公司代码：600936 公司简称：广西广电
广西广播电视信息网络股份有限公司
广西广播电视信息网络股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
份有限公司南宁分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司柳州分公司、广西广播电视信息网络股份
有限公司桂林分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司梧州分公司、广西广播电视信息网络股份有
限公司贵港分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司北海分公司、广西广播电视信息网络股份有限
公司玉林分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司河池分公司、广西广播电视信息网络股份有限公
司百色分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司防城港分公司、广西广播电视信息网络股份有限公
司融水分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司来宾分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司
鹿寨分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司钦州分公司、广西广播电视信息网络股份有限公司贺
州分公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 67.72
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 60.35
公司治理方面：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、内部监督。
业务流程方面：营业厅收款活动、工程项目管理、采购付款业务、收入确认、信息系统等事项。
（1）营业厅收款活动：营业厅收款的完整性、准确性；
（2）工程项目管理：工程项目核算的完整性、准确性，工程验收是否及时，转固时点与验收时点
是否存在差异；
（3）采购业务：采购运营操作的规范性、采购定价政策的有效性和合理性，供应商信用管理的规
范性；
（4）收入确认：收入确认的完整性、准确性，工程项目收入确认时点是否与验收时点一致；
（5）信息系统：信息系统的有效性、操作规范性；
（6）内部监督：涉及整个公司内部，加强对内控制度的完善。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 错报指标≥5% 2%≤错报指标<5% 错报指标<2%
资产总额 错报指标≥1.5% 0.5%≤错报指标<1.5% 错报指标<0.5%
说明:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关
的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业收
入的2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但不超过5%，则为重要缺陷；如果超过营业收入
的5%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或
连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产
总额的 0.5%但不超过 1.5%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1.5%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
重要缺陷 1、未按公认会计准则选择和应用会计政策；
有相应的补偿性控制；
到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外，和财务报告相关的内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 影响金额≥营业收入的 5% 营业收入的 2%≤影响金额 影响金额<营业收入的 2%
<营业收入的 5%
资产总额 影响金额≥资产总额的 资产总额的 0.5%≤影响金 影响金额<资产总额的
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、对公司的战略制定、实施，对公司经营产生重大影响，无法达到重要营运目标
或关键业绩指标；
整改；
补的损害。
重要缺陷 1、对公司的战略制定、实施，对公司经营产生中度影响，对达到营运目标或关键
业绩指标产生部分负面影响；
一般缺陷 1、对公司的战略制定、实施，对公司经营产生中度影响，对达到营运目标或关键
业绩指标产生部分负面影响；
；3、违反企业内部规章，形成较大金额损失；
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告基准日公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司未发现非财务报告内部控制一般缺陷。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司本年度内控执行情况良好，下一年度公司将继续完善各项内控制度，加强内控管理，使内控工
作再进一步提升。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：谢向阳
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