三维通信股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
三维通信股份有限公司（以下简称“公司”）及其控股子公司在日常经营过
程中会涉及外币业务（包括贸易项下外汇资金收付、海外投资引起的资本性收支、
外币融资风险敞口、海外外币净资产风险敞口等），为有效规避公司及控股子公
司开展相关业务所产生外币收付汇结算等外币汇率大幅波动风险，提高外汇资金
使用效率，合理降低财务费用，公司及控股子公司拟与银行机构开展外汇套期保
值业务，以减少汇率波动对公司业绩的影响。
二、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性说明
公司拟充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减
少汇兑损失、控制经营风险，公司开展外汇套期保值业务具有必要性。
公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，详细规定了外汇套期保值业务
的审批权限、内部审核流程、内部风险报告制度等，为外汇套期保值业务组建了
日常执行机构，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业
务具有可行性。同时，公司规定了进行外汇套期保值交易必须基于公司的外币收
（付）款的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、
存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
三、公司外汇套期保值业务概述
使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元、港币、欧元及其他外币。
公司进行的外汇套期保值业务品种具体包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、
外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。
套期保值业务规模不超过四千万美元或其他等值外币，在上述额度内可以滚动使
用。
资金。
期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同。授权期限自公司董事会审议
通过之日起至 12 个月。待授权期限届满前，公司可另行召开董事会和股东大会
延长授权期限。
四、开展外汇套期保值业务的风险分析
动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率或利率成本后的成本支出可能超过
不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
由于内控制度机制不完善而造成风险。
款期内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可
能使实际发生的现金流与操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
五、开展外汇套期保值业务的风险控制措施
值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔
离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管
部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
性套利交易，在签订合约时严格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易，
所有外汇套期保值业务均有正常的贸易及业务背景。
套期保值交易业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中
的操作风险。
财务部应根据外汇市场变化情况及对后市分析预测情况，及时决策是否进入平仓
止损程序，以最大限度减少公司损失。
六、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 24 号——套期保值》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相
关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产
负债表及损益表相关项目。
七、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定的必要性。
公司已根据相关法律法规的要求制订了《外汇套期保值业务管理制度》，通
过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体
操作规程，公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生
产经营的前提下开展的，具有可行性。
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