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贵广网络: 2021年度审计报告

证券之星 2022-04-29 00:00:00
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     贵州省广播电视信息网络股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表              11-12
—   财务报表附注                 13-127
         北京注册会计师协会
        业务报告统一编码报备系统
 业务报备统一编码： 110101362022667007143
                贵州省广播电视信息网络股份有限公司
       报告名称：
       报告文号： XYZH/2022BJAA140433
被审（验）单位名称： 贵州省广播电视信息网络股份有限公司
 会计师事务所名称： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
       业务类型： 财务报表审计
    报告意见类型： 无保留意见
       报告日期： 2022 年 04 月 28 日
       报备日期： 2022 年 04 月 22 日
                杨宏(110001332704),
       签字人员：
                张媛媛(110001540395)
    (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
  说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
            信永中和会计师事务所                              北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:                         +86(010)6554 2288
                                         No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
            ShineWing                    D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:          +86(010)6554 7190
            certified public accountants 100027, P. R. China                                 facsimile:   +86(010)6554 7190
                                    审计报告
                                                                             XYZH/2022BJAA140433
贵州省广播电视信息网络股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了贵州省广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“贵广网络”）财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵广网络 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于贵广网络，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们确定 2021 年度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
        关键审计事项                                                            审计中的应对
  相关信息披露见财务报表附注四、29 收                             （1）了解和评价了与工程及安装业务收入相
入确认原则和计量方法，财务报表附注六、44 关的内部控制的设计，并测试了关键控制程序
营业收入和营业成本所述。                                      运行的有效性；
  贵广网络收入包括基本收视业务、增值业 （2）检查工程及安装业务合同，评价收入确
务收入、工程及安装收入、节目传输收入、数 认政策是否符合合同条款及企业会计准则的
据业务收入、商品销售收入等。2021 年主营 规定；
业务收入 2,764,148,112.29 元，其中工程及 （3）检查重大项目的工程竣工验收证书或开
安装收入 873,007,934.76 元，占主营业务收 通确认书，评价工程及安装业务收入确认时点
入的 31.58%。                   是否符合会计政策及合同协议的约定；
   由于工程及安装业务占比较大，且工程及 （4）结合应收款项余额函证，向重大客户函
安装收入按照履约进度确认，履约进度的衡量 证关键合同条款及收款额，并与收入及应收款
需要管理层的判断。因此相关收入存在被确认 项余额进行核对；
于不正确的会计期间或被操纵以达到预期水 （5）就资产负债表日前后记录的工程及安装
平的固有风险，因此将工程及安装业务收入识 收入，检查工程及安装服务合同及工程竣工验
别为关键审计事项。                    收证书等支持性证据，评估收入是否记录于恰
                             当的会计期间；
                             （6）检查与工程及安装收入相关的信息是否
                             已在财务报告中恰当列报。
             关键审计事项                   审计中的应对
   相关信息披露见财务报表附注四、11、14、 （1）了解和评价了管理层与信用控制、账款
   贵广网络 2021 年 12 月 31 日合并报表中 的设计合理性，并测试了关键控制程序运行的
应收账款、合同资产及长期应收款分别为 有效性；
及 2,085,553,791.11 元。        合理，是否符合其业务特征，并复核其坏账准
   贵广网络根据各项应收款项的信用风险 备计提是否准确；
特征，以单项应收款项或应收款项组合为基 （3）选取样本对金额重大的应收款项余额实
础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失 施了函证程序，向重大客户函证了关键合同条
金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量 款及收款额，并与收入及应收款项余额进行了
预期信用损失的应收款项，管理层综合考虑有 核对；
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 （4）分析应收款项的账龄和了解客户的信誉
的合理信息，估计预期收取的现金流量，据此 情况，检查账龄在 1 年以上的应收款项，通过
确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计 了解客户背景、查阅历史交易和还款情况等程
量预期信用损失的应收款项，管理层参照历史 序获得的证据来验证应收款余额的合理性；
信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整， （5）检查大额合同及对应的竣工验收证书或
确定预期信用损失率，据此确定应计提的坏账 开通证书，判断应收款项确认是否正确，选取
准备。                          的折现率及折现是否正确；
   由于应收账款、合同资产及长期应收款的 （6）抽样检查部分客户财务报表日 2021 年 12
金额重大，且应收款项减值涉及重大管理层判 月 31 日后的回款情况；
断，我们将应收款项计提坏账准备确定为关键 （7）检查与应收账款及长期应收款减值相关
审计事项。                        的信息是否已在财务报告中恰当列报。
  四、其他信息
  贵广网络管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括贵广网络 2021
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估贵广网络的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵广网络、终止运营或别
无其他现实的选择。
  治理层负责监督贵广网络的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对贵广网络持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵广网
络不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
  （6） 就贵广网络中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                                     。
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    一、公司的基本情况
    贵州省广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系依据贵州省
委办公厅、省政府办公厅《印发省有线广播电视网络整合暨数字化工作领导小组关于<贵州省
整合全省广播电视网络推进信息化发展方案>的通知》（黔委厅字[2007]75 号）文件精神，为
贵州全省广电网络资产整合而设立的股份有限公司，成立于2008年3月26日,社会统一信用代码
为：915200006707225551。公司股票于2016年12月26日在上海交易所上市交易，股票代码：
SH.600996，注册地址为贵州省贵阳市观山湖区金阳南路36号，法定代表人为李巍。
    本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事标清、高清数字电视节目信号传送和播放
服务，属于有线广播电视传输行业。本公司经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的
不得经营：法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审
批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。
完成国家要求广播电视网络服务宣传、文化、教育等方面的各项任务；对全省广播电视网络进
行建设、开发、运营和管理；在全省范围内开展模拟广播电视、数字广播电视节目与信息传输
业务；利用有线电视网络向有条件的农村延伸、覆盖；支持国家“村村通、户户用广播电视工
程”；电影放映；广告设计、制作、代理、发布及营销策划；从事GPS卫星定位系统、数字化
联网报警监控系统、智能安防系统工程的设计、施工、维修及运营服务；计算机网络和语音信
息网络的设计、施工、维修、运营及广播电视网络信息服务及增值电信业务；开展广播电视及
信息网络的技术和产品研发、全媒体内容集成制作、生产、销售及服务；国内外广播电视及信
息网络设备器材的代理、经销；五金产品批发；计算机、软件及辅助设备批发；通讯及广播电
视设备批发；其他机械设备及电子产品批发；厨房用具及日用杂品零售；其他日用品零售；文
具用品零售；体育用品及器材零售；图书、报刊零售；音像制品及电子出版物零售；摩托车、
零配件销售；家用视听设备零售；日用家电设备零售；计算机、软件及辅助设备零售；通信设
备零售；其他电子产品零售；五金零售；灯具零售；卫生洁具零售。
    本公司财务报表及财务报表附注业经公司第四届董事会2022年第一次会议于2022年4月28
日批准对外披露。
    二、合并财务报表范围
    本集团纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。与上年相比，本集团 2021 年度合并范围增加了两家子公司，包括深圳慧酷科技有限公
司、贵州省文化旅游科技有限公司。
    三、财务报表的编制基础
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
    本集团自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    四、重要会计政策及会计估计
    本集团从事广播电视网络的建设运营、广播电视节目传输、数据业务的开发与经营。本集
团根据实际生产经营特点制定相关企业会计准则，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅本附注四、34“重大会计判断和估计”。
 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集
团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相
关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允
价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，将其差额计入合并当期营业外收入。
    本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控
制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控
制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报
表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合
并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期
转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
    本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的投资损益。
    本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据
相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产
交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   （1）金融资产
   本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为
被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损
益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收
益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
    本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算
确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按
照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的
未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资
产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
    本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除
了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括
汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此
类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
    本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为能够消除或显著减少会
计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本
集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金
融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未
保留对该金融资产控制的。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期
损益。
   （2）金融负债
    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将
金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低
于市场利率贷款的贷款承诺。
     本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支
付的对价之间的差额，计入当期损益。
    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入
值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价
值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决
定。
    本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近
期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值
的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
    （4）金融资产和金融负债的抵销
    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
    （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
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    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工
具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和
条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结
算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，
还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金
融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的
金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利
或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
    本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工
具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类
为金融负债。
    金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
    金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本
集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
    对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
    本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
             分组                          具体内容
            组合 1               银行承兑汇票
            组合 2               商业承兑汇票
    对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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    对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
    本集团依据信用风险特征对应收账款和租赁应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用
损失。本集团确定的应收账款组合、依据和以组合为基础评估预期信用的组合方法等如下：
             账龄                             划分依据
            组合 1               应收合并范围内关联方
            组合 2               应收其他客户
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对前瞻性
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
    本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
             组合                             具体内容
            组合 1               应收合并范围内关联方
            组合 2               应收其他客户
    对划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合前期状况及对前瞻性经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
    本集团存货主要包括原材料、库存商品、工程施工等。
    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本
和其他成本；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一
次转销法进行摊销。
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
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    （1）合同资产的确认方法及标准
    合同资产，是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。合同资产并不是一项无条件收款权，该权利除了时间流逝之外，还取决于其
他条件（例如，履行合同中的其他履约义务）才能收取相应的合同对价。如企业向客户销售两
项可明确区分的商品，企业因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于企
业交付另一项商品的，企业应当将该收款权利作为合同资产。
    合同资产的确认需考虑履约义务。在客户实际支付合同对价或在该对价到期应收之前，如
果已经向客户转让了商品（或服务），则应当将因已转让所有权商品收取对价的权利列示为合
同资产，但不包括应收款项。企业拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的
权利应当作为应收款项单独列示。
    合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债应
当以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵消。
    （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    合同资产的减值的计量和列报应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定进行会计处理。具体参照应收账款
预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
    本集团依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
             组合                            具体内容
            组合 1               信用期的长期应收款
            组合 2               逾期的长期应收款
    对划分为组合的长期应收款组合，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻
性经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交
易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并
后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的
初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多
次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的
股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在
合并日转入当期投资损益。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关
企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
    本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
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    后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
    本集团投资性房地产包括房屋、建筑物。采用成本模式计量。
    本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿
命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
           类别                折旧年限（年）    预计残值率（%）   年折旧率（%）
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           类别                折旧年限（年）               预计残值率（%）    年折旧率（%）
 房屋建筑物                             40                 5          2.38
    本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本公司固定资产包括房屋及建筑物、管道及构筑物、网络资产、运输工具、办公设备及家具
等。
     除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧
率如下：
   序号             类别               折旧年限(年)          预计残值率(%)   年折旧率(%)
     本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租
入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时
将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产
在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
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    发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
开始。
    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
    使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
    （1）初始计量
    在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①
租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
    （2）后续计量
    在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折
旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应
调整使用权资产的账面价值。
    使用权资产的折旧
    自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月
计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
    本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方
式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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    本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
    使用权资产的减值
    如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行
后续折旧。
    （1）无形资产
    本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合
同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被
购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的
受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关
资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
    （2）研究与开发支出
    本集团无内部研发项目，研发支出中分为资本化与费用化。研发支出资本化为委外开发，
具体项目为广电云金卡项目-贵州民生卡(金卡)融合项目。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完
成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
   本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象
时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年末均进行减值测试。
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    本集团的长期待摊费用包括免费配置的机顶盒、房屋装修、房屋租赁费用，以及摊销期限
在 1 年以上的其他待摊费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
    具体摊销期限如下：
              项目                         摊销年限（年）
机顶盒、智能卡等                                     8年
租赁房屋装修费                                  租赁期与 10 年孰短
房屋租赁费用                                   根据合同期间摊销
其他                                      按受益期或合同期间摊销
    合同负债，是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如企业在转让承诺
的商品之前已收取的款项。
    合同负债的确认需考虑履约义务。在向客户转让商品（或服务）之前，如果客户已经支付
了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利，则应当在客户支付款项与到期应支
付款项孰早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。
    合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债应
当以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵消。
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金 等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照受益计划进行会计处理。
    （1）初始计量
    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
    租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③
本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使
终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应
支付的款项。
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    在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人
的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用
之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
    （2） 后续计量
    在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息
时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或
租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
    本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现
率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计
量时，本集团所采用的修订后的折现率。
    （3）重新计量
    在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍
需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，
采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购
买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止
租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
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    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本
公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
    （1）公司收入按权责发生制原则确认，同时遵循配比原则、谨慎性原则。公司在履行了
合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能
够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    （2）当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时
确认收入：①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；②该合同明确了合同各方与所转
让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；③该合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；④该合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风
险、时间分布或金额；⑤公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
    在合同开始日即满足前款条件的合同，公司在后续期间无需对其进行重新评估，除非有迹
象表明相关事实和情况发生重大变化。在合同开始日不符合前款条件的合同，公司应当对其进
行持续评估，并在其满足前款规定时按照该条款的规定进行会计处理。对于不符合前款规定的
合同，公司只有在不再负有向客户转让商品的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，
才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。没有商
业实质的非货币性资产交换，不确认收入。
    （3）企业与同一客户（或该客户的关联方）同时订立或在相近时间内先后订立的两份或
多份合同，在满足下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：①该两份或多份合同
基于同一商业目的而订立并构成一揽子交易；②该两份或多份合同中的一份合同的对价金额取
决于其他合同的定价或履行情况；③该两份或多份合同中所承诺的商品（或每份合同中所承诺
的部分商品）构成第 5）条规定的单项履约义务。
    （4）企业应当区分下列三种情形对合同变更分别进行会计处理：
    ①合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售
价的，应当将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理。
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    ②合同变更不属于本条①规定的情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务（以
下简称“已转让的商品”）与未转让的商品或未提供的服务（以下简称“未转让的商品”）之
间可明确区分的，应当视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新
合同进行会计处理。
    ③合同变更不属于本条①规定的情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间
不可明确区分的，应当将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对
已确认收入的影响，应当在合同变更日调整当期收入。
    （5）合同开始日，公司应当对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并
确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约
义务时分别确认收入。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在
某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    具有不可替代用途，是指因合同限制或实际可行性限制，企业不能轻易地将商品用于其他
用途。
    有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，是指在由于客户或其他方原因终止合同的情
况下，企业有权就累计至今已完成的履约部分收取能够补偿其已发生成本和合理利润的款项，
并且该权利具有法律约束力。
    对于在某一时段内履行的履约义务，公司应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但履
约进度不能合理确定的除外。公司应当考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。其中，产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是根据
公司为履行履约义务的投入确定履约进度。对于类似情况下的类似履约义务，公司应当采用相
同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，应当考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥
有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    （6）依据新收入准则的“合同”基础，将与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政
策，分五类合同表述：收视类业务合同、工程及安装业务合同、节目传输业务合同、数据业务
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合同、销售业务合同和其他业务合同。①收视类业务合同（包括基本收视业务、增值业务）是
在收视服务已经提供时确认收入。具体方法是将收到的属于当期的收视费等确认为当期收入，
对于预收的收视费等根据其实际归属期按照履约进度分期确认收入。②工程及安装业务合同，
工程未完工时按照工程履约进度确认收入，工程完工后在工程竣工验收时确认剩余收入。③节
目传输和数据业务合同，根据合同约定在服务期内按服务归属期确认为当期收入。④销售业务
合同，公司销售的商品主要为电视机、机顶盒及智能卡等，在发出商品的当月确认收入。⑤其
他业务合同根据具体的履约义务按合同约定的履约进度确认收入。
    （7）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指公司因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户
的款项，应当作为负债进行会计处理，不计入交易价格。公司根据合同条款，并结合其以往的
习惯做法确定交易价格。在确定交易价格时，应当考虑可变对价、合同中存在的重大融资成
分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    合同中存在可变对价的，公司应当按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同
时考虑收入转回的可能性及其比重。每一资产负债表日，公司应当重新估计应计入交易价格的
可变对价金额。对于可变对价及可变对价的后续变动额，公司应当将其分摊至与之相关的一项
或多项履约义务，或者分摊至构成单项履约义务的一系列可明确区分商品中的一项或多项商
品。对于已履行的履约义务，其分摊的可变对价后续变动额应当调整变动当期的收入。
    合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，可以
不考虑合同中存在的重大融资成分。
    客户支付非现金对价的，公司应当按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，公司应当参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价处理。
    公司应付客户（或向客户购买本企业商品的第三方，本条下同）对价的，应当将该应付对
价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期
收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。公司应付客户对价是为
了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的
商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额应当冲减交易
价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额
冲减交易价格。
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    （8）合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司不得因合同开始日之
后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
    公司在类似环境下向类似客户单独销售商品的价格，应作为确定该商品单独售价的最佳证
据。单独售价无法直接观察的，公司应当综合考虑其能够合理取得的全部相关信息，采用市场
调整法、成本加成法、余值法等方法合理估计单独售价。在估计单独售价时，公司应当最大限
度地采用可观察的输入值，并对类似的情况采用一致的估计方法。
    市场调整法，是指公司根据某商品或类似商品的市场售价考虑本公司的成本和毛利等进行
适当调整后，确定其单独售价的方法。
    成本加成法，是指公司根据某商品的预计成本加上其合理毛利后的价格，确定其单独售价
的方法。
    余值法，是指公司根据合同交易价格减去合同中其他商品可观察的单独售价后的余值，确
定某商品单独售价的方法。
    （9）对于合同折扣，公司应当在各单项履约义务之间按比例分摊。有确凿证据表明合同
折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，公司应当将该合同折扣分摊至相关
一项或多项履约义务。合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关，且公司采
用余值法估计单独售价的，应当首先按照前款规定在该一项或多项（而非全部）履约义务之间
分摊合同折扣，然后采用余值法估计单独售价。
    合同折扣，是指合同中各单项履约义务所承诺商品的单独售价之和高于合同交易价格的金
额。
    （10）合同变更之后发生可变对价后续变动的，企业应当区分下列三种情形分别进行会计
处理：①合同变更属于“29.收入”第 4）条①规定情形的，企业应当判断可变对价后续变动
与哪一项合同相关，并按照“30.合同成本”第 1）条规定进行会计处理。②合同变更属于
“29.收入”第 4）条②规定情形，且可变对价后续变动与合同变更前已承诺可变对价相关
的，企业应当首先将该可变对价后续变动额以原合同开始日确定的基础进行分摊，然后再将分
摊至合同变更日尚未履行履约义务的该可变对价后续变动额以新合同开始日确定的基础进行二
次分摊。③合同变更之后发生除本条①、②规定情形以外的可变对价后续变动的，企业应当将
该可变对价后续变动额分摊至合同变更日尚未履行的履约义务。
    （1）公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
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关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能
够收回。
    （2）公司应当在下列支出发生时，将其计入当期损益：①管理费用；②非正常消耗的直
接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价
格中；③与履约义务中已履行部分相关的支出；④无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间
区分的相关支出。
    （3）公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应当作为合同取得成本确认为一
项资产；但是，该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
    增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
    公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合
同均会发生的差旅费等），应当在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
    （4）与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减
值准备，并确认为资产减值损失：①公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对
价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于该资产账面价值的，应当
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益
相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补
助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方
式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照年限平均法
分期计入当期损益。
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    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确
认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资
金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，
实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实
际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
     （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。本集
团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：1）
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。2）存在相关递延收益的，冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
    （1）租赁的识别
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     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同
开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一
项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否
让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使
用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。
     合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处
理。
     （2）本集团作为承租人
     在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确
认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
     租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终
止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双
方就租赁变更达成一致的日期。
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期
限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
     租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则
有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对
变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本
集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率
的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影
响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租
人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期
损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
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     对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资
产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租
赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损
益。
     （3）本集团为出租人
     在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
     如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项
租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款
与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租
人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不
低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的
公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租
赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价
值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁
至下一期间。
     初始计量
     在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
     租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收
取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提
供的担保余值。
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    后续计量
    本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，
是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用
原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为
一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁
条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
    租赁变更的会计处理
    融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处
理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁
范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生
效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进
行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
    租金的处理
    在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
    提供的激励措施
    提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，
免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    初始直接费用
    本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁
期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
    折旧
    对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
    可变租赁付款额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入
当期损益。
     经营租赁的变更
     经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
    （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更
                      会计政策变更的内容和原因               审批程序
   财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁
（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），在 根据相关规定，
境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计              本次会计政策变
准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会 更无需提交股东
计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行 大会审议。
前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
    本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行
的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
    新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租
赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
    对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产
是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
    对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益；
    对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租
赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新
租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现
值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确
认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息，不会影响公司 2021 年年初留存收益。
    上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
 报表项目
                 合并报表                公司报表             合并报表                  公司报表
固定资产         6,952,639,795.17 6,942,677,112.86 6,943,969,081.33 6,934,006,399.02
使用权资产                       -                  -      5,564,911.26          5,564,911.26
盈余公积           232,843,064.62      232,843,064.62   232,532,484.36     232,532,484.36
未分配利润        1,454,712,447.80 1,476,944,742.28 1,451,917,225.48 1,474,149,519.96
租赁负债                        -                  -      3,865,957.90          3,865,957.90
长期应付款          790,076,209.81      799,755,999.86   786,210,251.91     795,890,041.96
    （2）重要会计估计变更
    本报告期无重要会计估计变更。
    五、税项
        税种                    计税依据                                          税率
                       应税收入计算销项税，并按扣除当期允许
增值税                                                              13%、9%、6%或 3%
                       抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税                实际缴纳的流转税                                            7%或 5%
教育费附加                  实际缴纳的流转税                                              3%
地方教育费附加                实际缴纳的流转税                                              2%
文化事业建设费                含税广告收入                                                3%
企业所得税                  企业所得额                                                免税
    合并范围内不同企业所得税税率纳税主体说明：
          纳税主体名称                                               所得税税率
贵州广电网络多彩云科技发展有限公司                                                    25%
贵州天广智慧城市科技有限责任公司                                                     25%
贵州贵广惠教科技有限公司                                                         25%
贵服通网络科技有限责任公司                                               小微企业优惠税率
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   纳税主体名称                     所得税税率
贵州中安云网科技有限公司                                    25%
深圳酷慧科技有限公司                                  小微企业优惠税率
贵州省文化旅游科技有限公司                                   25%
    （1）根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税
改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）、《贵州省国家税务局、贵州省财
政厅关于贵州省广播电视信息网络股份有限公司汇总缴纳增值税问题的通知》（黔国税函
〔2013〕352 号）、《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税〔2016〕36 号）等文件的规定，本公司从事广播影视节目（作品）播映服务业务的收
入自 2013 年 12 月 1 日起由征收营业税改为征收增值税，税率为 6％；同时在贵州省实行汇总
缴纳增值税。
    （2）根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进
一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124 号）、《关于继续实施文化体
制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16 号）的规
定，公司作为经营性文化事业单位转制后企业，自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日免缴
企业所得税。
    （3）根据财政部、国家税务总局《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通
知》（财税〔2019〕17 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，公司对广播
电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征
增值税。
    （4）根据财政部 《税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号、财政部 《税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（税务局公告〔2021〕12 号）自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司贵服通网络科技有限责任公司、深圳慧酷
科技有限公司在 2021 年适用此优惠政策。
    六、合并财务报表主要项目注释
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                      年末余额                         年初余额
库存现金
银行存款                                        1,487,138,845.66         553,194,479.45
其他货币资金                                          8,832,532.02          28,390,223.73
合计                                          1,495,971,377.68         581,584,703.18
  其中：存放在境外的款项总额
     注：截至 2021 年 12 月 31 日，本集团所有权受限的货币资金人民币为 10,926,856.58
元，包括本集团平安金阳项目代管资金 129,245.03 元、银行承兑汇票保证金 8,832,532.02
元、司法冻结银行存款 1,950,000.00 元、账号封存冻结银行存款 14,156.57 元以及只能支付
给供应商的票据提现资金 922.96 元。
     （1）应收票据分类列示
项目                                   年末余额                         年初余额
银行承兑汇票                                       4,114,955.19               1,000,000.00
商业承兑汇票
合计                                           4,114,955.19               1,000,000.00
     （2）应收票据按坏账计提方法分类列示
                                                 年末余额
                             账面余额                      坏账准备
类别
                                     比例                        计提比例      账面价值
                         金额                        金额
                                     （%）                       （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             4,114,955.19   100.00                             4,114,955.19
   组合 1               4,114,955.19   100.00                             4,114,955.19
     组合 2
合计                    4,114,955.19   100.00                             4,114,955.19
     续表：
                                                 年初余额
                             账面余额                      坏账准备
类别
                                     比例                        计提比例        账面价值
                         金额                        金额
                                     （%）                       （%）
按单项计提坏账准备
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       年初余额
                             账面余额                            坏账准备
类别
                                         比例                         计提比例           账面价值
                         金额                               金额
                                         （%）                          （%）
按组合计提坏账准备              1,000,000.00       100.00                                1,000,000.00
   组合 1                1,000,000.00       100.00                                1,000,000.00
       组合 2
合计                    1,000,000.00        100.00                               1,000,000.00
     注：应收票据组合划分及计提的依据，详见四、10.应收票据会计政策描述。
     按组合计提应收票据坏账准备：
                                                       年末余额
账龄
                           账面余额                        坏账准备                 计提比例（%）
组合 1                        4,114,955.19
组合 2
合计                           4,114,955.19
     （1）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
                      账面余额                               坏账准备
类别
                                   比例                              比例          账面价值
                    金额                                金额
                                   （%）                             （%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计             3,362,688,171.82    100.00      721,349,823.23      21.45    2,641,338,348.59
     续表：
                                                    年初余额
类别                    账面余额                               坏账准备
                                   比例                              比例          账面价值
                   金额                                 金额
                                   （%）                             （%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
     贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      年初余额
     类别                    账面余额                          坏账准备
                                        比例                           比例          账面价值
                        金额                             金额
                                        （%）                          （%）
     合计           2,705,756,574.01      100.00    432,331,088.37      15.98   2,273,425,485.64
                                                              年末余额
名称                                                                 计提比
                                        账面余额           坏账准备                  计提理由
                                                                   例（%）
陕西广电卫星传媒集团有限公司                       5,400,000.00     5,400,000.00 100.00 对方公司破产
贵阳恒大观云房地产开发有限公司                         359,240.00      359,240.00     100.00 对方公司破产
贵阳恒大云景房地产有限公司                           153,757.26      153,757.26     100.00 对方公司破产
贵州南润房地产开发有限公司                           214,050.00      214,050.00     100.00 对方公司破产
贵阳中渝云上房地产开发有限公司                      1,451,776.00     1,451,776.00     100.00 对方公司破产
贵州恒大长基房地产开发有限公司                         460,820.80      460,820.80     100.00 对方公司破产
贵州集成房地产开发有限公司                           277,821.56      277,821.56     100.00 对方公司破产
贵州泛亚信通网络科技有限公司                       5,476,486.48     5,476,486.48     100.00 对方公司破产
中共习水县委组织部                               366,524.39      366,524.39     100.00 预期回收可能性很小
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司                         812,820.00      812,820.00     100.00 对方公司破产
遵义县黔北大酒店                                255,184.00      255,184.00     100.00 对方公司破产
中共紫云苗族布依族自治县委组织部                        839,666.66      839,666.66     100.00 预期回收可能性很小
中共黄果树旅游区工作委员会政治部                        178,749.99      178,749.99     100.00 预期回收可能性很小
中国共产党安顺市西秀区委员会组织
部
中共贵州省六枝特区组织部                            710,066.67      710,066.67     100.00 预期回收可能性很小
中共六盘水市钟山区委组织部                           268,400.00      268,400.00     100.00 预期回收可能性很小
六盘水点墨文化传播有限公司                           554,251.00      554,251.00     100.00 对方公司破产
黔西县友联旅游开发有限公司                           628,850.00      628,850.00     100.00 对方公司破产
大方扶贫有限公司                                22,670.19        22,670.19     100.00 对方公司破产
中共毕节市七星关区委组织部                        1,322,730.00     1,322,730.00     100.00 预期回收可能性很小
中国共产党纳雍县委员会组织部                          257,821.88      257,821.88     100.00 预期回收可能性很小
贵州铜仁恒大碧湾置业有限公司                          337,220.00      337,220.00     100.00 对方公司破产
中共沿河土家族自治县委组织部                       1,351,676.12     1,351,676.12     100.00 预期回收可能性很小
中共石阡县委组织部                               328,900.00      328,900.00     100.00 预期回收可能性很小
中国共产党松桃苗族自治县委员会
组织部
中共思南县委组织部                               215,033.06      215,033.06     100.00 预期回收可能性很小
中共雷山县委组织部                               491,090.20      491,090.20     100.00 预期回收可能性很小
     贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            年末余额
名称                                                               计提比
                                        账面余额          坏账准备                 计提理由
                                                                 例（%）
中国共产党从江县委员会组织部                          694,900.20    694,900.20 100.00 预期回收可能性很小
中国共产党黎平县委员会组织部                      1,495,466.00     1,495,466.00   100.00 预期回收可能性很小
贵州凯地置业有限公司                              551,579.99     551,579.99   100.00 对方公司破产
中国共产党锦屏县委员会组织部                          179,980.12     179,980.12   100.00 预期回收可能性很小
中共麻江县委组织部                               158,541.00     158,541.00   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党镇远县委员会组织部                          13,972.00      13,972.00    100.00 预期回收可能性很小
中共凯里市委组织部                               545,016.83     545,016.83   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党剑河县委员会组织部                          528,880.52     528,880.52   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党施秉县委员会组织部                          455,699.00     455,699.00   100.00 预期回收可能性很小
中共黄平县委组织部                               396,458.12     396,458.12   100.00 预期回收可能性很小
贵州黔商置业股份有限公司                            140,000.00     140,000.00   100.00 对方公司资金链断裂
贵州云瑞房地产开发有限公司                           134,000.00     134,000.00   100.00 预期回收可能性很小
绥阳县正宇房地产开发有限公司                          72,727.27      72,727.27    100.00 预期回收可能性很小
遵义市新鹏房地产开发有限公司                          30,000.00      30,000.00    100.00 对方公司资金链断裂
遵义市赤水河谷旅游公路（赤水
段）协调项目建设指挥部
贵州务川万年峰实业发展有限公司                         234,300.00     234,300.00   100.00 对方公司资金链断裂
遵义市城兴房地产开发有限责任公
司
遵义黔宇房地产开发有限公司                           156,240.00     156,240.00   100.00 对方公司破产
遵义瑞安企业（集团）房地产开发
有限公司瑞海分公司
遵义金旭房地产开发有限责任公司                         80,000.00      80,000.00    100.00 预期回收可能性很小
遵义市合益房地产开发有限责任公
司
正安县明臣机动车驾驶员培训有限
公司
遵义市启泰房地产开发有限公司                          92,400.00      92,400.00    100.00 预期回收可能性很小
正安县世栋房地产开发有限公司                          175,515.00     175,515.00   100.00 预期回收可能性很小
六枝特区易朗房地产开有限公司                          43,545.45      43,545.45    100.00 对方公司破产
贵州省友联明辉置业有限责任公司                         52,070.00      52,070.00    100.00 预期回收可能性很小
六枝特区房地产综合开发公司                           71,945.00      71,945.00    100.00 对方公司破产
织金县人民政府双堰办事处                            90,000.00      90,000.00    100.00 预期回收可能性很小
贵州风雷投资有限公司                              60,000.00      60,000.00    100.00 对方公司破产
贵州金鸿宇房地产开发有限公司                          120,000.00     120,000.00   100.00 对方公司破产
大方新城房地产开发有限公司财富
新城项目部
大方县佰茂电视传媒有限公司                           122,000.00     122,000.00   100.00 对方公司破产
     贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                           年末余额
名称                                                              计提比
                                        账面余额         坏账准备                 计提理由
                                                                例（%）
大方县市场监督管理局                              20,000.00     20,000.00 100.00 预期回收可能性很小
毕节市振华房地产开发有限责任公
司
贵州省融府房地产开发有限公司                          205,099.99   205,099.99   100.00 对方濒临破产
毕节苏宁云商销售有限公司                             3,000.00      3,000.00   100.00 对方公司破产
贵州天朝文化传媒有限责任公司                          200,000.00   200,000.00   100.00 对方公司破产
谢武传                                      7,560.00      7,560.00   100.00 预期回收可能性很小
贵州大地联创房地产开发有限公司                         56,160.00     56,160.00   100.00 预期回收可能性很小
贵州凯里经济开发区民生房地产开
发有限公司
黔东南州新远房地产开发有限公司                         102,960.00   102,960.00   100.00 对方公司破产
贵州凯里经济开发区广泰房地产开
发有限公司
锦屏县开源房地产开发有限公司                          209,760.00   209,760.00   100.00 预期回收可能性很小
中国振华集团红州无线电厂                            37,800.00     37,800.00   100.00 对方公司破产
贵州航洋宽带网络服务有限公司                          80,000.00     80,000.00   100.00 预期回收可能性很小
德州科海电子有限公司                              44,556.53     44,556.53   100.00 用户离网
贵州凯鑫房地产开发有限公司                           255,150.00   255,150.00   100.00 对方公司资金链断裂
金世纪商务酒店                                  3,161.60      3,161.60   100.00 对方公司破产
镇远好美房地产开发有限责任公司                         156,910.00   156,910.00   100.00 用户离网
剑河县温泉景区馨泉山庄                              4,800.00      4,800.00   100.00 预期回收可能性很小
剑河县革东镇街上村 520 宾馆                         1,080.00      1,080.00   100.00 用户离网
剑河县华都商务宾馆                                2,640.00      2,640.00   100.00 用户离网
剑河县君临御足洗脚城                               4,224.00      4,224.00   100.00 用户离网
贵州致诚物业服务有限公司                             8,715.00      8,715.00   100.00 预期回收可能性很小
施秉县佳誉房地产开发有限责任公
司
贵州新童舜房地产开发有限公司                          177,500.00   177,500.00   100.00 预期回收可能性很小
贵州省榕江县永昌房地产开发有限
公司
贵州开元嘉德置业有限公司                            47,837.27     47,837.27   100.00 对方公司资金链断裂
贵州御庭房地产开发有限公司                           200,000.00   200,000.00   100.00 对方公司资金链断裂
三都县鸿基伟业房地产开发有限公
司
贵州省平塘惠生源现代农业开发有
限公司
贵州万安鸿泰农业发展有限公司                          19,002.00     19,002.00   100.00 对方公司破产
中国共产党榕江县委员会组织部                          49,550.00     49,550.00   100.00 预期回收可能性很小
      贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                 年末余额
名称                                                                    计提比
                                         账面余额              坏账准备                 计提理由
                                                                      例（%）
贵州坤邦房地产开发有限责任公司                           364,128.44       364,128.44 100.00 对方公司破产
贵州恒大港城云栖谷置业有限公司                           319,580.00        319,580.00   100.00 对方公司破产
都匀市恒大博鼎房地产开发有限公
司
中国共产党安龙县委员会组织部                            484,118.80        484,118.80   100.00 预期回收可能性很小
中共晴隆县委组织部                                 471,321.43        471,321.43   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党兴仁市委员会组织部                            655,310.08        655,310.08   100.00 预期回收可能性很小
中共望谟县委组织部                                 809,666.64        809,666.64   100.00 预期回收可能性很小
中共遵义市委组织部                                  85,832.23         85,832.23   100.00 预期回收可能性很小
合计                                  39,590,881.87        39,590,881.87    ——             —
                                                             年末余额
     账龄
                                    账面余额                       坏账准备            计提比例（%）
     合计                           3,323,097,289.95            681,758,941.36         —
          （2）应收账款按账龄列示
                    账龄                                             年末余额
     合计                                                                        3,362,688,171.82
          （3）本年应账款坏账准备情况
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 本年变动金额
     类别         年初余额                                               转销或            年末余额
                                      计提             收回或转回
                                                                    核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计            432,331,088.37 296,178,817.93         7,160,083.07               721,349,823.23
     （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                   占应收账款
                                                                   年末余额合           坏账准备
单位名称                      年末余额                      账龄
                                                                   计数的比例           年末余额
                                                                     (%)
安顺市文化广电旅游局              72,216,284.43                                   2.15    10,951,046.24
中共遵义市汇川区委政                                1-6 月、7-12 月、1-
法委员会                                      2 年、2-3 年、3-4 年
威宁彝族回族苗族自治                                1-6 月、7-12 月、1-
县大数据产业发展中心                                2 年、2-3 年
大方县公安局                  56,444,534.18                                   1.68     6,175,717.17
中共毕节市七星关区委                                1-6 月、7-12 月、1-
政法委员会                                     2年
合计                     309,469,361.04           ——                      9.21 57,120,697.59
     （1）预付款项账龄
                               年末余额                                     年初余额
        项目
                         金额                比例（%）                   金额             比例（%）
合计                     26,618,422.82               100.00     63,394,488.98            100.00
        注：预付账款账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因：
     单位名称                             年末余额            账龄                  未结算的原因
广东中人集团建设有限公司                           300,000.00 3 年以上                 项目未验收结算
贵州方正建筑工程有限公司                           176,727.27 2-3 年                 项目未验收结算
贵州大富楼宇设备科技有限公司                         173,580.00 2-3 年、3 年以上           未收到验收报告
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     单位名称                          年末余额             账龄                  未结算的原因
贵州纵恒世家装饰工程有限公司                      146,788.99 2-3 年、3 年以上            项目未验收结算
张俊                                  134,348.55 2-3 年                  项目未验收结算
合计                                  931,444.81           --                --
     （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                                        占预付款项年末
            单位名称                       年末余额                    账龄       余额合计数的比
                                                                          例(%)
贵州金天阳光电科技有限公司                           3,147,304.20          1 年以内           11.82
贵州世通实业有限公司                              2,603,289.72          1 年以内              9.78
四川凯普网络科技有限责任公司                          1,659,240.00          1 年以内              6.23
贵州宏信永达信息技术有限公司                          1,412,396.00          1 年以内              5.31
浙江大华技术股份有限公司                              974,142.00          1 年以内              3.66
合计                                      9,796,371.92           --               36.80
           项目                          年末余额                           年初余额
应收利息                                      1,942,546.73
应收股利
其他应收款                                     132,747,725.34                84,991,738.02
           合计                             134,690,272.07                84,991,738.02
           项目                          年末余额                           年初余额
其他债券投资                                    1,942,546.73
           合计                                1,942,546.73
     （1）其他应收款按款项性质分类
         款项性质                        年末账面余额                           年初账面余额
押金及保证金                                       76,776,016.51              49,282,019.32
单位往来款                                        45,416,522.42              37,869,594.71
备用金代付款及其他                                    31,049,372.05               9,881,272.16
           合计                             153,241,910.98                97,032,886.19
     （2）其他应收款坏账准备计提情况
 坏账准备                     第一阶段            第二阶段                第三阶段
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                         整个存续期预期              整个存续期预期               合计
                         未来 12 个月预
                                         信用损失(未发生             信用损失(已发
                          期信用损失
                                           信用减值)               生信用减值)
                               —                  —                —                —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段                 -1,547,797.78      1,547,797.78                  -
--转入第三阶段                             -          -816,155.19      816,155.19
--转回第二阶段                             -                   -                -
--转回第一阶段                             -                   -                -
本年计提                      3,821,793.27      3,938,676.35         692,567.85     8,453,037.47
本年转回                                 -                   -                -
本年转销
本年核销
其他变动
     （3）其他应收款按账龄列示
账龄                                                            年末余额
合计                                                                            153,241,910.98
     （4）其他应收款坏账准备情况
                                                  本年变动金额
类别                     年初余额                                                     年末余额
                                          计提            收回         核销
按单项计提坏账准备                                808,155.19                               808,155.19
按组合计提坏账准备            12,041,148.17   7,644,882.28                              19,686,030.45
合计                   12,041,148.17   8,453,037.47                             20,494,185.64
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                               占其他应收
                                                               款年末余额             坏账准备
单位名称                     款项性质           年末余额           账龄
                                                               合计数的比             年末余额
                                                                例（%）
遵义市播州区城市建设投              押金及保
资经营（集团）有限公司              证金
平塘县民生实业有限责任              押金及保
公司                       证金
贵州贵安产业投资有限公              借款及利
司                        息
道真自治县兴园投资经营              押金及保
有限公司                     证金
                         押金及保
息烽县文体广电旅游局                             8,500,000.00   1 年以内            5.55       425,000.00
                         证金
合计                         —          78,934,437.50     —             51.52     9,716,721.88
                                                      年末余额
         项目
                              账面余额                    跌价准备                    账面价值
原材料                           65,845,122.53                                   65,845,122.53
库存商品                           38,857,359.16                                   38,857,359.16
合同履约成本                        160,481,190.23                                  160,481,190.23
合计                            265,183,671.92                                  265,183,671.92
     续表：
                                                      年初余额
项目
                              账面余额                    跌价准备                    账面价值
原材料                            46,491,688.30                                  46,491,688.30
库存商品                            24,180,601.70                                  24,180,601.70
合同履约成本                         131,745,721.18                                 131,745,721.18
合计                             202,418,011.18                                 202,418,011.18
     （1）合同资产情况
                                                       年末余额
         项目
                                账面余额                   减值准备                   账面价值
工程建设类收入合同                       316,241,945.43        31,534,375.35            284,707,570.08
数据业务类收入合同                           30,800,890.48      2,747,596.02             28,053,294.46
节目传输收入合同
其他业务收入合同                            24,034,225.73      3,340,394.88             20,693,830.85
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                         年末余额
         项目
                                账面余额                     减值准备                    账面价值
合计                              371,077,061.64       37,622,366.25               333,454,695.39
     续表：
                                                         年初余额
         项目
                                账面余额                     减值准备                    账面价值
工程建设类收入合同                       459,333,143.46       28,069,693.88               431,263,449.58
数据业务类收入合同                       121,335,756.31           8,157,755.33            113,178,000.98
节目传输收入合同                            12,439,305.76          502,031.04             11,937,274.72
其他业务收入合同                            24,624,316.55        1,179,848.64             23,444,467.91
合计                              617,732,522.08       37,909,328.89               579,823,193.19
     （2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目                            变动金额                                变动原因
                                             工程项目陆续已履约完毕，达到无条件收取款项条
工程建设类收入合同                    -146,555,879.50
                                             件，结转应收账款
                                             工程项目后续的数据业务履约完毕，达到无条件收
数据业务类收入合同                     -85,124,706.52
                                             取款项条件，结转应收账款
合计                           -231,680,586.02                            —
     （3）合同资产计提减值准备情况
       项目                期初余额              本年计提            本年转回             转销      年末余额
工程建设类收入合同              28,069,693.88      3,484,928.47      20,247.00              31,534,375.35
数据业务类收入合同               8,157,755.33     -5,410,159.31                              2,747,596.02
节目传输收入合同                  502,031.04       -502,031.04
其他业务收入合同                1,179,848.64      2,160,546.24                              3,340,394.88
合计                    37,909,328.89        -266,715.64      20,247.00              37,622,366.25
项目                            年末余额                   年初余额              性质
一年内到期的长期应收款                  623,645,698.86         490,019,179.57 分期收款提供劳务服务
合计                           623,645,698.86         490,019,179.57
项目                                        年末余额                               年初余额
留抵增值税                                       570,143,551.27                     570,978,165.27
待认证增值税进项税                                     119,391,803.74                     133,704,325.24
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                       年末余额                             年初余额
待摊房租费用                                       247,955.53
预缴企业所得税                                              26,072.73                      27,783.25
合计                                              689,809,383.27               704,710,273.76
            期初             应计       本年公允                                             累计公允
   项目                                               期末余额                成本
            余额             利息       价值变动                                             价值变动
新拓界新成一号私
                                    -6,348.19     29,993,651.81     30,000,000.00   -6,348.19
募证券投资基金
合计                                  -6,348.19     29,993,651.81     30,000,000.00   -6,348.19
     重要的其他债权投资
                                                            期末余额
             项目
                                         面值              票面利率         实际利率          到期日
新拓界新成一号私募证券投资基金                       30,000,000.00         7.80%         7.80%      2028-3-4
合计                                    30,000,000.00        ——           ——           ——
     （1）长期应收款情况
                                            年末余额                                    期末折现率
项目                                                                                  区间（%）
                         账面余额                   坏账准备              账面价值
分期收款提供服务              2,309,933,694.78     66,720,493.49     2,243,213,201.29       4.35-4.90
减：未实现融资收益               177,659,410.18                           177,659,410.18
其他                       20,000,000.00                            20,000,000.00
合计                    2,152,274,284.60     66,720,493.49 2,085,553,791.11
     续表：
                                            年初余额                                    期末折现率
项目                                                                                  区间（%）
                         账面余额                   坏账准备              账面价值
分期收款提供服务              2,042,916,387.82     33,066,590.39     2,009,849,797.43       4.35-4.90
减：未实现融资收益               215,103,017.76                           215,103,017.76
其他                       20,000,000.00                            20,000,000.00
合计                    1,847,813,370.06     33,066,590.39 1,814,746,779.67
     （2）坏账准备计提情况
坏账准备                      第一阶段             第二阶段                  第三阶段               合计
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                        整个存续期预          整个存续期预期
                        未来 12 个月预
                                        期信用损失(未         信用损失(已发生
                         期信用损失
                                        发生信用减值)           信用减值)
                              —                —           —            —
款账面余额在本年
--转入第二阶段                -8,870,116.49    8,870,116.49
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                    18,320,831.38   15,333,071.72              33,653,903.10
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
   贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
   （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                              本年增减变动
                                                                               其   宣告
                                                                          其他   他   发放
                           年初                               权益法下确                       计提                       减值准备年末
   被投资单位                                               减少                 综合   权   现金        其    年末余额
                           余额            追加投资               认的投资损                       减值                         余额
                                                       投资                 收益   益   股利        他
                                                              益                         准备
                                                                          调整   变   或利
                                                                               动    润
一、合营企业
二、联营企业
贵州中广传播有限公司              1,535,363.74                                                              1,535,363.74   1,535,363.74
贵州星空影业有限公司             16,398,087.76                         229,682.56                          16,627,770.32
中广投网络产业开发投资
有限公司
智广海联大数据技术有限
公司
贵州高速数据运营有限公
司
东数西算（贵州）产业有
                                                             -16,359.08                             -16,359.08
限公司
合计                     89,943,183.63   10,000,000.00        -69,854.12                           99,873,329.51   1,535,363.74
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                年末余额             年初余额
嘉影电视院线控股有限公司                                       6,000,000.00     6,000,000.00
中国广电网络股份有限公司                                      200,000,000.00   200,000,000.00
贵州中灵广惠医药健康产业发展有限公司                                      4,560.00
合计                                                206,004,560.00   206,000,000.00
项目                          房屋、建筑物                    在建工程            合计
一、账面原值
（1）固定资产转入
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                           435,343.32                          435,343.32
（2）固定资产转入                                     -                                 -
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提或摊销
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          房屋、建筑物              在建工程          合计
     注：投资性房地产采用成本计量模式核算。
          项目                       年末账面价值               年初账面价值
固定资产                                 7,126,359,464.52    6,943,969,081.33
固定资产清理
          合计                         7,126,359,464.52    6,943,969,081.33
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）固定资产情况
项目                     房屋、建筑物           管道及构筑物              网络资产            办公设备及家具           运输工具                 合计
一、账面原值                             -                -                  -               -                -
（1）购置                  27,901,982.92                -      65,404,316.20       587,674.23       635,370.18      94,529,343.53
（2）在建工程转入                  264,415.59               -     665,310,394.61     4,035,050.93               -      669,609,861.13
（3）其他减少                            -                -     352,531,630.97               -                -      352,531,630.97
（1）处置或报废                4,742,537.54                -       5,408,438.87       812,815.71       874,072.86      11,837,864.98
（2）其他减少                            -    352,531,630.97                 -               -                -      352,531,630.97
二、累计折旧
（1）计提                   9,583,047.51                -     544,773,972.25     6,753,040.66    12,493,831.22     573,603,891.64
（2）其他                              -                -     241,053,722.69               -                -      241,053,722.69
（1）处置或报废                    96,418.69               -       2,584,966.93       515,662.50       495,887.03       3,692,935.15
（2）其他                              -    241,053,722.69                 -               -                -      241,053,722.69
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                     房屋、建筑物          管道及构筑物              网络资产            办公设备及家具          运输工具                合计
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
     注 1：固定资产管道及构筑物本期原值减少“其他”、网络资产本期增加“其他”，固定资产管道及构筑物本期折旧减少“其他”、网络资
产本期增加“其他”系固定资产内部二级明细重分类所致，不涉及会计政策及会计估计变更。
     注 2：公司在 2018 年 12 月与工银金融租赁有限公司签订编号为 QWHT-010000-WG-CG-2018-328 的融资协议，租赁物购买金额为
资租赁公司分别签订编号为 ZT-GZGD-2021-001、ZT-GZGD-2021-002 的反向融资协议，其中 ZT-GZGD-2021-001 协议约定租赁物购买金额
的融资协议，租赁物购买金额为 100,000,000.00 元，租金总额为 116,000,000.00 元。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司上述用于融资的固定资产
账面净值为 763,959,826.34 元,器材采购账面金额为 30,788,965.39 元，承包工程账面金额为 564,184.05 元。
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 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）未办妥产权证书的固定资产
        项目                           账面价值           未办妥产权证书原因
务川县分公司办公楼                           4,495,006.08 消防设施未通过验收
余庆县分公司业务用房                           101,805.85 文管局划转无相关产权证
正安县分公司安场还房                            82,124.63 正在协商办理中
正安县分公司正安公司办公楼                         82,124.63 正在协商办理中
遵义市分公司泰安小区 5 栋 5-1-1-1               588,145.40 房开手续不完善，暂未能办理
绥阳县分公司办公楼                           2,665,248.32 房开手续不完善，暂未能办理
绥阳县分公司绥阳南鸿小康城 A 区营业
用房 6-S-7 号门面
岑巩县分公司营业厅 2 号门面                      578,475.28 正在协商办理中
岑巩县分公司营业厅 1 号门面                      611,219.16 正在协商办理中
岑巩县分公司办公用房                          1,492,165.42 正在协商办理中
凯里市分公司办公用房                          3,505,334.86 正在协商办理中
黎平县分公司黎平天簌御泉小区办公用
房
天柱县分公司办公用房（202）                     1,482,214.19 房开手续不完善，暂未能办理
天柱县分公司办公用房（201）                      818,718.08 房开手续不完善，暂未能办理
三穗县分公司办公楼 18 栋 1-2 号                 453,526.24 正在协商办理中
三穗县分公司办公楼 18 栋 1-1 号                 453,526.24 正在协商办理中
三穗县分公司办公楼 18 栋 2-1 号                 625,866.08 正在协商办理中
三穗县分公司办公楼 18 栋 2-2 号                 625,866.08 正在协商办理中
施秉县分公司施秉县绿岛国际小区 1 栋
施秉县分公司施秉县公司前端机房                     1,034,998.68 正在协商办理中
六枝特区分公司房屋                           2,448,214.58 消防设施未通过验收
松桃县分公司办公房屋                          3,039,779.38 正在协商办理中
万山区分公司办公业务用房                        3,182,997.39 房开手续不完善，暂未能办理
思南县分公司通海丰源房产办公楼 1-3-
铜仁市碧江区分公司商品房                         203,414.86 房开手续不完善，暂未能办理
铜仁市碧江区分公司办公房屋                       6,408,649.54 房开手续不完善，暂未能办理
息烽县分公司综合运营大楼                        3,278,564.01 正在协商办理中
黔西县分公司黔西县分公司分前端机房                    215,046.96 正在协商办理中
织金县分公司织金县新建办公楼及机房                   1,354,596.05 消防手续不齐全，未能办理
普安县分公司办公楼（门面）                        942,408.40 房开手续不完善，暂未能办理
册亨县分公司一楼门面                           448,810.75 房开手续不完善，暂未能办理
册亨县分公司二楼办公楼                         2,960,989.61 房开手续不完善，暂未能办理
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 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目                            账面价值           未办妥产权证书原因
兴仁市分公司房屋                             3,582,870.15 正在协商办理中
望谟县分公司办公用房（布依之春 A9-
望谟县分公司办公用门面（商铺）                        506,603.55 房开手续不完善，暂未能办理
贞丰县分公司办公用门面                          1,032,517.91 房开手续不完善，暂未能办理
贞丰县分公司办公用房                           1,691,640.91 房开手续不完善，暂未能办理
安顺市西秀区分公司办公大楼                        2,812,484.81 正在协商办理中
平坝区分公司房屋建设资产（含购房                                  因面积差异，需先根据实测面积向
款、装修费、配套费、契税）平坝区分                    3,796,561.37 房开补差额款后，才能申请办理产
公司办公用房                                            权
镇宁县分公司新办公楼                             820,723.37 房开手续不完善，暂未能办理
镇宁县分公司购置办公用房（翡翠国
际）
瓮安县分公司新闻中心大楼 10 楼                    2,914,468.12 正在协商办理中
                                                  房屋规划报验问题未得到解决，暂
三都县分公司三都新办公楼                         1,391,446.22
                                                  时无法办理房产证
独山县分公司办公用房                           1,978,486.25 消防设施未通过验收
惠水县分公司购买办公用房房款                       1,613,715.99 正在协商办理中
黔南州福泉市分公司购置办公用房                      3,447,619.05 房屋土地还未分割，暂未能办理
黔南州贵定县分公司购置办公用房                      3,220,952.37 房开手续不完善，暂未能办理
合计                                  87,125,966.13        ——
项目                                  年末余额                 年初余额
在建工程                                  517,219,002.15       672,328,735.69
工程物资                                   150,175,380.88       191,910,344.63
合计                                     667,394,383.03       864,239,080.32
      （1）在建工程情况
                                               年末余额
 项目
                           账面余额               减值准备      账面价值
房屋建筑物                     180,179,804.53                   180,179,804.53
管道及构筑物                      1,068,277.83                      1,068,277.83
网络资产                      335,970,919.78                    335,970,919.78
合计                        517,219,002.15                    517,219,002.15
      贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          续表：
                                                     年初余额
     项目
                                账面余额                 减值准备                 账面价值
    房屋建筑物                       23,963,637.28                             23,963,637.28
    管道及构筑物                       1,697,076.39                              1,697,076.39
    网络资产                       646,668,022.02                            646,668,022.02
    合计                         672,328,735.69                            672,328,735.69
          （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                              本年减少
工程名称                       年初余额            本年增加                          其他        年末余额
                                                         转入固定资产
                                                                         减少
高速公路光缆建设工程（贵
阳-遵义复线段）
固项目
目
公安厅波分传输建设项目                               3,173,218.64    3,173,218.64
公安厅波分传输建设项目
（增补设备）
源隐患整改
省公司金阳核心机房至黔西
南州义龙机房 100G 波分传输                          4,487,112.58    4,487,112.58
网络扩容（1.2T）
换机采购
花溪区分公司（平桥街道办
事处、阳光街道办事处、石
板镇、久安乡、孟关乡区
域）应急广播项目终端部分
贵阳市分公司依托轻轨二号
线建设传输干线工程
贵阳市分公司贵阳校园安全
监管平台建设项目-平台部分
习水县“阳光校园·智慧教
育”一期工程习酒镇、民化
镇等 16 个乡镇（前端链路部
分）
盘州市多彩贵州“广电云”
户户用乡村 PON 系统建设工           4,736,451.00                    4,736,451.00
程(二期)
盘州市双凤镇旧城网络迁改
工程（遵义路北侧管道部                               3,707,550.79    3,707,550.79
分）二期
       贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
       （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                  本年减少
工程名称                        年初余额            本年增加                            其他            年末余额
                                                            转入固定资产
                                                                            减少
多彩贵州“广电云”户户用
工程毕节市金沙县 OLT 建设            3,006,835.08     1,746,370.59     4,753,205.67
工程
多彩贵州“广电云”户户用
工程毕节市大方县 OLT 建设            6,324,334.90        69,395.69     6,393,730.59                      0.00
工程
多彩贵州“广电云”户户用
工程毕节市威宁县大街乡接               2,785,722.29        24,078.93     2,809,801.22
入网建设工程大街乡机房
纳雍县公共安全视频监控
“雪亮工程·人脸识别·电                                2,640,944.11     2,640,944.11
子信息采集”设备服务项目
多彩贵州“广电云”户户用
工程毕节市赫章县 OLT 建设            6,148,511.81        19,827.58                               6,168,339.39
工程
三穗县“”雪亮工程二期增
补项目
多彩贵州“广电云”户户用-
PON 系统建设-黄平县机房建            2,737,114.48                                                2,737,114.48
设 OLT 设备（二期）
雪亮工程（2021）平安黔南
建设重点整治“1+8 行动项
目”惠水县雪亮工程补点扩                               12,317,099.29    12,317,099.29
容建设项目（惠水县自建传
输链路部分）
集团传输业务（瓮安县社会
资源网络建设工程）
购置房产                                        4,569,266.05                               4,569,266.05
贵州地区物联网基础平台建
设项目（四期）
长征数字科技艺术馆                                 159,871,153.47                             159,871,153.47
合计                        42,915,569.73   218,462,005.65    73,324,884.14            188,052,691.24
       续表：
                                                                  工程累                 利息
                                                                  计投入       工程        资本
                                                                                             资金来
工程名称                                               预算数            占预算       进度        化累
                                                                                              源
                                                                   比例       （%）       计金
                                                                  （%）                  额
高速公路光缆建设工程（贵阳-遵义复线段）                               2,992,943.30    66.15     60.00            自筹
公安厅波分传输建设项目                                        3,586,488.75    88.48    100.00            自筹
       贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
       （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                               工程累               利息
                                                               计投入      工程       资本
                                                                                      资金来
工程名称                                            预算数            占预算      进度       化累
                                                                                       源
                                                                比例      （%）      计金
                                                               （%）                额
公安厅波分传输建设项目（增补设备）                               3,251,282.14    94.29   100.00        自筹
省公司金阳核心机房至黔西南州义龙机房 100G 波
分传输网络扩容（1.2T）
花溪区分公司（平桥街道办事处、阳光街道办事
处、石板镇、久安乡、孟关乡区域）应急广播项目                          2,925,461.52    95.49   100.00        自筹
终端部分
贵阳市分公司依托轻轨二号线建设传输干线工程                           3,140,320.25    90.20   100.00        自筹
贵阳市分公司贵阳校园安全监管平台建设项目-平
台部分
习水县“阳光校园·智慧教育”一期工程习酒镇、
民化镇等 16 个乡镇（前端链路部分）
盘州市多彩贵州“广电云”户户用乡村 PON 系统建
设工程(二期)
盘州市双凤镇旧城网络迁改工程（遵义路北侧管道
部分）二期
多彩贵州“广电云”户户用工程毕节市金沙县 OLT
建设工程
多彩贵州“广电云”户户用工程毕节市大方县 OLT
建设工程
多彩贵州“广电云”户户用工程毕节市威宁县大街
乡接入网建设工程大街乡机房
纳雍县公共安全视频监控“雪亮工程·人脸识
别·电子信息采集”设备服务项目
多彩贵州“广电云”户户用工程毕节市赫章县 OLT
建设工程
三穗县“”雪亮工程二期增补项目                                 4,790,000.00    82.76   100.00        自筹
多彩贵州“广电云”户户用-PON 系统建设-黄平县
机房建设 OLT 设备（二期）
雪亮工程（2021）平安黔南建设重点整治“1+8 行
动项目”惠水县雪亮工程补点扩容建设项目（惠水                       12,642,064.53      97.43   100.00        自筹
县自建传输链路部分）
集团传输业务（瓮安县社会资源网络建设工程）                           1,490,000.00    90.16    80.00        自筹
购置房产                                            4,569,266.05   100.00    90.00        自筹
贵州地区物联网基础平台建设项目（四期）                             1,216,600.00    30.96    48.00         自筹
                                                                                      贷款及
长征数字科技艺术馆                                 1,394,255,100.00      11.61    11.47
                                                                                       自筹
合计                                        1,511,268,671.40         —       —
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 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                年末余额
项目
                          账面余额                  减值准备                  账面价值
工程材料                      150,175,380.88                            150,175,380.88
合计                        150,175,380.88                            150,175,380.88
     续表：
                                                年初余额
项目
                           账面余额                 减值准备                  账面价值
工程材料                       191,910,344.63                           191,910,344.63
合计                         191,910,344.63                           191,910,344.63
     项目                房屋租赁            网络租赁            车辆租赁              合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提               14,770,237.48    12,351,249.31     67,976.38      27,189,463.16
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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项目                  土地使用权                 软件          商标              合计
一、账面原值
 (1)购置                               10,113,296.92                 10,113,296.92
(2)委外研发                               7,459,275.98                  7,459,275.98
(3)投资者投资           239,772,188.04                                 239,772,188.04
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提                  771,822.77    14,305,513.21   16,980.48     15,094,316.46
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
                                             本年增加     本年减少
被投资单位名称                      年初余额          企业合并 其        其              年末余额
                                                      处置
                                            形成的  他       他
贵州中安云网科技有限公司               1,318,805.16                             1,318,805.16
合计                         1,318,805.16                             1,318,805.16
     注：本公司于 2018 年 8 月与贵州中安云网科技有限公司（以下简称“中安云网”）
 的股东贵州燃气集团股份有限公司等签订了增资扩股协议，增资前中安云网注册资本
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     根据北京中天华资产评估有限责任公司 2018 年 4 月 2 日出具的中天华资评报字
【2018】第 1167 号《贵州中安云网科技有限公司拟进行增资扩股所涉及贵州中安云网科
技有限公司全部权益价值资产评估报告》，截至 2017 年 12 月 31 日，中安云网净资产评
估值为 1518.42 万元，经各方协商一致确认，以实缴资本 1,500.00 万元为基数，测算本
公司增资，即本次增资共需出资 3,122.45 万元。约定本公司在取得变更后的营业执照之
日起 10 个工作日内将本协议约定认购总价款的 50%足额存入公司指定的银行账号，剩余部
分将按变更后的公司章程所约定的注册资本认缴期限足额缴款。
     截至 2019 年 1 月 8 日，公司取得变更后的工商营业执照，因此确定本次非同一控制
下企业合并日为 2019 年 1 月 8 日。合并日按照公允价值持续计算的中安云网可辨认净资
产为 21,414,115.38 元，公司对中安云网增资扩股后按照持股比例计算享有的中安云网可
辨认净资产为 23,660,794.84 元，确认商誉 1,318,805.16 元。截至 2019 年 1 月 22 日，
公司实际出资 24,979,600.00 元（即 3,122.45*80%=2497.96 万元）。2019 年 9 月，公司
第二次出资 6,244,900.00 元。
     本公司收购之子公司中安云网在 2021 年度实现净利润 3,600,278.75 元，因此按照购
买日持续计算的可辨认净资产大于账面价值，商誉不存在减值迹象。
项目                        年初余额              本年增加              本年摊销
机顶盒、智能卡等                1,031,474,463.87    106,309,806.75   240,222,983.57
租赁房屋装修费                    24,985,116.33      3,243,264.70     6,404,602.32
其他                          9,416,854.20      1,968,360.25       388,538.51
合计                     1,065,876,434.40     111,521,431.70   247,016,124.40
     续表：
项目                      本年其他减少              年末余额                备注
机顶盒、智能卡等                    1,301,767.92    896,259,519.13
租赁房屋装修费                     1,919,130.08     19,904,648.63
其他                          8,727,446.62      2,269,229.32
合计                         11,948,344.62    918,433,397.08
     注 1：本年度其他减少系机顶盒智能卡、租赁房屋装修费在当年进行报废清理支出。
     注 2：公司在 2021 年 9 月与远东国际融资租赁有限公司签订编号为 QWHT-010000-JC-
QT-2021-052 的 融 资 协 议 ， 租 赁 物 购 买 金 额 为 100,000,000.00 元 ， 租 金 总 额 为
净值为 67,154,027.47 元。
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     （1）未经抵销的递延所得税资产
                                    年末余额                                 年初余额
         项目              可抵扣暂时             递延所得税              可抵扣暂时性           递延所得税资
                           性差异                   资产              差异                 产
资产减值准备                     56,418.59             4,189.87     8,461,862.47      2,113,258.14
与资产相关的政府补助                           -                  -       844,444.32        211,111.08
预提费用                                                               30,601.86        7,650.47
合计                         56,418.59             4,189.87     9,336,908.65      2,332,019.69
     （2）未确认递延所得税资产明细
项目                                  年末余额                                    年初余额
可抵扣暂时性差异                               14,151,492.45                           1,373,043.03
可抵扣亏损                                      11,720,008.03                        11,901,529.70
其他                                               777,777.60
合计                                         26,649,278.08                       13,274,572.73
     （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                           年末金额                           年初金额                  备注
合计                            11,720,008.03                 11,901,541.70
项目                                       年末金额                               年初金额
预付长期资产购置款                                 19,655,122.00                        3,546,698.00
未到票进项税                                     94,129,943.19                        67,947,078.14
工抵房                                        16,931,838.00                                   -
合计                                        130,716,903.19                       71,493,776.14
借款类别                                     年末余额                               年初余额
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借款类别                                年末余额                     年初余额
质押借款                                                                            -
抵押借款                                                                            -
保证借款                                                                            -
信用借款                                3,477,798,455.61          1,779,218,900.00
合计                                  3,477,798,455.61          1,779,218,900.00
票据种类                                年末余额                     年初余额
银行承兑汇票                                44,162,660.13            139,186,621.28
商业承兑汇票                                441,591,895.21            457,148,429.78
合计                                    485,754,555.34            596,335,051.06
     （1）应付账款列示
项目                                   年末余额                    年初余额
采购款                                   1,046,300,713.82       1,104,853,382.95
服务费                                     196,357,508.34          194,471,355.86
工程款                                   1,132,096,136.52          963,583,169.02
房产购置                                                                    615,680.00
其他                                      132,616,025.04          112,409,112.03
合计                                    2,507,370,383.72        2,375,932,699.86
     （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称                                         年末余额           未偿还或结转的原因
东华互联宜家数据服务有限公司贵阳分公司                         109,038,952.38 未达到付款条件
浙江大华技术股份有限公司                                 90,206,735.34 未达到付款条件
凯里市向阳通信工程有限公司                                35,761,343.32 未达到付款条件
成都康特电子高新科技有限责任公司                             29,987,548.71 未达到付款条件
贵州恒宇网络有限公司                                   29,435,982.67 未达到付款条件
合计                                          294,430,562.42         --
     合同负债情况
           项目                         年末余额                   期初余额
个人产品业务                                  775,383,484.27          848,089,179.66
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 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           项目                            年末余额                              期初余额
工程及安装业务                                     86,582,402.82                   126,888,601.40
数据业务                                        48,642,436.14                    67,830,107.11
节目传输业务                                          1,679,887.67                  1,161,970.20
租赁费                                               769,943.14                  1,628,901.29
其他业务                                              387,784.85                    356,501.71
合计                                         913,445,938.89                  1,045,955,261.37
      （1）应付职工薪酬分类
项目                年初余额                本年增加                本年减少                 年末余额
短期薪酬           241,393,762.18       643,111,460.12      772,745,219.62       111,760,002.68
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利                                     96,348.22             34,348.22          62,000.00
一年内到期的
其他福利
合计            284,216,015.89        721,235,792.29      893,143,481.15       112,308,327.03
      （2）短期薪酬
项目                   年初余额               本年增加               本年减少                年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                 903,064.10       22,186,746.78      22,023,768.75        1,066,042.13
社会保险费                 183,341.55       39,805,151.50      39,976,009.30           12,483.75
其中：医疗保险费              177,111.76       37,297,978.02      37,463,170.36           11,919.42
      工伤保险费              5,947.61       2,484,290.76       2,489,674.04              564.33
      生育保险费                282.18          22,882.72           23,164.90
    住房公积金              31,209.00       51,308,871.32      51,283,086.32           56,994.00
工会经费和职工教
育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计                241,393,762.18      643,111,460.12     772,745,219.62     111,760,002.68
      （3）设定提存计划
项目                  年初余额               本年增加               本年减少                年末余额
基本养老保险               165,021.76       74,762,887.62      74,895,238.98           32,670.40
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                 年初余额             本年增加              本年减少               年末余额
失业保险费                  9,804.73     3,265,096.33      3,273,029.56          1,871.50
企业年金缴费           42,647,427.22                       42,195,644.77        451,782.45
合计               42,822,253.71     78,027,983.95    120,363,913.31        486,324.35
项目                                     年末余额                          年初余额
增值税                                      1,799,611.33                  1,038,020.53
残疾人保障金                                      2,178,081.82                1,996,310.82
印花税                                           698,777.24                  572,759.53
个人所得税                                         603,507.36                  487,471.31
文化事业建设费                                       397,125.91                  392,742.82
城市维护建设税                                       129,540.54                   93,543.14
企业所得税                                         183,982.09                   75,956.53
房产税                                            28,797.32                   15,237.55
教育费附加                                          53,075.61                   37,457.58
地方教育附加                                         39,687.48                   29,275.47
土地使用税                                          22,304.07                      282.90
车船使用税                                              209.10
合计                                          6,134,699.87                4,739,058.18
项目                                    年末余额                           年初余额
应付利息                                     33,748,830.43                 25,568,286.01
应付股利
其他应付款                                   243,925,489.60                249,084,430.39
合计                                      277,674,320.03                274,652,716.40
项目                                          年末余额                      年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                314,185.83              7,768,416.23
企业债券利息                                        12,338,524.80             9,870,999.14
短期借款应付利息                                      21,096,119.80             7,928,870.64
合计                                            33,748,830.43            25,568,286.01
     （1） 其他应付款按款项性质分类
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                                    年末余额                           年初余额
押金及保证金                                   170,778,722.36                 173,420,364.28
单位往来款                                         46,984,951.45              47,990,850.05
个人垫付款                                          7,316,790.74               7,854,759.36
其他                                            18,845,025.05              19,818,456.70
合计                                           243,925,489.60             249,084,430.39
     （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称                             年末余额            未偿还或结转的原因
浙江大华系统工程有限公司                   24,450,000.00 工程未全部结算完，履约保证金先不退
清投智能（北京）科技有限公司                 10,010,000.00 工程未全部结算完，履约保证金先不退
紫云苗族布依族自治县文体广播
电视局
深圳市同洲电子股份有限公司                      2,020,000.00 工程未全部结算完，履约保证金先不退
广东九联科技股份有限公司                       1,900,000.00 供应商未提出退款申请
合计                             42,899,419.12                      --
项目                                     年末余额                            年初余额
一年内到期的长期借款                              482,500,000.00                  511,829,600.00
一年内到期的长期应付款                              230,244,771.32                 234,231,581.61
一年内到期的应付债券                                   21,884,372.02               30,165,489.21
一年内到期的租赁负债                                   21,476,992.88                2,467,363.91
合计                                       756,106,136.22                 778,694,034.73
项目                                    年末余额                         年初余额
待转销项税额                                  88,129,201.63                71,204,477.23
国际信用证融资                                 592,753,473.72
未终止确认商业票据                                15,737,554.38
合计                                      696,620,229.73                   71,204,477.23
借款类别                                              年末余额                  年初余额
质押借款                                           1,101,779,455.40         920,000,000.00
抵押借款
保证借款                                             551,886,544.79         583,750,000.00
信用借款                                             300,362,083.33         811,829,600.00
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别                                            年末余额              年初余额
减：一年内到期的长期借款（附注六、30）                           482,500,000.00     511,829,600.00
合计                                           1,471,528,083.52   1,803,750,000.00
     注 1：2016 年 8 月 15 日，本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订了协议编号
为：黔 2016053106 号的长期借款合同，借款金额 200,000,000.00 元，借款期限自 2016
年 8 月 15 日至 2031 年 8 月 14 日，年利率 1.2%，该借款属于保证借款，保证人为贵州广
播影视投资有限公司，并签订了编号为 2016 年南明（保基金）字 2016-0001 号保证合
同。借款主要用于贵州省“宽带乡村”示范工程项目资本金投入。借款本金还款计划如
下：
      序号                   计划还款日                           计划还款金额
      合计                                                         200,000,000.00
     注 2：2018 年 9 月 17 日，本公司与中国农业发展银行贵阳市南明区支行签订了固定
资产借款合同为：52019010-2018 年（南明）字 0017 号的长期借款合同，借款金额
络股份有限公司光纤入户工程。借款本金还款计划如下：
      序号                   计划还款日                           计划还款金额
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      序号                   计划还款日             计划还款金额
      合计                                         200,000,000.00
    注 3：2019 年 3 月 19 日，本公司与中国农业发展银行贵阳市南明区支行签订了固定
资产借款合同为：52019010-2019 年（南明）字 0003 号的长期借款合同，借款金额
络股份有限公司智慧广电工程（一期）。借款本金还款计划如下：
     序号                    计划还款日             计划还款金额
     合计                                            200,000,000.00
    注 4：2018 年 8 月 7 日，本公司与中国工商银行股份有限公司贵阳贵溪支行签订了固
定资产借款合同为：0240200038-2018 年（贵溪）字 00167 号的长期借款合同，借款金额
借款，质押物为贵州省广播电视信息网络股份有限公司有限电视网络收费权，并签订了编
号为 2018 年贵溪（质）0059 号的最高额质押合同。借款主要用于贵州省“宽带乡村”示
范工程项目建设。借款本金还款计划如下：
     序号                    计划还款日             计划还款金额
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     序号                    计划还款日                            计划还款金额
     合计                                                          1,200,000,000.00
    注 5：2020 年 3 月 31 日，本公司与中国进出口银行贵州省分行签订了协议编号为：
年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日，贷款利率为一年期 LPR4.05%加 0.1%，年利率 4.15%。该
借款属于信用借款，借款用于日常经营周转所需的资金需要。贷款还款方式为到期一次性
偿还本金。
    （1）应付债券分类
项目                                              年末余额               年初余额
贵广转债                                         1,467,557,842.59    1,437,451,081.48
减：一年内到期的应付债券（附注六、30）                           21,884,372.02        30,165,489.21
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                年末余额               年初余额
合计                                            1,445,673,470.57     1,407,285,592.27
     （2）应付债券的增减变动
债券名称                 面值总额              发行日期           债券期限           发行金额
贵广转债            1,600,000,000.00       2019-3-5         6年         1,600,000,000.00
合计              1,600,000,000.00          —              —         1,600,000,000.00
     续表：
债券名称                  年初余额                    按面值计提利息               溢折价摊销
贵广转债                1,407,285,592.27              14,680,037.66       60,272,250.32
合计                  1,407,285,592.27              14,680,037.66       60,272,250.32
     续表：
债券名称                  本年偿还                      其他减少                 年末余额
贵广转债                                              21,884,372.02    1,445,673,470.57
合计                                                21,884,372.02    1,445,673,470.57
     注：2017 年 12 月 5 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于公开发行 A 股
可转换公司债券方案的议案》，并经 2018 年 1 月 16 日召开的 2018 年第一次临时股东大
会审议通过。2018 年 10 月 11 日，公司获得中国证监会出具的《关于核准贵州省广播电视
信息网络股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]1474 号）。
易。
项目                                                期末余额                年初余额
 租赁付款额                                             62,942,212.04        6,333,321.81
 减：一年内到期的部分（附注六、30）                                21,476,992.88        2,467,363.91
合计                                                41,465,219.16        3,865,957.90
项目                                 年末余额                            年初余额
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                  年末余额                        年初余额
 长期应付款                                744,514,381.83              786,210,251.91
 专项应付款
 合计                                    744,514,381.83               786,210,251.91
项目                                            年末余额                  年初余额
应付融资租赁款原值                                     210,420,209.54        163,123,212.34
减：未确认融资费用                                       5,559,182.96         12,181,375.74
分期付款购买商品                                      825,598,011.63        932,802,430.89
减：未确认融资费用                                      55,699,885.06         63,302,433.97
减：一年内到期部分（附注六、30）                             230,244,771.32        234,231,581.61
合计                                            744,514,381.83        786,210,251.91
     （1）递延收益分类
                                                                              形成原
 项目           年初余额             本年增加            本年减少            年末余额
                                                                               因
政府补助       267,395,678.73    80,746,195.30   32,374,542.85   315,767,331.18 政府补助
合计         267,395,678.73    80,746,195.30 32,374,542.85     315,767,331.18
  贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       （2）政府补助项目
                                                                                              本年
                                                                本年计入营                         冲减
                                                本年新增补助                        本年计入其他收                                           与资产相关/
       政府补助项目                  年初余额                             业外收入金                         成本   其他变动          年末余额
                                                  金额                            益金额                                             与收益相关
                                                                  额                           费用
                                                                                              金额
“多彩贵州?广电云?村村通”项目补
助
社保稳岗补贴                           23,600.57        828,194.52              -     834,055.60     -          -        17,739.49    与收益相关
代扣个人所得税手续费                                 -      312,077.62              -     252,361.51     -   16,007.23       43,708.88    与收益相关
贵州省新闻出版广播影视监测监
管平台一期项目数据中心建设-传                 172,222.25                 -              -      66,666.60     -          -       105,555.65    与资产相关
输设备部分-补
县乡联网                         36,027,510.35                 -              -    4,990,632.06    -          -     31,036,878.29   与资产相关
服务农民、服务基层文化建设先
                                           -       30,000.00     30,000.00               -     -          -                     与收益相关
进集体补助资金
政府考核奖                                      -      120,000.00    120,000.00               -     -          -                     与收益相关
税收奖励                                 1,320.00     255,941.47              -     257,261.47     -          -                     与收益相关
应对新冠疫情奖励扶持补贴                               -       50,000.00     50,000.00               -     -          -                     与收益相关
广电网络与新闻出版业务融合技
术应用
黄标车提前淘汰补贴                        11,849.85                 -              -      11,849.85     -          -                     与资产相关
贵州省窄带物联网覆盖工程                  1,040,182.06                 -              -              -     -          -      1,040,182.06   与资产相关
多彩贵州“广电云”户户用-机房基
础设施建设-黄平县核心机房搬迁                 553,333.37                 -              -      39,999.96     -          -       513,333.41    与资产相关
工程
  贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                          本年
                                                              本年计入营                       冲减
                                              本年新增补助                      本年计入其他收                                           与资产相关/
      政府补助项目                   年初余额                           业外收入金                       成本   其他变动          年末余额
                                                金额                          益金额                                             与收益相关
                                                                额                         费用
                                                                                          金额
农村信息基础设施建设项目以奖
代补资金
民族地区有线高清交互数字电视
                                          -   15,580,000.00           -    3,320,877.48    -           -    12,259,122.52   与资产相关
机顶盒推广普及覆盖项目
广电新媒体全业务系统建设项目
（机顶盒）
智慧广电工程（一期）建设补助                 4,416,666.85              -            -     333,333.24     -           -     4,083,333.61   与资产相关
光纤入户工程建设补助                     3,961,111.25              -            -     306,666.60     -           -     3,654,444.65   与资产相关
智能电视操作系统（TVOS)产业
化推进
智慧聚合平台——智慧服务聚合
平台硬件设备
贵州省“宽带乡村”示范工程（多彩
贵州“广电云”户户用）
"数字乡村”视频监控项目                     861,111.16              -            -       66,666.60    -           -      794,444.56    与资产相关
“书香贵州”数字电视网络图书馆进
家庭项目
阳光校园*智慧教育                        651,240.07              -            -       52,327.50    -           -      598,912.57    与资产相关
国家文化大数据体系建设项目                  8,520,000.00              -            -              -     -   520,000.00    8,000,000.00   与资产相关
基于广电体系的融合应急通信关
键技术研究与应用示范
典型行业电子支付应用研究                     440,000.00              -            -              -     -           -      440,000.00    与资产相关
  贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                              本年
                                                                本年计入营                         冲减
                                                本年新增补助                        本年计入其他收                                            与资产相关/
      政府补助项目                   年初余额                             业外收入金                         成本   其他变动           年末余额
                                                  金额                            益金额                                              与收益相关
                                                                  额                           费用
                                                                                              金额
贵州省脱贫攻坚广电云农民讲习
所
数字电视条件接收系统国产密码
应用的关键技术
智慧广电综合试验区基于有线无
线融合网覆盖工程项目
智慧广电物联网技术应用平台                  1,000,000.00                 -             -               -    -            -     1,000,000.00   与资产相关
贵州贵安新区管理委员会经济发
展局 2016 年贵安新区无线 wifi 覆           844,444.32                 -             -       66,666.72    -            -       777,777.60   与资产相关
盖工程专项资金
长征数字科技艺术馆                                  -    50,000,000.00             -               -    -            -    50,000,000.00   与资产相关
省级信息化专项资金                        555,212.20                 -             -       63,844.30    -            -       491,367.90   与资产相关
家用燃气泄漏报警器云平台建设
项目
城区户外劳动者综合服务站建设
补贴
合计                          267,395,678.73      80,746,195.30   200,000.00    31,638,535.62        536,007.23   315,767,331.18
      注：其他变动系政府补助相关的销项税额影响。
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项目                                        年末余额                           年初余额
县乡联网                                       14,507,586.95                  14,507,586.95
延伸工程                                           2,858,590.49                 2,858,590.49
“村村通”安装（农户）                                    2,509,038.49                 2,832,592.49
“户户用”初装费补助                                     5,351,156.08                 5,351,156.08
平安金阳•数字城管                                         129,245.03                  129,845.03
农村电影放映                                              3,727.70                    3,727.70
合计                                            25,359,344.74                25,683,498.74
                                      本年变动增减（+、-）
                              发
项目           年初余额                      公积                                    年末余额
                              行      送
                                       金转         其他           小计
                              新      股
                                        股
                              股
股份总额      1,051,702,155.00                      7,424.00      7,424.00   1,051,709,579.00
     注：截至 2019 年 9 月，可转债已发行超过 6 个月，持有者已开始陆续转股。2021 年
公司转股数量 7424 股。截至 2021 年 12 月 31 日，已累计转股 9,141,138 股。
发行在外的金融                         年初                                本年增加
  工具                 数量              账面价值                  数量              账面价值
贵广转债             15,265,640.00     146,778,035.99
合计               15,265,640.00     146,778,035.99
     续表：
发行在外的金融                      本年减少                                   年末
  工具                 数量              账面价值               数量               账面价值
贵广转债                   590.00          5,672.81      15,265,050.00        146,772,363.18
合计                     590.00          5,672.81      15,265,050.00       146,772,363.18
     注：公司在 2019 年 3 月发行可转债数量 1600 万张，面值 100 元，共计 16 亿元，转
股起始日期为 2019 年 9 月 11 日至 2025 年 3 月 4 日。2019 年度，转股数量 9,126,851.00
股，对应可转换债券面值 73,381,000.00 元，可转换债券数量 733,810.00 张。2020 年
度，转股数量为 6,863.00 股，对应可转换债券面值 55,000.00 元，可转换债券数量
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转换债券数量 590.00 张。
     截至 2021 年 12 月 31 日，累计转股数量为 9,141,138 股，对应可转换债券面值
项目                 年初余额             本年增加         本年减少           年末余额
股本溢价            1,666,315,176.51    56,785.98                 1,666,371,962.49
其他资本公积              3,491,559.11                 478,049.68       3,013,509.43
合计             1,669,806,735.62     56,785.98    478,049.68   1,669,385,471.92
     注：公司在 2019 年 3 月发行可转债，面值 1,600,000,000.00 元，转股价格为 8.04
元/股，发行期限 6 年，即 2019 年 3 月 5 日至 2025 年 3 月 4 日（实际到款 2019 年 3 月 12
日），转股起始日期为 2019 年 9 月 11 日至 2025 年 3 月 4 日 。
月转股数量为 15,916.00 股，转股溢价为 113,420.50 元；2019 年 11 月转股数量 496.00
股，转股溢价 3,542.54 元；2019 年 12 月转股数量 248 股，对应转股溢价 1775.20 元。
元，已转股部分对应的债券面值 73,381,000.00 元。2020 年度转股 6,863.00 股，累计对
应转股溢价 49,361.08 元。2021 年度转股 7,424.00 股，累计对应转股溢价 56,785.98
元。
                                    减：前期计               税后
                                                              税后归属
                年初余     本年所得税       入其他综合       减：所得    归属
     项目                                                       于少数股    年末余额
                 额      前发生额        收益当期转       税费用     于母
                                                               东
                                     入损益                公司
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
其他
二、将重分类进损
                    -   -6,348.19                                    -6,348.19
益的其他综合收益
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                                         减：前期计               税后
                                                                    税后归属
                年初余       本年所得税          入其他综合     减：所得      归属
     项目                                                             于少数股     年末余额
                 额        前发生额           收益当期转     税费用       于母
                                                                     东
                                          入损益                公司
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允
                    -     -6,348.19                                         -6,348.19
价值变动
可供出售金融资产
公允价值变动损益
金融资产重分类计
入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
差额
其他
其他综合收益合计            -     -6,348.19                                         -6,348.19
项目                        年初余额             本年增加           本年减少           年末余额
法定盈余公积                  232,532,484.36                                 232,532,484.36
任意盈余公积
合计                      232,532,484.36                                232,532,484.36
项目                                                    本年                   上年
上年年末余额                                           1,454,712,447.80    1,615,232,871.73
加：年初未分配利润调整数                                        -2,795,222.32
     其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
          会计政策变更                                    -2,795,222.32
          重要前期差错更正
          同一控制合并范围变更
          其他调整因素
本年年初余额                                           1,451,917,225.48    1,615,232,871.73
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                 -445,267,983.15      -55,420,889.49
     ??
减：提取法定盈余公积
     提取任意盈余公积
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项目                                                      本年                   上年
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                                              105,099,534.44
     转作股本的普通股股利
               本年年末余额                              1,006,649,242.33     1,454,712,447.80
     （1）营业收入和营业成本情况
                      本年发生额                                      上年发生额
项目
                收入                   成本                    收入                  成本
主营业务      2,764,148,112.29   2,421,429,902.75        3,460,433,326.94    2,675,339,066.58
其他业务         19,809,858.96          4,245,471.09        12,661,962.55        8,226,142.50
合计        2,783,957,971.25   2,425,675,373.84        3,473,095,289.49    2,683,565,209.08
     （2）合同产生收入的情况
合同分类                                    本年发生额                           上年发生额
基本收视业务                                    719,705,329.51                  779,099,108.11
增值业务                                        194,493,773.53                 271,534,769.90
工程及安装                                       873,007,934.76               1,545,823,400.00
节目传输                                         53,065,271.15                  43,281,619.81
数据业务                                        733,585,130.81                 637,961,296.74
商品销售                                        177,643,601.59                 174,668,599.50
其他业务                                         12,647,070.94                   8,064,532.88
合计                                        2,764,148,112.29               3,460,433,326.94
项目                                      本年发生额                           上年发生额
城市维护建设税                                     828,776.51                      891,688.83
教育费附加                                             364,812.06                  385,938.99
地方教育费附加                                           244,183.46                  257,292.75
文化事业建设经费                                                   -                  -69,104.64
车船使用税                                             190,573.54                  211,257.45
印花税                                             2,047,074.85                2,021,695.76
房产税                                             2,902,406.42                3,200,129.70
土地使用税                                             425,297.23                  414,898.31
其他                                                  3,000.00
合计                                              7,006,124.07                7,313,797.15
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额                  上年发生额
市场营销费                                38,690,548.76          71,196,441.84
职工薪酬                                   29,212,835.54          42,620,985.66
广告宣传费                                  22,667,908.12           8,956,822.69
折旧摊销费用                                     5,901,417.95        3,917,863.07
业务招待费                                      1,882,518.44        2,088,030.14
车辆使用费                                      1,642,373.79        1,899,389.72
交通差旅费                                        266,782.87          387,357.04
办公费                                          121,306.37          224,307.39
其他                                         1,958,423.11        3,043,940.12
合计                                    102,344,114.95         134,335,137.67
项目                                 本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                                 155,745,005.31         230,666,295.58
业务经费                                   34,744,670.01          34,366,564.32
折旧摊销费用                                 34,389,220.80          64,109,366.48
业务招待费                                      4,475,375.87        5,485,083.56
残疾人保障金                                     4,881,603.24        4,537,723.08
办公费                                        2,285,877.79        3,237,024.18
材料损耗                                         291,230.53        1,302,150.69
其他                                           610,401.48          995,053.12
合计                                    237,423,385.03         344,699,261.01
项目                                 本年发生额                  上年发生额
人员人工                                 12,243,859.60           14,659,545.33
直接投入                                   3,710,739.30            3,089,410.60
折旧费                                    1,018,142.28            1,099,970.44
差旅费                                        486,969.22          1,317,854.41
无形资产摊销                                 1,539,732.14              936,729.89
车辆使用费                                       44,516.35             26,504.96
其他                                     1,927,134.56            1,804,383.24
低值易耗品                                      136,449.01            239,559.03
长期待摊费用摊销                                    78,431.25             66,605.28
办公费用                                       142,023.54            263,085.23
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 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                  本年发生额                       上年发生额
合计                                    21,327,997.25                23,503,648.41
项目                                  本年发生额                       上年发生额
利息费用                                  294,404,737.92                254,580,858.22
减：利息收入                                 93,764,033.45                 63,741,480.21
加：汇兑损失
其他支出                                    4,667,034.15                  2,563,792.47
合计                                    205,307,738.62                193,403,170.48
产生其他收益的来源                                       本年发生额                上年发生额
“多彩贵州?广电云?村村通”项目补助                              17,161,411.13        15,796,182.68
“书香贵州”数字电视网络图书馆进家庭项目                                   46,666.56         46,666.56
代扣个人所得税手续费                                             252,361.51       258,971.34
多彩贵州“广电云”户户用-机房基础设施建设-黄平县核
心机房搬迁工程
光纤入户工程建设补助                                             306,666.60       306,666.60
广电新媒体全业务系统建设项目（机顶盒）                               2,804,939.51        3,333,333.24
贵州省“宽带乡村”示范工程（多彩贵州“广电云”户户
用）
农村信息基础设施建设项目以奖代补资金                                     56,140.32         56,140.32
社保稳岗补贴                                                 834,055.60     2,728,699.25
税收奖励                                                   280,042.14       985,266.23
文化名家暨“四个一批”人才自主选题项目                                            -          8,333.52
县乡联网                                              4,990,632.06        4,999,663.70
智慧广电工程（一期）建设补助                                         333,333.24       333,333.24
智能电视操作系统（TVOS)产业化推进                                    199,999.92       199,999.92
贵州省窄带物联网覆盖工程                                                   -          3,724.32
省级信息化专项资金                                              63,844.30         53,781.88
智慧聚合平台——智慧服务聚合平台硬件设备                                   133,333.32       311,111.11
蜘蛛网工程政府补助                                                      -         40,000.00
与收益相关的政府补助                                                     -         13,244.77
贵州省新闻出版广播影视监测监管平台一期项目数据
中心建设-传输设备部分-补
疫情期鼓励在建投资项目奖励                                                  -        319,920.00
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 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源                                       本年发生额               上年发生额
数字乡村”视频监控项目                                                   -       138,888.84
阳光校园*智慧教育                                            52,327.50           18,759.93
广电网络与新闻出版业务融合技术应用                                   437,502.17          470,091.00
培训补助                                                          -          21,300.00
科技保险补助                                                        -         150,000.00
税收返还                                                          -           1,764.57
个税手续费返还                                                       -           9,661.73
增值税进项税加计抵减                                                    -           5,776.07
增值税减免税金                                                       -             280.00
黄标车提前淘汰补贴                                            11,849.85                   -
民族地区有线高清交互数字电视机顶盒推广普及覆盖
项目
"数字乡村”视频监控项目                                         66,666.60                   -
贵州贵安新区管理委员会经济发展局 2016 年贵安新
区无线 wifi 覆盖工程专项资金
城区户外劳动者综合服务站建设补贴                                      2,000.00                   -
合计                                               31,661,316.29       30,983,782.94
项目                                          本年发生额                  上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 -69,854.12           12,493,155.45
处置长期股权投资收益                                                          -2,571,286.39
债务重组收益                                         7,401,944.20             -8,511.77
其他债权投资在持有期间取得的利息收入                               182,738.51
合计                                             7,514,828.59          9,913,357.29
项目                                  本年发生额                         上年发生额
应收票据坏账损失                                                              95,797.46
应收账款坏账损失                                 -296,178,817.93          -223,766,524.33
其他应收款坏账损失                                  -8,453,037.47            -4,599,906.24
长期应收款坏账损失                                 -33,653,903.10           -14,350,732.84
合计                                       -338,285,758.50          -242,621,365.95
项目                                  本年发生额                         上年发生额
合同资产减值损失                                      266,715.64           -24,523,942.92
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                        本年发生额                           上年发生额
长期待摊费用减值损失                                                                  -5,057,870.93
固定资产减值损失                                                                       -16,540.08
合计                                                   266,715.64            -29,598,353.93
                                                   本年             上年       计入本年非经常
项目
                                                  发生额            发生额       性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益                                         -5,295.79                     -5,295.79
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益
     其中：固定资产处置收益
          无形资产处置收益
 未划分为持有待售的非流动资产处置收益                               -5,295.79                     -5,295.79
     其中：固定资产处置收益                                  -5,295.79                     -5,295.79
          无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计                                                -5,295.79                     -5,295.79
     （1）营业外收入明细
                                                                          计入本年非经常性
        项目                  本年发生额                     上年发生额
                                                                            损益的金额
与企业日常活动无关的政
府补助
罚款净收入                                         -           132,438.00                    -
现金溢余                               30,348.15                     123.97         30,348.15
迁改工程收入                       70,770,418.11             97,691,079.10
往来核销                               494,023.65                  6,058.00        494,023.65
资产处置利得                             576,911.26                 25,391.40        576,911.26
理赔款                                27,651.15                  47,408.15         27,651.15
赔偿款                                           -           196,813.18                    -
节目传输                           2,621,206.98             4,272,939.40         2,621,206.98
其他                             1,945,142.08                   62,141.58      1,945,142.08
合计                           76,665,701.38            102,434,936.09         5,895,283.27
     （2）计入当年损益的政府补助
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       补贴是                               与资产
                                             是否
               发放           发放         否影响        本年发生金 上年发              相关/与
补助项目                                         特殊
               主体           原因         当年盈          额   生金额              收益相
                                             补贴
                                        亏                                 关
             中共长顺
                         全县目标考                                           与收益
政府考核奖励       县委办公                       是     否   100,000.00       -
                         评达标                                             相关
             室
             中共道真        工作目标考                                           与收益
政府考核奖励                                  是     否    20,000.00       -
             自治县委        核奖                                              相关
                         第八届服务
服务农民、服
                         农民、服务
务基层文化建       中央宣传                                                        与收益
                         基层文化建          是     否    30,000.00       -
设先进集体补       部                                                           相关
                         设先进集体
助资金
                         奖励
             观山湖区
应对新冠疫情                   新冠疫情奖                                           与收益
             大数据发                       是     否    50,000.00       -
奖励支持                     励支持                                             相关
             展管理局
             贵阳市生        依据淘汰黄
黄标车提前淘                                                                   与资产
             态文明建        标车财政补          否     否                543.31
汰补贴                                                                      相关
             设委员会        贴实施办法
合计                                                200,000.00 543.31
     （3）政府补助明细
                                                                        与资产相关/
补助项目           本年发生额        上年发生额              来源和依据
                                                                        与收益相关
                                       长党办[2020]26 号中共长顺县委办公
政府考核奖励         100,000.00          -   室长顺县人民政府办公室关于 2019               与收益相关
                                       年度全县目标管理考评结果的通报
                                       中共道真自治县委道真自治县人民政
政府考核奖励          20,000.00          -   府关于 2013 年度工作目标考核结果的             与收益相关
                                       通报
                                       中宣局发函[2020]50166 号关于做好
服务农民、服务
                                       第八届全国服务农民、服务基层文化
基层文化建设先         30,000.00          -                                    与收益相关
                                       建设先进集体补助资金发放和管理工
进集体补助资金
                                       作的函
                                       观大数据发[2020]6 号观山湖大数据
                                       发展管理局应对新型冠状病毒肺炎疫
新冠疫情奖励支
持
                                       平稳发展鼓励达产增效的奖励扶持实
                                       施细则
黄标车提前淘
汰补贴
合计             200,000.00     543.31
                                                               计入本年非经常性
项目                            本年金额             上年金额
                                                                 损益的金额
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   计入本年非经常性
项目                            本年金额                 上年金额
                                                                     损益的金额
非流动资产毁损报废损失                    1,052,466.17        4,549,876.34       1,052,466.17
捐赠支出                               299,830.24      4,108,664.17          299,830.24
非常损失                           1,110,367.25           432,282.60       1,110,367.25
赔偿及罚款支出                        5,509,949.33        3,466,947.66        5,509,949.33
滞纳金                                17,732.63          13,847.99           17,732.63
其他                                 163,068.69      1,455,107.70          163,068.69
合计                            8,153,414.31        14,026,726.46        8,153,414.31
     （1）所得税费用
项目                                            本年发生额                 上年发生额
当年所得税费用                                           943,607.73             424,029.84
递延所得税费用                                         2,327,829.82          -1,027,640.07
合计                                              3,271,437.55            -603,610.23
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                                 本年发生额
利润总额                                                                -445,462,669.21
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响                                                            -778,723.50
调整以前期间所得税的影响                                                             -49,535.80
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          43,325.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                 -907,799.91
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除                                                                 -28,341.91
所得税费用                                                                  3,271,437.55
     （1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额                         上年发生额
往来款                                   99,242,830.15                105,581,988.97
政府补贴                                   28,458,132.21                 29,236,846.59
利息收入                                   10,317,593.66                 16,073,797.93
合计                                    138,018,556.02                150,892,633.49
项目                                 本年发生额                         上年发生额
往来款                                  93,321,795.87                 191,412,761.20
付现费用                                   79,701,401.49                 54,721,242.15
合计                                   173,023,197.36                 246,134,003.35
项目                                 本年发生额                         上年发生额
公司间资金拆借                              15,000,000.00
合计                                     15,000,000.00
项目                                 本年发生额                         上年发生额
收到售后回租融资款项                           674,534,688.42
合计                                    674,534,688.42
项目                                 本年发生额                         上年发生额
支付融资租赁资产款项                           75,974,324.00                 74,016,854.83
新准则准则房屋租赁款                                 7,034,947.05
支付融资贴现费用                                     19,256.84
合计                                     83,028,527.89                 74,016,854.83
     （2）合并现金流量表补充资料
项目                                               本年金额                上年金额
净利润                                            -448,734,106.76      -56,035,694.10
加：资产减值准备                                           -266,715.64       29,598,353.93
  信用减值损失                                        338,285,758.50      242,621,365.95
  固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权
资产折旧
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                           本年金额                上年金额
 无形资产摊销                                      15,094,316.46      13,420,894.19
 长期待摊费用摊销                                   247,016,124.40     220,714,695.24
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
 固定资产报废损失（收益以“-”填列）                             475,554.91       4,524,484.94
 公允价值变动损失（收益以“-”填列）
 财务费用（收益以“-”填列）                             210,958,298.13     206,913,175.94
 投资损失（收益以“-”填列）                              -7,514,828.59      -9,913,357.29
 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                         2,327,829.82      -1,027,640.07
 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
 存货的减少（增加以“-”填列）                            -62,765,660.74     -14,975,617.96
 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                      -856,010,594.53   -2,107,068,706.02
 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                       226,336,479.47    1,055,845,045.12
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                              266,436,449.35     182,797,833.77
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     现金的年末余额                              1,485,044,521.10     552,937,941.42
  减：现金的年初余额                                 552,937,941.42    1,323,235,398.62
     加：现金等价物的年末余额
     减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                932,106,579.68    -770,297,457.20
     （3）现金和现金等价物
项目                                         年末余额                 年初余额
现金                                      1,485,044,521.10       552,937,941.42
其中：库存现金
      可随时用于支付的银行存款                      1,485,044,521.10       552,937,941.42
      可随时用于支付的其他货币资金
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
     贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目                                              年末余额            年初余额
     现金等价物
     其中：三个月内到期的债券投资
     年末现金和现金等价物余额                                 1,485,044,521.10   552,937,941.42
     其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
     金和现金等价物
  项目                     年末账面价值                               受限原因
  货币资金                      10,926,856.58 票据保证金、平安金阳代管及诉讼保全冻结资金
  固定资产                     763,959,826.34 用于融资的固定资产
  长期待摊费用                    67,154,027.47 用于融资的长期待摊资产
          合计               842,040,710.39                        —
                                                                          计入当期损益
种类                                          金额                列报项目
                                                                             的金额
“多彩贵州?广电云?村村通”项目补助                      13,569,981.69 递延收益、其他收益           17,161,411.13
社保稳岗补贴                                      828,194.52 递延收益、其他收益             834,055.60
代扣个人所得税手续费                                  312,077.62 递延收益、其他收益             252,361.51
贵州省新闻出版广播影视监测监管平台一期
                                                    - 递延收益、其他收益               66,666.60
项目数据中心建设-传输设备部分-补
县乡联网                                                - 递延收益、其他收益            4,990,632.06
服务农民、服务基层文化建设先进集体补助
资金
政府考核奖                                       120,000.00 递延收益、营业外收入            120,000.00
税收奖励                                        278,722.14 递延收益、其他收益             280,042.14
应对新冠疫情奖励扶持补贴                                50,000.00 递延收益、营业外收入              50,000.00
广电网络与新闻出版业务融合技术应用                                   - 递延收益、其他收益              437,502.17
黄标车提前淘汰补贴                                           - 递延收益、其他收益               11,849.85
贵州省窄带物联网覆盖工程                                        - 递延收益、其他收益                       -
多彩贵州“广电云”户户用-机房基础设施建设
                                                    - 递延收益、其他收益               39,999.96
-黄平县核心机房搬迁工程
农村信息基础设施建设项目以奖代补资金                                  - 递延收益、其他收益               56,140.32
民族地区有线高清交互数字电视机顶盒推广
普及覆盖项目
广电新媒体全业务系统建设项目（机顶盒）                                 - 递延收益、其他收益            2,804,939.51
智慧广电工程（一期）建设补助                                      - 递延收益、其他收益              333,333.24
光纤入户工程建设补助                                          - 递延收益、其他收益              306,666.60
     贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                      计入当期损益
种类                                          金额             列报项目
                                                                         的金额
智能电视操作系统（TVOS)产业化推进                                 - 递延收益、其他收益          199,999.92
智慧聚合平台——智慧服务聚合平台硬件设
                                                    - 递延收益、其他收益          133,333.32
备
贵州省“宽带乡村”示范工程（多彩贵州“广电
                                                    - 递延收益、其他收益           66,666.60
云”户户用）
"数字乡村”视频监控项目                                        - 递延收益、其他收益           66,666.60
“书香贵州”数字电视网络图书馆进家庭项目                                - 递延收益、其他收益           46,666.56
阳光校园*智慧教育                                           - 递延收益、其他收益           52,327.50
贵州贵安新区管理委员会经济发展局 2016
                                                    - 递延收益、其他收益           66,666.72
年贵安新区无线 wifi 覆盖工程专项资金
长征数字科技艺术馆                               50,000,000.00 递延收益                        -
省级信息化专项资金                                           - 递延收益、其他收益           63,844.30
家用燃气泄漏报警器云平台建设项目                                    - 递延收益、其他收益                   -
城区户外劳动者综合服务站建设补贴                                    - 递延收益、其他收益            2,000.00
合计                                      80,768,975.97                 31,861,316.29
         七、合并范围的变化
         本集团 2021 年度合并范围新增加两家子公司，均为新设子公司，包括深圳慧酷科技
     有限公司、贵州省文化旅游科技有限公司。
         八、在其他主体中的权益
         （1）企业集团的构成
                                  主要                         持股比例（%） 取得方
     子公司名称                        经营      注册地       业务性质
                                   地                          直接 间接 式
     贵州广电网络多彩云科技发展                                 广电网络产
                                  贵阳       贵阳                100.00   设立
     有限公司                                            品
     贵州天广智慧城市科技有限责                                 信息传输服      51.00
                                  贵阳     贵安新区                         设立
     任公司                                             务
     贵州贵广惠教科技有限公司                 贵阳     观山湖区      技术开发等      60.00   设立
     贵服通网络科技有限责任公司                贵阳     观山湖区      商务服务业     100.00   设立
                                                   软件和信息              非同一控
     贵州中安云网科技有限公司                 贵阳     贵安新区                 51.00
                                                    技术服务              制下合并
                                                   软件和信息
     深圳慧酷科技有限公司                   深圳     广东深圳                100.00   设立
                                                   技术服务业
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                              主要                                  持股比例（%） 取得方
子公司名称                         经营        注册地          业务性质
                               地                                   直接 间接 式
                                       双龙航空          软件和信息
贵州省文化旅游科技有限公司                 贵阳                                    36.23         设立
                                        港            技术服务业
     （2）重要的非全资子公司
                                                                本年向少
                              少数股东           本年归属于少             数股东宣        年末少数股东权
子公司名称
                              持股比例           数股东的损益             告分派的          益余额
                                                                 股利
贵州天广智慧城市科技有限责
任公司
贵州贵广惠教科技有限公司                        40.00        -883,551.59                  2,428,340.04
贵州中安云网科技有限公司                        49.00     1,764,136.59                   30,086,903.88
贵州省文化旅游科技有限公司                       63.77        -603,970.97                439,396,029.03
合计                                   ——      -3,466,123.61                  519,554,630.89
     （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                               年末余额
子公司名称
                                        流动资产               非流动资产               资产合计
贵州天广智慧城市科技有限责任公司                     111,799,286.70        7,002,800.99      118,802,087.69
贵州贵广惠教科技有限公司                          14,006,914.76            110,088.35     14,117,003.11
贵州中安云网科技有限公司                          60,890,583.73       19,988,604.75       80,879,188.48
贵州省文化旅游科技有限公司                        463,898,451.14      399,037,411.21      862,935,862.35
     续表：
                                                               年末余额
子公司名称
                                            流动负债           非流动负债               负债合计
贵州天广智慧城市科技有限责任公司                       21,450,651.34           777,777.60    22,228,428.94
贵州贵广惠教科技有限公司                            8,046,152.52                          8,046,152.52
贵州中安云网科技有限公司                           18,791,107.80       1,000,000.00      19,791,107.80
贵州省文化旅游科技有限公司                         123,882,998.65      50,000,000.00     173,882,998.65
     续表：
                                                               年初余额
子公司名称
                                        流动资产               非流动资产               资产合计
贵州天广智慧城市科技有限责任公司                     109,556,976.95        8,260,357.24      117,817,334.19
贵州贵广惠教科技有限公司                          13,434,964.21            140,605.07     13,575,569.28
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      年初余额
子公司名称
                                      流动资产           非流动资产            资产合计
贵服通网络科技有限责任公司                       30,924,356.35   25,549,051.38    56,473,407.73
贵州中安云网科技有限公司                        57,137,356.14   18,078,129.27    75,215,485.41
     续表：
                                                      年初余额
子公司名称
                                      流动负债           非流动负债            负债合计
贵州天广智慧城市科技有限责任公司                    12,760,991.04      844,444.32    13,605,435.36
贵州贵广惠教科技有限公司                         5,295,839.72                     5,295,839.72
贵服通网络科技有限责任公司                       36,047,800.71                    36,047,800.71
贵州中安云网科技有限公司                        16,727,683.48    1,000,000.00    17,727,683.48
     续表：
                                              本年发生额
子公司名称
                      营业收入             净利润          综合收益总额          经营活动现金流量
贵州天广智慧城市科
技有限责任公司
贵州贵广惠教科技有
限公司
贵州中安云网科技有
限公司
贵州省文化旅游科技
                                -     -947,136.30     -947,136.30       103,234.61
有限公司
     续表：
                                              上年发生额
子公司名称
                      营业收入             净利润          综合收益总额          经营活动现金流量
贵州天广智慧城市科
技有限责任公司
贵州贵广惠教科技有
限公司
贵服通网络科技有限
责任公司
贵州中安云网科技有
限公司
     （1）重要的联营企业
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    持股比例         对合营企业
                          主要经                        （%）         或联营企业
联营企业名称                              注册地    业务性质
                           营地                       直接      间接   投资会计处
                                                                  理方法
中广投网络产业开发投资有                               开发广电新产
                           贵州       贵阳市             12.48         权益法
限公司                                         业项目
贵州星空影业有限公司                 贵州       贵阳市    电影放映     19.86         权益法
                                           移动多媒体广
贵州中广传播有限公司                 贵州       贵阳市              8.70         权益法
                                            播电视
                                           信息传输、软
智广海联大数据技术有限公
                           贵州       贵阳市    件和信息技术   20.00         权益法
司
                                             服务
贵州高速数据运营有限公司               贵州       贵安新区   商业服务业    40.00         权益法
东数西算（贵州）产业有限
                           贵州       贵阳市     零售业     30.00         权益法
公司
     注：2021 年 12 月 8 日，本公司与钜成企业管理集团有限公司共同成立了联营公司东
 数西算（贵州）产业有限公司，公司注册资本 10,000.00 万元，社会统一信用代码为
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    （2）重要联营企业的主要财务信息
                                                               年末余额 / 本年发生额
       项目            中广投网络产业开发           贵州星空影业有限公         贵州中广传播有限         智广海联大数据技术         贵州高速数据运营         东数西算（贵州）
                      投资有限公司                 司                公司              有限公司              有限公司            产业有限公司
流动资产                    184,270,136.40     46,589,495.26    12,089,019.37    172,250,562.60   242,751,818.60      81,469.74
其中：现金和现金等
价物
非流动资产                    51,009,843.31    166,904,661.47       364,194.62      1,660,844.24   630,000,814.44
资产合计                    235,279,979.71    213,494,156.73    12,453,213.99    173,911,406.84   872,752,633.04      81,469.74
流动负债                     52,652,142.26     69,757,079.50     3,883,856.78     67,763,164.13   270,710,900.94
非流动负债                         2,411.49     63,600,288.09                                      499,655,303.34
负债合计                     52,654,553.75    133,357,367.59     3,883,856.78     67,763,164.13   770,366,204.28
少数股东权益                   27,876,371.80       -295,531.79
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项                         10,666.25        653,911.38      -745,534.08        390,816.31      -171,830.03     -40,800.00
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他                         10,666.25        653,911.38      -745,534.08        390,816.31      -171,830.03     -40,800.00
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                年末余额 / 本年发生额
       项目            中广投网络产业开发           贵州星空影业有限公          贵州中广传播有限         智广海联大数据技术          贵州高速数据运营         东数西算（贵州）
                      投资有限公司                 司                 公司              有限公司               有限公司            产业有限公司
营业收入                     56,624,312.26    108,169,410.48        244,059.40      94,937,271.55    85,848,509.19
财务费用                     -2,809,245.24      4,997,357.74         58,050.59      -1,940,516.20    23,162,025.89
所得税费用                       413,519.77       -219,759.75                          -411,409.18       -71,619.76
净利润                      -3,001,980.24        385,367.59       -137,560.21         211,978.41      -405,845.34      -54,530.26
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                   -3,001,980.24         385,367.59      -137,560.21         211,978.41      -405,845.34      -54,530.26
本年度收到的来自联
营企业的股利
    续表：
                                                                      年初余额 / 上年发生额
         项目              中广投网络产业开发投                                                          智广海联大数据技术有          贵州高速数据运营有
                                               贵州星空影业有限公司              贵州中广传播有限公司
                           资有限公司                                                                限公司                 限公司
流动资产                          198,980,972.84          44,912,164.63          12,107,410.62      175,492,112.40    350,485,125.65
其中：现金和现金等价物                    18,225,167.89          11,905,468.90           5,658,714.49       13,627,444.11    323,284,558.01
非流动资产                          21,656,993.67         118,301,009.88           4,197,001.48          575,408.55    258,547,391.33
资产合计                          220,637,966.51         163,213,174.51          16,304,412.10      176,067,520.95    609,032,516.98
流动负债                           37,372,679.40          60,471,269.42           3,775,151.59       82,161,794.30    202,738,349.37
非流动负债                           8,137,880.91          22,990,483.54                                               304,041,666.67
负债合计                           45,510,560.31          83,461,752.96           3,775,151.59       82,161,794.30    506,780,016.04
少数股东权益                         19,070,378.19             475,608.98
归属于母公司股东权益                    156,057,028.01          79,275,812.57          12,529,260.51       93,905,726.65    102,252,500.94
按持股比例计算的净资产                    19,475,917.10          15,744,176.38           1,090,045.66       18,781,145.33     40,901,000.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   年初余额 / 上年发生额
         项目              中广投网络产业开发投                                                    智广海联大数据技术有         贵州高速数据运营有
                                               贵州星空影业有限公司           贵州中广传播有限公司
                           资有限公司                                                          限公司                限公司
份额
调整事项                               10,666.25          653,911.38       -1,090,045.66      -7,203,076.16        44,079.23
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他                               10,666.25          653,911.38       -1,090,045.66      -7,203,076.16        44,079.23
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入                           41,434,590.65       40,864,625.35          582,455.62     100,413,680.56     35,409,758.10
财务费用                              453,283.12        1,859,972.76          -46,906.62      -2,347,197.70        546,341.50
所得税费用                             255,901.66          126,626.08                             600,900.99        598,282.95
净利润                            -5,546,926.68      -24,202,748.49          234,683.08       5,829,092.38      2,253,182.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                         -5,546,926.68      -24,202,748.49          234,683.08       5,829,092.38      2,253,182.18
本年度收到的来自联营企
业的股利
    注：截至2021年4月28日，贵州中广传播有限公司已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了大信审字[2022]第1-00211号审计报
告。除此之外，上述其他联营公司年末财务报表数据均未经会计师事务所审计。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    九、与金融工具相关风险
    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
    （1）市场风险
    本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，本集团的主要采购合销售业务活
动以人民币计价结算。本集团的资产及负债均为人民币余额。该汇率风险不会对本公司的
经营业绩产生影响。
    本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
    本集团的收视类业务受贵州省物价局定价的影响，受到市场价格波动的影响较小。其
他类型的业务，可能受到市场价格波动的影响。
    （2）信用风险
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
     本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降
低。
     （3）流动风险
     流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。管理流动风险时，本集团保
持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
     本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
     （1）外汇风险敏感性分析
     本集团不存在外币业务，主要客户在国内，受到外汇风险影响较小。
     （2）利率风险敏感性分析
     利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入
或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
          利率变            2021 年度                           2020 年度
项目
           动       对净利润的影响    对股东权益的影响               对净利润的影响    对股东权益的影响
浮动利率      增加
                   -43,686,533.92   -43,686,533.92   -37,528,923.63   -37,528,923.63
借款        1%
浮动利率      减少
借款        1%
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十、 公允价值的披露
                                   年末 公允价值
                              第二层
                         第一层次
项目                            次公允  第三层次公允价
                         公允价值                 合计
                              价值计     值计量
                          计量
                               量
一、持续的公允价值计量                        —         —        —                —
（一）交易性金融资产
当期损益的金融资产
计入当期损益的金融资产
（二）其他债权投资                                         29,993,651.81    29,993,651.81
（三）其他权益工具投资                                      206,004,560.00   206,004,560.00
（四）投资性房地产
持续以公允价值计量的资产总额                                   235,998,211.81   235,998,211.81
     续表：
                                                 期初 公允价值
                                         第二层
                               第一层次
项目                                       次公允     第三层次公允价
                               公允价值                                   合计
                                         价值计       值计量
                                计量
                                          量
一、持续的公允价值计量                        —         —        —                —
（一）交易性金融资产
当期损益的金融资产
计入当期损益的金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资                                      206,000,000.00   206,000,000.00
（四）投资性房地产
持续以公允价值计量的资产总额                                   206,000,000.00   206,000,000.00
     按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
可分为：
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
    第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
    第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
值）。
    十一、关联方及关联交易
    （一）关联方关系
    （1）控股股东及最终控制方
                                                               对本公司      对本公司
                             注册                    注册资本
控股股东及最终控制方名称                        业务性质                       的持股比      的表决权
                             地                     （万元）
                                                                例(%)     比例(%)
                                   广播影视及
贵州广播影视投资有限公司                 贵阳                    9281.8318     42.15      42.15
                                    股权投资
     注：本公司的实际控制人为中共贵州省委宣传部。
    （1） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东                        年初余额              本年增加          本年减少       年末余额
贵州广播影视投资有限公司              30,000,000.00     62,818,318.00            92,818,318.00
    （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
                                      持股金额                       持股比例（%）
控股股东
                              年末余额              年初余额           年末比例      年初比例
贵州广播影视投资有限公司               443,274,686.00     443,274,686.00     42.15     42.15
    子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
    本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的联营企业”相关内
容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业
情况如下：
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
联营企业名称                                           与本公司关系
贵州星空影业有限公司                                联营企业
中广投网络产业开发投资有限公司                           联营企业
智广海联大数据技术有限公司                             联营企业
贵州中广传播有限公司                                联营企业
贵州高速数据运营有限公司                              联营企业
东数西算（贵州）产业有限公司                            联营企业
其他关联方名称                                          与本公司关系
贵州广电传媒集团有限公司                             间接控制人
贵州广播影视投资有限公司                             母公司
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司                       持股 5%以上股东
贵州电信实业有限公司                               持股 5%以上股东
贵州电视文化传媒有限公司                             受同一最终控制人控制
家有购物集团股份有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州天马传媒有限公司                               受同一最终控制人控制
贵州贵视数美传媒有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州科健文化传媒有限责任公司                           受同一最终控制人控制
贵州天娱传媒有限公司                               受同一最终控制人控制
北京经纬星影视文化传媒有限公司                          受同一最终控制人控制
贵州影视节目交流有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州贵视物业管理有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州城市数据网络科技有限公司                           受同一最终控制人控制
贵州星空电影院线有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州耕略文化传媒有限公司                             受同一最终控制人控制
黔东南州新凯瑞电影有限公司                            受同一最终控制人控制
铜仁九瑞影城有限公司                               受同一最终控制人控制
贵州大众广播传媒有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州广电致远投资管理有限公司                           受同一最终控制人控制
贵州省文化产业投资管理有限公司                          受同一最终控制人控制
中广文影股权投资基金管理（上海）有限公司                     受同一最终控制人控制
贵州省贵文文化产业基金销售有限公司                        受同一最终控制人控制
贵州仟汇升黔科技财富有限公司                           受同一最终控制人控制
贵州中企联创私募基金管理有限公司                         受同一最终控制人控制
贵文资产管理有限公司                               受同一最终控制人控制
贵州贵文实业有限公司                               受同一最终控制人控制
贵州文化产权交易所有限责任公司                          受同一最终控制人控制
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称                                         与本公司关系
贵州省文化产业发展基金（有限合伙）                        受同一最终控制人控制
中云文化大数据科技有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州卫星广播影视产业发展有限公司                         受同一最终控制人控制
贵州广电卫星电视科技传媒有限公司                         受同一最终控制人控制
贵州广电实业有限公司                               受同一最终控制人控制
贵州电影电视制作有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州省电影发行放映有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州东方音像出版社有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州伊思特文化传播有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州广电文华置业有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州省电影器材有限责任公司                            受同一最终控制人控制
孔学堂文化发展（贵州）股份有限公司                        受同一最终控制人控制
贵州广电建设开发置业有限公司                           受同一最终控制人控制
贵州中广文创城置业有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州家有缤纷商贸有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州家有仓储物流有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州鼎泰物业有限公司                               受同一最终控制人控制
贵州缤纷供应链管理有限公司                            受同一最终控制人控制
宁夏家有购物有限公司                               受同一最终控制人控制
贵州家有购物文化传媒有限公司                           受同一最终控制人控制
北京家有德顺文化发展有限公司                           受同一最终控制人控制
大国好物（北京）品牌管理有限公司                         受同一最终控制人控制
上海家有购物有限公司                               受同一最终控制人控制
河南家有购物文化传媒有限公司                           受同一最终控制人控制
北京惠家有电子商务有限公司                            受同一最终控制人控制
北京家有尊享电子商务有限公司                           受同一最终控制人控制
上海家有尊享电子商务有限公司                           受同一最终控制人控制
上海家有尊享科技有限公司                             受同一最终控制人控制
北京行家广誉贸易有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州家有跨境通国际贸易有限公司                          受同一最终控制人控制
吉林佳视德经贸有限公司                              受同一最终控制人控制
盈数科技（北京）有限公司                             受同一最终控制人控制
北京大成小视文化传播有限公司                           受同一最终控制人控制
上海缤纷物流有限公司                               受同一最终控制人控制
贵州天马品冠商贸有限公司（原名：贵州天马酒
                                         受同一最终控制人控制
业有限公司）
贵州优视资源文化产业发展有限公司（原名：贵
                                         受同一最终控制人控制
州优视摄影机构有限公司)
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称                                         与本公司关系
贵州天华联创企业管理服务有限公司（原名：贵
                                          受同一最终控制人控制
州天智同辉投资咨询管理有限公司）
贵州艺高广告有限公司（原名：贵州艺高电视转
                                          受同一最终控制人控制
播有限公司、贵州艺高文化产业发展有限公司）
北京行空文化传播有限公司                              受同一最终控制人控制
北京行空互动科技有限公司                              受同一最终控制人控制
贵州艺高艺术文化发展有限公司（原名：贵州驰
                                          受同一最终控制人控制
创文化传媒有限公司）
贵州艺高艺术学校                                  受同一最终控制人控制
贵州红砖教育信息咨询有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州创娱文化传媒有限责任公司                            受同一最终控制人控制
贵州贵视华广传媒有限公司                              受同一最终控制人控制
天马互娱（T MASTER GAME CO.,LTD)               受同一最终控制人控制
浙江行空智界电子商务有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州致远利信汽车销售服务有限公司                          受同一最终控制人控制
贵州广电阳光出租汽车有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州贵文供应链管理有限公司                             受同一最终控制人控制
贵州贵文项目管理咨询有限责任公司                          受同一最终控制人控制
贵州中云版权科技有限公司                              受同一最终控制人控制
贵州中云数据服务有限公司                              受同一最终控制人控制
贵州中云基金管理有限公司                              受同一最终控制人控制
贵州中云投资有限公司                                受同一最终控制人控制
中云商业保理（天津）有限公司                            受同一最终控制人控制
贵州中云大数据创业投资基金（有限合伙）                       受同一最终控制人控制
贵州省通信产业服务有限公司                             本公司董事担任其高级管理人员
宜通世纪科技股份有限公司                              本公司独立董事担任其独立董事
江苏有线信息网络股份有限公司                            本公司独立董事担任其独立董事
                                          本公司独立董事担任其监事\本公司独立董
北京三梯通网络技术有限公司
                                          事关系密切的家庭成员担任其高管
中国人民保险集团股份有限公司                            本公司独立董事担任其独立董事
芯原微电子（上海）股份有限公司                           本公司独立董事担任其独立董事
睿力集成电路有限公司                                本公司独立董事担任其独立董事
贵阳天虹会计师事务所有限公司                            本公司独立董事担任其主任会计师
贵州通和税务师事务所有限公司                            本公司独立董事担任其高级管理人员
贵州融润物流有限公司                                本公司独立董事担任其监事
贵州融润煤业有限公司                                本公司独立董事担任其监事
北京盈科（贵阳）律师事务所                             本公司独立董事担任其合伙人律师
中国振华（集团）科技股份有限公司                          本公司独立董事担任其独立董事
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称                                            与本公司关系
贵州盘江精煤股份有限公司                                本公司独立董事担任其独立董事
贵州高速公路集团有限公司                                本公司独立董事担任其外部董事
贵州钢绳（集团）有限责任公司                              本公司独立董事担任其外部董事
赤水鸿儒城市建设投资有限公司                              本公司监事关系密切的家庭成员担任其董事
贵州黔北明珠文化城置业有限公司                             本公司监事关系密切的家庭成员担任其董事
                                            本公司高级管理人员关系密切的家庭成员担
贵州尚舍酒店投资管理有限公司
                                            任其法定代表人
                                            本公司高级管理人员关系密切的家庭成员担
江口县梵天红云茶业有限公司
                                            任其法定代表人
                                            本公司高级管理人员关系密切的家庭成员担
深圳星舰觉醒科技有限公司
                                            任该公司监事
                                            本公司董事担任其高级管理人员（贵州通
贵州通信建设工程有限公司
                                            服）的子公司
                                            本公司董事担任其高级管理人员（贵州通
贵州省邮电规划设计院有限公司
                                            服）的子公司
中国广电网络股份有限公司                                其他关联方
贵州中灵广惠医药健康产业发展有限公司                          其他关联方
     （二）关联交易
     （1） 采购商品/接受劳务
       关联方                          关联交易内容       本年发生额           上年发生额
贵州省通信产业服务有限公司                         施工费        9,408,706.23    21,604,696.83
贵州省通信产业服务有限公司                        代维服务费       6,887,364.43     6,907,593.85
                                    网络日常运行维护
贵州省通信产业服务有限公司                                    3,657,963.90       121,290.95
                                       成本
贵州通信建设工程有限公司                          施工费       11,488,790.78    10,585,080.38
贵州通信建设工程有限公司                         代维服务费          295,078.63    1,116,106.11
贵州省邮电规划设计院有限公司                      监理费及设计费      4,563,051.84     6,352,799.92
贵州省邮电规划设计院有限公司                       资料制作费          168,740.17              -
贵州卫星广播影视产业发展有限公司                     节目购置费      15,001,605.74    16,621,827.90
贵州卫星广播影视产业发展有限公司                     器材采购           421,699.12              -
贵州天马传媒有限公司                           广告宣传费      18,668,716.98     4,681,370.75
贵州天马传媒有限公司                           软件开发费                  -       137,460.00
贵州天马传媒有限公司                            服务费                   -       379,500.00
贵州天马传媒有限公司                            装修费                   -     1,574,270.38
贵州天马传媒有限公司                           器材采购                   -        11,320.75
贵州天娱传媒有限公司                           节目购置费          20,440.28       130,000.04
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       关联方                          关联交易内容     本年发生额              上年发生额
华数传媒网络有限公司                           节目购置费               -         4,575,471.74
孔学堂文化发展（贵州）股份有限公司                   广告宣传费        467,150.94        1,510,816.93
贵州电信实业有限公司                           服务费          2,825.27             2,467.85
贵州广播影视投资有限公司                         服务费                 -           670,649.71
智广海联大数据技术有限公司                        器材采购                -         1,946,902.65
贵州家有缤纷商贸有限公司                         服务费         14,347.47           589,237.81
贵州家有缤纷商贸有限公司                         器材采购                -           575,221.24
贵州致远利信汽车销售服务有限公司                     器材采购     12,776,975.22       12,122,123.89
贵州致远利信汽车销售服务有限公司                     服务费         148,141.59            1,283.19
贵州高速数据运营有限公司                         器材采购      4,963,200.00                   -
贵州电影电视制作有限公司                        音像制作费      1,787,735.85                   -
贵州科健文化传媒有限责任公司                      拍摄制作费        113,207.55                   -
贵州高速公路集团有限公司                        高速通行费         8,383.82
合计                                            90,864,125.81       92,217,492.87
     （2） 销售商品/提供劳务
关联方                                 关联交易内容      本年发生额             上年发生额
贵州广播电视台                              数据业务                         1,197,735.81
中共贵州省委宣传部                             数据业务      1,325,785.95
中共贵州省委宣传部                             信息发布        120,125.78
家有购物集团股份有限公司                          节目传输      4,716,981.11       4,716,981.12
贵州天马传媒有限公司                            信息发布     24,126,092.89      15,094,339.70
贵州天马传媒有限公司                            节目传输     30,037,029.84       4,076,389.10
贵州电视文化传媒有限公司                          节目传输                    -    3,560,094.34
贵州卫星广播影视产业发展有限公司                      数据业务          6,792.48           6,792.48
贵州星空影业有限公司                            数据业务         45,282.96          45,282.96
贵州家有缤纷商贸有限公司                          数据业务         12,264.17          25,471.80
贵州家有缤纷商贸有限公司                          信息发布                    -   11,932,926.86
华数传媒网络有限公司                            信息发布                    -        1,410.00
贵州高速数据运营有限公司                          数据业务        244,528.38          11,320.79
贵州高速数据运营有限公司                         工程及安装      3,097,590.42                 -
中广投网络产业开发投资有限公司                       数据业务          2,264.16             754.72
贵州旅游投资控股（集团）有限责任公司                    数据业务         27,914.15                 -
贵州省通信产业服务有限公司                         数据业务         36,226.44                 -
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司                    数据业务         35,377.24
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司                  工程及安装业务     1,692,097.64
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司                    节目传输        566,037.74                 -
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方                                   关联交易内容               本年发生额                上年发生额
贵州中灵广惠医药健康产业发展有限公司                     数据业务                  4,301.89                      -
贵州高速公路集团有限公司                            数据业务                    75,471.68
合计                                            --          66,172,164.92        40,669,499.68
                                        租赁资产           本年确认的租赁              上年确认的租赁
出租方名称                 承租方名称
                                         种类               费                    费
贵州广播影视投         贵州省广播电视信息网
                                        房屋租赁                   957,615.95         670,649.71
资有限公司           络股份有限公司
贵州家有缤纷商         贵州省广播电视信息网
                                        房屋租赁                   373,944.95         521,428.60
贸有限公司           络股份有限公司
   合计                                                     1,331,560.90          1,192,078.31
                                              租赁资产             本年确认的租            上年确认的
出租方名称                   承租方名称
                                               种类                赁收入             租赁收入
贵州省广播电视信息            贵州高速数据运营
                                         网络资产租赁                 8,845,856.45
网络股份有限公司               有限公司
       合计                                                       8,845,856.45
     （1） 作为被担保方
                                                                                   担保是否
担保方名称                          担保金额                担保起始日           担保到期日           已经履行
                                                                                    完毕
贵州广电传媒集团有限公司                 200,000,000.00        2018-9-17        2026-9-16         否
贵州广电传媒集团有限公司                 200,000,000.00        2019-3-19        2026-3-18         否
贵州广播影视投资有限公司                 200,000,000.00        2016-8-15        2031-8-14         否
项目名称                                   本年发生额                            上年发生额
关键管理人员薪酬                                      4,629,004.21                       4,546,763.31
       （三）关联方往来余额
  贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     年末余额                                年初余额
项目名称    关联方
                              账面余额                坏账准备           账面余额          坏账准备
        贵州电视文化传媒
应收账款                         3,773,700.00         600,018.30    3,773,700.00     149,815.89
        有限公司
        贵州天马传媒有限
应收账款                        42,526,150.06     4,324,633.41     13,932,262.96     553,110.84
        公司
        贵州高速数据运营
应收账款                         4,626,877.18         183,687.02
        有限公司
        中国贵州茅台酒厂
应收账款    （集团）有限责任               218,280.00         34,706.52       218,280.00      8,665.72
        公司
        贵州钢绳（集团）
应收账款                           106,666.48          9,882.64
        有限责任公司
              合计           51,251,673.72      5,152,927.89     17,924,242.96    711,592.45
        贵州天马传媒有限
合同资产                                                            7,800,972.48     309,698.61
        公司
        华数传媒网络有限
合同资产                                                                1,494.60         59.34
        公司
        中广投网络产业开
合同资产                                                                  800.00         31.76
        发投资有限公司
        贵州钢绳（集团）
合同资产                            13,333.32            529.33
        有限责任公司
           合计                   13,333.32            529.33     7,803,267.08    309,789.71
        贵州广播影视投资
预付账款                                    -                  -    4,956,255.68              -
        有限公司
        贵州家有缤纷商贸
预付账款                            30,416.68                 -                -              -
        有限公司
        贵州省通信产业服
预付账款                            42,138.93                 -                -              -
        务有限公司
               小计               72,555.61                 -     4,956,255.68             -
        中云文化大数据科
其他应收款                                   -                 -     8,000,000.00   1,900,000.00
        技有限公司
        贵州星空影业有限
其他应收款                           89,727.08         29,069.35        54,628.88     10,925.78
        公司
        贵州广电传媒集团
其他应收款                                   -                 -     9,887,227.81     494,361.39
        有限公司
        贵州省邮电规划设
其他应收款                          291,686.08         14,584.30       420,550.66     42,055.07
        计院有限公司
        贵州通信建设工程
其他应收款                            3,831.62            191.58             0.01          0.00
        有限公司
        贵州省通信产业服
其他应收款                          100,093.51          5,004.68
        务有限公司
        中广投网络产业开
其他应收款                           20,083.88          1,004.19
        发投资有限公司
        中共贵州省委宣传
其他应收款                           20,000.00          1,000.00
        部
  贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     年末余额                                  年初余额
项目名称     关联方
                              账面余额                坏账准备           账面余额             坏账准备
         贵州高速公路集团
其他应收款                           35,462.71          1,773.14
         有限公司
               小计              560,884.88         52,627.24   18,362,407.36      2,447,342.24
 项目名称                 关联方                                年末账面余额             年初账面余额
 应付票据         智广海联大数据技术有限公司                                380,000.00
                              小计                              380,000.00
 应付账款         贵州省通信产业服务有限公司                              22,976,147.02        19,008,866.92
 应付账款         贵州通信建设工程有限公司                               20,212,225.78        13,985,456.36
 应付账款         贵州卫星广播影视产业发展有限公司                           15,901,702.08         3,975,425.52
 应付账款         贵州省邮电规划设计院有限公司                             14,191,761.12        13,674,724.76
 应付账款         贵州高速数据运营有限公司                                5,608,416.00                    -
 应付账款         华数传媒网络有限公司                                               -       4,707,925.66
 应付账款         智广海联大数据技术有限公司                              11,400,219.00        11,780,219.00
 应付账款         贵州艺高广告有限公司                                  2,500,000.00         2,500,000.00
 应付账款         贵州电影电视制作有限公司                                    995,000.00                  -
 应付账款         贵州致远利信汽车销售服务有限公司                                         -         444,400.00
 应付账款         浙江创建科技有限公司                                               -         323,811.32
 应付账款         贵州天马传媒有限公司                                      626,324.10       4,507,764.10
 应付账款         孔学堂文化发展（贵州）股份有限公司                               495,180.00                  -
 应付账款         贵州天娱传媒有限公司                                      130,000.00         108,333.30
 应付账款         贵州广播影视投资有限公司                                     43,744.32                  -
                              小计                         95,080,719.42        75,016,926.94
 合同负债         贵州广播电视台                                                  -         107,000.00
 合同负债         贵州高速数据运营有限公司                                      7,547.17           8,000.00
 合同负债         中广投网络产业开发投资有限公司                                   1,509.43           2,400.00
 合同负债         贵州卫星广播影视产业发展有限公司                                 38,536.60          41,903.00
 合同负债         贵州天马传媒有限公司                                      226,415.09         240,000.00
 合同负债         贵州星空影业有限公司                                       45,283.02          48,000.00
 合同负债         中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司                               82,054.62           6,048.00
 合同负债         贵州家有缤纷商贸有限公司                                             -          13,000.00
 合同负债         贵州高速公路集团有限公司                                     76,571.99
 合同负债         中共贵州省委宣传部                                       698,428.06
                               小计                         1,176,345.98           466,351.00
 其他应付款        贵州省通信产业服务有限公司                               2,010,000.00         2,030,720.00
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称                 关联方                  年末账面余额          年初账面余额
其他应付款        贵州通信建设工程有限公司                  1,220,000.00    1,299,853.03
其他应付款        贵州省邮电规划设计院有限公司                  700,000.00      550,000.00
其他应付款        贵州天马传媒有限公司                      420,000.00               -
其他应付款        贵州高速数据运营有限公司                    250,000.00               -
其他应付款        贵州致远利信汽车销售服务有限公司                113,006.25       20,000.00
其他应付款        贵州影视节目交流有限公司                     70,000.00       70,000.00
其他应付款        贵州广电传媒集团有限公司                     50,000.00       20,000.00
其他应付款        贵州家有缤纷商贸有限公司                      1,000.00        1,000.00
其他应付款        华数传媒网络有限公司                               -       30,000.00
其他应付款        中共贵州省委宣传部                       440,000.00
                             小计            5,274,006.25    4,021,573.03
     十二、或有事项
     截至 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在或有事项。
     十三、承诺事项
     截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
     十四、资产负债表日后事项
 “文旅科技”）、贵州省文化旅游产业股权投资基金合伙企业（有限公司）（以下简称
 “文旅基金”）及贵州多彩贵州城建设经营有限公司（以下简称“多彩贵州城”）签订了
 增资扩股协议。协议约定本公司本次认缴 1.10 亿元，在 3 年内完成实缴；文旅基金认缴
 一般保证人作为可转股债权借给文旅科技用于长征数字科技艺术馆项目建设。该借款担保
 期限一年，保证期间为主债权的清偿期届满之日起六个月。文旅基金根据本公司增资 1.10
 亿元的实缴情况同比例置换债权为股权。上述事项已履行本公司决策程序。
     截至本财务报告批准报出日，本集团除上述事情外不存在其他资产负债表日后事项。
     十五、其他重要事项
     本公司主要提供标清、高清数字电视节目信号传送和播放服务，属有线广播电视传输
 行业，业务类型中包含收视业务、节目传输业务、工程业务、数据业务、销售业务等，因
      贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      资产和人员会存在为多类业务服务，无法做到成本与收入类型一一配比，故未划分报告分
      部。
           十六、母公司财务报表主要项目注释
           （1）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                        年末余额
                          账面余额                             坏账准备
     类别
                                         比例                            比例          账面价值
                       金额                                金额
                                       （%）                             （%）
     按单项计提
     坏账准备
     按组合计提
     坏账准备
          组合 1          514,281.00        0.02                                        514,281.00
          组合 2   3,291,735,715.61        98.80     670,399,862.86       20.37   2,621,335,852.75
     合计          3,331,840,878.48      100.00      709,990,744.73      21.31    2,621,850,133.75
           续表：
                                                        年初余额
                          账面余额                             坏账准备
     类别
                                         比例                            比例           账面价值
                        金额                               金额
                                         （%）                           （%）
     按单项计提
     坏账准备
     按组合计提
     坏账准备
          组合 1          513,881.00         0.02                                       513,881.00
          组合 2    2,656,045,426.70        98.97     396,936,584.43      14.94   2,259,108,842.27
     合计           2,683,760,107.59       100.00    424,137,384.32       15.80   2,259,622,723.27
                                                                年末余额
名称                                                                      计提比
                                      账面余额               坏账准备                          计提理由
                                                                        例（%）
陕西广电卫星传媒集团有限公司                       5,400,000.00       5,400,000.00    100.00 对方公司破产
     贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                         年末余额
名称                                                              计提比
                                   账面余额           坏账准备                   计提理由
                                                                例（%）
贵阳恒大观云房地产开发有限公司                    359,240.00      359,240.00   100.00 对方公司破产
贵阳恒大云景房地产有限公司                      153,757.26      153,757.26   100.00 对方公司破产
贵州南润房地产开发有限公司                      214,050.00      214,050.00   100.00 对方公司破产
贵阳中渝云上房地产开发有限公司                  1,451,776.00    1,451,776.00   100.00 对方公司破产
贵州恒大长基房地产开发有限公司                    460,820.80      460,820.80   100.00 对方公司破产
贵州集成房地产开发有限公司                      277,821.56      277,821.56   100.00 对方公司破产
贵州泛亚信通网络科技有限公司                   5,476,486.48    5,476,486.48   100.00 对方公司破产
中共习水县委组织部                          366,524.39      366,524.39   100.00 预期回收可能性很小
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司                    812,820.00      812,820.00   100.00 对方公司破产
遵义县黔北大酒店                           255,184.00      255,184.00   100.00 对方公司破产
中共紫云苗族布依族自治县委组织
部
中共黄果树旅游区工作委员会政治
部
中国共产党安顺市西秀区委员会组
织部
中共贵州省六枝特区组织部                       710,066.67      710,066.67   100.00 预期回收可能性很小
中共六盘水市钟山区委组织部                      268,400.00      268,400.00   100.00 预期回收可能性很小
六盘水点墨文化传播有限公司                      554,251.00      554,251.00   100.00 对方公司破产
黔西县友联旅游开发有限公司                      628,850.00      628,850.00   100.00 对方公司破产
大方扶贫有限公司                            22,670.19      22,670.19    100.00 对方公司破产
中共毕节市七星关区委组织部                    1,322,730.00    1,322,730.00   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党纳雍县委员会组织部                     257,821.88      257,821.88   100.00 预期回收可能性很小
贵州铜仁恒大碧湾置业有限公司                     337,220.00      337,220.00   100.00 对方公司破产
中共沿河土家族自治县委组织部                   1,351,676.12    1,351,676.12   100.00 预期回收可能性很小
中共石阡县委组织部                          328,900.00      328,900.00   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党松桃苗族自治县委员会
组织部
中共思南县委组织部                          215,033.06      215,033.06   100.00 预期回收可能性很小
中共雷山县委组织部                          491,090.20      491,090.20   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党从江县委员会组织部                     694,900.20      694,900.20   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党黎平县委员会组织部                   1,495,466.00    1,495,466.00   100.00 预期回收可能性很小
贵州凯地置业有限公司                         551,579.99      551,579.99   100.00 对方公司破产
中国共产党锦屏县委员会组织部                     179,980.12      179,980.12   100.00 预期回收可能性很小
中共麻江县委组织部                          158,541.00      158,541.00   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党镇远县委员会组织部                      13,972.00      13,972.00    100.00 预期回收可能性很小
中共凯里市委组织部                          545,016.83      545,016.83   100.00 预期回收可能性很小
      贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                           年末余额
名称                                                                计提比
                                    账面余额             坏账准备                  计提理由
                                                                  例（%）
中国共产党剑河县委员会组织部                      528,880.52       528,880.52   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党施秉县委员会组织部                      455,699.00       455,699.00   100.00 预期回收可能性很小
中共黄平县委组织部                           396,458.12       396,458.12   100.00 预期回收可能性很小
贵州黔商置业股份有限公司                        140,000.00       140,000.00   100.00 对方公司资金链断裂
贵州云瑞房地产开发有限公司                       134,000.00       134,000.00   100.00 预期回收可能性很小
绥阳县正宇房地产开发有限公司                       72,727.27       72,727.27    100.00 预期回收可能性很小
遵义市新鹏房地产开发有限公司                       30,000.00       30,000.00    100.00 对方公司资金链断裂
遵义市赤水河谷旅游公路（赤水
段）协调项目建设指挥部
贵州务川万年峰实业发展有限公司                     234,300.00       234,300.00   100.00 对方公司资金链断裂
遵义市城兴房地产开发有限责任公
司
遵义黔宇房地产开发有限公司                       156,240.00       156,240.00   100.00 对方公司破产
遵义瑞安企业（集团）房地产开发
有限公司瑞海分公司
遵义金旭房地产开发有限责任公司                      80,000.00       80,000.00    100.00 预期回收可能性很小
遵义市合益房地产开发有限责任公
司
正安县明臣机动车驾驶员培训有限
公司
遵义市启泰房地产开发有限公司                       92,400.00       92,400.00    100.00 预期回收可能性很小
正安县世栋房地产开发有限公司                      175,515.00       175,515.00   100.00 预期回收可能性很小
六枝特区易朗房地产开有限公司                       43,545.45       43,545.45    100.00 对方公司破产
贵州省友联明辉置业有限责任公司                      52,070.00       52,070.00    100.00 预期回收可能性很小
六枝特区房地产综合开发公司                        71,945.00       71,945.00    100.00 对方公司破产
织金县人民政府双堰办事处                         90,000.00       90,000.00    100.00 预期回收可能性很小
贵州风雷投资有限公司                           60,000.00       60,000.00    100.00 对方公司破产
贵州金鸿宇房地产开发有限公司                      120,000.00       120,000.00   100.00 对方公司破产
大方新城房地产开发有限公司财富
新城项目部
大方县佰茂电视传媒有限公司                       122,000.00       122,000.00   100.00 对方公司破产
大方县市场监督管理局                           20,000.00       20,000.00    100.00 预期回收可能性很小
毕节市振华房地产开发有限责任公
司
贵州省融府房地产开发有限公司                      205,099.99       205,099.99   100.00 对方濒临破产
毕节苏宁云商销售有限公司                             3,000.00     3,000.00    100.00 对方公司破产
贵州天朝文化传媒有限责任公司                      200,000.00       200,000.00   100.00 对方公司破产
谢武传                                      7,560.00     7,560.00    100.00 预期回收可能性很小
     贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          年末余额
名称                                                               计提比
                                   账面余额             坏账准备                  计提理由
                                                                 例（%）
贵州大地联创房地产开发有限公司                     56,160.00       56,160.00    100.00 预期回收可能性很小
贵州凯里经济开发区民生房地产开
发有限公司
黔东南州新远房地产开发有限公司                    102,960.00       102,960.00   100.00 对方公司破产
贵州凯里经济开发区广泰房地产开
发有限公司
锦屏县开源房地产开发有限公司                     209,760.00       209,760.00   100.00 预期回收可能性很小
中国振华集团红州无线电厂                        37,800.00       37,800.00    100.00 对方公司破产
贵州航洋宽带网络服务有限公司                      80,000.00       80,000.00    100.00 预期回收可能性很小
德州科海电子有限公司                          44,556.53       44,556.53    100.00 用户离网
贵州凯鑫房地产开发有限公司                      255,150.00       255,150.00   100.00 对方公司资金链断裂
金世纪商务酒店                                 3,161.60     3,161.60    100.00 对方公司破产
镇远好美房地产开发有限责任公司                    156,910.00       156,910.00   100.00 用户离网
剑河县温泉景区馨泉山庄                             4,800.00     4,800.00    100.00 预期回收可能性很小
剑河县革东镇街上村 520 宾馆                        1,080.00     1,080.00    100.00 用户离网
剑河县华都商务宾馆                               2,640.00     2,640.00    100.00 用户离网
剑河县君临御足洗脚城                              4,224.00     4,224.00    100.00 用户离网
贵州致诚物业服务有限公司                            8,715.00     8,715.00    100.00 预期回收可能性很小
施秉县佳誉房地产开发有限责任公
司
贵州新童舜房地产开发有限公司                     177,500.00       177,500.00   100.00 预期回收可能性很小
贵州省榕江县永昌房地产开发有限
公司
贵州开元嘉德置业有限公司                        47,837.27       47,837.27    100.00 对方公司资金链断裂
贵州御庭房地产开发有限公司                      200,000.00       200,000.00   100.00 对方公司资金链断裂
三都县鸿基伟业房地产开发有限公
司
贵州省平塘惠生源现代农业开发有
限公司
贵州万安鸿泰农业发展有限公司                      19,002.00       19,002.00    100.00 对方公司破产
中国共产党榕江县委员会组织部                      49,550.00       49,550.00    100.00 预期回收可能性很小
贵州坤邦房地产开发有限责任公司                    364,128.44       364,128.44   100.00 对方公司破产
贵州恒大港城云栖谷置业有限公司                    319,580.00       319,580.00   100.00 对方公司破产
都匀市恒大博鼎房地产开发有限公
司
中国共产党安龙县委员会组织部                     484,118.80       484,118.80   100.00 预期回收可能性很小
中共晴隆县委组织部                          471,321.43       471,321.43   100.00 预期回收可能性很小
中国共产党兴仁市委员会组织部                     655,310.08       655,310.08   100.00 预期回收可能性很小
      贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                              年末余额
名称                                                                    计提比
                                     账面余额              坏账准备                         计提理由
                                                                      例（%）
中共望谟县委组织部                             809,666.64        809,666.64    100.00 预期回收可能性很小
中共遵义市委组织部                              85,832.23         85,832.23    100.00 预期回收可能性很小
合计                                39,590,881.87      39,590,881.87     ——
                                                          年末余额
     账龄
                                    账面余额                    坏账准备              计提比例（%）
     合计                           3,292,249,996.61         670,399,862.86                  —
             （2）应收账款按账龄列示
     账龄                                                         年末余额
     合计                                                                      3,331,840,878.48
             （3）本年应账款坏账准备情况
                                                   本年变动金额
     类别            年初余额                                               转销或        年末余额
                                         计提            收回或转回
                                                                       核销
     按单项计提
     坏账准备
     按组合计提
     坏账准备
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            本年变动金额
类别            年初余额                                             转销或          年末余额
                                    计提          收回或转回
                                                                核销
合计         424,137,384.32 293,013,443.48        7,160,083.07           709,990,744.73
     （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                               占应收账款
                                                               年末余额合        坏账准备年末
单位名称                    年末余额                    账龄
                                                               计数的比例          余额
                                                                 (%)
安顺市文化广电旅游局            72,216,284.43                                 2.17    10,951,046.24
                                         年
中共遵义市汇川区委政                               1-6 月、7-12 月、1-2
法委员会                                     年、2-3 年、3-4 年
威宁彝族回族苗族自治                               1-6 月、7-12 月、1-2
县大数据产业发展中心                               年、2-3 年
大方县公安局                56,444,534.18                                 1.69     6,175,717.17
                                         年
中共毕节市七星关区委                               1-6 月、7-12 月、1-2
政法委员会                                    年
合计                   309,469,361.04             ——                  9.29    57,120,697.59
项目                                        年末余额                       年初余额
应收利息                                        1,942,546.73
应收股利
其他应收款                                       114,530,079.72                 79,086,246.48
合计                                         116,472,626.45                  79,086,246.48
     （1）其他应收款按款项性质分类
款项性质                                     年末账面余额                     年初账面余额
押金及保证金                                       75,303,192.76                 47,652,768.97
单位往来款                                        28,102,840.22                 34,482,918.63
备用金代付款及其他                                    28,970,071.05                  7,494,367.71
合计                                          132,376,104.03                 89,630,055.31
     （2）其他应收款坏账准备计提情况
     坏账准备                第一阶段              第二阶段              第三阶段                合计
  贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                         整个存续期预          整个存续期预
                       未来 12 个月预
                                         期信用损失(未         期信用损失(已
                        期信用损失
                                         发生信用减值)         发生信用减值)
                                     —              —              —                 —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段               -1,505,986.64      1,505,986.64
--转入第三阶段                                   -816,155.19      816,155.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                    2,957,985.23      3,651,662.40      692,567.85     7,302,215.48
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
        （3）其他应收款按账龄列示
账龄                                                        年末余额
合计                                                                       132,376,104.03
        （4）其他应收款坏账准备情况
                                                 本年变动金额
类别                      年初余额                             收回或    转销或         年末余额
                                            计提
                                                          转回    核销
按单项计提坏账准备                                  808,155.19                        808,155.19
按组合计提坏账准备             10,543,808.83      6,494,060.29                     17,037,869.12
合计                    10,543,808.83      7,302,215.48                     17,846,024.31
        （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                占其他应
                                                                收款年末
                                                                          坏账准备
单位名称                  款项性质           年末余额            账龄         余额合计
                                                                          年末余额
                                                                数的比例
                                                                 （%）
遵义市播州区城市建设投           押金及保
资经营（集团）有限公司            证金
平塘县民生实业有限责任           押金及保
公司                     证金
道真自治县兴园投资经营           押金及保
有限公司                   证金
                      押金及保
息烽县文体广电旅游局                           8,500,000.00   1 年以内         6.42     425,000.00
                       证金
                      押金及保
贵州润泉实业有限公司                           5,650,000.00   1 年以内         4.27     282,500.00
                       证金
合计                     —            69,550,000.00           —    52.54   9,247,500.00
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）长期股权投资分类
                                             年末余额                                                年初余额
项目
                          账面余额               减值准备               账面价值             账面余额            减值准备            账面价值
对子公司投资                  394,643,000.00                        394,643,000.00   133,624,500.00                  133,624,500.00
对联营、合营企业投资               99,873,329.51      1,535,363.74       98,337,965.77    89,943,183.63   1,535,363.74    88,407,819.89
合计                      494,516,329.51      1,535,363.74      492,980,965.77   223,567,683.63   1,535,363.74   222,032,319.89
     （2）对子公司投资
                                                                                                       本年计提减      减值准备年
被投资单位                                    年初余额                本年增加           本年减少        年末余额
                                                                                                        值准备        末余额
贵州天广智慧城市科技有限责任公司                     51,000,000.00                                     51,000,000.00
贵州广电网络多彩云科技发展有限公司                    30,000,000.00                                     30,000,000.00
贵州贵广惠教科技有限公司                             8,000,000.00                                   8,000,000.00
贵服通网络科技有限责任公司                        13,400,000.00           7,218,500.00              20,618,500.00
贵州中安云网科技有限公司                         31,224,500.00                                     31,224,500.00
深圳慧酷科技有限公司                                                   3,800,000.00               3,800,000.00
贵州省文化旅游科技有限公司                                              250,000,000.00             250,000,000.00
合计                                  133,624,500.00         261,018,500.00             394,643,000.00
     贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         （3）对联营、合营企业投资
                                                                          本年增减变动
                                                                                      其
                                                                                      他   其   宣告
                                    年初                          减                     综   他   发放
        被投资单位                                                        权益法下确                         计提
                                                                少                     合   权   现金        其    年末余额
                                    余额            追加投资               认的投资损                         减值
                                                                投                     收   益   股利        他                   减值准备年末
                                                                       益                           准备
                                                                资                     益   变   或利                               余额
                                                                                      调   动    润
                                                                                      整
一、合营企业
二、联营企业
贵州中广传播有限公司                       1,535,363.74                                                                1,535,363.74   1,535,363.74
贵州星空影业有限公司                      16,398,087.76                         229,682.56                            16,627,770.32
中广投网络产业开发投资有限公司                 19,486,583.35                        -163,235.14                            19,323,348.21
智广海联大数据技术有限公司                   11,578,069.17   10,000,000.00             42,395.68                         21,620,464.85
贵州高速数据运营有限公司                    40,945,079.61                        -162,338.14                            40,782,741.47
东数西算（贵州）产业有限公司                                                        -16,359.08                               -16,359.08
合计                             89,943,183.63    10,000,000.00         -69,854.12                            99,873,329.51   1,535,363.74
 贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）营业收入和营业成本情况
                  本年发生额                                    上年发生额
项目
            收入                 成本                   收入                 成本
主营业务   2,650,557,281.79   2,243,673,721.01     3,431,458,082.23   2,592,372,433.99
其他业务      19,656,495.89       4,100,648.60        12,611,148.93       8,175,339.33
合计     2,670,213,777.68   2,247,774,369.61     3,444,069,231.16   2,600,547,773.32
项目                                           本年发生额                上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                  -69,854.12         12,493,155.45
处置长期股权投资收益                                                          -2,571,286.39
债务重组收益                                          7,401,944.20            -8,511.77
其他债权投资在持有期间取得的利息收入                                182,738.51
合计                                             7,514,828.59          9,913,357.29
     十七、财务报告批准
     本财务报表及财务报表附注业经公司第四届董事会2022年第一次会议于2022年4月28
 日批准对外披露。
贵州省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目                                        本年金额           说明
非流动资产处置损益                                 -480,850.70
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目                        -1,982,576.13
小计                                       29,397,889.46
减：所得税影响额                                    164,209.49
   少数股东权益影响额（税后）                             26,409.92
合计                                       29,207,270.05        —

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