武汉长江通信产业集团股份有限公司
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号交易与关
联交易》、《企业集团财务公司管理办法》等相关规定和要求，武汉
长江通信产业集团股份有限公司（以下简称“公司”
）通过查验大唐
电信集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、
《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司截至 2021 年
，对财务公司的经营资质、业务开展
和内部控制等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估。具体情
况如下：
一、财务公司基本情况
大唐电信集团财务有限公司于 2011 年 11 月 22 日注册登记，系
依照《中华人民共和国公司法》、《企业集团财务公司管理办法》等
有关法律法规的规定，经中国银行业监督管理委员会（现更名为
“中国银行保险监督管理委员会”）批准成立的非银行金融机构。
公司名称 大唐电信集团财务有限公司
金融许可证机构编码 L0137H211000001
统一社会信用代码 91110000717831362U
企业类型 有限责任公司（法人独资）
注册资本 100,000 万元人民币
法定代表人 肖波
成立日期 2011 年 11 月 22 日
注册地址 北京市海淀区学院路 40 号一区
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的
经营范围
收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）对成员单位
提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投
资；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理
成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理
贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）承销成
员单位的企业债券；（十二）有价证券投资（股票二级市
场投资除外）；（十三）成员单位产品的买方信贷。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类
项目的经营活动。）
二、 财务公司内部控制的基本情况
健全，风险管控措施有效有力，各项业务依法合规开展，各项监管
指标达到监管要求，未发生过受处罚的情形，也未发生过风险事件。
（一）风险控制环境
财务公司由单一股东出资设立，已按照《大唐电信集团财务有
限公司章程》中的规定建立了股东、董事会、监事三权分立的现代
企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部
控制中的责任进行了明确规定。股东是大唐电信财务公司最高决策
者，董事会决定大唐电信财务公司重大事项，向股东负责，以总经
理为首的经营班子负责大唐电信财务公司的日常运作。公司法人治
理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关
系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
财务公司组织架构图如下：
股东会
监事
董事会
风险控制委员会
总经理
副总经理/总经理助理 贷款审查委员会
综 信 计 结 公 金 业 风 审
合 息 划 算 司 融 务 险 计
管 技 财 业 业 业 开 管 稽
理 术 务 务 务 务 发 理 核
部 部 部 部 部 部 部 部 部
董事会：负责向股东报告工作；执行股东的决定；审定财务公
司的经营计划和投资方案；制订财务公司的年度财务预算方案、决
算方案；制订财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订财务
公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订财务公
司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；决定财务公司内部管
理机构的设置；决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项，并根
据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理等高级管理人员及
其报酬事项；审议批准财务公司特殊奖罚的方案；决定财务公司的
基本管理制度；审议不良资产的处置和责任认定方案。
高级管理层：主持公司日常经营管理工作，组织实施董事会决
议；组织实施公司的经营计划和年度预算方案；拟订公司内部管理
机构设置方案，并报董事会批准；组织拟订公司基本管理制度；组
织制定公司的具体规章；提请聘任或解聘公司副总经理等高级管理
人员；聘任或者解聘除应由董事会聘任或解聘以外的人员；在董事
会授权范围内代表公司与第三方签署合同、协议以及签发日常行政、
业务等文件。
风险控制委员会：审议公司年度风险管理政策；审议公司年度
风险管理工作总结及计划；审议公司重要业务的风险管理方案和重
大应对策略；审议不良资产责任认定及不良资产的处置核销方案，
并提交董事会最终决定；督促公司管理层和各部门采取必要的措施
有效识别、评估、监测、控制和缓释风险。
贷款审查委员会：审批公司信贷业务政策、指引等；审批成员
单位的年度信用评级、综合授信额度及调整事项；审批风险发生重
大变化的信贷业务补救方案;督促有关部门落实贷审会审批通过的各
类信贷事项；对资产风险分类事项进行认定；向风控会提交不良信
贷资产的处置和责任认定方案。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法
和操作规程，建立了风险管理与审计稽核部，对公司的业务活动进
行全方位的监督和稽核。大唐电信财务公司针对不同的业务特点均
有相应的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门职责分
离、相互监督，对各种风险进行有效的预测、评估和控制。
（三）控制活动
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，
制定了《结算业务管理办法》、《存款业务管理办法》、《反洗钱管理
办法》、《吸收存款业务流程》、《支付结算业务流程》、《现金与支票
管理办法》、《同业拆借业务管理办法》、《存款利率定价管理办法》、
《存放同业业务流程》、《准备金管理办法》等业务管理办法、业务
操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业
集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和实施资金
计划管理、同业拆借业务管理等制度，保证财务公司资金的安全性、
流动性和效益性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的
合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务
公司开设结算账户，通过登入财务公司网上金融服务系统发起电子
支付指令或使用财务公司统一规定格式的转账单证发起纸质支付指
令，财务公司严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的
数据安全性。为降低风险，财务公司将预留银行财务章和预留银行
名章交予不同人员分管，印章原则上不允许带出，如因工作确实必
要，需在用章审批单的“其他”项中进行说明，履行审批流程后，
由印章保管人员到现场监印。
（4）对外融资方面，财务公司“同业拆借”业务仅限于从全国
银行间同业拆借市场拆入资金，在资金充裕时，择机开展拆出资金
业务，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司贷款的对
象仅限于大唐电信财务公司的成员单位。为防范信贷业务风险，规
范业务操作流程，财务公司根据各类业务的不同特点制定了《自营
贷款业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《担保业务管理办
法》、《票据贴现、转贴现、再贴现管理办法》、《贷后管理办法》、
《保险代理业务管理办法》、《商业汇票承兑业务操作细则》、《融资
租赁业务操作细则》、《买方信贷业务操作细则》、《票据贴现业务流
程》、《票据承兑业务流程》、《自营贷款业务流程》、《委托贷款业务
流程》、
《保险兼代理业务流程》
。以中国信息通信科技集团有限公司
（以下简称“中国信科”
）年度资金管理总体目标为指导，以提高资
金使用效率、发挥服务保障职能为抓手，根据中国信科资金管理规
定，将财务公司信贷资源与中国信科年度预算安排有机结合，统筹
使用。重点支持符合中国信科发展战略的重大项目建设；为中国信
科整体资金链安全运营提供保障；同时适度调整信贷投向与期限结
构。表内外业务双管齐下，积极利用电子银行承兑汇票、担保等方
式为成员单位提供增信支持，为企业缓解短期资金周转压力，降低
财务费用发挥应有作用。
委托贷款属于财务公司的中间业务，财务公司只收取手续费，
不承担任何形式的贷款风险，但财务公司仍按照自营贷款的标准和
要求严格管理。
委托贷款必须先存后贷，财务公司对委托人的贷款本金和利息，
实行先收后划，不予垫付资金，且委托贷款总额不得超过委托存款
总额。财务公司重点审查委托资金的来源、借款用途、委托贷款的
利率和期限是否符合国家政策的规定，并严格按照内部流程审批。
财务公司证券投资坚持安全性、流动性和盈利性原则。财务公
司证券投资管理机构一般包括：董事会、总经理办公会、金融业务
部、风险管理部、结算业务部、计划财务部。董事会确定财务公司
证券投资业务管理战略，指导证券投资业务的运行；审议财务公司
年度证券投资业务计划，明确投资规模和策略；对重大投资项目进
行审议决策；审议财务公司年度证券投资业务工作。财务公司总经
理办公会研究提出财务公司证券投资业务的发展规划、年度工作计
划和方案；按照财务公司权限管理规定，负责财务公司证券投资业
务的审批。金融业务部负责研究国家政策和经济动态，收集证券投
资市场信息,并分析市场状况；制订证券投资业务的工作计划和方案，
负责计划的报批和调整手续；负责证券投资业务项目初选、跟进和
项目报批等；风险管理部负责证券投资业务相关政策法律和行业规
定的研究，进行证券投资业务合规性管理；负责证券投资业务运行
的风险评估和监控；负责证券投资业务合同的审查；通过定期或不
定期的事后稽核审计，及时揭示财务公司内部管理及证券投资运作
中存在的风险，并提出相应的整改意见。结算业务部负责办理自营
证券投资业务的结算与支付；负责证券投资业务相关资金的到账管
理。计划财务部合理安排财务公司资金，满足证券投资业务的资金
需求；负责证券交易账户开立的归口管理；负责证券投资业务的账
务处理。
财务公司按照监管要求进行对外投资。为确保规范实施投资业
务，财务公司制定了《自营有价证券投资业务管理办法》、《咨询和
财务顾问业务管理办法》、《委托投资业务管理办法》等管理制度，
为保证投资科学、高效、有序和安全的运行，防范投资风险提供了
制度保证。
财务公司制订了《结算业务管理办法》等制度，按照管理层次、
业务种类、金额大小、风险级别等确定结算业务不同岗位人员处理
业务的权限，遵循统一管理、分级授权、权责明确、严格监管的原
则落实各项内控措施，确保结算业务人员严格按照操作规程进行操
作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务的安全开展和结算资金
的安全。
财务公司设立审计稽核部，对财务公司经营活动和业务运作行
使稽查职能。财务公司制定了《规章制度管理办法》、《综合授信管
理办法》、《客户信用评级管理办法》、《信贷业务审查管理办法》、
《资产质量五级分类管理办法》等，由审计稽核部对各项业务活动
的合法合规性进行稽核检查，及时纠错防弊；针对财务公司不同的
发展阶段，不定期进行制度诊断，提出修改方案，不断完善制度，
对内控制度的健全性、有效性进行评价、监督、检查并推动改进；
审计稽核部还根据监管要求、《中华人民共和国审计法》、
《中国人民
银行稽核工作暂行规定》
，制订并组织实施各项稽核工作计划；发现
内控薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层
提出改进意见和建议。审计稽核部很好地履行了稽核职能，增强了
内部控制的适当性、全面性和有效性。
财务公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的会计账务
处理程序。财务公司建立了独立的财务会计部门，确保会计部门、
会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务。财务
公司明确了会计部门、会计人员的权限，会计人员在各自的权限内
办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。公司结算、
会计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相
容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。财务公司定期
将会计账簿与实物、款项及有关资料相互核对，保证账实、账据、
账款、账证、账账及账表之间的有关内容相符。
财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原
则,加强对合同、票据、印章、密钥等的管理，印章、票据分人保管
使用，重要合同和票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及
领用登记控制等专门措施。会计人员变动时，严格执行监交程序，
在监交人的监督之下，与接管人员办清交接手续。
（四）内部控制总体评价
财务公司以《企业集团财务公司管理办法》及《商业银行内部
控制指引》为指导，从基本制度、部门业务规章的不同层次，分别
针对业务管理、财务会计、行政管理建立了比较健全的规章制度并
根据业务的发展规章制度不断地更新、完善。制度的健全使业务操
作有章可循，风险点得以明确，内部控制要求落到了实处，为各项
业务合规操作、合规经营提供了有力支撑，形成了部门、岗位、前
后台之间既相互衔接配合、也相互分离、相互制衡和监控的风险防
范机制。财务公司建立了有效的信息交流与反馈机制，确保董事会、
监事会、经营管理层及时了解本公司的经营和风险状况，确保信息
能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反
馈。总体来看，财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。
在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务、投资
业务方面建立了相应的风险控制程序，使整体风险控制在合理的水
平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2021 年 12 月 31 日，大唐电信财务公司资产总额 43.92 亿
元，所有者权益 12.75 亿元，吸收成员单位存款 31.01 亿元。2021
年度实现营业收入（含投资收益及公允价值变动收益）9,818.32 万
元，利润总额 5,269.03 万元，净利润 3,974.88 万元。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》
、《中华人民共和国银行业监督管理法》
、企业会
计准则、
《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例
以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至
资本充足率=资本净额/ 风险加权资产=资本净额/ （信用风险
加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产）×100%＝44.36%，
不低于 10%。
拆入资金余额合计为 0.00 万元，拆入资金余额低于资本总额。
担保余额为 13,480.11 万元, 资本总额为 130，744.09 万元，
担保余额低于资本总额。
有价证券投资与资本总额的比例＝8,308.48 万元/130,744.09
万元=6.35%，不高于 70%。
自有固定资产净值/资本总额＝319.11 万元/130，744.09 万元
＝0.24%，不高于 20%。
（四）股东存、贷款情况：（单位：万元）
股东名称 存款 贷款
中国信息通信科技集团有限公司 13.80 50,000.00
合计 13.80 50,000.00
（五）公司存贷情况：（单位：万元）
公司名称 存款 贷款
武汉长江通信产业集团股份有限公司 0.44 2000.00
合计 0.44 2000.00
五、风险评估意见
基于以上的分析和判断，公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营
业执照》；
（二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁
布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产
负债比例符合该办法的相关要求；
（三）财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》(中国
银监会令[2004]第 5 号)及《关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉
的决定》（银监会令[2006]第 8 号）之规定经营，财务公司的风险管
理不存在重大缺陷。
武汉长江通信产业集团股份有限公司董事会
二〇二二年四月二十八日
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