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亚泰集团: 吉林亚泰（集团）股份有限公司2021 年度财务报表审计报告

来源：证券之星 2022-04-29 00:00:00
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         吉林亚泰（集团）股份有限公司
                     审计报告
   中准会计师事务所（特殊普通合伙）
   Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL:        (010)88356126
(传真)FAX:        (010)88354837
(邮编)POSTCODE:   100044
(地址)ADDRESS:    北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
         北京注册会计师协会
        业务报告统一编码报备系统
 业务报备统一编码： 110001702022008000522
                吉林亚泰（集团）股份有限公司 2021 年度
       报告名称：
                财务报表审计报告
       报告文号： 中准审字【2022】2109 号
被审（验）单位名称： 吉林亚泰（集团）股份有限公司
 会计师事务所名称： 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
       业务类型： 财务报表审计
    报告意见类型： 无保留意见
       报告日期： 2022 年 04 月 27 日
       报备日期： 2022 年 04 月 27 日
                韩波(220100010010),
       签字人员：
                赵德权(220100010028)
    (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
  说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
         吉林亚泰（集团）股份有限公司
              审计报告
              目   录
一、审计报告…………………………………………………………………1-6
二、附送资料
三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
四、中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
五、中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案公告复印件
六、签字注册会计师证书复印件
        中准会计师事务所（特殊普通合伙）
        Zhongzhun Certified Public Accountants
                       审     计       报   告
                       中 准 审 字 [2022]2109 号
吉 林 亚 泰 （ 集团 ）股 份 有限 公 司全 体股 东：
   一、审计意见
   我 们 审计了吉林 亚 泰（集 团）股份 有限公司（以下简 称亚泰 集团）财务
报 表 ，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及 母公司 资产负债表 ，2021 年度的 合
并 及 母 公 司利润 表、合 并及母 公司现金 流量表、合并及 母公司 所有者权益 变
动 表 以 及 相关财 务 报表附注 。
   我 们 认为，后 附的财 务 报表在 所有重大方 面按照 企业 会计准 则的 规 定编
制 ， 公 允 反映了 亚 泰集团 2021 年 12 月 31 日的合 并及母 公司财务状 况以及
   二、形成审计意见的基础
   我 们 按照中 国 注册会 计 师审计准 则的规定 执行了审计 工作。审计报 告的
“ 注 册 会 计师对 财 务报表 审计 的责 任”部分 进一步阐述 了我们 在这 些准则 下
的 责 任 。按照 中 国注册 会 计师职 业道 德守则，我们 独立于亚泰 集团，并履 行
了 职 业 道 德方面 的 其他责任。我们相信 ，我们 获取的审计 证据是 充分、适当
的 ， 为 发 表审计 意 见提供了 基础。
   三、关键审计事项
   关 键 审计事 项 是我们 根 据职业判 断，认为对 本期财 务报表审计 最为重 要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背
景 ，我 们不 对这些 事 项单独 发表意见。我们 确定下列事 项是需 要在 审计报 告
中 沟 通 的 关键审 计 事项：
                               -1-
   （ 一 ） 房 地产 存 货 可 变现 净 值的评 估
   如 财 务报表 附 注五、合 并财务报 表项目 注释之（七 ）所述 亚泰集团 2021
年 12 月 31 日存 货 账面价 值 11,285,845,386.51 元，占合并 总资产 的 20.02%，
其 中 已 完 工开发 产 品、在 建 开发产品 及拟开发 产品（以下 统称房地 产存货）
期 末 价 值 8,805,107,908.86 元，占存 货期末价值 的 78.02%，占合并总 资产
的 15.62%，该 等存货 按 照成本与 可变现 净值 孰低计 量。
   亚 泰 集团管 理 层（以 下简称 管理层）确定资 产负债 表日每个房 地产存 货
项 目 的 可 变现净 值。在 确定房 地产存货 可变现净值 过程中，管理层 需对每 个
拟开发产品和在建开发产品达到完工状况将要发生的建造成本做出最新估
计 ，并 估算 每个房 地 产存货 的预期未来 净售价（参考附 近地段 房地产项目 的
最 近 交 易 价格）和未 来 销售费 用以及相 关销 售税金 等，该过程 涉及重 大的管
理 层 判 断 和估计 。
   由 于 房地产 存 货对亚 泰 集团资产 的重要性，且估计 房地产 存货项目达 到
完 工 状 态 时将要 发 生的建造 成本和未 来净售价 存在固 有风险，特别 是考虑到
当 前 的 经 济环境 及 各个城市 推出的各 种应对房 地产市 场的措施，因此我 们将
亚 泰 集 团 房地产 存 货的可变 现净值的 评估识别 为关键 审计事项 。
   关 于 存货的会 计 政策详 情 请参阅财 务报表 附注 三、重要会 计政策 及会计
估 计 之（十二 ）存货 ；关于 房 地产存 货披露请参 阅财务 报表 附注五、合并 财
务 报 表 项 目注释 之 （七）存 货。
   针 对 房地产 存 货可变 现 净值的评 估，我们 主要执行了 以下审计 程序：
  （ 1）了解 、评 价并测 试 了与房 地产开发项 目成本 预算 及动态 成本 管 理、
可 变 现 净 值估计 相 关的关键 内部控制 的设计和 运行有 效性；
  （ 2） 选 取 样 本 对 房 地 产 开 发 项 目 进 行 实 地 观 察 ， 并 询 问 这 些 项 目 的 开
发 进 度 及 动态成 本 预算情况 ；
                              -2-
  （ 3） 评 价 管 理 层 对 项 目 的 预 期 未 来 售 价 和 未 来 销 售 费 用 以 及 相 关 销 售
税 金 ，所采 用 的计算 方 法，如 将估计 售价与市场 可获取 数据、项目 销售预算
计 划 进 行 比较；
  （ 4） 将 各 房 地 产 开 发 项 目 存 货 目 前 实 际 发 生 的 成 本 与 项 目 最 新 预 算 进
行 核 对 ， 并将截 至 2021 年 12 月 31 日的最 新预算 成本与截至 2020 年 12 月
  （5）重 新计算 了 管理层 对 可变现净 值的测算 过程。
  （ 6）评 价 财务报 表 附注中 对房地产 存货 相关信 息披露的 充分性。
   （ 二 ） 固 定资 产 的 存 在和 计 价分摊
   如财务报表附注五、合并财务报表项目注释之（十四）所述，亚泰集团 2021
年 12 月 31 日固定资产账面价值 10,269,114,054.02 元，占合并总资产的 18.22%，
占合并非流动资产合计数的 38.61%，是资产中的重要组成部分，我们将固定资产的
存在、折旧计提和减值测试作为关键审计事项。
   关于固定资产的会计政策详情请参阅财务报表附注三、重要会计政策和会计
估计之（十七）固定资产；关于固定资产披露请参阅财务报表附注五、合并财务报
表项目注释之（十四）固定资产。
   针 对 固定资 产 的存在、折旧 计提及减值 测试，我们 主要执行了 以下审 计
程序：
   （ 1）了 解 、 评 价并 测试 与固定 资 产 相关的 内部 控制 的 设 计 与 执行 ，以
确 认 内 部 控制运 行 的有效性 ；
   （ 2）实地 检查 重要固 定 资 产， 确 定 其 是否存 在， 关注 是 否 存 在 闲置 或
毁 损 的 固 定资产 ；
   （ 3）检查 固 定资产 增 加减少审 批手续是 否齐全， 会计处 理是否正 确；
                              -3-
  （ 4）检查 固 定资产 的 所有权或 控制权；
  （ 5）获 取 暂 时 闲置 固定 资产的 相 关 证明文 件， 并观 察 其 实 际 状况 ，检
查 是 否 已 按规定 计 提折旧， 相关的会 计处理是 否正确 ；
  （ 6）检 查 折 旧 政策 和方 法是否 符 合 企业会 计准 则规 定 ， 是 否 保持 一贯
性 ， 预 计 使用寿 命 和预计净 残值是否 合理；
  （ 7）重新 计 算折旧 计 提是否正 确；
  （ 8）复 核 管 理 层对 固定 资产是 否 存 在减值 迹象 的评 价 ， 并 对 存在 减值
迹 象 的 固 定资产 的 减值测试 进行复核 ；
  （ 9）评价 财 务报表 附 注中对固 定资产相 关信息披 露的充 分性。
   四、其他信息
   亚 泰 集团管 理 层对其 他 信息 负责 。其他信息 包括亚泰集团 2021 年年 度
报 告 中 涵 盖的信 息 ，但不包 括财务报 表和我们 的审计 报告。
   我 们 对财务 报 表发表 的 审计意见 不涵盖其 他信息，我们也 不对其 他信息
发 表 任 何 形式的 鉴 证结论。
   结 合 我们对 财 务报表 的 审计，我们 的责任是阅 读其他 信息 ，在此 过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大
不 一 致 或 者似乎 存 在重大错 报。
   基 于 我们已 执 行的工 作，如果我 们确定 其他信息存 在重大 错报 ，我们 应
当 报 告 该 事实。 在 这方面， 我们无任 何事项需 要报告 。
   五、管理层和治理层对财务报表的责任
   亚 泰 集团管 理 层负责 按 照企业会 计准则的 规定编制财 务报表，使其实 现
公 允 反 映，并设 计、执 行和维 护必要的内 部控制，以使 财务报表不 存在由 于
舞 弊 或 错 误导致 的 重大错报 。
   在 编 制财务 报 表时，管 理层负责 评估亚 泰集团的持 续经营 能力 ，披露 与
持 续 经 营 相关的 事 项（如适 用），并运用 持续经 营假设，除非 计划进行清 算、
                        -4-
终 止 运 营 或别无 其 他现实的 选择。
     治 理 层负责 监 督亚泰 集 团的财务 报告过程 。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错 报 获 取 合理保 证，并 出具包 含审计意 见的审计报 告。合理保 证是高 水平的
保 证 ，但 并不 能 保证按 照 审计准则 执行的审 计在某一 重大错 报存在时 总能发
现 。错 报可 能由于 舞 弊或错 误导致，如果合 理预期 错报单独或 汇总起 来可 能
影 响 财 务 报表使 用 者依据财 务报表作 出的经济 决策，则通常 认为错 报是重大
的。
     在 按 照审计 准 则执行 审 计工作的 过程中，我们 运用职业判 断，并保持 职
业 怀 疑 。 同时， 我 们也执行 以下工作 ：
     （ 1）识 别 和评估 由 于舞弊或 错误 导 致的 财务报 表重大错报风 险，设计
和 实 施 审 计程序 以 应对这些 风险，并获 取充分、适当 的审计证据，作为发 表
审 计 意 见 的基础。由 于舞弊 可 能涉及 串通、伪造、故意遗 漏、虚假 陈述或凌
驾 于 内 部 控制之 上，未能 发 现由于 舞弊导致的 重大错 报的 风险高 于未能发 现
由 于 错 误 导致的 重 大错报的 风险。
     （ 2）了 解 与审计 相 关的内部 控制， 以设 计恰当 的审计程 序。
     （ 3）评 价 管理层 选 用会计政 策的 恰 当性 和作出 会计估计及相 关披露的
合理性。
     （ 4）对 管 理层使 用 持续经营 假设 的 恰当 性得出 结论。同时， 根据获取
的 审 计 证 据，就 可能导 致 对亚泰集 团持续 经营 能力产 生重大 疑虑 的 事项 或情
况 是 否 存 在重大 不 确定性得 出结论。如果我 们得出 结论认为存 在重大 不确 定
性 ，审 计 准则 要 求我们 在 审计报告 中提请 报表 使用者 注意 财 务报 表 中的 相关
披 露 ；如果 披 露不充 分，我们 应当发表非 无保留 意见。我们的 结论基 于截至
审 计 报 告 日可获 得 的信息。然而 ，未来 的事项或情 况可能 导致 亚泰集 团不能
持续经营。
                         -5-
                                       吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                               财务报表附注
               吉林亚泰（集团）股份有限公司
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
   一、公司基本情况
   (一)公司概况
   吉林亚泰(集团)股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系始建于 1984 年的辽源
市茶叶经销公司。1986 年 12 月，根据辽源市人民政府辽府[1986]139 号文件批复，吉林省经
济体制改革委员会吉改发[1986]36 号文件批准，将辽源市茶叶经销公司改制为辽源市茶叶经
销股份有限公司，并于 1986 年 12 月 27 日在吉林省辽源市工商行政管理局注册。1993 年 2
月，公司召开第二届股东大会，审议通过并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993]第
关规定，在吉林省工商行政管理局重新进行了规范登记，并正式更名为“吉林亚泰实业股份
有限公司”。
经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1994]139 号文件批复同意，更名为“吉林亚泰（集团）
股份有限公司”。
年 1 月，经中国人民银行辽源市分行辽人银字（87）11 号文件批准，公司向社会公开发行 30.00
万元的个人股，后又连续三年分三期向社会发行 290.00 万元的个人股（1988 年 40.00 万元、
万元，1992 年末，发行人社会个人股份总额为 320.00 万元，集体股份为 17.60 万元。
公司评估增值后的 261.00 万元净资产界定为国有资产。根据《股份有限公司规范意见》、公
司第二届第四次股东大会讨论通过，将集体股份转为公积金。经第二届第四次股东大会决议
通过，以公积金向全体老股东送股，公司社会个人股股份增至 1,270.15 万股；经辽源市国有
资产管理局辽国综字[1993]第 008 号文件批准、吉林省国有资产管理局吉国资工函（1994）9
号文件确认为按增值后的 261.00 万元的国有资产增设为国家股份，吉林省经济体制改革委员
会以吉改股批[1993]41 号文件对上述事项予以确认。经送、转、增股后，公司股本总额为
使总股本达到了 5,040.15 万元，每股 1 元，共计 5,040.15 万股。经中国证券监督管理委员
会（以下简称中国证监会）证监发审字[1995]68 号文件批准，并经上海证券交易所上证上[1995]
字第 021 号文件同意，公司 1,270.15 万股社会公众股于 1995 年 11 月 15 日在上海证券交易
                            -1-
                                      吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                              财务报表附注
所挂牌交易。
并于 1995 年 12 月实施完毕。本次利润分配完成后，公司总股本增至 61,832,850 股。
   经公司 1996 年 4 月 10 日召开的股东大会审议通过，并经吉林省经济体制改革委员会吉
改股批[1996]10 号文批准，公司 1995 年度利润分配方案为以总股本 61,832,850 股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 4 股，共计送红股 24,733,140 股。本次利润分配完成后，公司的
总股本增至 86,565,990 股。
   经公司 1996 年 12 月 24 日召开的股东大会审议通过，吉林省证券监督管理办公室吉证
监办批[1996]18 号文件同意，国家国有资产管理局国资企发[1996]197 号文同意，并经中国
证监会证监上字[1996]32 号文件批准，公司按 10:2.1428（原方案为以 1995 年末总股本
按利润分配完成后公司的总股本为基数计算的配股比例为 10:2.1428）的比例向全体股东配售
股份，配股价为 4.60 元，社会公众股另外可有偿受让国家股配股权，转配比例为 10:3.1965，
每股转让费为 0.10 元。公司 1997 年 1 月完成本次配股后，总股本增至 10,511.5845 万股。
   经公司 1997 年 4 月 15 日召开的股东大会审议批准，公司 1996 年度利润分配方案为以
总股本 105,115,845 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计送红股 21,023,169 股。
本次利润分配完成后，公司总股本增至 126,139,014 股。
   经公司 1998 年 6 月 21 日召开的股东大会审议批准，公司 1997 年度利润分配方案为以
总股本 126,139,014 为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股，同时资本公积金每 10 股转增 2
股，送股及转增共计 100,911,211 股。本次利润分配完成后，公司总股本增至 227,050,225
股，其中国家股增至 115,106,400 股。
   经公司 1998 年 6 月 21 日召开的股东大会审议通过，吉林省证券监督管理办公室吉证监
办函[1998]19 号文件同意，财政部财国字[1998]479 号文件同意，并经中国证监会证监上字
[1998]97 号文件批准，
              公司 1998 年度配股方案为以 1997 年末总股本 126,139,014 股为基数，
按 10：8 的比例向全体股东配售股份。公司实际向全体股东配售 66,347,282 股，配股完成后
公司总股本达到 293,397,507 股。
   经公司 1999 年 4 月 25 日召开的股东大会审议批准，公司 1998 年度利润分配方案为以
总股本 293,397,507 股为基数，每 10 股送红股 2 股，同时资本公积金中每 10 股转增 2 股，
共计送股及转增 117,359,002 股。本次利润分配送股及资本公积金转增股本完成后，公司股
本增至 410,756,509 股。经 2000 年 4 月 8 日召开的公司股东大会审议通过，中国证监会长春
证券监管特派员办事处长春证监发[2000]13 号文件同意，并经中国证监会证监公司字
[2000]100 号文件批准，公司 2000 年的配股方案为以总股本 410,756,509 股为基数，按 10：
                            -2-
                                       吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                               财务报表附注
股，配股完成后公司总股本达到 475,106,267 股。其中国家股增至 199,590,647 股，国家股
转配股增至 42,554,463 股，社会公众股增至 232,961,157 股。
   根据中国证监会的有关规定，国家股转配股 42,554,463 股于 2000 年 12 月 8 日正式上
市流通，转配股上市后，社会公众股总数增至 275,515,620 股。
   经公司 2003 年 3 月 5 日召开的股东大会审议通过，吉林省财政厅吉财管[2002]229 号文
同意，并经中国证监会证监发行字[2003]60 号文批准，公司 2003 年的配股方案为以总股本
家股股东放弃配股。公司实际向社会公众股东配售股份 82,654,686 股，配股完成后公司的总
股本达到 557,760,953 股。
   经公司 2005 年 5 月 28 日召开的股东大会审议通过，公司 2004 年度资本公积金转增股
本方案为以总股本 557,760,953 股为基数，每 10 股转增 5 股，共计新增股本 278,880,477 股。
本次资本公积金转增股本完成后，公司总股本增至 836,641,430 股。
   经公司 2006 年 7 月 26 日召开的股权分置改革股东大会审议通过，公司以资本公积金向
流通股股东每 10 股流通股定向转增 6 股，同时流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股
股东支付的 1.5 股；经上述定向转增和送股后，流通股股东每 10 股获送 7.5 股，换算成总股
本不变情况下的直接送股形式，相当于流通股股东每 10 股获得 2.63 股。本次股权分置改革
方案实施后，公司总股本增至 115,899.47 万股。
   经公司 2007 年 2 月 13 日召开的股东大会审议通过，并经中国证监会证监发审字
[2007]345 号文件核准，公司向吉林济业工贸集团有限公司等九名特定投资者非公开发行股票
   经公司 2009 年 4 月 20 日召开的股东大会审议通过，公司 2008 年度利润分配方案为以
总股本 1,263,154,705 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，共计送红股 631,577,353
股。本次利润分配送股完成后，公司总股本增至 1,894,732,058 股。
   经公司 2014 年第四次、第五次临时股东大会审议通过，并经中国证监会《关于核准吉
林亚泰（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]516 号）核准，公司
向北方水泥有限公司等六名特定投资者非公开发行股票 705,213,679 股。本次非公开发行股
票完成后，公司总股本增至 2,599,945,737 股。
   根据公司 2016 年第六次临时董事会、第十届董事会第八次会议决议、2016 年第三次临
时股东大会审议通过，以及吉林省人民政府国有资产监督管理委员会出具的吉国资发产权
[2016]34 号文件批准，并经中国证监会《关于核准吉林亚泰（集团）股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可[2017]281 号）文件核准，2017 年 6 月公司非公开发行股票
   截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,248,913,588 股，注册资本为
人民币 3,248,913,588.00 元。
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                                          财务报表附注
  公司的法定代表人为宋尚龙，营业执照注册号为 91220000123961012F，所属行业为非金
属制造业类，注册地及总部办公地址：吉林省长春市吉林大路 1801 号。
  公司经营范围：建材、房地产开发、煤炭批发经营、药品生产及经营(以上各项由取得
经营资格的集团公司下属企业经营)、国家允许的进出口经营业务。
  本公司的实际控制人为长春市人民政府国有资产监督管理委员会。
  本财务报表业经公司全体董事批准于 2022 年 4 月 27 日报出。
  (二)合并财务报表范围
  截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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                             吉林亚泰（集团）股份有限公司
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 序号                      子公司名称
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                             吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                     财务报表附注
 序号                      子公司名称
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                               吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                       财务报表附注
 序号                        子公司名称
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                                 吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                         财务报表附注
   序号                        子公司名称
  本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
  二、财务报表的编制基础
  (一)编制基础
  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  (二)持续经营
  公司自资产负债表日起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
 三、重要会计政策及会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年
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                                            财务报表附注
报表在所有重大方面符合中国证监会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  (二)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (三)营业周期
  本公司营业周期为 12 个月。
  (四)记账本位币
  本公司采用人民币为记账本位币。
  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业
合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政
策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控
制之下孰晚的时间。
  （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区
别下列情况确定合并成本：
  ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
  ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
  B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
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有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等，与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生相关利得或损失的金额。
     ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
     ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
     本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。
     ①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。
     ②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
     企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
     (六)合并财务报表的编制方法
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2021
年 12 月 31 日的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流
量。
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  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  ①一般处理方法
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
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资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而
丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
  ②分步处置子公司
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
  (七)合营安排分类及会计处理方法
  合营安排分为共同经营和合营企业。
  当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
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经营。
  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
  （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
  （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  (八)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  (九)外币业务和外币报表折算
  外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产
负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率。
  处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
  (十)金融工具
 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流
量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。
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  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
  除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
  金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
  （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
  （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
 按照上述条件，本公司暂无指定的这类金融负债
 （1）以摊余成本计量的金融资产
 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
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期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
 （6）以摊余成本计量的金融负债
 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场。最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金
额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益
最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
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行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  （1）金融资产
  本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金
额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而
收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：
  ①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。终止确认时，将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  （2）金融负债
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
 （1）金融工具减值处理基础及其确定方法
 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失， 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产， 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融
资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用
风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同
阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：
    ①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具
未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际
利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
    ②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公
司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率
计算利息收入；
    ③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利
息收入。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
    （2）按组合计量预期信用损失的金融工具组合
项   目        确定组合的依据         确定组合的依据     计量预期信用损失方法
                           根据以前年度与之相    参考历史信用损失经验，结合当
                           同或类似的、按照账    前状况以及对未来经济状况的预
应收账款    信用风险特征-账龄组合        龄段划分的具有类似    测，编制应收账款账龄与整个存
                           信用风险特征的应收    续期预期信用损失率对照表，计
                           账款组合         算预期信用损失。
        信用风险特征-合并范围内往来及保   合并范围内的关联方    参考历史信用损失经验，预期信
应收账款
        证金                 往来余额及保证金     用风险损失为零。
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项   目        确定组合的依据         确定组合的依据     计量预期信用损失方法
                                        参考历史信用损失经验，结合当
                           根据以前年度与之相    前状况以及对未来经济状况的预
应收账款    信用风险特征-单项重大
                  （500 万以上） 同或类似的、金额较   测，通过违约风险敞口和整个存
                           大、期限较长的组合    续期预期信用损失率，单独评价
                                        计算预期信用损失。
                                        参考历史信用损失经验，结合当
                           按照债务人信誉、款    前状况以及对未来经济状况的预
        信用风险特征-单项金额不重大但需
应收账款                       项性质、期限较长的    测，通过违约风险敞口和整个存
        单独计算预期信用损失
                           组合           续期预期信用损失率，单独评价
                                        计算预期信用损失。
    （3）预期信用损失的会计处理
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额， 作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
 (十一)应收款项的预期信用损失确定方法和会计处理
    公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行
承兑汇票承兑银行信用评级较高，且信用风险极低，考虑历史违约率为零的情况下，对应收
银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零；已背书未到期商业承兑汇票，考虑本公司收取该
类商业承兑汇票的前提条件和历史违约率为零的情况下，对已背书未到期商业承兑汇票的预
期信用损失为零；未背书商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损
失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。若应
收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。
    对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
    本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大为主要风
险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益；
对于账龄 1 年以上风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账龄这
一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下账龄损失率进行计提：
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               账   龄            应收款项预期信用损失率
               一年以内                  5%
               一至二年                  8%
               二至三年                 10%
               三至四年                 20%
               四至五年                 30%
               五年以上                 50%
     对于除应收票据和应收账款以外其余应收款项的减值损失计量，（包括应收款项融资、
合同资产）比照本附注“(十)金融工具-金融工具减值处理基础及其确定方法”处理。
     (十二)存货
     存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品、工程施工
等。
     吉林大药房药业股份有限公司、北京亚泰饭店有限公司、吉林亚泰饭店有限公司、长春
龙达宾馆有限公司、吉林亚泰超市有限公司、海南亚泰温泉酒店有限公司、吉林亚泰富苑购
物中心有限公司、五指山亚泰雨林酒店有限公司、QuixoteInc（美国奇朔公司）存货发出采
用先进先出法计价，其他公司存货发出时按加权平均法计价。
     期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
     产成品、库存商品、开发产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
开发成本以所开发的开发产品的估计售价减去至达到可销售状态将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌
价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地
区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，则合并计提存货跌价准备。房地产行业子公司期末按照单个存货项目计提存货跌
价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
  资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
  本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
  采用永续盘存制。
  （1）低值易耗品采用一次转销法；
  （2）包装物采用一次转销法；
  （3）开发用土地的核算方法：
  土地一级整理开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
  连同房地产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品
房成本。
  （4）公共配套设施费用的核算方法：
  不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
  能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
  (十三)合同资产
 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示
 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）应收款
项的预期信用损失确定方法和会计处理”。
  (十四)划分为持有待售的资产
 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经获得批准。
  (十五)长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算，其会计政策详见“附注三、（十）金融工具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
  通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的
股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
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期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     （1）成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     （2）权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
     本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企
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业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行
会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  （3）收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  （4）处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
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益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
     (十六)投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
     公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
     公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
     (十七)固定资产
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
     （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
     （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
     固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
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益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
     各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
         类别         折旧年限（年）        残值率（%）    年折旧率（%）
 房屋及建筑物               25-45          4-5      2.11-3.84
 机器设备                 5-18           4-5      5.28-19.20
 非生产设备                5-18           4-5      5.28-19.20
 运输设备                 5-12           4-5      7.92-19.20
     (十八)在建工程
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
     (十九)借款费用
     借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
     符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
     （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
     （2）借款费用已经发生；
     （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
     (二十)使用权资产
     使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。
     (二十一)无形资产
     （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     （2）后续计量
     在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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       项 目             预计使用寿命               依据
 土地使用权          50 年               采用合同性权利规定的期限
 探矿权            按权证记载年限            采用合同性权利规定的期限
 采矿权            按权证记载年限            采用合同性权利规定的期限
 房屋使用权          25-45 年            同类房屋的使用年限
 电脑软件           3年                 预期更新年限
 线路             10 年               预期更新年限
 非专利技术          10 年               预期更新年限
  每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
  经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
  公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划的调查、研究
活动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益；研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。
  (二十二)长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
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表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  (二十三)长期待摊费用
  长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用主要为租入固定资产的改良支出。
  长期待摊费用在受益期内平均摊销。
  租入的固定资产改良支出，按照最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
  (二十四)合同负债
  本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  (二十五)职工薪酬
  本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
  本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
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经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
  职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
  （1）设定提存计划
  本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
  （2）设定受益计划
  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
  所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
  设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
  在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
  本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
  (二十六)租赁负债
  租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。
  (二十七)预计负债
  与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
  （1）该义务是本公司承担的现时义务；
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  （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  （3）该义务的金额能够可靠地计量。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  (二十八)收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
  （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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  （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用 产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
  （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
  （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
  （5）客户已接受该商品或服务等。
     (二十九)合同成本
  合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
  公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围
的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
  该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
  该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  该成本预期能够收回。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司在发生时将其计入当期损益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，公司转回原
已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
     (三十)政府补助
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  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资
产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
  本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
  本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
  对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2、政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：本公司取得的与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期
限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
  按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
  与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
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款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
     （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
     (三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
     对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
     对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
     不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认、除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     (三十二)租赁
  自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策：
     租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
     （1）初始计量
     在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未
支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租赁
付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租
人增量借款利率作为折现率。
     （2）后续计量
     公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注三、（十七） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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  对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入
当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
  （3）短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，公司
采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
  （1）经营租赁
  公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  （2）融资租赁
  于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁
款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公
司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  公司的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会
[2020]10 号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》
（财会[2021]9 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减
让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其
他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自 2021 年 1 月 1 日起均采
用如下简化方法处理：
  公司作为承租人：
  继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。公司将减免的租金作为可变租赁
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付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减相关资产
成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁
负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，公司继续按照与减让前一致的方法
将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲
减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，
在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
  公司作为出租人：
  ①如果租赁为经营租赁，公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收
入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原
收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
  ②如果租赁为融资租赁，公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收
入。公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按
减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调
整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
  （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
  资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
  （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
  公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
  （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内
摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
  （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
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的收益金额。
  (三十三)终止经营
  终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    (三十四)关联方
  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
  本公司的关联方包括但不限于：
  （1）本公司的母公司；
  （2）本公司的子公司；
  （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
  （4）对本公司实施共同控制的投资方；
  （5）对本公司施加重大影响的投资方；
  （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
  （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
  （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
  （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
  （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制或施加重大影响的其他企业。
  （11）本公司与本公司所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企
业或联营企业；
  （12）本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
  (三十五)重要会计政策和会计估计的变更
  （1）本公司于 2021 年 4 月 27 日第十二届第四次董事会、第十二届第四次监事会审议通
过了《关于会计政策变更的议案》。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 21 号
—租赁》（财会〔2018〕35 号）（以下简称新租赁准则）相关规定，并依据新租赁准则的规
定对相关会计政策进行变更。
  根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是
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否为租赁或者包含租赁。
   本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行
的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
   于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
   A、本公司作为承租人
   对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权
责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
   对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行
必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权
资产的账面价值。
   本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一
项或多项简化处理：
  ?    将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
  ?    计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
  ?    使用权资产的计量不包含初始直接费用；
  ?    存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
  ?    作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
的亏损准备金额调整使用权资产；
  ?    首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
   B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：本公司之子公司吉林大药房药业股份有限公
司、吉林亚泰超市有限公司、北京亚泰永安堂医药股份有限公司等多家子公司因经营需要租
赁多项资产，租赁期为从 1 年到 46 年不等。原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021
年 1 月 1 日确认使用权资产 933,031,321.63 元，租赁负债 681,350,007.97 元。
   上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
   报表项目
                  合并报表                母公司报表     合并报表            母公司报表
预付款项               504,323,322.67              420,573,433.02
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  报表项目
               合并报表                 母公司报表      合并报表            母公司报表
使用权资产                                         933,031,321.63   7,791,471.60
长期待摊费用          497,528,669.37                447,474,783.29
租赁负债                                          681,350,007.97   5,196,154.85
其他应付款          1,621,098,859.16             1,587,294,165.10
一年内到期的其他非
流动负债
递延收益            151,563,941.68                230,189,082.70
未分配利润          2,496,421,168.91             2,230,725,172.47
少数股东权益         3,524,049,171.38             3,503,606,634.71
  （2）本公司于 2022 年 4 月 27 日召开第十二届第七次董事会、第十二届第七次监事会，
审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2021
年 2 月 2 日发布的《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释第 14
号”），“关于基准利率改革导致相关合同现金流的确定基础发生变更的会计处理”。2021
年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号相关规定进行调整。该规定的执行
对本公司财务状况和经营成果未产生重大影响。
  （3）本公司于 2022 年 4 月 27 日召开第十二届第七次董事会、第十二届第七次监事会，
审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部于 2021
年 12 月 30 日发布的《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第
使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和关于亏损合同的判断。
其中，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相
应调整。 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品
对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断” 自 2022 年 1 月 1 日起执行。执行解释第
  （4）公司的联营企业吉林银行股份有限公司根据新收入准则、新金融工具准则、新租赁
准则(以下简称“新准则”)的实施时间安排和衔接规定，2021 年 1 月 1 日起执行上述新准则
而仅对 2021 年财务报表的期初数进行调整，该项会计政策变更，导致吉林银行股份有限公司
调减 2021 年年初未分配利润-1,803,294,140.02 元，调增 2021 年年初其他综合收益
司在采用权益法核算时相应调整了 2021 年财务报表的期初数。
  上述由于联营企业吉林银行股份有限公司执行新准则导致本公司 2021 年财务报表的期初
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数重述对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
 报表项目
                 合并报表                母公司报表                合并报表               母公司报表
长期股权投资        9,415,210,685.15    16,219,288,166.32    9,289,075,546.11   16,121,105,023.57
其他综合收益           2,302,536.31          2,726,992.33      38,103,211.05       30,594,109.97
盈余公积           509,064,458.42        509,064,458.42     496,459,432.38       496,459,432.38
未分配利润         2,496,421,168.91       540,547,068.79    2,347,090,381.17      427,101,834.44
  本报告期公司未发生会计估计变更。
  本报告期公司未发生会计差错更正。
年年初财务报表相关项目情况如下：
                                     合并资产负债表
                                                                                  单位：元
         项目                 2020 年 12 月 31 日          2021 年 1 月 1 日              调整数
流动资产：
货币资金                             9,209,905,907.09      9,209,905,907.09
交易性金融资产                            15,000,000.00          15,000,000.00
衍生金融资产
应收票据                              839,866,484.42         839,866,484.42
应收账款                             6,358,322,860.09      6,358,322,860.09
应收款项融资
预付款项                              504,323,322.67         420,573,433.02       -83,749,889.65
其他应收款                             743,109,374.00         743,109,374.00
存货                           10,768,541,664.01        10,768,541,664.01
合同资产                               17,573,641.66          17,573,641.66
持有待售资产                             60,718,027.20          60,718,027.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                           4,352,924,146.13      4,352,924,146.13
       流动资产合计                32,870,285,427.27        32,786,535,537.62       -83,749,889.65
非流动资产：
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        项目     2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日          调整数
债权投资              361,008,783.87     361,008,783.87
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资          9,415,210,685.15    9,289,075,546.11   -126,135,139.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产             72,065,625.53      72,065,625.53
固定资产           10,309,441,801.31   10,309,441,801.31
在建工程              483,222,468.26     483,222,468.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                933,031,321.63    933,031,321.63
无形资产            2,501,905,761.31    2,501,905,761.31
开发支出              185,035,950.50     185,035,950.50
商誉              1,226,381,679.29    1,226,381,679.29
长期待摊费用            496,733,669.37     447,474,783.29    -49,258,886.08
递延所得税资产           303,301,157.88     303,301,157.88
其他非流动资产            93,398,454.23      93,398,454.23
     非流动资产合计   25,447,706,036.70   26,205,343,333.21   757,637,296.51
       资产总计    58,317,991,463.97   58,991,878,870.83   673,887,406.86
短期借款           23,260,346,316.73   23,260,346,316.73
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据               35,850,000.00      35,850,000.00
应付账款            4,011,673,838.32    4,011,673,838.32
预收款项              192,227,058.41     192,227,058.41
合同负债            1,660,281,419.99    1,660,281,419.99
应付职工薪酬            144,624,735.47     144,624,735.47
应交税费            1,571,815,456.59    1,571,815,456.59
其他应付款           1,621,098,859.16    1,587,294,165.10   -33,804,694.06
持有待售负债
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        项目     2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日          调整数
一年内到期的非流动负债     3,796,163,792.28    3,948,641,024.27    152,477,231.99
其他流动负债            470,485,332.85      470,485,332.85
      流动负债合计   36,764,566,809.80   36,883,239,347.73    118,672,537.93
非流动负债：
长期借款            2,314,484,407.55    2,314,484,407.55
应付债券               32,000,000.00       32,000,000.00
其中：优先股             32,000,000.00       32,000,000.00
永续债
租赁负债                                  681,350,007.97    681,350,007.97
长期应付款             664,788,343.34      664,788,343.34
长期应付职工薪酬
预计负债              296,399,309.39      296,399,309.39
递延收益              151,563,941.68      230,189,082.70     78,625,141.02
递延所得税负债             1,119,011.92        1,119,011.92
其他非流动负债
     非流动负债合计    3,460,355,013.88   4,220,330,162.87    759,975,148.99
       负债合计    40,224,921,823.68   41,103,569,510.60   878,647,686.92
股东权益：
股本              3,248,913,588.00    3,248,913,588.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积            8,305,498,513.17    8,305,498,513.17
减：库存股
其他综合收益              2,302,536.31       38,103,211.05     35,800,674.74
专项储备                6,820,204.10        6,820,204.10
盈余公积              509,064,458.42      496,459,432.38    -12,605,026.04
未分配利润           2,496,421,168.91    2,288,907,776.82   -207,513,392.09
归属于母公司股东权益合计   14,569,020,468.91   14,384,702,725.52   -184,317,743.39
少数股东权益          3,524,049,171.38    3,503,606,634.71    -20,442,536.67
      股东权益合计   18,093,069,640.29   17,888,309,360.23   -204,760,280.06
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                                                  财务报表附注
        项目      2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日           调整数
 负债和股东权益总计      58,317,991,463.97     58,991,878,870.83      673,887,406.86
                         资产负债表
                                                                 单位：元
       项目     2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日           调整数
流动资产：
货币资金           1,908,286,165.39      1,908,286,165.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据              69,097,097.82        69,097,097.82
应收账款             284,257,928.30       284,257,928.30
应收款项融资
预付款项             111,329,182.76       111,329,182.76
其他应收款         17,498,259,134.67     17,498,259,134.67
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产               111,896.12           111,896.12
     流动资产合计   19,871,341,405.06    19,871,341,405.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资        16,219,288,166.32     16,121,105,023.57     -98,183,142.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产              66,440,515.06        66,440,515.06
在建工程
生产性生物资产
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       项目      2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日         调整数
油气资产
使用权资产                                   7,791,471.60     7,791,471.60
无形资产                1,339,496.27        1,339,496.27
开发支出
商誉
长期待摊费用              3,792,740.49        3,792,740.49
递延所得税资产
其他非流动资产
     非流动资产合计   16,290,860,918.14   16,200,469,246.99   -90,391,671.15
      资产总计     36,162,202,323.20   36,071,810,652.05   -90,391,671.15
流动负债：
短期借款            8,306,702,687.60    8,306,702,687.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据            2,593,000,000.00    2,593,000,000.00
应付账款              283,989,661.30      283,989,661.30
预收款项
合同负债              588,687,571.47      588,687,571.47
应付职工薪酬              2,027,490.08        2,027,490.08
应交税费                   47,622.40           47,622.40
其他应付款           8,344,748,623.21    8,344,748,623.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债     2,330,203,914.33    2,332,799,231.08     2,595,316.75
其他流动负债            100,626,482.11      100,626,482.11
     流动负债合计    22,550,034,052.50   22,552,629,369.25    2,595,316.75
非流动负债：
长期借款              856,453,573.24      856,453,573.24
应付债券
其中：优先股
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       项目         2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日              调整数
永续债
租赁负债                                        5,196,154.85          5,196,154.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
     非流动负债合计         856,453,573.24       861,649,728.09         5,196,154.85
      负债合计        23,406,487,625.74    23,414,279,097.34         7,791,471.60
股东权益：
股本                  3,248,913,588.00    3,248,913,588.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积                8,454,462,589.92    8,454,462,589.92
减：库存股
其他综合收益                 2,726,992.33        30,594,109.97         27,867,117.64
专项储备
盈余公积                 509,064,458.42       496,459,432.38        -12,605,026.04
未分配利润                540,547,068.79       427,101,834.44    -113,445,234.35
     股东权益合计       12,755,714,697.46    12,657,531,554.71        -98,183,142.75
 负债和股东权益总计        36,162,202,323.20    36,071,810,652.05        -90,391,671.15
  四、税项
     (一)公司主要税种和税率
      税种                计税依据                                       税率
                按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
 增值税           为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的                        13%、9%、6%、5%
               进项税额后，差额部分为应交增值税
 消费税            按应税销售收入计征                                  5%
 城市维护建设税        按实际缴纳的增值税及消费税计征                            7%、5%、1%
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       税种               计税依据                      税率
 教育费附加          按实际缴纳的增值税及消费税计征             3%
 地方教育费附加        按实际缴纳的增值税及消费税计征             2%
 企业所得税          按应纳税所得额计征                   25%、15%、2.5%
                预征：按照转让房地产取得的收入预征；          1.5%、2%、2.5%、
 土地增值税          清算：按照转让房地产取得增值额计征         3%；超率累进税率
 土地使用税          按纳税人实际占用的土地面积计征           平方米、6 元/平方米、
 资源税            按组成计税价格计征                   6%
                                           租金收入 12%、房产
 房产税            按租金收入或房产原值计征              原值扣除 10%-30%后
                                          价值的 1.2%
      除以下享受 15%企业所得税税率的高新技术企业、享受企业所得税优惠政策的小微企业
和美国企业外，其他企业均执行 25%企业所得税税率。
序号              子公司名称              高新认定发证日期            有效期
        吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有限
        公司
      (二)税收优惠
      （1）根据《财政部、税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》( 财政部公告 2020 年第 23 号) 规定，公司之子公司吉林龙鑫药业有限公司及吉林省
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东北亚药业股份有限公司自 2021 年 1 月 1 日起至 2030 年 12 月 31 日止享受西部大开发税收
优惠政策，执行 15%的企业所得税税率。
     （2）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部、国家税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，公司所属小型微利企业享受年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，
                减按 12.5%计入应纳税所得额，
                                按 20%的税率缴纳企业所得税，
该公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
     （3）根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财
政部、税务总局公告 2021 年第 13 号）规定，公司所属制造业企业享受开展研发活动中实际
发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年
日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
     （4）根据财政部、国家税务总局财税[2015]78 号文件，公司之子公司亚泰建材集团有
限公司所属水泥生产企业享受资源综合利用产品增值税即征即退政策。
     （5）根据财政部、国家税务总局 2020 年 4 月 30 日联合下发《关于延长小规模纳税人
减免增值税政策执行期限的公告》（财政部、国家税务总局公告 2020 年第 24 号），公司所
属小规模纳税人企业享受增值税适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；
适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。依据财政部、国家税务总局《财
政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（2021 年第 7 号），本法规
执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日。
     （6）根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服
务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2019 年第 87 号）规定，公司所属
生活性服务业企业享受按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额，该公告执行期限为
     （7）根据《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税
收政策的公告》（财政部税务总局公告 2020 年第 9 号）第三条规定，公司享受通过公益性社
会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无
偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、
教育费附加、地方教育附加。根据《财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠
政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 7 号）规定，执行期限延长至 2021 年 3 月 31
日。
     （8）根据《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政
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策的公告》（财政部、税务总局公告 2020 年第 8 号）规定，公司享受为纳税人提供生活服务
取得的收入，免征增值税。根据《财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政
策的公告》
    （财政部税务总局公告 2021 年第 7 号）规定，执行期限延长至 2021 年 3 月 31 日。
     （9）根据吉税发［2021］4 号《国家税务总局吉林省税务局关于印发支援疫情防控助力
企业发展 15 条措施的通知》，因疫情导致缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的公司，依
法办理房产税、城镇土地使用税困难减免。
     五、合并财务报表项目注释
     (一)货币资金
                             期末余额                                   上年年末数
      项目                折算                                       折算
           外币金额                     人民币金额           外币金额                      人民币金额
                        汇率                                       汇率
现金：
 人民币                                   345,755.93                              365,588.26
 美元            300.00   6.3757           1,912.71      100.00    6.5249            652.49
现金小计                                   347,668.64                              366,240.75
银行存款：
 人民币                              448,756,096.75                           632,482,319.54
 美元        412,983.45   6.3757       2,633,058.58   196,179.16   6.5249      1,280,049.40
 欧元         5,665.28    7.2197          40,901.62    5,665.28    8.0250         45,463.87
 存款利息                                6,899,750.00
银行存款小计                            458,329,806.95                           633,807,832.81
其他货币资
金：
 人民币                             3,872,959,186.34                         8,575,731,833.53
 利息                                 30,921,557.83
其他货币资金
小计
     合计                          4,362,558,219.76                         9,209,905,907.09
     货币资金较上年减少 52.63%，主要是由于公司定期存款减少所致。
     其中受限制的货币资金明细如下：
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          项目               期末余额                 上年年末数
银行承兑汇票保证金                3,584,961,903.45       3,068,131,183.47
保证金                             52,794,027.82     55,380,280.64
用于担保的定期存款或通知存款                    400,000.00     700,000,000.00
冻结资金                            20,049,222.30     76,589,144.52
政府、企业、银行三方监管账户                 283,929,256.00    232,801,719.01
期限三个月以上、一年以内的不可提
前支取定期存款
          合计             4,079,034,159.57       8,734,337,944.08
  (二)交易性金融资产
         项 目              期末余额                  上年年末数
 指定以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
   权益工具投资
   其他                          10,000,000.00     15,000,000.00
          合计                   10,000,000.00     15,000,000.00
 本期交易性金融资产系公司之子公司兰海泉洲水城（天津）发展有限公司在渤海国际信
托股份有限公司借款对应的信托保障基金。
  (三)应收票据
          种类               期末余额                 上年年末数
银行承兑汇票                          92,645,177.06     56,242,997.10
商业承兑汇票                         141,335,097.01    783,623,487.32
          合计                   233,980,274.07    839,866,484.42
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              项目                       期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                     8,336,497,874.48
商业承兑汇票                                                                       141,335,097.01
              合计                           8,336,497,874.48                  141,335,097.01
    (四)应收账款
             账龄                        期末余额                            上年年末数
             合计                        8,275,280,435.29                  7,603,047,956.95
                                                    期末余额
        类别                 账面余额                          坏账准备                   账面价值
                                      比例                            计提比
                        金额                            金额
                                      （%）                           例（%）
按单项计提坏账准备            88,157,732.23     1.07        86,737,489.84                1,420,242.39
其中：单项金额重大并单
项计提坏账准备的应收           59,348,268.68     0.72        59,348,268.68    100.00
账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账           28,809,463.55     0.35        27,389,221.16    95.07       1,420,242.39
款
按组合计提坏账准备          8,187,122,703.06   98.93      1,770,925,386.22   21.63    6,416,197,316.84
其中：1.账龄组合          8,187,122,703.06   98.93      1,770,925,386.22   21.63    6,416,197,316.84
来及保证金
        合计         8,275,280,435.29   100.00     1,857,662,876.06            6,417,617,559.23
                                                  上年期末余额
        类别                账面余额                           坏账准备
                                      比例                            计提比         账面价值
                        金额                            金额
                                      （%）                           例（%）
                                        - 49 -
                                                      吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                              财务报表附注
按单项计提坏账准备       77,675,635.26     1.02        68,952,763.30                   8,722,871.96
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的应      53,868,268.68     0.71        45,145,396.72    83.81          8,722,871.96
收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账      23,807,366.58     0.31        23,807,366.58    100.00
款
按组合计提坏账准备     7,525,372,321.69   98.98      1,175,772,333.56   15.62    6,349,599,988.13
其中：1.账龄组合     7,525,372,321.69   98.98      1,175,772,333.56   15.62    6,349,599,988.13
保证金
    合计        7,603,047,956.95   100.00     1,244,725,096.86            6,358,322,860.09
    （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                                                                  计提比
    应收账款内容                账面余额                   坏账准备                              计提理由
                                                                   例(%)
哈尔滨市华夏水泥厂                17,445,743.92          17,445,743.92           100    预计无法收回
朝阳凌云建筑机械有限公司              8,505,251.33           8,505,251.33           100    预计无法收回
                                                                               账龄较长，预
长春市朝阳区先施建材经销处             8,299,016.44           8,299,016.44           100
                                                                               计无法收回
                                                                               账龄较长，预
通化水泥收购前陈欠                 7,407,657.06           7,407,657.06           100
                                                                               计无法收回
珲春隆鑫国际贸易有限公司              6,682,659.93           6,682,659.93           100    预计无法收回
哈尔滨鸿固水泥制造有限公司             6,000,000.00           6,000,000.00           100    预计无法收回
哈尔滨市第一建筑工程公司第
一分公司
         合计              59,348,268.68          59,348,268.68
   （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                               期末余额
    账龄
                    应收账款                        坏账准备                    计提比例(%)
                                   - 50 -
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                                                                财务报表附注
      合计         8,187,122,703.06           1,770,925,386.22
     （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款共计 28,809,463.55 元，明
细如下：
                                                         计提比
      应收账款内容       账面余额                坏账准备                        计提理由
                                                         例(%)
亚泰联合医药公司           2,448,000.00        2,448,000.00      100    账龄较长，预计无法收回
通化钢铁股份有限公司         2,117,903.64        2,117,903.64      100    账龄较长，预计无法收回
哈尔滨隆合建材有限公司        1,853,151.06        1,853,151.06      100    预计无法收回
双鸭山矿业集团有限公司        1,476,088.92        1,476,088.92      100    账龄较长，预计无法收回
平台应收款              1,420,242.39                                 预计无坏账
沈阳鹤峰混凝土有限公司        1,419,462.60        1,419,462.60      100    账龄较长，预计无法收回
沈阳市公寓              1,400,000.00        1,400,000.00      100    账龄较长，预计无法收回
中铁十一局集团有限公司吉
图珲客运专线项目经理部
大连鼎榕建设开发有限公司       1,276,308.00        1,276,308.00      100    账龄较长，预计无法收回
大庆众道商合建材经贸有限
公司
哈尔滨市煜雷声建筑工程有
限公司
辽宁省建材总公司             782,500.12            782,500.12    100    账龄较长，预计无法收回
南关区医院                764,709.06            764,709.06    100    账龄较长，预计无法收回
沈阳焦煤有限责任公司物资
供应分公司
沈阳天龙混凝土有限公司          640,558.90            640,558.90    100    账龄较长，预计无法收回
双阳区人民法院              599,615.59            599,615.59    100    账龄较长，预计无法收回
其他零星小额合计           8,625,938.40        8,625,938.40      100    账龄较长，预计无法收回
        合计        28,809,463.55       27,389,221.16
                                  - 51 -
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                                                       期末余额
        单位名称                                          占应收账款合
                                  应收账款                                     坏账准备
                                                     计数的比例(%)
天津市武清区土地整理中心                  5,030,527,100.00                  60.79   1,464,411,440.00
松原长江房地产开发有限公司                     132,589,508.08                 1.60     10,400,683.25
蓬莱财政局                             122,156,300.00                 1.48     12,215,630.00
吉林市丰满区住房和城乡建设局                    88,741,983.00                  1.07     40,950,619.13
哈尔滨力天房地产开发有限公司                    63,296,633.20                  0.76     12,659,326.64
         合计                   5,437,311,524.28                  65.70   1,540,637,699.02
   (五)预付款项
                      期末余额                                       年初余额
  账龄
                账面余额                比例(%)               账面余额                 比例(%)
  合计           2,642,737,126.19         100.00          420,573,433.02           100.00
   本期预付账款期末余额较期初余额增加 528.37%，主要是因为公司预付钢材款及预付煤
款增加所致。
                                                                  占预付款项期末余额
         预付对象                                期末余额                 合计数的比例（%）
吉林金钢钢铁股份有限公司                                   841,527,704.04                     31.84
乌兰浩特市金珂商贸有限公司                                  185,701,013.09                      7.03
七台河市嘉盛新能源有限责任公司                                177,626,593.16                      6.72
呼伦贝尔市庆泽经贸有限责任公司                                144,988,315.87                      5.49
哈尔滨乾庄经贸有限公司                                    140,725,004.61                      5.32
          合计                                 1,490,568,630.77                     56.40
                                    - 52 -
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  (六)其他应收款
         项目                       期末账面余额                             上年年末数
应收利息
应收股利                                           544,097.87
其他应收款                                   627,608,765.65                     743,109,374.00
         合计                             628,152,863.52                     743,109,374.00
        被投资单位                     期末账面余额                             上年年末数
齐齐哈尔鸿宜建材有限公司                                  544,097.87
        合     计                               544,097.87
     （1）其他应收款按款项性质分类情况
        款项性质                      期末账面余额                           上年末账面余额
往来款项                                   185,631,417.79                      255,745,026.75
垫付款项                                   226,541,763.22                       74,034,166.21
保证金                                    225,117,367.62                      408,994,358.01
备用金                                         16,030,223.55                   16,311,569.81
应收的各种赔款、罚款                                  66,412,552.75                   66,701,039.20
其他                                          42,447,228.77                   34,012,531.59
         合计                            762,180,553.70                      855,798,691.57
     （2）坏账准备计提情况
              第一阶段              第二阶段                   第三阶段
 坏账准备                                                                            合计
            未来 12 个月预期       整个存续期预期信用损          整个存续期预期信用损
              信用损失           失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)
上年年末数         9,946,129.03      82,954,680.41           19,788,508.13        112,689,317.57
 本期计提        -1,044,509.40      17,392,402.74               7,225,108.58      23,573,001.92
 本期转回
 本期转销
 本期核销                                                          95,000.00         95,000.00
                                   - 53 -
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                第一阶段                   第二阶段                       第三阶段
  坏账准备                                                                                       合计
             未来 12 个月预期        整个存续期预期信用损                    整个存续期预期信用损
               信用损失            失(未发生信用减值)                    失(已发生信用减值)
  其他变动          1,597,931.44                  -2,400.00                                    1,595,531.44
  期末余额          7,303,688.19            100,349,483.15              26,918,616.71        134,571,788.05
    （4）其他应收款按账龄披露
          账龄                              期末余额                              上年年末余额
          合计                                  762,180,553.70                        855,798,691.57
    （4）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
                                                        本年变动金额
        类别            上年年末余额                           收回或                                 期末余额
                                          计提            转回     核销           其他
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备              92,900,809.44   16,347,893.34                      1,595,531.44    107,653,171.34
其中：1.账龄组合              92,900,809.44   16,347,893.34                      1,595,531.44    107,653,171.34
保证金
        合计            112,689,317.57   23,573,001.92          95,000.00   1,595,531.44    134,571,788.05
    （5）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
 其他应收款内容                账面余额                  坏账准备            计提比例(%)                    计提理由
                                                                                  代托管理费，预
辽宁公路水泥厂                33,200,000.00
                                                                                  计无坏账
隔日销售款                  21,912,806.47                                              预计无坏账
        合计             55,112,806.47
    （6）组合 2.合并范围内往来及保证金计提项目：
                                              - 54 -
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                                                       财务报表附注
                                         坏账      计提比
     其他应收款内容          账面余额                                     计提理由
                                         准备      例(%)
融资租赁保证金               76,400,000.00                         预计无坏账
                                                            矿山恢复保证金，预
哈尔滨市阿城区国土资源局           8,078,700.00
                                                            计无坏账
                                                            综合治理保证金，预
本溪市国土资源局               6,243,300.00
                                                            计无坏账
                                                            土地复垦保证金，预
哈尔滨市阿城区国土资源局           3,132,500.00
                                                            计无坏账
沈阳蒲河新城土地储备交易                                                土地复垦保证金，预
                                                            计无坏账
中心
                                                            环境治理保证金，预
吉林省国土资源厅               1,328,110.99
                                                            计无坏账
                                                            矿山恢复保证金，预
铁岭县财政局                 1,246,104.00
                                                            计无坏账
        合计            97,928,714.99
     （7）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款共计 26,918,616.71 元，
明细如下：
                                                     计提比
 其他应收款内容           账面余额                坏账准备                    计提理由
                                                     例(%)
赤峰北方运输有限责任                                                    账龄较长，预计无
                                                              法收回
公司
哈尔滨天鹅水泥有限责                                                    公司注销，预计无
                                                              法收回
任公司哈水运输分公司
四平市高斯达纳米材料                                                    账龄较长，预计无
                                                              法收回
设备有限公司
                                                              账龄较长，预计无
远航汽车发送站            2,000,000.00       2,000,000.00      100
                                                              法收回
                                                              账龄较长，预计无
磐石市烟筒山镇页岩矿         1,921,240.65       1,921,240.65      100
                                                              法收回
哈尔滨水泥厂综合生产
服务公司
东北变压器（集团）有限                                                   账龄较长，预计无
                                                              法收回
责任公司
吉林亚泰万联医药有限                                                    账龄较长，预计无
                                                              法收回
公司
哈尔滨市金艺物流有限         1,298,027.31       1,298,027.31      100   预计无法收回
                             - 55 -
                                                    吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                            财务报表附注
                                                          计提比
     其他应收款内容          账面余额                  坏账准备                         计提理由
                                                          例(%)
公司
沈阳矿山机械有限公司
传动设备分公司
其他零星小额合计              8,120,202.68         8,120,202.68     100    预计无法收回
        合计           26,918,616.71     26,918,616.71
     （8）本期实际核销的其他应收款情况
               项目                                         核销金额
实际核销的其他应收款                                                                 95,000.00
     （9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                          占其他应收期
                                                                           坏账准备
      单位名称          款项性质       期末余额              账龄       末余额合计数
                                                                           期末余额
                                                          的比例(%)
铁岭县高速公路征地动迁     应收占地补偿
                款
办公室
吉林市丰满区财政局       土地拆迁款         43,807,120.00     5 年以上             5.75   21,903,560.00
深圳市瑞宝正昇投资有限
                借款            40,000,000.00       2-3 年           5.25    4,000,000.00
公司
吉林九银金融租赁股份有     融资租赁保证
                金
限公司
辽宁公路水泥厂         收购前往来款        34,287,273.98     5 年以上             4.50      543,637.00
       合计                    219,813,693.98                      28.85   39,691,057.00
     （10）涉及政府补助的应收款项：无
     （11）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
     （12）其他应收款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。
     (七)存货
                                             期末余额
      项目
                     账面余额                      跌价准备                      账面价值
原材料                  971,886,634.86               227,689.99         971,658,944.87
                                  - 56 -
                                           吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                   财务报表附注
                                    期末余额
      项目
              账面余额                   跌价准备                账面价值
周转材料           61,266,083.86                             61,266,083.86
在产品           290,371,944.54              4,807.36      290,367,137.18
库存商品        1,143,378,697.90          12,522,110.23    1,130,856,587.67
发出商品            2,509,670.29                              2,509,670.29
开发成本        6,951,297,524.08         296,949,267.07    6,654,348,257.01
开发产品        2,255,794,318.65         105,034,666.80    2,150,759,651.85
消耗性生物资产           143,020.67                                143,020.67
临时设施            3,241,620.18                              3,241,620.18
物料用品               44,826.64                                 44,826.64
合同履约成本         20,649,586.29                             20,649,586.29
      合计   11,700,583,927.96         414,738,541.45   11,285,845,386.51
                                    上年年末数
      项目
             账面余额                   跌价准备                 账面价值
原材料          844,744,856.15             508,110.40      844,236,745.75
周转材料          48,322,731.89                              48,322,731.89
在产品          218,138,002.95           1,509,871.58      216,628,131.37
库存商品         988,604,494.15           3,260,629.48      985,343,864.67
发出商品             425,791.53                                 425,791.53
开发成本        6,558,156,951.59                           6,558,156,951.59
开发产品        2,177,103,673.21        107,555,798.89     2,069,547,874.32
消耗性生物资产          143,020.67              20,000.00          123,020.67
临时设施           3,690,820.41                               3,690,820.41
物料用品             763,554.51                                 763,554.51
合同履约成本        41,302,177.30                              41,302,177.30
      合计   10,881,396,074.36        112,854,410.35    10,768,541,664.01
  其中房地产行业存货分类情况如下：
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                              期末余额                                                  上年年末数
 项目
             账面余额              跌价准备             账面价值                账面余额              跌价准备                账面价值
开发产品
开发成本
 合计
       （1）开发成本
                             开工       预计竣
        项目名称                                       预计投资总额                期末余额                上年年末数
                             时间       工时间
  沈阳鲲鹏府项目                   2019.8    2025.12    3,576,582,600.00   1,112,286,605.73     1,331,386,824.52
  蓬莱亚泰兰海公馆                  2012.3    2022.9       284,356,219.00       28,257,152.11        28,257,507.11
  南京亚泰梧桐世家                  2012.9    2022.6     1,742,696,669.00       18,958,420.76        21,281,099.36
  长春亚泰山语湖                   2008.08   2021.12    1,786,630,000.00                            53,025,951.95
  长春亚泰山语湖二期                 2022.6    2026.8     5,447,380,658.62     489,778,200.98
  吉林亚泰凇山湖                   2016.2    2022.12      953,290,000.00       60,760,845.00        65,079,378.54
  长春亚泰华府项目                  2016.3    2021.12    1,781,996,734.53                            95,509,938.22
  体育文化中心项目                  2017.5    2022.12      483,554,700.00     207,634,225.79        725,612,989.54
  亚泰莲花山生态小镇                 2020.3    2025.12    4,125,635,185.19   1,688,788,603.67     1,107,436,145.96
  天津亚泰澜月中心项目                2017.3    2022.6       323,026,400.00     226,390,354.16        189,533,040.86
  天津亚泰雍阳府项目                 2019.5    2025.10    3,026,160,071.92   1,971,387,268.88     1,858,226,029.10
  南京兰语苑项目                   2020.6    2023.12      883,545,182.00     436,493,329.24        394,928,344.65
  蓬莱亚泰华府项目                  2019.07   2026.12    2,697,783,906.38     689,363,504.25        687,879,701.78
  五指山旅游景区商业项目                                                           21,199,013.51
         合计                                                         6,951,297,524.08     6,558,156,951.59
       （2）开发产品
               竣工时
      项目名称                   上年年末数              本期增加金额              本期减少金额                期末余额
               间
               （年）
  长春亚泰杏花
  苑
  长春亚泰豪苑         2004           397,324.34                                                   397,324.34
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                                                            财务报表附注
           竣工时
    项目名称          上年年末数            本期增加金额           本期减少金额            期末余额
           间
           （年）
长春收购回迁
房
长春亚泰富苑     2006    4,865,556.39                                       4,865,556.39
长春亚泰桂花
苑
长春亚泰梧桐
公馆
松原亚泰澜熙
郡
南京亚泰先锋
青年公寓
南京亚泰梧桐
世家
天津亚泰澜公
馆
蓬莱亚泰兰海
公馆
沈阳亚泰城      2020   439,663,574.54    2,158,056.64    53,751,809.22    388,069,821.96
海南亚泰温泉
海岸一期
海南亚泰温泉
海岸二期
天津亚泰津澜
庭院
吉林亚泰凇山
湖
南京亚泰山语
湖花园
长春亚泰山语
湖
长春亚泰华府     2018   377,581,065.74   230,516,006.65   103,571,956.60   504,525,115.79
                                    - 59 -
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                                                                      财务报表附注
             竣工时
    项目名称               上年年末数             本期增加金额               本期减少金额              期末余额
             间
             （年）
亚泰 IN 拾光      2020    395,678,649.15           93,622.72       24,976,753.61    370,795,518.26
沈阳鲲鹏府项
目
     合计              2,177,103,673.21   1,139,620,412.86    1,060,929,767.42   2,255,794,318.65
                                本期增加金额                     本期减少金额                 期末余额
    项目      上年年末数
                                 计提           其他      转回或转销             其他
原材料           508,110.40       -223,221.54                  57,198.87              227,689.99
库存商品        3,260,629.48     9,727,803.25                  466,322.50           12,522,110.23
在产品         1,509,871.58        -26,391.37            1,478,672.85                     4,807.36
开发成本                        296,949,267.07                                     296,949,267.07
开发产品       107,555,798.89   63,595,869.98            66,117,002.07             105,034,666.80
消耗性生
物资产
    合计     112,854,410.35   370,003,327.39           68,119,196.29             414,738,541.45
                                                本期转销存货跌价                本期转销金额占该项存
    项目          计提存货跌价准备的依据
                                                    准备的原因               货期末余额的比例(%)
             由于库存时间较长和产成品市
库存商品         场售价等原因造成账面成本高                            出售                        0.04
             于产成品可变现净值
             市场售价等原因造成账面成本
原材料                                                   出售                        0.01
             高于可变现净值
             市场售价等原因造成账面成本
在产品                                                   出售                        0.51
             高于可变现净值
             市场售价等原因造成账面成本
开发产品                                                  出售                        2.93
             高于可变现净值
             市场售价等原因造成账面成本
开发成本                                                   无
             高于可变现净值
                                           - 60 -
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                                                                        本期减少                                  本期确认
                                                                                                              资本化金
   存货项目名称                上年年末数                  本期增加                本期转            其他         期末余额
                                                                   入存货额            减少                         额的资本
                                                                                                              化率(%)
长春亚泰山语湖项目
长春亚泰华府项目
吉林亚泰凇山湖项目
沈阳鲲鹏府项目
南京亚泰梧桐世家项目
蓬莱亚泰兰海公馆项目
亚泰体育文化中心项目
蓬莱亚泰华府项目
天津亚泰雍阳府项目
长春亚泰山语湖二期
亚泰莲花山生态小镇
        合计
         (八)合同资产
                                 年末余额                                                   年初余额
  项目
              账面余额               减值准备               账面价值               账面余额             减值准备            账面价值
  合计         28,758,748.60      1,522,539.53      27,236,209.07      18,498,570.17      924,928.51    17,573,641.66
                                                                   期末余额
              类别                            账面余额                         坏账准备
                                                                                   计提比          账面价值
                                       金额           比例（%）             金额
                                                                                   例（%）
   按单项计提坏账准备
   其中：单项金额重大并单项
   计提坏账准备的其他应收款
   单项金额不重大但单独计提
   坏账准备的其他应收款
                                                      - 61 -
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                                                              财务报表附注
                                                 期末余额
        类别                 账面余额                        坏账准备
                                                                计提比        账面价值
                       金额          比例（%）            金额
                                                                例（%）
按组合计提坏账准备          28,758,748.60     100.00      1,522,539.53    5.29    27,236,209.07
其中：1.账龄组合          28,758,748.60     100.00      1,522,539.53    5.29    27,236,209.07
金
        合计         28,758,748.60     100.00      1,522,539.53    5.29    27,236,209.07
     (九)持有待售的资产和处置组
             类别                          期末余额                    上年年末余额
划分为持有待售的资产
划分为持有待售的处置组中的资产                                                         60,718,027.20
             合计                                                         60,718,027.20
     持有待售资产期初余额系根据长春市经济技术开发区土地收购储备中心与公司之子公
司吉林亚泰生物药业股份有限公司签订的《不动产权收储补偿合同》，长春市经济技术开发
区土地收购储备中心以 249,763,796.00 元的价格收储亚泰生物药业股份有限公司坐落于长春
经济技术开发区仙台大街 26 号的国有土地及其地上（下）建（构）筑物，附着物，附属设施，
上述被收购资产的净值为 60,718,027.20 元。上述不动产收储事宜已经长春市经济技术开发
区人民政府批准，并经亚泰集团 2020 年第 19 次董事会审议通过。但因吉林亚泰生物药业股
份有限公司 2021 年承接的疫苗产业化项目正在拟收储的厂区 GMP 车间实施进行中，而因疫情
影响新厂区设计、施工落后，为确保该项目有序推进，2021 年 12 月，吉林亚泰生物药业股份
有限公司向长春市经济技术开发区土地收购储备中心申请延期搬迁至少至 2022 年 6 月 30 日。
因延期期限不确定，上述资产不再满足持有待售类别划分条件。详见附注十二、其他重要事
项之（六）16 。
     (十)其他流动资产
              项目                               期末余额                上年年末数
蓬莱沙河西片区土地一级整理项目支出※1                           123,333,420.93        159,800,875.53
莲花山土地整理项目支出※2                                1,141,498,052.95     1,440,902,817.56
天津泉洲水城项目土地一级整理项目支出※3                         2,083,235,444.89     2,046,876,490.29
清欠房产                                          141,558,877.85        146,777,235.96
待抵扣进项税                                        327,362,985.64        322,205,533.52
预缴税金                                          300,725,055.13        181,863,210.72
                                    - 62 -
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  合同取得成本                                            6,981,999.35            5,054,221.70
  预付利息                                           47,493,392.74             48,787,178.53
  单位住房维修基金                                           679,829.17               656,582.32
                     合计                        4,172,869,058.65          4,352,924,146.13
       ※1.根据公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司与蓬莱市人民政府签订的《蓬莱
  市沙河西片区土地整理项目合作协议书》而发生的蓬莱市沙河西片区土地整理项目支出余额。
       ※2. 根据公司之子公司吉林亚泰莲花山投资管理有限公司与长春莲花山生态旅游度假
  区管委会签订的《亚泰莲花山国际生态旅游度假项目开发协议书》及《补充协议（一）》发
  生的土地整理支出余额。截至 2021 年 12 月，上述项目已经完成 6 个地块共计 505,850 平方
  米的出让，并分别由长春莲花山生态旅游度假区四家乡人民政府、长春莲花山生态旅游度假
  区劝农山镇人民政府、长春莲花山生态旅游度假区土地收储中心按照协议以返还保证金形式
  返还公司前期投资成本 11.00 亿元。其中本年度出让地块一块，面积 90,877.00 平米,返还公
  司前期成本 3.00 亿元。
       ※3.根据公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司与天津市武清区土地整理中心
  签订的《天津市武清区黄庄片区土地一级开发整理协议书》及《补充协议》而发生的天津泉
  洲水城项目土地整理支出余额。
  (十一)债权投资
                            期末余额                                   上年年末数
       项目
                    账面余额    减值准备     账面价值            账面余额          减值准备           账面价值
  存期一年以上的定
  期存款本金及利息
       合计                                         361,008,783.87               361,008,783.87
  (十二)长期股权投资
                          期末余额                                           上年年末数
 项目
          账面余额            减值准备      账面价值                 账面余额             减值准备         账面价值
对联营企
业投资
 合计    9,872,457,273.94          9,872,457,273.94     9,415,210,685.15             9,415,210,685.15
                                      - 63 -
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                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                                  本期计   减值准
 被投资单位       期初余额               调整期初           追加   减少                                                  宣告发放现金                    期末余额            提减值   备期末
                                                         权益法下确认的             其他综合收益调                                                              准备    余额
                                                                                               其他权益变动                     其他
                                                          投资损益                  整
                                               投资   投资                                                   股利或利润
吉林银行股份有
限公司
东北证券股份有
限公司
北京预制建筑工
程研究院有限公      6,549,610.07                                   198,635.84                                   -2,000,000.00            4,748,245.91
司
吉林省互联网传
媒股份有限公司
吉林亚泰体育文
化发展股份有限      6,857,923.03                                 -1,045,053.19                                                           5,812,869.84
公司
长春净月高新技
术产业开发区科      20,000,000.00                                                                                                        20,000,000.00
创投资有限公司
靖宇亚泰泉润建
材有限公司
海林亚泰三艺新
型建材有限公司
黑龙江北疆集团
克山县永鑫水泥      49,637,804.23                                 1,542,601.34                                    -449,172.74            50,731,232.83
有限公司
齐齐哈尔鸿谊建
材有限公司
辽宁云鼎水泥集
团股份有限公司
铁岭县新岗采石
有限公司
辽宁矿渣微粉有
限责任公司
                                                                          - 64 -
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                                                                                             本期增减变动
                                                                                                                                                                            本期计   减值准
 被投资单位       期初余额               调整期初             追加           减少                                                                宣告发放现金                      期末余额            提减值   备期末
                                                                          权益法下确认的             其他综合收益调                                                                       准备    余额
                                                                                                                其他权益变动                            其他
                                                                           投资损益                  整
                                                 投资           投资                                                                 股利或利润
大庆聚谊建材有
限公司
北京东百安物业
管理有限公司
吉林省万国易购
跨境电子商务股        410,000.00                                   -410,000.00
份有限公司
长春市轨道交通
预制构件有限责      82,593,471.18                                                 25,301,185.68                                                                  107,894,656.86
任公司
江苏威凯尔医药
科技有限公司
吉林亚泰净月物
业管理有限公司
  合计      9,415,210,685.15   -126,135,139.04   980,000.00   -410,000.00   652,975,837.42       -27,461,822.90   33,407,858.32   -76,110,145.01    0.00   9,872,457,273.94
       股份有限公司 41%的股权，以零元的价格转让给吉林省万国汇供应链管理有限公司。转让完成后亚泰电子商务（集团）有限公司将不再持有吉林省
       万国易购跨境电子商务股份有限公司的股权。
       业管理有限公司。吉林亚泰净月物业管理有限公司注册资本为人民币 200 万元，拟由吉林亚泰物业管理有限公司及长春净月投资控股（集团）有限
       公司共同发起设立，其中吉林亚泰物业管理有限公司持有吉林亚泰净月物业管理有限公司 49%股权。
                                                                                           - 65 -
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   吉林亚泰净月物业管理有限公司工商注册手续于 2021 年 6 月 10 日办理完毕。
押。具体明细如下：
      股东名称           质押股数（万股）         股份性质          质权人名称             质押日期          解押日期
                                              上海浦东发展银行股份有限公司长春
吉林亚泰(集团)股份有限公司            3,719.00   无限售流通股                          2019.01.10   至办理解押手续日
                                              分行
                                              中国建设银行股份有限公司长春二道
吉林亚泰(集团)股份有限公司           31,800.00   无限售流通股                          2016.04.25   至办理解押手续日
                                              支行
吉林亚泰(集团)股份有限公司           10,000.00   无限售流通股   中国工商银行长春二道支行           2016.04.08   至办理解押手续日
        合计               45,519.00
尔医药科技有限公司的股权 1400 万股为公司债务提供最高额权利质押担保，最高限额为 26 亿元，期限为 2019 年 4 月 18 日至 2024 年 4 月 17 日。
                                              - 66 -
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(十三)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
     项目       房屋建筑物              土地使用权              合计
（1）年初余额        64,910,194.77     18,817,199.75    83,727,394.52
（2）本期增加金额     504,704,183.20                     504,704,183.20
  —购置
  —固定资产转入     504,704,183.20                     504,704,183.20
  —企业合并增加
  —其他
（3）本年减少金额
  —处置
  —其他转出
（4）年末余额       569,614,377.97     18,817,199.75   588,431,577.72
（1）年初余额         8,683,093.84      2,978,675.15    11,661,768.99
（2）本年增加金额       3,661,691.44       462,778.94      4,124,470.38
  —计提或摊销          566,541.24       462,778.94      1,029,320.18
  —其他           3,095,150.20                       3,095,150.20
（3）本年减少金额         120,710.46                        120,710.46
  —处置
  —其他转出           120,710.46                        120,710.46
（4）年末余额        12,224,074.82      3,441,454.09    15,665,528.91
（1）年初余额
（2）本年增加金额
  —计提
（3）本年减少金额
  —处置
（4）年末余额
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                                                                       财务报表附注
           项目                  房屋建筑物                    土地使用权                       合计
  （1）年末账面价值                    557,390,303.15           15,375,745.66           572,766,048.81
  （2）年初账面价值                     56,227,100.93           15,838,524.60            72,065,625.53
        (十四)固定资产
                项目                                    期末余额                    上年年末数
  固定资产                                           10,269,114,054.02          10,309,441,801.31
  固定资产清理
                合计                               10,269,114,054.02          10,309,441,801.31
    项目            房屋及建筑物               机器设备              运输设备             非生产设备                 合计
（1）上年年末数        11,836,644,498.68   6,443,757,904.94   538,641,057.61    276,825,384.62   19,095,868,845.85
（2）本期增加金额        1,165,954,363.54    145,892,848.59     31,572,866.23    16,166,956.83     1,359,587,035.19
  —购置              56,174,500.94      46,084,010.74      3,160,348.42    14,421,749.78       119,840,609.88
  —在建工程转入          347,417,213.20     89,173,024.76     28,386,417.81     1,745,207.05       466,721,862.82
  —合并增加
  —其他增加            762,362,649.40     10,635,813.09          26,100.00                       773,024,562.49
（3）本期减少金额          670,711,241.81     33,844,887.23    175,941,311.62    13,752,633.07       894,250,073.73
  —处置或报废           163,049,058.61     32,145,592.03    175,941,311.62     2,774,484.03       373,910,446.29
  —其他减少            507,662,183.20      1,699,295.20                      10,978,149.04       520,339,627.44
（4）期末余额         12,331,887,620.41   6,555,805,866.30   394,272,612.22    279,239,708.38   19,561,205,807.31
（1）上年年末数         3,827,901,677.24   4,206,311,672.51   462,861,606.49    198,047,926.21    8,695,122,882.45
（2）本期增加金额          398,245,793.61    308,108,619.55     20,377,739.04    17,285,651.33       744,017,803.53
  —计提              349,391,222.63    308,108,619.55     20,377,739.04    17,285,651.33       695,163,232.55
  —合并增加
  —其他增加            48,854,570.98                                                             48,854,570.98
（3）本期减少金额          36,678,864.08      27,749,205.90    164,952,608.61     7,747,009.92       237,127,688.51
  —处置或报废           34,441,549.42      27,749,205.90    164,952,608.61     2,221,497.17       229,364,861.10
                                             - 68 -
                                                            吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                                    财务报表附注
    项目         房屋及建筑物                机器设备              运输设备            非生产设备                 合计
  —其他减少            2,237,314.66                                        5,525,512.75         7,762,827.41
（4）期末余额       4,189,468,606.77    4,486,671,086.16   318,286,736.92   207,586,567.62    9,202,012,997.47
（1）上年年末数          81,115,711.34      7,464,716.52     1,926,720.61       797,013.62       91,304,162.09
（2）本期增加金额
  —计提
  —合并增加
（3）本期减少金额                                             1,225,406.27                          1,225,406.27
  —处置或报废                                              1,225,406.27                          1,225,406.27
  —其他减少
（4）期末余额           81,115,711.34      7,464,716.52       701,314.34       797,013.62       90,078,755.82
（1）期末账面价值     8,061,303,302.30    2,061,670,063.62   75,284,560.96    70,856,127.14    10,269,114,054.02
（2）上年账面价值     7,927,627,110.10    2,229,981,515.91   73,852,730.51    77,980,444.79    10,309,441,801.31
        固定资产其他增加主要系公司之子公司长春亚泰金安房地产开发有限公司将开发产品转
  入固定资产、公司之子公司吉林亚泰生物药业股份有限公司将不再满足持有待售类别划分条
  件的房屋建筑物转入固定资产所致；其他减少系公司之子公司长春亚泰金安房地产开发有限
  公司将转入的固定资产转至投资性房地产所致。
        公司期末固定资产中有账面净值为 23,014.15 万元的房屋产权证尚未办理。
        (十五)在建工程
             项目                             期末余额                          上年年末数
  在建工程                                         144,122,972.91                483,212,452.49
                                           - 69 -
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                                                                 财务报表附注
          项目                             期末余额                           上年年末数
工程物资                                             10,015.77                   10,015.77
          合计                                144,132,988.68               483,222,468.26
     本期在建工程期末余额较期初余额减少 70.17%，主要是公司工程完工结转固定资产所致。
                               期末余额                                 上年年末数
     项目                         减值                                   减值
                账面余额                    账面价值             账面余额                  账面价值
                                准备                                   准备
矿产资源骨料投资
项目
鼎鹿粉尘及噪声治
理技改项目
明城杨木顶子切边
项目
富山水泥矿山工程
项目
通化石灰石矿山剥
离排废项目
亚龙湾酒店工程项
目
建筑工业化制品产
业园项目
扩大矿山采矿用地        7,511,899.08           7,511,899.08
上未采区石灰石矿
建设项目
其他零星项目          6,871,857.40           6,871,857.40    19,336,386.01         19,336,386.01
     合计    144,122,972.91             144,122,972.91   483,212,452.49       483,212,452.49
                                        - 70 -
                                                                                                                                    吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                                                                                                            财务报表附注
                                                                                                  工程投入                               其中：本期利息         本期利
                                                                  转入固定                                       工程      利息资本化                                  资金
    工程项目名称      预算数            上年年末数              本期增加                             其他减少           占预算比                                 资本化           息资本            期末余额
                                                                    资产                                       进度      累计金额                                   来源
                                                                                                   例                                    金额           化率
建筑工业化制品产业
园项目
矿产资源骨料投资项
目
                                                                                                                                                            借款及
亚龙湾酒店工程项目                                                                                                                                                    自筹
鼎鹿粉尘及噪声治理
技改项目
明城杨木顶子切边项
目
富山水泥矿山工程项
目
扩大矿山采矿用地
上未采区石灰石矿建
设项目
通化石灰石矿山剥离
排废项目
      合计
                                                                                  - 71 -
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                                                                            财务报表附注
     在建工程其他减少系公司之子公司三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司将土地部分转入
无形资产、公司之子公司吉林亚泰明城水泥有限公司将在建工程转入长期待摊费用所致。
                         期末余额                                               上年年末数
 项目                      工程物资                                                工程物资
          账面余额                              账面价值             账面余额                            账面价值
                         减值准备                                                减值准备
专用材料      10,015.77                         10,015.77         10,015.77                       10,015.77
 合计       10,015.77                         10,015.77         10,015.77                       10,015.77
(十六)使用权资产
     项目    房屋及建筑物              采矿权             运输设备          铁路专用线              土地                合计
（1）年初余额
（2）本期增加
金额
（3）本期减少
金额
（4）期末余额                                                                                                   7
（1）年初余额
（2）本期增加
金额
  —计提
  —其他
（3）本期减少
金额
  —处置
  —其他
（4）期末余额
（1）年初余额
（2）本期增加
                                                - 72 -
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                                                                         财务报表附注
     项目   房屋及建筑物             采矿权            运输设备          铁路专用线              土地               合计
金额
  —计提
  —其他
（3）本期减少
金额
  —处置
  —其他
（4）期末余额
（1）期末账面
价值
（2）年初账面
价值
                                             - 73 -
                                                                                                                                                                                               吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                                                                                                                                                                       财务报表附注
              (十七)无形资产
                                                                                药品电子                                                                                           磐石乙丙 66 千
                 土地                                               非专利                                                       石灰石矿山采矿                                                                                市政
   项目                            电脑软件             专利权                           监管码系          煤炭采矿权           房屋使用权                               大线路           景区使用权          伏供电线--输            探矿权                               合计
                使用权                                                技术                                                              权                                                                               资质
                                                                                   统                                                                                             变电线路
（1）上年年末数
（2）本期增加金额
  —购置
  —研发
  —合并增加
  —其他增加
（3）本期减少金额
  —本期转出
  —其他减少
（4）期末余额
（1）上年年末数
（2）本期增加金额
  —计提
  —合并增加
                                                                                                                      - 74 -
                                                                                                                                                                                                吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                                                                                                                                                                        财务报表附注
  —其他增加
（3）本期减少金额
  —本期转出
  —其他减少
（4）期末余额
（1）上年年末数
（2）本期增加金额
  —本期计提增加
（3）本期减少金额
  —处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值
（2）上年末账面价值
                无形资产－土地使用权本期其他增加系公司之子公司吉林亚泰生物药业股份有限公司将不再满足持有待售类别划分条件的土地使用权资产转
           入无形资产所致；
                无形资产其他减少系公司之子公司海南五指山旅业控股有限公司将土地用于房地产开发，将其转至开发成本；公司之子公司亚泰集团沈阳矿
           业有限公司矿山资源尚未开采且未能继续申请采矿许可证，冲减采矿权对应的矿山恢复与土地复垦费所致。
                                                                                                                       - 75 -
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                                                                                      财务报表附注
     (十八)开发支出
                                   本期增加金额                            本期减少金额                                    期末
                                                                                                               研发
     项目         上年年末数                             其                                      其他     期末余额
                                内部开发支出                  确认为无形资产           计入当期损益                               进度
                                                  他                                      减少
                                                                                                               (%)
H5N1 禽流感疫苗项目
一类新药连翘苷原料
药及其胶囊制剂项目
※1
亚泰永安堂药品提升
项目
其他零星项目
     合计
     ※1.一类新药连翘苷原料药及其胶囊制剂项目目前正在进行Ⅱ期临床试验病例入组，该项目原
计划 2020 年结题，但新冠疫情影响了项目进度，预计于 2023 年结题。
     (十九)商誉
          被投资单位名称                           上年年末数                    本期增加            本期减少             期末余额
吉林大药房药业股份有限公司                                   4,505,964.95                                           4,505,964.95
长春龙达宾馆有限公司                                      9,973,623.22                                           9,973,623.22
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司                               37,866,963.25                                             37,866,963.25
亚泰集团通化水泥股份有限公司                              10,644,587.09                                             10,644,587.09
亚泰集团伊通水泥有限公司                               194,319,860.74                                            194,319,860.74
亚泰集团铁岭水泥有限公司                               343,671,113.58                                            343,671,113.58
亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司                            56,612,107.36                                             56,612,107.36
长春市政建设(集团)房地产开发有限公司                             3,605,853.59                                           3,605,853.59
海南亚泰兰海投资集团有限公司                              18,161,604.25                                             18,161,604.25
海南亚泰温泉酒店有限公司                                12,765,975.53                                             12,765,975.53
吉林亚泰生物药业股份有限公司                              22,443,406.29                                             22,443,406.29
                                                      - 76 -
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                                                          财务报表附注
     被投资单位名称            上年年末数              本期增加          本期减少      期末余额
兰海泉洲水城（天津）发展有限公司       553,281,640.68                            553,281,640.68
吉林市中圣房地产开发有限公司             780,411.17                                780,411.17
吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司       221,684,560.02                            221,684,560.02
辽宁交通水泥有限责任公司           147,167,509.93                            147,167,509.93
亚泰集团沈阳矿业有限公司               727,901.16                                727,901.16
吉林龙鑫药业有限公司              22,653,530.02                             22,653,530.02
亚泰（大连）预制建筑制品有限公司           203,637.76                                203,637.76
北京亚泰永安医药股份有限公司           5,228,255.76                              5,228,255.76
吉林亚泰大连水产药业有限公司           7,863,359.09                              7,863,359.09
吉林亚泰市政工程有限公司                              5,764,725.00             5,764,725.00
        合计            1,674,161,865.44    5,764,725.00          1,679,926,590.44
  本期商誉增加数系公司之子公司吉林亚泰建筑工程有限公司收购吉林亚泰市政工程有限公司
      被投资单位名称             上年年末数            本期增加          本期减少      期末余额
长春市政建设(集团)房地产开发有限公司        3,605,853.59                             3,605,853.59
海南亚泰兰海投资集团有限公司            18,161,604.25                            18,161,604.25
兰海泉洲水城（天津）发展有限公司         175,308,441.65                           175,308,441.65
亚泰集团沈阳矿业有限公司                 727,901.16                               727,901.16
吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司         162,073,463.83                           162,073,463.83
吉林市中圣房地产开发有限公司               780,411.17                               780,411.17
吉林亚泰生物药业股份有限公司            22,443,406.29                            22,443,406.29
亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司          56,612,107.36                            56,612,107.36
亚泰（大连）预制建筑制品有限公司             203,637.76                               203,637.76
吉林亚泰大连水产药业有限公司             7,863,359.09                             7,863,359.09
           合计            447,780,186.15                           447,780,186.15
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      (二十)长期待摊费用
     项目     年初余额            上年年末数            本期增加            本期摊销            其他减少               期末余额
租入固定资产
改良支出
维修改造费费
土地租金
矿山剥离费
财产保险
土地动迁费
林地补偿款
石灰石矿山勘
探费
现代农业产业
园项目
粉煤灰斗式提
升机改造项目
收尘滤袋更换
改造项目
租赁手续费
石灰石矿切边
项目
其他零星项目
     合计
      长期待摊费用其他减少主要系公司根据新租赁准则将原在长期待摊费用核算的土地租金、现代
农业产业园项目场地租赁费等调整至使用权资产所致。
      (二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
             项目                                    期末余额                            上年年末数
递延所得税资产：
资产减值准备及信用减值损失                                           76,876,729.31                  154,859,321.54
合并抵销资产净值                                                98,233,418.48                       84,775,841.88
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            项目                       期末余额                        上年年末数
递延收益                                     11,138,696.61              12,428,438.93
可抵扣亏损                                   106,423,490.55              22,828,453.63
租赁资产                                       858,237.21
预计负债等                                    24,871,218.63              28,409,101.90
小计                                      318,401,790.79             303,301,157.88
递延所得税负债：
资产评估增值                                    7,363,990.92               1,119,011.92
租赁资产                                        96,317.74
            小计                            7,460,308.66               1,119,011.92
            项目                       期末余额                        上年年末数
可抵扣暂时性差异                             2,168,010,216.88            1,370,209,388.27
可抵扣亏损                                6,478,741,802.49            5,577,393,847.25
            合计                       8,646,752,019.37            6,947,603,235.52
     年度           期末余额                       上年年末数                    备注
     合计           6,478,741,802.49            5,577,393,847.25
             项目                                          金额
资产评估增值                                                              29,455,963.68
租赁                                                                     385,270.96
小计                                                                  29,841,234.64
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               项目                            金额
资产减值准备及信用减值损失                                        351,322,084.03
可抵扣亏损                                                436,932,362.20
递延收益                                                  60,168,479.41
未确认内部销售利润                                            392,933,673.92
租赁资产                                                   3,546,233.13
预计负债等                                                157,934,589.31
               小计                                  1,402,837,422.00
  (二十二)其他非流动资产
       类别及内容        期末余额                          上年年末数
预付的工程及设备款                 91,831,795.61               93,398,454.23
        合计                91,831,795.61               93,398,454.23
  (二十三)短期借款
        项目          期末余额                          上年年末数
质押借款                  2,610,000,000.00             2,538,000,000.00
抵押借款                  1,668,900,000.00             1,180,500,000.00
保证借款                  5,392,415,664.40             5,284,400,000.00
信用借款                  5,581,890,000.00             6,378,890,000.00
票据贴现借款                7,221,550,000.00             7,862,470,000.00
应计短期借款利息                  20,070,843.82              16,086,316.73
        合计           22,494,826,508.22            23,260,346,316.73
  (二十四)应付票据
        种类          期末余额                          上年年末数
银行承兑汇票                    47,000,000.00               33,150,000.00
商业承兑汇票                     8,230,180.00                2,700,000.00
        合计                55,230,180.00               35,850,000.00
  应付票据本期余额较上期增加 54.06%，主要是由于本年用票据结算货款增加所致。
  (二十五)应付账款
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        项目            期末余额                         上年年末数
        合计             3,889,027,773.83             4,011,673,838.32
             单位名称                期末余额            未支付原因       账龄
长春市利安建筑劳务有限公司                    50,669,573.09   暂未结算        1-2 年
辽宁天宝华瑞建材有限公司                     24,217,116.56   暂未结算        1-2 年
长春建设股份有限公司                       17,565,002.00   暂未结算       3 年以上
吉林省国土资源厅                         16,208,558.53   暂未结算       3 年以上
长春建工集团吉泓建筑有限公司                   16,073,829.00   暂未结算       3 年以上
   (二十六)预收款项
        项目            期末余额                        上年年末数
        合计               198,348,817.94              192,227,058.41
   (二十七) 合同负债
        项目            期末余额                         上年年末数
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              项目                     期末余额                            上年年末数
          合    计                       1,865,420,779.75                 1,660,281,419.99
     合同负债期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。
        (二十八)应付职工薪酬
         项目         上年年末数               本期增加                本期减少              期末余额
短期薪酬               133,796,267.90   1,346,020,347.93    1,345,728,600.83    134,088,015.00
离职后福利-设定提存
计划
辞退福利                                       103,641.37         103,641.37
         合计        144,624,735.47   1,538,779,263.27    1,535,937,949.36    147,466,049.38
         项目         上年年末数               本期增加                 本期减少             期末余额
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费             1,030,892.90      25,505,730.21        25,349,468.64    1,187,154.47
（3）社会保险费               710,947.08     109,670,021.85       108,583,284.11    1,797,684.82
其中：医疗保险费                 6,760.56      86,528,033.13        85,540,195.30      994,598.39
        工伤保险           130,312.52      12,647,309.75        12,556,594.86      221,027.41
        生育保险           314,617.79       1,428,290.29         1,442,149.88      300,758.20
        补充保险           259,256.21       9,066,388.68         9,044,344.07      281,300.82
（4）住房公积金             4,686,254.63     122,866,803.10       121,852,170.89    5,700,886.84
（5）工会经费             26,544,900.26      20,908,163.99        18,003,644.42   29,449,419.83
（6）职工教育经费           31,298,693.55      15,709,523.66         5,194,450.06   41,813,767.15
（7）短期带薪缺勤                                   10,290.00           10,290.00
         合计        133,796,267.90   1,346,020,347.93    1,345,728,600.83    134,088,015.00
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      项目        上年年末数             本期增加                 本期减少              期末余额
基本养老保险          10,364,848.20   183,407,274.29       181,026,179.83    12,745,942.66
失业保险费             285,538.01     7,114,553.34          6,936,971.33       463,120.02
企业年金缴费            178,081.36     2,133,446.34          2,142,556.00       168,971.70
      合计        10,828,467.57   192,655,273.97       190,105,707.16    13,378,034.38
  期末余额中无属于拖欠性质的工资款项。
  (二十九)应交税费
        税费项目                      期末余额                           上年年末数
增值税                                       348,888,574.96              327,896,227.12
消费税                                          254,716.59                  251,492.42
资源税                                         3,139,765.86                5,067,779.76
城建税                                        25,949,923.14               24,868,133.53
土地增值税                                       3,351,875.56                 359,061.30
土地使用税                                       2,343,464.89                6,801,938.93
房产税                                         3,139,424.39                3,010,778.37
企业所得税                               1,151,582,931.21              1,172,873,928.09
个人所得税                                       1,347,816.08                1,160,559.65
印花税                                         1,606,054.37                2,381,300.18
教育费附加                                      11,208,440.49               10,702,192.57
地方教育费附加                                     7,500,708.71                7,235,981.83
防洪基金                                        1,984,072.58                1,857,055.51
价调基金                                          89,505.73                   89,505.73
水利基金                                        2,971,341.87                 184,275.95
环境保护税                                       2,842,632.79                4,009,108.75
车船使用税                                          2,400.00                 2,718,349.56
其他税费                                         629,721.70                  347,787.34
           合计                       1,568,833,370.92              1,571,815,456.59
  (三十)其他应付款
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         项目            期末余额                       年初余额
应付利息                            2,039,966.96          2,039,966.96
应付股利                            4,885,587.00
其他应付款                    1,747,554,084.08         1,585,254,198.14
         合计              1,754,479,638.04         1,587,294,165.10
         项目            期末余额                      上年年末数
长、短期借款利息                        2,039,966.96          2,039,966.96
         合计                     2,039,966.96          2,039,966.96
  长、短期借款利息余额系根据合同约定的条件计提的借款利息。
         项目            期末余额                      上年年末数
普通股股利                           4,885,587.00
         合计                     4,885,587.00
   应付股利余额为根据 2020 年度利润分配的方案尚未支付的部分，详见“附注十二之（六）、
   （1）其他应付款情况：
         项目            期末余额                       年初余额
         合计               1,747,554,084.08        1,585,254,198.14
   （2）期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
   （3）其他应付款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。
   （4）其他应付款前五名情况
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       单位名称           期末余额                         款项性质            账龄
吉林中东金融投资有限公司         262,172,000.00     融资往来款                    1 年以内
长春中誉集团研发中心有限公司       130,000,000.00     往来款                      2 年以内
天津鸿远置业有限公司            96,490,902.40     尚未偿还                     1-3 年
黑龙江省国土资源厅             64,682,100.00     分期付款方式购买采矿权              3 年以上
长春石油化工有限公司            41,430,208.33     往来款                      3 年以上
  （5）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
       单位名称           期末余额                     未偿还原因               账龄
天津鸿远置业有限公司            87,410,439.43     尚未偿还                     1 年以上
黑龙江省国土资源厅             64,682,100.00     分期付款方式购买采矿权              3 年以上
长春石油化工有限公司            41,430,208.33     尚未偿还                     3 年以上
辽宁能源投资集团              20,013,649.69     尚未偿还                     3 年以上
长春净月高新技术产业开发区科创
投资有限公司
  (三十一)一年内到期的非流动负债
         项目                期末余额                           年初余额
一年内到期的长期借款                   2,492,966,660.00             2,704,251,548.58
一年内到期的长期借款应计利息                       431,715.28             32,443,504.88
一年内到期的应付债券                          4,000,000.00           652,771,899.91
一年内到期的应付债券应计利息                                               2,090,277.78
一年内到期的长期应付款                       318,779,423.12           403,869,467.91
一年内到期的长期应付款应计利息                     3,107,015.47               737,093.22
一年内到期的租赁负债                        183,095,859.46           152,477,231.99
         合计                  3,002,380,673.33             3,948,641,024.27
   一年内到期的非流动负债期末余额较上年年余额减少 23.96%，主要是由于公司发行的公司债
券于到 2021 年到期偿还所致。
  (三十二) 其他流动负债
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                                                                       财务报表附注
          项目                                期末余额                            上年年末数
待转销项税                                             241,485,976.02               197,361,845.53
未终止确认已背书未到期商业承兑汇票                                 138,835,097.01               273,123,487.32
          合计                                      380,321,073.03               470,485,332.85
  (三十三)长期借款
          借款类别                                   期末余额                       上年年末数
质押借款                                             2,340,000,000.00              954,666,660.00
抵押借款                                               612,279,310.00              268,379,310.00
保证借款                                                77,600,000.00            1,087,300,000.00
信用借款                                                                                2,300,000.00
长期借款应计利息                                            6,200,723.79                    1,838,437.55
           合计                                    3,036,080,033.79            2,314,484,407.55
  长期借款期末余额较上年年末余额增加 31.18%，主要是由于公司新增借款所致。
  (三十四)应付债券
             项目                                     期末余额                      上年年末数
国开发展基金有限公司                                             28,000,000.00               32,000,000.00
             合计                                        28,000,000.00               32,000,000.00
                期初调整至                                               期末调整至
   债券名称                          上年年末数               本期偿还                             期末余额
                一年内到期                                               一年内到期
国开发展基金有限公司       3,500,000.00   32,000,000.00       3,500,000.00    4,000,000.00    28,000,000.00
    合计           3,500,000.00   32,000,000.00       3,500,000.00    4,000,000.00    28,000,000.00
  (三十五)租赁负债
          项目                               期末余额                             年初余额
租赁负债                                             863,972,975.73                856,886,177.62
未确认融资费用                                          162,305,852.04                175,536,169.65
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租赁负债净额                           701,667,123.69          681,350,007.97
  (三十六)长期应付款
          项目               期末余额                      上年年末数
长期应付款                            377,989,681.09          608,815,069.64
专项应付款                             55,973,273.70           55,973,273.70
          合计                     433,962,954.79          664,788,343.34
          项目               期末余额                      上年年末数
售后租回款项                           377,989,681.09          608,815,069.64
          合计                     377,989,681.09          608,815,069.64
  长期应付款期末余额较期初余额减少 34.72%，主要是由于本期公司之子公司吉林亚泰水泥有
限公司、亚泰集团哈尔滨水泥有限公司、亚泰集团铁岭水泥有限公司本年按合同约定偿还到期售后
租回款项所致。
          项目       上年年末数              本期增加        本期减少      期末余额
烧成二车间窑尾电收尘技术改造项目     500,000.00                             500,000.00
应急储备物资资金           55,180,000.00                          55,180,000.00
污染物自动监控能力建设项目        280,000.00                             280,000.00
创新平台项目                 5,670.50                               5,670.50
中小企业发展专项资金项目           7,603.20                               7,603.20
          合计       55,973,273.70                          55,973,273.70
  (三十七)预计负债
         项目            期末余额                         上年年末数
矿山恢复治理费                    202,185,766.06                200,055,993.50
土地复垦费                        91,709,061.21                96,343,315.89
         合计                293,894,827.27                296,399,309.39
  (三十八)递延收益
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      项目             期初余额               本期增加                  本期减少               期末余额
政府补助                246,687,155.01     50,871,160.00         20,355,458.22     277,202,856.79
未实现融资费用             -16,498,072.31                         -16,498,072.31
      合计            230,189,082.70     50,871,160.00          3,857,385.91     277,202,856.79
      其中涉及政府补助的项目：
                                       本期新增                           其他                     与资产相关/
        负债项目            上年年末数                        本期摊销金额                   期末余额
                                       补助金额                           变动                     与收益相关
建设 RG3 针剂车间补贴款
招商引资土地补偿款
基础设施补偿款
资源综合利用、节能环保技术改造
工程款
环保治理资金
国债专项拨款
公路桥项目补贴款
参一胶囊生产线 GMP 改造项目补
贴款
高新北区产业园区基础设施建设
项目补贴款
国家一类中药单体参一胶囊产业
化项目补贴款
黄芩产业化项目资金
节能重点工程循环经济和资源节
约重大示范项目及重点工业污染
治理补贴款
精制消栓产业化项目资金
医药产业发展引导专项资金
双光子-受激发射损耗（STED）复
合显微镜项目补贴款
拆迁补偿款
泛美药业改造工程拨款
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                                          本期新增                            其他                    与资产相关/
       负债项目             上年年末数                            本期摊销金额                  期末余额
                                          补助金额                            变动                    与收益相关
爱康肿瘤康复云服务平台项目补
贴款
一类中药单体新药连翘苷临床研
究及产业化项目补贴款
现代中药生产智能制造示范项目
补贴款
建筑工业化制品产业园建设项目
补贴款
电能清洁取暖项目补助资金
维生素 D2 一致性评价补贴
双光子显微镜补贴
莲花山生态小镇租赁项目补贴
工业互联网项目
土地收储成本返还
其他零星小额补贴款
        合计
务平台建设项目申请的国家服务业发展引导资金。
地收储事务服务中心返回的土地收储成本。
      (三十九)股本
                                        本次变动增（+）减（－）
  项目          上年年末数            发行                   公积金                            期末余额
                                          送股                    其他        小计
                               新股                       转股
股份总额      3,248,913,588.00                                                     3,248,913,588.00
      (四十)资本公积
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                                                    财务报表附注
  项目      上年年末数              本期增加           本期减少      期末余额
资本溢价     7,302,192,553.48                          7,302,192,553.48
其他资本公积   1,003,305,959.69   33,407,858.32          1,036,713,818.01
  合计     8,305,498,513.17   33,407,858.32          8,338,906,371.49
 本期资本公积中其他资本公积的增加是本公司之联营公司江苏威凯尔医药科技有限公司本期接
受其他股东进行溢价增资，导致江苏威凯尔医药科技有限公司的其他所有者权益增加，按照本公司
持股比例计算归属于本公司的部分。
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  (四十一)其他综合收益
                                                                                本期增减变动
     项目         上年年末余额           调整期初数                              减：前期计入其                                   税后归属     期末余额
                                                本期所得税前发                              减：所得税   税后归属于母公
                                                                    他综合收益当期                                   于少数股
                                                  生额                                   费用       司
                                                                     转入损益                                       东
               -13,092,417.76    8,334,403.80   -16,129,533.60                               -16,129,533.60          -20,887,547.56
的其他综合收益
其中：权益法下不能转损益
               -13,092,417.76    8,334,403.80   -16,129,533.60                               -16,129,533.60          -20,887,547.56
的其他综合收益
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份
额
外币财务报表折算差额      -4,297,832.55                      -83,418.30                                   -83,418.30           -4,381,250.85
其他综合收益合计         2,302,536.31   35,800,674.74   -27,545,241.20      -13,264,072.90           -14,281,168.30          23,822,042.75
  本期权益法下其他综合收益的发生额为公司持股的东北证券股份有限公司和吉林银行股份有限公司的其他综合收益的变化,本公司按照相应
的持股比例计算归属于本公司的部分。
  调整期初数，系公司的联营企业吉林银行股份有限公司根据新收入准则、新金融工具准则、新租赁准则(以下简称“新准则”)的实施时间安
排和衔接规定，2021 年 1 月 1 日起执行上述新准则而仅对 2021 年财务报表的期初数进行调整，公司在采用权益法核算时根据财政部会计司发布的
  前期计入其他综合收益当期转入未分配利润的数据，系根据公司之联营公司东北证券股份有限公司的数据进行权益法核算时相应的调整。
                                                           - 91 -
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     (四十二)专项储备
     项目       上年年末数               本期增加                本期减少              期末余额
安全生产费            4,460,647.37    16,054,515.00        9,131,157.92     11,384,004.45
维简费              2,359,556.73     4,449,994.20        4,383,504.60      2,426,046.33
     合计          6,820,204.10    20,504,509.20       13,514,662.52     13,810,050.78
     (四十三)盈余公积
     项目     上年年末数               调整期初数          本期增加       本期减少          期末余额
法定盈余公积     509,064,458.42 -12,605,026.04                              496,459,432.38
     合计    509,064,458.42 -12,605,026.04                              496,459,432.38
     调整期初数，系公司的联营企业吉林银行股份有限公司根据新收入准则、新金融工具准则、新
租赁准则(以下简称“新准则”)的实施时间安排和衔接规定，2021 年 1 月 1 日起执行上述新准则而
仅对 2021 年财务报表的期初数进行调整，公司在采用权益法核算时根据财政部会计司发布的 2021
年第五批企业会计准则实施问答按照持股比例相应调整了 2021 年财务报表的期初数。
     (四十四)未分配利润
项目                                            金额                     提取或分配比例
上年年末未分配利润                                     2,496,421,168.91
加：前期会计差错更正
更正后的上年年末未分配利润                                 2,496,421,168.91
加：会计政策变更                                       -207,513,392.09
本年年初未分配利润                                     2,288,907,776.82
加：本期归属于母公司股东的净利润                             -1,254,217,624.85
未分配利润调整
减：提取法定盈余公积
  提取任意盈余公积
  提取储备基金
  提取企业发展基金
  提取职工奖福基金
  提取一般风险准备
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  应付普通股股利                                          64,978,271.76
  转作股本的普通股股利
增资减少少数股权产生的差价
其他综合收益转入                                           13,264,072.90
期末未分配利润                                           956,447,807.31
  会计政策变更：1、公司执行新租赁准则影响期初未分配利润-58,182,604.35 元。详见附注三、
重要会计政策及会计估计之(三十五)重要会计政策和会计估计的变更之 1.重要会计政策变更之（1）；
响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间不做调整。本公司按照持股比例
相应调整期初未分配利润-149,330,787.74 元。详见附注三、重要会计政策及会计估计之(三十五)重
要会计政策和会计估计的变更之 1.重要会计政策变更之（4）。
  (四十五)营业收入和营业成本
                     本期发生额                                     上期发生额
 项目
            营业收入                 营业成本                 营业收入                营业成本
主营业务    18,855,187,743.36     15,590,100,765.26   18,780,326,797.98    16,011,802,388.65
其他业务      798,021,730.41        613,223,373.83      717,665,912.07        391,206,748.27
 合计     19,653,209,473.77     16,203,324,139.09   19,497,992,710.05    16,403,009,136.92
                       本期发生额                                    上期发生额
行业名称
              营业收入                 营业成本                营业收入                营业成本
建材行业       6,157,982,383.65    4,609,402,648.31     6,043,727,829.01    4,938,983,122.98
房地产业       1,089,699,709.46      839,013,587.16     2,162,577,004.68    1,795,731,085.90
医药行业       2,390,032,325.66    1,336,633,130.69     2,531,640,697.13    1,523,298,679.51
煤炭行业         676,754,794.26      569,450,173.50       663,522,436.68     698,834,027.51
商贸行业         310,769,497.95      156,166,565.04       351,259,103.05     203,883,279.11
贸易及其他      8,229,949,032.38    8,079,434,660.56     7,027,599,727.43    6,851,072,193.64
  合计      18,855,187,743.36   15,590,100,765.26    18,780,326,797.98   16,011,802,388.65
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  (四十六)税金及附加
        项目        本期发生额                        上期发生额
城市维护建设税                  39,580,550.79             45,476,196.54
教育费附加                    18,371,556.62             20,916,746.34
消费税                       2,917,186.68              1,937,582.36
资源税                      35,044,955.56             27,871,488.49
土地增值税                    -3,446,876.36             46,296,473.46
房产税                      48,318,065.76             42,480,904.38
地方教育费附加                  12,248,914.89             13,773,573.34
印花税                      14,126,761.88             13,829,778.33
土地使用税                    42,677,160.89             39,552,690.07
车船税                          100,303.76              146,838.62
环境保护税                    12,805,483.86             16,935,786.35
其他税费                         298,945.56              886,208.15
        合计              223,043,009.89            270,104,266.43
  本期土地增值税为负数主要是是由于公司之子公司南京金泰房地产开发有限公司对山语湖花
园项目土地增值税清算，应退回多缴税款所致。
  (四十七)销售费用
        项目        本期发生额                        上期发生额
职工薪酬                    408,803,971.83            361,450,554.27
办公费                       7,736,435.66              6,891,538.77
会议费                          740,957.25             2,130,627.72
折旧费                      70,530,928.64             72,939,923.29
租赁费                     152,000,112.59            164,051,821.27
水电费                      28,175,653.42             29,748,972.71
修理费                      20,851,492.11             20,538,284.69
低值易耗品摊销                      784,060.57              870,389.94
物料消耗费                    11,371,312.59              7,194,975.40
广告费及广告样品费                13,038,760.55             18,001,736.63
业务费                     333,074,850.11            265,272,950.72
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        项目       本期发生额                     上期发生额
业务宣传费                 22,327,544.71            30,757,392.41
包装费                   60,403,072.39            80,746,656.31
包干费                    2,637,109.91             2,784,939.27
装卸费                                               396,000.00
代理费                   28,313,588.91            11,688,054.87
燃料费                    6,056,193.16             3,160,892.94
劳务费                   33,717,547.20            43,849,116.21
承包费                        1,946.55             1,305,131.73
业务招待费                  5,258,140.55             5,464,081.90
采暖费                   10,093,607.62             8,970,632.96
其他                    36,674,312.05            42,110,018.71
        合计        1,252,591,598.37           1,180,324,692.72
     (四十八)管理费用
        项目       本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                450,290,584.14            410,566,198.27
办公费                   21,912,120.58            17,199,372.24
业务招待费                 10,774,115.57            10,881,118.45
物料消耗                  12,905,112.78            10,857,945.19
差旅费                    9,519,957.69             8,653,612.11
无形资产摊销              111,854,610.64            126,790,963.73
固定资产折旧              154,990,148.10            154,634,433.70
财产保险                   4,761,745.37             5,856,335.24
修理费                   14,809,623.46            12,094,550.36
水电费                   22,650,313.37            16,545,097.81
租金                    59,212,386.35            61,886,063.05
物业费                    2,169,485.94             5,509,544.06
各项基金                  40,634,031.63            44,577,082.97
中介费                   25,014,220.44            34,143,386.08
交通费                   10,754,389.30            10,747,698.27
采暖费                   14,729,051.49            15,020,913.66
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        项目             本期发生额                        上期发生额
矿产资源补偿费                           259,770.00               230,000.00
董事会费                          3,478,077.00               3,611,309.06
检测费                           3,404,798.53               1,183,125.47
安全生产费用                            515,316.15             1,920,602.49
土地损失补偿费                       1,796,546.00               1,236,787.00
环卫绿化警卫消防人防建设费                 1,016,620.96               1,266,102.10
实验检验费                         1,398,356.38               1,077,889.29
长期待摊费用摊销                     29,014,677.37              15,532,825.26
存货损失                          1,178,170.46               1,955,407.43
其他费用                         46,788,733.21              49,093,301.44
        合计              1,055,832,962.91              1,023,071,664.73
     (四十九)研发费用
        项目             本期发生额                        上期发生额
材料投入                       129,511,348.77               98,817,592.63
工资及福利费等                     48,718,683.61               45,940,837.06
折旧与摊销                         7,970,196.42               7,393,528.16
委托研发                                                       751,000.00
其他                          10,349,686.02                6,772,521.15
        合计                 196,549,914.82              159,675,479.00
     研发费用本期发生额较上期发生额增加 23.09%，主要是由于公司建材产业研发投入增加所致。
     (五十)财务费用
        类别             本期发生额                        上期发生额
利息支出                     2,031,849,248.02             2,095,262,379.60
减：利息收入                      135,223,272.84             192,747,004.26
汇兑损益                                5,510.01                   419.00
其他                          136,673,113.67             102,826,173.39
        合计               2,033,304,598.86             2,005,341,967.73
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     (五十一)其他收益
      补助项目        本期发生额                上期发生额            与资产相关/与收益相关
增值税税收优惠           140,501,728.23       160,409,411.27     与收益相关
退房产税、土地使用税          4,076,001.59         8,765,481.79     与收益相关
稳岗补贴               33,623,272.48        85,570,423.94     与收益相关
拆迁补偿款               2,145,216.45         2,145,216.45     与资产相关
债务人以非金融资产清偿
债务的债务重组利得
其他小额补助             45,392,647.49        35,249,178.89   与资产相关/与收益相关
       合计         225,759,446.66       292,143,662.34
     其他收益本期发生额较上期发生额减少 22.72%，主要是由于本期建材行业资源综合利用增值
税退税及受到疫情影响收到的稳岗补贴减少所致。
     (五十二)投资收益
             项目                        本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         652,975,837.42      521,046,515.29
处置长期股权投资产生的收益                           -7,709,980.79     1,232,379,468.46
债务人以金融资产清偿债务的债务重组利得                         40,000.00        1,599,845.90
金融工具投资收益                                   256,666.67       12,714,938.40
其中：持有期间取得的收益
     交易性金融工具                               256,666.67          453,029.21
     债权投资                                                   12,261,909.19
     其他权益工具投资
     可供出售金融资产
其他
             合计                        645,562,523.30     1,767,740,768.05
的收益减少所致。公司处置长期股权投资产生的收益详见附注六、（三）处置子公司。
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  按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上的情况如下：
                                                            本期比上期增
         被投资单位         本期发生额                上期发生额
                                                            减变动的原因
东北证券股份有限公司            500,352,629.54      410,797,643.01     净利润上升
吉林银行股份有限公司            177,777,577.64      109,669,173.21     净利润上升
长春市轨道交通预制构件有限责任公司      25,301,185.68       10,513,876.66     净利润上升
江苏威凯尔医药科技有限公司         -47,059,795.35                        合并范围变化
          合计          656,371,597.51      530,980,692.88
  (五十三)信用减值损失
      项目               本期发生额                               上期发生额
应收账款坏账损失                          614,035,929.96            526,683,684.79
其他应收款坏账损失                          23,628,152.99             34,683,688.93
      合计                          637,664,082.95            561,367,373.72
  (五十四)资产减值损失
            项目                        本期发生额                 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                     370,003,327.39         9,375,968.05
固定资产减值损失                                                    36,751,508.08
无形资产减值损失
商誉减值损失                                                       8,066,996.85
其他-不再继续划分为持有待售类别重新计量差额                  3,972,003.60
合同资产减值损失                                  597,611.02         1,504,872.87
            合计                        374,572,942.01        55,699,345.85
  资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 572.49%，主要是由于房地产项目减值增加所致。
  ※其他—不再继续划分为持有待售类别重新计量差额，系长春市经济技术开发区土地收购储备
中心与公司之子公司吉林亚泰生物药业股份有限公司签订的《不动产权收储补偿合同》因故拟延期
至少至 2022 年 6 月 30 日，因延期期限不确定，原作为持有待售资产核算的上述拟处置资产不再满
足持有待售类别划分条件而不再继续划分为持有待售资产，其重新分类后的账面价值，与假定不划
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分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额差额通过资产减值损失
科目进行会计处理。
     (五十五)资产处置收益
                                                                   计入当期非经常性损
           项目           本期发生额                     上期发生额
                                                                     益的金额
 固定资产处置利得或损失             47,466,296.92             -8,038,677.90     47,466,296.92
 在建工程处置利得或损失                                       30,643,923.56
 无形资产处置利得或损失                                       63,212,008.52
 其他资产处置利得或损失                854,141.51                                 854,141.51
           合计            48,320,438.43             85,817,254.18     48,320,438.43
     资产处置收益本期发生额较上期发生额减少 43.69%，主要是由于上期公司之子公司吉林大药
房药业股份有限公司、吉林亚泰制药股份有限公司、吉林亚泰永安堂药业有限公司、吉林亚泰生物
药业股份有限公司处置在建工程及无形资产产生收益而本期无相应业务收益所致。
     (五十六)营业外收入
      项目           本期发生额                上期发生额                计入当期非经常性损益的金额
罚款收入                  672,218.01             2,576,833.42               672,218.01
违约赔偿收入                561,763.75             1,102,094.25               561,763.75
保险理赔                  885,598.17             1,270,889.77               885,598.17
出售碳排放配额收益           2,855,556.61             5,497,627.33             2,855,556.61
其他                  4,007,374.91             6,412,881.54             4,007,374.91
      合计            8,982,511.45            16,860,326.31             8,982,511.45
     营业外收入本期发生额较上期发生额减少 46.72%，主要是由于本期罚款收入与出售碳排放配
额收益减少所致。
     (五十七)营业外支出
                                                                   计入本期非经常性
       项目           本期发生额                       上期发生额
                                                                    损益的金额
对外捐赠                  1,663,260.14                 4,422,325.14       1,663,260.14
违约赔偿支出                5,009,325.52                   975,028.00       5,009,325.52
                                   - 99 -
                                                  吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                          财务报表附注
                                                           计入本期非经常性
       项目           本期发生额                 上期发生额
                                                             损益的金额
防洪基金                12,253,913.96           8,792,200.56
罚款及滞纳金支出            11,883,435.94          12,274,552.49       11,883,435.94
非流动资产毁损报废损失           837,527.84            8,549,092.18          837,527.84
出售碳排放配额损失                95,265.28                                 95,265.28
其他                    750,647.52            1,451,419.63          750,647.52
       合计           32,493,376.20          36,464,618.00       20,239,462.24
     (五十八)所得税费用
             项目                           本期发生额             上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                          181,654,725.74      163,957,058.03
递延所得税调整                                   -15,037,761.17       75,139,830.31
             合计                           166,616,964.57      239,096,888.34
                    项目                                     本期发生额
利润总额                                                       -1,427,542,231.49
法定[或适用]税率                                                               25%
子公司适用不同税率的影响                                                 -21,292,741.34
调整以前期间所得税的影响                                                   2,063,104.90
非应税收入的影响                                                     -160,710,649.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              69,999,617.91
研发费用加计扣除对所得税的影响                                              -30,773,319.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -32,255,123.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               696,471,632.47
所得税费用                                                        166,616,964.57
     (五十九)现金流量表补充资料
                                - 100 -
                                        吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                财务报表附注
              项目                          本期发生额
往来款                                                  312,278,296.26
收回受限资金                                               224,086,532.72
保证金                                                  168,365,266.93
财务费用-利息收入                                            132,474,530.01
政府补助                                                  59,876,811.30
收储成本返回                                                23,406,160.00
备用金                                                   13,706,577.25
其他                                                   69,636,193.98
              合计                                   1,003,830,368.45
              项目                          本期发生额
往来款                                                  745,926,701.61
管理费用、销售费用等                                           461,855,022.08
质保金                                                   95,339,215.74
备用金                                                  103,841,958.08
受限资金                                                  85,095,661.13
财务费用手续费                                               19,834,429.03
其他                                                   176,572,256.29
              合计                                   1,688,465,243.96
              项目                          本期发生额
票据贴现                                               6,987,033,884.79
收回定期存款                                             4,500,000,000.00
收到非金融机构借款                                          2,471,735,611.10
收到融资租赁款                                              100,000,000.00
退回的委贷费                                                56,797,853.87
保证金性质的原值和利息                                           5,256,666.67
贷款保证金收回                                               3,000,000.00
                             - 101 -
                                              吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                      财务报表附注
              项目                                本期发生额
票据承兑                                                          2,412,500.00
              合计                                          14,126,236,516.43
              项目                                本期发生额
票据到期兑付                                                    7,862,470,000.00
偿还非金融机构借款                                                 3,588,488,889.61
租金                                                          210,804,250.72
偿还融资租赁租金                                                    198,715,292.38
贷款保证金及委贷费                                                    40,583,024.18
融资租赁保证金及手续费                                                  15,950,000.00
其他                                                            4,710,000.00
              合计                                          11,921,721,456.89
     (六十)现金流量表补充资料
             补充资料                     本期发生额                  上期发生额
净利润                                   -1,594,159,196.06       -273,600,712.51
加：信用减值损失                                 637,664,082.95        561,367,373.72
资产减值损失                                   374,572,942.01        55,699,345.85
固定资产等折旧                                  912,253,112.63        741,756,517.75
无形资产摊销                                   120,777,493.55        137,236,526.66
长期待摊费用摊销                                 62,623,505.02         43,437,051.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                         -48,320,438.43        -85,817,254.18
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                         837,527.84           8,549,092.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                        2,098,836,222.53      2,198,088,552.99
投资损失（收益以“－”号填列）                        -645,562,523.30      -1,767,740,768.05
                            - 102 -
                                             吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                     财务报表附注
            补充资料                     本期发生额                上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    -15,100,632.91      76,591,144.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      6,341,296.74         -33,446.00
存货的减少（增加以“－”号填列）                     -1,518,302,467.25    -560,153,819.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -2,208,618,427.47      370,377,211.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                   693,035,538.22      997,625,018.69
经营性受限资金的减少（（增加以“－”号填列）                    7,991,638.05    -402,271,879.46
其他流动资产的减少以及其他流动负债的增加                    294,521,512.86    1,167,557,801.54
经营活动产生的现金流量净额                          -820,608,813.02    3,268,667,757.44
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                                 283,524,060.19      475,567,963.01
减：现金的期初余额                               475,567,963.01    3,754,536,247.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                           -192,043,902.82   -3,278,968,284.05
            项目                     期末余额                  年初余额
一、现 金
其中：库存现金                               347,668.64              366,240.75
  可随时用于支付的银行存款                     283,176,391.55        474,643,884.20
  可随时用于支付的其他货币资金                                              557,838.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                     283,524,060.19        475,567,963.01
                         - 103 -
                                                                                   吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                                                           财务报表附注
    六、合并范围的变更
    (一)非同一控制下企业合并
                                                                                购买日至年末被       购买日至年末被购
                               股权取得成   股权取得    股权取得                    购买日的确定
   被购买方名称      股权取得时点                                       购买日                 购买方的收入（万      买方的净利润（万
                               本（万元）   比例（%）    方式                       依据
                                                                                   元）            元）
  吉林亚泰市政工程有
  限公司
                     项     目                                             吉林亚泰市政工程有限公司
  合并成本                                                                                         24,600,000.00
  —现金                                                                                          24,600,000.00
  —非现金资产的公允价值
  —发行或承担的债务的公允价值
  —发行的权益性证券的公允价值
  —或有对价的公允价值
  —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
  —其他
  合并成本合计                                                                                       24,600,000.00
  减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                            18,835,275.00
  商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                                   5,764,725.00
                                                 - 104 -
                                                                                               吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
                                                                             吉林亚泰市政工程有限公司
                     项    目
                                                         购买日公允价值                               购买日账面价值
   无形资产                                                                25,113,700.00
   递延所得税负债                                                              6,278,425.00
   净资产                                                                 18,835,275.00
     根据公司 2021 年第 28 次总裁办公会会议纪要，根据公司地产产业发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰建筑工程有限公司出资人民币 2,460
   万元收购桑德生态科技有限公司持有的吉林亚泰市政工程有限公司 100%股权。收购完成后，吉林亚泰建筑工程有限公司将持有吉林亚泰市政工程有
   限公司 100%的股权。
     (二)同一控制下企业合并
     本期无新增的同一控制下企业合并。
     (三)处置子公司
         单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                        处置价款与处置                           丧失控制    按照公允   丧失控制权   与原子公司
                                                        投资对应的合并        丧失控制    丧失控制权之     权之日剩    价值重新   之日剩余股   股权投资相
          股权处置     股权处    股权                     丧失控制
                                                        财务报表层面享        权之日剩    日剩余股权的     余股权的    计量剩余   权公允价值   关的其他综
子公司名称     价款（万     置比例    处置   丧失控制权的时点          权时点的
                                                        有该子公司净资        余股权的    账面价值（万      公允     股权产生   的确定方法   合收益转入
           元）      （%）    方式                     确定依据
                                                        产份额的差额          比例       元）       价值（万    的利得或    及主要    投资损益的
                                                         （万元）                              元）      损失      假设    金额（万元））
凤城亚泰隆鑫                                           工商登
贸易有限公司                                           记变更
     公司于 2021 年 4 月 12 日召开 2021 年第 19 次总裁办公会，审议通过了《关于公司全资子公司亚泰能源集团有限公司将其持有的凤城亚泰隆鑫
                                                          - 105 -
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贸易有限公司 100%股权转让给哈尔滨顺钢能源有限公司的议案》，转让价款 1,300.00 万元，双方于 2021 年 4 月 15 日完成工商变更登记手续。
  (四)其他原因的合并范围变动
                                                      法定代           注册资本     持股比    表决权
     新设子公司全称        子公司类型    企业类型       注册地                 业务性质                               统一社会信用代码
                                                      表人            （万元）     例(%)   比例(%)
亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司   控股子公司   有限责任公司    辽宁省沈阳市          陈亚春    制造业      3000   100     100     91210113MA112Y8N2K
福建资飞建筑材料有限公司        控股子公司   有限责任公司    福建省福州市          陈亚春    批发业      2000   100     100     91350104MA8RJ2NB1M
浙江红鼎建筑材料有限公司        控股子公司   有限责任公司    浙江省温州市          陈亚春    批发业      2000   100     100     91330383MA2L237B3F
山东橦康建筑材料有限公司        控股子公司   有限责任公司    山东省潍坊市          陈亚春    批发业      2000   100     100     91370703MA3WEJ253A
广东菲麟建筑材料有限公司        控股子公司   有限责任公司    深圳市             陈亚春    批发业      2000   100     100     91440300MA5GM84K1K
上海康隆宇建筑材料有限公司       控股子公司   有限责任公司    上海市             陈亚春    批发业      2000   100     100     91310112MA1GEAQ53B
                                                            科技推广和
辽宁泰联鞍环保科技有限公司       控股子公司   有限责任公司    辽宁省辽阳市          陈波              1000    50    66.67%   91211021MA7CQNPQ76
                                                            应用服务
                                      黑龙江省哈尔滨
哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司       控股子公司   有限责任公司                    朱明波    批发业      5000   100     100     91230103MA1CPF4M27
                                      市
吉林亚泰新动力购物中心有限公司     控股子公司   有限责任公司    吉林省长春市          姜钊     零售业      1000   100     100     91220105MA17YY4P3T
长春启航体育文化投资有限公司      控股子公司   有限责任公司    吉林省长春市          丁佳新   商务服务业     800    100     100     91220100MA17WB0BX7
   （1）根据公司 2021 年 5 月 17 日召开的 2021 年第 21 次总裁办公会会议，根据公司建材产业发展需要，同意公司全资子公司亚泰建材集团有
限公司出资共计人民币 3,000 万元设立亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司。亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司于 2021 年 5 月 10 日完成工
商登记。截至 2021 年 12 月 31 日公司出资款未实际到位。
   （2）根据公司 2021 年 2 月 7 日第二次临时董事会审议通过的《关于吉林亚泰物资贸易有限公司出资设立全资子公司的议案》，公司之全资
子公司——吉林亚泰物资贸易有限公司出资共计人民币 1 亿元分别设立福建资飞建筑材料有限公司、浙江红鼎建筑材料有限公司、山东橦康建筑材
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料有限公司、广东菲麟建筑材料有限公司、上海康隆宇建筑材料有限公司，5 家注册资本均为人民币 2,000 万元，吉林亚泰物资贸易有限公司分别
持有 5 家公司 100%的股权，并分别于 2021 年 3 月 2 日、3 月 5 日、3 月 19 日、3 月 3 日、3 月 29 日完成工商登记。截至 2020 年 12 月 31 日以上 5
家公司出资款实际到位分别为 40、20、40、50、50 万元。
   （3）根据公司 2021 年 11 月 23 日召开的 2021 年第 44 次总裁办公会会议，根据集团建材产业发展需要，同意公司之全资子公司——吉林亚
泰集团物资贸易有限公司出资人民币 500 万元与辽阳博创贸易有限公司和辽阳瑞合环保科技有限公司共同设立辽宁泰鞍环保科技有限公司，注册资
本为人民币 1,000 万元。辽宁泰鞍环保科技有限公司已于 2021 年 11 月 29 日完成工商登记。截至 2021 年 12 月 31 日公司出资款未实际到位。
   （4）根据公司 2021 年 7 月 20 日召开的 2021 年第 28 次总裁办公会会议，根据公司经营发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰隆华贸易有
限公司出资人民币 5,000 万元设立哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司，并于 2021 年 8 月 3 日完成工商登记。截至 2021 年 12 月 31 日公司出资款未实际
到位。
   （5）根据公司 2021 年 2 月 25 日第 12 次总裁办公会决议通过的《关于吉林亚泰富苑购物中心有限公司出资设立全资子公司的议案》，根据商
贸产业发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰富苑购物中心有限公司出资人民币 1,000 万元设立吉林亚泰新动力购物中心有限公司。吉林亚泰新
动力购物中心有限公司于 2021 年 3 月 29 日经长春市市场监督管理局二道分局核准登记。截至 2021 年 12 月 31 日公司出资款未实际到位。
   （6）根据公司 2021 年 2 月 25 日第四次临时董事会审议通过的《关于设立长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司并以资产
对其进行增资的议案》，公司之所属子公司——长春亚泰金安房地产开发有限公司出资人民币 800 万元设立长春净月高新技术产业开发区启航体育
文化投资有限公司（2021 年 9 月 7 日更名为长春启航体育文化投资有限公司）。根据长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司需要，
同意长春亚泰金安房地产开发有限公司以其拥有的亚泰体育文化中心项目按照 85,800 万元的价格对长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投
资有限公司进行增资。增资完成后，长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司注册资本将由人民币 800 万元增至人民币 86,600 万
元，长春亚泰金安房地产开发有限公司仍持有其 100%股权。2021 年 12 月 13 日，出于经营需要，长春启航体育文化投资有限公司注册资本减至 800
万，并已完成工商变更登记。截至 2021 年 12 月 31 日公司出资款未实际到位。
   七、在其他主体中的权益
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  (一)在子公司中的权益
                      主要经营                            持股比例(%)
        子公司名称                注册地             业务性质                         取得方式
                       地                            直接      间接
长春亚泰金安房地产开发有限公司       长春     长春         房地产开发               100.00   设立
长春市政建设(集团)房地产开发有限公司   长春     长春         房地产                 100.00   非同一控制下企业合并
长春奇朔红酒坊有限公司           长春     长春         商业零售                100.00   非同一控制下企业合并
长春龙达宾馆有限公司            长春     长春         餐饮                  100.00   非同一控制下企业合并
长春兰海投资置业有限责任公司        长春     长春         房地产开发               70.00    非同一控制下企业合并
亚泰长白山医药保健科技开发有限公司     延吉     延吉         制药                  100.00   设立
亚泰集团长春建材有限公司          长春     长春         商砼制造        64.61   35.39    非同一控制下企业合并
亚泰集团伊通水泥有限公司          伊通     伊通         水泥制造                100.00   非同一控制下企业合并
亚泰集团图们水泥有限公司          图们     图们         水泥制造                100.00   设立
亚泰集团通化水泥股份有限公司        通化     通化         水泥制造                99.83    非同一控制下企业合并
亚泰集团铁岭水泥有限公司          铁岭     铁岭         水泥制造                100.00   非同一控制下企业合并
亚泰集团铁岭石料有限公司          铁岭     铁岭         建筑用白云岩开采            55.00    设立
亚泰集团调兵山水泥有限公司         调兵山    调兵山        水泥制造                100.00   设立
亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司       沈阳     沈阳         商砼制造                70.00    设立
亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司      沈阳     沈阳         建材制品制造              70.00    非同一控制下企业合并
亚泰集团沈阳矿业有限公司          沈阳     沈阳         石灰石销售               100.00   非同一控制下企业合并
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                     主要经营                              持股比例(%)
       子公司名称                注册地             业务性质                            取得方式
                      地                              直接       间接
亚泰集团沈阳建材有限公司         沈阳     沈阳         商砼制造                   100.00   设立
亚泰集团哈尔滨现代建筑工业有限公司    哈尔滨    哈尔滨        建材制品制造                 70.00    设立
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司        哈尔滨    哈尔滨        水泥制造                   100.00   非同一控制下企业合并
亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司    阿城     阿城         水泥制造                   100.00   设立
亚泰集团哈尔滨建材有限公司        哈尔滨    哈尔滨        商砼制造                   100.00   设立
亚泰集团安达水泥有限公司         安达     安达         水泥制造                   100.00   设立
亚泰房地产（集团）有限公司        长春     长春         房屋开发          100.00            设立
                                       预 制混 凝土构 件生
亚泰（大连）预制建筑制品有限公司     大连     大连                                70.00    非同一控制下企业合并
                                       产等
五指山亚泰雨林酒店有限公司        五指山    五指山        开发、餐饮                  100.00   非同一控制下企业合并
通化市威龙新型建筑材料有限公司      通化     通化         建材制造                   100.00   非同一控制下企业合并
通化市吉林大药房药业有限责任公司     通化     通化         药品销售                   100.00   设立
铁岭县新东山碎石有限公司         铁岭     铁岭         建筑用白云岩开采               70.00    非同一控制下企业合并
天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司   天津     天津         农业开发                   100.00   非同一控制下企业合并
天津亚泰兰海投资有限公司         天津     天津         投资、房地产                 100.00   非同一控制下企业合并
天津亚泰吉盛投资有限公司         天津     天津         房地产                    100.00   设立
天津亚纳仪器有限公司           天津     天津         仪器、元器件制造               80.00    设立
松原亚泰建筑工程有限公司         松原     松原         建筑工程                   100.00   设立
松原亚泰房地产开发有限公司        松原     松原         房地产                    100.00   设立
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                       主要经营                            持股比例(%)
        子公司名称                 注册地             业务性质                          取得方式
                        地                            直接       间接
双鸭山亚泰煤业有限公司            双鸭山    双鸭山        煤炭生产                 100.00   设立
沈阳亚泰金安房地产开发有限公司        沈阳     沈阳         房地产                  100.00   设立
沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司        沈阳     沈阳         房地产                  100.00   设立
沈阳吉泰建筑工程有限公司           沈阳     沈阳         建筑工程                 100.00   设立
三亚六道湾发展有限公司            三亚     三亚         建设开发                 100.00   非同一控制下企业合并
三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司       三亚     三亚         房地产开发                100.00   非同一控制下企业合并
奇朔酒业有限公司               长春     长春         商业零售                 100.00   非同一控制下企业合并
蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司         蓬莱     蓬莱         房地产                  100.00   非同一控制下企业合并
蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司         蓬莱     蓬莱         工程施工                 100.00   非同一控制下企业合并
南京南汽同泰房地产有限公司          南京     南京         房地产                  100.00   设立
南京金泰房地产开发有限公司          南京     南京         房地产开发                100.00   设立
南京金安房地产开发有限公司          南京     南京         房地产开发                100.00   设立
辽宁交通水泥有限责任公司           本溪     本溪         水泥制造                 80.00    非同一控制下企业合并
辽宁富山水泥有限公司             辽阳     辽阳         水泥制造                 100.00   非同一控制下企业合并
兰海泉洲水城(天津)发展有限公司       天津     天津         一级土地整理      58.00             非同一控制下企业合并
吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有
                       长春     长春         医药研发                 75.00    设立
限公司
吉林亚泰智能科技有限公司           长春     长春         软件开发        100.00            设立
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                                                                    财务报表附注
                   主要经营                            持股比例(%)
       子公司名称              注册地             业务性质                         取得方式
                    地                            直接      间接
吉林亚泰制药股份有限公司       长春     长春         制药          61.36            非同一控制下企业合并
吉林亚泰永安堂药业有限公司      长春     长春         制药                  100.00   非同一控制下企业合并
吉林亚泰物业管理有限公司       长春     长春         物业管理                100.00   设立
吉林亚泰水泥有限公司         双阳     双阳         水泥制造                100.00   非同一控制下企业合并
吉林亚泰生物药业股份有限公司     长春     长春         生物制药        1.00    99.00    非同一控制下企业合并
吉林亚泰润德建设有限公司       长春     长春         商砼制造                51.00    设立
吉林亚泰明城水泥有限公司       吉林     吉林         水泥制造                100.00   非同一控制下企业合并
吉林亚泰隆华贸易有限公司       长春     长春         贸易                  100.00   设立
吉林亚泰龙潭水泥有限公司       吉林     吉林         水泥制造                100.00   非同一控制下企业合并
吉林亚泰莲花山投资管理有限公司    长春     长春         投资管理                60.00    设立
吉林亚泰莲花山房地产开发有限公司   长春     长春         房地产开发经营             100.00   设立
吉林亚泰康派保健品有限公司      长春     长春         保健品经营               100.00   设立
吉林亚泰健康医药有限责任公司     长春     长春         药品批发                100.00   设立
吉林亚泰建筑工程有限公司       长春     长春         建筑工程                100.00   设立
吉林亚泰建材电子商务有限公司     长春     长春         电子商务                100.00   设立
吉林亚泰环境工程有限公司       长春     长春         环境设计工程              100.00   设立
吉林亚泰恒大装饰工程有限公司     长春     长春         装饰工程                100.00   设立
吉林亚泰国际旅行社有限公司      长春     长春         旅游业务                100.00   设立
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                     主要经营                           持股比例(%)
       子公司名称                注册地            业务性质                          取得方式
                      地                           直接       间接
亚泰医药集团有限公司           长春     长春        投资管理        100.00            设立
吉林亚泰集团物资贸易有限公司       长春     长春        物资贸易        100.00            设立
吉林亚泰集团水泥销售有限公司       长春     长春        水泥销售                 100.00   非同一控制下企业合并
吉林亚泰集团沈阳建材技术研发有限公司   沈阳     沈阳        建材制品研发               100.00   设立
亚泰商业集团有限公司           长春     长春        投资管理        100.00            设立
亚泰能源集团有限公司           长春     长春        煤炭投资        100.00            设立
吉林亚泰集团辽阳水泥有限公司       辽阳     辽阳        水泥等生产                100.00   非同一控制下企业合并
亚泰建材集团有限公司           长春     长春        投资管理        74.00             设立
吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司     沈阳     沈阳        水泥制品制造               80.00    非同一控制下企业合并
吉林亚泰富苑购物中心有限公司       长春     长春        商业零售                 100.00   非同一控制下企业合并
吉林亚泰房地产开发有限公司        长春     长春        房地产         100.00            设立
吉林亚泰饭店有限公司           长春     长春        餐饮                   100.00   设立
吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司         长春     长春        水泥制造                 100.00   非同一控制下企业合并
吉林亚泰电子商务(集团）有限公司     长春     长春        网络技术开发      100.00            设立
                                      医药产业园运营、管
吉林亚泰大健康交易中心有限公司      长春     长春                             100.00   设立
                                      理
吉林亚泰超市有限公司           长春     长春        商业零售                 100.00   设立
吉林市中圣房地产开发有限公司       吉林     吉林        房地产开发                100.00   非同一控制下企业合并
吉林市亚泰金安建筑工程有限公司      吉林     吉林        建筑业                  100.00   设立
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                    主要经营                             持股比例(%)
       子公司名称               注册地             业务性质                           取得方式
                     地                             直接       间接
吉林省亚泰永安堂健康调理有限公司    长春     长春         保健服务                  100.00   设立
吉林省亚泰医药物流有限责任公司     长春     长春         物流代理                  100.00   设立
吉林省东北亚药业股份有限公司      敦化     敦化         制药                    100.00   非同一控制下企业合并
吉林省大建康电子商务有限公司      长春     长春         电子商务                  100.00   设立
吉林龙鑫药业有限公司          和龙     和龙         制药                    100.00   非同一控制下企业合并
吉林大药房药业股份有限公司       长春     长春         药品销售        76.3051            非同一控制下企业合并
吉林大药房吉林市药业有限责任公司    吉林     吉林         药品销售                  100.00   设立
吉林大药房白城市药业有限责任公司    白城     白城         药品销售                  100.00   设立
吉林大药房（延边）药业有限责任公司   和龙     和龙         医药零售                  100.00   设立
鸡西亚泰选煤有限公司          鸡西     鸡西         煤炭洗选                  100.00   设立
河北亚泰永安堂药业有限公司       石家庄    石家庄        药品零售等                 100.00   设立
                    海南省澄   海南省澄
海南亚泰温泉酒店有限公司                          开发、餐饮                 52.92    非同一控制下企业合并
                    迈县     迈县
海南亚泰兰海投资集团有限公司      三亚     三亚         实业投资                  100.00   非同一控制下企业合并
海南五指山旅业控股有限公司       五指山    五指山        投资开发                  100.00   非同一控制下企业合并
抚顺市顺城区马前石材有限公司      抚顺     抚顺         白云岩开采                 55.00    非同一控制下企业合并
丹东交通水泥有限公司          丹东     丹东         水泥制造                  100.00   非同一控制下企业合并
大连水产药业有限公司          大连     大连         制药                    51.00    非同一控制下企业合并
北京永安堂医药连锁有限责任公司     北京     北京         医药零售                  100.00   非同一控制下企业合并
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                                    主要经营                             持股比例(%)
            子公司名称                          注册地            业务性质                            取得方式
                                     地                             直接       间接
北京亚泰永安堂医药股份有限公司                     北京     北京        制药                     52.00    非同一控制下企业合并
北京亚泰饭店有限公司                          北京     北京        餐饮                     100.00   设立
QuixoteWinery,LLC（奇朔酒庄有限责任公司） 美国           美国        酒类生产                   100.00   非同一控制下企业合并
QuixoteInc（美国奇朔公司）                  美国     美国        商业零售                   100.00   非同一控制下企业合并
JintaVineyards&Winery,LLC（金塔葡萄酒庄有
                                    美国     美国        酒类生产                   100.00   非同一控制下企业合并
限责任公司）
吉林亚泰职业培训学校有限公司                      长春     长春        管理培训          100.00            设立
深圳科谷金泰投资发展有限公司                      深圳     深圳        投资公司                   51.00    设立
南京吉盛房地产开发有限公司                       南京     南京        房地产开发                  100.00   设立
吉林亚泰中医药创新研究（院）有限公司                  长春     长春        药品研发、销售                100.00   设立
                                                     电 子商 务平台 的开
吉林亚泰跨境电商有限公司                        长春     长春                               100.00   设立
                                                     发、咨询与运营
吉林亚泰市政工程有限公司                        长春     长春        房屋建筑、工程建设              100.00   非同一控制下企业合并
                                                     新兴能源技术研发、
亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司                   沈阳     沈阳                               100.00   设立
                                                     建筑材料销售
福建资飞建筑材料有限公司                        福州     福州        材料销售                   100.00   设立
浙江红鼎建筑材料有限公司                        温州     温州        材料销售                   100.00   设立
山东橦康建筑材料有限公司                        潍坊     潍坊        材料销售                   100.00   设立
广东菲麟建筑材料有限公司                        深圳     深圳        材料销售                   100.00   设立
上海康隆宇建筑材料有限公司                       上海     上海        材料销售                   100.00   设立
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                         主要经营                                        持股比例(%)
         子公司名称                    注册地                业务性质                               取得方式
                           地                                         直接   间接
辽宁泰联鞍环保科技有限公司※1          辽阳     辽阳             材料销售                       50.00    设立
哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司            哈尔滨    哈尔滨            材料销售                       100.00   设立
吉林亚泰新动力购物中心有限公司          长春     长春             商业零售                       100.00   设立
长春启航体育文化投资有限公司           长春     长春             商务服务                       100.00   设立
   ※1：根据辽宁泰联鞍环保科技有限公司章程规定董事会成员由 5 名组成，由公司之子公司吉林亚泰集团物资贸易有限公司委派 3 名。按照
章程规定过半数的董事出席方可举行董事会会议，董事会决议必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票，吉林亚泰集团物
资贸易有限公司具有 66.67%的表决权。
   ※除辽宁泰联鞍环保科技有限公司外，其他子公司表决权比例与持股比例相同。
                                                    本期归属于少           本期向少数股东            期末少数股
        子公司名称           少数股东持股比例(%)
                                                    数股东的损益           宣告分派的股利            东权益余额
亚泰建材集团有限公司                       26.00               76,307,584.19                      2,278,220,642.11
吉林亚泰制药股份有限公司                     38.64                2,580,462.91                        98,683,488.09
吉林大药房药业股份有限公司                   23.6949               2,655,816.64                       125,463,398.96
大连水产药业有限公司                       49.00               -3,135,252.11                        77,465,189.09
海南亚泰温泉酒店有限公司                     47.08               -6,276,729.05                       -62,339,374.40
吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司                 20.00               -3,506,206.32                        78,523,308.51
                                          - 115 -
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                                                                       本期归属于少               本期向少数股东                    期末少数股
         子公司名称                       少数股东持股比例(%)
                                                                       数股东的损益               宣告分派的股利                    东权益余额
北京亚泰永安堂医药股份有限公司                                     48.00                -6,279,728.14                                 119,311,503.63
兰海泉洲水城（天津）发展有限公司                                    42.00              -319,325,058.05                                 570,625,474.04
吉林亚泰润德建设有限公司                                        49.00                 2,037,966.43                                  25,151,121.68
吉林亚泰莲花山投资管理有限公司                                     40.00               -47,468,600.59                                 -230,128,136.77
                                                                          期末余额
     子公司名称
                    流动资产               非流动资产                  资产合计                  流动负债              非流动负债               负债合计
亚泰建材集团有限公司       12,781,671,279.09   9,301,747,927.54   22,083,419,206.63       12,098,831,840.45    879,110,359.40    12,977,942,199.85
吉林亚泰制药股份有限公
司
吉林大药房药业股份有限
公司
大连水产药业有限公司          66,818,834.71     188,590,410.90         255,409,245.61         39,794,816.85     57,522,206.15       97,317,023.00
海南亚泰温泉酒店有限公
司
吉林亚泰集团（辽宁）建材
有限公司
北京亚泰永安堂医药股份         114,858,088.95    181,638,824.07         296,496,913.02         40,978,213.47      6,953,066.99       47,931,280.46
                                                             - 116 -
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有限公司
兰海泉洲水城（天津）发展
有限公司
吉林亚泰润德建设有限公
司
吉林亚泰莲花山投资管理
有限公司
                                                                 上年年末余额
      子公司名称
                  流动资产              非流动资产               资产合计                流动负债              非流动负债               负债合计
亚泰建材集团有限公司     9,579,166,497.57   9,981,660,776.79   19,560,827,274.36   9,519,404,585.33   1,129,671,823.72   10,649,076,409.05
吉林亚泰制药股份有限公司     361,220,623.14    193,377,828.91       554,598,452.05    214,169,455.30      91,096,375.66       305,265,830.96
吉林大药房药业股份有限公
司
大连水产药业有限公司        37,140,334.31    214,884,982.00       252,025,316.31     27,560,102.13      59,974,517.87       87,534,620.00
海南亚泰温泉酒店有限公司     174,588,321.29    300,909,758.37       475,498,079.66    584,577,615.21      10,000,000.00       594,577,615.21
吉林亚泰集团（辽宁）建材
有限公司
北京亚泰永安堂医药股份有
限公司
                                                       - 117 -
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                                                                                                                                  财务报表附注
     兰海泉洲水城（天津）发展
     有限公司
     吉林亚泰润德建设有限公司        165,766,010.47           1,975,852.48         167,741,862.95             120,632,508.54                               120,632,508.54
     吉林亚泰莲花山投资管理有
     限公司
                                                  本期发生额                                                                          上期发生额
      子公司名称                                                                      经营活动                                                                           经营活动
                       营业收入                净利润             综合收益总额                                      营业收入               净利润             综合收益总额
                                                                                 现金流量                                                                           现金流量
亚泰建材集团有限公司
吉林亚泰制药股份有限公司
吉林大药房药业股份有限公司
大连水产药业有限公司
海南亚泰温泉酒店有限公司
吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司
北京亚泰永安堂医药股份有限公司
兰海泉洲水城（天津）发展有限公司
吉林亚泰润德建设有限公司
                                       -118,671,501.48    -118,671,501.48            2,407.84                          -237,463,753.96   -237,463,753.96          -75,417.10
吉林亚泰莲花山投资管理有限公司
                                                                      - 118 -
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                                                       财务报表附注
  (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
  无
  (三)在联营企业中的权益
                                                  持股比例(%)          对联营企业
                     主要                   业务
      联营企业名称                注册地                                    投资的会计
                     经营地                  性质     直接       间接
                                                                   处理方法
东北证券股份有限公司           长春    长春        金融          30.81             权益法核算
铁岭县新岗采石有限责任公司        铁岭    铁岭        采矿                  20.00     权益法核算
北京预制建筑工程研究院有限公司      北京    北京        工程研究        40.00             权益法核算
吉林银行股份有限公司           长春    长春        金融          6.99     1.99     权益法核算
辽宁矿渣微粉有限责任公司         本溪    本溪        制造业                 49.00     权益法核算
黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司   克山    克山        水泥制造                40.00     权益法核算
靖宇亚泰泉润建材有限公司         靖宇    靖宇        水泥制造                40.00     权益法核算
海林亚泰三艺新型建材有限公司       海林    海林        水泥制品制造              40.00     权益法核算
                     齐齐哈   齐齐哈
齐齐哈尔鸿谊建材有限公司                         水泥制品制造              30.00     权益法核算
                     尔     尔
大庆聚谊建材有限公司           大庆    大庆        水泥制品制造              35.00     权益法核算
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司       沈阳    沈阳        水泥制品制造              27.92     权益法核算
吉林亚泰体育文化发展股份有限公司     长春    长春        体育资源        23.00             权益法核算
                                     研究和试验发
江苏威凯尔医药科技有限公司        南京    南京                            27.9775   权益法核算
                                     展
吉林省互联网传媒股份有限公司       长春    长春        互联网         31.35             权益法核算
                                     铁路、船舶、
长春市轨道交通预制构件有限责任公司    长春    长春        航空航天等制              49.00     权益法核算
                                     造业
                           - 119 -
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                                                          期末余额/本期发生额
         项目           东北证券股              铁岭县新岗采           北京预制建筑工程            吉林银行股份             辽宁矿渣微粉有限
                      份有限公司              石有限责任公司           研究院有限公司              有限公司               责任公司
流动资产                76,569,006,708.77     16,513,096.71     19,396,756.94   417,683,552,906.92     15,291,795.58
非流动资产                3,562,861,621.83      5,983,640.94      2,039,886.23    70,651,176,473.74     90,644,072.68
资产合计                80,131,868,330.60     22,496,737.65     21,436,643.17   488,334,729,380.66    105,935,868.26
流动负债                45,089,001,033.94     17,313,745.30      3,628,381.12   442,104,316,232.00     97,052,243.73
非流动负债               16,354,857,728.35                        1,580,000.00     7,548,698,650.88       980,095.26
负债合计                61,443,858,762.29     17,313,745.30      5,208,381.12   449,653,014,882.88     98,032,338.99
少数股东权益                642,811,553.76                                           618,001,694.77
归属于母公司股东权益          18,045,198,014.55      5,182,992.35     16,228,262.05    38,063,712,803.01      7,903,529.27
按持股比例计算的净资产份额        5,757,775,748.00      1,036,598.47      6,491,304.82     3,473,617,961.90      3,872,729.34
对联营企业权益投资的账面价值       5,721,915,938.74      1,036,598.48      4,748,245.91     3,419,403,583.52     26,189,156.57
营业收入                 7,477,801,881.89      8,232,938.04     13,640,263.94    11,084,941,213.84     74,709,974.34
净利润                  1,705,865,421.90       159,580.98       1,468,279.13     1,763,958,978.09     -8,413,895.63
其他综合收益                -14,102,256.60                                           -258,739,170.77
综合收益总额               1,691,763,165.30       159,580.98       1,468,279.13     1,505,219,807.32     -8,413,895.63
本期收到的来自联营企业的股利           72,116,874.40                       2,000,000.00
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                                                   期末余额/本期发生额
         项目      黑龙江北疆集团克山县          靖宇亚泰泉润建          海林亚泰三艺新型          齐齐哈尔鸿谊建材          大庆聚谊建材
                  永鑫水泥有限公司            材有限公司            建材有限公司             有限公司             有限公司
流动资产                 33,083,935.63   100,442,971.11     85,923,659.20     85,856,423.23    73,408,039.17
非流动资产                93,999,816.08    51,216,883.49     56,843,899.67     79,728,131.04    71,852,192.38
资产合计                127,083,751.71   151,659,854.60    142,767,558.87    165,584,554.27   145,260,231.55
流动负债                   514,275.67     31,042,265.55     13,992,592.09     16,932,546.07     7,972,083.26
非流动负债
负债合计                   514,275.67     31,042,265.55     13,992,592.09     16,932,546.07     7,972,083.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益          126,569,476.04   120,617,589.05    128,774,966.78    148,652,008.20   137,288,148.29
按持股比例计算的净资产份额        50,627,790.42    48,247,035.62     51,509,986.71     44,595,602.46    48,050,851.90
对联营企业权益投资的账面价值       50,731,232.83    47,814,018.56     51,509,967.52     42,175,760.98    48,050,952.46
营业收入                 72,173,446.53   154,290,404.39     37,751,704.50     88,918,201.81    59,287,845.06
净利润                   3,675,545.99     4,897,990.66      4,320,406.20      7,849,501.70     3,785,347.29
其他综合收益
综合收益总额                3,675,545.99     4,897,990.66      4,320,406.20      7,849,501.70     3,785,347.29
本期收到的来自联营企业的股利
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                                                    期末余额/本期发生额
         项目      辽宁云鼎水泥集          江苏威凯尔医             吉林亚泰体育文化         吉林省互联网传          长春市轨道交通预制
                 团股份有限公司          药科技有限公司            发展股份有限公司         媒股份有限公司           构件有限责任公司
流动资产              31,455,554.55    336,362,877.28     49,773,067.12    43,971,949.75     399,627,551.62
非流动资产              3,271,110.93    341,314,681.66                      69,063,009.51      97,963,281.90
资产合计              34,726,665.48    677,677,558.94     49,773,067.12   113,034,959.26     497,590,833.52
流动负债               4,412,646.44    178,852,580.76          -280.00      6,157,134.11     290,948,154.17
非流动负债                               70,156,864.86
负债合计               4,412,646.44    249,009,445.62          -280.00      6,157,134.11     290,948,154.17
少数股东权益                               5,566,570.81
归属于母公司股东权益        30,314,019.04    423,101,542.51     49,773,347.12   106,877,825.15     206,642,679.35
按持股比例计算的净资产份额      8,463,674.12    119,930,621.40     11,447,869.84    33,509,340.39     101,254,912.88
对联营企业权益投资的账面价值     8,463,327.12    282,593,306.09      5,812,869.84    33,039,200.51     107,894,656.86
营业收入              47,213,594.33    211,083,589.97                      19,373,189.84     370,591,167.48
净利润               -2,728,470.80    -83,919,076.65         6,290.48    -15,510,866.23      73,068,321.28
其他综合收益
综合收益总额            -2,728,470.80    -83,919,076.65         6,290.48    -15,510,866.23      73,068,321.28
本期收到的来自联营企业的股利
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                                                    上年年末余额/上期金额
         项目        东北证券股             铁岭县新岗采          北京预制建筑工程研           吉林银行股份             辽宁矿渣微粉有
                   份有限公司             石有限责任公司          究院有限公司               有限公司              限责任公司
流动资产             65,374,815,714.75   12,841,075.26     21,522,524.76   370,761,723,244.85    18,275,900.19
非流动资产             3,311,019,668.81    3,552,705.50      3,549,579.21    63,737,801,900.39    98,243,702.43
资产合计             68,685,835,383.56   16,393,780.76     25,072,103.97   434,499,525,145.24   116,519,602.62
流动负债             32,857,977,030.62   11,370,369.39      1,812,574.41   391,093,391,472.15    95,516,174.24
非流动负债            18,414,646,398.71                      3,330,000.00     4,814,181,348.58     1,274,123.83
负债合计             51,272,623,429.33   11,370,369.39      5,142,574.41   395,907,572,820.73    96,790,298.07
少数股东权益             743,847,248.12                                         845,941,621.91
归属于母公司股东权益       16,669,364,706.11    5,023,411.37     19,929,529.56    37,746,010,702.60    19,729,304.55
按持股比例计算的净资产份额     5,135,831,265.95    1,004,682.27      7,971,811.82     3,430,824,561.65     9,667,359,23
对联营企业权益投资的账面价值    5,298,029,216.50    1,004,682.28      6,549,610.07     3,390,873,934.92    31,983,786.46
营业收入              6,609,613,343.83   10,796,036.15     10,976,806.89    10,908,495,040.13    21,092,917.34
净利润               1,467,467,840.99      11,677.59       1,116,281.01     1,279,351,506.83   -12,762,787.60
其他综合收益             -12,504,115.16                                          44,758,661.72
综合收益总额            1,454,963,725.83      11,677.59       1,116,281.01     1,324,110,168.55   -12,762,787.60
本期收到的来自联营企业的股利      72,116,874.40
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                                                                                     财务报表附注
                                                     上年年末余额/上期金额
         项目      黑龙江北疆集团克山          靖宇亚泰泉润建           海林亚泰三艺新型   齐齐哈尔鸿谊建材                大庆聚谊建材
                 县永鑫水泥有限公司           材有限公司             建材有限公司      有限公司                   有限公司
流动资产                29,010,898.49    76,602,673.19      75,984,130.73    77,476,023.50    65,284,154.84
非流动资产               97,416,396.88    54,091,771.30      59,681,047.15    83,432,200.92    74,762,667.71
资产合计               126,427,295.37   130,694,444.49     135,665,177.88   160,908,224.42   140,046,822.55
流动负债                 2,410,433.48    14,974,846.10      11,210,617.30    14,787,724.31     6,544,021.55
非流动负债
负债合计                 2,410,433.48    14,974,846.10      11,210,617.30    14,787,724.31     6,544,021.55
少数股东权益
归属于母公司股东权益         124,016,861.89   115,719,598.39     124,454,560.58   146,120,500.11   133,502,801.00
按持股比例计算的净资产份额       49,606,744.76    46,287,839.36      49,781,824.23    43,836,150.03    46,725,980.35
对联营企业权益投资的账面价值      49,637,804.23    46,146,248.74      49,781,805.04    40,837,056.39    46,726,080.91
营业收入                48,612,506.63   120,478,623.97      22,913,281.90    74,008,299.62    54,841,018.26
净利润                   634,697.89      2,720,082.23       3,543,202.48     3,733,980.21    -1,561,291.29
其他综合收益
综合收益总额                634,697.89      2,720,082.23       3,543,202.48     3,733,980.21    -1,561,291.29
本期收到的来自联营企业的股利
                                         - 124 -
                                                                                    吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                                                            财务报表附注
                                                        上年年末余额/上期金额
         项目      辽宁云鼎水泥集            江苏威凯尔医               吉林亚泰体育文化          吉林省互联网传          长春市轨道交通预制
                 团股份有限公司            药科技有限公司              发展股份有限公司          媒股份有限公司           构件有限责任公司
流动资产               32,203,034.57     166,366,549.17        49,782,473.74    50,804,744.30     261,084,650.39
非流动资产               5,285,386.06     952,821,911.47                         74,820,691.42     103,802,686.37
资产合计               37,488,420.63    1,119,188,460.64       49,782,473.74   125,625,435.72     364,887,336.76
流动负债                4,487,597.79     281,280,969.88           15,417.10      3,236,744.34     231,312,978.69
非流动负债                                 89,368,623.32
负债合计                4,487,597.79     370,649,593.20           15,417.10      3,236,744.34     231,312,978.69
少数股东权益
归属于母公司股东权益         33,000,822.84     748,538,867.44        49,767,056.64   122,388,691.38     133,574,358.07
按持股比例计算的净资产份额       9,303,063.96     295,672,852.64        11,446,423.03    38,368,854.75      65,451,435.45
对联营企业权益投资的账面价值      9,294,678.98     296,245,243.12         6,857,923.03    38,140,685.35      82,593,471.18
营业收入             1,738,670,803.48    165,960,868.02         6,603,773.40    27,149,357.55     108,712,236.46
净利润                   -47,014.58     -74,471,378.46           85,417.90    -13,607,158.88      21,997,319.15
其他综合收益
综合收益总额                -47,014.58     -74,471,378.46           85,417.90    -13,607,158.88      21,997,319.15
本期收到的来自联营企业的股利
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  八、与金融工具相关的风险
  本公司在经营过程中面临各种金融风险，包括：信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董
事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部
审计部门审计风险管理的政策和程序，并且将有关结果汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体
目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
  公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理或可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在孤立的情况下进行的。
  (一)信用风险
  信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应
收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
  (二)市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率
风险。公司根据市场环境确定浮动利率与固定利率金融负债的相对比例。截至 2021 年 12 月 31 日，
公司银行借款等付息金融负债合计数为 287.56 亿元人民币。因利率变动引起金融工具公允价值变
动的风险主要与固定利率金融负债有关。对于固定利率金融负债，本公司的目标是保持其利率下行。
在现有经济环境下，付息金融负债利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率
风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根
据经济环境的变化调整付息金融负债，降低利率风险。
  (三)流动性风险
  流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产方式结算的义务时发生资金短缺风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行
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取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
   本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                     期末余额
 项目
短期借款
应付票据
应付账款
长期借款
应付债券
长期应付款
 合计
                                                   上年年末余额
 项目
短期借款
应付票据
应付账款
长期借款
应付债券
长期应付款
 合计
  九、关联方及关联交易
   (一)本公司的最终控制方情况
   本公司最终控制方是长春市人民政府国有资产监督管理委员会，至报表日长春市人民政府国有
资产监督管理委员会持有公司 29,508.86 万股，持股比例为 9.08%，表决权比例为 9.08%。
   (二)本公司的子公司情况
   本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
   (三)本公司的合营和联营企业情况
   本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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  (四)其他关联方情况
        其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
龙创控股有限公司                  公司关键管理人员控制的公司
北京金塔股权投资有限公司              公司关键管理人员控制的公司
吉林金塔投资股份有限公司              公司关键管理人员控制的公司
吉林宝鼎投资股份有限公司              公司关键管理人员控制的公司
CRH 中国东北水泥投资有限公司          本公司子公司的少数股东
安徽海螺水泥股份有限公司              持股 5%股东
无锡海螺水泥销售有限公司              本公司股东的子公司
  (五)关联交易情况
  采购商品/接受劳务情况表
         关联方            关联交易内容       本期发生额           上期发生额
辽宁矿渣微粉有限责任公司         采购原材料          20,683,065.60
铁岭县新岗采石有限责任公司        采购原材料           3,849,007.52    4,946,031.51
北京预制建筑工程研究院有限公司      设计费、咨询费           771,320.73
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司       港口港杂费                             494,578.16
靖宇亚泰泉润建材有限公司         采购熟料                            2,099,936.28
大庆聚谊建材有限公司           外购水泥            4,458,413.10    2,812,545.67
黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司   采购熟料           11,531,125.39
江苏威凯尔医药科技有限公司        研发支出            5,525,131.97
  出售商品/提供劳务情况表
        关联方          关联交易内容         本期发生额            上期发生额
辽宁矿渣微粉有限责任公司         销售水泥等                             400,000.00
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司       销售水泥等          15,010,088.42   565,392,266.55
靖宇亚泰泉润建材有限公司         销售水泥等          54,682,926.89    45,605,412.98
大庆聚谊建材有限公司           销售熟料            2,308,574.70    13,857,869.75
齐齐哈尔鸿谊建材有限公司         销售熟料           31,145,365.56    10,025,832.92
海林亚泰三艺新型建材有限公司       销售熟料                            23,613,761.33
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        关联方         关联交易内容            本期发生额                上期发生额
无锡海螺水泥销售有限公司        销售水泥等           343,140,425.73
吉林银行股份有限公司          物业费收入              4,526,496.30        6,902,156.66
江苏威凯尔医药科技有限公司       借款利息收入                  115,299.18
江苏威凯尔医药科技有限公司       销售商品                     95,575.22
长春市轨道交通预制构件有限责任公司   劳务派遣收入             1,995,833.25
长春市轨道交通预制构件有限责任公司   销售管片            101,349,203.54
  本公司作为担保方
                                                                担保是否已
      被担保方       担保金额（万元）       担保起始日期            担保到期日
                                                                经履行完毕
亚泰建材集团有限公司          20,000.00   2021/9/17          2022/9/16    未履行完毕
亚泰建材集团有限公司           5,360.00    2021/6/3          2022/6/2     未履行完毕
亚泰建材集团有限公司          30,000.00    2021/4/8          2022/4/7     未履行完毕
亚泰建材集团有限公司           4,640.00    2021/3/4          2022/3/3     未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司          20,000.00    2021/2/2          2022/2/2     未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           6,930.00   2021/3/22          2022/3/18    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司          50,000.00   2021/3/25          2022/3/24    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司          30,000.00    2021/4/2          2022/4/1     未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             700.00   2021/9/16          2022/3/16    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           1,400.00   2021/9/16          2022/9/16    未履行完毕
吉林亚泰明城水泥有限公司         7,200.00   2021/3/22          2022/3/18    未履行完毕
吉林亚泰明城水泥有限公司        15,000.00   2021/1/15          2022/1/15    未履行完毕
吉林亚泰明城水泥有限公司         3,000.00   2021/9/16          2022/9/16    未履行完毕
亚泰集团伊通水泥有限公司        20,000.00   2021/5/25          2022/5/24    未履行完毕
亚泰集团伊通水泥有限公司         4,000.00    2021/6/3          2022/6/2     未履行完毕
亚泰集团长春建材有限公司           490.00   2020/11/26         2022/1/10    未履行完毕
亚泰集团长春建材有限公司         1,000.00   2021/9/29          2022/9/8     未履行完毕
亚泰集团长春建材有限公司        19,000.00   2021/10/21         2022/10/20   未履行完毕
亚泰集团通化水泥股份有限公司       7,500.00    2021/4/2          2022/4/1     未履行完毕
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                                                            担保是否已
      被担保方         担保金额（万元）       担保起始日期       担保到期日
                                                            经履行完毕
吉林亚泰建筑工程有限公司             490.00   2020/11/17   2022/1/10    未履行完毕
吉林亚泰恒大装饰工程有限公司         7,100.00   2021/10/14   2022/10/12   未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司         30,000.00   2021/7/16    2022/7/15    未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司         32,000.00   2021/3/30    2022/3/23    未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司          1,000.00   2021/9/28    2022/9/8     未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司         32,350.00   2021/10/1    2022/9/29    未履行完毕
吉林亚泰制药股份有限公司           6,000.00   2021/3/25    2022/3/24    未履行完毕
吉林亚泰富苑购物中心有限公司        40,000.00    2021/4/8    2022/4/6     未履行完毕
吉林亚泰富苑购物中心有限公司           600.00   2021/3/17    2022/3/14    未履行完毕
吉林亚泰富苑购物中心有限公司        12,000.00   2021/12/10   2022/12/9    未履行完毕
吉林亚泰超市有限公司            10,000.00    2021/4/8    2022/4/7     未履行完毕
吉林亚泰超市有限公司            10,000.00   2021/7/22    2022/7/21    未履行完毕
吉林亚泰超市有限公司            10,000.00   2020/12/15   2022/12/14   未履行完毕
吉林亚泰超市有限公司               600.00   2021/3/25    2022/3/24    未履行完毕
吉林亚泰饭店有限公司               550.00   2021/3/16    2022/3/14    未履行完毕
长春龙达宾馆有限公司               550.00   2021/3/16    2022/3/14    未履行完毕
奇朔酒业有限公司                 490.00   2020/11/26   2022/1/10    未履行完毕
吉林龙鑫药业有限公司               900.00   2021/6/15    2022/4/14    未履行完毕
海南亚泰温泉酒店有限公司          12,000.00   2021/12/29   2022/12/29   未履行完毕
三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司       8,000.00   2021/12/29   2022/12/29   未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             9,000.00   2020/6/29    2022/6/27    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司            14,500.00    2020/7/7    2022/7/2     未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             2,100.00   2021/9/16    2023/3/16    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             2,800.00   2021/9/16    2023/9/16    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司               300.00   2021/10/26   2022/4/26    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司               600.00   2021/10/26   2022/10/26   未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司               900.00   2021/10/26   2023/4/26    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             1,200.00   2021/10/26   2023/10/26   未履行完毕
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                                                财务报表附注
                                                            担保是否已
       被担保方        担保金额（万元）       担保起始日期       担保到期日
                                                            经履行完毕
海南亚泰温泉酒店有限公司             150.00    2020/7/7    2022/1/20    未履行完毕
海南亚泰温泉酒店有限公司             300.00    2020/7/7    2022/7/20    未履行完毕
海南亚泰温泉酒店有限公司             200.00    2020/7/7    2023/1/20    未履行完毕
海南亚泰温泉酒店有限公司             330.00    2020/7/7    2023/7/3     未履行完毕
五指山亚泰雨林酒店有限公司            100.00    2020/7/7    2022/7/20    未履行完毕
五指山亚泰雨林酒店有限公司            150.00    2020/7/7    2022/1/20    未履行完毕
五指山亚泰雨林酒店有限公司            100.00    2020/7/7    2023/1/20    未履行完毕
五指山亚泰雨林酒店有限公司            130.00    2020/7/7    2023/7/20    未履行完毕
兰海泉洲水城(天津)发展有限公司      40,000.00   2016/12/22   2022/1/7     未履行完毕
兰海泉洲水城(天津)发展有限公司      60,000.00   2017/1/12    2022/1/14    未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司         24,200.00   2019/1/30    2022/1/29    未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司          7,000.00   2021/12/22   2022/12/22   未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司          4,998.00   2021/12/31   2022/12/31   未履行完毕
吉林亚泰集团水泥销售有限公司        59,400.00   2021/12/23   2022/12/22   未履行完毕
吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司          20,000.00   2021/5/26    2022/5/25    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司            12,000.00   2021/3/23    2022/3/23    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司            40,000.00   2021/3/29    2022/3/28    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             7,000.00   2021/4/19    2022/4/19    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             6,000.00   2021/11/18   2022/11/18   未履行完毕
吉林亚泰明城水泥有限公司           5,500.00   2021/3/22    2022/3/22    未履行完毕
吉林亚泰明城水泥有限公司           7,000.00   2021/4/29    2022/4/29    未履行完毕
吉林亚泰龙潭水泥有限公司           7,000.00   2021/4/27    2022/4/27    未履行完毕
吉林亚泰龙潭水泥有限公司           5,500.00   2021/3/22    2022/3/22    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             7,166.67   2020/3/27    2022/3/15    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             7,166.67   2020/3/27    2022/9/15    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司             7,166.67   2020/3/27    2023/3/15    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司               510.68   2019/3/29    2022/3/29    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司               516.88   2019/3/29    2022/6/29    未履行完毕
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                                    吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                            财务报表附注
                                                        担保是否已
      被担保方      担保金额（万元）      担保起始日期       担保到期日
                                                        经履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           524.81   2019/3/29    2022/9/29    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           533.41   2019/3/29    2022/12/29   未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           541.96   2019/3/29    2023/3/29    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           549.34   2019/3/29    2023/6/29    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           557.76   2019/3/29    2023/9/29    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           566.51   2019/3/29    2023/12/29   未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           575.10                             未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2022/3/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2022/6/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2022/9/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2022/12/30   未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2023/3/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2023/6/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2023/9/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2023/12/30   未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2024/3/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2024/6/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2024/9/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2024/12/30   未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           600.00   2021/6/30    2025/3/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司         1,000.00   2021/6/30    2025/6/30    未履行完毕
吉林亚泰明城水泥有限公司       7,000.00   2021/12/29   2022/12/29   未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司      1,209.67    2020/8/3    2022/2/15    未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司      1,230.54    2020/8/3    2022/5/15    未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司      1,240.85    2020/8/3    2022/8/15    未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司      1,256.70    2020/8/3    2022/11/15   未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司      1,272.76    2020/8/3    2023/2/15    未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司      1,292.35    2020/8/3    2023/5/15    未履行完毕
                   - 132 -
                                     吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                             财务报表附注
                                                         担保是否已
      被担保方      担保金额（万元）       担保起始日期       担保到期日
                                                         经履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司       1,305.54    2020/8/3    2023/8/15    未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司       1,322.22    2020/8/3    2023/11/15   未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司       1,339.11    2020/8/3    2024/2/15    未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司       1,356.98    2020/8/3    2024/5/15    未履行完毕
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司       1,375.86    2020/8/3    2024/8/15    未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          766.01   2019/3/29    2022/3/29    未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          775.32   2019/3/29    2022/6/29    未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          787.21   2019/3/29    2022/9/29    未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          800.11   2019/3/29    2022/12/29   未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          812.94   2019/3/29    2023/3/29    未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          824.01   2019/3/29    2023/6/29    未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          836.65   2019/3/29    2023/9/29    未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          849.76   2019/3/29    2023/12/29   未履行完毕
辽宁交通水泥有限责任公司          862.65   2019/3/29    2024/3/29    未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,222.52   2020/4/17    2022/1/15    未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,241.97   2020/4/17    2022/4/15    未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,256.46   2020/4/17    2022/7/15    未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,271.49   2020/4/17    2022/10/15   未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,288.22   2020/4/17    2023/1/15    未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,307.10   2020/4/17    2023/4/15    未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,323.15   2020/4/17    2023/7/15    未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,339.79   2020/4/17    2023/10/15   未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,357.43   2020/4/17    2024/1/15    未履行完毕
亚泰集团铁岭水泥有限公司        1,375.10   2020/4/17    2024/4/17    未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司      93,500.00   2021/11/22   2024/11/15   未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司         500.00   2021/11/22   2022/5/21    未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司         500.00   2021/11/22   2022/10/21   未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司         500.00   2021/11/22   2023/5/21    未履行完毕
                    - 133 -
                                        吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                财务报表附注
                                                            担保是否已
      被担保方       担保金额（万元）         担保起始日期       担保到期日
                                                            经履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司            500.00   2021/11/22   2023/10/21   未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司            500.00   2021/11/22   2024/5/21    未履行完毕
鸡西亚泰选煤有限公司               600.00   2021/12/10   2022/11/28   未履行完毕
吉林亚泰集团物资贸易有限公司       28,500.00    2021/3/26    2022/3/26    未履行完毕
亚泰集团伊通水泥有限公司         19,000.00    2021/6/29    2022/6/27    未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司        15,000.00    2021/3/12    2022/3/11    未履行完毕
吉林省东北亚药业股份有限公司        5,000.00    2021/2/24    2022/2/23    未履行完毕
江苏威凯尔医药科技有限公司         7,000.00    2019/10/25   2024/7/28    未履行完毕
亚泰集团长春建材有限公司         10,000.00    2020/8/28    2023/8/27    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司            810.00   2020/7/15    2022/1/15    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司            120.00   2020/7/15    2022/7/15    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司            690.00   2020/8/12    2022/7/15    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司            270.00   2020/8/12    2023/1/15    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司            540.00    2020/9/1    2023/1/15    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司            540.00    2020/9/1    2023/5/28    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司            720.00    2020/9/7    2023/5/28    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司         3,600.00    2020/12/25   2023/5/28    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司         2,400.00    2021/1/15    2023/5/28    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司         3,600.00    2021/7/30    2023/5/28    未履行完毕
南京吉盛房地产开发有限公司         2,400.00    2021/10/27   2023/5/28    未履行完毕
亚泰集团长春建材有限公司         30,000.00    2021/11/25   2022/1/12    未履行完毕
吉林大药房药业股份有限公司        12,600.00    2021/12/30   2022/6/30    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司            8,000.00    2021/3/18    2022/3/18    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司           10,000.00    2021/12/22   2022/6/22    未履行完毕
吉林亚泰水泥有限公司            7,000.00    2021/12/23   2022/6/23    未履行完毕
        合计         1,140,374.93
                       - 134 -
                                                     吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                             财务报表附注
               项目                           本期发生额                    上期发生额
关键管理人员薪酬                                     22,704,000.00            24,177,300.00
    截止 2021 年 12 月 31 日公司及子公司在吉林银行股份有限公司贷款余额 3,732,000,000.00 元，
银行股份有限公司存款余额为 108,400,168.90 元，2021 年度存款利息收入金额 2,718,654.57 元；
截 止 2021 年 12 月 31 日 公 司 及 子 公 司 在 吉 林 银 行 股 份 有 限 公 司 开 具 银 行 承 兑 汇 票 余 额
    (六)关联方应收应付款项
 项目名称                    关联方                      期末账面余额              上年年末余额
应收账款         靖宇亚泰泉润建材有限公司                             232,214.94       2,529,208.50
应收账款         长春市轨道交通预制构件有限责任公司                      45,527,624.96      1,800,000.00
预付账款         辽宁矿渣微粉有限责任公司                            1,004,534.12      1,932,749.01
其他应收款        辽宁矿渣微粉有限责任公司                           10,403,382.99     10,365,982.71
其他应收款        江苏威凯尔医药科技有限公司                          48,657,156.60     96,847,136.99
其他应收款        辽宁云鼎水泥集团股份有限公司                           389,516.72
应付账款         铁岭县新岗采石有限责任公司                           1,677,605.34      1,828,226.78
应付账款         北京预制建筑工程研究院有限公司                                             20,000.00
应付账款         江苏威凯尔医药科技有限公司                                             2,292,000.00
合同负债         辽宁云鼎水泥集团股份有限公司                            88,495.58
合同负债         辽宁矿渣微粉有限责任公司                               1,608.50          1,608.50
合同负债         靖宇亚泰泉润建材有限公司                             795,463.56         60,932.08
合同负债         海林亚泰三艺新型建材有限公司                                  22.50            22.5
合同负债         齐齐哈尔鸿宜建材有限公司                             615,143.13        533,208.80
合同负债         大庆聚谊建材有限公司                               329,181.49       1,380,879.45
其他应付款        北京预制建筑工程研究院有限公司                                            300,000.00
其他应付款        铁岭县新岗采石有限责任公司                            400,000.00        400,000.00
其他应付款        江苏威凯尔医药科技有限公司                                   39.66      570,847.48
                                  - 135 -
                                             吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                     财务报表附注
  十、承诺及或有事项
   (一)重要承诺事项
                            是否签订
                                                           期末担保余额
     子公司名称             项目   阶段性担              合作银行
                                                            （万元）
                            保协议
吉林亚泰房地产开发有限公司     桂花苑          是      中国工商银行二道支行                 443.70
吉林亚泰房地产开发有限公司     桂花苑          是      中国银行长春南关支行                 26.05
长春市政建设（集团）房地产开发
                  亚泰梧桐公馆       是      中国工商银行二道支行                 246.02
有限公司
长春亚泰金安房地产开发有限公司   华府           是      吉林银行长春分行                5,688.96
长春亚泰金安房地产开发有限公司   山语湖          是      吉林银行长春分行               15,386.00
吉林市中圣房地产开发有限公司    凇山湖          是      吉林银行吉林分行                9,041.93
吉林市中圣房地产开发有限公司    阿什馨村回迁       是      吉林银行吉林分行                   56.22
蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司    亚泰兰海公馆       是      工商银行                       20.18
松原亚泰房地产开发有限公司     澜熙郡          是      中国工商银行股份有限公司前郭县支行          666.70
松原亚泰房地产开发有限公司     澜熙郡          是      中国建设银行股份有限公司松原分行        1,015.00
松原亚泰房地产开发有限公司     澜熙郡          是      中国农业银行股份有限公司松原分行        1,320.80
                                      中国邮政储蓄银行股份有限公司吉林省
松原亚泰房地产开发有限公司     澜熙郡          是                              1,892.00
                                      松原市分行
松原亚泰房地产开发有限公司     澜熙郡          是      中国银行股份有限公司松原分行          4,282.00
                                               合计            40,085.56
   （1）本公司保证不经营与东北证券相同的业务；亦不间接经营、参与投资与东北证券业务有
竞争或可能有竞争的企业；保证不利用股东地位损害东北证券及其它股东的正当权益；
   （2）本公司全资拥有或拥有 50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，本公司将促使相对控股的
下属子公司遵守上述承诺。
   （3）本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿东北证券由于本公司或附属公司违反本承诺
而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益，本公司同意将所得收
益返还东北证券。
   （4）本承诺自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东的整个期间持续有效。
                            - 136 -
                                 吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                         财务报表附注
  承诺期限：本公司作为东北证券股东的整个期间。
  （1）本公司将尽可能减少或避免与东北证券及其控股子公司之间的关联交易；
  （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、深
圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法
程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
  （3）本公司承诺不通过关联交易损害东北证券及其他股东的合法权益；
  （4）本公司全资拥有或拥有 50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，公司将促使相对控股的下
属子公司遵守上述承诺。
  承诺期限：长期有效
  在本公司作为东北证券的股东期间，本公司及关联方将不发生占用东北证券资金行为，包括但
不限于如下行为：
  （1）本公司及其他关联方不得要求东北证券垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不
得互相代为承担成本和其他支出；
  （2）本公司及关联方不会要求且不会促使东北证券通过下列方式将资金直接或间接地提供给
本公司及关联方使用：
  ①有偿或无偿地拆借资金给本公司及关联方使用；
  ②通过银行或非银行金融机构向本公司及关联方提供委托贷款；
  ③委托本公司及关联方进行投资活动；
  ④为本公司及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
  ⑤代本公司及关联方偿还债务。
  本承诺函自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间持续有效。
  承诺期限：本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间
  截至本财务报告签发日（2022 年 4 月 27 日），除上述事项外，本公司无其他影响对本财务报
                       - 137 -
                                         吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                 财务报表附注
表阅读和理解的重大承诺事项。
  截至 2021 年 12 月 31 日公司重大经营租赁的剩余租赁期及经营租赁额如下：
            剩余租赁期                        经营租赁额
    合计                                    666,456,845.44
    (二)或有事项
   （1）吉林亚泰集团水泥销售有限公司诉哈尔滨市华夏水泥厂欠款纠纷案件
   原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
   被告：哈尔滨市华夏水泥厂
   ①诉讼金额：1,744.57 万元，尚欠款金额：1,744.57 万元
   ②诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按
照约定支付货款。
   ③判决结果：2016 年 12 月 14 日收到法院判决：1、华夏水泥厂于本判决生效之日立即给付货
款 1,744.57 万元及违约金（按年 24%进行计算）；2、亚泰水泥销售可对华夏水泥厂《设备抵押合
同》中的抵押设备依法行使抵押权，并就拍卖、变卖所得价款优先受偿。
   ④截止 2022 年 4 月 27 日：已申请华夏水泥厂破产，哈尔滨市中级人民法院已受理破产案件，
正在推进华夏水泥厂破产进程。
   （2）亚泰集团安达水泥有限公司诉黑龙江广瑞晟混凝土制造有限公司欠款纠纷案件
   原告：亚泰集团安达水泥有限公司
   被告：黑龙江广瑞晟混凝土制造有限公司
   ①诉讼金额：1,356.13 万元，尚欠款金额：1,356.13 万元
   ②诉讼原因：
                                    我方按照合同约定供货后，
对方没有按照约定支付货款。
   ③判决结果：广瑞晟自判决生效之日立即给付货款 13,561,285.99 元及利息（以 13,561,285.99
元为基数自 2016 年 1 月 1 日起至 2019 年 8 月 19 日，按照中国人民银行同期同类贷款利率上浮 50%
计算，自 2019 年 8 月 20 日起实际给付之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场
                            - 138 -
                                           吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                   财务报表附注
报价利率上浮 50%计算）。案件受理费 177,362 元，由广瑞晟承担 117,059 元，亚泰安达承担 60,303
元。
     ④截止 2022 年 4 月 27 日，判决已生效，案件现处于执行阶段，正在推进执行事宜。
     （3）吉林亚泰集团水泥销售有限公司诉镇赉县天利水泥有限公司欠款纠纷案件
     原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
     被告：镇赉县天利水泥有限公司
     ①诉讼金额：1,450.49 万元，尚欠款金额：1,450.49 万元
     ②诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按
照约定支付货款。
     ③判决结果：2016 年 12 月 29 日收到法院判决书，判令镇赉天利于判决生效后立即支付货款
费 13.01 万元、保全费 0.50 万元由镇赉天利承担。
     ④2022 年 4 月 27 日，案件处于执行过程中。
     （4）吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司销售分公司诉调兵山市中瀚物资经销有限公司、铁
岭金誉房地产开发有限公司、调兵山市中霖石业有限责任公司欠款纠纷案件
     原告：吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司销售分公司
     被告：调兵山市中瀚物资经销有限公司、铁岭金誉房地产开发有限公司、调兵山市中霖石业有
限责任公司
     ①诉讼金额：3,083.8 万元，尚欠款金额：3,083.8 万元
     ②诉讼原因：被告调兵山市中瀚物资经销有限公司（下称调兵山中瀚公司）2015 年与原告签
订《水泥（熟料）买卖合同》，向原告购买水泥、熟料，欠原告货款 30,837,737.05 元。为偿还原
告欠款，2017 年 8 月 16 日，被告调兵山中瀚公司、被告铁岭金誉房地产开发有限公司（下称铁岭
金誉公司）、被告调兵山市中霖石业有限责任公司（下称调兵山中霖公司）和原告签订《抹账协议》，
被告铁岭金誉公司、被告调兵山中霖公司以其享有的檀香湾小区 C06 号楼共 96 户房屋抵顶被告调
兵山中瀚公司欠原告 30,837,737.05 元，协议对房屋权属和交付事宜做了明确约定，同时约定三方
保证抹账房屋不存在产权纠纷、抵押、查封等权利瑕疵，如有纠纷，由三方负责赔偿原告损失，任
一方违反协议约定，须向原告支付总金额 10%的违约金。
     《抹账协议》签订后，虽经原告多次催促，被告铁岭金誉公司、被告调兵山中霖公司至今未按
照协议约定开工建设并向原告交付抵账房屋，给原告造成巨大损失，原告为维护自身合法权益，依
据法律相关规定诉至法院，请求法院支持原告的诉讼请求
     ③判决结果：2022 年 3 月 18 日，沈阳市沈北新区人民法院下发（2021）辽 0113 民初 13452
号民事判决书，判决如下：被告调兵山市中霖石业有限责任公司、铁岭金誉房地产开发有限公司共
同给付原告货款人民币 3,083.77 万元、违约金 308.38 万元;被告调兵山市中瀚物资经销有限公司
                             - 139 -
                                             吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                     财务报表附注
在 3,083.77 万元限额内承担连带责任。
    ④案件进展：调兵山中瀚公司已上诉，现处于二审审理过程中。
   （5）亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司诉沈阳利源轨道交通装备有限公司欠款纠纷案件
    原告：亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司
    被告：沈阳利源轨道交通装备有限公司
    ①诉讼金额：1,529.06 万元，尚欠款金额：1,480.33 万元
    ②诉讼原因：2015 年 6 月 29 日,双方签订合同后开始进行商品混凝土买卖交易，我方按照合
同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
    ③判决结果：根据沈阳市沈北新区人民法院（2018）辽 0113 民初 4206 号民事判决书,判决对
方支付企业货款 14,320,070.19 元，并以此为基数按照银行同期贷款利息支付自 2018 年 6 月 4 日
起至实际支付止的违约金。案件受理费共 141,066.00 元，对方承担 107,720.00 元并承担保全费
    ④截止 2022 年 4 月 27 日，已回款 48.73 万元，尚欠 1,480.33 万元。
截止 2022 年 4 月 27 日，沈阳利源轨道交通装备有限公司破产重整仍在进行中。
   （6）亚泰集团沈阳建材有限公司诉沈阳海外建设集团有限公司欠款纠纷案件
    原告：亚泰集团沈阳建材有限公司
    被告：沈阳海外建设集团有限公司
    ①诉讼金额：2,211 万元，尚欠款金额：2,211 万元
    ②诉讼原因：2019 年 9 月 30 日,双方签订合同后开始进行商品混凝土买卖交易，我方按照合
同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
    ③案件进展：2022 年 1 月 26 日，收到一审判决，判令被告向原告支付货款 22,700,290.00 元，
违约金自 2021.11.3 起至实际付清之日止，按日万分之五计算。
    被告不服一审判决，提起上诉。
   （7）亚泰集团沈阳建材有限公司诉大连常瑞集团有限公司欠款纠纷案件
    原告：亚泰集团沈阳建材有限公司
    被告：大连常瑞集团有限公司
    ①诉讼金额：2,556.6 万元，尚欠款金额：2,556.6 万元
    ②诉讼原因：双方签订合同后开始进行商品混凝土买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方
没有按照约定支付货款。
    ③截止 2022 年 4 月 27 日，案件尚未判决，处于一审审理过程中。
    （8）上海瀛铭建筑工程有限公司诉吉林亚泰建筑工程有限公司、公主岭市宜家房地产开发有
限公司工程款纠纷案件
                                - 140 -
                                          吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                  财务报表附注
   原告：上海瀛铭建筑工程有限公司
   被告：吉林亚泰建筑工程有限公司、公主岭市宜家房地产开发有限公司
   ①诉讼金额：2,047.03 万元
   ②诉讼原因：因亚泰建筑将承包的公主岭市宜家房地产开发有限公司工程项目部分转包给上海
瀛铭建筑工程有限公司，在工程完工后与建设单位公主岭市宜家房地产开发有限公司完成结算，因
部分工程款通过抹账、房产抵账等方式支付，上海瀛铭建筑工程有限公司对应付工程款金额提出异
议，并提起诉讼，争议本金款 9,671,202.82 元，利息 10,799,139.99 元。
   ③判决结果：2021 年 9 月，长春市人民法院做出判决，判决驳回原告的起诉。原告不服裁定，
提起上诉。吉林省高级人民法院于 2022 年 1 月 24 日做出终审裁定，驳回上诉，维持原裁定。
   （9）深圳科谷金泰投资发展有限公司诉深圳市瑞宝正昇投资有限公司、林伟坪、深圳市正理
发展企业（有限合伙）、深圳科谷集团有限公司、深圳市展园谷投资发展有限公司、深圳市康健美
进出口有限公司欠款纠纷案件
  原告：深圳科谷金泰投资发展有限公司
   被告：深圳市瑞宝正昇投资有限公司、林伟坪、深圳市正理发展企业（有限合伙）、深圳科谷
集团有限公司、深圳市展园谷投资发展有限公司、深圳市康健美进出口有限公司
   ①诉讼金额：4,039.35 万元
   ②诉讼原因：深圳科谷金泰投资发展有限公司与深圳科谷金泰投资发展有限公司发生债务纠纷，
原告诉至深圳市龙岗区人民法院，要求被告偿还欠款。
   ③判决结果：深圳市龙岗区人民法院【（2021）粤 0307 民初 15066 号】一审判决：一、被告
深圳市瑞宝正昇投资有限公司于本判决生效之日起之日内向一次性偿付原告深圳科谷金泰投资发
展有限公司借款本金 4000 万元及利息（以 3000 万元为本金，自 2020 年 11 月 14 日起按中国人民
银行同期贷款基准利率计算至本金付清之日止；以 1000 万元为本金，自 2020 年 12 月 19 日起按中
国人民银行同期贷款基准利率计算至本金付清之日止）；二、驳回原告的其他诉讼请求。案件受理
费 243,767.41 元（原告已预交），由被告深圳市瑞宝正昇投资有限公司承担 200,000.00 元。原告
预交的案件受理费，在本判决生效后，本院予以退还 200,000.00 元；被告深圳市坪荣建设工程有
限公司应于本判决生效之日起七日内，向本院缴纳案件受理费 200,000.00 元。
   截至本财务报告签发日（2022 年 4 月 27 日），除上述担保及未决诉讼事项外，本公司无其他
影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
  十一、资产负债表日后事项
   (一)重要的非调整事项：
                              - 141 -
                                            吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                    财务报表附注
下子公司提供借款担保的如下议案：
                                                            董事会
序号             议案名称                  金额（万元）
                                                          序号        日期
       关于继续为亚泰集团长春建材有限公司、吉林大
                                                    次临时董事会    17 日
     有限责任公司申请的流动资金借款提供担保的议案
       关于继续为吉林大药房药业股份有限公司在广
     发银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案
       关于继续为亚泰集团长春建材有限公司在吉林
     额度贷款提供担保的议案
       关于继续为吉林亚泰水泥有限公司在长春农村
     的议案                                            次临时董事会    月 22 日
       关于继续为吉林大药房药业股份有限公司在长
     供担保的议案
       关于吉林大药房药业股份有限公司、亚泰集团长
     行股份有限公司的综合授信并为其提供担保的议案
       关于为鸡西亚泰选煤有限公司在龙江银行股份
     有限公司申请的流动资金贷款提供担保的议案
       关于继续为吉林亚泰富苑购物中心有限公司、吉
     林亚泰超市有限公司、吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司、
     别在吉林银行股份有限公司申请的综合授信提供担保
     的议案                                            第 十 二 届 第 六 2021 年 10
                                                    次董事会        月 25 日
       关于继续为吉林亚泰集团水泥销售有限公司在
     担保的议案
       关于为亚泰集团伊通水泥有限公司、吉林亚泰集
     请的银行承兑汇票授信提供担保的议案
       关于为吉林大药房药业股份有限公司在长春农
                                                    次临时董事会    月9日
     保的议案
       关于为吉林亚泰明城水泥有限公司在吉林九银                         2021 年第十六
                                                              月 17 日
     担保的议案                                          审
                        - 142 -
                                         吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                 财务报表附注
                                                         董事会
序号              议案名称               金额（万元）
                                                       序号          日期
        关于继续为吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明
      流动资金借款提供担保的议案
        关于继续为吉林大药房药业股份有限公司、亚泰
      股份有限公司使用的公司综合授信提供担保的议案
        关于为海南亚泰温泉酒店有限公司、三亚兰海亚
      行股份有限公司申请的借款提供担保的议案
                合计                  999,400.00
议案：
                                                             董事会
序号               议案名称              金额（万元）
                                                      序号           日期
       关于为三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司在海
     南银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案
       关于继续为吉林亚泰水泥有限公司在吉林双阳农
     供担保的议案
       关于继续为吉林亚泰明城水泥有限公司、吉林亚
     份有限公司申请的综合授信提供担保的议案
       关于继续为吉林大药房药业股份有限公司、吉林
     有限公司申请的综合授信提供担保的议案                           次临时董事
                                                  会
       关于为吉林亚泰制药股份有限公司、亚泰集团长
     授信提供担保的议案
       关于继续为吉林亚泰富苑购物中心有限公司、吉
     林亚泰超市有限公司、吉林亚泰饭店有限公司、长春
     龙达宾馆有限公司分别在长春双阳吉银村镇银行股份
     有限公司申请的综合授信提供担保的议案
       关于为亚泰集团图们水泥有限公司、吉林龙鑫药
     业有限公司、吉林省东北亚药业股份有限公司分别在
     延边农村商业银行股份有限公司申请的流动资金借款
     提供担保的议案
                         - 143 -
                                                  吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                          财务报表附注
                                                                     董事会
序号                    议案名称                   金额（万元）
                                                                序号           日期
        继续为吉林亚泰水泥有限公司在长春农村商业银
      责任保证
        关于为吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明城水
      司申请的综合授信提供担保的议案                                      2022 年第一
                                                            次临时董事
        关于继续为吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明                               会审议通过
      有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案
                 合计                           240,130.00
议案：
                                                                        董事会
序号                          议案名称               金额（万元）
                                                                   序号       日期
        关于继续为吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明城水泥
      的议案
      银行股份有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案                                 2022 年第
                                                               三次临时
        关于继续为吉林龙鑫药业有限公司在中国光大银行股份                      900.00   董事会
      有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案
        关于继续为吉林亚泰集团物资贸易有限公司、亚泰集团
      汇票授信提供担保的议案
                       合计                          91,400.00
     鉴于公司部分流动资金借款即将到期，同意公司继续在中国建设银行股份有限公司长春二道支
行申请流动资金借款 7 亿元，年利率 4.75%，期限 2 年。
     鉴于公司部分流动资金借款及综合授信即将到期，同意公司继续在吉林银行股份有限公司长春
                                   - 144 -
                                           吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                   财务报表附注
东盛支行申请流动资金借款 8.3 亿元，年利率 5.655%，期限 1 年；继续在中国光大银行股份有限公
司长春分行申请综合授信不超过 15 亿元，期限 1 年，并以公司持有的亚泰建材集团有限公司 10 亿
元股权提供质押担保。
司融资提供担保的议案。根据公司及所属子公司经营需要，同意为吉林大药房药业股份有限公司在
长春农村商业银行股份有限公司会展中心支行申请的 3,000 万元流动资金贷款提供连带责任保证担
保；同意为吉林亚泰建筑工程有限公司在长春农村商业银行股份有限公司会展中心支行申请的
司分别申请委托贷款 1.3 亿元、2 亿元，同意吉林亚泰富苑购物中心有限公司和吉林亚泰水泥有限
公司为其提供连带责任保证，并以吉林亚泰水泥有限公司名下的 2 处石灰石矿采矿权及对应的 5 宗
土地使用权和吉林亚泰明城水泥有限公司名下 2 套熟料生产线设备提供抵押担保。
鉴于公司部分综合授信即将到期，同意公司继续向中国银行股份有限公司吉林省分行申请综合授信
股权提供质押担保。
   上述担保尚需提交股东大会审议。
司亚泰生物土地收储事项仍未实施完毕。
之子公司吉林亚泰水泥有限公司 2000t/d 新型干法回转窑水泥熟料生产线产能指标转让项目交易
仍未完成。
   亚泰集团安达水泥有限公司与黑龙江永邦商品混凝土经销有限公司签订合同，双方签订合同后
开始进行水泥买卖交易，安达水泥按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。安达水泥向
黑龙江省安达市人民法院法院提起诉讼，要求判令黑龙江永邦商品混凝土经销有限公司偿还欠款及
利息。2022 年 2 月，根据（2022)黑 1281 民初 174 号黑龙江省安达市人民法院民事调解书，双方达
成协议，永邦应于 2023 年 2 月 21 日前支付安达水泥货款 9,687,795.80 元，
                                                并支付违约金 812,204.20
元，目前尚未收到回款。
                              - 145 -
                                         吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                 财务报表附注
之子公司天津兰海泉洲水城（天津）发展有限公司负责投资的泉洲水城土地一级整理项目审计工作
正在进行中。
   (二)利润分配情况：
由于公司目前正在进行产业结构优化和转型升级，在建项目投资额较大，结合公司资产负债结构，
综合考虑公司的实际情况和资金需求，公司 2021 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转
增股本。
   (三)销售退回：无。
   (四)其他资产负债表日后事项说明：
  其他资产负债表日后事项如附注十、承诺及或有事项之（二）未决诉讼所述。
  十二、其他重要事项
   (一)前期会计差错更正：无。
   (二)债务重组：本年无重大债务重组事项。
   (三)资产置换：无。
   (四)终止经营：无。
   (五)报告期内重要已决诉讼案件
  原告：邱云峰
  被告：沈阳亚泰金安房地产开发有限公司（以下称亚泰地产沈阳金安公司）
  第三人：辽宁金帝第一建筑工程有限公司
  ①诉讼金额：4,675.56 万元
  ②诉讼原因：亚泰地产沈阳金安公司与第三人签订《沈阳亚泰城项目一期建设工程施工合同》，
约定第三人承包亚泰城一期二标段土建、水、暖、消防水电、强、弱电灯工程，其中消防水电、弱
电做预埋工作。第三人将工程转包给邱云峰，并签订《沈阳亚泰城项目一期工程建设工程施工承包
合同》，2013 年 8 月 30 日完工并通过验收。原告核算工程造价 16,511.62 万元，亚泰地产沈阳金
安公司支付 12,755.84 万元，尚欠 3,755.78 万元。原告起诉至法院要求亚泰地产沈阳金安公司支
付 3,755.78 万元工程款及利息 899.25 万元；退还履约保证金及投标保证金 85.75 万元及利息 20.53
万元；并确认其对涉案工程折价拍卖的的价款享有优先受偿权。
                            - 146 -
                                         吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                 财务报表附注
    ③判决结果：亚泰地产沈阳金安公司于 2020 年 7 月 20 日提起上诉，沈阳市沈北新区人民法院
做出民事裁定（2020）辽 0113 民初 3772 号，由于亚泰地产沈阳金安公司无法提供辽宁金帝第一建
筑工程有限公司联系方式驳回亚泰地产沈阳金安公司的起诉。
    ④案件进展
    截至 2021 年 2 月 5 日亚泰地产沈阳金安公司已还清上述债务。
展
    原告：于忠伟
    被告：南通英雄建设集团有限公司、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司（以下称亚泰地产沈阳
公司）
    ①诉讼金额：4,262 万元
    ②诉讼原因：2013 年 9 月 6 日亚泰地产沈阳公司与南通公司签订《亚泰城二期 2.1 二标段项目
建设工程施工合同》的固定总价合同，合同金额 7,826.89 万元，施工范围亚泰城二期 7#、8#、9#
及地库工程,2015 年 6 月 30 日交付业主。累计产值 6,592.00 万元，已付金额 6,551.47 万元，欠付
金额 40.53 万元。于忠伟称南通公司拖欠工程款未支付，故起诉至法院要求南通公司支付工程款
    ③判决结果：2020 年 10 月 28 日沈阳市中级人民法院（2019）辽 01 民初 1173 号判决驳回于忠
伟全部诉讼请求。于忠伟不服一审判决上诉至辽宁省高级人民法院，2021 年 9 月 22 日辽宁省高院
驳回于忠伟的再审申请。
产开发有限公司相关房屋买卖合同纠纷
    原告：吉林市金泰投资（控股）有限责任公司
    被告：吉林市中圣房地产开发有限公司、吉林市中圣企业管理有限公司
    ①诉讼金额：1,233.61 万元
    ②诉讼原因：2013 年 1 月 22 日，吉林市金泰投资（控股）有限责任公司与吉林市中圣房地产
开发有限公司（现亚泰地产吉林公司）签署了《商品房预售合同》，购买吉林市中圣房地产开发有
限公司开发的“东方蒙特勒小镇”地块商业街沿江 B 号综合楼，价格 3,000.00 万元，建筑面积暂
定 3,000 平方米，房屋用途为办公和商业用房，2015 年 12 月 30 日验收合格交付使用。合同签订后，
原告支付了交易对价 3,000.00 万元。但“东方蒙特勒小镇”项目并未实际开发。2015 年底，约定
的房屋交付期限届满，吉林市中圣房地产开发有限公司没有如约向原告交付房屋。经多方沟通，吉
林市中圣企业管理有限公司（吉林市中圣房地产开发有限公司原股东）承诺返还原告购房款
公司退还购房款 2,000.00 万元并支付 300.00 万元违约金后，剩余 1,000.00 万元购房款未支付，
                             - 147 -
                                            吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                    财务报表附注
付。故将吉林市中圣房地产开发有限公司及吉林市中圣企业管理有限公司诉至法院，要求共同支付
购房款 1,000.00 万元、资金占用费 233.61 万元，共计 1,233.61 万元。
   ③判决结果：2020 年 8 月 21 日吉林市中级人民法院做出民事判决（2020）吉 02 民初 32 号，
判决企业自判决生效之日起五日内向吉林市金泰投资（控股）有限责任公司返还购房预付款 970 万
元并支付资金占用损失，吉林市中圣企业管理有限公司对上述债务承担连带保证责任。
   ④案件进展：吉林市中圣房地产开发有限公司于 2020 年 9 月 7 日向吉林省高级人民法院提起
上诉。2021 年 4 月 13 日，吉林省高级人民法院组织二审开庭，做出民事二审（2020）吉民终 527
号判决，驳回吉林市中圣房地产开发有限公司的请求，维持原判。2021 年 8 月 12 日吉林省吉林市
中级人民法院发布结案通知书（（2021）吉 02 执 231 号），在执行过程中，双方当事人达成和解
协议，本案以执行完毕作结案处理。吉林市中圣房地产开发有限公司执行标的 11,598,528.00 元，
吉林市中圣企业管理有限公司执行标的 11,598,528.00 元。2021 年 9 月执行完毕。
   原告：亚泰集团长春建材有限公司(以下简称长春建材)
   被告：中铁十四局集团隧道工程有限公司
   ①诉讼金额：2,253.29 万元，尚欠款金额：553.29 万元
   ②诉讼原因：长春建材与中铁十四局集团隧道工程有限公司于签订合同后开始进行商混买卖交
易，长春建材按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。长春建材向济南仲裁委员会提起
仲裁，请求裁决被告偿付欠款及利息。
   ③判决结果：2021 年 12 月 7 日收到济南仲裁委员会裁决书，裁决：被申请人中铁十四局支付
合同货款 22,532,894.10 元，支付逾期付款损失 692,722.64 元，自 2021 年 4 月 30 日之后的逾期
付款损失，以实际欠款数额为基数，按照一年期 LPR3.85%并加计 50%计算至全部付清为止，仲裁费
   ④截止 2021 年 12 月 31 日：案件处于执行过程中，对方已回款 1700.00 万元。
   原告：沈阳亚泰金安房地产开发有限公司（以下称亚泰地产沈阳金安公司）
   被告：辽宁金帝第一建筑工程有限公司
   ①诉讼金额：1,000.00 万元
   ②诉讼原因：因邱云峰诉亚泰地产沈阳公司（金安）、第三人辽宁金帝一案，法院最终判决沈
阳地产金安公司代辽宁金帝向实际施工人邱云峰支付工程款 16,950,951.70 元，但其中 1,000.00
万元已被天津市第一中级人民法院在执行辉煌腾达（天津）钢铁贸易有限公司与辽宁金帝买卖合同
                               - 148 -
                                             吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                     财务报表附注
纠纷一案中扣划，我方重复支付了 1,000.00 万元，故诉至葫芦岛市连山区法院，要求辽宁金帝返
回不当得利 1,000.00 万元。
   ③判决结果：一审法院葫芦岛市连山区法院判决【（2021）辽 1402 民初 2359 号】亚泰地产沈
阳金安公司败诉。亚泰地产沈阳金安公司向葫芦岛市中级人民法院提出上诉。葫芦岛市中级人民法
院于 2021 年 8 月 30 日立案，于 2021 年 12 月 22 日，做出终审判决，判令撤销一审判决，改判辽
宁金帝于判决生效之日起十日内返还亚泰地产沈阳公司不当得利 1,000.00 万元及利息(利息以人民
币 1,000.00 万元为基数，自 2019 年 7 月 31 日起至实际付清之日止，按全国银行间同业拆借中心
公布的贷款市场报价利率计算)。
   ④截止 2021 年 12 月 31 日，案件处于申请执行阶段。
   原告：沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司（以下简称亚泰地产沈阳公司）
   被告：辽宁金帝第一建筑工程有限公司
   ①诉讼金额：1,059.77 万元
   ②诉讼原因：因邱云峰诉亚泰地产沈阳公司（吉盛）、第三人辽宁金帝一案，法院最终判决亚
泰地产沈阳公司代辽宁金帝向实际施工人邱云峰支付工程款 34,701,147.36 元，但其中 1,059.77
万元已被天津市第一中级人民法院在执行辉煌腾达（天津）钢铁贸易有限公司与辽宁金帝买卖合同
纠纷一案中扣划，我方重复支付了 1,059.77 万元，故诉至葫芦岛市连山区法院，要求辽宁金帝返
回不当得利 1,059.77 万元及相应利息。
   ③判决结果：2021 年，一审法院葫芦岛市连山区人民法院判决【（2021）辽 1402 民初 2111 号】
亚泰地产沈阳公司败诉。亚泰地产沈阳公司向辽宁省葫芦岛市中级人民法院提出上诉。葫芦岛市中
级人民法院立案于 2021 年 8 月 30 日，于 2021 年 12 月 22 日做出终审判决【（2021）辽 14 民终 2122
号】，判令撤销一审判决，辽宁金帝于判决生效之日起十日内返还亚泰地产沈阳公司不当得利
止，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)。
   ④截止 2021 年 12 月 31 日，案件处于申请执行阶段。
   (六)其他对投资者决策有影响的重要事项
子公司亚泰电子商务（集团）有限公司将其持有的吉林省万国易购跨境电子商务股份有限公司 41%
的股权转让给吉林省万国汇供应链管理有限公司的议案。吉林省万国易购跨境电子商务股份有限公
司成立于 2019 年 3 月，经营范围为电子商务平台的开发、跨境电商运营等，注册地址为长春市经
济开发区机场大路 7299 号，注册资本为人民币 100 万元，亚泰电子商务（集团）有限公司持有其
                                - 149 -
                                     吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                             财务报表附注
  根据公司经营需要，同意公司全资子公司亚泰电子商务（集团）有限公司将其持有的吉林省万
国易购跨境电子商务股份有限公司 41%的股权，以零元的价格转让给吉林省万国汇供应链管理有限
公司。转让完成后亚泰电子商务（集团）有限公司将不再持有吉林省万国易购跨境电子商务股份有
限公司的股权。
公司出资设立全资子公司的议案。
  根据公司建材产业发展需要，同意公司全资子公司——吉林亚泰物资贸易有限公司出资共计人
民币 1 亿元分别设立福建资飞建筑材料有限公司、浙江红鼎建筑材料有限公司、山东橦康建筑材料
有限公司、广东菲麟建筑材料有限公司、上海康隆宇建筑材料有限公司，5 家公司注册资本均为人
民币 2,000 万元，主要经营水泥、水泥熟料、矿粉、煤灰、碎石、河沙、工业废渣、建筑材料的销
售、水泥进出口贸易等业务，吉林亚泰物资贸易有限公司分别持有 5 家公司 100%的股权。
  报告期内，上述 5 家公司工商注册手续已办理完毕并开展业务。
产业开发区启航体育文化投资有限公司（2021 年 9 月 7 日更名为长春启航体育文化投资有限公司）
并以资产对其进行增资的议案。
  根据公司地产产业的发展需要，同意公司所属子公司——长春亚泰金安房地产开发有限公司出
资人民币 800 万元设立长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司。
  长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司主要经营以自有资金从事投资活动、
体育赛事策划等业务，注册资本为人民币 800 万元，长春亚泰金安房地产开发有限公司持有其 100%
股权。
  根据长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司需要，同意长春亚泰金安房地产
开发有限公司以其拥有的亚泰体育文化中心项目资产，按照公司 2021 年第十六次临时董事会决议，
该部分出租给长春嘉润投资管理有限公司（详见附注十二（六）、17 ），资产按照 85,800 万元的
价格对长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司进行增资。增资完成后，长春净月
高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司注册资本将由人民币 800 万元增至人民币 86,600
万元，长春亚泰金安房地产开发有限公司仍持有其 100%股权。
理完毕。
  经公司第十二届第六次董事会审议通过，长春启航体育文化投资有限公司出资人决定，长春启
                         - 150 -
                                             吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                     财务报表附注
航体育文化投资有限公司注册资本由 86,600 万元变更为 800 万元，并于 2021 年 12 月 13 日办理了
工商变更登记。公司于 2021 年 10 月 18 日进行了减资公告。
吉林亚泰富苑购物中心有限公司出资设立全资子公司的议案
    根据商贸产业发展需要，同意公司全资子公司——吉林亚泰富苑购物中心有限公司出资人民币
购物中心有限公司持有其 100%的股权。2021 年 3 月 29 日，吉林亚泰新动力购物中心有限公司工商
注册手续已办理完毕。
资子公司亚泰能源集团有限公司将其持有的凤城亚泰隆鑫贸易有限公司 100%的股权转让给哈尔滨
顺钢能源有限公司的议案。
    凤城亚泰隆鑫贸易有限公司成立于 2018 年 1 月，经营范围为煤炭、铁矿石、铁矿粉经销等，
注册地址为辽宁省丹东凤城市，注册资本为人民币 2,000 万元，亚泰能源集团有限公司持有其 100%
的股权。根据中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中准审字[2021]2015 号审计报告，截止
-25,894,131.24 元。
    根据公司经营需要，同意公司全资子公司亚泰能源集团有限公司将其持有的凤城亚泰隆鑫贸易
有限公司 100%的股权以 1,300 万元的价格转让给哈尔滨顺钢能源有限公司。转让完成后亚泰能源集
团有限公司将不再持有凤城亚泰隆鑫贸易有限公司的股权。
股权调整的议案
    根据公司地产产业的发展需要，公司决定对地产产业所属企业股权进行调整，具体情况如下：
    同意吉林亚泰房地产开发有限公司将持有的吉林亚泰建筑工程有限公司、吉林亚泰环境工程有
限公司、吉林亚泰恒大装饰工程有限公司和吉林亚泰物业管理有限公司的全部股权转让给亚泰房地
产（集团）有限公司。
    股权转让完成后，亚泰房地产（集团）有限公司将持有吉林亚泰建筑工程有限公司、吉林亚泰
环境工程有限公司、吉林亚泰恒大装饰工程有限公司和吉林亚泰物业管理有限公司 100%的股权
                               - 151 -
                                           吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                   财务报表附注
     上述股权转让为公司内部地产产业所属企业股权结构的调整，转让价格以上述四家企业 2020
年 12 月 31 日经审计的净资产值为依据，股权调整完成后，对公司合并报表及业绩无影响。
     报告期内，上述企业股权调整手续已办理完毕。
     ①审议通过了关于亚泰建材集团有限公司出资设立全资子公司的议案：
     根据公司建材产业发展需要，同意公司全资子公司亚泰建材集团有限公司出资共计人民币
要经营新兴能源技术开发和建筑材料销售业务，注册资本为人民币 3,000 万元，亚泰建材集团有限
公司持有其 100%股权。
     该子公司于 2021 年 5 月 10 日设立完成。
     ②审议通过了关于投资参股吉林亚泰净月物业管理有限公司的议案：
     根据公司发展的需要，同意公司全资子公司吉林亚泰物业管理有限公司出资人民币 98 万元投
资参股吉林亚泰净月物业管理有限公司。吉林亚泰净月物业管理有限公司主要经营物业管理、供暖
服务等业务。吉林亚泰净月物业管理有限公司注册资本为人民币 200 万元，拟由吉林亚泰物业管理
有限公司及长春净月投资控股（集团）有限公司共同发起设立，其中吉林亚泰物业管理有限公司持
有吉林亚泰净月物业管理有限公司 49%股权。
     吉林亚泰净月物业管理有限公司工商注册手续于 2021 年 6 月 10 日办理完毕。
博沃生物科技有限公司投资的议案。
     上海博沃生物科技有限公司成立于 2011 年 3 月，经营范围为从事生物、医药（中间体）、医
疗等领域内的技术开发、服务、转让等，注册地址为中国（上海）自由贸易试验区芳春路 400 号，
注册资本为人民币 300 万元，三名自然人股东吴克、史晋、刘昊智分别持有其 75%、15%、10%的股
权。
     上海博沃生物科技有限公司拥有口服轮状疫苗国外独家授权和关键技术，口服轮状疫苗用于婴
幼儿轮状病毒胃肠炎。
     根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字[2021]第 430C021292 号审计报告，
截止 2020 年 12 月 31 日，
                   上海博沃生物科技有限公司总资产为 1,057,319.64 元，总负债为 219,500
元，净资产为 837,819.64 元，2020 年实现营业收入 0 元，净利润-209,406.89 元；截止 2021 年 4
月 30 日，上海博沃生物科技有限公司总资产为 2,108,853.44 元，总负债为 2,039,500 元，净资产
                              - 152 -
                                             吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                     财务报表附注
为 69,353.44 元，2021 年 1-4 月实现营业收入 0 元，净利润-768,466.2 元。
     根据公司医药产业发展需要，同意公司全资子公司亚泰医药集团有限公司出资人民币 3,000 万
元投资上海博沃生物科技有限公司。其中 22.50 万元进入其注册资本，2,977.5 万元进入其资本公
积，占上海博沃生物科技有限公司本次增资后注册资本 446.25 万元的 5.04%。
     ①审议通过了关于收购吉林亚泰市政工程有限公司 100%股权的议案：
     吉林亚泰市政工程有限公司成立于 2021 年 3 月，经营范围为房屋建筑和市政基础设施项目工
程总承包、建筑工程设计、市政设施管理等，注册地址为长春市净月高新技术开发区天泽大路亚泰
山语湖 S66 栋，注册资本为人民币 10,080 万元（尚未实缴），为桑德生态科技有限公司全资子公
司。
     吉林亚泰市政工程有限公司拥有“市政公用工程施工总承包壹级”资质，截至 2021 年 6 月 30
日，尚未开展任何经营业务。
     根据北京中科华资产评估有限公司出具的中科华评报字（2021）第 073 号资产评估报告，经采
用收益法进行评估，
        截止评估基准日 2021 年 6 月 30 日，吉林亚泰市政工程有限公司总资产 0 万元，
总负债 0 万元，净资产 0 万元，股东全部权益评估结果为 2,511.37 万元。
     根据公司地产产业发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰建筑工程有限公司出资人民币
吉林亚泰建筑工程有限公司将持有吉林亚泰市政工程有限公司 100%的股权。
     ②审议通过了关于设立哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司的议案：
     根据公司经营发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰隆华贸易有限公司出资人民币 5,000 万
元设立哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司，主要经营经销煤炭及制品、钢材、建材销售、进出口贸易等
业务，吉林亚泰隆华贸易有限公司持有其 100%股权。
军人和军属烈属基金会捐赠的议案。
     为关注退役军人及其家属生活情况，积极履行公司社会责任，同意由公司所属子公司向吉林省
关爱退役军人和军属烈属基金会捐赠价值约 200 万元的药品。
                               - 153 -
                                         吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                 财务报表附注
    根据所属子公司经营需要，同意全资子公司吉林亚泰房地产开发有限公司分别出资 4.9 亿元、
资完成后，吉林亚泰莲花山房地产开发有限公司注册资本将由 1,000 万元增至 5 亿元，沈阳亚泰吉
盛房地产开发有限公司注册资本将由 1.7 亿元增至 4.2 亿元，吉林亚泰房地产开发有限公司仍持有
上述两家公司 100%股权；同意全资子公司亚泰房地产（集团）有限公司出资 7 亿元对吉林亚泰建筑
工程有限公司进行增资，
          增资完成后，
               吉林亚泰建筑工程有限公司注册资本将由 5,500 万元增至 7.55
亿元，亚泰房地产（集团）有限公司仍持有其 100%股权；同意全资子公司长春启航体育文化投资有
限公司减少注册资本 8.58 亿元，减资完成后，长春启航体育文化投资有限公司注册资本将由 8.66
亿元减少至 800 万元。
    报告期内，上述公司注册资本变更已经完成工商变更手续。
司增资的议案》，公司决定以全资子公司——亚泰医药集团有限公司参与吉林银行股份有限公司（以
下简 称“吉林银行”）增资扩股，增资股份数不超过 2 亿股，增资价格为 3.5 元/股，增资金额不
超过人民币 7 亿元。本次增资完成后，本公司持有 703,867,421.70 股，亚泰医药集团有限公司持
有 200,000,000 股。
行持股比例由 9.59%变更为增资后的 8.98%。
元
    经公司第十二届第六次董事会审议批准，2021 年 10 月 27 日，公司之子公司长春亚泰金安房
地产开发有限公司与长春净月高新技术产业开发区房屋征收第二办公室签署《搬迁补偿协议》，长
春净月高新技术产业开发区房屋征收第二办公室征收长春亚泰金安房地产开发有限公司位于长春
市净月区永兴街道永新村靠边王屯的亚泰新城饭店项目地上附属物，房屋总建筑面积 21,928.54 平
方米。
    根据吉林启元资产评估有限公司出具的吉启元评报字[2021]第 001-2Y-GQ1 号资产评估报告书，
截止 2021 年 4 月 1 日，采用成本法估价后，交易标的资产评估价值为 152,841,924.00 元。
    长春净月高新技术产业开发区房屋征收第二办公室征收上述资产,货币补偿金额为
                             - 154 -
                                            吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                    财务报表附注
结项并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案，同意将公司 2016 年度非公开发行募集资金投资
项目“亚泰集团长春建材有限公司建筑工业化制品产业园项目”予以结项。本次结项后，公司 2016
年度非公开发行募集资金投资项目已全部实施完毕。为提高募集资金使用效率，同意将募集资金投
资项目结项后剩余募集资金合计 81,051.88 万元永久补充公司流动资金，用于公司日常经营活动。
永久补充流动资金后，公司分别于 2021 年 5 月 12、13 日注销了所有募集资金账户，公司与保荐机
构、项目实施主体子公司、开户银行签署的募集资金专户监管协议随之终止。
润，分配方案如下：
    公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税）。截止 2020 年 12 月 31 日，公司总股
本 3,248,913,588 股，以此计算合计拟派发现金红利 64,978,271.76 元（含税），本年度公司现金
分红金额占公司 2020 年归属于母公司股东净利润的 47.36%。本年度不进行送股或以资本公积金转
增股本。2021 年 8 月 17 日，
                   公司实施了上述股利分配方案，
                                截至 2022 年 4 月 27 日，尚有 4,885,587.00
元股利未支付。
有限公司坐落于长春经济技术开发区仙台大街 26 号的国有土地使用权及其地上（下）建（构）筑
物、附着物、附属设施事项尚未执行完毕。
    经 2020 年 12 月 28 日召开的公司 2020 年第十九次临时董事会审议批准，2020 年 12 月 28 日，
长春经济技术开发区土地收购储备中心经长春经济技术开发区管委会批准，与吉林亚泰生物药业股
份有限公司（以下简称亚泰生物）签署了《长春经济技术开发区不动产权收储补偿合同》，长春经
济技术开发区土地收购储备中心亚泰生物坐落于长春经济技术开发区仙台大街 26 号的国有土地使
用权及其地上（下）建（构）筑物、附着物、附属设施，收购宗地面积 62,743 平方米，收购补偿
价款总计 249,763,796.00 元，亚泰生物已经收取第一期补偿款 8,700.00 万元。按《长春经济技术
开发区不动产权收储补偿合同》，上述土地收储事项应于 2021 年 12 月 31 日前实施完毕。为落实
省委省政府“一主六双”战略部署，和重点打造长春经济圈，打造生物医药突出引领的产业布局，
吉林亚泰生物药业股份有限公司承接上海博沃生物科技有限公司的部分疫苗产业化项目，该项目正
在上述拟收储的厂区 GMP 车间实施进行中。因受疫情影响，致使新厂区设计、施工落后，为确保该
项目有序推进，且不能及时搬迁所遇到的实际困难，2021 年 12 月，吉林亚泰生物药业股份有限公
                               - 155 -
                                                吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                        财务报表附注
司向长春市经济技术开发区土地收购储备中心申请延期搬迁至少至 2022 年 6 月 30 日。因延期期限
不确定，上述资产不再满足持有待售类别划分条件。截至 2022 年 4 月 27 日，因疫情影响，吉林亚
泰生物药业股份有限公司尚未收到长春市经济技术开发区土地收购储备中心的回复。
嘉润投资管理有限公司出租部分资产的议案。
   经批准，根据公司的全资子公司——长春亚泰金安房地产开发有限公司经营需要，2021 年 12
月 21 日，长春亚泰金安房地产开发有限公司与长春嘉润投资管理有限公司签署《租赁协议》，长
春亚泰金安房地产开发有限公司向长春嘉润投资管理有限公司出租其拥有的位于长春市净月区新
城大街以东、永顺路以南、擎天树街以西、天泽大路以北的 3333 号亚泰体育文化中心-1F-6F（地
下 1 层到地上 6 层东侧、北侧和南侧）部分区域、附属场地及设施，出租面积 53,695.14 平方米，
租赁期限 3 年，
        自 2021 年 12 月 21 日至 2024 年 12 月 20 日，每年租金 2,495.00 万元，
                                                             合计 7,485.00
万元。租金按月支付，经营期内共分 36 期支付。
披 露 义 务人 安 徽海 螺 水泥 股 份 有限 公 司通 过 上海 证 券 交易 所 集中 竞 价交 易 方 式共 买 入公 司
有限公司合计持有公司 162,445,690 股股份，占公司已发行股份数量比例为 5.00%。
年末前偿还公司及所属子公司欠款不少于 5,000 万元，剩余部分欠款将于 2022 年末前全部偿还完
毕，借款期间按照 6.09%的年化利率支付利息。截至 2020 年 12 月 31 日，江苏威凯尔医药科技有限
公司尚欠公司及所属子公司往来款余额 9,750.50 万元。
   截至 2021 年 12 月 31 日，江苏威凯尔医药科技有限公司尚欠公司及所属子公司往来款余额
展资产池及应收款链平台业务的议案。
   为提高流动资产的使用效率，优化财务结构，减少各类票据管理成本，公司及公司合并报表范
围内子公司与浙 商 银 行股份有限公司沈阳分行（以下简称“浙 商 银 行”）开展资产池及应收款链平
台业务合作。浙 商 银 行对入池的商业汇票进行统一管理、统筹使用，向企业提供集票据托管和托收、
票据代理查询、票据贴现、电票自动入池、票据质押池融资等票据综合管理服务；为企业客户提供
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应收款的签发、承兑、保兑、偿付、转让、质押、兑付等功能的应收款链平台业务，帮助企业降负
债、降成本、增效益。
     上述业务的开展期限为自股东大会审议通过之日起不超 36 个月。
     公司及合并报表范围内子公司与浙 商 银 行开展资产池及应收款链平台业务的金融资产合计余
额不超过人民币 500,000 万元，该额度可滚动使用。
     截至 2021 年 12 月 31 日，公司及合并报表范围内子公司与浙 商 银 行开展资产池及应收款链平
台业务的金融资产合计余额为 0 元。
型干法回转窑水泥熟料生产线产能指标转让给崇左汇鑫建材有限公司的议案》。结合水泥行业产能
指标转让的市场情况及崇左汇鑫建材有限公司的需要，吉林亚泰水泥有限公司将其 2000t/d 新型干
法回转窑水泥熟料生产线产能指标转让给崇左汇鑫建材有限公司，转让价格确定为 150 元/吨，合
计为人民币 9,000 万元（含税），截至 2021 年 12 月 31 日，上述出售事宜尚未实施完毕，相关资
产尚待处理。
     截至 2021 年 12 月 31 日，连翘苷一类新药的研发已经完成Ⅱ期临床试验方案设计、临床中心
筛选、申报伦理、中心启动等工作，并获得了临床医院的伦理批件，已开始入组，累计完成入组 4
例。
元增加到 5,004.0283 万元，公司持有其表决权股份报告期内未发生变化，持有表决权比例从 39.50%
下降为 27.9775%。
公司负责投资的泉洲水城土地一级整理项目审计工作，审计工作正在进行中。
     十三、母公司财务报表主要项目注释
   (一)其他应收款
         项目             期末账面价值                     上年年末数
其他应收款                     22,886,629,327.72         17,498,259,134.67
 其中：合并范围内内部往来             22,848,358,346.29         17,474,714,102.89
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        项目                          期末账面价值                            上年年末数
        合计                            22,886,629,327.72               17,498,259,134.67
   （1）其他应收款按账龄披露
                账龄                                            期末余额
                合计                                                    22,903,576,981.61
  （2）坏账准备计提情况
             第一阶段                   第二阶段                     第三阶段
 坏账准备    未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损             整个存续期预期信用损                    合计
           信用损失                失(未发生信用减值)             失(已发生信用减值)
上年年末数        1,022,834.42             1,196,638.08            13,118,722.19    15,338,194.69
本期计提          359,206.30              1,250,252.90                              1,609,459.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额         1,382,040.72             2,446,890.98            13,118,722.19    16,947,653.89
  （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款共计 13,118,722.19 元，明细
如下：
                                                    期末余额
        名称                                              计提比例
                            账面余额                 坏账准备    （%）                  计提理由
                                                                        账龄较长，预计
赤峰北方运输有限责任公司                2,999,238.00     2,999,238.00    100.00
                                                                        无法收回
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 四平市高斯达纳米材料设备                                                                          账龄较长，预计
 有限公司                                                                                  无法收回
                                                                                       账龄较长，预计
 远航汽车发送站                        2,000,000.00         2,000,000.00        100.00
                                                                                       无法收回
                                                                                       账龄较长，预计
 吉林亚泰万联医药有限公司                   1,640,000.00         1,640,000.00        100.00
                                                                                       无法收回
                                                                                       账龄较长，预计
 其他零星小额                         4,454,484.19         4,454,484.19        100.00
                                                                                       无法收回
          合计                   13,118,722.19       13,118,722.19
                                                                                       占其他应收          坏账
                                      款项                                               期末余额合          准备
           单位名称                                         期末余额                账龄
                                      性质                                               计数的比例          期末
                                                                                           (%)        余额
 吉林亚泰集团物资贸易有限公司                      往来款             3,939,334,173.58      1 年以内            17.20
 吉林亚泰房地产开发有限公司                       往来款             2,736,450,058.07      1 年以内            11.95
 吉林亚泰莲花山投资管理有限公司                     往来款             1,716,169,089.77      1 年以内             7.49
 兰海泉洲水城（天津）发展有限公司                    往来款             2,152,146,480.12      1 年以内             9.40
 天津亚泰兰海投资有限公司                        往来款             1,399,000,657.05      1 年以内             6.11
             合计                                   11,943,100,458.59                         52.15
  （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
  (二)长期股权投资
                               期末余额                                                上年年末数
  项目                            减值                                                   减值
               账面余额                           账面价值                  账面余额                            账面价值
                                准备                                                   准备
对子公司投资      8,127,520,006.33             8,127,520,006.33       8,128,520,006.33                  8,128,520,006.33
对联营企业投资     8,528,914,356.85             8,528,914,356.85       8,090,768,159.99                  8,090,768,159.99
  合计       16,656,434,363.18            16,656,434,363.18      16,219,288,166.32                 16,219,288,166.32
                                                                                           本期计       减值准
                                               本期增
         被投资单位                 上年年末数                       本期减少            期末余额            提减值       备期末
                                                 加
                                                                                            准备        余额
 吉林亚泰房地产开发有限公司
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吉林亚泰制药股份有限公司
吉林大药房药业股份有限公司
亚泰建材集团有限公司
吉林亚泰集团物资贸易有限公司
亚泰能源集团有限公司
吉林亚泰生物药业股份有限公司
吉林亚泰电子商务有限公司
亚泰商业集团有限公司
亚泰医药集团有限公司
兰海泉洲水城（天津）发展有限公司
亚泰集团长春建材有限公司
吉林亚泰职业培训学校有限公司
吉林亚泰智能科技有限公司
亚泰房地产（集团）有限公司
吉林亚泰北药投资控股集团有限公司
       合计
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                                                                               本期增减变动
                                                                                                                                                 本期   减值
                                                                                                                                                 计提   准备
被投资单位       期初余额              调整期初           追加     减少                                                宣告发放现金                     期末余额
                                                           权益法下确认的           其他综合收益调          其他权                                                减值   期末
                                                                                                                       其他
                                                             投资损益               整             益变动                                                准备   余额
                                             投资     投资                                                 股利或利润
吉林银行股份
有限公司
东北证券股份
有限公司
北京预制建筑
工程研究院有      6,549,610.07                                      198,635.84                              -2,000,000.00              4,748,245.91
限公司
吉林省互联网
传媒股份有限     38,140,685.35                                   -5,101,484.84                                                        33,039,200.51
公司
吉林亚泰体育
文化发展股份      6,857,923.03                                   -1,045,053.19                                                         5,812,869.84
有限公司
长春净月高新
技术产业开发
区科创投资有
限公司
  合计     8,090,768,159.99   -98,183,142.75   0.00   0.00   632,786,160.28    -22,339,946.27    0.00   -74,116,874.40   0.00   8,528,914,356.85
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     (三)营业收入和营业成本
                      本期发生额                               上期发生额
 项目
               营业收入           营业成本               营业收入               营业成本
主营业务           7,422,509.50                       8,629,630.57
其他业务
 合计            7,422,509.50                       8,629,630.57
     (四)投资收益
         项目                       本期发生额                          上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                         632,786,160.28             504,146,973.17
处置长期股权投资产生的收益                                                     560,290,528.61
金融工具投资收益
其中：交易性金融工具
可供出售金融资产
其他
         合计                            632,786,160.28            1,064,437,501.78
     按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收益
金额前五名的情况如下：
                                                                  本期比上期增
        被投资单位                  本期发生额             上期发生额
                                                                  减变动的原因
吉林银行股份有限公司                    138,381,432.93    99,885,392.14    净利润上升
东北证券股份有限公司                    500,352,629.54   410,797,643.01    净利润上升
北京预制建筑工程研究院有限公司                  198,635.84        255,075.71    净利润下降
吉林省互联网传媒股份有限公司                 -5,101,484.84    -4,406,550.68    净利润下降
吉林亚泰体育文化发展股份有限公司               -1,045,053.19    -2,384,587.01    净利润上升
          合计                  632,786,160.28   504,146,973.17
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    十四、补充资料
    (一)当期非经常性损益明细表
             项目                     金额                  说明
                                                 见附注五、（五十五）资产处置收益；
非流动资产处置损益                       40,610,457.64    （五十二）投资收益之处置长期股权投
                                                 资产生的收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
                                                 见附注五、（五十一）其他收益之退房
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）                           额补助。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
                                                 见附注五、（五十一）其他收益之债务
                                                 人以非金融资产清偿债务的债务重组
债务重组损益                              60,580.42
                                                 利得、（五十二）投资收益之债务人以
                                                 金融资产清偿债务的债务重组利得
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价                          见附注五、（五十二）投资收益之交易
                                                 性金融工具
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
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                                                                   财务报表附注
             项目                               金额                          说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                                           计入非经常性损益的营业外收入-营业
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -11,256,950.79
                                                           外支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                    -9,093,464.36
少数股东权益影响额                                -14,799,802.82
             合计                           91,014,624.77
  (二)净资产收益率及每股收益
                           加权平均净资产收                               每股收益（元）
       报告期利润
                                益率（%）              基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                          -9.00                     -0.39          -0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普
                                        -9.68                     -0.41          -0.41
通股股东的净利润
  (三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
                                                     变动比
  报表项目            期末余额             年初余额                                   变动原因
                                                    率（%）
货币资金         4,362,558,219.76   9,209,905,907.09      -52.63       本期定期存款减少所致
                                                                   商业承兑汇票结算减少所
应收票据           233,980,274.07     839,866,484.42      -72.14
                                                                   致
                                                                   本期预付钢材煤炭货款增
预付账款         2,642,737,126.19     420,573,433.02      528.37
                                                                   加所致
投资性房地产         572,766,048.81     72,065,625.53       694.78       本期租赁房产增加所致
                                                                   本期在建工程完工转固所
在建工程           144,132,988.68     483,222,468.26      -70.17
                                                                   致
长期借款         3,036,080,033.79   2,314,484,407.55          31.18    公司新增借款所致
                                    - 164 -
                                                         吉林亚泰（集团）股份有限公司
                                                                 财务报表附注
   报表项目              期末余额              年初余额            变动比           变动原因
                                                                本期公司建材产业研发投
研发费用             196,549,914.82       159,675,479.00    23.09
                                                                入增加所致
                                                                本期建材产业资源综合利
                                                                用增值税退税及受到疫情
其他收益             225,759,446.66       292,143,662.34   -22.72
                                                                影响收到的稳岗补贴减少
                                                                所致
                                                                本期处置长期股权投资收
投资收益             645,562,523.30     1,767,740,768.05   -63.48
                                                                益减少所致
资产减值损失          -374,572,942.01       -55,699,345.85   572.49   房地产项目减值增加所致
                                                                本期罚款收入与出售碳排
营业外收入                8,982,511.45     16,860,326.31    -46.72
                                                                放配额收益减少所致
                                                  公司名称：吉林亚泰（集团）股份有限公司
法定代表人：                      主管会计工作负责人：                          会计机构负责人：
日期：2022 年 4 月 27 日          日期：2022 年 4 月 27 日                  日期：2022 年 4 月 27 日
                                        - 165 -
          财政部、证监会发布从事证券服务业
          务会计师事务所备案名单及基本信息
  新《证券法》于 2020 年 3 月 1 日起施行，会计师事务所从事证券服务，应
当报国务院证券监督管理机构和国务院有关主管部门备案。
  近日，财政部、证监会发布截至 2020 年 10 月 10 日的从事证券服务业务会
计师事务所备案名单及基本信息。
  备案会计师事务所名单如下：
 序号               会计师事务所名称
序号          会计师事务所名称
   序号                          会计师事务所名称
    详细信息见财政部和证监会网站。原文链接：
    财政部：
http://kjs.mof.gov.cn/gongzuotongzhi/202011/t20201102_3614971.htm
    证监会：
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_3855

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