广西广播电视信息网络股份有限公司
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-102
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
广西广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000 年 3
月在南宁注册成立，法定代表人为谢向阳，公司总部位于广西壮族自治区南宁市云景路景
晖巷 8 号。
公司前身为广西广播电视网络传输公司，由广西广播电视台、广西有线广播电视网络
中心等 18 家股东共同出资组建，于 2000 年 3 月 16 日取得广西壮族自治区工商局核发的
公司发起人协议书》，明确各发起人将广电传输评估净资产及经评估的市、县广电网络资
产按 1:1 的比例折股，出资总金额 1,039,790,570.00 元，折为 1,039,790,570 股。
实物增资 77,808,015.00 元。
元。
分 22,750,783.00 元。
物增资 8,240,203.00 元。
播电视信息网络股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行
人民币普通股 30,000 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 300,000,000.00 元，
同时原 95 家国有股东于本次发行时将其持有的 3,000 万股转由全国社保基金持有。变更
后的股本及注册资本为人民币 1,671,026,239.00 元。
本公司及各子公司（统称“本集团”），主要从事广播电影电视业。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司经营范围：广播电视网络的设计、建设、改造、经营、维护、管理、多功能开发
及技术服务；广播电视节目和网络信息传输服务；广播电视设备、电子设备、信息设备、
教学设备、幼教设备、机电设备的购销、租赁；服务器托管服务；计算机信息系统集成壹
级；计算机技术开发、技术咨询、信息咨询与系统维护；计算机软硬件及辅助设备的销
售、安装、设计与施工；网络综合布线；安防工程壹级；出版物（含电子出版物）、办公
设备、通讯器材、教学仪器、实验室设备、数码产品、家用电器、Ⅰ类医疗器械的销售;
危险化学品批发（凭危险化学品经营许可证在有效期内经营）；体育场地设施安装、体育
场地设施工程施工、体育场地设施管理，教育文化信息咨询；第二类增值电信业务中的信
息服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（1）广播电视传输基本业务
广播电视传输基本业务主要是传输广播电视基本节目。
（2）数字电视增值业务
数字电视增值业务主要包括有线数字电视付费节目、高清数字电视等业务。
（3）宽带双向交互业务
依托广播电视双向化网络，发挥同轴电缆在物理带宽上的绝对优势，向用户提供因特
网接入服务和信息服务。
（4）基于有线电视网络的网络服务业务
建设并出租用于开展广播电视和通信业务的有线电视网络设施的业务，依托视频通讯
业务服务平台为政府、金融、保险、学校等企事业单位提供多媒体发布系统、高清监控、
专用频道、网络互联、数据传输等信息化专用接入服务。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、玉林市广电影视投资管理有限公司、蒙山县广
电影视文化传媒发展有限公司、广西耀象文化传播有限责任公司、广西昊象信息科技有限
公司及广西润象信息网络工程有限公司 5 家公司。与上年相比，本年因新设投资增加广西
昊象信息科技有限公司、广西润象信息网络工程有限公司 2 家。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
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三、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊
销、收入确认和计量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具
体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的
差额计入当期损益。
（2） 金融负债
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
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存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 90 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 90 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本集团按照客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。按照客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。
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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
项目 确定组合的依据
组合 1：政府、事业单位 本组合以政府、事业单位应收款项的账龄作为信用风险特
组合 征。
组合 2：企业、个人组合 本组合以企业、个人应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 3：关联方组合 本组合为合并范围内关联方
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合如下：
项目 确定组合的依据
关联方组合 本组合为合并范围内关联方
应收其他客户 本组合为除合并范围内关联方外的其他客户
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产在初始确认时，尚不具备无条件收款权利，在转化为应收账款之前，合同资
产通常并未逾期，通常情况下其预期信用损失并不重大，公司将合同资产与该合同对应的
应收款项合并考虑，统一测算应确认的减值损失金额。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
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本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期承
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则
确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与
该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这
两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
以组合为基础的评估。对于长期应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的，所以本集团按照信用期、客户类型为共同风险特征，对长期应收款进行分组并以组合
为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照信用期、客户类型为共同风险特征，对长期
应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，对除了单项评估信
用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
信用期长期应收款 本组合以信用期内的长期应收款作为组合
逾期长期应收款 本组合以逾期还款的长期应收款作为组合
本组合以政府、事业单位逾期还款的长期应收款账龄作
其中：政府、事业单位组合
为信用风险特征
企业组合 本组合以企业逾期还款的长期应收款账龄作为信用风险
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项目 确定组合的依据
特征
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
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损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团投资性房地产包括已出租的建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用与固定资产一致方法平均年限法计提折旧或摊销。投资性房
地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率，详见附注“四、19.固定资产”。
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、传输线路及设备、电子设备及用户网、运输设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有达到预
定可使用状态的固定资产，从次月起计提折旧，计提折旧时采用平均年限法。
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动
重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
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计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、运营支撑软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；运营支撑软件按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，即：①完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用的意图；③无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
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身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于
该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不能满足上述条件的开发阶段的支出计入当
期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检
查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用包括房屋装修、机顶盒费用等。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
房屋装修费用的摊销年限一般为 5 年、机顶盒费用的摊销年限一般为 5 年或 8 年。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
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的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职
工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集
团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”
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资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环
境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率
为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：（1）该义务是
企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的
中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：（1）或有事项涉及单个项
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目的，按照最可能发生金额确定。（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及
相关概率计算确定。
本集团的营业收入主要包括有线电视基本收视费收入、专网业务收入、商品销售收
入、宽带业务收入、增值业务收入、频道收转收入、用户安装工程收入以及其他收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
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（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
本集团收入确认具体会计政策如下：
（1）有线电视基本收视费收入：向数字电视用户等提供收视服务，收视费收入在电
视收视服务已经提供时确认，具体方法：主要依据公司综合计费系统业务记录，将收到的
属于当期的收视费确认为收入，对于预收的收视费根据其实际归属期确认收入。
（2）专网业务收入：主要包括线路租赁收入、专网代建收入以及为政府部门及企事
业单位建设视频会议系统、视频监控系统等数据专网带来的收入。其中，经营租赁收入在
取得双方确认的业务开通单以后，根据为其提供服务归属期确认为当期线路租用收入，融
资租赁收入则分租赁期按内含报酬率确认租赁收入；专网代建收入在工程验收合格时确认
收入。
（3）商品销售收入：主要包括销售机顶盒、数字电视一体机等广播电视器材收入，
发出商品后，客户收货签具收货回执，公司取得客户回执单据时（如无法获得则以出库单
日期为准）确认收入。因商品交付行为完成，客户已取得相关商品的控制权，符合《企业
会计准则》关于收入确认的相关要求。
（4）宽带业务收入：向用户提供宽带接入及相关服务而收取的费用。其中，宽带服
务收入根据公司综合计费系统业务记录，在服务提供当期确认收入；宽带接入收入向新办
理宽带业务的个人用户收取的入户安装费，此类收入在安装服务已提供完毕时确认收入。
（5）增值业务收入：向用户提供付费频道、付费点播、高清互动等增值服务而收取
的费用，此类收入根据公司综合计费系统业务记录，在增值服务提供当期确认收入。
（6）频道收转收入：收取外省电视台的落地费、省内电视台的传输费，此类收入根
据对外签订的传输合同约定，在服务期内根据为其提供服务归属期确认为当期节目传输收
入。
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（7）用户安装工程收入：向新办理有线电视的个人用户收取的入户安装费，此类收
入在安装服务已提供完毕时确认收入，具体方法：主要依据公司综合计费系统业务记录，
将收到的属于当期完工的安装费确认为收入，对于预收的安装费根据其实际完工归属期确
认收入。
（8）其他业务收入：主要包括公司收取的搬迁费、服务费和信息费等，此类收入根
据对外签订的协议，在约定的服务期限内根据其服务归属期确认收入。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收
益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种
方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
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借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款
存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
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在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（1）重要会计政策变更
执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发《企业会计准则第 21 号——租
赁》的通知》（财会 [2018]35 号）（以下简称 “新租赁准则”），要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，
自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根
据准则执行要求，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
根据上述文件的要求，公司对会计政策予以相应变更。经本公司 2021 年 4 月 28 日第
五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过，本公司自 2021 年 1 月 1
日起开始执行前述新租赁准则。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累
计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月
的主要影响列示详见本附注“四、34.（3）2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行
当年年初财务报表相关项目情况”。
（2） 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
（3） 2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
预付账款 978,039.62 -978,039.62
流动资产合计 2,810,767,977.48 2,809,789,937.86 -978,039.62
非流动资产：
使用权资产 49,668,045.13 49,668,045.13
长期待摊费用 3,643,046.07 -3,643,046.07
非流动资产合计 7,610,369,097.89 7,656,394,096.95 46,024,999.06
资产合计 10,421,137,075.37 10,466,184,034.81 45,046,959.44
流动负债：
一年内到期的非流动负债 12,084,864.61 12,084,864.61
流动负债合计 3,569,245,982.80 3,581,330,847.41 12,084,864.61
非流动负债：
租赁负债 32,962,094.83 32,962,094.83
非流动负债合计 3,234,351,477.60 3,267,313,572.43 32,962,094.83
负债合计 6,803,597,460.40 6,848,644,419.84 45,046,959.44
负债和股东权益总计 10,421,137,075.37 10,466,184,034.81 45,046,959.44
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
预付账款 978,039.62 -978,039.62
流动资产合计 2,796,878,791.74 2,795,900,752.12 -978,039.62
非流动资产：
使用权资产 46,969,345.19 46,969,345.19
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
长期待摊费用 3,643,046.07 -3,643,046.07
非流动资产合计 7,535,046,905.44 7,578,373,204.56 43,326,299.12
资产合计 10,331,925,697.18 10,374,273,956.68 42,348,259.50
流动负债：
一年内到期的非流动负债 11,443,794.13 11,443,794.13
流动负债合计 3,561,525,586.50 3,572,969,380.63 11,443,794.13
非流动负债：
租赁负债 30,904,465.37 30,904,465.37
非流动负债合计 3,229,375,836.80 3,260,280,302.17 30,904,465.37
负债合计 6,790,901,423.30 6,833,249,682.80 42,348,259.50
负债和股东权益总计 10,331,925,697.18 10,374,273,956.68 42,348,259.50
五、 税项
税种 计税依据 税率
当期按适用税率计算的销项税扣除当期允
增值税 6%、9%、13%
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、免征
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
玉林市广电影视投资管理有限公司 20%
蒙山县广电影视文化传媒发展有限公司 20%
广西耀象文化传播有限责任公司 20%
广西润象信息网络工程有限公司 20%
广西昊象信息科技有限公司 20%
广西广播电视信息网络股份有限公司 免征
根据财税[2019]17 号《财政部国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政
策的通知》，本公司自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对有线电视基本收视费收
入免征增值税。
本公司属于经营性文化事业单位转制企业，根据财税[2019]16 号《财政部国家税务总
局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策
的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日免征企业所得税、免缴自用房产的房
产税。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号《财政部 税务总局关于实施小微企业和
个体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再
减半征收企业所得税，即所得减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率计算缴纳企业
所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,713,493.55 1,133,450.30
银行存款 1,185,853,567.63 978,777,654.10
其他货币资金 24,555.32 24,540.92
合计 1,187,591,616.50 979,935,645.32
注：截至 2021 年 12 月 31 日，银行存款 37,730.00 元因法定代表人未及时变更冻
结、银行存款 17,037.45 元因账户年检未通过冻结，其他货币资金 24,555.32 元为措施
费监管账户专用资金，货币资金共计 79,322.77 元不能随时用于对外支付，使用受限。
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,523,955.88 3,672,861.13
商业承兑汇票 47,120.00 193,620.00
合计 4,571,075.88 3,866,481.13
（2）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 193,620.00
合计 193,620.00
（1） 应收账款按账龄列示
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
合计 716,705,269.02
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：
组合 1 政府、事业单位组合 523,256,954.94 73.01 51,779,422.08 9.90 471,477,532.86
组合 2 企业、个人组合 183,858,108.06 25.65 66,057,641.91 35.93 117,800,466.15
合计 716,705,269.02 100.00 127,427,270.01 17.78 589,277,999.01
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 2,710,186.02 0.38 2,710,186.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：
组合 1 政府、事业单位组合 521,327,573.50 72.59 36,716,475.44 7.04 484,611,098.06
组合 2 企业、个人组合 194,105,815.70 27.03 71,149,719.98 36.66 122,956,095.72
合计 718,143,575.22 100.00 110,576,381.44 15.40 607,567,193.78
（3） 应收账款按账龄列示
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①政府、事业单位组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 523,256,954.94 51,779,422.08 —
②企业、个人组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 183,858,108.06 66,057,641.91 —
（4） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
坏账准备 110,576,381.44 17,080,734.90 229,846.33 127,427,270.01
合计 110,576,381.44 17,080,734.90 229,846.33 127,427,270.01
（5） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 229,846.33
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 69,010,412.71 元，占应收
账款年末余额合计数的比例 9.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 10,347,574.89
元。
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 182,059,613.53 100.00 188,540,788.90 100.00
（2） 账龄超过 1 年的大额预付款情况
与本集团关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
系
广州中交通信有限公司 非关联方 2,285,327.87
广西富星居房地产有限责任公司 非关联方 1,179,553.00 2-3 年 购房预付款
广西壮族自治区通信产业服务有 1 年以内、1-
非关联方 1,917,578.26 工程预付款
限公司工程分公司 2年
南宁市瑞方电器有限责任公司 非关联方 831,080.89 3 年以上 商品预付款
广西格一电子科技有限责任公司 非关联方 472,328.88 3 年以上 商品预付款
深圳创维-RGB 电子有限公司广西
非关联方 539,680.60 2 年、2-3 商品预付款
分公司
年、3 年以上
合计 7,225,549.50
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 142,452,884.96 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 78.25%。
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 40,648,829.37 49,358,293.68
合计 40,648,829.37 49,358,293.68
（1）其他应收款按账龄列示
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
合计 65,610,644.54
（2）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 33,388,785.21 32,808,309.53
往来款 24,976,612.17 32,591,109.57
代垫款 7,245,247.16 7,393,281.83
共同经营分成款 1,619,241.26
合计 65,610,644.54 74,411,942.19
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
余额
其他应收款账面余 — — — —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 7,089,043.13 7,089,043.13
本年转回 7,129,876.47 7,129,876.47
本年转销
本年核销 51,000.00 51,000.00
其他变动
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
日余额
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回
销
坏账准备 25,053,648.51 7,089,043.13 7,129,876.47 51,000.00 24,961,815.17
合计 25,053,648.51 7,089,043.13 7,129,876.47 51,000.00 24,961,815.17
（5）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 51,000.00
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
广西壮族自治区 押金及保
广播电视局 证金
押金及保
桂林广播电视台 3,957,000.00 1-2 年 6.03 395,700.00
证金
中建五局土木工 押金及保
程有限公司 证金
广西福利彩票发 押金及保
行中心 证金
广西壮族自治区
往来款 1,276,600.00 2-3 年 1.95 264,160.00
图书馆
合计 — 12,924,743.70 — 19.70 1,386,917.19
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,305,103.28 17,503,898.94 41,801,204.34
库存商品 31,545,191.43 13,013,414.38 18,531,777.05
周转材料 470,885.84 470,885.84
工程施工 415,296,244.70 415,296,244.70
合计 506,617,425.25 30,517,313.32 476,100,111.93
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,212,293.49 12,785,669.13 72,426,624.36
库存商品 58,751,671.71 12,652,474.03 46,099,197.68
周转材料 639,219.18 639,219.18
工程施工 268,302,579.72 268,302,579.72
合计 412,905,764.10 25,438,143.16 387,467,620.94
（2） 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,785,669.13 6,357,294.44 1,639,064.63 17,503,898.94
库存商品 12,652,474.03 1,848,192.52 1,487,252.17 13,013,414.38
合计 25,438,143.16 8,205,486.96 3,126,316.80 30,517,313.32
（3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转销存货跌价
项目
具体依据 准备的原因
由于网络技术更新换代，对应材料不再用于新建项 部分闲置及技术淘汰类
目和维护，此类材料被淘汰。在2021年12月31日按 材料已处置，对其相应
原材料
照成本与可变现净值孰低计量方法，计提跌价准 跌价准备予以转销
备。
机顶盒等由于更新换代，产品性能不能适应市场需 部分闲置及技术淘汰类
库存商品 求，在2021年12月31日按照成本与可变现净值熟低 商品已处置，对其相应
计量方法，计提跌价准备。 跌价准备予以转销
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
质保金 6,439,020.46 786,208.95 5,652,811.51
专网业务 1,532,800.00 85,296.00 1,447,504.00
合计 7,971,820.46 871,504.95 7,100,315.51
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
质保金 18,886,870.94 4,079,056.54 14,807,814.40
专网业务
合计 18,886,870.94 4,079,056.54 14,807,814.40
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
质保金 3,292,847.59
专网业务 85,296.00
合计 85,296.00 3,292,847.59 —
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 157,336,729.09 163,706,862.47
合计 157,336,729.09 163,706,862.47
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税款 353,134,665.33 414,539,237.24
合计 353,134,665.33 414,539,237.24
（1） 长期应收款情况
年末余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 间
融资租赁款 205,491,364.53 21,410,719.57 184,080,644.96
其中：未实现融资收益 23,010,701.74 23,010,701.74
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 间
分期收款销售商品 542,102,188.69 24,992,444.94 517,109,743.75
其中：未实现融资收益 17,341,299.33 17,341,299.33
小计 747,593,553.22 46,403,164.51 701,190,388.71
减：1 年内到期的长期应收款 155,982,379.09 155,982,379.09
合计 591,611,174.13 46,403,164.51 545,208,009.62 ——
（续）
年初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 间
融资租赁款 215,244,358.63 9,609,136.25 205,635,222.38
其中：未实现融资收益 14,611,123.94 14,611,123.94
分期收款销售商品 498,475,638.54 6,735,171.80 491,740,466.74
其中：未实现融资收益 15,252,401.02 15,252,401.02
小计 713,719,997.17 16,344,308.05 697,375,689.12
减：1 年内到期的长期应收款 163,706,862.47 163,706,862.47
合计 550,013,134.70 16,344,308.05 533,668,826.65 ——
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(已
期信用损失 失(未发生信
发生信用减值)
用减值)
额
期应收款账面余
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 30,058,856.46 30,058,856.46
本年转回
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(已
期信用损失 失(未发生信
发生信用减值)
用减值)
本年转销
本年核销
其他变动
日余额
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准
年初余额 宣告发放 年末余额
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 备年末
（账面价值） 追加投资 现金股利 其他 （账面价值）
投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备 余额
或利润
一、联营企业
广西广电新媒体
有限公司
广西华丽播文化
传媒有限公司
广西耀象教育科
技有限公司
二、合营企业
广西广电大数据
科技有限公司
合计 191,734,675.97 450,000.00 16,371,861.58 208,556,537.55
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
云宝宝大数据产业发展有限责任公司（注 1） 4,685,231.62 4,685,231.62
中广投网络产业开发投资有限公司（注 2） 6,000,000.00 6,000,000.00
中国广电网络股份有限公司（注 3） 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 210,685,231.62 210,685,231.62
(2) 本年非交易性权益工具投资
其他综合 指定为以公允价
本年确 其他综合收
累计 收益转入 值计量且其变动
项目 认的股 累计损失 益转入留存
利得 留存收益 计入其他综合收
利收入 收益的原因
的金额 益的原因
云宝宝大数据产 执行新金融准
业发展有限责任 314,768.38 则之初始确认
公司股权投资 指定
合计 314,768.38
注 1：2017 年 3 月，公司出资人民币 200 万元，成立云宝宝大数据产业发展有限责任
公司，投资比例为 10%。2018 年 7 月公司对云宝宝大数据增资 300 万，增资后比例为
注 2：于 2019 年 7 月 2 日，公司出资人民币 600 万元，投资中广投网络产业开发投资
有限公司，持股比例为 3.66%。
注 3：于 2020 年 9 月 25 日，公司出资人民币 2 亿元，参与组建中国广电网络股份有
限公司，持股比例为 0.1488%。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
固定资产转入 142,354,019.06 142,354,019.06
二、累计折旧和累计摊销
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 合计
计提或摊销 10,371,180.81 10,371,180.81
三、减值准备
四、账面价值
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 5,202,654,465.79 5,162,960,170.77
固定资产清理
合计 5,202,654,465.79 5,162,960,170.77
（1） 固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 传输线路及设备 运输设备 其他设备 合计
用户网
一、账面原值
（1）购置 46,012,819.45 4,459,779.51 2,783,689.04 2,954,369.20 56,210,657.20
（2）在建工程转入 12,670,493.59 260,609,334.94 326,597,372.89 51,528.23 86,899.28 600,015,628.93
（1）处置或报废 2,271,294.17 2,057,438.36 9,495,060.15 4,447,613.32 2,005,159.85 20,276,565.85
（2）转入投资性房地产 142,354,019.06 142,354,019.06
二、累计折旧
计提 35,256,602.56 210,285,271.81 222,576,141.28 4,224,851.97 8,204,176.27 480,547,043.89
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电子设备及
项目 房屋及建筑物 传输线路及设备 运输设备 其他设备 合计
用户网
（1）处置或报废 1,154,855.13 8,815,375.49 4,252,532.67 2,051,693.59 16,274,456.88
（2）转入投资性房地产 10,371,180.81 10,371,180.81
三、减值准备
四、账面价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产
面积 未办结产权证 预计办结产
项目 房屋座落 账面价值
（㎡） 书的原因 权证书时间
综合办公 南宁市民族大道凤岭段 办理周期较长，
大楼 北面 正在办理中
贵港市城北新区城北大 办理周期较长，
办公楼 6,510,534.36 3,000.00 2022 年底
道南侧 正在办理中
三江县古宜镇河东侗乡 办理周期较长，
办公楼 1,313,672.00 986.03 2022 年底
大道 正在办理中
福绵大道御景花园 2 幢 办理周期较长，
机房前端 943,769.01 110.83 2022 年底
玉林市民主北路 258 号
办理周期较长，
机房前端 碧水盛景小区 5 幢 1-2 2,055,472.93 283.86 2022 年底
正在办理中
层 01 号商铺
贺州市中心景观大道摩
办理周期较长，
机房 尔街 1 号 9 栋 1 单元 725,714.24 115.80 2022 年底
正在办理中
桂林市雁山区雁山镇雁
办理周期较长，
营业厅 中路 16 号雁山新城 6#- 485,825.42 97.78 2022 年底
正在办理中
A 楼 4-45 号商铺
广西百色市田阳区田州 办理周期较长，
办公楼 5,103,246.68 2,021.18 2022 年底
镇花园大道 452 号 正在办理中
项目 年末余额 年初余额
在建工程 185,651,961.35 340,227,455.37
合计 185,651,961.35 340,227,455.37
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
房屋及建筑物 4,350,917.39 4,350,917.39 3,285,941.85 3,285,941.85
有线电视前端设备 18,173,583.30 18,173,583.30 10,011,904.40 10,011,904.40
分配网 55,880,806.07 55,880,806.07 133,569,392.30 133,569,392.30
模拟加扰、数字电
视、MMDS 系统
光纤线路传输网 63,919,485.00 63,919,485.00 122,215,567.21 122,215,567.21
干线支干线网 39,122,362.24 39,122,362.24 55,454,919.62 55,454,919.62
城域网改造项目 3,364,963.52 3,364,963.52 7,226,092.55 7,226,092.55
合计 185,651,961.35 185,651,961.35 340,227,455.37 340,227,455.37
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额
资产金额
智慧广电乡镇波分升级扩容项目 10,000,000.00 3,044,460.18 3,044,460.18
田林县前端机房 2,397,400.00 2,039,205.56 15,900.00 2,055,105.56
互联网业务安全平台扩容项目 1,790,000.00 1,447,610.61 1,447,610.61
柳州市应急广播平台指挥中心建设及
办公场所租赁项目
岑溪市武警中队“智慧磐石”工程二
期建设项目
马山县光纤网络建设项目 903,800.00 666,776.17 61,374.23 728,150.40
区间卡口测速服务 1,131,477.66 675,221.22 675,221.22
目
中建泓泰通信工程有限公司工程 520,135.00 513,646.40 513,646.40
龙川二级路线路迁改项目
市政府--统计局专网综合办公楼机房
光缆建设工程（马贤）
上林分公司 2021 年农网户户用安装
工程项目 2 期
上林分公司 2021 年城网日常安装工
程项目 2 期
户户用 2021 年贵港分公司日常维护
项目
广西触点智能科技有限公司视频网络
传输服务项目 A
武鸣区农村信用合作联社网点宾客无 548,438.00 340,564.61 340,564.61
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额
资产金额
线营销系统服务工程
城域网 2021 年博白县城区管道新建
项目
铁山港区三塘村委综治视联网会议工
程（林东）
城域网 2021 年博白县小区光纤分配
网项目
网报警终端及系统项目
广西桂林漓江农村合作银行数字电路
服务业务合同（分公司项目）
道修复等）
中石油广西石化公司及储备油公司计
算机、通讯、视频监控及门禁等系统 298,445.31 247,112.88 247,112.88
运行维护服务项目
户户用 2021 年博白分公司各乡镇学
校光纤分配网
城域网 2021 年桂林分公司城南网格
万象城公寓、大龙湾三期等光纤分配 252,170.37 228,931.71 228,931.71
网新建项目
户户用 2021 年融水分公司“壮美广
西·智慧广电”融水镇三合村、西廓 285,368.73 202,220.91 202,220.91
村、古鼎村新建 FTTH 项目
目
户户用 2021 年融水分公司“扶贫惠
民”安陲乡吉曼村高坪屯，大段村吉
兴屯，新塘村牛塘屯、上半坡屯新建
FTTH 项目
城网 2021 年贺州市富川县县城东南
片光纤扩容项目
马山县异地扶贫搬迁安置点综治中心
建设项目
城域网玉林分公司绿地城等小区新建
项目
城域网 2021 年贵港市覃塘街道南片
光纤分配网改造项目
航运仓库 173,990.00 168,922.33 168,922.33
户户用 2021 年融水分公司“壮美广
西·智慧广电”120 个自然屯入户安 409,410.04 168,241.30 168,241.30
装项目（一期）
城域网 2021 年临桂分公司联发悦溪
府等光纤分配网新建一期项目
户户用 2021 年融水分公司“壮美广
西·智慧广电”融水镇下廓村、水东 385,988.27 162,040.59 162,040.59
村湾秧屯新建 FTTH 项目
城域网 2021 年崇左市干线环路扩容
新建项目
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额
资产金额
城域网 2021 年柳州分公司柳北片区
绿城杨柳郡春晓苑、紫荆苑 FTTH 网 224,052.54 154,955.78 154,955.78
络新建项目
城域网 2021 年北流市城区 FTTH 光纤
网新建项目
绿地交投白石湖项目 1 号地块、4 号
地块有线电视系统项目
目
零星工程、线路类项目
贵港市港鸿机动车驾驶员训练中心数
字专线电路传输服务
期）
城网 2020 年南宁分公司 8K 视频系统
项目
贵港市港鸿机动车驾驶员训练中心桂
平训考场 500M 数字专线电路传输服 275,033.72 271,559.64 271,559.64
务
户户用-2020 年-崇左分公司-江州镇
卜松村、渠座村、六楼村-光纤干线 234,666.48 185,833.50 77,281.08 263,114.58
网
崇左分公司 2020 年信息网络基础设
施二期项目
户户用-2020 年-武鸣分公司-农网罗
波镇、锣圩镇、灵马镇、双桥镇、太 281,431.57 112,727.14 135,909.51 248,636.65
平镇机房扩容项目
户户用-2020 年-都安分公司-八仙移
民、七星移民、城北移民、巴谭移民 415,255.72 223,576.00 223,576.00
等安置地-光纤分配网
望高镇清池村光纤联网工程 226,521.25 206,539.68 206,539.68
户户用-2020 年-横县分公司-南乡镇
五合村委-干线光纤网
户户用-2020 年-横县分公司-六景镇
高沙村委、竹塘村委-干线光纤网
户户用 2020 年融水分公司“扶贫惠
民”191 个自然屯入户安装项目（三
期）（HHY-光纤入户安装-融水-
中通国脉 2019 年备料项目 CW-原有
线业务-贺州-2019-28
“一朵云”平台一期项目 8,900,000.00 7,058,053.12 7,058,053.12
黎塘-贵港-玉林新建光缆建设（铁路
管道）
广西广电网络田阳分公司中心机房建
设项目
南宁市青秀区委员会政法委员会《青
秀区平安乡村建设视频监控设备采购
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额
资产金额
项目》
房屋及建筑物 2,185,220.53 2,185,220.53 2,185,220.53
农网宜州市各乡镇数转网改项目 1,900,000.00 1,913,523.50 1,913,523.50
都安瑶族自治县 OA 办公系统专网工
程
综治视联网项目”增加 44 个村级点 1,895,525.00 1,374,772.97 1,374,772.97
位“广西综治”
江州区 2020 年综治视联网建设工程 681,918.28 681,918.28 681,918.28
户户用-2020 年钦州分公司-钦南区
钦北区网改-光纤分配网网改项目
户户用 2020 年博白县英桥镇至大垌
镇新建干线项目
城域网 2020 年柳州分公司网络设备
优化升级项目一期
城域网 2020 年柳州分公司网络设备
优化升级项目二期
合计 84,819,435.32 27,590,305.75 32,891,388.67 34,186,186.41 26,295,508.01
（续表）
工程累计投 利息资本化 其中：本年 本年利息资
工程进度
工程名称 入占预算比 利息资本化 本化率 资金来源
（%） 累计金额
例（%） 金额 （%）
智慧广电乡镇波分升级扩容项目 30.44 30.44 自筹
田林县前端机房 85.72 98.00 自筹
互联网业务安全平台扩容项目 80.87 80.87 自筹
柳州市应急广播平台指挥中心建设
及办公场所租赁项目
岑溪市武警中队“智慧磐石”工程
二期建设项目
马山县光纤网络建设项目 80.57 80.00 自筹
区间卡口测速服务 59.68 50.00 自筹
目
中建泓泰通信工程有限公司工程 98.75 96.00 自筹
龙川二级路线路迁改项目
市政府--统计局专网综合办公楼机
房光缆建设工程（马贤）
上林分公司 2021 年农网户户用安
装工程项目 2 期
上林分公司 2021 年城网日常安装
工程项目 2 期
户户用 2021 年贵港分公司日常维
护项目
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 利息资本化 其中：本年 本年利息资
工程进度
工程名称 入占预算比 利息资本化 本化率 资金来源
（%） 累计金额
例（%） 金额 （%）
广西触点智能科技有限公司视频网
络传输服务项目 A
武鸣区农村信用合作联社网点宾客
无线营销系统服务工程
城域网 2021 年博白县城区管道新
建项目
铁山港区三塘村委综治视联网会议
工程（林东）
城域网 2021 年博白县小区光纤分
配网项目
网报警终端及系统项目
广西桂林漓江农村合作银行数字电
路服务业务合同（分公司项目）
(管道修复等）
中石油广西石化公司及储备油公司
计算机、通讯、视频监控及门禁等 82.80 90.00 自筹
系统运行维护服务项目
户户用 2021 年博白分公司各乡镇
学校光纤分配网
城域网 2021 年桂林分公司城南网
格万象城公寓、大龙湾三期等光纤 90.78 85.00 自筹
分配网新建项目
户户用 2021 年融水分公司“壮美
广西·智慧广电”融水镇三合村、 70.86 80.00 5,701.61 6,238.15 3.08 借款、自筹
西廓村、古鼎村新建 FTTH 项目
目
户户用 2021 年融水分公司“扶贫
惠民”安陲乡吉曼村高坪屯，大段
村吉兴屯，新塘村牛塘屯、上半坡
屯新建 FTTH 项目
城网 2021 年贺州市富川县县城东
南片光纤扩容项目
马山县异地扶贫搬迁安置点综治中
心建设项目
城域网玉林分公司绿地城等小区新
建项目
城域网 2021 年贵港市覃塘街道南
片光纤分配网改造项目
航运仓库 97.09 80.00 自筹
户户用 2021 年融水分公司“壮美
广西·智慧广电”120 个自然屯入 41.09 90.00 4,743.56 5,189.94 3.08 借款、自筹
户安装项目（一期）
城域网 2021 年临桂分公司联发悦
溪府等光纤分配网新建一期项目
户户用 2021 年融水分公司“壮美
广西·智慧广电”融水镇下廓村、
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 利息资本化 其中：本年 本年利息资
工程进度
工程名称 入占预算比 利息资本化 本化率 资金来源
（%） 累计金额
例（%） 金额 （%）
水东村湾秧屯新建 FTTH 项目
城域网 2021 年崇左市干线环路扩
容新建项目
城域网 2021 年柳州分公司柳北片
区绿城杨柳郡春晓苑、紫荆苑 FTTH 69.16 90.00 自筹
网络新建项目
城域网 2021 年北流市城区 FTTH 光
纤网新建项目
绿地交投白石湖项目 1 号地块、4
号地块有线电视系统项目
项目
零星工程、线路类项目
贵港市港鸿机动车驾驶员训练中心
数字专线电路传输服务
期）
城网 2020 年南宁分公司 8K 视频系
统项目
贵港市港鸿机动车驾驶员训练中心
桂平训考场 500M 数字专线电路传 98.74 90.00 自筹
输服务
户户用-2020 年-崇左分公司-江州
镇卜松村、渠座村、六楼村-光纤 112.12 80.00 8,831.78 2,383.98 3.08 借款、自筹
干线网
崇左分公司 2020 年信息网络基础
设施）二期项目
户户用-2020 年-武鸣分公司-农网
罗波镇、锣圩镇、灵马镇、双桥 88.35 80.00 7,867.60 4,192.56 3.08 借款、自筹
镇、太平镇机房扩容项目
户户用-2020 年-都安分公司-八仙
移民、七星移民、城北移民、巴谭 53.84 90.00 6,303.72 6,896.92 3.08 借款、自筹
移民等安置地-光纤分配网
望高镇清池村光纤联网工程 91.18 95.00 自筹
户户用-2020 年-横县分公司-南乡
镇五合村委-干线光纤网
户户用-2020 年-横县分公司-六景
镇高沙村委、竹塘村委-干线光纤 74.11 70.00 6,021.70 5,201.19 3.08 借款、自筹
网
户户用 2020 年融水分公司“扶贫
惠民”191 个自然屯入户安装项目 48.22 80.00 5,261.77 5,756.92 3.08 借款、自筹
（三期）
中通国脉 2019 年备料项目 101.66 95.00 自筹
“一朵云”平台一期项目 79.30 100.00 自筹
黎塘-贵港-玉林新建光缆建设（铁
路管道）
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 利息资本化 其中：本年 本年利息资
工程进度
工程名称 入占预算比 利息资本化 本化率 资金来源
（%） 累计金额
例（%） 金额 （%）
广西广电网络田阳分公司中心机房
建设项目
南宁市青秀区委员会政法委员会
《青秀区平安乡村建设视频监控设 39.58 81.00 自筹
备采购项目》
房屋及建筑物 100.00 100.00 自筹
农网宜州市各乡镇数转网改项目 100.71 100.00 自筹
都安瑶族自治县 OA 办公系统专网
工程
综治视联网项目”增加 44 个村级 72.53 83.00 自筹
点位“广西综治”
江州区 2020 年综治视联网建设工
程
户户用-2020 年钦州分公司-钦南区
钦北区网改-光纤分配网网改项目
户户用 2020 年博白县英桥镇至大
垌镇新建干线项目
城域网 2020 年柳州分公司网络设
备优化升级项目一期
城域网 2020 年柳州分公司网络设
备优化升级项目二期
合计 — — 138,794.29 93,529.50 — —
项目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
（1）新增租赁 12,146,980.24 12,146,980.24
（1）租赁到期 1,068,650.07 1,068,650.07
二、累计折旧
（1）计提 15,646,692.75 15,646,692.75
（1）租赁到期 327,487.53 327,487.53
三、减值准备
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 合 计
四、账面价值
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 运营支撑软件 客户资源 合计
一、账面原值
（1）购置 6,603,579.06 6,603,579.06
二、累计摊销
（1）摊销 5,389,823.96 14,179,385.20 201,249.96 19,770,459.12
三、减值准备
四、账面价值
注：客户资源系因企业合并带入的宽带客户资源。
（2） 重要的无形资产情况
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 剩余摊销期限
广西新媒体中心地块（编
号：GC2015-185）
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
机顶盒和智
能卡
房屋租金 1,304,844.84 1,321,227.03 1,757,034.88 869,036.99
装修费用 27,713,243.15 2,651,045.50 7,477,483.78 22,886,804.87
其他 2,035,659.37 7,945,646.53 8,652,728.73 1,328,577.17
合计 866,374,933.09 131,835,598.62 181,434,125.28 816,776,406.43
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,316,003.33 189,083.30 1,247,327.14 187,099.07
政府补助 2,978,861.00 446,829.15 3,135,640.76 470,346.12
合计 4,294,864.33 635,912.45 4,382,967.90 657,445.19
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 3,209,177.01 10,224,667.62
合计 3,209,177.01 10,224,667.62
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 3,209,177.01 10,224,667.62 —
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
质保金 924,350.00 924,350.00
合计 924,350.00 924,350.00
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 100,000,000.00
信用借款 448,000,000.00 330,855,375.20
合计 448,000,000.00 430,855,375.20
注：短期借款利率区间为 1.10%-4.00%。
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 1,141,236,944.63 1,424,099,310.29
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中建八局第二建设有限公司 63,048,520.45 未到支付节点
柳州同辉信息系统工程有限公司 22,859,815.28 未到支付节点
广西思聪教学设备有限公司 21,572,426.20 未到支付节点
广西吉雨信息系统工程有限公司 19,874,370.26 未到支付节点
广西大华信息技术有限公司 9,882,026.53 未到支付节点
合计 137,237,158.72 —
（1） 预收款项列示
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 66,153.80
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
合计 815,427,774.67 840,082,430.91
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
富川瑶族自治县路桥建设投资有限公司 769,811.32 专网业务尚未完成
大化瑶族自治县文化广电体育和旅游局 979,844.81 专网业务尚未完成
博白县农村信用合作联社 326,037.73 专网业务尚未完成
广西荷美建筑工程有限公司 259,184.81 专网业务尚未完成
北海市电视台 240,670.01 专网业务尚未完成
合计 2,575,548.68 —
（1） 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 140,869,705.79 509,701,619.88 515,766,693.69 134,804,631.98
二、离职后福利-
设定提存计划
合计 153,673,035.95 576,711,362.32 575,859,405.04 154,524,993.23
（2） 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
津贴和补贴
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 393,910.83 23,309,302.58 23,218,915.55 484,297.86
工伤保险费 63,638.52 736,956.71 734,430.78 66,164.45
生育保险费 47,599.89 17,627.81 24,798.08 40,429.62
工教育经费
合计 140,869,705.79 509,701,619.88 515,766,693.69 134,804,631.98
（3） 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、基本养老保险 762,604.15 51,980,072.62 51,798,120.58 944,556.19
二、失业保险费 350,197.07 1,932,019.51 1,667,198.56 615,018.02
三、企业年金缴费 11,690,528.94 13,097,650.31 6,627,392.21 18,160,787.04
合计 12,803,330.16 67,009,742.44 60,092,711.35 19,720,361.25
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,973,985.61 3,299,465.93
就业保障金 579,620.54 482,967.94
个人所得税 516,809.54 487,830.84
城建税 388,659.58 259,621.56
教育费附加 274,483.06 178,123.13
防洪基金 240,888.40 28,552.07
企业所得税 82,225.02 29,368.39
房产税 23,212.26 77,576.78
其他 400,007.63 151,478.81
合计 7,479,891.64 4,994,985.45
项目 年末余额 年初余额
应付利息 26,400,289.84 18,915,403.44
应付股利
其他应付款 161,015,010.20 171,568,157.12
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 187,415,300.04 190,483,560.56
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 25,962,706.51 18,538,563.66
短期借款应付利息 437,583.33 376,839.78
合计 26,400,289.84 18,915,403.44
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
押金保证金 98,121,475.08 101,736,125.65
职工款项和其他 62,893,535.12 69,832,031.47
合计 161,015,010.20 171,568,157.12
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
深圳创维数字技术有限公司 11,442,985.20 未到支付节点
广西广播电影电视局 7,247,065.51 未到支付节点
四川九州电子科技股份有限公司 6,268,762.16 未到支付节点
中华人民共和国财政部 5,400,000.00 项目未完工
广东九联科技股份有限公司 3,160,800.00 未到支付节点
合计 33,519,612.87 —
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款（附注六、30） 505,534,000.00 482,600,000.00
一年内到期的租赁负债（附注六、31） 12,558,324.18 12,084,864.61
一年内到期的长期应付款（附注六、32） 17,852,069.08 16,963,868.90
合计 535,944,393.26 511,648,733.51
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 31,688,661.46 25,493,415.54
合计 31,688,661.46 25,493,415.54
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
质押借款 1,949,280,000.00 749,280,000.00
信用借款 2,337,055,500.00 2,769,655,500.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 505,534,000.00 482,600,000.00
合计 3,780,801,500.00 3,036,335,500.00
注 1：质押借款是以本公司的数字电视收视费权利向银行质押取得的借款。
注 2：长期借款利率区间为 1.2%-4.90%。
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 42,918,447.84 49,726,035.46
减：未确认的融资费用 4,126,788.72 4,679,076.02
减：一年内到期的租赁负债（附注六、28） 12,558,324.18 12,084,864.61
合计 26,233,334.94 32,962,094.83
项目 年末余额 年初余额
贵港市城市监控联网系统服务项目 84,823,568.45 81,833,988.63
减：一年内到期的长期应付款（附注六、28） 17,852,069.08 16,963,868.90
合计 66,971,499.37 64,870,119.73
注 1：本集团于 2015 年向广西大华信息技术有限公司分期付款购入贵港市城市监控联
网系统服务项目设备（二期工程），金额总计 5000 万元，款项分 8 年支付，折现率为
注 2：本集团 2018 年向广西大华信息技术有限公司分期付款购入贵港市城市监控联网
系统服务项目设备（三期工程），金额总计 117,699,995.00 元，款项分 7 年支付，折现
率为 4.9%。
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 255,051.70
合计 255,051.70 —
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 132,685,729.97 132,301,173.00 97,319,897.07 167,667,005.90 尚未摊销完毕
未实现积分收益 460,127.90 3,530.17 265,426.50 198,231.57 尚未摊销完毕
合计 133,145,857.87 132,304,703.17 97,585,323.57 167,865,237.47 —
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：涉及政府补助的项目
与资产相关/
项目名称 年初余额 本年增加 计入其他收益 其他减少 年末余额
与收益相关
广西财政厅拨付 2018 年数字广西
项目扶持资金政府补助（注 1）
广西壮族自治区广播电视局《民
族地区有线高清交互数字机顶盒
推广项目采购合同》政府补助
（注 2）
“乡村振兴发展网络升级改造”
项目款（村村通，户户用）
收区广电局转来兴边富民网络建
设经费（注 3）
广西财政厅转来“2021 年乡村振
兴产业发展三年行动计划—智慧
广电乡镇波分升级扩容项目”补
助款（注 4）
自治区级媒体深度融合发展项目
经费—中国共产党广西壮族自治 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
区委员会宣传部（注 5）
进村入户项目光缆网建设 6,384,294.65 369,500.16 6,014,794.49 与资产相关
广西新闻出版广电局划拨广西广
电网络上市专项经费结余资金 6,445,279.42 1,161,195.48 5,284,083.94 与资产相关
（2014 年农网乡镇双向化）
县城数字影院建设补贴（注 6） 4,975,640.80 600,000.00 1,036,779.76 4,538,861.04 与资产相关
广西财政厅 2020 年广西县级融媒
体中心建设中央补助专项资金为 3,000,000.00 947,068.51 2,052,931.49 与资产相关
政府补助（注 7）
宽带乡村基础网络工程投资项目
（农网 2015 年乡镇双向）（注 2,245,833.25 350,000.04 1,895,833.21 与资产相关
国家文化大数据东盟区域中心建
设经费—中国共产党广西壮族自 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
治区委员会宣传部（注 9）
来宾市农网 2016 年 83 个行政村
干线网工程项目
南宁桂林柳州北海四城市基础网
络升级改造项目政府补助
巴马县“十三五”贫困村有线电
视 2016 年建设工程
广西区财政厅 2016 年中央文化产
业发展专项资金——中小城市
（县）基础网络完善工程投资项 1,066,666.52 200,000.04 866,666.48 与资产相关
目-2015 年 IP 承载网接入入网扩
容工程
巴马县“十三五”贫困村有线电
视 2017 年建设工程
广西区财政厅 2015 年中央文化产
业发展专项资金——宽带乡村基
础网络工程投资项目（农网 2015
年广西乡镇双向）
广西区财政厅 2017 文化产业发展
专项资金(“宽带乡村”光纤到户 962,500.00 150,000.00 812,500.00 与资产相关
投资项目)
兴边富民项目 678,333.34 678,333.34 与资产相关
大树脚至克长二级路扩建广电杆
路迁改工程建安费
县乡联网工程 680,000.00 100,000.00 580,000.00 与资产相关
乡镇有线联网工程政府配套资金 625,000.00 50,000.00 575,000.00 与资产相关
河池划拨村村通资产 600,000.00 50,000.00 550,000.00 与资产相关
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目名称 年初余额 本年增加 计入其他收益 其他减少 年末余额
与收益相关
环江县广电网络城乡一体化项目
补助
德保分公司脱贫摘帽项目补助 518,375.00 518,375.00 与资产相关
柳江县乡镇有线电视联网项目 519,166.67 35,000.00 484,166.67 与资产相关
西林县有线电视县乡联网工程建
设资金
靖西无线发射台光缆加芯工程项
目
（2013 年广西“十二五”高山无
线发射台站基建项目）贵港分公 452,249.88 33,500.04 418,749.84 与资产相关
司
靖西岳圩镇、壬庄乡、安宁乡、
武平乡、吞盘乡、南坡乡联网基 604,500.00 186,000.00 418,500.00 与资产相关
础建设
资源县梅溪、瓜里最后两个乡镇
光缆联网补助资金
金秀县 2016 第二批中央财政专项
扶贫资金基础设施建设
区局转来隆林村村通项目补助款 600,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关
联网工程建设资金
宁明无线发射台站光缆线路维修
整治费补助
广西区财政厅 2017 文化产业发展
专项资金(基于三网融合的全区乡 437,500.00 150,000.00 287,500.00 与资产相关
镇 OTN 系统建设项目)
都安县拉仁、百旺、保安等光纤
联网工程
收柳州土博等六个乡镇有线电视
项目资金
融水县乡镇联网项目 221,250.00 15,000.00 206,250.00 与资产相关
高基和平两乡光纤联网工程 163,750.00 15,000.00 148,750.00 与资产相关
（2013 年广西“十二五”高山无
线发射台站基建项目）博白分公 129,041.48 9,500.04 119,541.44 与资产相关
司
乡镇广播电视光缆联网工程 96,000.00 24,000.00 72,000.00 与资产相关
凌云县有线电视县乡联网工程项
目建设经费
乐业至百色高速公路建设拆迁补
偿
IPTV 项目补助 1,000,000.11 1,000,000.11 与资产相关
广西财政厅 2011 年文化产业发展
专项资金（广西有线电视网络双 733,333.22 733,333.22 与资产相关
向数字化改造工程补助）
田林县水库移民拆迁福达至八
渡、八桂至八渡广电杆路复建项 201,300.00 201,300.00 与资产相关
目
其他 240,853.56 2,473.00 30,822.56 212,504.00 与资产相关
合计 132,685,729.97 55,502,473.00 20,319,897.07 201,300.00 167,667,005.90 —
注1：根据桂财建函〔2018〕521号文件，广西壮族自治区财政厅下达的《广西壮族自
治区财政厅关于追加2018年数字广西项目资金预算的函》，本公司于2018年12月收到广西
壮族自治区财政厅发放专项资金100,000,000.00元，其中与已发生用户安装成本相关补助
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金额为33,714,904.80元，确认为当期其他收益，剩余66,285,095.20元确认为与数字广西
项目资产相关补助，该项目已于2017年12月完工并验收，按照该项目资产的综合剩余使用
年限摊销确认，本期分摊计入当期损益7,365,010.56元。
注2：根据《国家广播电视总局规划财务司关于转发财政部下达2021年中央支持地方
公共文化服务体系建设补助资金预算的通知》（财预字〔2021〕103号），本公司于2021
年8月收到民族地区有线高清交互数字机顶盒推广资金31,300,000.00元，该项目于2021年
注3：根据桂新广发〔2014〕132号《自治区新闻出版广电局关于下发2014年兴边富民
行动大会战广播电视建设项目投资计划方案的通知》，本公司于2014年收到广西壮族自治
区新闻出版广电局拨付的资金28,480,000.00元，本期分摊计入当期损益1,116,720.27
元。
注4：根据《广西壮族自治区财政厅关于追加乡村振兴产业发展基础设施公共服务三
年行动计划2021年实施计划广电项目资金的函》（桂财教函〔2021〕140号），本公司于
该项目于2021年12月底部分完工，本期未分摊。
注5：根据桂宣字〔2021〕129号《自治区党委宣传部关于拨付自治区级媒体深度融合
发展项目经费的通知》，本公司于2021年9月收到中国共产党广西壮族自治区委员会宣传
部转来自治区级媒体深度融合发展项目经费9,000,000.00元，该项目于2021年12月底完
工，本期未分摊。
注6：根据桂新广发〔2015〕243号《关于县城数字影院建设覆盖工作情况的通报》，
本 集 团于2019 年 收 到蒙 山 县 直属 机 关 服务 中 心 拨付 资 金 900,000.00元 ； 根据 桂 财 教
〔2019〕144号《广西壮族自治区财政厅关于下达2019年城镇数字影院建设扶持资金的通
知 》 ， 本 公 司 于 2020 年 收 到 博 白 县 宣 传 部 和 兴 业 县 直 属 机 关 管 理 局 拨 付 资 金 共
影院建设扶持资金600,000.00元，本期与往年收到的数字影院拨付资金共计转入当期损益
注7：2020年4月收到广西财政厅2020年广西县级融媒体中心建设中央补助专项资金为
政府补助3,000,000.00元，本期分摊947,068.51元。
注8：根据桂财资函〔2016〕215号《关于拨付2016年中央文化产业发展专项资金的
函》，本公司于2016年收到广西壮族自治区财政厅拨付资金关于“宽带乡村”基础网络完
善工程投资项目3,500,000.00元，本期分摊计入当期损益350,000.04元。
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注9：根据桂宣字〔2021〕143号《自治区党委宣传部关于拨付国家文化大数据体系建
设补助经费的通知》，本公司于2021年9月确认国家文化大数据东盟区域中心建设经费—
中国共产党广西壮族自治区委员会宣传部转来“国家文化大数据体系建设补助经费”补助
款1,600,000.00元，该项目于2021年12月底完工，本期未分摊。
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 其他 小计
股本 1,671,026,239.00 1,671,026,239.00
合计 1,671,026,239.00 1,671,026,239.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,086,250,561.54 1,086,250,561.54
合计 1,086,250,561.54 1,086,250,561.54
本年发生金额
减：前期 减：前期 税后
减： 税后
本年所 计入其他 计入其他 归属 年末
项目 年初余额 所得 归属
得税前 综合收益 综合收益 于少 余额
税费 于母
发生额 当期转入 当期转入 数股
用 公司
损益 留存收益 东
一、不能重分
类进损益的其 -314,768.38 -314,768.38
他综合收益
其中：其他权
益工具投资公 -314,768.38 -314,768.38
允价值变动
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
合计 -314,768.38 -314,768.38
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 236,223,500.88 236,223,500.88
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 236,223,500.88 236,223,500.88
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
项目 本年 上年
上年年末余额 624,354,081.93 799,701,641.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
本年年初余额 624,354,081.93 799,701,641.18
加：本期归属于母公司股东的净利润 -349,724,778.79 -142,849,899.51
所有者权益内部结转 910,455.56
减：应付普通股股利 33,408,115.30
本年年末余额 274,629,303.14 624,354,081.93
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,832,139,837.48 1,588,451,610.69 2,161,354,697.08 1,731,974,591.57
其他业务 17,214,110.69 4,493,381.74 4,919,996.42 178,967.79
合计 1,849,353,948.17 1,592,944,992.43 2,166,274,693.50 1,732,153,559.36
（2）营业收入具体情况
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,849,353,948.17 2,166,274,693.50
减：与主营业务无关的业务收入 17,214,110.69 4,919,996.42
不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备
商业实质的收入后的营业收入
（3）主营业务收入（分产品）
项目 本年发生额 上年发生额
有线电视基本收视费收入 693,374,055.14 761,544,232.41
专网业务收入 655,588,203.54 806,213,321.67
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
宽带业务收入 140,997,199.68 132,225,605.31
增值业务收入 138,992,022.33 157,642,619.57
用户安装工程收入 90,653,443.48 153,550,863.05
频道收转收入 65,425,081.08 76,830,565.46
商品销售收入 13,545,204.20 37,022,713.19
其他业务收入 33,564,628.03 36,324,776.42
合计 1,832,139,837.48 2,161,354,697.08
（4）主营业务成本（分项目）
项目 本年发生额 上年发生额
网络运行、维护成本 454,446,615.83 502,898,478.68
固定资产折旧 418,436,241.25 361,526,614.06
器材成本 287,120,551.77 477,353,973.19
人工成本 235,438,796.97 227,498,242.44
长期待摊费用摊销 178,839,430.60 162,697,283.20
使用权资产摊销 14,169,974.27
合计 1,588,451,610.69 1,731,974,591.57
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 914,280.11 -6,799,419.15
印花税 849,358.90 357,585.98
土地使用税 598,138.69 572,359.34
地方水利基金 527,966.78 -501.01
城市维护建设税 143,115.01 3,668.03
车船使用税 135,790.44 437,007.09
教育费附加 61,885.92 1,569.34
地方教育费附加 43,060.77 1,046.22
其他 59,667.20 68,030.70
合计 3,333,263.82 -5,358,653.46
注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 128,030,556.13 115,472,447.75
代办手续费 34,367,369.96 34,466,601.41
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
业务宣传费 14,758,984.30 8,489,720.98
业务招待费、差旅费及其他 6,416,676.34 6,006,895.98
广告费 180,168.84 9,189,006.35
合计 183,753,755.57 173,624,672.47
项目 本年发生额 上年发生额
人工费用 173,860,393.80 171,098,989.89
折旧摊销费 53,485,437.04 54,674,238.79
业务招待、办公费 16,351,968.45 17,976,231.21
租赁、修理、水电费 9,428,551.09 12,626,067.29
保险费及印花税 7,250,512.00 11,975,982.78
中介费 5,495,209.29 5,331,903.85
交通、差旅费 3,462,238.29 2,826,272.33
其他 794,483.99 2,004,529.94
合计 270,128,793.95 278,514,216.08
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 39,381,615.42 34,647,061.37
折旧 22,188,403.08 26,862,156.75
摊销 6,227,326.76 4,507,950.99
其他 102,747.14
合计 67,900,092.40 66,017,169.11
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 122,562,162.82 101,602,686.86
减：利息收入 37,121,631.60 16,573,824.83
其他 2,369,589.43 -11,211,331.03
合计 87,810,120.65 73,817,531.00
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与资产相关政府补助（注 1） 20,319,897.07 33,780,150.98 20,319,897.07
与收益相关政府补助（注 2） 3,681,209.83 7,514,179.09 3,681,209.83
合计 24,001,106.90 41,294,330.07 24,001,106.90
注 1：与资产相关政府补助明细详见附注六、34 。
注 2：与收益相关政府补助明细如下：
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
稳岗补贴 967,128.14 6,553,188.18 967,128.14
企业奖励补贴 630,000.00 630,000.00
“以工代训”补贴 587,500.00 587,500.00
研发经费投入财政奖补 576,100.00 576,100.00
培训补贴 476,000.00 476,000.00
代扣税费手续费返还 205,552.93 98,852.58 205,552.93
电影事业发展专项资金返还 175,000.00 110,000.00 175,000.00
增值税进项税额加计抵减 29,019.17 29,019.17
“打包快办”企业补助 18,156.77 18,156.77
社保补贴 16,752.82 16,752.82
融合媒体云补助 655,067.08
企业困难补贴 97,071.25
合计 3,681,209.83 7,514,179.09 3,681,209.83
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,371,861.58 35,272,716.77
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,013.38
处置长期股权投资产生的投资收益（损失以“-”号列示） -619,357.71
合计 16,378,874.96 34,653,359.06
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -17,080,734.90 -43,916,606.51
其他应收款坏账损失 40,833.34 -6,902,052.83
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项目 本年发生额 上年发生额
长期应收款坏账损失 -30,058,856.46 -4,019,306.65
合计 -47,098,758.02 -54,837,965.99
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -8,205,486.96 -19,416,216.87
合同资产减值损失 3,207,551.59 -2,015,691.70
其他 5,000,000.00
合计 -4,997,935.37 -16,431,908.57
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
处置非流动资产收益 442,470.76 323,124.51 442,470.76
合计 442,470.76 323,124.51 442,470.76
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
保险理赔 10,731,359.93 7,824,778.50 10,731,359.93
迁改补偿款 4,969,145.59 4,961,173.53 4,969,145.59
罚款、违约金 4,577,933.01 436,589.41 4,577,933.01
非流动资产毁损报废利得 423,875.35 1,125,664.48 423,875.35
与企业日常活动无关的政府补助（注） 6,496.00 21,488.00 6,496.00
其他 2,599,118.05 3,875,435.80 2,599,118.05
合计 23,307,927.93 18,245,129.72 23,307,927.93
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
保险理赔 1,962,298.42 2,816,436.64 1,962,298.42
非流动资产毁损报废损失 836,346.56 774,455.20 836,346.56
对外捐赠支出 324,182.77 390,102.42 324,182.77
非常损失 160,435.48 7,244,929.43 160,435.48
其他 1,848,496.29 2,490,130.14 1,848,496.29
合计 5,131,759.52 13,716,053.83 5,131,759.52
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（1） 所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 88,103.04 22,776.85
递延所得税费用 21,532.74 -136,663.43
合计 109,635.78 -113,886.58
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -349,615,143.01
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 90,141.82
调整以前期间所得税的影响 -4,324.06
不可抵扣的成本、费用和损失影响 288.94
递延收益确认或转回产生的可抵扣暂时性差异 23,516.96
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12.12
所得税费用 109,635.78
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
补贴收入 136,183,682.83 2,166,524.61
利息收入 37,121,631.60 16,573,824.83
其他经营性往来款 18,756,057.29 13,112,172.51
保险赔偿 10,731,359.93 7,824,778.50
违约金 4,577,933.01
租金收入 3,520,387.04 1,882,006.11
合计 210,891,051.70 41,559,306.56
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 63,303,779.55 61,610,932.57
其他经营性往来款 21,241,540.29 11,173,762.75
保证金 3,614,650.57 32,808,309.53
合计 88,159,970.41 105,593,004.85
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付合营公司借款 2,380,000.00
合计 2,380,000.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付租金 22,292,623.89
融资租赁款 11,672,767.50
合计 22,292,623.89 11,672,767.50
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
净利润 -349,724,778.79 -142,849,899.51
加：资产减值准备 4,997,935.37 16,431,908.57
信用减值损失 47,098,758.02 54,837,965.99
固定资产折旧 480,547,043.89 426,315,423.36
使用权资产折旧 15,646,692.75
无形资产摊销 19,770,459.12 17,813,398.44
长期待摊费用摊销 181,434,125.28 165,904,208.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-442,470.76 601,505.34
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 412,471.21
财务费用（收益以“－”号填列） 122,562,162.82 101,602,686.86
投资损失（收益以“－”号填列） -16,378,874.96 -34,653,359.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,532.74 -112,122.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -96,837,977.95 -20,862,338.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
经营活动产生的现金流量净额 578,164,359.56 288,191,044.06
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
补充资料 本年金额 上年金额
现金的年末余额 1,187,512,293.73 979,911,104.40
减：现金的年初余额 979,911,104.40 672,822,422.00
现金及现金等价物净增加额 207,601,189.33 307,088,682.40
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 1,187,512,293.73 979,911,104.40
其中：库存现金 391,238.33 508,655.60
可随时用于支付的银行存款 1,187,121,055.40 979,402,448.80
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,187,512,293.73 979,911,104.40
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 24,555.32 措施费监管户专用资金
货币资金 37,730.00 法定代表人未及时变更冻结
货币资金 17,037.45 账户年检未通过冻结
合计 79,322.77 —
本年新增政府补助基本情况：
种类 计入当期损益
金额 列报项目
的金额
广西壮族自治区财政厅“壮美广西
财务费用、在
智慧广电”村村通户户用工程项目 77,000,000.00 12,348,522.53
建工程
广西壮族自治区广播电视局《民族
地区有线高清交互数字机顶盒推广 31,300,000.00 递延收益
项目采购合同》政府补助
广西财政厅转来“2021 年乡村振
兴产业发展三年行动计划—智慧广 10,000,000.00 递延收益
电乡镇波分升级扩容项目”补助款
自治区级媒体深度融合发展项目经
费—中国共产党广西壮族自治区委 9,000,000.00 递延收益
员会宣传部
广西财政厅 2020 年广西县级融媒 递延收益、其
体中心建设中央补助专项资金为政 他收益
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 计入当期损益
金额 列报项目
的金额
府补助
国家文化大数据东盟区域中心建设
经费—中国共产党广西壮族自治区 1,600,000.00 递延收益
委员会宣传部
稳岗补贴 967,128.14 其他收益 967,128.14
企业奖励补贴 630,000.00 其他收益 630,000.00
递延收益、其
县城数字影院建设补贴 600,000.00 321,907.92
他收益
“以工代训”补贴 587,500.00 其他收益 587,500.00
研发经费投入财政奖补 576,100.00 其他收益 576,100.00
培训补贴 476,000.00 其他收益 476,000.00
代扣税费手续费返还 205,552.93 其他收益 205,552.93
电影事业发展专项资金 175,000.00 其他收益 175,000.00
冲销结转下期的当期可抵减进项税
加计抵减额
“打包快办”企业补助 18,156.77 其他收益 18,156.77
社保补贴 16,752.82 其他收益 16,752.82
兴)工作队员 1-4 月驻村工作补助
广西壮族自治区广播电影电视局调
拨统计专用笔记本电脑
合计 136,190,178.83 17,307,677.79
七、 合并范围的变化
息网络工程有限公司，认缴注册资本 2,500.00 万元，为本公司 100%控股子公司，截至
息科技有限公司，，认缴注册资本 2,500.00 万元，为本公司 100%控股子公司，截至
八、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
主要经 业务 取得
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方式
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
玉林市广电影视投资管理有限公司 玉林市 玉林市 电影院投资管理 100.00 设立
蒙山县广电影视文化传媒发展有限
蒙山县 蒙山县 电影院投资管理 100.00 设立
公司
广播电视节目及
广西耀象文化传播有限责任公司 南宁市 南宁市 100.00 设立
电视节目制作服务
工程建设及设计；建
广西润象信息网络工程有限公司 南宁市 南宁市 筑智能化系统设计； 100.00 设立
互联网信息服务
信息系统集成及运
广西昊象信息科技有限公司 南宁市 南宁市 100.00 设立
行维护服务
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营及联营企业投
合营及联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法
广西广电新媒体有限公司 南宁 南宁 传媒 49.00 权益法
数据采集、
广西广电大数据科技有限公司 南宁 南宁 51.16 权益法
计算等
广西华丽播文化传媒有限公司 南宁 南宁 商务服务 35.00 权益法
教育咨询、
广西耀象教育科技有限公司 南宁 南宁 45.00 权益法
培训等
（2）重要合营及联营企业的主要财务信息
①广西广电新媒体有限公司
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 450,374,926.58 385,973,992.23
非流动资产 21,687,931.89 20,454,333.24
资产合计 472,062,858.47 406,428,325.47
流动负债 26,747,268.56 26,188,684.58
非流动负债 355,241.78
负债合计 27,102,510.34 26,188,684.58
股东权益 444,960,348.13 380,239,640.89
按持股比例计算的净资产份额 218,030,570.58 186,317,424.04
对联营企业权益投资的账面价值 129,638,413.72 97,925,267.19
营业收入 261,483,484.23 258,789,173.63
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
净利润 66,643,073.03 103,184,248.16
综合收益总额 66,643,073.03 103,184,248.16
本年度收到的来自联营企业的股利 88,392,156.86
②广西广电大数据科技有限公司
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 61,946,883.34 52,767,646.98
非流动资产 43,286,150.43 37,763,224.23
资产合计 105,233,033.77 90,530,871.21
流动负债 44,590,541.45 28,119,164.41
非流动负债 5,706,696.55 9,414,865.27
负债合计 50,297,238.00 37,534,029.68
股东权益 54,935,795.77 52,996,841.53
按持股比例计算的净资产份额 28,105,153.12 27,113,184.13
投资时点的被投资企业公允价值与
-15,388,305.39 -15,388,305.41
账面价值调整的本期投资收益差额
合并调整事项 62,669,971.65 78,058,277.06
对合营企业权益投资的账面价值 75,386,819.38 89,783,155.78
营业收入 47,076,437.31 23,283,218.76
净利润 1,938,954.24 823,409.76
综合收益总额 1,938,954.24 823,409.76
本年度收到的来自合营企业的股利
③广西华丽播文化传媒有限公司
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 9,216,670.90 11,614,842.83
非流动资产 961,553.95 161,041.68
资产合计 10,178,224.85 11,775,884.51
流动负债 926,038.48 272,304.52
负债合计 926,038.48 272,304.52
股东权益 9,252,186.37 11,503,579.99
按持股比例计算的净资产份额 3,238,265.23 4,026,253.00
对联营企业权益投资的账面价值 3,238,265.23 4,026,253.00
营业收入 441,315.32 57,425.74
净利润 -2,251,393.62 -496,355.51
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
综合收益总额 -2,251,393.62 -496,355.51
本年度收到的来自联营企业的股利
④广西耀象教育科技有限公司
项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
流动资产 3,168,389.37
非流动资产 18,643.47
资产合计 3,187,032.84
流动负债 155,834.61
非流动负债 2,380,000.00
负债合计 2,535,834.61
股东权益 651,198.23
对合营企业权益投资的账面价值 293,039.20
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 495,361.41
净利润 -348,801.77
综合收益总额 -348,801.77
本年度收到的来自合营企业的股利
持股比例/享有的
主要经
共同经营 注册地 业务性质 份额（%）
营地
直接 间接
“广西广电网络-天豪电 家用电器零
柳州市 柳州市 50.00
器”商场 售、批发
注：2015 年广西广播电视信息网络股份有限公司柳州分公司与柳州天豪电器有限公
司签订合作协议，就“广西广电网络-天豪电器”商场运作达成合作共识，双方共同投资
务核算、营销活动等共同参与管理，双方共同拥有“广西广电网络-天豪电器”品牌使用
权来实现运作，属于未通过单独主体达成的合营安排，界定为合并安排中的共同经营。根
据《企业会计准则第 40 号-合营安排》的要求，按其份额分别确认资产、负债、收入、费
用。2021 年 3 月 8 日与柳州天豪电器有限公司签订终止合作协议，明确截至 2020 年 12
月 31 日双方债权债务及广电天豪商场仓库火灾损失未决诉讼损失承担及分配。
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、长
期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款及长期应付款等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
利率风险利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见
本附注六、21和本附注六、30)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
本集团管理层认为银行存款利率及银行借款的利率变动并不明显，因此无需披露敏感
性分析。
(2) 信用风险
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失：合并资产负债表中已确认的金融资产
的账面金额。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
项计提充分的信用减值损失。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为
降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本集团无重大信
用集中风险。
(3)流动风险
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
管理流动风险时，本集团保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2021年12月31日，本集团尚未使用的银行借款
额度为人民币39.74亿。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 1,187,591,616.50 1,187,591,616.50
应收票据 4,571,075.88 4,571,075.88
应收账款 411,955,353.32 157,057,886.95 68,911,331.30 78,780,697.45 716,705,269.02
其它应收款 21,925,819.16 20,223,018.12 9,623,615.48 13,838,191.78 65,610,644.54
一年内到期的
非流动资产
长期应收款 464,392,431.58 80,666,299.71 46,552,442.84 591,611,174.13
金融负债
短期借款 448,000,000.00 448,000,000.00
应付账款 827,777,850.58 111,916,825.92 97,493,974.25 104,048,293.88 1,141,236,944.63
其它应付款 44,024,151.58 29,498,451.39 39,720,695.03 47,771,712.20 161,015,010.20
应付利息 26,400,289.84 26,400,289.84
一年内到期的
非流动负债
长期借款 826,000,000.00 143,800,000.00 2,811,001,500.00 3,780,801,500.00
长期应付款 33,158,268.55 33,813,230.82 66,971,499.37
十、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
（二）其他权益工具投资 210,685,231.62 210,685,231.62
（三）应收票据 4,571,075.88 4,571,075.88
持续以公允价值计量的资产
总额
定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收票据，其剩余期限较短，账面余额与公允价
值相近。
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，对其采用收益法或者市场法
进行估值不切实可行，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，故期末
采用近似成本代表法确定公允价值。
十一、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
方名称
例(%) 比例(%)
广西广播电视台 南宁 采制新闻 8,635.50 万元 27.84 27.84
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
其他关联方名称 与本公司关系
广西乐思购百货贸易有限公司 控股股东控制的公司
广西广告公司 控股股东控制的公司
广西新广播传媒有限公司 控股股东控制的公司
广西广电移动多媒体传播有限责任公司 控股股东控制的公司
广西视铁传媒有限公司 控股股东控制的公司
广西视锦文化传播有限责任公司 控股股东控制的公司
广西电视传媒发展集团有限公司 控股股东控制的公司
广西美丽天下广告有限责任公司 控股股东控制的公司
北京观观文化创意传媒有限公司 控股股东控制的公司
广西快之乐文化传媒有限责任公司 控股股东控制的公司
南宁市鑫视小额贷款有限公司 控股股东控制的公司
广西粤视文化传播有限公司 控股股东控制的公司
南宁广播电视台 5%以上股东
柳州市广播电视台 5%以上股东
桂林广播电视台 公司董事担任该单位高管
梧州市广播电视台 公司董事担任该单位高管
贵港市广播电视台 公司董事担任该单位高管
玉林广播电视台 公司董事担任该单位高管
贺州市广播电视台 公司董事担任该单位高管
崇左广播电视台 公司监事担任该单位高管
北海广播电视台 公司监事担任该单位高管
百色市广播电视台 公司监事担任该单位高管
防城港市广播电视台 公司监事担任该单位高管
来宾市广播电视台 公司监事担任该公司高管
北海名城影视投资有限公司 公司监事担任该公司高管
来宾广电金视投资有限责任公司 公司监事担任该单位高管
（二） 关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
广西广电大数据科技有限公司 采购商品、接受劳务 58,914,785.29 16,006,360.27
广西广播电视台 接受劳务 7,301,293.43
广西广播电视台 采购商品 350,000.00
广西广播电视台 接受劳务 100,000.00
南宁广播电视台 采购商品 561,316.36 660,317.54
南宁广播电视台 接受劳务 21,200.00 54,339.62
贵港市广播电视台 采购商品 497,655.72 401,004.22
贵港市广播电视台 接受劳务 9,433.96
玉林广播电视台 采购商品 349,927.78 388,217.20
玉林广播电视台 接受劳务 162,547.16
广西广告公司 采购商品、接受劳务 283,502.39
广西广告公司 接受劳务 88,691.00
柳州市广播电视台 接受劳务 30,000.00
柳州市广播电视台 采购商品 561,316.36
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
桂林广播电视台 提供劳务 18,200,001.00 55,406,583.87
广西广电新媒体有限公司 提供劳务 59,417,071.82 22,395,930.51
广西广电新媒体有限公司 提供劳务 4,314,700.00 449,203.54
广西广电新媒体有限公司 提供劳务 507,600.00 196,227.43
广西广电新媒体有限公司 销售商品 221,725.41 939,859.08
广西广电新媒体有限公司 提供劳务 141,509.34
广西广告公司 销售商品 21,145.44 278,301.84
梧州市广播电视台 提供劳务 23,915,540.18 163,679.25
来宾市广播电视台 提供劳务 1,998,000.00 103,486.09
北海市广播电视台 提供劳务 278,301.84 37,169.82
广西华丽播文化传媒有限公司 提供劳务 138,038.94 292.48
广西华丽播文化传媒有限公司 销售商品 5,439.75 90,566.05
广西华丽播文化传媒有限公司 销售商品 3,256.00 35,377.34
广西广电大数据科技有限公司 销售商品 178,903.05 72,075.50
广西广电大数据科技有限公司 提供劳务 23,323.98 20,219.48
广西广电大数据科技有限公司 提供劳务 2,044,341.62 4,528.30
广西广电大数据科技有限公司 提供劳务 3,000,000.00 3,301.89
广西广播电视台 提供劳务 37,500.00
广西广播电视台 提供劳务 172,799.98
广西广播电视台 提供劳务 50,000.00
南宁广播电视台 提供劳务 6,500.00
百色市广播电视台 提供劳务 4,800.00
柳州市广播电视台 销售商品 359,239.00
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）出租情况
本年确认的租 上年确认的租
承租方名称 租赁资产种类
赁收入 赁收入
广西广电新媒体有限公司 房屋建筑物 670,539.60 637,926.23
广西华丽播文化传媒有限公司 房屋建筑物 216,203.52 18,826.89
广西广告公司 房屋建筑物 27,813.83 27,837.00
广西广电大数据科技有限公司 房屋建筑物 5,889.50 2,343.30
（2）承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
来宾市广播电视台 房屋建筑物 160,942.64 222,989.10
玉林广播电视台 房屋建筑物 326,062.84 88,218.40
防城港市广播电视台 房屋建筑物 56,603.77 56,603.77
柳州市广播电视台 房屋建筑物 275,316.00
贺州市广播电视台 房屋建筑物 80,000.00
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 550.71万元 500.58 万元
（三）关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
桂林广播电视台 19,119,726.55 1,036,115.12 384,300.00 115,290.00
广西广播电视台 6,970,318.44 1,394,063.69 7,000,853.42 3,005,047.29
广西广电大数据科技有限公司 4,773,716.25 629,091.06 20,380.95 6,498.70
广西广告公司 2,143,246.96 2,123,022.10 2,194,122.85 1,943,767.68
南宁广播电视台 1,470,676.74 1,410,374.75 1,453,029.69 425,267.38
来宾市广播电视台 1,459,600.00 102,958.00 61,000.00 18,300.00
广西广电新媒体有限公司 801,674.74 104,217.72 1,572,618.26 204,440.37
柳州市广播电视台 585,000.00 585,000.00 585,000.00 175,500.00
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
百色市广播电视台 142,400.00 142,400.00 142,400.00 42,720.00
广西美丽天下广告有限责任公
司
梧州市广播电视台 94,187.71 89,601.31
广西华丽播文化传媒有限公司 93,888.92 12,205.56
贵港市广播电视台 84,600.00 84,600.00 84,600.00 25,380.00
防城港市广播电视台 53,200.00 53,200.00
贺州电视台 52,800.00 52,800.00 52,800.00 15,840.00
崇左广播电视台 28,700.00 28,700.00 28,700.00 8,610.00
广西中广传播有限公司 1,890,600.00 1,890,600.00
广西广电移动多媒体传播有限
责任公司
合计 37,987,236.31 7,888,074.31 16,009,072.65 7,947,288.19
预付款项：
广西广电大数据科技有限公司 491,790.00 3,012,671.36
防城港市广播电视台 14,150.94 14,150.94
合计 505,940.94 3,026,822.30
其他应收款：
桂林广播电视台 3,957,000.00 395,700.00 3,957,000.00 197,850.00
梧州市广播电视台 1,175,456.71 117,545.67 1,175,456.71 58,772.84
广西耀象教育科技有限公司 2,380,000.00 309,400.00
广西广电新媒体有限公司 876,440.08 65,639.81 436,356.04 21,817.80
广西华丽播文化传媒有限公司 508,582.85 30,273.48 96,886.67 4,844.33
广西广播电视台 389,814.96 389,814.96 389,814.96 389,814.96
广西广电大数据科技有限公司 212,481.78 17,444.23 269,435.14 13,471.76
来宾市广播电视台 99,900.00 4,995.00 89,290.84 4,464.54
广西乐思购百货贸易有限公司 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
广西广告公司 607.01 30.35
合计 9,602,283.39 1,332,843.50 6,416,240.36 693,036.23
合同资产：
桂林广播电视台 1,778,382.45 53,351.47 2,243,808.00 67,314.24
梧州市广播电视台 143,635.71 41,698.77
合计 1,778,382.45 53,351.47 2,387,443.71 109,013.01
项目名称 年末账面余额 年初账面余额
应付账款：
广西广电大数据科技有限公司 21,027,432.04 10,683,946.40
贵港市广播电视台 729,483.54 764,137.23
广西广播电视台 594,516.51 1,173,863.93
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
南宁广播电视台 572,260.93 469,867.97
广西广告公司 14,386.18 22,086.18
广西广电移动多媒体传播有限责任公司 12,948.11 12,948.11
合计 22,951,027.31 13,126,849.82
合同负债：
北海市广播电视台 240,670.01 533,412.05
防城港市广播电视台 159,505.97 192,666.29
广西广电移动多媒体传播有限责任公司 125,242.08 51,666.32
广西广电大数据科技有限公司 75,825.68 555,110.70
广西广播电视台 23,883.12 166,252.69
广西广电新媒体有限公司 20,290.07 19,141.54
南宁广播电视台 17,500.00 6,000.00
广西粤视文化传播有限公司 17,250.00
百色市广播电视台 4,075.47 4,320.00
广西华丽播文化传媒有限公司 4,009.70
合计 671,002.10 1,545,819.59
其他应付款：
柳州市广播电视台 1,088,899.86 1,088,899.86
玉林广播电视台 23,563.96 114,113.43
广西广告公司 3,628.00 33,628.00
广西广电大数据科技有限公司 19,034.48
合计 1,116,091.82 1,255,675.77
十二、 或有事项
截至资产负债表日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至资产负债表日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至报告日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
（1）以后年度将收到的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁收款额
信用期 342,108,912.84
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
逾期 405,484,640.38
其中：1 年以内（含 1 年）逾期 144,717,540.22
合计 747,593,553.22
（2）未实现融资收益的余额，以及分配未实现融资收益所采用的方法。
于 2021 年 12 月 31 日，未实现融资收益的余额为人民币 29,160,116.78 元，采用实
际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
（1）企业年金基金缴费规则：
公司缴费最高额度不超过《企业年金试行办法》规定，在本集团职工工资总额的 8%以
内计提，公司缴费按国家有关规定允许的列支渠道列支；公司缴费本年的提取比例为企业
工资总额的 8％，即公司为员工的缴费比例为 8%。员工个人的缴费比例为 2％；公司为员
工的年缴费金额为：缴费基数×缴费比例，缴费基数为员工上年度的工资总额，缴费比例
为 8%；员工个人年缴费金额为：缴费基数×缴费比例，缴费基数为员工上年度的工资总
额，缴费比例为 2％；今后如果需要调整企业或个人缴费比例，在国家规定范围内应由企
业和职工协商确定。
特别说明：职工正常离职，按照公司缴费的归属规则进行归属；职工非正常离职（违
纪违规被解聘等情况），解聘前公司为职工的缴费部分及该部分投资收益的 30%归属给职
工，70%归属公司账户。
（2）年金支付条件：
本方案实施后，职工未达到国家规定条件的，不得从个人账户中提前领取；符合下列
条件之一的职工，可以按照国家规定从个人账户中领取企业年金：达到国家规定的退休年
龄或因病（残）丧失劳动能力办理病退或者提前退休，已办理退休手续；退休前身故；出
国定居。
(3)本年度年金重大变化。
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年金方案》第十五条"单位因经营性原因导致合并报表亏损或未能实现国有资产保值增值
的,应当中止缴费",以及自治区国资委《关于印发规范监管企业实施企业年金意见的通
知》(桂国资委发【2018】49 号)第二点第(四) 条"因经营性原因导致合并报表亏损或未能
实现国有资产保值增值的,集团总部以及亏损或未实现国有资产保值增值的所属企业应当
中止缴费,其余所属企业由监管企业集团公司根据实际情况调整确定缴费比例,合理控制人
工成本”的规定，本集团上年度出现亏损的公司 2021 年度的中止企业年金缴费，2020 年
盈利的公司可继续缴费 (以 2020 年各分子公司独立审计报告为准)。
本集团属有线广播电视传输行业，主营业务中包括收视业务、节目传输业务、工程业
务、数据业务、销售业务等，资产和人员为多类业务共同服务，本集团管理层将本集团日
常经营作为一个整体服务，未划分报告分部。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按账龄列示
年末余额
账龄
合计 719,510,695.06
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 8,100,206.02 1.13 8,100,206.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：
组合 1 政府、事业单位组合 523,044,948.53 72.69 51,772,868.69 9.90 471,272,079.84
组合 2 企业、个人组合 180,804,860.30 25.13 65,526,300.45 36.24 115,278,559.85
组合 3 合并范围内关联方组合 7,560,680.21 1.05 7,560,680.21
合计 719,510,695.06 100.00 125,399,375.16 17.43 594,111,319.90
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 2,710,186.02 0.38 2,710,186.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：
组合 1 政府、事业单位组合 521,287,589.05 72.56 36,715,275.91 7.04 484,572,313.14
组合 2 企业、个人组合 189,163,379.70 26.33 69,968,453.50 36.99 119,194,926.20
组合 3 合并范围内关联方组合 5,268,173.04 0.73 5,268,173.04
合计 718,429,327.81 100.00 109,393,915.43 15.23 609,035,412.38
（3） 应收账款按账龄列示
①政府、事业单位组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 523,044,948.53 51,772,868.69 —
②企业、个人组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 180,804,860.30 65,526,300.45 —
（4） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 年末余额
转销或核销
转回
坏账准备 109,393,915.43 16,235,306.06 229,846.33 125,399,375.16
合计 109,393,915.43 16,235,306.06 229,846.33 125,399,375.16
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 229,846.33
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 69,010,412.71 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 9.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 10,347,574.89
元。
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 42,777,329.80 52,480,178.27
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 42,777,329.80 52,480,178.27
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 33,045,576.66 35,282,607.09
往来款 27,165,017.33 33,090,904.15
代垫款 7,230,034.41 7,360,359.41
共同经营分成款 1,619,241.26
合计 67,440,628.40 77,353,111.91
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
预期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
余额
其他应收款账面 — — — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 7,089,043.13 7,089,043.13
本年转回 7,247,678.17 7,247,678.17
本年转销 51,000.00 51,000.00
本年核销
其他变动
日余额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
合计 67,440,628.40
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或
计提 年末余额
转回 核销
坏账准备 24,872,933.64 7,089,043.13 7,247,678.17 51,000.00 24,663,298.60
合计 24,872,933.64 7,089,043.13 7,247,678.17 51,000.00 24,663,298.60
（5）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 51,000.00
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
广西壮族自治区
押金及保证金 4,071,175.00 1 年以内 6.21 238,558.75
广播电视局
桂林广播电视台 押金及保证金 3,957,000.00 1-2 年 6.03 395,700.00
中建五局土木工
押金及保证金 2,050,000.00 2-3 年 3.12 410,000.00
程有限公司
广西福利彩票发
押金及保证金 1,502,100.00 1 年以内 2.29 75,105.00
行中心
广西壮族自治区
往来款 1,276,600.00 2-3 年 1.95 264,160.00
图书馆
合计 — 12,856,875.00 — 19.60 1,383,523.75
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 52,000,000.00 52,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
对联营、合营企业投资 160,981,832.07 160,981,832.07 113,676,398.91 113,676,398.91
合计 212,981,832.07 212,981,832.07 126,676,398.91 126,676,398.91
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
广西耀象文化传播有限责任公司 6,000,000.00 19,000,000.00 25,000,000.00
广西昊象信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西润象信息网络工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
玉林市广电影视投资管理有限公
司
蒙山县广电影视文化传媒发展有
限公司
合计 13,000,000.00 39,000,000.00 52,000,000.00
（3）对联营、合营企业投资
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值
其他综 其他 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 计提减 年末余额
合收益 权益 现金股利 其他 年末
投资 投资 投资损益 值准备
调整 变动 或利润 余额
一、合营企业
广西广电大数据科技有
限公司
小计 11,724,878.72 16,380,274.38 28,105,153.10
二、联营企业
广西广电新媒体有限公
司
广西华丽播文化传媒有
限公司
小计 101,951,520.19 30,925,158.78 132,876,678.97
合计 113,676,398.91 47,305,433.16 160,981,832.07
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,819,853,822.70 1,597,217,876.79 2,127,870,871.95 1,703,612,527.88
其他业务 16,414,265.10 4,282,924.96 4,194,974.93 50,412.60
合计 1,836,268,087.80 1,601,500,801.75 2,132,065,846.88 1,703,662,940.48
（2）主营业务收入（分产品）
项目 本年发生额 上年发生额
有线电视基本收视费收入 693,374,055.14 761,544,232.41
专网业务收入 649,451,196.22 777,413,737.98
宽带业务收入 140,997,199.68 132,225,605.31
增值业务收入 138,992,022.33 157,642,619.57
用户安装工程收入 90,653,443.48 157,555,943.99
频道收转收入 65,425,081.08 76,830,565.46
商品销售收入 13,545,204.20 37,022,713.19
其他业务收入 27,415,620.57 27,635,454.04
合计 1,819,853,822.70 2,127,870,871.95
（3）主营业务成本（分项目）
项目 本年发生额 上年发生额
网络运行、维护成本 472,611,694.14 502,077,898.72
折旧 418,224,532.58 361,309,556.16
器材成本 284,027,115.72 451,676,141.33
人工成本 230,754,660.37 226,894,078.27
长期待摊费用摊销 177,797,000.80 161,654,853.40
使用权资产摊销 13,802,873.18
合计 1,597,217,876.79 1,703,612,527.88
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 47,305,433.16 35,272,716.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -281,150.16
合计 47,305,433.16 34,991,566.61
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。
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