浙富控股集团股份有限公司
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—120 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕4918 号
浙富控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙富控股集团股份有限公司（以下简称浙富控股公司）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙富控股公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙富控股公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
浙富控股公司主要从事销售资源化产品及危险废物处置、机械设备制造业。
资源化产品销售及危险废物处置收入为 1,312,541.60 万元。
由于营业收入是浙富控股公司的关键业绩指标之一，可能存在浙富控股公司
管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，资
源化产品销售及危险废物处置收入本年占比较高，因此，我们将资源化产品销售
及危险废物处置业务产生的收入确认认定为关键审计事项。
针对资源化产品销售及危险废物处置收入，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、发货单及接收记录或领用记录等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货计量
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相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）8。
截至 2021 年 12 月 31 日，浙富控股公司存货账面价值为人民币 677,596.92
万元，其中公司资源化产品销售及危险废物处置业务对应的存货账面价值为人民
币 665,332.38 万元。
由于公司资源化产品销售及危险废物处置业务对应的存货主要为包含在熔
炼渣、杂铜料等实物形态中的各种金属元素而非纯的各种金属，该些存货盘点及
价值识别难度较大，存在确认与计量上的固有风险，因此，我们将资源化产品销
售及危险废物处置业务对应的存货计量认定为关键审计事项。
针对资源化产品销售及危险废物处置业务对应的存货计量，我们实施的审计
程序主要包括：
(1) 了解与存货采购、生产及成本核算等与存货确认和计量相关的关键内部
控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行
有效性；
(2) 了解公司存货成本核算方法，并对存货成本核算过程进行复核；
(3) 评价公司管理层对期末存货盘点所选用方式的合理性，包括聘请有专业
资质的独立第三方机构进行存货的专业测量、检测与分析计算的合理性；
(4) 执行存货监盘，对独立第三方机构的存货专业测量、检测与分析工作成
果进行复核，评估存货计量的准确性；
(5) 检查期末存货中是否存在库龄较长、产量大幅波动、生产成本或售价波
动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计期末存货可变现净
值；
(6) 检查与存货计量相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
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务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙富控股公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
浙富控股公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙富控股公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙富控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙富控股公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就浙富控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月二十八日
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合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 2,869,535,558.08 1,581,235,958.84 短期借款 24 4,016,009,091.62 2,929,502,822.04
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 109,318,968.37 174,180,224.70 交易性金融负债 25 36,939,319.32
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 7,600.00 11,400.00 应付票据 26 1,972,002,567.91 1,125,354,632.90
应收账款 4 379,528,225.94 397,292,325.61 应付账款 27 1,543,545,985.28 1,426,019,799.35
应收款项融资 5 52,322,984.98 26,493,990.02 预收款项 28 8,082,718.01 7,413,107.62
预付款项 6 521,064,948.11 332,019,285.47 合同负债 29 527,553,400.72 385,829,703.36
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 242,368,114.13 172,775,036.81 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 30 121,264,211.51 105,609,649.48
存货 8 6,775,969,189.31 4,638,497,164.49 应交税费 31 415,472,672.18 611,060,210.66
合同资产 9 875,085,045.26 657,213,008.06 其他应付款 32 533,715,677.14 867,000,156.86
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 10 476,513,048.62 397,213,012.70 持有待售负债
流动资产合计 12,301,713,682.80 8,376,931,406.70 一年内到期的非流动负债 33 350,831,002.15 519,466,506.72
其他流动负债 34 169,665,651.10 117,014,791.66
流动负债合计 9,695,082,296.94 8,094,271,380.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 35 909,250,000.00 1,436,210,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 36 5,313,947.23
长期应付款 37 62,400,204.00 62,400,204.00
长期应付职工薪酬 38 8,387,465.33
非流动资产： 预计负债 39 11,162,038.27 7,682,321.29
发放贷款和垫款 递延收益 40 108,833,900.70 97,235,308.55
债权投资 递延所得税负债 22 85,645,257.39 96,358,754.62
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 1,182,605,347.59 1,708,274,053.79
长期股权投资 11 257,453,522.91 762,532,573.25 负债合计 10,877,687,644.53 9,802,545,434.44
其他权益工具投资 12 627,084,359.88 627,084,359.88 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 13 72,600,000.00 72,600,000.00 实收资本(或股本) 41 5,369,795,962.00 5,369,795,962.00
投资性房地产 14 198,854,781.15 174,408,302.29 其他权益工具
固定资产 15 3,229,497,896.02 1,810,228,731.32 其中：优先股
在建工程 16 1,852,026,746.60 4,060,389,200.83 永续债
生产性生物资产 资本公积 42 8,550,454.64 17,149,918.51
油气资产 17 16,337,107.52 24,021,700.20 减：库存股 43 120,039,920.30
使用权资产 18 12,007,477.23 其他综合收益 44 -7,268,656.95 -25,224,615.80
无形资产 19 907,623,886.73 1,371,283,796.06 专项储备 45
开发支出 盈余公积 46 44,605,029.72 26,533,448.84
商誉 20 1,150,960,701.03 1,281,772,256.91 一般风险准备
长期待摊费用 21 37,254,804.35 35,065,584.00 未分配利润 47 4,392,437,667.97 2,313,098,722.17
递延所得税资产 22 81,946,366.20 86,244,520.62 归属于母公司所有者权益合计 9,688,080,537.08 7,701,353,435.72
其他非流动资产 23 37,244,496.43 33,008,965.64 少数股东权益 216,837,647.24 1,211,672,527.54
非流动资产合计 8,480,892,146.05 10,338,639,991.00 所有者权益合计 9,904,918,184.32 8,913,025,963.26
资产总计 20,782,605,828.85 18,715,571,397.70 负债和所有者权益总计 20,782,605,828.85 18,715,571,397.70
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 583,883,107.42 182,611,910.40 短期借款 1,288,908,373.74 817,801,198.67
交易性金融资产 93,524,184.00 交易性金融负债 2,696,359.32
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 364,000,000.00 248,000,000.00
应收账款 1 67,974,886.41 96,973,543.98 应付账款 1,658,597,155.90 1,545,539,750.96
应收款项融资 预收款项
预付款项 38,132,742.86 38,289,452.38 合同负债 147,891,562.26 82,060,582.75
其他应收款 2 460,793,382.14 214,183,505.81 应付职工薪酬 11,242,219.23 9,932,011.65
存货 应交税费 53,348,006.26 230,996,796.72
合同资产 638,901,355.41 467,707,697.07 其他应付款 800,311,995.10 75,039,909.04
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 872,427.17 279,618,005.57
其他流动资产 72,647,588.71 66,811,598.51 其他流动负债 68,051,859.41 59,182,673.29
流动资产合计 1,955,857,246.95 1,066,577,708.15 流动负债合计 4,395,919,958.39 3,348,170,928.65
非流动负债：
长期借款 480,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,275,521.83
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债 4,439,982.66 427,204.74
长期应收款 递延收益
长期股权投资 3 15,887,954,792.55 16,373,804,874.61 递延所得税负债 21,280,117.26 26,021,360.58
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 105,678,838.96 111,449,235.19 非流动负债合计 27,995,621.75 506,448,565.32
投资性房地产 6,694,914.46 负债合计 4,423,915,580.14 3,854,619,493.97
固定资产 5,543,658.38 12,345,216.88 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 1,584,158.40 实收资本(或股本) 5,369,795,962.00 5,369,795,962.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 3,290,368.24 永续债
无形资产 418,092.06 616,087.26 资本公积 6,815,253,289.04 6,829,817,461.26
开发支出 减：库存股 120,039,920.30
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 27,182,471.00 28,686,748.80 专项储备
递延所得税资产 13,489,055.25 10,066,038.16 盈余公积 207,686,820.78 189,615,239.90
其他非流动资产 未分配利润 1,309,497,706.19 1,361,281,910.32
非流动资产合计 16,050,252,190.90 16,538,552,359.30 所有者权益合计 13,582,193,857.71 13,750,510,573.48
资产总计 18,006,109,437.85 17,605,130,067.45 负债和所有者权益总计 18,006,109,437.85 17,605,130,067.45
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 14,135,008,245.07 8,343,351,966.66
其中：营业收入 1 14,135,008,245.07 8,343,351,966.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,357,633,235.59 6,934,187,776.65
其中：营业成本 1 10,897,914,900.74 6,021,474,780.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 88,176,844.43 77,602,982.54
销售费用 3 36,536,184.64 31,793,708.31
管理费用 4 434,138,007.03 330,360,257.74
研发费用 5 678,869,603.40 330,132,048.72
财务费用 6 221,997,695.35 142,823,998.49
其中：利息费用 218,841,526.33 153,677,216.83
利息收入 14,651,191.18 16,414,684.49
加：其他收益 7 509,699,829.30 263,752,695.84
投资收益（损失以“-”号填列） 8 315,867,017.35 201,986,850.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,443,667.31 -62,116,467.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -65,001,474.23 39,911.96
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -15,433,956.58 -33,654,838.87
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -13,339,905.43 9,875,933.06
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 4,310,215.04 5,569,900.69
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,513,476,734.93 1,856,734,642.70
加：营业外收入 13 8,127,451.12 2,888,732.14
减：营业外支出 14 24,543,295.66 12,764,675.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,497,060,890.39 1,846,858,699.00
减：所得税费用 15 175,871,693.02 249,776,896.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,321,189,197.37 1,597,081,802.15
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
六、其他综合收益的税后净额 16 17,955,958.85 -140,762,580.90
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 17,955,958.85 -74,667,119.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 17,955,958.85 -74,667,119.78
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -66,095,461.12
七、综合收益总额 2,339,145,156.22 1,456,319,221.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,329,794,917.61 1,287,308,455.13
归属于少数股东的综合收益总额 9,350,238.61 169,010,766.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.30
（二）稀释每股收益 0.43 0.30
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
会企02表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 654,117,854.70 692,678,762.17
减：营业成本 1 638,476,150.89 683,676,747.02
税金及附加 1,889,013.48 8,723,764.76
销售费用 14,138,315.62 14,128,581.78
管理费用 37,078,287.70 37,064,747.15
研发费用 2 6,715,161.45 10,504,192.09
财务费用 82,151,221.01 67,439,804.78
其中：利息费用 77,939,998.21 65,336,706.16
利息收入 4,021,224.00 6,786,328.60
加：其他收益 8,548,723.56 12,372,483.50
投资收益（损失以“-”号填列） 3 423,482,128.40 485,892,554.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 205,750,857.21 123,307,551.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -65,716,596.32 466,650.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,492,639.16 -10,752,394.20
资产减值损失（损失以“-”号填列） -9,010,192.53 6,179,715.73
资产处置收益（损失以“-”号填列） 33,383.47 83,215.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 226,514,511.97 365,383,149.12
加：营业外收入 11,349.67 188,456.01
减：营业外支出 4,366,606.84 1,306,130.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 222,159,254.80 364,265,475.13
减：所得税费用 41,443,445.97 98,930,986.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 180,715,808.83 265,334,488.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 180,715,808.83 265,334,488.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 180,715,808.83 265,334,488.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,475,579,077.09 9,679,271,692.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 194,099,549.87 81,913,325.02
收到其他与经营活动有关的现金 1 1,973,725,004.32 371,370,453.74
经营活动现金流入小计 17,643,403,631.28 10,132,555,471.64
购买商品、接受劳务支付的现金 13,952,017,987.58 8,917,775,146.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 643,736,477.17 457,190,572.82
支付的各项税费 868,556,245.37 526,048,870.81
支付其他与经营活动有关的现金 2 2,230,140,066.87 364,039,539.92
经营活动现金流出小计 17,694,450,776.99 10,265,054,129.56
经营活动产生的现金流量净额 -51,047,145.71 -132,498,657.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,193,771,941.40 1,675,611,978.16
取得投资收益收到的现金 26,796,689.28 41,424,544.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,005,815.09 39,381,847.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,040,623,867.64
收到其他与投资活动有关的现金 3 4,510,000.00 571,819,916.57
投资活动现金流入小计 2,278,708,313.41 2,328,238,286.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,051,476,842.82 1,435,279,654.42
投资支付的现金 527,608,101.29 1,930,329,758.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 183,552,820.00
支付其他与投资活动有关的现金 4 104,248,742.59 512,529,659.56
投资活动现金流出小计 1,866,886,506.70 3,878,139,071.98
投资活动产生的现金流量净额 411,821,806.71 -1,549,900,785.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,275,500,000.00 4,394,020,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 3,849,699,795.00 2,687,350,613.10
筹资活动现金流入小计 9,125,199,795.00 7,081,370,613.10
偿还债务支付的现金 4,837,486,666.78 2,688,806,666.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 465,120,735.70 236,932,226.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,000,000.00 10,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6 3,650,536,781.39 3,179,244,344.34
筹资活动现金流出小计 8,953,144,183.87 6,104,983,237.46
筹资活动产生的现金流量净额 172,055,611.13 976,387,375.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,794,960.99 -40,605,668.00
五、现金及现金等价物净增加额 511,035,311.14 -746,617,735.62
加：期初现金及现金等价物余额 988,721,247.32 1,735,338,982.94
六、期末现金及现金等价物余额 1,499,756,558.46 988,721,247.32
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 609,212,698.66 873,629,913.86
收到的税费返还 628,574.21 1,010,135.99
收到其他与经营活动有关的现金 74,784,589.99 53,045,053.15
经营活动现金流入小计 684,625,862.86 927,685,103.00
购买商品、接受劳务支付的现金 554,761,652.38 798,046,026.90
支付给职工以及为职工支付的现金 38,362,652.09 38,957,628.31
支付的各项税费 2,876,857.49 22,902,380.96
支付其他与经营活动有关的现金 59,337,183.15 43,451,957.60
经营活动现金流出小计 655,338,345.11 903,357,993.77
经营活动产生的现金流量净额 29,287,517.75 24,327,109.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 565,261,072.93 1,220,508,605.14
取得投资收益收到的现金 44,081,585.12 50,110,445.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 155,040.60 151,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 108,830,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 287,169,902.15 17,350,000.00
投资活动现金流入小计 1,005,497,600.80 1,288,120,050.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,521,460.83 3,812,946.25
投资支付的现金 1,415,724,240.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 213,318,358.34
支付其他与投资活动有关的现金 611,226,711.25 94,519,000.00
投资活动现金流出小计 828,066,530.42 1,514,056,186.25
投资活动产生的现金流量净额 177,431,070.38 -225,936,135.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,387,700,000.00 1,345,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,546,512,348.56 1,526,398,826.00
筹资活动现金流入小计 4,934,212,348.56 2,871,398,826.00
偿还债务支付的现金 1,675,290,048.34 853,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 286,466,766.50 118,538,253.51
支付其他与筹资活动有关的现金 3,032,883,501.55 1,641,070,613.24
筹资活动现金流出小计 4,994,640,316.39 2,613,208,866.75
筹资活动产生的现金流量净额 -60,427,967.83 258,189,959.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,630,348.26 -1,395,614.20
五、现金及现金等价物净增加额 141,660,272.04 55,185,318.62
加：期初现金及现金等价物余额 90,774,763.17 35,589,444.55
六、期末现金及现金等价物余额 232,435,035.21 90,774,763.17
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 少数股东 其他权益工具 少数股东
所有者权益合计 减： 所有者权益合计
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 其 合收益 储备 险准备
股
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 5,369,795,962.00 17,149,918.51 -25,224,615.80 26,533,448.84 2,313,098,722.17 1,211,672,527.54 8,913,025,963.26 1,978,719,849.00 155,496,442.61 49,442,503.98 165,394,257.98 1,009,472,188.46 1,240,138,888.08 4,598,664,130.11
加：会计政策变更 -2,312,466.92 -28,017,814.85 -2,159,944.86 -32,490,226.63
前期差错更正
同一控制下企业合并 1,701,962,524.22 578,663.86 616,599,625.24 2,292,807,110.99 4,611,947,924.31
其他
二、本年年初余额 5,369,795,962.00 17,149,918.51 -25,224,615.80 26,533,448.84 2,313,098,722.17 1,211,672,527.54 8,913,025,963.26 1,978,719,849.00 1,857,458,966.83 49,442,503.98 163,660,454.92 1,598,053,998.85 3,530,786,054.21 9,178,121,827.79
三、本期增减变动金额（减少以“- -8,599,463.87 120,039,920.30 17,955,958.85 18,071,580.88 2,079,338,945.80 -994,834,880.30 991,892,221.06 3,391,076,113.00 -1,840,309,048.32 -74,667,119.78 -137,127,006.08 715,044,723.32 -2,319,113,526.67 -265,095,864.53
”号填列）
（一）综合收益总额 17,955,958.85 2,311,838,958.76 9,350,238.61 2,339,145,156.22 -74,667,119.78 1,361,975,574.91 169,010,766.12 1,456,319,221.25
（二）所有者投入和减少资本 5,964,708.35 120,039,920.30 -114,075,211.95 3,391,076,113.00 -1,469,548,155.92 -1,980,224,215.20 -58,696,258.12
（三）利润分配 18,071,580.88 -232,500,012.96 -10,000,000.00 -224,428,432.08 26,533,448.84 -80,231,408.46 -10,000,000.00 -63,697,959.62
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 -14,564,172.22 -994,185,118.91 -1,008,749,291.13 -370,760,892.40 -163,660,454.92 -566,699,443.13 -497,900,077.59 -1,599,020,868.04
四、本期期末余额 5,369,795,962.00 8,550,454.64 120,039,920.30 -7,268,656.95 44,605,029.72 4,392,437,667.97 216,837,647.24 9,904,918,184.32 5,369,795,962.00 17,149,918.51 -25,224,615.80 26,533,448.84 2,313,098,722.17 1,211,672,527.54 8,913,025,963.26
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 120 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 5,369,795,962.00 6,829,817,461.26 189,615,239.90 1,361,281,910.32 13,750,510,573.48 1,978,719,849.00 165,263,412.56 165,394,257.98 1,196,991,032.70 3,506,368,552.24
加：会计政策变更 -2,312,466.92 -20,812,202.27 -23,124,669.19
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,369,795,962.00 6,829,817,461.26 189,615,239.90 1,361,281,910.32 13,750,510,573.48 1,978,719,849.00 165,263,412.56 163,081,791.06 1,176,178,830.43 3,483,243,883.05
三、本期增减变动金额（减少以“-
-14,564,172.22 120,039,920.30 18,071,580.88 -51,784,204.13 -168,316,715.77 3,391,076,113.00 6,664,554,048.70 26,533,448.84 185,103,079.89 10,267,266,690.43
”号填列）
（一）综合收益总额 180,715,808.83 180,715,808.83 265,334,488.35 265,334,488.35
（二）所有者投入和减少资本 120,039,920.30 -120,039,920.30 3,391,076,113.00 6,679,974,916.74 10,071,051,029.74
（三）利润分配 18,071,580.88 -232,500,012.96 -214,428,432.08 26,533,448.84 -80,231,408.46 -53,697,959.62
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 -14,564,172.22 -14,564,172.22 -15,420,868.04 -15,420,868.04
四、本期期末余额 5,369,795,962.00 6,815,253,289.04 120,039,920.30 207,686,820.78 1,309,497,706.19 13,582,193,857.71 5,369,795,962.00 6,829,817,461.26 189,615,239.90 1,361,281,910.32 13,750,510,573.48
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 14 页 共 120 页
浙富控股集团股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙富控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原浙江富春江水电设备有限
公司整体变更设立批准，于 2007 年 8 月 21 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位
于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000759522947D 的营业执照，注册
资本 536,979.60 万元，股份总数 5,369,795,962 股（每股面值 1 元）
。其中，有限售条件的
流通股份 A 股 2,562,370,525 股；无限售条件的流通股份 A 股 2,807,425,437 股。公司股票
已于 2008 年 8 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械设备制造行业、生态保护和环境治理业。主要经营活动为水轮发电机组、
特种发电机、核电设备的生产和销售；危险废物的无害化处理和资源化利用。产品及业务主
要有水轮发电机组、特种发电机、核电设备、危险废物处置及资源化产品销售等。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 28 日第五届第十九次董事会批准对外报出。
本公司将浙江富春江水电设备有限公司（以下简称浙富水电公司）
、浙江临海浙富电机
有限公司（以下简称浙富临海公司）
、四川华都核设备制造有限公司（以下简称华都核设备
公司）
、杭州浙富科技有限公司（以下简称浙富科技公司）
、亚洲清洁能源投资集团有限公司
（以下简称亚洲清洁能源公司）
、杭州浙富深蓝核电设备有限公司（以下简称浙富深蓝公司）、
西藏源合企业管理有限公司（以下简称西藏源合公司）、浙江浙富资本管理有限公司（以下
简称浙富资本公司）
、香港浙富集团国际有限公司（以下简称香港浙富集团公司）
、LNG ENERGY
A PTE.LTD(以下简称 LNG A)、LNG ENERGY B PTE.LTD(以下简称 LNG B)、浙江申联环保集团
有限公司（以下简称申联环保集团公司）
、浙江净沣环保科技有限公司（以下简称净沣环保
公司）等 13 家子公司及浙江富安水力机械研究所有限公司（以下简称富安水力公司）、杭州
浙富中小水电设备有限公司（以下简称浙富中小水电公司）
、西藏浙富源沣投资管理有限公
司（以下简称西藏源沣公司）、临海市灵鹰投资有限公司(以下简称灵鹰投资公司)、杭州浙
富核电设备有限公司（以下简称浙富核电公司）、杭州智桐投资管理有限公司(以下简称杭州
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智桐公司)、AscenSun Energy B.V、AscenSun Oil and Gas Ltd、Asia Ecoenergy Development
A Pte.Ltd（以下简称 AED A）、Asia Ecoenergy Development B Pte.Ltd(以下简称 AED B)、
PT.DHARMA HYDRO NUSANTARA（以下简称 DHN）、PT.NORTH SUMATERA HYDRO ENERGY(以下简
称 NSHE)、江西自立环保科技有限公司（以下简称江西自立公司）
、泰兴市申联环保科技有
限公司（以下简称泰兴申联公司）
、兰溪自立环保科技有限公司（以下简称兰溪自立公司）、
杭州富阳申能固废环保再生有限公司（以下简称申能环保公司）、江苏自立环保科技有限公
司（以下简称江苏自立公司）、安徽杭富固废环保有限公司（以下简称安徽杭富公司）、无锡
市瑞祺再生资源有限公司（以下简称无锡瑞祺公司）
、上海自立国际贸易有限公司（以下简
称上海自立公司）
、杭州桐庐申联环境投资发展有限公司（以下简称桐庐申联环境公司）
、桐
庐申联环保科技有限公司（以下简称桐庐申联环保公司)、湖南叶林环保科技有限公司（以
下简称湖南叶林公司）、湖南申联环保科技公司（以下简称湖南申联公司）、金溪自立环境服
务有限公司（以下简称金溪自立公司）、辽宁申联环保科技有限公司（以下简称辽宁申联公
司）、四川申联环保有限公司（以下简称四川申联公司）等 27 家孙公司纳入本期合并财务报
表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
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本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，AscenSun Oil and Gas Ltd、DHN、NSHE
等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
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关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
① 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退
税组合 参考历史信用损失经验，结
其他应收款——应收押金保 合当前状况以及对未来经济
证金组合 状况的预测，通过违约风险
款项性质
其他应收款——合并报表范 敞口和未来 12 个月内或整
围内关联方之间余额 个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
其他应收款—其他
② 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
A．具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状况
票据类型 的预测，通过违约风险敞口和
应收商业承兑汇票 整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
账龄 当前状况以及对未来经济状况
应收账款——信用风险组合 的预测，编制应收账款账龄与
保证金组合 整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合
应收账款——合并范围内关联 当前状况以及对未来经济状况
合并范围内关联方 的预测，通过违约风险敞口和
往来组合 整个存续期预期信用损失率，
该组合预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
合同资产——信用风险组合 建造合同形成的资产 的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
合同资产——合并范围内项目 合并范围内关联方 的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
该组合预期信用损失率为0%
B．应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
① 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——应收政府款项组合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
款项性质
未来12个月内或整个存续期预
其他应收款——其他
期信用损失率，计算预期信用
损失
② 按组合计量预期信用损失的应收款项
A. 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合
应收票据——商业承兑汇票
当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
应收票据——银行承兑汇票
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款-信用风险组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
B. 应收账款信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00
运输工具 年限平均法 4-6 5 15.83-23.75
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 油气资产
(1) 矿区取得支出：为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的
成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区
权益的支出计入当期损益。
(2) 油气勘探支出：油气勘探支出包括与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出
和与发现探明经济可开采储量不直接相关的非钻井勘探支出。钻井勘探支出的成本根据其是
否发现探明经济储量而决定是否资本化或暂时资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损
益。
在发现了探明经济可开采储量的，钻井勘探支出结转为井及相关设施。暂时资本化的时间一
般不超过 1 年。
设施，无效井段的钻井勘探支出计入当期损益。
(3) 油气开发支出：开采探明储量的开发井成本和生产设施支出在发生时予以资本化。
(4) 油气生产成本：井上作业和井的维护中所发生的相关成本在发生时计入当期损益。
弃置费用按照现值计算确认应计入井及相关设施原价的金额相应的预计负债，在油气资
产的使用寿命内采用实际利率法确定各期间应负担的利息费用。并在每一资产负债表日对弃
置义务和预计负债进行复核。
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矿区权益按产量法计提折耗；井及相关设施作为固定资产，按产量法计提折旧。
(1) 探明矿区权益的油气资产的减值准备按照矿区或矿区组作为资产组，按账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(2) 未探明矿区权益的油气资产，如按单个矿区进行减值测试并计提准备的，按账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；如按矿区组进行减值测试并计提准备的，相
关减值损失不在不同的单个矿区权益之间进行分配。
(十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利使用权 5、20
污染物排放许可权 3、5、20
软件 5、10
专有技术 5、10、20
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司将内部研究开发项目的技术预研、需求分析、方案认证等阶段的支出归集为研发支
出；将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等阶段的支出归集为开发支出。
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(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、油气资产、
使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测
试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
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度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 水轮发电机组、核电设备产品
公司销售水轮发电机组和核电设备属于在某一时段内履行履约义务，公司在该段时间内
按照履约进度确认收入，履约进度按照已完成的履约合同实际发生的合同成本占预计总成本
的比例确认。
(2) 特种发电机等产品
公司销售特种发电机属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合
同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流
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入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收
款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 危险废物处置及资源化产品销售
危险废物处置在收到危险废物处置费时确认合同负债，实际处置完成后根据公司与客户
约定的处置价格结合公司实际的处置数量结转合同负债并确认营业收入。资源化产品销售收
入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，或产品发出并由客户领用，已收取价款或取
得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
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债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
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损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项
目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)
该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量
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的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组
成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允
价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其
他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面
价值。
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计
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入当期损益。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第 21
号——租赁》
（以下简称新租赁准则）
。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
其他流动资产 397,213,012.70 -419,389.16 396,793,623.54
使用权资产 7,092,615.38 7,092,615.38
长期待摊费用 35,065,584.00 -766,666.69 34,298,917.31
一年内到期的非流动负债 519,466,506.72 2,026,324.01 521,492,830.73
租赁负债 3,880,235.52 3,880,235.52
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的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为 569,770.04
元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
⑤ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
出口退税率为 13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
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城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙富水电公司、华都核设备公司、浙富临海公司、
江西自立公司、申能环保公司
浙富资本公司、西藏源沣公司、杭州智桐公司、
四川申联公司、金溪自立公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
企业备案的复函》
（国科火字〔2020〕251 号），浙富水电公司、浙富临海公司、申能环保公
司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年（2020 年至 2022 年）
，本期按 15%的税率计缴企
业所得税。
高新技术企业名单的通知》
，华都核设备公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年（2019
年至 2021 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
企业备案的复函》
（国科火字〔2021〕7 号）
，江西自立公司被认定为高新技术企业，认定有
效期 3 年（2020 年至 2022 年）
，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
小微企业，按小微企业适用税率缴纳企业所得税。
的通知》（财税〔2015〕78 号文件），江西自立公司、申能环保公司、安徽杭富公司销售
资源综合利用产品享受增值税即征即退 30%税收优惠政策，申能环保公司、安徽杭富公司资
源综合利用处置劳务享受增值税即征即退 70%税收优惠政策。
号）和《国家税务总局关于纳税人销售伴生金有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告
第 42 页 共 120 页
生金产品免征增值税。
（财政部 税务总局 发展改革委 生态环境部公告
纳税所得额。
（财税〔2009〕166 号）所列项目的所得，自项
目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四至第六
年减半征收企业所得税。申能环保公司、兰溪自立公司及泰兴申联公司分别于 2019 年 4 月、
所列的工业固体废物处理及危险废物处理项目的税收优惠，2021 年申能环保公司、兰溪自
立公司分别减免所得税费用 75,464,003.00 元、4,181,048.29 元。
(三) 其他
亚洲清洁能源公司、香港浙富集团公司、AscenSun Energy B.V、AscenSun Oil and Gas
Ltd、AED A 和 AED B、LNG A 和 LNG B、DHN、NSHE 按注册所在地的相关政策计缴税费。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 232,578.47 658,946.57
银行存款 1,416,043,356.48 988,116,498.86
其他货币资金 1,453,259,623.13 592,460,513.41
合 计 2,869,535,558.08 1,581,235,958.84
其中：存放在境外的款项总额 189,325,485.82 309,513,350.00
(2) 其他说明
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期末银行存款中 13,658.75 元暂时被冻结，其他货币资金中 83,494,282.26 元为存出投
资款，393,502,460.00 元系期货保证金，其余系开具银行承兑汇票、保函、借款等的保证
金存款。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：短期银行理财产品 15,389,654.08 174,111,993.00
衍生金融资产 405,130.29 68,231.70
权益工具投资 93,524,184.00
合 计 109,318,968.37 174,180,224.70
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 8,000.00 100.00 400.00 5.00 7,600.00
其中：商业承兑汇票 8,000.00 100.00 400.00 5.00 7,600.00
合 计 8,000.00 100.00 400.00 5.00 7,600.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 12,000.00 100.00 600.00 5.00 11,400.00
其中：商业承兑汇票 12,000.00 100.00 600.00 5.00 11,400.00
合 计 12,000.00 100.00 600.00 5.00 11,400.00
项 目 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 8,000.00 400.00 5.00
小 计 8,000.00 400.00 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 600.00 -200.00 400.00
合 计 600.00 -200.00 400.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 200,000,000.00
小 计 200,000,000.00
注：期末未终止确认金额系已合并抵消的纳入合并财务报表范围公司开具的商业承兑汇
票。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 6,548,291.19 1.50 6,548,291.19 100.00
按组合计提坏账准备 431,263,914.26 98.50 51,735,688.32 12.00 379,528,225.94
合 计 437,812,205.45 100.00 58,283,979.51 13.31 379,528,225.94
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 6,670,429.12 1.48 6,670,429.12 100.00
按组合计提坏账准备 445,236,735.93 98.52 47,944,410.32 10.77 397,292,325.61
合 计 451,907,165.05 100.00 54,614,839.44 12.09 397,292,325.61
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东华宇合金材料有限公
司
东方电气新能源设备（杭
州）有限公司
国电大渡河流域水电开发
有限公司
其他 1,165,025.51 1,165,025.51 100.00 预计难以收回
小 计 6,548,291.19 6,548,291.19 100.00
① 机械设备制造业
期末数
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 967,701.29 48,385.06 5.00
账龄组合 163,832,094.14 37,042,569.79 22.61
其中：1 年以内 72,442,882.97 3,622,144.15 5.00
小计 164,799,795.43 37,090,954.85 22.51
② 生态保护和环境治理业
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 266,464,118.83 14,644,733.47 5.50
其中：1 年以内 258,762,753.47 12,938,137.69 5.00
小 计 266,464,118.83 14,644,733.47 5.50
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(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 437,812,205.45
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 合并范围减少 期末数
计提 转回 核销
回 他 转出
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 54,614,839.44 10,895,405.89 122,137.93 347,415.54 6,756,712.35 58,283,979.51
(4) 本期实际核销应收账款 347,415.54 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 145,308,562.53 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 33.19%，相应计提的坏账准备合计数为 17,802,437.76 元。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 52,322,984.98 26,493,990.02
合 计 52,322,984.98 26,493,990.02
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
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期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 419,265,708.19
小 计 419,265,708.19
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 521,064,948.11 100.00 521,064,948.11 332,019,285.47 100.00 332,019,285.47
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付账款合计数为 311,667,467.27 元，占预付账款期末余额合计数
的比例为 59.81%。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 63,757,000.00 21.17 38,254,200.00 60.00 25,502,800.00
按组合计提坏账准备 237,363,613.76 78.83 20,498,299.63 8.64 216,865,314.13
第 48 页 共 120 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 301,120,613.76 100.00 58,752,499.63 19.51 242,368,114.13
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 65,559,000.00 28.82 39,459,400.00 60.19 26,099,600.00
按组合计提坏账准备 161,943,434.81 71.18 15,267,998.00 9.43 146,675,436.81
合 计 227,502,434.81 100.00 54,727,398.00 24.06 172,775,036.81
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
CHINA CENTRAL 该款项预计难以
INVESTMENT LIMITED 全部收回
小 计 63,757,000.00 38,254,200.00 60.00
① 机械设备制造业
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 25,585,590.99 1,279,279.55 5.00
账龄组合 90,163,121.79 13,956,757.56 15.48
其中：1 年以内 80,179,574.39 4,008,978.73 5.00
小 计 115,748,712.78 15,236,037.11 13.16
② 生态保护和环境治理业
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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应收政府款项组合 63,697,112.55
账龄组合 57,917,788.43 5,262,262.52 9.09
其中：1 年以内 45,287,796.98 2,264,389.86 5.00
小 计 121,614,900.98 5,262,262.52 4.33
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
小 计 301,120,613.76
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 3,693,271.97 392,846.51 50,641,279.52 54,727,398.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -487,249.67 487,249.67
--转入第三阶段 -175,134.28 175,134.28
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,348,765.21 277,537.43 34,585.98 4,660,888.62
本期收回
本期转回
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期核销 239,681.00 239,681.00
合并范围减少转出 2,139.37 8,000.00 385,966.62 396,105.99
期末数 7,552,648.14 974,499.33 50,225,352.16 58,752,499.63
(4) 本期实际核销其他应收款 239,681.00 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金及保证金 138,642,898.89 140,964,387.92
股权转让款 79,726,258.11
应收退税款 63,697,112.55 72,856,855.79
应收未收款 16,180,657.96 9,526,636.55
员工备用金 1,113,055.71 1,270,680.58
其他 1,760,630.54 2,883,873.97
合 计 301,120,613.76 227,502,434.81
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
台州天工医化设备有
股权转让款 79,726,258.11 1 年以内 26.48 3,986,312.91
限公司
CHINA CENTRAL
押金及保证金 63,757,000.00 5 年以上 21.17 38,254,200.00
INVESTMENT LIMITED
应收退税款 应收退税款 63,697,112.55 1 年以内 21.15
金川集团股份有限公
押金及保证金 20,000,000.00 1 年以内 6.64 1,000,000.00
司
昆山市亚盛资源利用
押金及保证金 15,025,833.33 1 年以内 4.99 751,291.67
有限公司
小 计 242,206,203.99 80.43 43,991,804.58
[注]已按同一实际控制人口径汇总披露
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,062,790,627.73 198,335.04 5,062,592,292.69 2,938,357,858.39 1,212,992.44 2,937,144,865.95
在产品 1,419,186,758.72 814,882.45 1,418,371,876.27 1,374,910,228.99 9,657,924.34 1,365,252,304.65
库存商品 245,653,354.51 245,653,354.51 274,295,660.80 2,870,217.29 271,425,443.51
合同履约成本 50,582,258.22 1,230,592.38 49,351,665.84 64,844,287.15 169,736.77 64,674,550.38
合 计 6,778,212,999.18 2,243,809.87 6,775,969,189.31 4,652,408,035.33 13,910,870.84 4,638,497,164.49
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 合并范围减少 期末数
计提 其他 转回或转销
转出等
原材料 1,212,992.44 17,589.59 251,282.24 780,964.75 198,335.04
在产品 9,657,924.34 363,113.22 803,678.76 8,402,476.35 814,882.45
库存商品 2,870,217.29 261,660.92 6,214.13 3,125,664.08
合同履约成本 169,736.77 1,230,592.38 169,736.77 1,230,592.38
合 计 13,910,870.84 1,872,956.11 1,230,911.90 12,309,105.18 2,243,809.87
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
本期已将期初计提存货跌价准备的
原材料 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
存货耗用
的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
本期已将期初计提存货跌价准备的
在产品 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
存货耗用
的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以 本期已将期初计提存货跌价准备的
库存商品
及相关税费后的金额确定可变现净值 存货售出
因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
期初计提合同履约成本减值准备的
合同履约成本 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本确
合同履约完成
定可变现净值
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 52 页 共 120 页
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同
形成资产
合 计 921,142,152.90 46,057,107.64 875,085,045.26 691,803,166.38 34,590,158.32 657,213,008.06
(2) 合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提
减值准备
合 计 34,590,158.32 11,466,949.32 46,057,107.64
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
已完工未结算项目 921,142,152.90 46,057,107.64 5.00
小 计 921,142,152.90 46,057,107.64 5.00
(1) 明细情况
期末数 期初数[注]
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
待抵扣增值税 421,487,341.85 421,487,341.85 345,398,749.74 345,398,749.74
待清算账户资金 35,584,954.00 35,584,954.00 35,584,954.00 35,584,954.00
预缴所得税 12,957,520.93 12,957,520.93 10,150,509.30 10,150,509.30
合同取得成本 1,618,228.46 1,618,228.46 1,391,274.86 1,391,274.86
待摊租赁费 415,229.45 415,229.45
其他 4,865,003.38 4,865,003.38 3,852,906.19 3,852,906.19
合 计 476,513,048.62 476,513,048.62 396,793,623.54 396,793,623.54
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
(2) 合同取得成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
第 53 页 共 120 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
项目服务费 1,391,274.86 1,887,212.55 1,660,258.95 1,618,228.46
小 计 1,391,274.86 1,887,212.55 1,660,258.95 1,618,228.46
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 296,611,274.74 39,157,751.83 257,453,522.91 811,122,360.13 48,589,786.88 762,532,573.25
合 计 296,611,274.74 39,157,751.83 257,453,522.91 811,122,360.13 48,589,786.88 762,532,573.25
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
杭州市桐庐县浙富小额贷款股份有限
公司（以下简称浙富小额贷款公司）
上海二三四五网络控股集团股份有限
公司（以下简称二三四五公司）
Genex Power Limited 3,689,396.82 -5,769,577.89
宁波浙富毅铭投资合伙企业（有限合
伙）
（以下简称浙富毅铭公司）
桐庐浙富桐君股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
（以下简称浙富桐君公司）
Rainpower Holding AS 2,080,702.76 2,080,702.76
宁波梅山保税港区浙富聚沣股权投资合伙
企业（有限合伙）
（以下简称浙富聚沣公司）
宁波梅山保税港区嘉桐股权投资合伙企业
（有限合伙）
（以下简称宁波嘉桐公司）
宁波梅山保税港区嘉翎投资合伙企业（有限
合伙）
（以下简称宁波嘉翎公司）
杭州桐锦投资合伙企业（有限合伙）
（以下
简称杭州桐锦公司）
杭州桐鼎股权投资合伙企业
（有限合伙）
（以
下简称杭州桐鼎公司）
杭州邦拓投资合伙企业（有限合伙）
（以下
简称杭州邦拓公司）
绍兴上虞锋龙园智股权投资合伙企业（有限
合伙）
（以下简称绍兴锋龙公司）
第 54 页 共 120 页
嘉兴嘉沁股权投资合伙企业
（有限合伙）
（以
下简称嘉兴嘉沁公司）
宁波梅山保税港区浙富聚盛股权投资
合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富 3,000,000.00 -53,987.08
聚盛公司）
嘉兴浙富桐泰股权投资合伙企业（有限
合伙）
（以下简称浙富桐泰公司）
嘉兴浙富聚雅股权投资合伙企业（有限
合伙）
（以下简称浙富聚雅公司）
嘉兴浙富禾沣股权投资合伙企业（有限
合伙）
（以下简称浙富禾沣公司）
合 计 762,532,573.25 3,007,767.00 53,700,137.36 16,443,667.31
（续上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 末余额
动 股利或利润 值准备
浙富小额贷款公司 13,250,000.00 181,864,952.74
二三四五公司 -1,334,332.35 -455,009,671.39
Genex Power Limited 5,964,708.35 3,884,527.28
浙富毅铭公司 39,157,751.83
浙富桐君公司 -7,201,051.90 48,131,405.64
Rainpower Holding AS
浙富聚沣公司 20,172,373.24
宁波嘉桐公司 379,499.19
宁波嘉翎公司 10,339.25
杭州桐锦公司 9,078.54
杭州桐鼎公司 7,397.20
杭州邦拓公司 9,793.07
绍兴锋龙公司 20,507.88
嘉兴嘉沁公司 9,890.03
浙富聚盛公司 2,946,012.92
浙富桐泰公司 4,145.16
浙富聚雅公司 3,280.69
浙富禾沣公司 320.08
第 55 页 共 120 页
合 计 4,630,376.00 13,250,000.00 -462,210,723.29 257,453,522.91 39,157,751.83
(3) 其他说明
司、杭州邦拓公司、绍兴锋龙公司、嘉兴嘉沁公司、浙富聚盛公司、浙富桐泰公司、浙富聚
雅公司、浙富禾沣公司持股比例分别为 9.1667%、3.3333%、0.0606%、0.037%、0.06%、0.0908%、
委员会占有席位，参与其经营决策，能够对其施加重大影响，故将本公司对其长期股权投资
按权益法进行核算。
有者权益的变动转入当期损益，相应转出其他权益变动 1,334,332.35 元。公司于 2021 年 1
月 20 日起不在二三四五公司董事会占有董事席位，不再参与其财务和生产经营决策，故不
能够对其施加重大影响。自 2021 年 1 月 20 日起，本公司对二三四五公司的投资转入交易性
金融资产进行核算。
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 期初数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
上海灿星文化传媒股份有限公
司（以下简称灿星文化公司）
STAR CM Holdings Limited(以
下简称 STAR CM)
平潭沣石 1 号投资管理合伙企业
（有限合伙）
合 计 627,084,359.88 627,084,359.88
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有上述单位的股权投资均属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3) 其他说明
根据灿星文化公司在香港联交所上市之重组框架协议，公司作为对外直接投资出境股东，
以原始投资金额减资退出灿星文化公司后，以其对灿星文化公司的同等投资金额投资香港联
交所拟上市主体 STAR CM，架构调整后公司持有拟上市主体的权益比例相同。
第 56 页 共 120 页
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 72,600,000.00 72,600,000.00
合 计 72,600,000.00 72,600,000.00
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 177,246,904.59 17,587,837.55 194,834,742.14
本期增加金额 37,082,568.10 8,942,661.85 46,025,229.95
本期减少金额 10,082,535.77 2,094,106.35 12,176,642.12
期末数 204,246,936.92 24,436,393.05 228,683,329.97
累计折旧和累计摊销
期初数 15,520,393.48 4,906,046.37 20,426,439.85
本期增加金额 10,512,673.74 2,417,740.37 12,930,414.11
本期减少金额 3,101,683.34 426,621.80 3,528,305.14
期末数 22,931,383.88 6,897,164.94 29,828,548.82
第 57 页 共 120 页
账面价值
期末账面价值 181,315,553.04 17,539,228.11 198,854,781.15
期初账面价值 161,726,511.11 12,681,791.18 174,408,302.29
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 3,224,593,121.58 1,805,323,956.88
固定资产清理 4,904,774.44 4,904,774.44
合 计 3,229,497,896.02 1,810,228,731.32
(2) 固定资产
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 小 计
账面原值
期初数 1,275,479,006.61 50,285,721.83 1,508,207,184.00 87,254,110.58 2,921,226,023.02
本期增加金额 929,561,178.04 9,682,969.43 1,077,200,236.35 17,168,093.86 2,033,612,477.68
本期减少金额 103,352,771.74 4,427,261.96 294,523,242.72 6,038,371.97 408,341,648.39
期末数 2,101,687,412.91 55,541,429.30 2,290,884,177.63 98,383,832.47 4,546,496,852.31
累计折旧
期初数 315,709,312.69 37,789,286.97 701,874,439.96 60,529,026.52 1,115,902,066.14
本期增加金额 90,853,509.35 4,697,993.92 188,637,968.24 11,355,097.17 295,544,568.68
第 58 页 共 120 页
本期减少金额 19,117,533.48 3,962,628.24 61,505,178.97 4,957,563.40 89,542,904.09
期末数 387,445,288.56 38,524,652.65 829,007,229.23 66,926,560.29 1,321,903,730.73
账面价值
期末账面价值 1,714,242,124.35 17,016,776.65 1,461,876,948.40 31,457,272.18 3,224,593,121.58
期初账面价值 959,769,693.92 12,496,434.86 806,332,744.04 26,725,084.06 1,805,323,956.88
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 149,401,862.32 15,428,270.36 133,973,591.96
小 计 149,401,862.32 15,428,270.36 133,973,591.96
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
兰溪生产基地 323,581,531.46 尚在办理中
泰兴生产基地 325,055,714.14 尚在办理中
小 计 648,637,245.60
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
申能环保公司老厂房资产拆除 4,904,774.44 4,904,774.44
小 计 4,904,774.44 4,904,774.44
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 59 页 共 120 页
在建工程 1,814,135,858.98 3,895,433,791.77
工程物资 37,890,887.62 164,955,409.06
合 计 1,852,026,746.60 4,060,389,200.83
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
NSHE 水电建设项目 1,425,163,299.43 1,425,163,299.43
富阳申能年利用处置固体废物 40
万吨新建项目
富阳申能年利用处置固体废物 40
万吨辅助设施建设项目
泰兴申联 40 万吨/年无机危废、20
万吨/年有机危废及 17 万吨/年工业 866,982,646.09 866,982,646.09 1,234,528,802.97 1,234,528,802.97
废液处理项目
兰溪自立 35 万吨/年危险废物处置
利用及生产 20 万吨/年再生铜项目
安徽杭富 10 万吨/年工业废物资源
化利用及无害化处置项目
江西自立多金属综合利用改扩建工
程、8 万吨电解铜项目
其他综合利用危险废物资源再生项
目
零星工程 23,252,271.59 23,252,271.59 33,438,614.53 33,438,614.53
小 计 1,814,135,858.98 1,814,135,858.98 3,895,433,791.77 3,895,433,791.77
预算数 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
(亿元) 固定资产
NSHE 水电建设项目 114.55 1,425,163,299.43 83,095,523.06
[注]
富阳申能年利用处置固体废物
富阳申能年利用处置固体废物
泰兴申联 40 万吨/年无机危废、
年工业废液处理项目
兰溪自立 35 万吨/年危险废物
处置利用及生产 20 万吨/年再
第 60 页 共 120 页
生铜项目
安徽杭富 10 万吨/年工业废物
资源化利用及无害出处置项目
江西自立多金属综合利用改扩
建工程、8 万吨电解铜项目
其他综合利用危险废物资源再
生项目
零星工程 33,246,127.03 23,409,979.72 22,533,989.08 10,869,846.08 23,252,271.59
小 计 3,895,433,791.77 1,407,876,511.65 1,967,873,402.38 1,521,301,042.06 1,814,135,858.98
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化累计 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 金额 资本化金额 率（%）
NSHE 水电建设项目 7,783,425.62 自有资金、银行借款
富阳申能年利用处置固体废物 40
万吨新建项目
富阳申能年利用处置固体废物 40
万吨辅助设施建设项目
泰兴申联 40 万吨/年无机危废、20
万吨/年有机危废及 17 万吨/年工业 90.32 90 81,450,671.85 23,476,977.22 4.65 自有资金、银行借款
废液处理项目
兰溪自立 35 万吨/年危险废物处置
利用及生产 20 万吨/年再生铜项目
安徽杭富 10 万吨/年工业废物资源
化利用及无害出处置项目
江西自立多金属综合利用改扩建工
程、8 万吨电解铜项目
其他综合利用危险废物资源再生项
目
零星工程 自有资金
小 计 168,592,874.65 41,963,323.86
注：系本期处置 NSHE 公司转出
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 6,181,825.66 29,397,490.14
专用设备 31,709,061.96 135,557,918.92
小 计 37,890,887.62 164,955,409.06
第 61 页 共 120 页
(1) 明细情况
探明矿区
项 目 井及相关设施 合 计
权益
账面原值
期初数 57,432,882.90 26,601,395.76 84,034,278.66
本期增加金额
本期减少金额 1,251,689.06 954,692.68 2,206,381.74
期末数 56,181,193.84 25,646,703.08 81,827,896.92
累计折旧
期初数 41,973,954.82 18,038,623.64 60,012,578.46
本期增加金额 4,414,803.12 2,446,914.33 6,861,717.45
本期减少金额 963,416.04 420,090.47 1,383,506.51
期末数 45,425,341.90 20,065,447.50 65,490,789.40
账面价值
期末账面价值 10,755,851.94 5,581,255.58 16,337,107.52
期初账面价值 15,458,928.08 8,562,772.12 24,021,700.20
(2) 其他说明
根据资产评估师对油气资产油储量和储油价值的评估，油气资产可变现净值大于账面价
值，无须计提资产减值准备。
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 7,092,615.38 7,092,615.38
第 62 页 共 120 页
本期增加金额 9,345,663.76 9,345,663.76
本期减少金额
期末数 16,438,279.14 16,438,279.14
累计折旧
期初数
本期增加金额 4,430,801.91 4,430,801.91
本期减少金额
期末数 4,430,801.91 4,430,801.91
账面价值
期末账面价值 12,007,477.23 12,007,477.23
期初账面价值[注] 7,092,615.38 7,092,615.38
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
(1) 明细情况
专利使用权及专用 污染物排放许可
项 目 土地使用权 软件 合 计
技术 权
账面原值
期初数 1,112,070,156.36 40,139,187.61 568,147,532.23 11,460,860.19 1,731,817,736.39
本期增加金额 15,014,388.11 464,401.39 7,210,909.44 22,689,698.94
本期减少金额 427,272,763.68 1,258,238.27 9,726,403.24 438,257,405.19
第 63 页 共 120 页
期末数 699,811,780.79 39,345,350.73 558,421,128.99 18,671,769.63 1,316,250,030.14
累计摊销
期初数 71,648,466.48 29,250,657.41 257,881,152.56 1,753,663.88 360,533,940.33
本期增加金额 15,034,414.45 2,281,039.97 50,933,059.41 1,654,679.38 69,903,193.21
本期减少金额 11,425,838.23 619,632.83 9,765,519.07 21,810,990.13
期末数 75,257,042.70 30,912,064.55 299,048,692.90 3,408,343.26 408,626,143.41
账面价值
期末账面价值 624,554,738.09 8,433,286.18 259,372,436.09 15,263,426.37 907,623,886.73
期初账面价值 1,040,421,689.88 10,888,530.20 310,266,379.67 9,707,196.31 1,371,283,796.06
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 3.85%。
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
申联环保集团公司 1,071,214,922.65 1,071,214,922.65 1,071,214,922.65 1,071,214,922.65
桐庐申联公司 73,145,328.72 1,706,669.98 71,438,658.74 73,145,328.72 1,706,669.98 71,438,658.74
华都核设备公司 8,307,119.64 8,307,119.64 8,307,119.64 8,307,119.64
申联环境公司 1,228,396.68 1,228,396.68 1,228,396.68 1,228,396.68
金溪自立公司 368,119.75 368,119.75 368,119.75 368,119.75
浙富临海公司 9,459,868.66 9,459,868.66
DHN 130,811,555.88 130,811,555.88
合 计 1,154,263,887.44 3,303,186.41 1,150,960,701.03 1,294,535,311.98 12,763,055.07 1,281,772,256.91
(2) 商誉账面原值
第 64 页 共 120 页
被投资单位名称
本期企业合并
或形成商誉的事 期初数 处置 期末数
形成
项
申联环保集团公 1,071,214,922.65 1,071,214,922.65
司
DHN 130,811,555.88 130,811,555.88
桐庐申联公司 73,145,328.72 73,145,328.72
浙富临海公司 9,459,868.66 9,459,868.66
华都核设备公司 8,307,119.64 8,307,119.64
申联环境公司 1,228,396.68 1,228,396.68
金溪自立公司 368,119.75 368,119.75
合 计 1,294,535,311.98 140,271,424.54 1,154,263,887.44
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期计提 本期处置 期末数
形成商誉的事项
浙富临海公司 9,459,868.66 9,459,868.66
桐庐申联公司 1,706,669.98 1,706,669.98
申联环境公司 1,228,396.68 1,228,396.68
金溪自立公司 368,119.75 368,119.75
小 计 12,763,055.07 9,459,868.66 3,303,186.41
(4) 商誉减值测试过程
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组组合的构成 申联环保集团公司资产组组合
资产组组合的账面价值 12,442,562,790.75
分摊至本资产组组合的商誉账面价值[注] 2,640,411,443.55
包含商誉的资产组组合的账面价值 15,082,974,234.30
资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试
是
时所确定的资产组或资产组组合一致
注：分摊至本资产组组合的商誉账面价值包括商誉账面价值 1,071,214,922.65 元及未
确认的归属于少数股东权益的商誉价值 1,569,196,520.90 元。
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
第 65 页 共 120 页
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
是 11.67%，预测期期间的现金流量根据平均增长率 3.83%推断得出。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司对申联环保集团公司出具的《评估报告》（坤元
评报〔2022〕335 号）
，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 1,960,000.00 万元 ，
高于账面价值，故不存在商誉减值损失。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
申联环保集团公司 2021 年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
东的累计净利润 368,104.97 万元，超过承诺数 29,304.97 万元。
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组组合的构成 桐庐申联公司资产组组合
资产组组合的账面价值 103,380,054.07
分摊至本资产组组合的商誉账面价值[注] 78,927,007.81
包含商誉的资产组组合的账面价值 182,307,061.88
资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试
是
时所确定的资产组或资产组组合一致
注：分摊至本资产组组合的商誉账面价值包括商誉账面价值 71,438,658.74 元及未确认
的归属于少数股东权益的商誉价值 7,488,349.07 元。
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司对桐庐申联公司出具的《评估报告》（坤元评报
〔2022〕334 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 48,000.00 万元，高于账
面价值，故不存在商誉减值损失。
第 66 页 共 120 页
合并范围减少
项 目 期初数[注] 本期增加 本期摊销 期末数
转出
房屋装修费 30,544,385.09 7,706,844.45 6,131,436.32 142,094.39 31,977,698.83
矿权、地面、
房屋租赁费
其他 996,881.58 4,840,770.01 790,098.45 740,326.38 4,307,226.76
合 计 34,298,917.31 12,919,793.60 7,380,300.68 2,583,605.88 37,254,804.35
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 88,638,932.58 18,945,676.95 68,082,931.77 14,421,031.25
预提税费 112,422,205.85 28,105,551.48 110,990,252.90 27,747,563.25
递延收益 44,521,957.16 7,678,293.58 47,159,751.02 8,073,962.66
可抵扣亏损 70,051,114.52 17,512,778.61 96,052,148.29 24,013,037.05
计提费用 836,287.51 125,443.13
内部交易未实现
利润
合 计 402,916,229.28 81,946,366.20 387,591,555.74 86,244,520.62
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非货币资产交换收益 10,119,347.64 2,529,836.91 80,985,442.32 20,246,360.58
交易性金融资产公允
价值变动损益
其他非流动金融资产
公允价值变动损益
享有的被投资单位其
他权益变动结转至当 61,910,849.25 15,477,712.31 61,910,849.25 15,477,712.31
期损益
第 67 页 共 120 页
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非货币资产交换收益 10,119,347.64 2,529,836.91 80,985,442.32 20,246,360.58
交易性金融资产公允
价值变动损益
非同一控制下企业合
并资产评估增值
合 计 500,255,200.71 85,645,257.39 532,116,266.42 96,358,754.62
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 123,599,784.97 203,721,494.42
可抵扣亏损 401,656,274.28 590,108,490.42
合 计 525,256,059.25 793,829,984.84
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 267,093,624.89 427,497,382.15
(5) 其他说明
境外子公司按期末累计亏损额 134,562,649.39 元、期初累计亏损额 162,611,108.27
元参考当地相关税收政策进行可抵扣亏损的弥补。
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 36,475,292.86 36,475,292.86 29,639,762.07 29,639,762.07
预付土地款 2,600,000.00 2,600,000.00
预付软件款 769,203.57 769,203.57 769,203.57 769,203.57
合 计 37,244,496.43 37,244,496.43 33,008,965.64 33,008,965.64
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,402,151,762.43 824,064,862.57
国内信用证议付融资 1,208,000,000.00 904,120,000.00
保证和抵押借款 600,824,083.35 540,744,333.35
保证借款 381,798,166.67 310,240,348.34
质押借款 223,235,079.17
票据贴现融资 200,000,000.00
保证和质押借款 350,333,277.78
合 计 4,016,009,091.62 2,929,502,822.04
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 36,939,319.32 36,939,319.32
其中：衍生金融负债 2,696,359.32 2,696,359.32
指定为以公允价值计
量且其变动计入当期 34,242,960.00 34,242,960.00
损益的金融负债
合 计 36,939,319.32 36,939,319.32
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,972,002,567.91 1,125,354,632.90
第 69 页 共 120 页
合 计 1,972,002,567.91 1,125,354,632.90
项 目 期末数 期初数
货款 1,084,812,307.11 1,039,316,362.24
长期资产购置款 458,733,678.17 386,703,437.11
合 计 1,543,545,985.28 1,426,019,799.35
项 目 期末数 期初数
预收房租 8,082,718.01 7,413,107.62
合 计 8,082,718.01 7,413,107.62
项 目 期末数 期初数
未实现危废处置收入 223,882,488.38 157,736,680.72
待执行销售合同 303,670,912.34 228,093,022.64
合 计 527,553,400.72 385,829,703.36
(1) 明细情况
合并范围减少
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转出
短期薪酬 105,444,399.22 662,681,638.15 646,623,625.80 2,480,330.39 119,022,081.18
离职后福利—设定
提存计划
合 计 105,609,649.48 707,654,714.77 689,517,299.52 2,482,853.22 121,264,211.51
(2) 短期薪酬明细情况
合并范围减少
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转出
工资、奖金、津贴
和补贴
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职工福利费 27,493,212.89 27,493,212.89
社会保险费 772,876.73 30,707,312.50 30,136,306.92 1,189.83 1,342,692.48
其中：医疗保险费 741,326.43 29,261,888.48 28,714,063.58 1,016.80 1,288,134.53
工伤保险费 2,522.33 1,386,701.32 1,334,729.92 81.96 54,411.77
生育保险费 29,027.97 58,722.70 87,513.42 91.07 146.18
住房公积金 310,506.60 16,925,453.40 16,860,065.00 404.00 375,491.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 105,444,399.22 662,681,638.15 646,623,625.80 2,480,330.39 119,022,081.18
(3) 设定提存计划明细情况
合并范围减少
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转出
基本养老保险 160,329.07 43,422,412.70 41,415,384.52 2,428.00 2,164,929.25
失业保险费 4,921.19 1,550,663.92 1,478,289.20 94.83 77,201.08
小 计 165,250.26 44,973,076.62 42,893,673.72 2,522.83 2,242,130.33
项 目 期末数 期初数
增值税 215,834,625.81 186,294,692.13
土地增值税[注] 112,422,205.85 110,990,252.90
企业所得税 51,955,551.97 160,312,777.80
城市维护建设税 11,924,270.40 8,321,905.19
教育费附加 6,452,459.03 3,905,394.13
地方教育附加 4,887,001.20 2,603,596.07
房产税 4,903,750.65 6,707,478.29
土地使用税 2,831,520.13 2,197,605.01
代扣代缴个人所得税 1,967,314.31 128,042,108.04
印花税 1,908,111.59 1,400,904.88
环境保护税 267,216.61 276,862.93
代扣代缴税金 110,092.86
地方水利建设基金 8,551.77 6,633.29
第 71 页 共 120 页
合 计 415,472,672.18 611,060,210.66
[注]公司转让房地产取得的收入，根据依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规
定，进行预缴和计提土地增值税，待符合土地增值税清算条件后，办理土地增值税清算手续
项 目 期末数 期初数
拆借款 487,222,230.63 462,491,071.40
应付股权款 324,553,409.93
押金保证金 29,243,614.47 27,246,607.63
往来款 2,351,207.43 26,965,803.23
资产转让预付款及定金 4,556,965.91 3,894,427.34
其他 10,341,658.70 21,848,837.33
合 计 533,715,677.14 867,000,156.86
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的长期借款 348,102,128.15 519,466,506.72
一年内到期的租赁负债 2,728,874.00 2,026,324.01
合 计 350,831,002.15 521,492,830.73
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 169,665,651.10 117,014,791.66
合 计 169,665,651.10 117,014,791.66
项 目 期末数 期初数
质押借款 480,000,000.00
第 72 页 共 120 页
保证借款 424,550,000.00 316,100,000.00
信用借款 51,500,000.00 126,000,000.00
抵押和保证借款 433,200,000.00 514,110,000.00
合 计 909,250,000.00 1,436,210,000.00
项 目 期末数 期初数[注]
尚未支付的租赁付款额 5,799,385.46 4,237,119.04
减：未确认融资费用 485,438.23 356,883.52
合 计 5,313,947.23 3,880,235.52
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
专项应付款 62,400,204.00 62,400,204.00
合 计 62,400,204.00 62,400,204.00
(2) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
拆迁补偿款 62,400,204.00 62,400,204.00 厂房拆迁
小 计 62,400,204.00 62,400,204.00
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 8,387,465.33
合 计 8,387,465.33
第 73 页 共 120 页
项 目 期末数 期初数 形成原因
弃置费用 6,722,055.61 7,255,116.55 油气资产预计弃置费用
待执行的亏损合同 4,439,982.66 427,204.74 建造项目待执行亏损合同
合 计 11,162,038.27 7,682,321.29
(1) 明细情况
合并范围减少
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
转出
政府补助 97,235,308.55 22,182,000.00 7,645,398.31 2,938,009.54 108,833,900.70 与资产相关
合计 97,235,308.55 22,182,000.00 7,645,398.31 2,938,009.54 108,833,900.70
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 合并范围减少 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 转出 与收益相关
土地补助款 20,049,385.92 550,635.00 19,498,750.92 与资产相关
固定资产补贴款 14,206,430.37 1,728,675.96 12,477,754.41 与资产相关
工业与信息化发展财政专项
资金
永兴县县本级产业发展引导
资金
中央财政专项补助资金 8,679,077.29 753,078.12 7,925,999.17 与资产相关
环山乡补助款 8,332,980.65 8,332,980.65 与资产相关
机器换人项目财政补助 7,461,500.00 895,380.00 6,566,120.00 与资产相关
产业振兴和技术改造项目补
助
特种潜水电动机技术升级改
造项目
排水涵经费 2,771,869.56 240,680.64 2,531,188.92 与资产相关
烟气在线监测系统补助 401,333.45 68,799.96 332,533.49 与资产相关
厂房补贴款 278,375.00 278,375.00 与资产相关
发展专项资金
都江堰市经济科技和信息化
局 2017 年技术改造与转型升
第 74 页 共 120 页
级专项资金
兰溪市经济和信息化局 2020
年度省级技改补助
生态环境部(BAT/BEP)示范
项目补助
制造强省专项资金重点产业
项目
小 计 97,235,308.55 22,182,000.00 7,645,398.31 2,938,009.54 108,833,900.70
[注]政府补助本计入期当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 5,369,795,962 5,369,795,962
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 17,149,918.51 5,964,708.35 14,564,172.22 8,550,454.64
合 计 17,149,918.51 5,964,708.35 14,564,172.22 8,550,454.64
(2) 其他说明
值之间的差额调整增加资本公积 5,964,708.35 元。
外的所有者权益其他变动中享有的份额结转至当期损益，相应减少资本公积 1,334,332.35
元；由于公司对二三四五公司失去重大影响，剩余股权由长期股权投资权益法转换为交易性
金融资产核算，相应减少资本公积 13,229,839.87 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 75 页 共 120 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 120,039,920.30 120,039,920.30
合 计 120,039,920.30 120,039,920.30
(2) 其他说明
本期公司授予预留限制性人民币普通股（A 股）19,898,543 股，相应增加已授予但尚未
解锁的增资金额 120,039,920.30 元。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
其他综合收
项 目 期初数 减：前期计入其他 益当期转入 期末数
本期所得税前发生 减：所得 税后归属于少
综合收益当期转入 税后归属于母公司 留存收益（税
额 税费用 数股东
损益 后归属于母
公司）
将重分类进损益的
-25,224,615.80 -3,411,077.00 -21,367,035.85 17,955,958.85 -7,268,656.95
其他综合收益
其中：外币财务报
-25,224,615.80 -3,411,077.00 -21,367,035.85 17,955,958.85 -7,268,656.95
表折算差额
其他综合收益合计 -25,224,615.80 -3,411,077.00 -21,367,035.85 17,955,958.85 -7,268,656.95
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 6,016,172.50 6,016,172.50
合 计 6,016,172.50 6,016,172.50
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,533,448.84 18,071,580.88 44,605,029.72
合 计 26,533,448.84 18,071,580.88 44,605,029.72
(2) 其他说明
按母公司本期净利润的 10%计提盈余公积 18,071,580.88 元。
第 76 页 共 120 页
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 2,313,098,722.17 1,009,472,188.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 588,581,810.39
调整后期初未分配利润 2,313,098,722.17 1,598,053,998.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,311,838,958.76 1,361,975,574.91
减：提取法定盈余公积 18,071,580.88 26,533,448.84
应付普通股股利 214,428,432.08 53,697,959.62
收购少数股权对应冲减的未分配利润 566,699,443.13
期末未分配利润 4,392,437,667.97 2,313,098,722.17
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 14,083,449,982.10 10,887,074,893.58 8,307,886,289.49 6,010,250,423.54
其他业务收入 51,558,262.97 10,840,007.16 35,465,677.17 11,224,357.31
合 计 14,135,008,245.07 10,897,914,900.74 8,343,351,966.66 6,021,474,780.85
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三（二）之说明。
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 13,239,112,704.35 7,415,618,792.30
在某一时段内确认收入 861,479,735.88 908,609,899.34
小 计 14,100,592,440.23 8,324,228,691.64
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 342,410,023.46 元。
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项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 28,596,084.87 21,344,850.22
教育费附加 18,134,855.24 14,434,854.07
地方教育附加 13,364,845.09 9,623,269.35
印花税 8,646,013.01 13,183,843.69
房产税 11,001,424.42 10,660,436.76
土地使用税 7,500,207.56 7,461,175.74
环境保护税 836,896.82 845,665.76
车船税 91,447.42 48,886.95
耕地占用税 5,070.00
合 计 88,176,844.43 77,602,982.54
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,980,747.90 12,668,961.51
售后服务费 5,626,954.46 5,662,949.49
业务招待费 3,788,230.96 3,293,373.60
差旅费 3,029,943.43 1,380,260.88
招标代理费 717,867.18 4,036,470.07
租赁费 854,244.14 1,539,710.36
其他 5,538,196.57 3,211,982.40
合 计 36,536,184.64 31,793,708.31
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 213,122,721.11 148,361,598.84
折旧及摊销 106,767,312.14 92,905,626.71
办公及租赁费 23,169,692.50 18,686,052.01
差旅费 13,251,944.00 13,265,910.49
第 78 页 共 120 页
业务招待费 25,902,372.13 23,582,264.15
中介机构服务费 17,471,030.24 19,007,639.84
其他 34,452,934.91 14,551,165.70
合 计 434,138,007.03 330,360,257.74
项目 本期数 上年同期数
直接投入 554,059,437.47 221,308,110.42
职工薪酬 112,338,266.91 91,431,943.00
折旧与摊销 7,964,924.27 10,512,807.31
其他 4,506,974.75 6,879,187.99
合 计 678,869,603.40 330,132,048.72
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 218,841,526.33 153,677,216.83
减：利息收入 14,651,191.18 16,414,684.49
汇兑损益 11,182,947.11 -3,759,001.35
手续费 6,808,348.46 10,113,213.01
其他 -536,555.26 -792,745.51
未确认融资费用摊销 352,619.89
合 计 221,997,695.35 142,823,998.49
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 7,645,398.31 19,796,673.22 7,645,398.31
与收益相关的政府补助[注] 498,839,210.96 243,147,355.56 318,750,387.32
代扣个人所得税手续费返还 3,215,220.03 808,667.06 3,215,220.03
合 计 509,699,829.30 263,752,695.84 329,611,005.66
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
第 79 页 共 120 页
项 目 本期数 上年同期数
剩余股权由长期股权投资权益法转换为交易性金
融资产视同处置产生的利得
处置子公司产生的投资收益 138,872,643.88 337,433,836.59
应收款项融资贴现损失 -47,085,089.35 -26,026,701.12
远期结售汇收益 3,000,394.50 958,924.66
权益法核算的长期股权投资收益 16,443,667.31 -62,116,467.47
处置长期股权投资取得的投资收益 16,033,057.57
处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,875,183.16
理财产品收益 2,977,386.12 2,150,959.46
商品期货损失 -68,172,278.19
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 9,053,000.00
业绩承诺补偿收益 8,705,576.08
合 计 315,867,017.35 201,986,850.01
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -65,001,474.23 39,911.96
其中：远期结售汇公允价值变动 -1,981,237.23 39,911.96
权益工具投资 -63,020,237.00
合 计 -65,001,474.23 39,911.96
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -15,433,956.58 -33,654,838.87
合 计 -15,433,956.58 -33,654,838.87
第 80 页 共 120 页
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -1,872,956.11 6,314,254.37
合同资产减值损失 -11,466,949.32 6,714,924.02
长期股权投资减值损失 -3,153,245.33
合 计 -13,339,905.43 9,875,933.06
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
投资性房地产处置收益 4,196,276.32 6,478,623.96 4,196,276.32
其他固定资产处置收益 113,938.72 154,173.88 113,938.72
在建工程处置收益 783,403.73
油气资产处置收益 -1,846,300.88
合 计 4,310,215.04 5,569,900.69 4,310,215.04
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿款 3,308,486.83 2,045,633.65 3,308,486.83
无法支付款项 4,388,469.75 524,598.26 4,388,469.75
罚没收入 173,148.35 242,241.22 173,148.35
其他 257,346.19 76,259.01 257,346.19
合 计 8,127,451.12 2,888,732.14 8,127,451.12
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产报废损失 13,000,191.88 1,428,312.92 13,000,191.88
赔偿支出 5,396,367.06 1,658,792.45 5,396,367.06
对外捐赠 2,539,552.00 7,909,700.00 2,539,552.00
罚款支出 2,702,838.13 746,942.84 2,702,838.13
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地方水利建设基金 82,659.18 48,613.44
其他 821,687.41 972,314.19 821,687.41
合 计 24,543,295.66 12,764,675.84 24,460,636.48
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 182,287,035.83 274,380,401.84
递延所得税费用 -6,415,342.81 -24,603,504.99
合 计 175,871,693.02 249,776,896.85
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 2,497,060,890.39 1,846,858,699.00
按母公司适用税率计算的所得税费用 624,265,222.60 461,714,674.75
子公司适用不同税率的影响 -238,607,141.59 -176,807,221.06
非应税收入的影响 -204,633,966.23 -67,358,652.25
研发费及残疾人工资加计扣除 -32,333,301.05 -15,664,491.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,637,152.46 4,649,316.11
合并调整影响 2,226,288.28 212,221.84
可抵扣亏损或暂时性差异的影响 -20,671,829.83 -8,897,601.66
二三四五公司股票处置及剩余股权核算方式改变
等的影响
税率变动的影响 -7,090,279.63
其他 3,678,789.66 548,363.50
所得税费用 175,871,693.02 249,776,896.85
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)44 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
第 82 页 共 120 页
项 目 本期数 上年同期数
收到押金保证金 1,469,869,738.57 54,248,626.89
收到的财政补助款及奖励款 324,641,202.01 129,352,202.87
收回各类经营性银行保证金、定期存款 130,235,357.99 160,937,603.37
租赁收入 27,570,445.11
利息收入 14,651,191.18 16,414,684.49
个税返还 3,215,220.03 808,667.06
其他 3,541,849.43 9,608,669.06
合 计 1,973,725,004.32 371,370,453.74
项 目 本期数 上年同期数
支付押金保证金 1,909,001,955.12 66,425,349.46
支付各类经营性银行保证金、定期存款 146,758,855.72 155,800,819.99
技术开发费 41,941,587.43 21,681,793.82
业务招待费 29,690,603.09 26,875,637.75
办公及租赁费 26,920,687.58 20,690,969.63
中介机构服务费 18,551,030.24 19,007,639.84
差旅费 16,281,887.43 12,824,882.43
捐赠及赔偿支出 7,935,919.06 9,941,239.45
财务费用手续费 6,808,348.46 10,113,213.01
售后服务费 5,626,954.46 5,662,949.49
招标代理费 717,867.18 2,976,956.60
其他 19,904,371.10 12,038,088.45
合 计 2,230,140,066.87 364,039,539.92
项 目 本期数 上年同期数
期货保证金 502,069,712.57
拆迁补偿款 62,400,204.00
第 83 页 共 120 页
收回资金往来款 6,000,000.00
土地及设备招标保证金 4,510,000.00 1,350,000.00
合 计 4,510,000.00 571,819,916.57
项 目 本期数 上年同期数
期货保证金 502,000,000.00
资产转让税费 104,248,742.59 6,952,704.16
土地及设备招标保证金 2,380,000.00
远期结售汇损失 1,196,955.40
合 计 104,248,742.59 512,529,659.56
项 目 本期数 上年同期数
收到资金往来款 1,199,086,495.00 1,235,260,613.10
收到票据贴现款 1,917,430,000.00 943,820,000.00
收回各类筹资性银行保证金 733,183,300.00 508,270,000.00
合 计 3,849,699,795.00 2,687,350,613.10
项 目 本期数 上年同期数
归还资金往来款 1,191,045,810.09 1,584,008,485.11
支付各类筹资性银行保证金 1,190,837,713.32 740,810,000.00
支付票据贴现筹资 1,093,820,000.00 806,900,000.00
股份回购 120,039,920.30
支付各类筹资性贴现息 47,085,058.68 26,026,701.12
租金 7,708,279.00
重组发行费用 21,499,158.11
合 计 3,650,536,781.39 3,179,244,344.34
第 84 页 共 120 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 2,321,189,197.37 1,597,081,802.15
加：资产减值准备 28,773,862.01 23,778,905.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 4,036,033.79
无形资产摊销 70,424,466.86 70,000,120.45
长期待摊费用摊销 7,380,300.68 7,567,388.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,310,215.04 -5,569,900.69
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,000,191.88 1,428,312.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 65,001,474.23 -39,911.96
财务费用（收益以“－”号填列） 230,377,093.33 149,918,215.48
投资损失（收益以“－”号填列） -315,867,017.35 -201,986,850.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,298,154.42 13,003,886.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,713,497.23 -37,607,391.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,169,891,326.80 -1,974,996,364.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -660,345,342.33 -320,093,622.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,025,823.32 343,760,988.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 -51,047,145.71 -132,498,657.92
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,499,756,558.46 988,721,247.32
减：现金的期初余额 988,721,247.32 1,735,338,982.94
第 85 页 共 120 页
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 511,035,311.14 -746,617,735.62
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,219,849,061.31
其中：浙富临海公司 159,114,274.10
DHN 公司、NSHE 公司 1,032,959,239.68
无锡瑞琪公司 27,775,547.53
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 179,225,193.67
其中：浙富临海公司 29,922,637.98
DHN 公司、NSHE 公司 121,542,120.28
无锡瑞琪公司 27,760,435.41
处置子公司收到的现金净额 1,040,623,867.64
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 232,578.47 658,946.57
可随时用于支付的银行存款 1,416,029,697.73 988,062,300.75
可随时用于支付的其他货币资金 83,494,282.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
项 目 期末数 期初数
第 86 页 共 120 页
银行存款 13,658.75 54,198.11
其他货币资金 1,369,765,340.87 592,460,513.41
小 计 1,369,778,999.62 592,514,711.52
以上款项系已用于开具银行承兑汇票、保函、借款、期货合约等的保证金存款以及冻结
款项，均属于无法随时用于支付的货币资金，不属于现金及现金等价物。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 156,898,787.37 66,350,039.94
其中：支付货款 104,141,126.57 54,765,175.14
支付固定资产等长期资产购置款 52,757,660.80 11,584,864.80
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、借款保证金、保
货币资金 1,369,778,999.62
函保证金、冻结款项等
存货 723,379,567.70 用于借款抵押
其他流动资产 35,584,954.00 浙富深蓝公司待清算账户资金
固定资产 854,499,027.25 用于借款抵押
在建工程 537,004,644.13 用于借款抵押
无形资产 211,760,637.61 用于借款抵押
合 计 3,732,007,830.31
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 614,084,680.21
其中：美元 93,669,531.37 6.3757 597,208,831.16
欧元 27,405.93 7.2197 197,862.59
港币 108,384.82 0.8176 88,615.43
第 87 页 共 120 页
日元 2,478,160.00 0.0554 137,290.06
加币 3,275,273.47 5.0046 16,391,433.61
埃塞俄比亚比尔 165,202.49 0.1296 21,410.24
泰铢 400.30 0.1912 76.54
澳元 3,746.84 4.6220 17,317.89
老挝币 2,000.00 0.0006 1.20
俄罗斯卢布 4.11 0.0855 0.35
新加坡元 4,629.42 4.7179 21,841.14
应收账款 59,157,365.34
其中：美元 8,539,870.99 6.3757 54,447,655.47
加币 483,328.56 5.0046 2,418,866.11
埃塞俄比亚比尔 17,676,263.58 0.1296 2,290,843.76
其他应收款 64,792,058.63
其中：美元 10,000,000.00 6.3757 63,757,000.00
加币 206,821.45 5.0046 1,035,058.63
应付账款 7,282,755.87
其中：美元 1,073,690.77 6.3757 6,845,530.24
加币 87,364.75 5.0046 437,225.63
其他应付款 2,353,692.31
其中：加币 496.52 5.0046 2,484.88
埃塞俄比亚比尔 18,142,032.61 0.1296 2,351,207.43
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的原因
AscenSun Oil and Gas Ltd. 加拿大 加币 当地法律要求
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期
项 目 本期摊销 本期其他减少 说明
递延收益 新增补助 递延收益 摊销
第 88 页 共 120 页
列报
项目
其他
土地补助款 20,049,385.92 550,635.00 19,498,750.92
收益
抚州市临川区人民政府办公室《关
其他
固定资产补贴款 14,206,430.37 1,728,675.96 12,477,754.41 于解决江西自立环保科技有限公
收益
司固定资产投入奖励资金的抄告》
工业与信息化发展财政 浙江省财政厅、浙江省经济和信息
专项资金 化委员会（浙财企〔2018〕63 号）
永兴县县本级产业发展 永兴县人民政府办公室（永政办发
引导资金 〔2017〕38 号）
杭州市富阳区发展和改革局、杭州
其他 市富阳区财政局《关于拨付 2017
中央财政专项补助资金 8,679,077.29 753,078.12 7,925,999.17
收益 年资源节约循环利用重点工程中
央财政专项资金的通知》
富府纪要〔2016〕72 号、富财建
环山乡补助款 8,332,980.65 8,332,980.65
〔2017〕134 号
其他
机器换人项目财政补助 7,461,500.00 895,380.00 6,566,120.00 富经信财〔2020〕46 号
收益
江西省发展改革委、西省工信委
产业振兴和技术改造项 其他 《关于下达产业振兴和技术改造
目补助 收益 项目 2013 年第二批中央预算内投
资计划的通知》
其他 杭州市富阳区环山乡人民政府（环
收益 政〔2018〕16 号）
国家发展改革委办公厅、工业和信
特种潜水电动机技术升 其他
级改造项目 收益
其他
排水涵经费 2,771,869.56 240,680.64 2,531,188.92
收益
杭州市富阳区环境保护局、杭州市
其他 富阳区财政局《关于拨付富阳区污
烟气在线监测系统补助 401,333.45 68,799.96 332,533.49
收益 染源自动监控系统建设和改造第
一批补助资金的通知》
息化发展专项资金 收益 化局（桐财企〔2017〕107 号）
和县经信委《2015 年度县工业转
厂房补贴款 278,375.00 278,375.00
型政策》
都江堰市经济科技和信
其他 成都市财政局、成都市经济和信息
息化局 2017 年技术改造 132,065.17 117,802.26 14,262.91
收益 化委员会（成财企〔2017〕68 号）
与转型升级专项资金
《兰经信发〔2021〕4 号关于组织
兰溪市经济和信息化局
展专项资金和兰溪市工业与信息
第 89 页 共 120 页
化发展专项资金的通知》、
《兰溪政
府补助明细》
全球环境基金“再生铜冶炼行业无
意产生类持久性邮寄污染物
生态环境部(BAT/BEP)示
范项目补助
冶炼最佳可行技术/最佳环境实践
（BAT/BEP）示范
湖南省财政厅、工业厅和信息化厅
制造强省专项资金重点
产业项目
目》
小 计 97,235,308.55 22,182,000.00 7,645,398.31 2,938,009.54 108,833,900.70
[注]本期其他减少系处置浙富临海公司转出
列报
项 目 金额 说明
项目
抚州市临川区人民政府办公室《关
于解决企业发展扶持资金的抄告》
企业发展财政扶持资金 290,013,494.00 其他收益
（临府办抄字〔2021〕480、604、
财政部，国家税务总局（
〔财税
增值税即征即退收入 180,088,823.64 其他收益 〔2015〕78 号文件〕
〔财税〔2011〕
桐庐县财政局 2021 年 6 月
“一企一策” 桐庐县人民政府（桐财审〔2021〕4
政策奖励兑现 号)
都江堰市经信局 F5、6 项目 2020 年省 成都市财政局、成都市经济和信息
级工业发展资金第三批 化委员会（成财产发〔2021〕2 号)
成都市财政局、成都市经济和信息
都江堰市经信局 K2 项目 2020 年省级
工业发展资金第三批
号）
桐庐县科学技术局-2021 年省重大专 浙江省科技学厅（浙科法规〔2020〕
项 59 号）
铅铋快堆控制棒驱动机构研制专项补 四川省重大科技专项项目技术开发
贴 合同
桐庐县经济和信息化局-2020 年制造 桐庐县经济和信息化局（桐经信
业政策补助费（首台套） 〔2021〕6 号）
兑现补助资金 （杭金融办发〔2020〕18 号）
江苏省地方税务局《关于明确城镇
土地使用税退税 998,942.66 其他收益 土地使用税困难减免税有关事项的
公告》
（苏地税规〔2014〕6 号)
桐庐县科学技术局财政局（桐科
科技创新补助 800,000.00 其他收益
〔2021〕8 号）
第 90 页 共 120 页
抚州市临川区财政局（临财建指
工业企业结构调整专项奖补资金 645,241.55 其他收益
〔2021〕90 号）
杭州市经济和信息局（
《关于做好杭
光伏补贴 607,454.87 其他收益 州市光伏发电项目政策兑现项目补
报工作的通知》
）
杭州富阳区科学技术局（
《富阳区科
高新技术奖劢款 600,000.00 其他收益
技项目奖励政策》
）
四川省经济和信息化委员会办公室
成都市经信局补贴款 500,000.00 其他收益
（成财教发〔2021〕62 号）
桐庐县科学技术局财政局（桐科
〔2021〕8 号）
励 〔2021〕32 号）
零星补助 6,207,654.24 其他收益
小 计 498,839,210.96
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 506,484,609.27 元。
六、合并范围的变更
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
AED A、AED B、DHN
及其持有的巴丹图鲁 转让 2021 年 9 月 974,499,266.97 2,680,411.53
水电站项目的股权
浙富临海公司 转让 2021 年 8 月 156,014,560.61 -5,154,177.11
灵鹰投资公司 注销 2021 年 12 月 50,098,616.23 11,272,573.37
浙富中小水电公司 注销 2021 年 12 月 12,754,566.90 932,499.36
AscenSun Energy B.V 注销 2021 年 3 月 -1,679,599.86
无锡瑞祺公司 转让 2021 年 12 月 27,711,748.04 -1,817,664.58
(1) 公司于 2021 年 8 月 16 日召开了第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于出售
子公司股权的议案》，同意全资子公司亚洲清洁能源公司将其持有的全资子公司 AED A 100%
的股权和控股子公司 AED B 99.99%的股权一并出售给 Fareast Green Energy PTE. Ltd.，
交易对价为 161,907,526 美元。公司已于 2021 年 9 月 28 日完成工商变更手续，并已收到全
部股权转让款。
第 91 页 共 120 页
(2) 根据孙公司申能环保公司与杭州申联投资管理有限公司（以下简称申联投资公司）
签订的股权转让协议，申能环保公司将持有的无锡瑞祺公司 100%的股权作价 27,775,547.53
元转让给申联投资公司，公司已于 2021 年 12 月 20 日办妥工商变更登记，并已收到全部股
权转让款。出售上述股权形成处置收益 63,799.49 元。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
申联环保集团 同一控制下
杭州 杭州 环保行业 100.00
公司 合并
同一控制下
净沣环保公司 杭州 杭州 环保行业 60.00
合并
同一控制下
江西自立公司 抚州 抚州 环保行业 100.00
合并
同一控制下
申能环保公司 杭州 杭州 环保行业 40.00 60.00
企业合并
同一控制下
泰兴申联公司 泰州 泰州 环保行业 100.00
企业合并
同一控制下
兰溪自立公司 金华 金华 环保行业 100.00
企业合并
水轮发电机
浙富水电公司 杭州 杭州 100.00 设立
组生产、销售
华都核设备公 非同一控制
成都 成都 机械制造 66.67
司 下企业合并
浙富科技公司 杭州 杭州 研发 76.70 23.30 设立
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
华都核设备公司 33.33% 22,930,475.49 10,000,000.00 182,679,435.14
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华都核设备公司 555,793,962.80 178,911,972.21 734,705,935.01 184,598,557.37 2,014,262.91 186,612,820.28
第 92 页 共 120 页
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华都核设备公司 544,036,229.34 185,237,586.76 729,273,816.10 213,846,942.50 6,132,065.17 219,979,007.67
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
华都核设备公司 186,300,160.42 68,798,306.30 68,798,306.30 12,537,975.90
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
华都核设备公司 160,691,808.81 48,444,586.64 48,444,586.64 155,782,665.10
(二) 在联营企业中的权益
主要 注册 持股比例（%） 对联营企业投资的
联营企业名称 业务性质
经营地 地 直接 间接 会计处理方法
浙富小额贷款公司 杭州 杭州 小额贷款 41.7942 权益法核算
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
浙富小额贷款公司 浙富小额贷款公司
流动资产 8,756,940.12 18,401,303.40
非流动资产 441,573,767.39 435,401,567.80
资产合计 450,330,707.51 453,802,871.20
流动负债 14,175,607.33 11,257,540.09
非流动负债 1,011,102.34
负债合计 15,186,709.67 11,257,540.09
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 435,143,997.84 442,545,331.11
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
第 93 页 共 120 页
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 41,576,517.47 45,862,806.73
净利润 24,501,564.19 32,660,251.99
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 24,501,564.19 32,660,251.99
本期收到的来自联营企业
的股利
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 75,588,570.17 76,673,500.38
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 6,286,848.17 -27,966,728.15
其他综合收益
综合收益总额 6,286,848.17 -27,966,728.15
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
第 94 页 共 120 页
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7 及五(一)9 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
第 95 页 共 120 页
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，
截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 33.19%（2020 年 12 月 31 日：29.47%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 5,273,361,219.77 5,476,772,414.71 4,472,656,188.23 913,229,975.51 90,886,250.97
交易性金融负债 36,939,319.32 36,939,319.32 36,939,319.32
应付票据 1,972,002,567.91 1,972,002,567.91 1,972,002,567.91
应付账款 1,543,545,985.28 1,543,545,985.28 1,543,545,985.28
其他应付款 533,715,677.14 533,715,677.14 533,715,677.14
租赁负债 8,042,821.23 8,832,252.96 3,032,867.50 3,667,493.08 2,131,892.38
小 计 9,367,607,590.65 9,571,808,217.32 8,561,892,605.38 916,897,468.59 93,018,143.35
（续上表）
项 目 上年年末数
第 96 页 共 120 页
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 4,885,179,328.76 5,161,117,983.18 3,520,850,194.30 992,368,047.18 647,899,741.70
交易性金融负债
应付票据 1,125,354,632.90 1,125,354,632.90 1,125,354,632.90
应付账款 1,426,019,799.35 1,426,019,799.35 1,426,019,799.35
其他应付款 867,000,156.86 867,000,156.86 867,000,156.86
租赁负债 5,906,559.53 6,476,329.57 2,239,210.53 3,034,506.18 1,202,612.86
小 计 8,309,460,477.40 8,585,968,901.86 6,941,463,993.94 995,402,553.36 649,102,354.56
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币18.98亿元（2020年12
月31日：人民币23.80亿元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计
第 97 页 共 120 页
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
短期银行理财产品 15,389,654.08 15,389,654.08
权益工具投资 93,524,184.00 93,524,184.00
衍生金融资产 405,130.29 405,130.29
其他非流动金融资产 72,600,000.00 72,600,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 93,524,184.00 405,130.29 767,396,998.94 861,326,313.23
(1)交易性金融负债 2,696,359.32 2,696,359.32
衍生金融负债 2,696,359.32 2,696,359.32
(2) 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金 34,242,960.00 34,242,960.00
融负债
持续以公允价值计量的负债总额 34,242,960.00 2,696,359.32 36,939,319.32
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系上市公司股票、套期，采用公开市场价格确定公允
价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
交易性金融资产中的衍生金融资产系远期外汇合约，根据未到期合约约定的远期汇率与
金融机构在资产负债表日按照剩余交割时限确定的远期汇率之差确定公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
交易性金融资产中的短期银行理财产品、应收融资性款项、其他非流动金融资产、其他
权益工具投资系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的投资，成本代表了对公允
第 98 页 共 120 页
价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
实际控制人姓名 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
孙毅 33.89 33.89
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，
或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
浙富桐君公司 联营企业
浙富聚沣公司 联营企业
绍兴锋龙公司 联营企业
杭州桐锦公司 联营企业
宁波嘉翎公司 联营企业
杭州邦拓公司 联营企业
杭州桐鼎公司 联营企业
宁波嘉桐公司 联营企业
嘉兴嘉沁公司 联营企业
浙富桐泰公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
叶标、胡金莲夫妇 本公司股东
桐庐源桐实业有限公司（以下简称桐庐源
本公司股东
桐公司）
申联投资公司 本公司股东
上海沣石恒达私募基金合伙企业(有限合
本公司股东
伙)（以下简称沣石恒达合伙企业）
兰溪自立铜业有限公司（以下简称兰溪铜 叶标实际控制的企业
第 99 页 共 120 页
业公司）
广东自立环保有限公司（以下简称广东自
与叶标关系密切的家庭成员实际控制的企业
立公司）
胡显春 与叶标、胡金莲关系密切的近亲属
浙江绿垚生态环境有限公司（以下简称浙
叶标实际控制的企业
江绿垚公司）
杭州富雅投资有限公司（以下简称杭州富
叶标参股的企业
雅公司）
杭州申腾置业有限公司（以下简称申腾置
叶标实际控制的企业
业公司）
浙江格睿能源动力科技有限公司（以下简
本公司参股企业
称浙江格睿公司）
杭州睿博水电科技有限公司（以下简称杭
Rainpower Holding AS 的子公司
州睿博公司）
山东工企环保有限公司 叶标近亲属控制的企业
泰兴富雅置业有限公司（以下简称泰兴富
叶标参股的企业
雅公司）
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
兰溪铜业公司 原材料 23,633,158.82
广东自立公司 原材料 210,115,736.47 70,341,231.81
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
兰溪铜业公司 提供处置服务 8,849.56
广东自立公司 出售商品 25,532,546.71
浙富桐君公司 基金管理费收入 8,072,189.32 9,049,226.67
浙富聚沣公司 基金管理费收入 572,901.13 2,329,687.94
绍兴锋龙公司 基金管理费收入 792,079.21 603,348.92
杭州桐锦公司 基金管理费收入 205,886.35 213,554.73
宁波嘉翎公司 基金管理费收入 39,183.51 43,681.66
杭州邦拓公司 基金管理费收入 103,756.95 58,242.19
第 100 页 共 120 页
杭州桐鼎公司 基金管理费收入 21,375.29 38,828.15
宁波嘉桐公司 基金管理费收入 81,784.89
嘉兴嘉沁公司 基金管理费收入 126,642.07
浙富桐泰公司 基金管理费收入 121,273.43
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
浙江格睿公司 房屋建筑物 11,207.33 42,694.57
申联投资公司 房屋建筑物 16,838.53
浙江绿垚公司 房屋建筑物 8,944.95
杭州富雅公司 房屋建筑物 52,400.00
申腾置业公司 房屋建筑物 42,077.06
(2) 公司承租情况
简化处理的短期
支付的租金（不包括简
租赁和低价值资
化处理的短期租赁和低
租赁资产种 产租赁的租金费 增加的使用权 确认的利息
出租方名称 价值资产租赁的租金以
类 用以及未纳入租 资产 支出
及未纳入租赁负债计量
赁负债计量的可
的可变租赁付款额）
变租赁付款额
泰兴富雅公司 房屋建筑物 989,339.54 4,693,966.49 187,015.21
出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费
兰溪铜业公司 房屋建筑物 91,200.00
本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
叶标 江西自立公司 60,000,000.00 2021/7/26 2022/7/25 否
叶标、胡金莲 江西自立公司 200,266,497.91 2021/8/30 2023/8/29 否
孙毅 江西自立公司 400,531,666.67 2021/10/12 2022/9/14 否
第 101 页 共 120 页
叶标、孙毅 江西自立公司 200,292,416.67 2021/12/20 2022/12/19 否
孙毅 兰溪自立公司 101,451,666.67 2021/7/29 2022/7/21 否
孙毅 兰溪自立公司 100,132,916.67 2020/7/22 2023/7/21 否
叶标、孙毅 兰溪自立公司 280,410,666.67 2019/12/20 2024/10/18 否
叶标、孙毅 兰溪自立公司 140,000,000.00 2021/9/22 2022/9/22 否
孙毅、叶标 泰兴申联公司 400,866,355.65 2019/6/27 2025/9/16 否
兰溪铜业公司、叶
申能环保公司 60,070,583.33 2021/3/25 2022/3/24 否
标
叶标 申能环保公司 120,143,000.00 2021/9/22 2022/9/21 否
叶标 申联环保集团公司 50,073,333.33 2020/9/8 2022/8/26 否
叶标 申联环保集团公司 49,867,714.17 2021/9/17 2023/2/26 否
叶标 申联环保集团公司 100,132,916.67 2021/11/23 2022/5/23 否
叶标 申联环保集团公司 100,100,000.00 2021/1/11 2022/1/11 否
叶标 申联环保集团公司 100,100,000.00 2021/8/26 2022/8/26 否
叶标 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/3/5 2022/3/4 否
叶标 申联环保集团公司 101,000,000.00 2021/2/25 2022/2/21 否
叶标 申联环保集团公司 29,000,000.00 2021/11/2 2022/10/28 否
叶标 申联环保集团公司 50,000,000.00 2021/3/26 2022/3/26 否
叶标 申联环保集团公司 50,000,000.00 2021/5/17 2022/5/17 否
叶标 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/6/29 2022/6/29 否
叶标 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/7/2 2022/7/2 否
叶标 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/7/6 2022/7/6 否
叶标 申联环保集团公司 70,000,000.00 2021/8/19 2022/8/19 否
叶标 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/9/8 2022/9/8 否
兰溪铜业公司 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/10/19 2022/1/19 否
兰溪铜业公司 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/12/9 2022/3/9 否
叶标 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/2/4 2022/1/10 否
叶标 申联环保集团公司 50,000,000.00 2021/2/22 2022/2/21 否
叶标 申联环保集团公司 50,000,000.00 2021/3/17 2022/3/17 否
叶标、孙毅 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/5/24 2022/3/8 否
第 102 页 共 120 页
叶标、孙毅 申联环保集团公司 100,000,000.00 2021/11/3 2022/10/29 否
借入方名称 借出方名称 期初应付余额 累计借入发生额 资金利息 累计还款发生额 期末应付余额
江西自立公司 胡显春 385,498.18 385,498.18
本公司 胡显春 21,750.00 21,750.00
本公司 沣石恒达合伙企业 26,042,187.50 1,102,604.14 27,144,791.64
泰兴申联公司 叶标 8,230,375.01 176,416.64 8,406,791.65
泰兴申联公司 桐庐源桐公司 3,281,075.03 88,208.36 3,369,283.39
泰兴申联公司 沣石恒达合伙企业 130,431,091.63 5,204,291.64 135,635,383.27
泰兴申联公司 兰溪铜业公司 72,072,291.67 3,087,291.64 2,072,291.67 73,087,291.64
泰兴申联公司 胡显春 6,853,566.67 264,625.00 7,118,191.67
泰兴申联公司 孙毅 465,208.33 465,208.33
湖南叶林公司 申联投资公司 1,056,190.50 1,056,190.50
湖南叶林公司 兰溪铜业公司 17,607,335.73 3,140,000.00 795,021.00 151,641.00 21,390,715.73
湖南申联公司 叶标 1,450.00 1,450.00
湖南申联公司 申联投资公司 144,093.75 144,093.75
湖南申联公司 兰溪铜业公司 315,374.99 2,390,000.00 84,678.79 315,375.00 2,474,678.78
辽宁申联公司 申联投资公司 149,458.75 149,458.75
辽宁申联公司 兰溪铜业公司 2,189,514.17 5,370,000.00 223,455.86 139,514.17 7,643,455.86
申联环境公司 兰溪铜业公司 80,052.08 80,052.08
桐庐申联公司 申联投资公司 516,199.99 516,199.99
桐庐申联公司 兰溪铜业公司 56,349,000.00 4,500,000.00 2,489,831.25 2,349,000.00 60,989,831.25
浙江净沣公司 沣石恒达合伙企业 75,184,200.00 3,175,500.00 78,359,700.00
小 计 401,375,913.98 15,400,000.00 16,691,924.32 7,360,765.09 426,107,073.21
投资公司，见六 2(2)之说明。
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
第 103 页 共 120 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
山东工企环保有限公司 出售在建工程 3,030,660.38
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
兰溪铜业公司 固定资产购入 360,000.00
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 645.67 万元 543.86 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江格睿公司 42,694.57 3,202.09
应收账款 杭州睿博公司 176,303.70 8,815.19
应收账款 浙富桐泰公司 122,486.17 6,124.31
小 计 122,486.17 6,124.31 218,998.27 12,017.28
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 兰溪铜业公司 165,664,692.91 197,165,155.12
广东自立公司 55,419,263.37 10,988,813.77
小 计 221,083,956.28 208,153,968.89
合同负债 杭州桐鼎公司 20,960.22
杭州邦拓公司 67,648.83 171,405.78
绍兴锋龙公司 174,728.91 178,258.79
宁波嘉翎公司 38,422.66
杭州桐锦公司 201,888.55
嘉兴嘉沁公司 11,933.50
小 计 254,311.24 610,936.00
第 104 页 共 120 页
其他应付款 孙毅 465,208.33 465,208.33
兰溪铜业公司 165,585,973.26 148,613,568.64
叶标 8,406,791.65 8,231,825.01
胡显春 7,139,941.67 64,125,634.85
沣石恒达合伙企业 241,139,874.91 231,657,479.13
申联投资公司 1,865,942.99
桐庐源桐公司 3,369,283.39 3,281,075.03
小 计 426,107,073.21 458,240,733.98
十一、承诺及或有事项
(一) 重要财务承诺
截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 公 司 开 具 各 类 保 函 共 计 672,835,644.41 元 人 民 币 、
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润 拟以利润分配预案披露日可参与分配的公司股本 5,344,875,699 为基数，
或股利 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税）
。
十三、其他重要事项
(一) 终止经营
浙富临海公司
项 目
营业收入 22,502,753.77 28,162,735.50
减：营业成本 23,556,515.58 26,717,803.99
税金及附加 821,728.74 1,486,921.86
销售费用 638,640.65 1,719,654.49
第 105 页 共 120 页
管理费用 4,294,583.24 7,142,240.64
研发费用 1,920,958.78 3,033,458.41
财务费用 -256,855.20 -332,842.09
加：其他收益 527,526.09 1,547,281.21
投资收益 329,195.92 207,767.34
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 -805,744.45 -90,744.26
资产减值损失 -642,363.73 -444,056.97
资产处置收益 -97,186.71 20,000.36
营业利润 -9,161,390.90 -10,364,254.12
加：营业外收入 4,294,749.85 70,252.63
减：营业外支出 287,536.06 109,991.66
终止经营业务利润总额 -5,154,177.11 -10,403,993.15
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -5,154,177.11 -10,403,993.15
加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损
失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后） 80,348,936.28
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 75,194,759.17 -10,403,993.15
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 75,663,273.87 -9,458,270.17
本期数 上年同期数
项 目 经营活动现金流 投资活动现金 筹资活动现金 经营活动现金 投资活动现金 筹资活动现
量净额 流量净额 流量净额 流量净额 流量净额 金流量净额
浙富临海公司 446,035.00 -6,438,424.87 -5,170,125.08 2,286,501.32
(二) 分部信息
第 106 页 共 120 页
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。
(1) 行业分部
项 目 机械设备制造行业 生态保护和环境治理业 合 计
主营业务收入 963,707,806.11 13,119,742,175.99 14,083,449,982.10
主营业务成本 606,708,348.15 10,280,366,545.43 10,887,074,893.58
资产总额 4,493,127,246.14 16,289,478,582.71 20,782,605,828.85
负债总额 2,966,181,902.68 7,911,505,741.85 10,877,687,644.53
(2) 产品分部
分部 1：机械设备制造行业
项 目 清洁能源设备 特种发电机 石油采掘 其他 合计
主营业务收入 914,263,635.96 17,115,447.47 20,632,433.23 11,696,289.45 963,707,806.11
主营业务成本 567,485,792.72 17,767,942.78 21,015,957.26 438,655.39 606,708,348.15
分部 2：生态保护和环境治理业
项 目 资源化产品 危废处置费 合 计
主营业务收入 12,674,588,231.44 445,153,944.55 13,119,742,175.99
主营业务成本 9,990,096,383.16 290,270,162.27 10,280,366,545.43
(三) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 1,810,864.52
合 计 1,810,864.52
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 352,619.89
第 107 页 共 120 页
与租赁相关的总现金流出 7,708,279.00
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 34,415,804.84 19,123,275.02
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 198,854,781.15 174,408,302.29
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据中国证券监督管理委员会于 2020 年 1 月 21 日下发的《关于核准浙富控股集团股
份有限公司向桐庐源桐实业有限公司等发行股份购买资产的批复》
（证监许可〔2020〕 157
号），公司获准向桐庐源桐公司，向叶标、申联投资公司、胡金莲、宁波沣能投资管理合伙
企业（有限合伙）、沣石恒达合伙企业等 6 名交易对手方合计发行 3,391,076,113 股股份以
购买申联环保集团公司的全部股权，公司以支付现金的方式作价 15.8360 亿元向胡显春购买
其持有的申能环保公司 40%的股权。申联环保集团公司与申能环保公司已于 2020 年 6 月初
办妥工商变更登记手续，自 2020 年 6 月起纳入合并财务报表范围。根据公司与申联环保集
团公司原股东桐庐源桐公司、叶标、申联投资公司、胡金莲签订的《申联环保集团业绩承诺
与补偿协议》
，桐庐源桐、叶标、申联投资公司、胡金莲承诺申联环保集团公司 2019 年、2020
年、2021 年和 2022 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币
计年度末，申联环保集团公司经审计的截至当期期末的累计实际净利润低于截至当期期末累
计承诺净利润,桐庐源桐公司、叶标、申联投资公司、胡金莲同意优先以其在交易中获得的
上市公司发行的股份进行补偿，不足部分，由其以现金补偿。
申联环保集团公司 2021 年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
东的累计净利润 368,104.97 万元，超过承诺数 29,304.97 万元。
第 108 页 共 120 页
根据公司与申能环保公司原股东胡显春签订的《申能环保业绩承诺与补偿协议》，申能
环保公司原股东胡显春承诺申能环保公司 2019 年、2020 年、2021 年和 2022 年扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币 40,000 万元、43,000 万元、45,000
万元、43,400 万元。在业绩承诺期间内的任一会计年度末，如申能环保公司经审计的截至
当期期末的累计实际净利润低于截至当期期末累计承诺净利润,胡显春同意以其在交易中获
得的现金进行补偿。
申能环保公司 2021 年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
的累计净利润 136,434.72 万元，超过承诺数 8,434.72 万元。
废弃物经营许可证已于 2021 年 10 月份到期，目前尚在申请办理过程中。
公司于 2021 年 1 月 18 日召开了第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购公司
股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，
拟回购股份的资金总额不低于人民币 1.5 亿元（含），且不超过人民币 3 亿元（含）；回购
的股份将全部用于员工持股计划或者股权激励。公司如未能在股份回购完成之后 36 个月内
实施前述用途，未使用部分将履行相关程序予以注销。截至 2021 年 12 月 31 日，公司通
过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份 19,898,543 股，占公司目前总股本
的 0.3706%，成交总金额为 120,027,484.76 元（不含交易费用）
。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
种 类
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
第 109 页 共 120 页
按组合计提坏账准备 84,353,360.27 100.00 16,378,473.86 19.42 67,974,886.41
合 计 84,353,360.27 100.00 16,378,473.86 19.42 67,974,886.41
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备 账面价值
种 类
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 113,156,832.69 100.00 16,183,288.71 14.30 96,973,543.98
合 计 113,156,832.69 100.00 16,183,288.71 14.30 96,973,543.98
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往
来组合
账龄组合 73,142,580.44 16,340,093.86 22.34
质保金组合 767,600.00 38,380.00 5.00
小 计 84,353,360.27 16,378,473.86 19.42
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 73,142,580.44 16,340,093.86 22.34
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
第 110 页 共 120 页
合 计 84,353,360.27
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 16,183,288.71 195,185.15 16,378,473.86
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 72,998,071.93 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 86.53%，计提的坏账准备合计数为 14,079,634.82 元。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 474,607,335.18 100.00 13,813,953.04 2.91 460,793,382.14
合 计 474,607,335.18 100.00 13,813,953.04 2.91 460,793,382.14
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 223,700,004.84 100.00 9,516,499.03 4.25 214,183,505.81
合 计 223,700,004.84 100.00 9,516,499.03 4.25 214,183,505.81
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并报表范围内关联方
之间余额
应收押金保证金组合 8,949,137.33 447,456.87 5.00
账龄组合 89,151,112.10 13,366,496.17 14.99
第 111 页 共 120 页
其中：1 年以内 79,772,753.61 3,988,637.68 5.00
小 计 474,607,335.18 13,813,953.04 2.91
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 474,607,335.18
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 138,840.54 9,377,658.49 9,516,499.03
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,297,254.01 200.00 4,297,454.01
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 4,436,094.55 9,377,858.49 13,813,953.04
(4) 其他应收款款项性质分类情况
第 112 页 共 120 页
款项性质 期末数 期初数
往来款 385,884,444.24 220,922,194.11
股权转让款 79,726,258.11
押金保证金 8,949,137.33 2,764,794.83
员工备用金 5,562.50 13,015.90
其他 41,933.00
合 计 474,607,335.18 223,700,004.84
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
兰溪自立公司 往来款 160,190,684.93 1 年以内 33.75
台州天工医化设备 股权转让
有限公司 款
桐庐申联环境公司 往来款 14.20
申联环保集团公司 往来款 51,388,424.66 1 年以内 10.83
湖南叶林公司 往来款 6.86
小 计 391,215,534.92 82.44 3,986,312.91
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合 计 15,887,954,792.55 15,887,954,792.55 16,373,804,874.61 16,373,804,874.61
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙富科技公司 76,700,000.00 76,700,000.00
第 113 页 共 120 页
浙富水电公司 1,743,735,666.75 1,743,735,666.75
浙富临海公司 177,450,000.00 177,450,000.00
灵鹰投资公司 36,426,423.34 36,426,423.34
华都核设备公司 181,943,300.00 181,943,300.00
亚洲清洁能源公
司
浙富资本公司 20,400,000.00 20,400,000.00
西藏源合公司 520,000,000.00 520,000,000.00
浙富深蓝公司 5,100,000.00 5,100,000.00
申联环保集团公
司
浙江净沣公司 28,021,510.10 28,021,510.10
小 计 13,946,888,510.73 36,426,423.34 213,876,423.34 13,769,438,510.73
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
浙富小额贷款公司 184,958,133.60 10,156,819.14
二三四五公司 500,900,939.27 44,556,935.53
申能环保公司 1,741,057,291.01 195,594,038.07
小 计 2,426,916,363.88 44,556,935.53 205,750,857.21
（续上表）
减值准备
本期增减变动 期末数
期末余额
被投资单位
其他权益变 宣告发放现金 计提减
其他
动 股利或利润 值准备
联营企业
浙富小额贷款公司 13,250,000.00 181,864,952.74
二三四五公司 -1,334,332.35 -455,009,671.39
申能环保公司 1,936,651,329.08
小 计 -1,334,332.35 13,250,000.00 -455,009,671.39 2,118,516,281.82
第 114 页 共 120 页
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 653,616,859.59 637,842,523.41 692,177,767.06 683,043,119.54
其他业务收入 500,995.11 633,627.48 500,995.11 633,627.48
合 计 654,117,854.70 638,476,150.89 692,678,762.17 683,676,747.02
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
清洁能源设备 653,616,859.59 637,842,523.41 692,177,767.06 683,043,119.54
小 计 653,616,859.59 637,842,523.41 692,177,767.06 683,043,119.54
项 目 本期数 上年同期数
在某一时段内确认收入 653,616,859.59 692,177,767.06
小 计 653,616,859.59 692,177,767.06
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 82,060,582.75 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 4,419,007.70 7,756,578.15
直接投入 1,322,212.40 1,402,056.46
折旧与摊销 629,293.17 573,171.22
其他 344,648.18 772,386.26
合 计 6,715,161.45 10,504,192.09
第 115 页 共 120 页
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 205,750,857.21 123,307,551.69
剩余股权由长期股权投资权益法转换为交易性金
融资产视同处置产生的利得
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 20,000,000.00
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 13,597,546.81 9,053,000.00
资金拆借投资收益 -13,299,052.37 1,911,044.95
应收款项融资贴现损失 -9,819,166.67 -7,082,681.73
处置长期股权投资取得的投资收益 17,297,929.93 337,433,836.59
处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,875,183.16
远期结售汇收益 2,585,000.00 371,850.00
理财产品收益 1,744,056.17 897,953.00
合 计 423,482,128.40 485,892,554.50
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 326,395,785.63
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,977,386.12
第 116 页 共 120 页
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -70,876,262.89
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 122,137.93
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,332,993.48
公司对持有的二三四五公
司剩余股权由长期股权投
资权益法转换为交易性金
其他符合非经常性损益定义的损益项目 197,715,360.51 融资产视同处置产生的利
得 194,500,140.48 元，代
扣个人所得税手续费返还
小 计 599,217,138.43
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 122,994,397.06
少数股东权益影响额（税后） 6,636,529.77
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 469,586,211.60
根据《财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》
税〔2015〕78 号），江西自立公司、申能环保公司、安徽杭富公司销售资源综合利用产品
第 117 页 共 120 页
享受增值税即征即退 30%税收优惠政策，申能环保公司、安徽杭富公司资源综合利用处置劳
务享受增值税即征即退 70%税收优惠政策。根据国家相关规定享受增值税即征即退具有可持
续性，并无偶发性，也不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正确判断。因此，
本公司将本期增值税即征即退取得的政府补助 180,088,823.64 元界定为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.57 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,311,838,958.76
非经常性损益 B 469,586,211.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,842,252,747.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7,701,353,435.72
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 -214,428,432.08
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 -10,029,482.35
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 11
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 -36,860,732.96
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 7
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 -37,423,351.64
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 1
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 -35,726,353.35
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5
处置二三四五公司股权引起的归属于公司普通
其他 I1 -14,564,172.22
股股东的净资产增加
第 118 页 共 120 页
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 11
因外币报表折算差异引起的归属于公司普通股
I2 17,955,958.85
股东的净资产增加
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
联营企业 Genex Power Limited 增发新股导致
I3 5,964,708.35
的资本公积增加
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 12
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 8,700,803,250.81
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 26.57%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.17%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,311,838,958.76
非经常性损益 B 469,586,211.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,842,252,747.16
期初股份总数 D 5,369,795,962
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H1 -1,973,300
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10
因回购等减少股份数 H2 -7,111,860
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 7
因回购等减少股份数 H3 -5,549,200
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 1
因回购等减少股份数 H4 -5,264,183
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4
报告期缩股数 J
第 119 页 共 120 页
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 5,363,540,527
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.43
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.34
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙富控股集团股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
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