转移的方式                    终止确认金额                  与终止确认相关的利得或损失
杭州中科际发实业有限            将收取金融资产现金流
公司                    量的权利转移给另一方
单位名称                 与本公司关系                                 期末余额           占应收账款余额的比例(%)
黑龙江新绿洲房地产开
                     联营企业                               6,003,749.90                           2.16
发有限公司
硕格智能技术有限公司           母公司的联营企业                             22,019.36                            0.01
西湖集团(香港)有限公
                     受同一控股股东控制                          1,132,410.71                           0.41
司
杭州易和网络有限公司           子公司                                2,252,809.00                           0.81
衢州鑫昇房地产开发有
                     子公司                                  136,100.00                           0.05
限公司
杭州景腾房地产开发有
                     子公司                                5,857,600.00                           2.11
限公司
小    计                                                 15,404,688.97                           5.55
                                   第 154 页 共 164 页
            (二) 其他应收款
                           期末数                                              期初数
项   目
                账面余额        坏账准备              账面价值             账面余额          坏账准备              账面价值
应收股利    28,215,000.00              -    28,215,000.00     34,798,500.00             -     34,798,500.00
其他应收款   631,594,458.25   8,892,744.72   622,701,713.53   524,712,159.78   4,215,629.16   520,496,530.62
合   计   659,809,458.25   8,892,744.72   650,916,713.53   559,510,659.78   4,215,629.16   555,295,030.62
            明细情况
        项   目                                                   期末数                              期初数
        杭州中兴房地产开发有限公司                                    28,215,000.00                   34,798,500.00
        账面余额小计                                           28,215,000.00                   34,798,500.00
        减：坏账准备                                                                                       -
        账面价值小计                                           28,215,000.00                   34,798,500.00
            (1)按账龄披露
        账   龄                                                                                    期末数
        账面余额小计                                                                           631,594,458.25
        减：坏账准备                                                                             8,892,744.72
        账面价值小计                                                                           622,701,713.53
            (2)按性质分类情况
        款项性质                                                     期末数                             期初数
        往来款                                              533,652,900.00                  519,067,133.20
                                              第 155 页 共 164 页
款项性质                                              期末数                               期初数
尚未执行合同款                                   92,879,774.36                                 -
押金保证金                                         938,682.00                      1,012,380.50
房租水电费                                       3,088,954.68                      3,436,045.52
股权转让款                                         615,000.00                        615,000.00
其他                                            419,147.21                        581,600.56
账面余额小计                                    631,594,458.25                    524,712,159.78
减：坏账准备                                      8,892,744.72                      4,215,629.16
账面价值小计                                    622,701,713.53                    520,496,530.62
     (3)坏账准备计提情况
                       第一阶段               第二阶段              第三阶段
坏账准备                                 整个存续期预期信              整个存续期预期                  小   计
                      未来 12 个月预
                                     用损失(未发生信              信用损失(已发
                        期信用损失
                                         用减值)               生信用减值)
--转入第二阶段               -181,434.00         181,434.00                  -                -
--转入第三阶段                        -           -3,600.00          3,600.00                 -
--转回第二阶段                        -                   -                  -                -
--转回第一阶段                        -                   -                  -                -
本期计提                  4,570,299.56         120,956.00        -13,840.00       4,677,415.56
本期收回或转回                         -                   -              300.00           300.00
本期转销或核销                         -                   -                  -                -
其他变动                            -                   -                  -                -
     (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组    合                         账面余额                     坏账准备                  计提比例(%)
合并范围内关联方组合               533,652,900.00                        -                        -
账龄组合                      95,119,224.84            6,070,411.31                       6.38
小    计                   628,772,124.84            6,070,411.31                       0.97
                                第 156 页 共 164 页
     其中：账龄组合
账    龄                          账面余额                   坏账准备              计提比例(%)
小    计                     95,119,224.84            6,070,411.31                 6.38
     (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                           本期变动金额
种类                期初数                                                         期末数
                                           收回或转     转销或核
                                 计提                                 其他
                                              回        销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小    计     4,215,629.16   4,677,415.56     300.00                        8,892,744.72
     (6)本期无实际核销的其他应收款。
     (7)期末其他应收款金额前 5 名情况
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 626,532,674.36 元，
占其他应收款年末余额合计数的比例为 99.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
     (8)对关联方的其他应收款情况
                                                                   占其他应收款余额的比例
单位名称               与本公司关系                             期末余额
                                                                            (%)
浙江数源贸易有限公司         子公司                         312,900,000.00                  49.54
杭州中兴房地产开发有
                   子公司                         124,752,900.00                  19.75
限公司
杭州易和网络有限公司         子公司                          96,000,000.00                  15.20
硕格智能技术有限公司         母公司的联营企业                         109,205.78                  0.02
小    计                                         533,762,105.78                   84.51
                                第 157 页 共 164 页
     (三) 长期股权投资
                            期末数                                         期初数
项    目
                            减值                                           减值
               账面余额                         账面价值             账面余额                       账面价值
                            准备                                           准备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合    计   993,836,866.71            993,836,866.71      892,399,200.37          892,399,200.37
被投资单位                                            本期                     本期计提       减值准备期
              期初余额               本期增加                       期末余额
名称                                               减少                     减值准备         末余额
杭州易和网
络有限公司
杭州中兴房
地产开发有    199,127,000.00                -          -   199,127,000.00           -           -
限公司
合肥西湖房
地产开发有     1,500,000.00                 -          -     1,500,000.00           -           -
限责任公司
浙江数源贸
易有限公司
杭州东部软
件园股份有    269,336,834.09                           -   269,336,834.09           -           -
限公司
杭州诚园置
业有限公司
数源科技创
新发展有限    48,665,356.79      25,000,000.00         -   73,665,356.79            -           -
公司
小    计   742,724,059.96     25,000,000.00         -   767,724,059.96           -           -
                                                                 本期增减变动
被投资单位名
             初始投资成本                  期初数                                                 其他综
称                                                                减少      权益法下确认
                                                      追加投资                               合收益
                                                                 投资       的投资损益
                                                                                          调整
联营企业
苏州市平江新
城建设开发有     150,000,000.00    149,675,140.41                  -     -       590,617.81      -
限责任公司
杭州天德仁润
实业有限公司
小计         227,500,000.00    149,675,140.41      77,500,000.00     -    -1,062,333.66      -
                                  第 158 页 共 164 页
    续上表：
                                 本期增减变动
                                                                              减值准备期末
被投资单位名称                                                             期末数
                其他权          宣告发放现金       计提减                                     余额
                                                    其他
                益变动           股利或利润       值准备
联营企业
苏州市平江新城建
设开发有限责任公             -               -         -      -    150,265,758.22               -
司
杭州天德仁润实业
                     -               -         -      -    75,847,048.53                -
有限公司
小   计                -               -         -      -    226,112,806.75               -
    (四) 营业收入/营业成本
                             本期数                                    上年数
项   目
                         收   入             成   本               收    入               成 本
主营业务           270,342,108.12      241,772,933.87     251,011,568.22        209,535,072.35
其他业务           83,498,797.52        65,098,175.69      41,663,920.23        11,471,936.17
合   计          353,840,905.64      306,871,109.56     292,675,488.45        221,007,008.52
                             本期数                                    上年数
业务类别
                         收   入             成   本               收    入               成 本
电子类产品          270,342,108.12      241,772,933.87     251,011,568.22        209,535,072.35
客户名称                                               营业收入      占公司全部营业收入的比例(%)
公司前五名客户营业收入                               284,614,050.07                            80.44
    (五) 投资收益
项   目                                                      本期数                     上年数
成本法核算的长期股权投资收益                                      28,215,000.00           34,798,500.00
权益法核算的长期股权投资收益                                      -1,062,333.66             -324,859.59
                                  第 159 页 共 164 页
项   目                                          本期数                     上年数
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                       7,572,917.23                      -
合   计                                   34,725,583.57           34,473,640.41
被投资单位名称                                       本期数                      上年数
杭州中兴房地产开发有限公司                          28,215,000.00            34,798,500.00
被投资单位名称                                       本期数                      上年数
苏州市平江新城建设开发有限责任公司                         590,617.81              -324,859.59
杭州天德仁润实业有限公司                           -1,652,951.47
    十五、补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    当期非经常性损益明细表
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                              金    额   说   明
非流动资产处置损益                                    1,734,241.97   -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                    -   -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                        3,838,652.56   -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                        -   -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                              -   -
委托他人投资或管理资产的损益                                          -   -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                             -   -
债务重组损益                                                  -   -
                     第 160 页 共 164 页
项   目                                             金   额    说   明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                 -    -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                             -    -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                           -    -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                 -    -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金                   906,220.44   -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                    1,123,860.99   -
对外委托贷款取得的损益                                           -    -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                      -    -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                      -    -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                          -    -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         15,429,688.05   -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                           8,033,493.62   -
小   计                                      35,800,329.37   -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                     1,655,132.69   -
非经常性损益净额                                   34,145,196.68   -
    其中：归属于母公司股东的非经常性损益                     33,273,649.18   -
        归属于少数股东的非经常性损益                        871,547.50   -
     (二) 净资产收益率和每股收益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
                                                 每股收益(元/股)
                          加权平均净资产收
报告期利润
                              益率(%)
                                            基本每股收益             稀释每股收益
                         第 161 页 共 164 页
                                                         每股收益(元/股)
                                    加权平均净资产收
报告期利润
                                        益率(%)
                                                      基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                 3.29          0.133             0.133
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
    (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项   目                                                  序号                      本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                           1             60,200,354.11
非经常性损益                                                   2             33,273,649.18
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                               3=1-2           26,926,704.93
归属于公司普通股股东的期初净资产                                         4           1,811,348,492.73
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                           5                         -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                      6                         -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                            7             15,883,995.17
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                      8                         7
其他交易或事项引起的净资产增减变动                                        9             -9,973,507.25
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                               10                         6
其他交易或事项引起的净资产增减变动                                       11                 540,902.50
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                               12                         7
报告期月份数                                                  13                         12
加权平均净资产                                                14[注]         1,827,511,778.77
加权平均净资产收益率                                            15=1/14                  3.29%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                                   16=3/14                  1.47%
    [注] 14=4+1*0.5+5*6/13-7*8/13±9*10/13±11*12/13
    (2)基本每股收益的计算过程
项   目                                                  序号                      本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                           1             60,200,354.11
非经常性损益                                                   2             33,273,649.18
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                               3=1-2           26,926,704.93
                                  第 162 页 共 164 页
项   目                                                     序号               本期数
期初股份总数                                                     4       453,828,600.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                                   5                   -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                         6                   -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                         7                   -
报告期因回购等减少股份数                                               8                   -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                         9                   -
报告期缩股数                                                     10                  -
报告期月份数                                                     11                  -
发行在外的普通股加权平均数                                              12      453,828,600.00
基本每股收益                                                   13=1/12           0.133
扣除非经常损益基本每股收益                                            14=3/12           0.059
    [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
    (3)稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
报表项目                   期末数较期初数变动幅度              变动原因说明
应收票据                   减少 59.56%                主要系本期承兑汇票结算方式减少所致
应收款项融资                 减少 93.29%                主要系本期国内信用证结算方式减少所致
预付款项                   增加 1987.25%              主要系本期预付账款结算方式增加所致
其他应收款                  减少 63.56%                主要系本期应收政府补偿款减少所致
合同资产                   增加 61.83%                主要系本期工程项目增加所致
在建工程                   减少 83.01%                主要系本期子公司园区改造项目完工结转所致
短期借款                   增加 86.90%                主要系本期银行借款增加所致
应付票据                   增加 205.02%               主要系本期承兑汇票、信用证结算方式增加所致
应付账款                   减少 35.55%                主要系本期应付账款结算所致
合同负债                   增加 225.79%               主要系本期预收房款增加所致
                                     第 163 页 共 164 页
报表项目          期末数较期初数变动幅度              变动原因说明
应交税费          增加 77.39%                主要系本期房地产相关税费增加所致
其他应付款         减少 69.92%                主要系本期往来款减少所致
一年内到期的非流动负债   增加 181.89%               主要系本期一年内到期的长期应付款转入所致
长期应付款         减少 99.99%                主要系本期一年内到期的长期应付款转出所致
递延收益          增加 1001.29%              主要系本期收到资产相关政府补助增加所致
其他综合收益        大幅减少                     主要系本期其他权益工具投资公允价值变动所致
报表项目          本期数较上年数变动幅度             变动原因说明
                                      主要系本期房地产类、商贸类业务销售增加所致所
营业收入          增加 32.21%
                                      致
                                      主要系本期房地产类、商贸类业务销售增加所致所
营业成本          增加 29.97%
                                      致
税金及附加         增加 237.43%              主要系本期房地产相关税费增加所致
其他收益          减少 57.38%               主要系本期政府补助减少所致
投资收益          减少 101.93%              主要系上期出售子公司股权收益较大所致
信用减值损失        减少 192.81%              主要系本期其他应收款坏账准备减少所致
资产减值损失        减少 47.71%               主要系上期计提投资性房地产减值准备较大所致
                                                数源科技股份有限公司
                            第 164 页 共 164 页

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