东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-150
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA11716 号
东软集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了东软集团股份有限公司（以下简称东软集团）财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了东软集团 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于东软集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们执行的主要程序包括：
流程和相关内部控制，评价了公司的收入确认会计政策，测
试了关键内部控制设计和执行的有效性；
东软集团的营业收入中主要为软件开发与 们评估了管理层作出判断所依据的假设以及方法，并检查
服务、系统集成类合同收入等劳务收入， 合同的关键条款；
户取得相关商品控制权时点确认收入。对 1）对于在一段时间内确认收入的业务，检查在一段时间内
收入确认的时点及金额涉及管理层的重大 确认收入的审计证据，比如销售合同、工作量确认单等支持
判断，包括识别履约义务、考虑可变对价、 性文件；
重大融资成分、质保义务等对集团收入确 2）对于在某一时点确认收入的业务，检查在该时点相关履
认的影响。因此我们将收入确认列为关键 约义务已经完成的审计证据，比如销售合同、项目终验报
审计事项。 告、第三方监理机构报告等支持性文件；
项目，并查明波动原因；
验收报告、第三方监理报告或工作量确认单等支持性文件，
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款减值
截至 2021 年 12 月 31 日，东软集团的应收 我们执行的主要程序包括：
账款账面余额为 121,404.99 万元，
坏账准备 1、评价东软集团管理层对应收款项管理内部控制制度的设
为 19,491.15 万元。 计和运行的有效性；
由于应收款项金额重大，对应收账款减值 2、获取了东软集团管理层评估应收账款是否发生减值以及
的估计涉及管理层运用重大会计估计和判 确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性
断，需考虑所有合理且有依据的信息，包括 和充分性；通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，评
客户的历史还款能力、信用状况、行业情况 价及复核应收账款损失准备计提的充分性、准确性；
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
及前瞻性信息等，同时应收账款若不能按 3、我们对大额、长账龄的应收账款，获取管理层对预计未
期收回或无法收回而发生坏账对财务报表 来可收回金额做出估计的依据，并通过公开信息查询相关
影响较为重大，因此我们将应收款项的减 客户的基本情况以复核管理层判断的合理性；
值确定为关键审计事项。 4、实施函证程序，将函证结果与管理层记录的金额进行核
对；
出恰当的列报和披露
四、 其他信息
东软集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括东软集团 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东软集团的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东软集团的财务报告过程。
审计报告 第 3 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对东软集团持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致东软集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就东软集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第 4 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 李 晨
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 叶 帅
中国•上海 二 O 二二年四月二十七日
审计报告 第 5 页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 2,010,849,515 2,606,539,668
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,520,748,034 642,323,341
衍生金融资产
应收票据 （三） 48,578,855 184,593,969
应收账款 （四） 1,019,138,393 1,264,522,613
应收款项融资 （五） 543,133,008 326,286,890
预付款项 （六） 120,946,385 153,514,460
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 218,679,886 239,943,990
买入返售金融资产
存货 （八） 4,930,393,671 3,794,077,591
合同资产 （九） 138,208,875 109,707,538
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 99,196,984 68,446,758
流动资产合计 10,649,873,606 9,389,956,818
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （十一） 3,202,043 3,871,887
长期股权投资 （十二） 3,962,213,388 3,068,903,691
其他权益工具投资 （十三） 36,265,959 75,040,626
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十四） 1,161,948,404 1,080,350,353
固定资产 （十五） 1,453,078,060 1,735,210,633
在建工程 （十六） 36,996,470
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十七） 78,880,194
无形资产 （十八） 621,344,809 670,433,841
开发支出 （十九） 39,628,813 88,793,896
商誉 （二十） 15,795,319 24,352,389
长期待摊费用 （二十一） 51,733,037 86,079,485
递延所得税资产 （二十二） 194,186,290 134,707,356
其他非流动资产 （二十三） 50,000,000
非流动资产合计 7,655,272,786 7,017,744,157
资产总计 18,305,146,392 16,407,700,975
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 刘积仁 主管会计工作负责人： 张晓鸥 会计机构负责人： 宋林晏
报表 第 1 页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十四） 600,048,000 1,159,732,226
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十五） 765,489,934 443,317,909
应付账款 （二十六） 1,157,637,128 1,150,794,183
预收款项 （二十七） 27,848,791 17,921,881
合同负债 （二十八） 3,962,258,482 3,004,323,590
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十九） 405,738,188 454,018,835
应交税费 （三十） 118,920,719 110,937,883
其他应付款 （三十一） 366,203,364 260,015,089
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十二） 173,938,285 200,300,000
其他流动负债 （三十三） 23,437,460 31,720,296
流动负债合计 7,601,520,351 6,833,081,892
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十四） 300,000,000 503,484,635
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十五） 55,619,893
长期应付款 （三十六） 101,767,000
长期应付职工薪酬 （三十七） 4,614,607 4,257,604
预计负债 （三十八） 34,033,338 35,968,252
递延收益 （三十九） 354,223,345 301,725,810
递延所得税负债 （二十二） 296,164,639 184,709,545
其他非流动负债
非流动负债合计 1,044,655,822 1,131,912,846
负债合计 8,646,176,173 7,964,994,738
所有者权益：
股本 （四十） 1,242,370,295 1,242,370,295
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （四十一） 1,115,721,928 1,027,837,317
减：库存股 （四十二） 453,506,595 453,506,595
其他综合收益 （四十三） -113,035,030 -80,232,988
专项储备
盈余公积 （四十四） 1,408,952,714 1,330,397,182
一般风险准备
未分配利润 （四十五） 6,378,704,754 5,293,078,420
归属于母公司所有者权益合计 9,579,208,066 8,359,943,631
少数股东权益 79,762,153 82,762,606
所有者权益合计 9,658,970,219 8,442,706,237
负债和所有者权益总计 18,305,146,392 16,407,700,975
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 2 页
东软集团股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 968,989,156 1,121,128,098
交易性金融资产 1,448,954,452 608,599,638
衍生金融资产
应收票据 40,125,036 181,023,642
应收账款 （一） 746,988,473 765,281,287
应收款项融资 543,133,008 226,980,739
预付款项 100,058,277 43,663,186
其他应收款 （二） 717,494,443 499,304,040
存货 4,085,001,155 3,512,950,752
合同资产 132,149,857 97,830,747
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,729,775 36,750,638
流动资产合计 8,823,623,632 7,093,512,767
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 6,285,503,296 5,991,186,621
其他权益工具投资 5,387,452 6,470,000
其他非流动金融资产
投资性房地产 336,622,981 222,887,125
固定资产 570,679,054 695,805,682
在建工程 36,103,829
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,861,651
无形资产 183,888,085 196,429,811
开发支出 10,012,635 13,260,114
商誉
长期待摊费用 11,878,224 13,476,340
递延所得税资产 161,980,969 109,239,475
其他非流动资产 50,000,000
非流动资产合计 7,604,918,176 7,298,755,168
资产总计 16,428,541,808 14,392,267,935
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 3 页
东软集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 600,000,000 545,000,000
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 716,987,775 393,460,020
应付账款 998,464,440 937,527,662
预收款项 8,512,871 2,863,076
合同负债 3,428,979,131 2,540,560,753
应付职工薪酬 202,290,331 209,410,392
应交税费 47,170,963 31,775,415
其他应付款 1,357,437,440 1,054,609,739
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 150,667,230 200,000,000
其他流动负债 16,940,732 12,873,833
流动负债合计 7,527,450,913 5,928,080,890
非流动负债：
长期借款 300,000,000 500,000,000
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,213,749
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 28,553,708 21,974,412
递延收益 213,333,090 194,486,672
递延所得税负债 88,029,579 78,243,405
其他非流动负债
非流动负债合计 632,130,126 794,704,489
负债合计 8,159,581,039 6,722,785,379
所有者权益：
股本 1,242,370,295 1,242,370,295
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 789,271,673 726,060,149
减：库存股 453,506,595 453,506,595
其他综合收益 19,432,796 6,869,650
专项储备
盈余公积 1,373,354,210 1,294,798,678
未分配利润 5,298,038,390 4,852,890,379
所有者权益合计 8,268,960,769 7,669,482,556
负债和所有者权益总计 16,428,541,808 14,392,267,935
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 4 页
东软集团股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,734,802,910 7,621,987,666
其中：营业收入 （四十六） 8,734,802,910 7,621,987,666
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,707,722,171 7,756,899,140
其中：营业成本 （四十六） 6,449,582,001 5,627,774,189
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十七） 73,261,784 68,127,285
销售费用 （四十八） 610,234,217 558,823,928
管理费用 （四十九） 636,951,443 607,111,364
研发费用 （五十） 872,614,056 833,505,827
财务费用 （五十一） 65,078,670 61,556,547
其中：利息费用 52,697,690 74,274,907
利息收入 23,504,350 28,880,851
加：其他收益 （五十二） 274,201,473 254,468,090
投资收益（损失以“-”号填列） （五十三） 1,010,446,623 -138,292
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,993,535 -121,479,104
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十四） 235,892 -614,583
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十五） -48,498,378 -12,428,717
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十六） -105,973,773 -158,577,504
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十七） 367,800 -2,754,276
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,157,860,376 -54,956,756
加：营业外收入 （五十八） 3,402,266 80,199,484
减：营业外支出 （五十九） 5,543,409 5,071,512
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,155,719,233 20,171,216
减：所得税费用 （六十） 123,730,501 36,694,175
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,031,988,732 -16,522,959
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
列）
六、其他综合收益的税后净额 -35,824,059 -33,950,881
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -32,634,768 -37,140,060
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 16,256,752 371,203
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -48,891,520 -37,511,263
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -3,189,291 3,189,179
七、综合收益总额 996,164,673 -50,473,840
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,140,610,523 94,043,611
归属于少数股东的综合收益总额 -144,445,850 -144,517,451
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.98 0.11
（二）稀释每股收益（元/股） 0.97 0.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人： 张晓鸥 会计机构负责人： 宋林晏
报表 第 5 页
东软集团股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 6,176,495,357 4,772,785,939
减：营业成本 （四） 4,900,182,314 3,685,808,483
税金及附加 34,094,771 31,046,466
销售费用 317,005,270 275,715,272
管理费用 188,033,754 180,807,928
研发费用 537,151,510 445,319,445
财务费用 32,092,221 39,326,081
其中：利息费用 33,655,421 50,740,225
利息收入 15,306,880 18,257,432
加：其他收益 187,600,098 157,189,639
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 256,802,275 -17,646,043
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -45,017,043 -13,458,219
资产减值损失（损失以“-”号填列） -45,368,285 -112,576,981
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,049,466 1,817,039
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 527,356,842 129,281,956
加：营业外收入 1,785,617 212,796
减：营业外支出 2,376,939 1,439,208
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 526,765,520 128,055,544
减：所得税费用 2,158,286 6,648,465
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 524,607,234 121,407,079
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 12,563,146 3,680,816
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 17,479,774 3,673,688
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -4,916,628 7,128
金额
六、综合收益总额 537,170,380 125,087,895
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 6 页
东软集团股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 10,114,795,993 8,857,724,559
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 125,387,036 114,640,740
收到其他与经营活动有关的现金 （六十一） 474,212,450 353,435,683
经营活动现金流入小计 10,714,395,479 9,325,800,982
购买商品、接受劳务支付的现金 4,643,056,020 4,260,613,038
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,000,772,995 3,435,299,492
支付的各项税费 442,195,821 411,120,999
支付其他与经营活动有关的现金 （六十一） 845,635,332 658,683,041
经营活动现金流出小计 9,931,660,168 8,765,716,570
经营活动产生的现金流量净额 782,735,311 560,084,412
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,639,074,105 736,010,000
取得投资收益收到的现金 17,420,612 71,346,009
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 122,124,184
收到其他与投资活动有关的现金 （六十一） 163,364
投资活动现金流入小计 1,656,973,294 931,971,296
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 2,468,869,000 1,542,481,060
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （六十一） 614,730,759 124,281
投资活动现金流出小计 3,381,715,944 1,876,288,548
投资活动产生的现金流量净额 -1,724,742,650 -944,317,252
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 835,748,105 141,540,550
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 637,057,748 141,540,550
取得借款收到的现金 941,132,503 1,890,102,003
收到其他与筹资活动有关的现金 （六十一） 20,000,000
筹资活动现金流入小计 1,776,880,608 2,051,642,553
偿还债务支付的现金 1,271,071,518 2,211,304,630
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,904,103 81,075,227
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,407,605
支付其他与筹资活动有关的现金 （六十一） 31,074,914
筹资活动现金流出小计 1,364,050,535 2,292,379,857
筹资活动产生的现金流量净额 412,830,073 -240,737,304
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -66,623,630 -19,287,345
五、现金及现金等价物净增加额 -595,800,896 -644,257,489
加：期初现金及现金等价物余额 2,532,385,459 3,176,642,948
六、期末现金及现金等价物余额 1,936,584,563 2,532,385,459
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 7 页
东软集团股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,165,804,187 5,887,354,395
收到的税费返还 103,750,841 97,281,953
收到其他与经营活动有关的现金 1,155,919,778 1,114,244,729
经营活动现金流入小计 8,425,474,806 7,098,881,077
购买商品、接受劳务支付的现金 4,359,264,665 4,228,352,420
支付给职工以及为职工支付的现金 1,489,429,784 1,237,428,004
支付的各项税费 190,725,610 191,756,424
支付其他与经营活动有关的现金 1,602,700,188 1,208,725,543
经营活动现金流出小计 7,642,120,247 6,866,262,391
经营活动产生的现金流量净额 783,354,559 232,618,686
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,324,394,400
取得投资收益收到的现金 104,052,168 78,215,527
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 127,035,700
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,432,368,408 210,200,263
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 2,165,369,000 597,723,429
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 95,838,400 146,161,600
支付其他与投资活动有关的现金 111,490 124,281
投资活动现金流出小计 2,376,927,052 891,799,738
投资活动产生的现金流量净额 -944,558,644 -681,599,475
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 198,690,357
取得借款收到的现金 600,000,000 1,007,853,600
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000
筹资活动现金流入小计 798,690,357 1,027,853,600
偿还债务支付的现金 795,000,000 1,390,647,200
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,552,125 51,349,459
支付其他与筹资活动有关的现金 925,383
筹资活动现金流出小计 829,477,508 1,441,996,659
筹资活动产生的现金流量净额 -30,787,151 -414,143,059
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,119,571 -2,756,305
五、现金及现金等价物净增加额 -202,110,807 -865,880,153
加：期初现金及现金等价物余额 1,116,091,038 1,981,971,191
六、期末现金及现金等价物余额 913,980,231 1,116,091,038
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 8 页
东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
其他 储备
股 债
一、上年年末余额 1,242,370,295 1,027,837,317 453,506,595 -80,232,988 1,330,397,182 5,293,078,420 8,359,943,631 82,762,606 8,442,706,237
加：会计政策变更 -135,554 -9,095,145 -9,230,699 -9,230,699
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,242,370,295 1,027,837,317 453,506,595 -80,232,988 1,330,261,628 5,283,983,275 8,350,712,932 82,762,606 8,433,475,538
三、本期增减变动金额（减少 1,094,721,479 1,228,495,134
以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -32,634,768 1,173,245,291 1,140,610,523 -144,445,850 996,164,673
（二）所有者投入和减少资本 87,884,611 87,884,611 144,370,130 232,254,741
入资本
益的金额
（三）利润分配 78,691,086 -78,691,086 -2,924,733 -2,924,733
分配
-2,924,733 -2,924,733
（四）所有者权益内部结转 -167,274 167,274
股本）
股本）
转留存收益
收益
-167,274 167,274
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,370,295 1,115,721,928 453,506,595 -113,035,030 1,408,952,714 6,378,704,754 9,579,208,066 79,762,153 9,658,970,219
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 9 页
东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 1,242,370,295 1,069,209,504 453,506,595 -43,092,928 1,363,696,005 5,564,138,982 8,742,815,263 102,352,178 8,845,167,441
加：会计政策变更 -60,732,693 -374,810,363 -435,543,056 -15,201,505 -450,744,561
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,242,370,295 1,069,209,504 453,506,595 -43,092,928 1,302,963,312 5,189,328,619 8,307,272,207 87,150,673 8,394,422,880
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -41,372,187 -37,140,060 27,433,870 103,749,801 52,671,424 -4,388,067 48,283,357
（一）综合收益总额 -37,140,060 131,183,671 94,043,611 -144,517,451 -50,473,840
（二）所有者投入和减少资本 -41,372,187 -41,372,187 142,612,256 101,240,069
（三）利润分配 27,433,870 -27,433,870 -2,482,872 -2,482,872
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,370,295 1,027,837,317 453,506,595 -80,232,988 1,330,397,182 5,293,078,420 8,359,943,631 82,762,606 8,442,706,237
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 10 页
东软集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,242,370,295 726,060,149 453,506,595 6,869,650 1,294,798,678 4,852,890,379 7,669,482,556
加：会计政策变更 -135,554 -768,137 -903,691
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,242,370,295 726,060,149 453,506,595 6,869,650 1,294,663,124 4,852,122,242 7,668,578,865
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 63,211,524 12,563,146 78,691,086 445,916,148 600,381,904
列）
（一）综合收益总额 12,563,146 524,607,234 537,170,380
（二）所有者投入和减少资本 63,211,524 63,211,524
（三）利润分配 78,691,086 -78,691,086
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,370,295 789,271,673 453,506,595 19,432,796 1,373,354,210 5,298,038,390 8,268,960,769
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人： 张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 11 页
东软集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,242,370,295 694,397,712 453,506,595 3,188,834 1,385,233,068 5,367,419,856 8,239,103,170
加：会计政策变更 -60,732,693 -346,219,859 -406,952,552
前期差错更正
其他 17,149,077 -47,912,759 -271,505,635 -302,269,317
二、本年年初余额 1,242,370,295 711,546,789 453,506,595 3,188,834 1,276,587,616 4,749,694,362 7,529,881,301
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额 3,680,816 121,407,079 125,087,895
（二）所有者投入和减少资本 14,513,360 14,513,360
（三）利润分配 18,211,062 -18,211,062
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,370,295 726,060,149 453,506,595 6,869,650 1,294,798,678 4,852,890,379 7,669,482,556
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：宋林晏
报表 第 12 页
东软集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
东软集团股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份
有限公司，是于 1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中
华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代
码：91210100604608172K。1996 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为 IT 类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和
沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区
最早进行股份制试点的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资
成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督
管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投资
人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上
市。2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东
阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年
年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限
，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完
公司股权分置改革方案》
成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元
现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施
后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监
督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月
股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于
为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，公司 2007
年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集
团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工
商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及
转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10
股送 2 股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送
财务报表附注 第 1 页
东软集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
股和转增股份 419,690,340 股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7
月，本公司实施完成 2009 年度利润分配及转增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总
股本 944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增
年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040
股有限售条件的流通股上市流通。2015 年 10 月 12 日，本公司完成限制性股票激励
计划，新增有限售条件流通股 14,982,500 股，股本由 1,227,594,245 股增加至
登记手续办理完成，公司总股本由 1,242,576,745 股变更为 1,243,568,245 股；2016 年
制性股票，公司总股本由 1,243,568,245 股变更为 1,243,197,745 股；2017 年 11 月 22
日，公司回购并注销 27 名激励对象持有的已获授但未解锁的 51.974 万股限制性股
票，公司总股本由 1,243,197,745 股变更为 1,242,678,005 股。2018 年 9 月 28 日，公
司回购并注销 1 名激励对象持有的已获授但未解锁的 9,750 股限制性股票，公司总
股本由 1,242,678,005 股变更为 1,242,668,255 股。2019 年 3 月 4 日，公司回购并注
销 25 名 激 励 对 象 已 获授 但 未 解 锁 的 297,960 股 限 制 性 股 票 ， 公 司 总股 本 由
激励计划，向符合条件的 554 名激励对象授予 39,753,973 股限制性股票。至此，本
公司总股本 1,242,370,295 股，其中 1,202,616,322 股为无限售条件的流通股。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,242,370,295 股。本公司及
纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件为核心，通过软件与服务的
结合，软件与制造的结合，技术与行业能力的结合，提供行业解决方案、产品工程
解决方案及相关产品、平台及服务为主要业务领域的高科技企业。
公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2022 年 4 月 27 日批准报出。
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的基本法律架构如下：
财务报表附注 第 2 页
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本公司
占50%以上或持股50%以下但具 投资单位
有实际控制权）
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
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序号 子公司名称
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财务报表附注
序号 子公司名称
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注 第 5 页
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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财务报表附注
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
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财务报表附注
他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。由于被投资方重新计
算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权
益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计算设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相
关政策”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司“一般处理方法”进
行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注 “三、（十八）长期股权投
资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公
司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
财务报表附注 第 10 页
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含
属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
，按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计
入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
（1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2） 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；
财务报表附注 第 11 页
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财务报表附注
（3） 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）
。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债
（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
财务报表附注 第 12 页
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关
可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可输入值。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公
允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利
息”）的，作为利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及《企业会计准
则第 14 号—收入》定义的合同资产。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
财务报表附注 第 13 页
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。
对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项以及合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评
估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果信用风险自初始确认后
已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于
在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
（3）已发生信用减值的金融资产
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识
别的事件所致。
（4）金融资产减值的会计处理方法
资产负债表日，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损
失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前
减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
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(十一) 应收票据
本公司对信用风险显著不同的应收票据单项评估信用风险。
除了单项评估信用风险的应收票据外，本公司依据信用风险特征将应收票据划
分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预
期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款账龄比例执行。
(十二) 应收账款
应收款项包含应收账款、其他应收款。
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
（十）
、8 金融资产减值。
对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项以及合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划
分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款、其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
应收款项组合及预期信用损失率：
组合名称 1 年以内（含 1 年） 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
账龄组合 1% 8% 20% 40% 100%
(十三) 应收款项融资
本公司根据持有应收票据的业务模式和合同现金流量特征，将以收取合同现金流量
和出售金融资产为目标的业务模式的承兑汇票分类为“以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产”，在应收款项融资中列示。
财务报表附注 第 15 页
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(十四) 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详情请见附注三、
（十二）。
(十五) 存货
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、合同履约成本等。
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；合同履约成本及产成品的成本
包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
合同履约成本包括在建合同成本，其成本核算为：
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用
后的余额列为流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的
成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安
装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其
他合约义务所发生的成本。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项
目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可
变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注 第 16 页
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采用永续盘存制。
低值易耗品采用一次转销法。
(十六) 合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。本公司将拥有的无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收账款单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详情请见附注
三、（十二）
。
(十七) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，已经获得批准。
(十八) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注 第 18 页
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利
润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进
行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 19 页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十九) 投资性房地产
采用成本计量模式的折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(二十) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各
类固定资产折旧年限和年折旧率见下表。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.90%-4.75%
电子设备 年限平均法 3 5% 31.70%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.70%
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(二十一) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
财务报表附注 第 21 页
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(二十二) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 22 页
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十三) 使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、运输设备等。
在租赁期开始日，按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括：
（1） 租赁负债的初始计量金额；
（2） 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本 但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本公司将剩余金额计入当期损益。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
财务报表附注 第 23 页
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(二十四) 无形资产
（1）无形资产的计价方法；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 40-50 年 按照土地使用证可使用年限
专有技术 10 年 按相关合同或预计的可使用年限
其他无形资产 2-10 年 按相关合同或预计的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程
序
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
财务报表附注 第 24 页
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注 第 25 页
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期
限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际
支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（1）租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期
限内平均摊销。
（2）其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十七) 合同负债
合同负债的确认方法
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性
在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动
性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
财务报表附注 第 26 页
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(二十八) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业
保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例
计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金计划。本公司按职工工资总额的一定比例进行企业年金计划缴费，相应支出
计入当期损益或相关资产成本。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）
，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
本公司向职工提供的其他长期福利，对符合设定提存计划条件的其他长期职工
福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债
表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
(二十九) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：
财务报表附注 第 27 页
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（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日
的指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行驶终止租
赁选择权；
（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采
用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计
入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使
用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权
的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算
的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
(三十) 预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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财务报表附注
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以
往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比
例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负
责。
(三十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担
以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支
付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积，同时就回购
义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司
根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改， 或在修改日对
职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(三十二) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1） 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
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有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：：
上的主要风险和报酬。
（2） 收入确认的具体方法
本公司业务收入主要包括软件开发与服务收入、产品合同销售收入、系统集成合同
收入、物业服务及租赁收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入
确认的基础如下：
软件开发与服务业务包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作
等，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，则在公司取得客户或客户
委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的项目进度相关
证明文件（包括项目上线报告、项目初验报告、项目试运行报告、项目终验报告、项
目工作量确认单等）之后，按履约进度确认相应收入；如果不符合在某一时段内按
履约进度确认收入的条件，则在客户取得相关商品控制权时点确认收入，即如果开
发与服务完成后不需要验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托的第三方
监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品交付确认文件后；
如果开发与服务完成后需要客户验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托
的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品验收文件
之后。
产品合同销售业务在客户取得相关商品控制权时点确认收入。具体收入确认时点：
如果交付产品后不需要验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托的第三方
监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品交付确认文件后；
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如果交付产品后需要客户验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托的第三
方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品验收文件之后。
系统集成合同中的履约义务，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，
则在公司取得客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部
单位出具的项目进度相关证明文件（包括项目上线报告、项目初验报告、项目试运
行报告、项目终验报告、项目工作量确认单等）之后，按履约进度确认相应收入；如
果不符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，则在客户取得相关商品控制权
时点确认收入，即如果交付商品或服务后不需要验收的，收入确认时点为公司取得
客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相
关产品交付确认文件后；如果交付商品或服务后需要客户验收的，收入确认时点为
公司取得客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位
出具的相关产品验收文件之后。
物业服务在服务期内按履约进度确认收入，租赁业务采用直接法在租赁期内确认收
入。
(三十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则
范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他
非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限
不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的
基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期
损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超
出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述因转让与该资
产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成
本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
(三十四) 政府补助
政府补助在能够满足其所附条件并且能够收到时，才能予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，作为与资产
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本公司的会计处理方法为：确认为递延收益，并在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，公司将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司将除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府补
助。
与收益相关的政府补助，公司分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
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（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，公司按照经济业务实质，计入其他收益。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给公司两种情况，分别进行会计处理：
供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和
该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十六) 租赁
经营租赁的会计处理方法合并列示于“3、新租赁准则下租赁的确定方法及会
计处理方法”
。
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融资租赁的会计处理方法合并列示于“3、新租赁准则下租赁的确定方法及会
计处理方法”
。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一
方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人：
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。本公司将自资产负
债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
使用权资产、租赁负债的初始及后续计量方法参见附注三、（二十三）、（二十
九）。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租赁付款额在租赁
期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人：
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注 第 35 页
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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率
计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十七) 重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
变更原因：法定变更
根据新租赁准则及其衔接规定，公司自
变更内容：根据中华人民共和国财 经 2021 年 4 月
政部于 2018 年 12 月修订发布的 27 日 召 开 的
期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用
《企业会计准则第 21 号—租赁》 公司九届六次
权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利
（财会[2018]35 号）
（以下简称“新 董事会、九届
息费用，不调整可比期间信息。据新租赁
租赁准则”
），公司作为境内上市企 四次监事会审
准则规定对 2021 年 1 月 1 日期初调整的
业自 2021 年 1 月 1 日起开始执行 议通过。
报表项目及金额详见如下 3 中所述。
新租赁准则
变更原因：法定变更
经 2022 年 4 月 本次变更将影响公司利润表中“营业成
变更内容：根据财政部于 2021 年
公司九届十六 业收入”和“营业利润”，不会对公司财
施问答》，针对发生在商品控制权
次董事会、九 务状况、经营成果和现金流量产生重大影
转移给客户之前，且为履行销售合
届九次监事会 响，亦不存在损害公司及股东利益的情
同而发生的运输成本，将其自销售
审议通过。 况。
费用全部重分类至营业成本
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其他说明：
（财会〔2021〕
，自公布之日起施行。该项会计政策变更对公司财务报表无影响；
（财会〔2021〕
，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。该项会计政策变更
对公司财务报表无影响
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 2,606,539,668 2,606,539,668
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 642,323,341 642,323,341
衍生金融资产
应收票据 184,593,969 184,593,969
应收账款 1,264,522,613 1,264,522,613
应收款项融资 326,286,890 326,286,890
预付款项 153,514,460 153,514,460
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 239,943,990 239,943,990
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,794,077,591 3,794,077,591
合同资产 109,707,538 109,707,538
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,446,758 66,986,519 -1,460,239
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产合计 9,389,956,818 9,388,496,579 -1,460,239
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,871,887 3,871,887
长期股权投资 3,068,903,691 3,059,672,992 -9,230,699
其他权益工具投资 75,040,626 75,040,626
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,080,350,353 1,080,350,353
固定资产 1,735,210,633 1,735,210,633
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 98,948,669 98,948,669
无形资产 670,433,841 670,433,841
开发支出 88,793,896 88,793,896
商誉 24,352,389 24,352,389
长期待摊费用 86,079,485 86,079,485
递延所得税资产 134,707,356 134,707,356
其他非流动资产 50,000,000 50,000,000
非流动资产合计 7,017,744,157 7,107,462,127 89,717,970
资产总计 16,407,700,975 16,495,958,706 88,257,731
流动负债：
短期借款 1,159,732,226 1,159,732,226
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 443,317,909 443,317,909
应付账款 1,150,794,183 1,150,794,183
预收款项 17,921,881 17,921,881
合同负债 3,004,323,590 3,004,323,590
财务报表附注 第 38 页
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项目 上年年末余额 年初余额 调整数
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 454,018,835 454,018,835
应交税费 110,937,883 110,937,883
其他应付款 260,015,089 260,015,089
其中：应付利息
应付股利 2,482,872 2,482,872
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,300,000 216,001,575 15,701,575
其他流动负债 31,720,296 31,720,296
流动负债合计 6,833,081,892 6,848,783,467 15,701,575
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 503,484,635 503,484,635
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 81,786,855 81,786,855
长期应付款 101,767,000 101,767,000
长期应付职工薪酬 4,257,604 4,257,604
预计负债 35,968,252 35,968,252
递延收益 301,725,810 301,725,810
递延所得税负债 184,709,545 184,709,545
其他非流动负债
非流动负债合计 1,131,912,846 1,213,699,701 81,786,855
负债合计 7,964,994,738 8,062,483,168 97,488,430
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 1,242,370,295 1,242,370,295
财务报表附注 第 39 页
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项目 上年年末余额 年初余额 调整数
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,027,837,317 1,027,837,317
减：库存股 453,506,595 453,506,595
其他综合收益 -80,232,988 -80,232,988
专项储备
盈余公积 1,330,397,182 1,330,261,628 -135,554
一般风险准备
未分配利润 5,293,078,420 5,283,983,275 -9,095,145
归属于母公司所有者权益（或股
东权益）合计
少数股东权益 82,762,606 82,762,606
所有者权益（或股东权益）合计 8,442,706,237 8,433,475,538 -9,230,699
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
各项目调整情况的说明：
联营公司因 2021 年 1 月 1 日起执行新准则而对 2021 年财务报表的期初数进
行调整，本公司在采用权益法核算时相应调整 2021 年财务报表的期初数。
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 1,121,128,098 1,121,128,098
交易性金融资产 608,599,638 608,599,638
衍生金融资产
应收票据 181,023,642 181,023,642
应收账款 765,281,287 765,281,287
应收款项融资 226,980,739 226,980,739
预付款项 43,663,186 43,663,186
其他应收款 499,304,040 499,304,040
其中：应收利息
财务报表附注 第 40 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应收股利
存货 3,512,950,752 3,512,950,752
合同资产 97,830,747 97,830,747
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,750,638 36,750,638
流动资产合计 7,093,512,767 7,093,512,767
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,991,186,621 5,990,282,930 -903,691
其他权益工具投资 6,470,000 6,470,000
其他非流动金融资产
投资性房地产 222,887,125 222,887,125
固定资产 695,805,682 695,805,682
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 196,429,811 196,429,811
开发支出 13,260,114 13,260,114
商誉
长期待摊费用 13,476,340 13,476,340
递延所得税资产 109,239,475 109,239,475
其他非流动资产 50,000,000 50,000,000
非流动资产合计 7,298,755,168 7,297,851,477 -903,691
资产总计 14,392,267,935 14,391,364,244 -903,691
流动负债：
短期借款 545,000,000 545,000,000
交易性金融负债
衍生金融负债
财务报表附注 第 41 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应付票据 393,460,020 393,460,020
应付账款 937,527,662 937,527,662
预收款项 2,863,076 2,863,076
合同负债 2,540,560,753 2,540,560,753
应付职工薪酬 209,410,392 209,410,392
应交税费 31,775,415 31,775,415
其他应付款 1,054,609,739 1,054,609,739
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,000,000 200,000,000
其他流动负债 12,873,833 12,873,833
流动负债合计 5,928,080,890 5,928,080,890
非流动负债：
长期借款 500,000,000 500,000,000
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 21,974,412 21,974,412
递延收益 194,486,672 194,486,672
递延所得税负债 78,243,405 78,243,405
其他非流动负债
非流动负债合计 794,704,489 794,704,489
负债合计 6,722,785,379 6,722,785,379
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 1,242,370,295 1,242,370,295
其他权益工具
其中：优先股
永续债
财务报表附注 第 42 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
资本公积 726,060,149 726,060,149
减：库存股 453,506,595 453,506,595
其他综合收益 6,869,650 6,869,650
专项储备
盈余公积 1,294,798,678 1,294,663,124 -135,554
未分配利润 4,852,890,379 4,852,122,242 -768,137
所有者权益（或股东权益）合计 7,669,482,556 7,668,578,865 -903,691
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 13%、9%、6%、5%、3%
进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应缴流转税额 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴
出租房产按租金收入计缴；自有房产按固定资
房产税 12%、1.2%
产原值计缴
增值税：根据财政部税务总局海关总署发布的 2019 年第 39 号《关于深化增值税改
革有关政策的公告》
，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为
或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调
整为 9%。
教育费附加和地方教育费：根据《国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知》
（国
发明电[1994]2 号）及《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》
（财综[2010]98
号），本公司及除境外子公司外的其他子公司按应缴流转税额的 3%和 2%分别计缴
教育费附加和地方教育费附加。
财务报表附注 第 43 页
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二○二一年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
东软集团股份有限公司 10
武汉东软信息技术有限公司 15
成都东软系统集成有限公司 15
沈阳东软系统集成技术有限公司 15
东软云科技有限公司 15
山东东软系统集成有限公司 15
东软集团（上海）有限公司 15
东软集团（兰州）有限公司 15
西安东软系统集成有限公司 15
东软集团（北京）有限公司 15
东软集团（广州）有限公司 15
东软集团（长春）有限公司 15
河北东软软件有限公司 15
东软集团（大连）有限公司 15
沈阳东软交通信息技术有限公司 15
东软汉枫医疗科技有限公司 0
湖南东软软件有限公司 20
沈阳智医科技有限公司 20
东软集团（徐州）有限公司 20
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司 20
东软集团（南昌）有限公司 20
临沂智慧城市运营服务有限公司 20
东软集团（芜湖）有限公司 20
东软集团（宜昌）有限公司 20
东软集团（无锡）有限公司 20
东软集团（南宁）有限公司 20
东软集团（宁波）有限公司 20
杭州东软软件有限公司 20
辽阳智慧城市运营有限公司 20
东软集团重庆有限公司 20
东软集团（襄阳）有限公司 20
财务报表附注 第 44 页
东软集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
东软集团（郑州）有限公司 20
上海赛客信息科技有限公司 20
东软西藏软件有限公司 9
(二) 税收优惠
（1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》
（国发[2011]4 号）及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政
策的通知》
（财税[2011]100 号）的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超 3%的部分实行即征即退政策。根据《财政部国家税务
（财税 [2016]36 号）规定，
总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
纳税人提供技术转让、
技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
（2）根据财政部税务总局海关总署发布的 2019 年第 39 号《关于深化增值税
改革有关政策的公告》的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加 10%抵减应纳税
额。
（1）本公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的
通知》
（财税[2016]49 号）的规定，及《国务院关于印发新时期促进集成电路
产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》
（国发[2020]8 号）的规定，2021
年按 10%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司武汉东软信息技术有限公司、成都东软系统集成有限公
司、沈阳东软系统集成技术有限公司、东软云科技有限公司、山东东软系统集
成有限公司、东软集团（上海）有限公司、东软集团（兰州）有限公司、西安
东软系统集成有限公司、东软集团（北京）有限公司、东软集团（广州）有限
公司、东软集团（长春）有限公司、河北东软软件有限公司、东软集团（大连）
有限公司、沈阳东软交通信息技术有限公司作为高新技术企业，根据《中华人
（中华人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，
民共和国企业所得税法》
按 15%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
（3）本公司之子公司东软汉枫医疗科技有限公司符合《关于进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税[2012]27 号）的规定，
我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，东软汉
枫医疗科技有限公司在 2019 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一
年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收
企业所得税，并享受至期满为止。经税务机关认定东软汉枫医疗科技有限公司
（4）本公司之子公司湖南东软软件有限公司、沈阳智医科技有限公司、东软
集团（徐州）有限公司、沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司、东软集团（南
昌）有限公司、临沂智慧城市运营服务有限公司、东软集团（郑州）有限公司、
东软集团（芜湖）有限公司、东软集团（宜昌）有限公司、东软集团（无锡）
有限公司、东软集团（南宁）有限公司、东软集团（宁波）有限公司、杭州东
软软件有限公司、辽阳智慧城市运营有限公司、东软集团重庆有限公司、东软
集团（襄阳）有限公司、上海赛客信息科技有限公司符合《财政部税务总局关
于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税[2019]13 号）和《财政部
税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税
[2021]12 号）的规定, 属于小型微利企业，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日，享受按 20%的税率缴纳企业所得税，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额再减半征收企业所得
税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计
入应纳税所得额。
（5）本公司之子公司东软西藏软件有限公司符合《西藏自治区人民政府关于
我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14 号）和《西藏自治区人民
政府关于印发〈西藏自治区企业所得税政策实施办法〉的通知》（藏政发
[2014]51 号）的规定，2021 年按 9%的税率缴纳企业所得税。
(三) 其他说明
税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
法人税 按年度应纳税所得额计征 23.20%
事业税（所得比例） 按年度应纳税所得额计征 7.5%
事业税（附加值比例） 按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征 0.5%
事业税（资本比例） 按注册资本金额计征 0.21%
地方税 按实际缴纳的所得税额计征 21.3%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
消费税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 8%、10%
税额后，差额部分为应交消费税
Oy、Neusoft EDC SRL、Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft GmbH
主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
VAT 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 7.7%-24%
部分为应交增值税
按应纳税所得额计征 16%-
Corporate Income Tax
Capital/Dividend Tax 股息红利所得/资本收益所得 0.05%-34%
税种 计税依据 税率
Federal Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 21%
Sales and Use tax 按年度应税技术服务收入计征 6%-9%
注：美国各州及州内市税率不同。
税种 计税依据 税率
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 24%
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 56,079 120,997
银行存款 1,934,884,624 2,529,476,135
其他货币资金 75,908,812 76,942,536
合计 2,010,849,515 2,606,539,668
其中：存放在境外的款项总额 369,162,294 375,734,264
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 4,993,531 6,800,367
履约保证金 19,271,421 17,353,842
不可提前赎回的结构性存款 50,000,000
借款保证金 50,000,000
合计 74,264,952 74,154,209
注：
借款保证金，上述三项在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,520,748,034 642,323,341
其中：银行理财产品投资 1,494,124,116 614,551,610
股票投资 26,623,918 27,771,731
合计 1,520,748,034 642,323,341
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 43,375,870 182,570,092
商业承兑汇票 5,255,540 2,044,320
减：应收票据坏账准备 52,555 20,443
合计 48,578,855 184,593,969
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 48,631,410 100.00 52,555 0.11 48,578,855
其中：
银行承兑汇票 43,375,870 89.19 43,375,870
商业承兑汇票 5,255,540 10.81 52,555 1.00 5,202,985
合计 48,631,410 52,555 48,578,855
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 184,614,412 100.00 20,443 0.01 184,593,969
其中：
银行承兑汇票 182,570,092 98.89 182,570,092
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
商业承兑汇票 2,044,320 1.11 20,443 1.00 2,023,877
合计 184,614,412 20,443 184,593,969
按组合计提坏账准备
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 43,375,870
商业承兑汇票 5,255,540 52,555 1.00
合计 48,631,410 52,555
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、
（十一）
。
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据 20,443 32,112 52,555
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,214,049,925 1,430,140,989
减：坏账准备 194,911,532 165,618,376
合计 1,019,138,393 1,264,522,613
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 计提比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 例
（%） （%） （%）
（%）
按单项计提坏账准备 32,580,140 2.68 22,656,204 69.54 9,923,936 28,418,589 1.99 21,583,750 75.95 6,834,839
按组合计提坏账准备 1,181,469,785 97.32 172,255,328 14.58 1,009,214,457 1,401,722,400 98.01 144,034,626 10.28 1,257,687,774
其中：
按信用风险特殊组合
计提坏账准备的应收 1,181,469,785 97.32 172,255,328 14.58 1,009,214,457 1,401,722,400 98.01 144,034,626 10.28 1,257,687,774
账款
合计 1,214,049,925 100.00 194,911,532 1,019,138,393 1,430,140,989 100.00 165,618,376 1,264,522,613
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 13,156,543 7,893,926 60.00 预计无法完全收回款项
单位 2 6,260,242 6,260,242 100.00 预计无法收回款项
单位 3 2,074,420 2,074,420 100.00 预计无法收回款项
单位 4 8,739,074 4,369,537 50.00 预计无法完全收回款项
其他 2,349,861 2,058,079 87.58 预计无法完全收回款项
合计 32,580,140 22,656,204 69.54
按单项计提坏账准备的说明：详见附注三、（十二）
。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,181,469,785 172,255,328
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、
（十二）
。
本期变动金额 期末余额
上年年末余
类别 收回或 转销或
额 计提 其他变动
转回 核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备的应收 144,034,626 31,433,139 261,848 -2,950,589 172,255,328
账款
合计 165,618,376 32,728,548 261,848 -3,173,544 194,911,532
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的应收账款 286,438
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
单位 1 98,904,007 8.15 989,040
单位 2 68,506,433 5.64 728,777
单位 3 47,553,487 3.92 475,535
单位 4 45,189,209 3.72 451,892
单位 5 43,363,209 3.57 433,632
合计 303,516,345 25.00 3,078,876
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 475,778,358 326,286,890
应收账款 67,354,650
合计 543,133,008 326,286,890
累计在其他综
上年年末余 其他变动
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
额 （注）
的损失准备
银行承兑汇票 326,286,890 1,609,130,472 1,435,710,852 -23,928,152 475,778,358
应收账款 68,035,000 -680,350 67,354,650 680,350
合计 326,286,890 1,677,165,472 1,435,710,852 -24,608,502 543,133,008 680,350
注：其他变动主要为合并范围变化。
财务报表附注 第 53 页
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(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 120,946,385 100.00 153,514,460 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 7,301,667 元，主要为预付货款，根据
协议执行进度，相关款项尚未结算。
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
单位 1 9,303,000 7.69
单位 2 8,665,889 7.17
单位 3 7,607,121 6.29
单位 4 7,604,000 6.29
单位 5 7,142,500 5.91
合计 40,322,510 33.35
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 218,679,886 239,943,990
合计 218,679,886 239,943,990
财务报表附注 第 54 页
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 260,889,198 267,545,813
减：坏账准备 42,209,312 27,601,823
合计 218,679,886 239,943,990
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 27,601,823 27,601,823
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 15,057,368 15,057,368
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -449,879 -449,879
期末余额 42,209,312 42,209,312
财务报表附注 第 55 页
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（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
上年年末
类别 收回或 转销或
余额 计提 其他变动
转回 核销
按组合计提坏账准
备的其他应收账款
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
暂付款 43,159,298 52,572,745
单位往来款 29,370,044 29,886,516
工程或项目保证金 181,306,917 168,067,067
其他 7,052,939 17,019,485
合计 260,889,198 267,545,813
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
单位 1 股权转让款 29,400,000 2 年以内 11.27 5,880,000
单位 2 保证金 10,080,037 2 年以内 3.86 806,403
单位 3 保证金 6,910,750 2 年以内 2.65 445,183
单位 4 保证金 4,408,651 2 年以内 1.69 352,692
单位 5 保证金 2,913,000 1 年以内 1.12 29,130
合计 53,712,438 20.59 7,513,408
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 56 页
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(八) 存货
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 553,357,846 23,572,370 529,785,476 352,587,080 21,566,749 331,020,331
库存商品 6,543,033 325,431 6,217,602 69,416,759 7,810,360 61,606,399
合同履约成本 4,598,475,242 204,084,649 4,394,390,593 3,570,805,634 169,354,773 3,401,450,861
合计 5,158,376,121 227,982,450 4,930,393,671 3,992,809,473 198,731,882 3,794,077,591
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,566,749 14,973,356 6,951,749 6,015,986 23,572,370
库存商品 7,810,360 14,485,194 166,469 21,803,654 325,431
合同履约成本 169,354,773 71,721,247 8,775,481 28,215,890 204,084,649
合计 198,731,882 101,179,797 15,893,699 56,035,530 227,982,450
财务报表附注 第 57 页
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(九) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 145,392,473 7,183,598 138,208,875 124,670,135 14,962,597 109,707,538
本期
上年年末 本期 其他变 其他变
项目 本期转回 转销/ 期末余额
余额 计提 动 动原因
核销
东 软 睿
按组合计提坏账
准备的合同资产
合并
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
合同取得成本 22,275,938 9,789,773
租赁费 2,307,984 2,533,218
预交税费 70,121,727 52,786,176
其他 4,491,335 3,337,591
合计 99,196,984 68,446,758
(十一) 长期应收款
期末余额 上年年末余额 折现
项目 坏账 坏账 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 间
房租押金 3,202,043 3,202,043 3,871,887 3,871,887
财务报表附注 第 58 页
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 权益法下确 宣告发放 减值准备
被投资单位 本年年初余额 其他综合 其他权益变 计提减值 期末余额
额 追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 期末余额
收益调整 动 准备
益 或利润
一、合营企业
吉林省政坤农民工信息服务有限公司 2,775,906
小计 2,775,906
二、联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司 71,801,685 71,801,685 4,418,155 1,610,000 74,609,840
成都新凯塔数据科技有限公司（注 1） 9,884,577
沈阳东软系统集成工程有限公司 45,803,319 45,803,319 4,522,939 6,411,924 -259,061 43,655,273
邯郸云计算中心有限公司 13,506,510 13,506,510 13,506,510
辽宁东软创业投资有限公司 90,765,497 90,765,497 -2,419,766 -3,749,514 1,826,045 86,422,262
东软医疗系统股份有限公司 1,170,008,677 1,169,252,433 92,063,522 18,640,695 28,252,488 1,308,209,138
东软熙康控股有限公司 345,770,168 337,443,160 -82,983,174 6,679,934 23,893,525 -12,651,116 272,382,329
汉朗网络信息科技（北京）有限公司 3,854,439 3,854,439 -205,652 3,648,787 3,648,787
天津天任大数据科技有限公司 2,638,207 2,638,207 162,126 2,800,333
东软（澄迈）置业有限公司 104,540,019 104,540,019 -1,960,361 102,579,658
望海康信（北京）科技股份公司 728,764,519 728,617,072 1,126,332 -40,383,884 689,359,520
河北数港科技有限公司 11,795,858 11,795,858 692,994 12,488,852
融盛财产保险股份有限公司 337,720,419 337,720,419 -15,125,396 322,595,023
财务报表附注 第 59 页
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本期增减变动
上年年末余 权益法下确 宣告发放 减值准备
被投资单位 本年年初余额 其他综合 其他权益变 计提减值 期末余额
额 追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 期末余额
收益调整 动 准备
益 或利润
佛山骏乔出行服务有限公司（注 2） 2,025,029 2,025,029 8,567 -2,033,596
充电互联科技（北京）有限公司（注 2） 524,902 524,902 -208,115 -316,787
丝绸之路东软科技有限公司 858,463 858,463 448 858,911
海纳新思智行服务有限公司（注 2） 138,525,980 138,525,980 -18,540,813 -119,985,167
日本财产保险系统（大连）有限公司
（注 3）
莆田市智慧城市科技有限公司（注 4） 2,250,000 -294,170 1,955,830
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司
-11,698,752 -1,353,742 13,701,921 1,028,640,000 1,029,289,427
（注 2）
小计 3,068,903,691 3,059,672,992 15,369,000 13,506,510 -29,993,535 20,217,373 27,290,095 8,021,924 3,648,787 894,834,684 3,962,213,388 13,533,364
合计 3,068,903,691 3,059,672,992 15,369,000 13,506,510 -29,993,535 20,217,373 27,290,095 8,021,924 3,648,787 894,834,684 3,962,213,388 16,309,270
注 1：报告期内，本公司之联营公司沈阳凯塔数据科技有限公司更名为成都新凯塔数据科技有限公司；
注 2：报告期内，东软睿驰因其他方股东增资导致持股比例下降，并对其丧失控制权，自 2021 年 11 月 30 日不再将其纳入合并财务报表
范围，作为权益法核算的联营公司进行核算，原东软睿驰之联营公司因本公司合并范围变化不再作为联营公司核算；
注 3：2021 年 3 月，本公司出资 1,312 万元购买日本财产保险系统（大连）有限公司股权，持股比例 30%，自 2021 年 3 月起将其作为联
营公司权益法核算；
注 4：2021 年 7 月，本公司出资 225 万元购买莆田市智慧城市科技有限公司股权，持股比例 45%，自 2021 年 7 月起将其作为联营公司权
益法核算。
财务报表附注 第 60 页
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(十三) 其他权益工具投资
项目 期末余额 上年年末余额
非交易性权益工具投资 36,265,959 75,040,626
其中：上市公司股票 24,748,507 28,101,529
非上市公司股权 11,517,452 46,939,097
合计 36,265,959 75,040,626
其他综合 指定为以公允价
本期确 其他综合收益
收益转入 值计量且其变动
项目 认的股 累计利得 累计损失 转入留存收益
留存收益 计入其他综合收
利收入 的原因
的金额 益的原因
天津神舟通用数据技 出于战略目的而
术有限公司 计划持有
出于战略目的而
Appconomy, Inc. 不适用
计划持有
Computer Science 出于战略目的而
Institute 计划持有
国联汽车动力电池研 出于战略目的而
究院有限责任公司 计划持有
弘和仁爱医疗集团有 出于战略目的而
限公司 计划持有
华人运通（江苏）动力 出于战略目的而
电池系统有限公司 计划持有
出于战略目的而
睿合科技有限公司 662,548 不适用
计划持有
(十四) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（1）上年年末余额 1,001,578,891 246,443,778 26,857,278 1,274,879,947
财务报表附注 第 61 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（2）本期增加金额 153,014,625 29,644,683 3,183,302 185,842,610
—外购
—存货\固定资产 \在建 153,014,625 29,644,683 182,659,308
工程转入
—企业合并增加
—其他 3,183,302 3,183,302
（3）本期减少金额 2,251,527 30,040,580 32,292,107
—处置
—重分类
—合并范围变化
—其他转出 2,251,527 30,040,580 32,292,107
（4）期末余额 1,152,341,989 276,088,461 1,428,430,450
（1）上年年末余额 152,957,053 41,572,541 194,529,594
（2）本期增加金额 57,771,969 14,180,483 71,952,452
—计提或摊销 31,490,306 6,480,944 37,971,250
—重分类 26,281,663 7,699,539 33,981,202
—合并范围变化
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他转出
—合并范围变化
—其他
（4）期末余额 210,729,022 55,753,024 266,482,046
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—重分类
—合并范围变化
—其他
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（3）本期减少金额
—处置
—重分类
—合并范围变化
—其他转出
（4）期末余额
（1）期末账面价值 941,612,967 220,335,437 1,161,948,404
（2）上年年末账面价值 848,621,838 204,871,237 26,857,278 1,080,350,353
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 14,719,671 待相关手续齐备后可取得产权证书
截至 2021 年 12 月 31 日，投资性房地产抵押担保情况参见附注五、
（六十三）
。
(十五) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,453,078,060 1,735,210,633
固定资产清理
合计 1,453,078,060 1,735,210,633
财务报表附注 第 63 页
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项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
（1）上年年末余额 1,827,563,649 685,959,220 37,455,008 410,764,139 2,961,742,016
（2）本期增加金额 21,593,624 70,098,131 2,188,215 22,982,942 116,862,912
—购置 69,192,106 2,188,215 22,193,267 93,573,588
—在建工程转入 21,593,624 478,383 22,072,007
—企业合并增加
—重分类
—其他 906,025 311,292 1,217,317
（3）本期减少金额 158,060,235 63,560,252 20,490,907 177,743,474 419,854,868
—处置或报废 28,144,483 13,979,877 3,577,773 45,702,133
—重分类 122,974,045 122,974,045
—合并范围变化 33,528,192 6,461,626 174,055,034 214,044,852
—其他 35,086,190 1,887,577 49,404 110,667 37,133,838
（4）期末余额 1,691,097,038 692,497,099 19,152,316 256,003,607 2,658,750,060
（1）上年年末余额 431,226,126 544,814,078 28,782,143 220,017,807 1,224,840,154
（2）本期增加金额 44,297,209 74,204,257 2,424,211 31,055,987 151,981,664
—计提 44,297,209 73,832,387 2,424,211 30,861,898 151,415,705
—重分类
财务报表附注 第 64 页
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项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
—合并范围变化
—其他 371,870 194,089 565,959
（3）本期减少金额 37,970,100 52,337,116 15,409,523 65,440,447 171,157,186
—处置或报废 26,201,722 11,983,616 3,277,159 41,462,497
—重分类 26,281,663 26,281,663
—合并范围变化 24,521,519 3,390,095 62,085,309 89,996,923
—其他 11,688,437 1,613,875 35,812 77,979 13,416,103
（4）期末余额 437,553,235 566,681,219 15,796,831 185,633,347 1,205,664,632
（1）上年年末余额 7,368 1,683,861 1,691,229
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 1,683,861 1,683,861
—合并范围变化 1,683,861 1,683,861
（4）期末余额 7,368 7,368
（1）期末账面价值 1,253,543,803 125,808,512 3,355,485 70,370,260 1,453,078,060
（2）上年年末账面价值 1,396,337,523 141,137,774 8,672,865 189,062,471 1,735,210,633
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 63,306,618 相关手续准备、办理中
截至 2021 年 12 月 31 日，固定资产抵押担保情况参见附注五、
（六十三）
。
(十六) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 36,996,470
工程物资
合计 36,996,470
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武汉产业园项目 892,642 892,642
A9 楼改造项目 35,334,234 35,334,234
南京茶社项目 106,726 106,726
C 园 B3 楼 3 层改造项目 662,868 662,868
合计 36,996,470 36,996,470
财务报表附注 第 66 页
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工程累计 其中：本期 本期利息
上年年 本期增加金 本期转入固 本期其他减 利息资本化
项目名称 预算数 期末余额 投入占预 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源
末余额 额 定资产金额 少金额 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
大学城二期 228,830,000 22,338,174 22,072,007 266,167 96.64 100.00% 自有资金
A9 楼改造项目 35,110,000 35,334,234 35,334,234 34.21 85.45% 自有资金
C 园 B3 楼 3 层改
造项目
合计 266,940,000 58,335,276 22,072,007 266,167 35,997,102
财务报表附注 第 67 页
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(十七) 使用权资产
项目 房屋建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 28,258,769 362,650 28,621,419
（2）合并范围变化
（3）其他
（1）租赁到期转出 590,334 590,334
（2）合并范围变化 26,873,198 26,873,198
（3）其他 126,649 64,468 191,117
二、累计折旧
(1)计提 25,636,156 214,289 25,850,445
（2）合并范围变化
（3）其他
（1）租赁到期转出 103,928 103,928
（2）合并范围变化 4,669,667 4,669,667
（3）其他 30,385 11,220 41,605
三、减值准备
(1)计提
（2）合并范围变化
（3）其他
（1）租赁到期转出
（2）合并范围变化
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项目 房屋建筑物 运输设备 合计
（3）其他
四、账面价值
(十八) 无形资产
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
（1）上年年末余额 416,353,748 746,672,912 26,390,162 1,189,416,822
（2）本期增加金额 188,904,083 188,904,083
—购置 83,302,716 83,302,716
—内部研发 105,601,367 105,601,367
—企业合并增加
—重分类
—其他
（3）本期减少金额 29,857,809 146,668,027 23,944,328 200,470,164
—处置 213,126 232,368 584,064 1,029,558
—合并范围变化 146,330,286 23,360,264 169,690,550
—重分类 29,644,683 29,644,683
—其他 105,373 105,373
（4）期末余额 386,495,939 788,908,968 2,445,834 1,177,850,741
（1）上年年末余额 109,530,064 394,402,236 15,050,681 518,982,981
（2）本期增加金额 7,892,293 162,606,674 4,138,577 174,637,544
—计提 7,892,293 162,606,674 4,138,577 174,637,544
—合并范围变化
—重分类
—其他
（3）本期减少金额 7,788,376 111,251,531 18,074,686 137,114,593
—处置 88,837 58,092 455,716 602,645
财务报表附注 第 69 页
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项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
—合并范围变化 111,169,058 17,618,970 128,788,028
—重分类 7,699,539 7,699,539
—其他 24,381 24,381
（4）期末余额 109,633,981 445,757,379 1,114,572 556,505,932
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部
分
（4）期末余额
（1）期末账面价值 276,861,958 343,151,589 1,331,262 621,344,809
（2）上年年末账面价值 306,823,684 352,270,676 11,339,481 670,433,841
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
截至 2021 年 12 月 31 日，无形资产抵押担保情况参见附注五、
（六十三）
。
财务报表附注 第 70 页
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(十九) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
智能汽车互联产品研发 45,795,596 59,199,240 43,542,961 47,097,423 14,354,452
SaCa 云应用平台、
UniEAP 业务基础平台
等产品研发
合计 88,793,896 104,230,597 105,601,367 696,890 47,097,423 39,628,813
（1）研发项目资本化开始时点均为项目计划评审通过时；资本化的依据是项目研发已符合《企业会计准则第 6 号-无形资
其他说明：
产》中各项研发资本化要求，及公司内部阶段性要求，开始进行资本化，按项目计入开发支出。
（2） 其他主要为合并范围变化。
(二十) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
计提 汇率变动 处置 汇率变动
账面原值
东软（日本）有限公司（注 1） 3,928,116 3,928,116
NMSG 业务及资产（注 2） 77,592,177 7,786,290 69,805,887
Neusoft Technology Solutions GmbH（注 3） 32,100 3,221 28,879
VND 业务及资产（注 4） 46,441,723 4,660,376 41,781,347
Taproot 业务及资产（注 5） 19,194,752 438,912 18,755,840
财务报表附注 第 71 页
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
计提 汇率变动 处置 汇率变动
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司（注 6） 5,151,773 5,151,773
天津市滨海数字认证有限公司(注 7） 17,975,747 17,975,747
小计 170,316,388 5,151,773 12,888,799 152,275,816
减值准备
东软（日本）有限公司（注 1）
NMSG 业务及资产（注 2） 76,870,908 684,754 7,749,775 69,805,887
Neusoft Technology Solutions GmbH （注 3） 32,100 3,221 28,879
VND 业务及资产（注 4） 41,360,133 4,150,433 37,209,700
Taproot 业务及资产（注 5） 19,194,752 438,912 18,755,840
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司（注 6） 5,151,773 5,151,773
天津市滨海数字认证有限公司(注 7） 3,354,333 7,325,858 10,680,191
小计 145,963,999 8,010,612 5,151,773 12,342,341 136,480,497
账面价值 24,352,389 -8,010,612 546,458 15,795,319
财务报表附注 第 72 页
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注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例 60%，
价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1
月起按 10 年进行平均摊销，
－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006 年末的该股权投资差
额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 2：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东
软欧洲”）购买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions
Oy，2021 年注销）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并入
Neusoft Mobile Solutions Oy） 和 Sesca Technologies SRL（后更名为 Neusoft
EDC SRL）三家公司 100%的股权，交易对价合计 900 万欧元，购买价高于
应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。本
报告期内对 NMSG 业务及资产计提了商誉减值准备 684,754 元，其他变动金
额为汇率变动影响；
注 3：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH
（后更名为“Neusoft Technology
Solutions GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有
的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内
商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 4：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions
GmbH 完成收购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、
机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定
资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及
资产”），交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价
值之差额在编制财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金
额为汇率变动影响；
注 5：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国 Taproot
System Inc.从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310
万美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时
列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 6：2018 年 7 月末，本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技（北
京）有限公司以 2,398.6 万元取得睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司
运营服务邯郸有限公司 93.62%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产
财务报表附注 第 73 页
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的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内，睿驰达新能
源汽车运营服务邯郸有限公司注销完毕，本公司不再将其纳入合并财务报表范
围，将对其确认的商誉余额转出；
注 7：2019 年 11 月，本公司以 2,455.99 万元自东北大学技术转移中心有限
公司购买天津市滨海数字认证有限公司 51%股权，合并成本高于应享有的可
辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内对
天津市滨海数字认证有限公司计提商誉减值准备 7,325,858 元。
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
（1） 测试方法
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少
数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资
产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发
生了减值。
（2)本报告期末进行减值测试的商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的
支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和
雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），该资产组与购买日商誉减值测试
时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、
无形资产及开发支出）
。
东软欧洲购买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions
Oy，2021 年注销）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并入
Neusoft Mobile Solutions Oy）和 Sesca Technologies SRL（后更名为 Neusoft EDC
SRL）三家公司 100%的股权，其资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括
固定资产、无形资产及开发支出）。
提供电子认证服务，包括：数字证书服务、可信身份云服务、电子签名云服务
及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工
合同关系和雇佣关系划分为资产组，资产组范围为与商誉相关的长期资产（包
括固定资产、无形资产及长期待摊费用）
。
财务报表附注 第 74 页
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（3）测试过程
VND 业务及资产 VND 业务及资产
项目 公式
（原币：千欧元） （人民币元）
商誉账面价值 A 633 4,571,647
未确认的归属于少数股东的商誉 B
包含未确认的归属于少数股东的商誉 C=A+B 633 4,571,647
资产组账面价值 D 3,228 23,306,082
包含整体商誉的资产组公允价值 E=C+D 3,861 27,877,729
资产组预计未来现金流量现值（可回收金额） F 4,430 31,983,271
商誉减值损失（大于 0 时） G=E-F
汇率变动影响 H
考虑汇率变动后的商誉减值损失 I=G+H
NMSG 业务及资产 NMSG 业务及资产
项目 公式
（原币：千欧元） （人民币元）
商誉账面价值 A 90 648,901
未确认的归属于少数股东的商誉 B
包含未确认的归属于少数股东的商誉 C=A+B 90 648,901
资产组账面价值 D 56 403,616
包含整体商誉的资产组公允价值 E=C+D 146 1,052,517
资产组预计未来现金流量现值（可回收金额） F 56 403,620
商誉减值损失（大于 0 时） G=E-F 90 648,897
汇率影响 H 35,857
考虑汇率影响后的商誉减值损失 I=G+H 684,754
天津滨海业务及资产
项目 公式
（人民币元）
商誉账面价值 A 14,621,414
未确认的归属于少数股东的商誉 B 14,048,025
包含未确认的归属于少数股东的商誉 C=A+B 28,669,439
财务报表附注 第 75 页
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天津滨海业务及资产
项目 公式
（人民币元）
资产组账面价值 D 694,988
包含整体商誉的资产组公允价值 E=C+D 29,364,427
资产组预计未来现金流量现值（可回收金额） F 15,000,000
商誉减值损失（大于 0 时） G=E-F 14,364,427
持股比例 H 51.00%
按持股比例计算的商誉减值损失 I=G*H 7,325,858
（4）关键参数的选取
被投资单位名称或 预期增 永续期 折现率
预测期 利润率
形成商誉的事项 长率 增长率 (税前)
VND 业务及资产 2022 年-2026 年 0% 13.30%
根据预测的收入、
NMSG 业务及资产 2022 年-2026 年 0% 0% 0%
成本、费用等计算
天津市滨海数字认 8.81%- 根据预测的收入、
证有限公司 64.23% 成本、费用等计算
经商誉减值测试，本期公司对商誉所在的 NMSG 业务及资产计提了 684,754
元商誉减值准备，对天津市滨海数字认证有限公司计提了 7,325,858 元商誉减
值准备。
公司已对其他商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组，并对包含商誉相关资产组进行减值测试。经测试，未发生减值。
(二十一) 长期待摊费用
上年年末余 本期增加 本期摊销金 其他减少金
项目 期末余额
额 金额 额 额
装修改造费 57,433,020 3,163,647 12,949,411 22,620,732 25,026,524
景观绿化费 7,923,648 1,491,838 1,910,863 7,504,623
经营租入固定资产改良 1,337,565 6,411,004 1,114,517 6,634,052
其他 19,385,252 1,211,961 7,143,601 885,774 12,567,838
合计 86,079,485 12,278,450 23,118,392 23,506,506 51,733,037
注：本期其他减少额主要为合并范围变化影响所致。
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(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
预计负债 34,033,338 3,718,020 25,851,987 2,818,653
长期资产减值 16,316,638 1,631,664 12,667,851 1,266,785
未到期的未弥补亏损 4,735,965 852,681 39,685,317 6,095,083
固定资产折旧及其他资
产摊销
资产公允价值变动 14,608,008 1,460,801 14,296,940 1,429,694
新收入准则调整影响 202,097,623 20,511,673 271,892,645 27,494,357
股份支付 56,772,096 7,237,076
政府补助 266,460,090 29,329,359 213,695,874 22,357,047
超过税法标准计提的坏
账准备
存货跌价准备 216,447,021 21,847,691 170,949,703 17,101,278
其他 746,007,079 77,917,276 287,044,480 31,306,212
合计 1,799,463,051 194,186,290 1,237,991,822 134,707,356
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税
差异 债 差异 负债
股权重估收益 2,305,652,127 231,964,782 1,273,679,800 128,767,549
固定资产折旧及其他资
产摊销
资产公允价值变动 416,660 41,666
非货币性资产投资 123,252,200 15,662,830 121,500,000 15,400,000
其他 290,854,696 34,106,342 196,032,774 28,679,652
合计 2,863,137,604 296,164,639 1,708,946,552 184,709,545
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项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 931,621,521 1,999,415,575
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 931,621,521 1,999,415,575
注：
期为 10 年；
(二十三) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同履约成本
长期借款保证金 50,000,000 50,000,000
合计 50,000,000 50,000,000
(二十四) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款（注） 600,000,000 250,000,000
保证借款 484,732,226
信用借款 48,000 295,000,000
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项目 期末余额 上年年末余额
委托贷款 130,000,000
合计 600,048,000 1,159,732,226
注：本公司以拥有的位于沈阳市浑南区创新路 175 号的八十二处建筑面积
下简称“逐日数码”
）位于沈阳市和平区三好街 84 号的一宗面积 8,987.89 平
方米土地使用权及其地上一处建筑面积 21,351.09 平方米的房产作为抵押物，
取得抵押借款 250,000,000 元。
本公司将拥有的位于沈阳市浑南新区新秀街 2 号的二宗面积共计 160,197.23
平方米的土地使用权及其地上四十六处建筑面积共计 81,821.70 平方米的房产
及全资子公司逐日数码位于沈阳市和平区三好街 78 号的一宗面积 2,818.00 平
方米土地使用权及其地上一处建筑面积 17,623.82 平方米的房产作为抵押物，
取得抵押借款 250,000,000 元。
本公司将拥有的位于沈阳市浑南新区新秀街 2 号的四宗面积共计 135,761.72
平方米的土地使用权及其地上七处建筑面积共计 79,206.84 平方米的房产作为
抵押物，取得抵押借款 100,000,000 元。
(二十五) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 9,921,225
银行承兑汇票 765,489,934 433,396,684
合计 765,489,934 443,317,909
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(二十六) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
采购款 1,157,637,128 1,150,794,183
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 5,700,000 未结算采购款
单位 2 5,578,558 未结算采购款
单位 3 3,603,578 未结算采购款
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 4 2,507,528 未结算采购款
单位 5 2,500,000 未结算采购款
合计 19,889,664
(二十七) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
预收租赁款项 27,848,791 17,921,881
(二十八) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收合同款项 3,962,258,482 3,004,323,590
(二十九) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 451,338,630 3,675,301,749 3,723,269,360 403,371,019
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利 34,054 3,704,934 3,680,068 58,920
一年内到期的其
他福利
合计 454,018,835 4,061,784,164 4,110,064,811 405,738,188
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 18,314,894 61,391,392 61,391,392 18,314,894
（3）社会保险费 1,178,783 207,259,296 207,482,390 955,689
其中：医疗保险费 779,118 189,972,821 190,059,109 692,830
财务报表附注 第 80 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 391,401 15,692,750 15,821,292 262,859
生育保险费 8,264 1,593,725 1,601,989
（4）住房公积金 341,094 207,941,311 208,027,741 254,664
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤 9,253,293 1,424,767 10,678,060
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 571,318 571,318
合计 451,338,630 3,675,301,749 3,723,269,360 403,371,019
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 679,079 337,454,359 337,391,917 741,521
失业保险费 44,632 12,372,306 12,385,604 31,334
企业年金缴费 1,922,440 32,950,816 33,337,862 1,535,394
合计 2,646,151 382,777,481 383,115,383 2,308,249
(三十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 81,657,141 79,041,163
企业所得税 13,721,030 8,717,113
个人所得税 8,059,821 11,755,323
城市维护建设税 4,514,669 3,453,585
其他 10,968,058 7,970,699
合计 118,920,719 110,937,883
(三十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 2,482,872
其他应付款项 366,203,364 257,532,217
合计 366,203,364 260,015,089
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利-秦皇岛兴东科技有限公司 2,482,872
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
限制性股票回购义务 198,769,865
暂收应付单位款项 64,538,567 173,139,885
暂收应付个人款项 38,067,411 12,125,049
工程或项目保证金 7,265,377 6,829,629
物业押金 19,276,356 14,934,473
代扣应付款项 5,545,404 7,923,838
其他 32,740,384 42,579,343
合计 366,203,364 257,532,217
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 4,757,167 按有关协议约定执行
单位 2 3,017,080 按有关协议约定执行
合计 7,774,247
(三十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
合计 173,938,285 200,300,000
注：本公司及子公司的长期借款将于一年内到期的金额为 150,200,000 元，将其重分
类至一年内到期的非流动负债。
财务报表附注 第 82 页
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(三十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 230,736 7,344,152
待结转销项税 23,206,724 24,376,144
合计 23,437,460 31,720,296
(三十四) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
委托借款 200,000
抵押借款（注） 200,000,000
信用借款 300,000,000 303,284,635
合计 300,000,000 503,484,635
注：本公司于 2020 年以全资子公司东软集团（大连）有限公司拥有的位于大连市甘
井子区黄浦路 901 号的五处建筑面积 105,576.63 平方米的房地产作为抵押物，取得
抵押借款 300,000,000 元，其中：150,000,000 元贷款期限为一年，列示于短期借款
核算，截止报告期末已偿还；150,000,000 元贷款期限为两年，列示于长期借款核算，
截止报告期末，将其重分类至一年内到期的非流动负债。
(三十五) 租赁负债
项目 期末余额
租赁负债 79,358,178
减：一年内到期部分 23,738,285
合计 55,619,893
(三十六) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 101,767,000
专项应付款
合计 101,767,000
项目 期末余额 上年年末余额
应付其他公司长期款项 101,767,000
财务报表附注 第 83 页
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(三十七) 长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利（注） 4,614,607 4,257,604
合计 4,614,607 4,257,604
注：其他长期福利为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该
退职金将于职工退职或退休时支付给员工。
(三十八) 预计负债
项目 上年年末余额 本年年初余额 期末余额 形成原因
预计产品售
产品质量保证 35,968,252 35,968,252 34,033,338
后维护费用
(三十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
本公司及子公司收到的与
资产相关的政府补助及用
政 府
补助
成本费用的与收益相关的
政府补助
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关
科研拨款 77,973,946 2,122,958 75,850,988 与资产相关
科研拨款 120,670,575 117,827,828 59,715,489 -4,450,000 174,332,914 与收益相关
财政贴息 12,957,656 -12,957,656 与收益相关
服 务 外包 发
展基金
产 业 扶持 基
金
财务报表附注 第 84 页
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本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关
其他 95,227,498 1,290,000 3,456,173 -6,102,048 86,959,277 与资产相关
其他 7,853,791 43,127,985 43,888,410 -13,200 7,080,166 与收益相关
合计 301,725,810 214,450,844 138,430,405 -23,522,904 354,223,345
注：其他变动是由于合并范围变化。
(四十) 股本
本期变动增（+）减（－）
上年年末余
项目 发行新 公积金 期末余额
额 送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,242,370,295 1,242,370,295
(四十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 784,726,393 231,185 784,957,578
其他资本公积（注） 243,110,924 87,653,426 330,764,350
合计 1,027,837,317 87,884,611 1,115,721,928
注：
他资本公积 27,290,095 元。
报告期内，本公司由于权益结算的股份支付计入其他资本公积的金额为 60,363,331
元。
(四十二) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 453,506,595 453,506,595
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
(四十三) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其
-452,705 12,959,252 167,274 -108,255 16,089,478 -3,189,245 15,636,773
他综合收益
其中：重新计量设定受益计
划变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值
-3,501,594 -7,111,797 167,274 -108,255 -3,981,571 -3,189,245 -7,483,165
变动
二、将重分类进损益的其他
-79,780,283 -48,891,566 -48,891,520 -46 -128,671,803
综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其 -4,860,061 1,763,306 1,763,306 -3,096,755
他综合收益中享有的份额
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -74,920,222 -50,654,872 -50,654,826 -46 -125,575,048
应收款项融资公允价值变动 -680,350 -680,350 -680,350
应收款项融资信用减值准备 680,350 680,350 680,350
其他综合收益合计 -80,232,988 -35,932,314 167,274 -108,255 -32,802,042 -3,189,291 -113,035,030
财务报表附注 第 87 页
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(四十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 873,506,445 873,416,076 52,460,724 925,876,800
任意盈余公积 456,890,737 456,845,552 26,230,362 483,075,914
合计 1,330,397,182 1,330,261,628 78,691,086 1,408,952,714
(四十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 5,293,078,420 5,564,138,982
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -9,095,145 -374,810,363
调整后年初未分配利润 5,283,983,275 5,189,328,619
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,173,245,291 131,183,671
减：提取法定盈余公积 52,460,724 18,289,247
提取任意盈余公积 26,230,362 9,144,623
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -167,274
期末未分配利润 6,378,704,754 5,293,078,420
调整年初未分配利润明细：
(四十六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,712,104,997 6,433,917,855 7,607,457,563 5,614,913,195
其他业务 22,697,913 15,664,146 14,530,103 12,860,994
合计 8,734,802,910 6,449,582,001 7,621,987,666 5,627,774,189
财务报表附注 第 88 页
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项目 本期金额
营业收入 8,734,802,910
减：与主营业务无关的业务收入 22,697,913
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 8,712,104,997
本期收入分解信息如下：
合同分类 合计
商品类型：
自主软件、产品及服务 7,514,250,951
系统集成 1,063,494,745
物业广告 157,057,214
合计 8,734,802,910
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 971,603 万元，其中：647,958 万元预计将于 2022 年度确认收入。
(四十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 14,111,979 13,377,528
教育费附加 10,277,755 9,714,650
房产税 33,126,951 30,434,226
土地使用税 8,453,752 8,092,294
车船使用税 41,466 47,416
印花税 7,155,892 6,376,892
其他 93,989 84,279
合计 73,261,784 68,127,285
财务报表附注 第 89 页
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(四十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 403,463,288 369,638,224
交际费 46,288,651 43,409,747
交通差旅 37,424,759 36,850,868
广告宣传 36,663,082 32,407,748
办公物料 21,037,910 16,470,664
股权激励成本 15,815,035
房租物业 10,757,595 11,768,469
折旧摊销 874,697 963,102
保险费 511,548 396,918
使用权资产摊销 488,181
其他 36,909,471 46,918,188
合计 610,234,217 558,823,928
(四十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 314,641,446 312,859,126
折旧摊销 93,327,472 79,532,285
使用权资产摊销 10,693,449
房租物业 40,982,040 50,640,396
办公物料 43,428,711 26,808,679
交际费 40,173,860 38,265,300
培训、审计咨询 15,179,557 19,542,391
股权激励成本 13,369,325
交通差旅 9,404,586 13,412,909
保险费 3,788,439 3,498,029
广告宣传 1,971,846 2,656,797
其他 49,990,712 59,895,452
合计 636,951,443 607,111,364
财务报表附注 第 90 页
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(五十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 601,210,895 545,870,415
折旧摊销 72,734,877 103,198,829
交通差旅 40,972,563 31,172,574
办公物料 28,109,420 27,115,181
房租物业 10,931,031 14,199,434
股权激励成本 3,591,658
使用权资产摊销 2,245,226
广告宣传 1,399,941 1,238,702
培训、审计咨询 958,371 1,926,960
交际费 798,045 778,628
保险费 576,473 2,006,791
其他 109,085,556 105,998,313
合计 872,614,056 833,505,827
(五十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 52,697,690 74,274,907
其中：租赁负债利息 4,627,603
减：利息收入 23,504,350 28,880,851
汇兑损益 33,684,806 12,126,602
手续费及其他 2,200,524 4,035,889
合计 65,078,670 61,556,547
(五十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
软件产品增值税退税 74,730,883 71,035,980
其他政府补助 138,430,405 137,180,900
可抵扣进项税加计 60,581,832 44,576,635
扣缴税费手续费返还 238,002 1,674,575
其他 220,351
合计 274,201,473 254,468,090
财务报表附注 第 91 页
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(五十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -29,993,535 -121,479,104
处置长期股权投资产生的投资收益 194,687,999 119,201,819
持有银行理财产品期间取得的投资收益 3,626,065 2,138,993
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 836,588,254
（注）
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,537,840
取得的投资收益
合计 1,010,446,623 -138,292
注：丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得为报告期内本公司原
控股子公司东软睿驰引进投资者，东软睿驰新一届董事会已开始行使职权，本公司
不再拥有对东软睿驰的控制权，对其丧失控制权，剩余股权按照公允价值重新计量
产生的投资收益。
(五十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 235,892 -614,583
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 235,892 -614,583
(五十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -32,112 21,396
应收账款坏账损失 -32,728,548 -7,889,446
其他应收款坏账损失 -15,057,368 -4,560,667
应收款项融资坏账损失 -680,350
合计 -48,498,378 -12,428,717
财务报表附注 第 92 页
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(五十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -101,179,797 -118,753,950
长期股权投资减值损失 -3,648,787 -12,660,483
固定资产减值损失 -1,683,861
商誉减值损失 -8,010,612 -22,240,810
合同资产减值损失 7,562,313 -3,238,400
开发支出减值损失 -696,890
合计 -105,973,773 -158,577,504
(五十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售
-872,555 -2,641,123 -872,555
的固定资产利得或损失
处置未划分为持有待售
的无形资产利得或损失
其他 29,234 29,234
合计 367,800 -2,754,276 367,800
(五十八) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置利得合计 222,391 91,327 222,391
其中：固定资产处置利得 222,391 91,327 222,391
政府补助 3,771,610
其他 3,179,875 76,336,547 3,179,875
合计 3,402,266 80,199,484 3,402,266
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
产业扶植基金 1,200,400 与收益相关
其他政府补助 2,571,210 与收益相关
合计 3,771,610
财务报表附注 第 93 页
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(五十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,363,864 2,906,702 1,363,864
其中：固定资产处置损失 1,363,864 2,906,702 1,363,864
对外捐赠 3,144,800 1,067,036 3,144,800
其他 1,034,745 1,097,774 1,034,745
合计 5,543,409 5,071,512 5,543,409
(六十) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 77,068,730 18,169,074
递延所得税费用 46,661,771 18,525,101
合计 123,730,501 36,694,175
项目 本期金额
利润总额 1,155,719,233
按法定/适用税率计算的所得税费用 115,571,923
子公司适用不同税率的影响 -50,194,771
调整以前期间所得税的影响 27,770,310
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,937,212
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,603,289
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 78,432,635
研发费加计扣除对所得税的影响 -52,183,519
所得税费用 123,730,501
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
(六十一) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
利息收入 23,824,434 29,125,497
科研项目拨款等政府补助 209,736,621 145,065,868
其他往来 240,651,395 179,244,318
合计 474,212,450 353,435,683
项目 本期金额 上期金额
交通及差旅费 135,242,102 129,250,908
办公物料费 86,646,299 64,931,111
交际费 87,260,556 82,453,675
房租及物业费 93,770,075 69,594,838
业务宣传费 32,267,259 28,954,981
培训、咨询、研讨会议费 21,953,059 32,247,469
运输及财产保险费 19,387,230 7,991,560
其他往来 369,108,752 243,258,499
合计 845,635,332 658,683,041
项目 本期金额 上期金额
合并范围变化 163,364
项目 本期金额 上期金额
合并范围内变化 614,619,269
其他 111,490 124,281
合计 614,730,759 124,281
项目 本期金额 上期金额
借款保证金 20,000,000
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
租赁付款额 31,074,914
(六十二) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 1,031,988,732 -16,522,959
加：资产减值损失 105,973,773 158,577,504
信用减值准备 48,498,378 12,428,717
固定资产折旧 189,386,955 207,602,588
使用权资产摊销 25,850,445
无形资产摊销 174,637,544 161,334,611
长期待摊费用摊销 23,118,392 23,517,038
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-367,800 2,754,276
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,141,473 2,815,375
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -235,892 614,583
财务费用（收益以“－”号填列） 84,242,791 86,401,509
投资损失（收益以“－”号填列） -1,010,446,623 138,292
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,412,345 4,311,841
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 111,496,760 14,296,592
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,165,566,648 -961,301,412
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 121,519,835 17,900,470
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,039,053,007 845,215,387
其他 61,856,534
经营活动产生的现金流量净额 782,735,311 560,084,412
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,936,584,563 2,532,385,459
减：现金的期初余额 2,532,385,459 3,176,642,948
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -595,800,896 -644,257,489
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,936,584,563 2,532,385,459
其中：库存现金 56,079 120,997
可随时用于支付的银行存款 1,934,884,624 2,529,476,135
可随时用于支付的其他货币资金 1,643,860 2,788,327
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,936,584,563 2,532,385,459
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 74,264,952 履约保证金、银行承兑汇票保证金、借款保证金
固定资产 635,453,828 抵押借款
无形资产 53,667,286 抵押借款
投资性房地产 529,037,766 抵押借款
合计 1,292,423,832
(六十四) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 61,593,661 6.3757 392,702,704
欧元 9,573,574 7.2197 69,118,332
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 1,734,238 0.8176 1,417,913
日元 5,837,900,209 0.055415 323,507,240
澳门元 3,625,785 0.7936 2,877,423
新加坡元 2,519,135 4.7179 11,885,027
菲律宾比索 816,691 0.1250 102,086
罗马尼亚列伊 550,009 1.4570 801,363
瑞士法郎 141,088 6.9776 984,456
马来西亚林吉特 8,100,239 1.5266 12,365,825
应收账款
其中：美元 4,098,796 6.3757 26,132,694
欧元 4,693,888 7.2197 33,888,463
港币 4,268,050 0.8176 3,489,558
日元 4,139,427,552 0.055415 229,386,378
新加坡元 2,245,399 4.7179 10,593,568
其他应收款
其中：欧元 189,910 7.2197 1,371,093
港元 2,380 0.8176 1,946
日元 86,911,199 0.055415 4,816,184
澳门元 26,778 0.7936 21,251
罗马尼亚列伊 316,002 1.4570 460,415
马来西亚林吉特 36,900 1.5266 56,332
长期应收款
其中：日元 57,782,968 0.055415 3,202,043
应付账款
其中：美元 3,338,153 6.3757 21,283,062
欧元 1,737 7.2197 12,541
日元 255,162,580 0.055415 14,139,834
新加坡元 1,365,187 4.7179 6,440,816
罗马尼亚列伊 183,400 1.4570 267,214
其他应付款
其中：美元 128,358 6.3757 818,372
欧元 290,005 7.2197 2,093,749
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
日元 553,391,709 0.055415 30,666,202
澳门元 4,858 0.7936 3,855
罗马尼亚列伊 825 1.4570 1,202
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
东软（日本）有限公司 日本 日元 当地货币
东软科技有限公司 美国 美元 当地货币
瑞士、德国、 瑞士法郎、欧元、罗
东软（欧洲）有限公司 当地货币
罗马尼亚 马尼亚列伊
东软（香港）有限公司 香港、澳门 港币 当地货币
东软集团（马来西亚）有限公司 马来西亚 马来西亚林吉特 当地货币
(六十五) 政府补助
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
报项目 成本费用损失的项目
科研项目拨款 61,838,447 其他收益 61,838,447
科研项目拨款 250,183,902 递延收益
财政贴息 12,957,656 财务费用 12,957,656
产业扶植基金 14,219,800 其他收益 14,219,800
产业扶植基金 10,000,000 递延收益
服务外包业务发展基金 15,027,575 其他收益 15,027,575
软件产品增值税退税 74,730,883 其他收益 74,730,883
其他 47,344,583 其他收益 47,344,583
其他 94,039,443 递延收益
合计 580,342,289 226,118,944
六、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并
(二) 本期无同一控制下企业合并
(三) 本期无反向购买
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
(四) 处置子公司
丧失控制 与原子公
股
权之日剩 司股权投
权 处置价款与处置投资 丧失控制 丧失控制权
股权处置 股权 按照公允价值重新 余股权公 资相关的
子公司名 处 丧失控制权的 对应的合并财务报表 权之日剩 丧失控制权之日剩 之日剩余股
比例 处置 丧失控制权时点的确定依据 计量剩余股权产生 允价值的 其他综合
称 置 时点 层面享有该子公司净 余股权的 余股权的账面价值 权的公允价
（%） 方式 的利得或损失 确定方法 收益转入
价 资产份额的差额 比例 值
及主要假 投资损益
款
设 的金额
其 他 于 2021 年 10 月 11 日召开的公司九届十三次董事会、于 2021 年 10
股 东 月 27 日召开的公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于子
增 资 公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司引进投资者的议案》，股东
东软睿驰
导 致 大会同意本公司、东软睿驰与国投招商、德载厚及东软睿驰其他现有
汽车技术
不 持 股 股东共同签订《投资协议》
《股东协议》
《公司章程》等法律文件。根
（上海）
适 3.37 比 例 2021.11.24 据约定，国投招商、德载厚以现金方式出资 6.5 亿元人民币，认购东 195,384,069 32.51 192,051,746 1,028,640,000 836,588,254 评估价值
有限公司
用 下降， 软睿驰新增注册资本,其中，国投招商出资 6 亿元人民币，德载厚
及其子公
并 对 出资 0.5 亿元人民币。2021 年 11 月 24 日，国投招商已解除对共
司
其 丧 管账户的共管，东软睿驰新一届董事会已开始行使职权。至此，本公
失 控 司不再拥有对东软睿驰的控制权，不再将东软睿驰纳入公司的合并报
制权 表范围。
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
公司名称 期末净资产 本期净利润
北京瑞融汇创科技有限公司（注 1） 499,378 -622
东软集团（黑龙江）有限公司（注 2） 4,950,949 -49,051
大连东软智行科技有限公司（注 3） 177,246,334 -5,307,330
东软集团（马来西亚）有限公司（注 4） 12,512,166 -177,343
东软集团（烟台）有限公司（注 5） 49,520,741 -479,259
东软集团（武汉）有限公司（注 6） -2,110,977 -2,543,397
辽宁博盈科技有限公司（注 7） 5,603,356 71,143
东软集团（河北雄安）科技有限公司（注 8） 209,791 -90,209
天津东软软件有限公司（注 9） 1,065,303 -997,634
注 1：2021 年 3 月，本公司出资设立北京瑞融汇创科技有限公司，注册资本 1,000 万元，持股比例 100%，报告期内实际出资 50 万元，自
注 2：2021 年 10 月，本公司出资设立东软集团（黑龙江）有限公司，注册资本 3,000 万元，持股比例 100%，报告期内实际出资 500 万元，
自 2021 年 10 月起将其纳入合并财务报表范围；
注 3：2021 年 10 月，本公司之全资子公司东软集团（大连）有限公司分立为东软集团（大连）有限公司与大连东软智行科技有限公司；
原东软集团（大连）有限公司注册资本 60,000 万元，分立后东软集团（大连）有限公司注册资本 42,000 万元，本公司持股比例 100%；大
连东软智行科技有限公司注册资本 18,000 万元，本公司持股比例 100%，自 2021 年 10 月起将其纳入合并财务报表范围；
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
注 4：2021 年 11 月，本公司出资设立东软集团（马来西亚）有限公司，注册资本 800 万马来西亚林吉特，持股比例 100%，报告期内实际
出资 200 万美金，自 2021 年 11 月起将其纳入合并财务报表范围；
注 5：2021 年 11 月，本公司出资设立东软集团（烟台）有限公司，注册资本 5,000 万元，持股比例 100%，报告期内实际出资 5,000 万元，
自 2021 年 11 月将其纳入合并财务报表范围；
注 6：2021 年 11 月，本公司出资设立东软集团（武汉）有限公司，注册资本 30,000 万元，持股比例 100%，报告期内尚未实际出资，自
注 7：2021 年 7 月，本公司之全资子公司东软云科技有限公司出资设立辽宁博盈科技有限公司，注册资本 1,000 万元，持股比例 75%，报
告期内实际出资 350 万，自 2021 年 7 月将其纳入合并财务报表范围；
注 8：2021 年 10 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司出资设立东软集团（河北雄安）科技有限公司，注册资本 500 万元，
持股比例 100%，报告期内实际出资 30 万，自 2021 年 10 月将其纳入合并财务报表范围；
注 9：2021 年 12 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司和东软集团（广州）有限公司共同出资设立天津东软软件有限公司，
注册资本 1,000 万元，其中东软集团（北京）有限公司持股比例为 98%，东软集团（广州）有限公司持股比例为 2%，报告期内东软集团（北
京）有限公司实际出资 200 万元，自 2021 年 12 月将其纳入合并财务报表范围。
单位：元 币种：人民币
公司名称 期末净资产 本期净利润
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司 （注 1） -1,816,846
Neusoft Mobile Solutions Oy （注 2） -29,021
注 1：报告期内，本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司注销，自 2021 年 4 月起不再纳入合并财务报表范围。
注 2：报告期内，本公司之间接控股子公司 Neusoft Mobile Solutions Oy 注销，自 2021 年 9 月起不再纳入合并财务报表范围。
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市东软软件有限公司 深圳 深圳 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
经营计算机软硬件及相关货物；出租办公
东软集团（北京）有限公司 北京 北京 100.00 设立或投资等方式
用房；物业管理；施工总承包
山东东软系统集成有限公司 青岛 青岛 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
湖南东软软件有限公司 长沙 长沙 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
成都东软系统集成有限公司 成都 成都 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
西安东软系统集成有限公司 西安 西安 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
武汉东软信息技术有限公司 武汉 武汉 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
沈阳逐日数码广告传播有限公司 沈阳 沈阳 广告制作、发布、房产租赁、物业服务 100.00 设立或投资等方式
东软（香港）有限公司 香港 香港 计算机软件开发、销售、咨询 100.00 设立或投资等方式
河北东软软件有限公司 秦皇岛 秦皇岛 计算机软件开发、网络集成 85.00 设立或投资等方式
东软（日本）有限公司 日本 日本 经营计算机软硬件 100.00 非同一控制下企业合并
沈阳东软系统集成技术有限公司 沈阳 沈阳 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团（广州）有限公司 广州 广州 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
财务报表附注 第 103 页
东软集团股份有限公司
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东软集团（上海）有限公司 上海 上海 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团（大连）有限公司 大连 大连 经营计算机软硬件 100.00 同一控制下企业合并
东软云科技有限公司 大连 大连 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 同一控制下企业合并
沈阳东软物业管理有限公司 沈阳 沈阳 物业管理及服务 100.00 同一控制下企业合并
东软科技有限公司 美国 美国 经营计算机软硬件，技术咨询、服务 100.00 同一控制下企业合并
杭州东软软件有限公司 杭州 杭州 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团（海南）有限公司 澄迈 澄迈 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（无锡）有限公司 无锡 无锡 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（芜湖）有限公司 芜湖 芜湖 计算机软、硬件，开发、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团南京有限公司 南京 南京 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 100.00 设立或投资等方式
沈阳东软交通信息技术有限公司 沈阳 沈阳 计算机服务、咨询等 80.00 设立或投资等方式
东软集团（郑州）有限公司 郑州 郑州 计算机软、硬件，开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（南昌）有限公司 南昌 南昌 计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团重庆有限公司 重庆 重庆 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（宁波）有限公司 宁波 宁波 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（徐州）有限公司 徐州 徐州 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软（欧洲）有限公司 瑞士 瑞士 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
财务报表附注 第 104 页
东软集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东软集团（长春）有限公司 长春 长春 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
计算机、软件、硬件、机电一体机产品开发、
销售、安装；计算机软件技术开发、技术转
东软集团（宜昌）有限公司 宜昌 宜昌 100.00 设立或投资等方式
让、技术咨询服务；场地租赁；计算机软、
硬件租赁等
东软西藏软件有限公司 拉萨 拉萨 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 60.00 设立或投资等方式
东软集团（南宁）有限公司 南宁 南宁 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
自有房屋租赁；产业园区规划、设计、开发、
东软医疗产业园发展有限公司（注 1） 沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
管理
计算机软硬件、技术咨询、房租租赁、交通
东软集团（襄阳）有限公司 襄阳 襄阳 100.00 设立或投资等方式
控制系统、安防工程
计算机技术开发、转让、咨询、服务；软件
沈阳智医科技有限公司 沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
开发、设计和制作；计算机软硬件销售
自有房屋租赁、计算机技术开发、技术转
让、技术咨询、技术服务、软件外包服务、
大连东软共创科技有限公司 大连 大连 100.00 设立或投资等方式
计算机辅助设备销售、计算机信息技术咨
询服务、物业管理、停车场管理服务等
财务报表附注 第 105 页
东软集团股份有限公司
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生活空间（上海）数据技术服务有限公 数据科技、数据存储、数据处理、大数据服
上海 上海 100.00 设立或投资等方式
司 务等
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公 人工智能软硬件技术开发、技术咨询；医疗
沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
司 大数据服务
天津智医科技有限公司 天津 天津 经营计算机软、硬件 98.00 2.00 子公司分立方式
信息系统集成服务及其他可自主经营的无
东软集团（兰州）有限公司 兰州 兰州 100.00 设立或投资等方式
需许可或审批的项目
大数据产业的技术开发、技术服务、技术咨
丹东智慧城市运营有限公司 丹东 丹东 询、技术转让及数据运营；云平台及数据共 60.00 设立或投资等方式
享交换平台的运营维护
东软集团（山东）信息科技有限公司 济南 济南 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 设立或投资等方式
医疗物联网产品的设计、开发、销售、安装、
服务；计算机软件、硬件、机电一体化产品
开发、销售、安装、服务、医疗健康信息管
东软汉枫医疗科技有限公司（注 2） 沈阳 沈阳 70.03 设立或投资等方式
理及咨询服务；大数据及人工智能相关技
术的咨询、研发、运营；医用电子仪器设备
的销售；多媒体智能终端设备的设计、生
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
产、销售、服务；救护车和体检车的销售；
机械设备的销售；医疗器械的批发和零售；
康复设备的批发和零售；电子产品的设计、
生产、销售、服务；通信设备的设计、生产、
销售、服务；会议服务、展览展示服务；货
物进出口、技术进出口；医疗物联网产品、
计算机硬件、机电一体化产品、医用电子仪
器设备、多媒体智能终端设备、救护车和体
检车、机械设备、医疗器械、康复设各、电
子产品、通信设备的租赁。
健康信息管理及咨询服务（不含医疗诊
东软新乡大健康产业信息有限公司 新乡 新乡 治）
；计算机软、硬件及辅助设备的研发、 60.00 设立或投资等方式
销售、技术转让、技术咨询、技术服务等
电子认证服务；数据处理服务；软件运营服
务；电子信息系统技术开发、技术咨询、技
天津市滨海数字认证有限公司 天津 天津 51.00 非同一控制下企业合并
术服务；信息技术咨询服务；计算机软硬件
销售、安装、技术开发
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
基础软件开发；网络与信息安全软件开发；
东软集团（福州）有限公司 福州 福州 100.00 设立或投资等方式
支撑软件开发；应用软件开发等
计算机软硬件及辅助设备的研发、销售、技
宜昌健康大数据产业运营有限公司 宜昌 宜昌 55.00 设立或投资等方式
术转让、技术咨询、技术服务等
从事信息科技、体育科技、网络科技、计算
上海赛客信息科技有限公司 上海 上海 机科技专业领域内的技术开发、技术咨询、 80.00 设立或投资等方式
技术转让和技术服务等
信息技术服务与咨询，系统集成，软硬件销
东软集团（呼和浩特）有限公司 呼和浩特 呼和浩特 100.00 设立或投资等方式
售等
计算机软、硬件及辅助设备的研发、销售、
临沂智慧城市运营服务有限公司 临沂 临沂 60.00 设立或投资等方式
技术转让、技术咨询、技术服务等
计算机软、硬件及辅助设备的研发、销售、
辽阳智慧城市运营有限公司 辽阳 辽阳 60.00 设立或投资等方式
技术转让、技术咨询、技术服务等
北京瑞融汇创科技有限公司（注 3） 北京 北京 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（马来西亚）有限公司（注 4） 马来西亚 马来西亚 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（黑龙江）有限公司（注 5） 哈尔滨 哈尔滨 计算机软件开发、技术服务 100.00 设立或投资等方式
大连东软智行科技有限公司（注 6） 大连 大连 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 子公司分立方式
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东软集团（烟台）有限公司（注 7） 烟台 烟台 计算机软件开发、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（武汉）有限公司（注 8） 武汉 武汉 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
合肥东软信息技术有限公司（注 9） 合肥 合肥 计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务 100.00 设立或投资等方式
信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发
东软云科技（沈阳）有限公司（注 10） 沈阳 沈阳 与制造；计算机数据处理服务；自营和代理 100.00 设立或投资等方式
各类商品和技术的进出口业务
广州东软科技企业孵化器有限公司（注
广州 广州 科技推广及应用服务业 100.00 设立或投资等方式
医疗企业管理；医疗产业投资与管理咨询；
沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限
沈阳 沈阳 医疗技术、康复技术研发，技术推广，技术 100.00 设立或投资等方式
公司（注 12）
服务
东软集团（澳门）有限公司（注 13） 澳门 澳门 计算机软硬件，技术咨询、服务等 99.89 设立或投资等方式
Neusoft Technology Solutions GmbH（注
德国 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 非同一控制下企业合并
Neusoft EDC SRL（注 15） 罗马尼亚 罗马尼亚 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 非同一控制下企业合并
Neusoft GmbH（注 16） 德国 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 非同一控制下企业合并
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
数据科技、网络科技、软件科技领域内的技
生活空间（沈阳）数据技术服务有限公 术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，
沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
司（注 17） 软件开发及销售，数据存储，数据处理，大
数据服务，商务信息咨询
汉枫健康医疗大数据研究院（辽宁）有 医疗物联网软硬件技术开发、技术咨询、技
沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
限公司（注 18） 术转让、软件服务等
宜昌东软睿云教育科技有限公司（注 教育技术推广服务、基础软件服务、应用软
大连 宜昌 83.33 设立或投资等方式
德清东软软件有限公司（注 20） 湖州 湖州 计算机软件开发、技术服务 100.00 设立或投资等方式
辽宁博盈科技有限公司（注 21） 沈阳 沈阳 技术开发、技术咨询、技术服务等 75.00 设立或投资等方式
东软集团（河北雄安）科技有限公司（注
保定 保定 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
天津东软软件有限公司（注 23） 天津 天津 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
注 1：东软医疗产业园发展有限公司为本公司控股子公司，2021 年 3 月公司注册资本由 20,100 万元人民币变更为 15,000 万元人民
币，持股比例由 74.63%变更为 100%；
注 2：东软汉枫医疗科技有限公司为本公司 2019 年 4 月出资设立的子公司，原持股比例为 100%，2019 年 10 月沈阳纳友之乐企业
管理中心（有限合伙）与沈阳佳德信企业管理中心合伙企业（有限合伙）出资购买了汉枫 25%的股权，至此本公司持股比例变为 75%，
报告期内参股股东继续增资，本公司持股比例变更为 70.03%；
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
注 3：
北京瑞融汇创科技有限公司为本公司于 2021 年 3 月出资设立的子公司，
持股比例为 100%，在报告期内纳入合并范围；
注 4：东软集团（马来西亚）有限公司为本公司于 2021 年 11 月出资设立，持
股比例为 100%；
注 5：东软集团（黑龙江）有限公司为本公司于 2021 年 10 月出资设立，持股
比例为 100%；
注 6：大连东软智行科技有限公司为 2021 年 10 月从本公司之控股子公司东软
集团（大连）有限公司分立的子公司，持股比例为 100%；
注 7：东软集团（烟台）有限公司为本公司于 2021 年 11 月出资设立，持股比
例为 100%；
注 8：东软集团（武汉）有限公司为本公司于 2021 年 11 月出资设立，持股比
例为 100%；
注 9：合肥东软信息技术有限公司为原本公司之子公司上海东软时代数码技术
有限公司出资设立，持股比例为 100%，2015 年本公司之子公司东软集团（上
海）有限公司购买上海东软时代数码技术有限公司持有的合肥东软信息技术有
限公司的全部股权，持股比例不变；
注 10：东软云科技（沈阳）有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司
出资设立，持股比例为 100%；
注 11：广州东软科技企业孵化器有限公司为本公司之子公司东软集团（广州）
有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 12：沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司为本公司之子公司东软医疗
产业园发展股份有限公司出资设立，原持股比例 60%，2019 年 4 月东软医疗
产业园发展股份有限公司自其他方购买沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限
公司 40%的股权，收购后持股比例为 100%；
注 13：东软集团（澳门）有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出
资设立，持股比例为 99.89%；
注 14：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有
限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 15：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，
持股比例为 100%；
注 16：
Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司 Neusoft EDC SRL 出资购买，
持股比例为 100%；2016 年 12 月 Neusoft EDC SRL 将持有的全部股权转让给
母公司东软（欧洲）有限公司，Neusoft GmbH 变为东软（欧洲）有限公司的
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财务报表附注
全资子公司；
注 17：生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司为本公司之子公司生活空间
（上海）数据技术服务有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 18：汉枫健康医疗大数据研究院（辽宁）有限公司为本公司之控股子公司
东软汉枫医疗科技有限公司出资设立，持股比例 100%，2021 年 6 月由“汉枫
智慧医疗协同创新智能研究院（辽宁）有限公司”更名为“汉枫健康医疗大数
据研究院（辽宁）有限公司”；
注 19：宜昌东软睿云教育科技有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公
司出资设立，持股比例 83.33%；
注 20：德清东软软件有限公司为本公司之子公司东软集团（上海）有限公司
出资设立，持股比例 100%；
注 21：辽宁博盈科技有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司于 2021
年 7 月出资设立，持股比例 75%；
注 22：东软集团（河北雄安）科技有限公司为本公司之子公司东软集团（北
京）有限公司于 2021 年 10 月出资设立，持股比例 100%；
注 23：天津东软软件有限公司为本公司之子公司东软集团（北京）有限公司
与东软集团（广州）有限公司于 2021 年 12 月共同出资设立，其中东软集团
（北京）有限公司持股比例为 98%，东软集团（广州）有限公司持股 2%。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）2021 年 3 月，东软医疗系统股份有限公司减持东软医疗产业园发展有限
公司股份，东软医疗退股后本公司对东软医疗产业园发展有限公司持股比例为
（2）2021 年 12 月，沈阳纳友之乐企业管理中心（有限合伙）
、沈阳佳德信企
业管理中心合伙企业（有限合伙）对东软汉枫医疗科技有限公司增资，增资后
本公司对东软汉枫医疗科技有限公司持股比例为 70.03%。
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
东软医疗系统股份有限公
沈阳 沈阳 经营医疗器械的生产、销售 29.94 权益法
司（“东软医疗”）
东软熙康控股有限公司
开曼群岛 开曼群岛 IT 及相关咨询服务 27.94 权益法
（“熙康”）
望海康信（北京）科技股份 开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术支持服务；
北京 北京 32.37 权益法
有限公司（“望海”） 计算机软硬件产品的批发、佣金代理进出口业务
融盛财产保险股份有限公 机动车保险、企业/家庭财产保险及工程保险、责任保险、
沈阳 沈阳 33.05 权益法
司（“融盛财险”） 船舶/货运保险、短期健康/意外伤害保险等
电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽车自动驾驶系
东软睿驰汽车技术（上海）
上海 上海 统等车联网相关产品、技术、软件的研发、批发、售后服 32.26 权益法
有限公司（"东软睿驰"）
务、技术支持；电动汽车充电桩的研发、批发、安装等
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单位:万元 币种:人民币
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
东软医疗 熙康 望海 融盛财险 东软睿驰 东软医疗 熙康 望海 融盛财险
流动资产 299,390 62,634 87,432 72,473 105,467 295,425 65,376 118,584 93,564
非流动资产 296,807 32,027 25,718 57,386 39,237 291,821 24,432 947 37,263
资产合计 596,197 94,661 113,150 129,859 144,704 587,246 89,808 119,531 130,827
流动负债 139,757 45,988 25,376 17,082 79,483 110,642 37,379 22,426 15,510
非流动负债 70,531 75,409 3,680 25,131 14,601 130,055 57,855 837 23,095
负债合计 210,288 121,397 29,056 42,213 94,084 240,697 95,234 23,263 38,605
少数股东权益 4,737 702 45 11,531 270
归属于母公司股东权益 381,172 -27,438 84,094 87,646 50,575 335,018 -5,696 96,268 92,222
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项 16,685 34,903 41,715 3,289 86,614 16,685 36,168 41,715 3,289
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 16,685 34,903 41,715 3,289 86,614 16,685 36,168 41,715 3,289
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
东软医疗 熙康 望海 融盛财险 东软睿驰 东软医疗 熙康 望海 融盛财险
营业收入 281,523 61,430 45,960 31,418 9,231 247,599 49,137 31,819 19,607
净利润 30,878 -29,630 -12,779 -4,576 -3,626 10,733 -19,231 -22,239 -6,487
终止经营的净利润
其他综合收益 -2,469 403 -420 625 -922
综合收益总额 28,409 -29,227 -12,779 -4,576 -4,046 11,358 -20,153 -22,239 -6,487
本期收到的来自联营企
业的股利
财务报表附注 第 115 页
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单位：万元 币种：人民币
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -7
—其他综合收益
—综合收益总额 -7
联营企业：
投资账面价值合计 34,038 48,664
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,338 -323
—其他综合收益 -375 -22
—综合收益总额 -1,713 -345
单位：万元 币种：人民币
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
成都新凯塔数据科技有限公司 -11 -11
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理
性及已执行程序的有效性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策、程序及
其执行情况。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情
况下，制定全面系统降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 116 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征
对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额
外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则要求其预付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司短期借款折合人民币共计 600,048,000 元，将
于一年内到期的长期借款 150,200,000 元，长期借款 300,000,000 元，在其他变
量不变的假设下，利率发生合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 利润变动
对利润的影响 对股东权益的影响
短期借款 利率上升 5% -810,102 -810,102
短期借款 利率下降 5% 810,102 810,102
一年内到期的长期借款 利率上升 5% -202,500 -202,500
一年内到期的长期借款 利率下降 5% 202,500 202,500
长期借款 利率上升 5% -573,000 -573,000
长期借款 利率下降 5% 573,000 573,000
财务报表附注 第 117 页
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降
低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见下表：
项目 罗马尼 菲律宾 马来西亚林
美元 欧元 港币 日元 新加坡元 瑞士法郎 澳门元
亚列伊 比索 吉特
货币资金 61,593,661 9,573,574 1,734,238 5,837,900,209 2,519,135 141,088 550,009 816,691 3,625,785 8,100,239
应收账款 4,098,796 4,693,888 4,268,050 4,139,427,552 2,245,399
合同资产
其他应收款 189,910 2,380 86,911,199 316,002 26,778 36,900
应收票据
应收款项融资
长期应收款 57,782,968
金融资产小计 65,692,457 14,457,372 6,004,668 10,122,021,928 4,764,534 141,088 866,011 816,691 3,652,563 8,137,139
短期借款
应付账款 3,338,153 1,737 255,162,580 1,365,187 183,400
其他应付款 128,358 290,005 553,391,709 825 4,858
长期借款
金融负债小计 3,466,511 291,742 808,554,289 1,365,187 184,225 4,858
汇率 6.3757 7.2197 0.8176 0.055415 4.7179 6.9776 1.4570 0.1250 0.7936 1.5266
折合人民币 396,733,964 102,271,599 4,909,417 516,105,809 16,037,779 984,456 993,362 102,086 2,894,819 12,422,156
财务报表附注 第 118 页
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下表为外汇风险敏感性分析，反映了在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合
理变动对当期损益和股东权益的税前影响。
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 5% 19,836,698 19,836,698
美元 对人民币贬值 5% -19,836,698 -19,836,698
欧元 对人民币升值 5% 5,113,580 5,113,580
欧元 对人民币贬值 5% -5,113,580 -5,113,580
港币 对人民币升值 5% 245,471 245,471
港币 对人民币贬值 5% -245,471 -245,471
日元 对人民币升值 5% 25,805,290 25,805,290
日元 对人民币贬值 5% -25,805,290 -25,805,290
新加坡元 对人民币升值 5% 801,889 801,889
新加坡元 对人民币贬值 5% -801,889 -801,889
瑞士法郎 对人民币升值 5% 49,223 49,223
瑞士法郎 对人民币贬值 5% -49,223 -49,223
罗马尼亚列伊 对人民币升值 5% 49,668 49,668
罗马尼亚列伊 对人民币贬值 5% -49,668 -49,668
菲律宾比索 对人民币升值 5% 5,104 5,104
菲律宾比索 对人民币贬值 5% -5,104 -5,104
澳门元 对人民币升值 5% 144,741 144,741
澳门元 对人民币贬值 5% -144,741 -144,741
马来西亚林吉特 对人民币贬值 5% 621,108 621,108
马来西亚林吉特 对人民币贬值 5% -621,108 -621,108
医疗集团有限公司（以下简称“弘和仁爱医疗”
）在香港联合交易所的首次公
开发行，以自有资金 500 万美元，按弘和仁爱医疗在香港联合交易所首次公开
发行价格进行认购。
在香港联合交易所的首次公开发行，并于 2018 年 1 月以自有资金 1,300 万美
元，按甘肃银行在香港联合交易所首次公开发行价格进行认购。截至本报告期
末已累计对外出售 29,178,000 股。
财务报表附注 第 119 页
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号系列 37-5 期 QDII 单一资金信托”
，并于 2018 年 1 月通过该信托以 500 万
美元，按甘肃银行在香港联合交易所首次公开发行价格进行认购。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 26,623,918 27,771,731
其他权益工具投资 24,748,507 28,101,529
合计 51,372,425 55,873,260
其中明细如下：
初始投资 占该公司股权 期末账面价 报告期所有
证券代码 证券简称 报告期损益
成本 比例（%） 值 者权益变动
HK03869 弘和仁爱医疗 34,762,373 2.19 24,748,507 -3,353,022
HK02139 甘肃银行 48,674,773 0.14 26,623,918 -811,029
合计 83,437,146 51,372,425 -811,029 -3,353,022
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金
融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 600,048,000
应付账款 1,157,637,128
其他应付款 366,203,364
长期应付款
租赁负债 21,724,525 11,821,762 28,729,385
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 26,764,499
一年内到期的长期借款 150,200,000
长期借款 300,000,000
财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 26,623,918 1,494,124,116 1,520,748,034
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 26,623,918 26,623,918
（3）衍生金融资产
（4）其他 1,494,124,116 1,494,124,116
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 24,748,507 11,517,452 36,265,959
（四）投资性房地产
地使用权
（五）生物资产
（六）应收款项融资 543,133,008 543,133,008
持续以公允价值计量的资产总
额
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
（七）交易性金融负债
当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交
易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
按市场上接近资产负债表日该类资产在活跃市场上的报价为其公允价值的确定依据。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
按被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定相关权益工具
为其公允 价值的确定依据。
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”
。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”） 联营企业
沈阳东软系统集成工程有限公司(“沈阳工程”) 联营企业
东软医疗系统股份有限公司（“东软医疗”） 联营企业
东软熙康控股有限公司（“熙康”） 联营企业
天津天任大数据科技有限公司（“天津天任”） 联营企业
望海康信（北京）科技股份公司（“望海”） 联营企业
河北数港科技有限公司（“河北数港”） 联营企业
融盛财产保险股份有限公司（“融盛财险”） 联营企业
佛山骏乔出行服务有限公司（“佛山骏乔”） 原联营企业
日本财产保险系统（大连）有限公司（“日本财险系统”） 联营企业
充电互联科技（北京）有限公司（“充电互联”） 原联营企业
丝绸之路东软科技有限公司（“丝绸之路”） 联营企业
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司（“东软睿驰”） 联营企业
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”） 持本公司 5%以上股权之股东
阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿尔派”） 持本公司 5%以上股权之股东
大连东软控股有限公司(“东软控股”) 与本公司同一董事长
东软教育科技有限公司（“东软教育”） 与本公司同一董事长
东芝数字解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝”） 与本公司同一董事
本公司董事长为其控股股东的
大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”）
执行事务合伙人委派代表
沈阳康睿道咨询有限公司（“沈阳康睿道”） 与本公司同一董事长
财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
本公司高级副总裁兼董事会秘
沈阳睿前商务咨询有限公司（“沈阳睿前”）
书为沈阳睿前的股东
蓝熙健康管理集团有限公司（“上海蓝熙”） 与本公司同一董事长
本公司高级副总裁兼首席财务
沈阳地铁集团有限公司（“沈阳地铁”）
官担任沈阳地铁独立董事
海纳新思智行服务有限公司（
“海纳新思”
） 与本公司同一董事
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿尔派 原材料或产成品 183,726,620 149,979,623
沈阳工程 原材料或产成品 2,173,052 3,553,351
东软控股 原材料或产成品 124,640 3,030,155
望海 原材料或产成品 183,266 1,361,054
诺基亚东软 原材料或产成品 755,845 851,485
东软教育 原材料或产成品 7,018,221 2,870,552
东芝 原材料或产成品 227,627
河北数港 原材料或产成品 176,991 132,743
熙康 原材料或产成品 509,207 516,954
东软医疗 原材料或产成品 1,769,912
东软睿驰 原材料或产成品 2,622,193
大连思维 支付劳务服务费 69,600 135,497
东软控股 支付劳务服务费 331,642,974 274,175,166
东软教育 支付劳务服务费 20,179,926 24,955,410
沈阳工程 支付劳务服务费 12,698,594 8,645,807
熙康 支付劳务服务费 4,743,102 8,620,549
阿尔派 支付劳务服务费 9,772,074 26,266,623
望海 支付劳务服务费 2,607,737 6,882,503
东北大学 支付劳务服务费 200,943 179,777
融盛财险 支付劳务服务费 6,945,317 6,157,662
东软医疗 支付劳务服务费 9,774 1,014
财务报表附注 第 124 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
邯郸云计算 支付劳务服务费 100,664
东软睿驰 支付劳务服务费 1,273,585
海纳新思 支付劳务服务费 3,301
日本财险系统 支付劳务服务费 1,508,825
东软控股 支付培训费 2,240
东软教育 支付培训费 904,210 430,100
东软控股 支付房租及物业管理费 460 199,865
东软教育 支付房租及物业管理费 1,843,213 1,634,236
东软医疗 支付房租及物业管理费 4,173,818 7,139,831
东北大学 支付房租及物业管理费 289,075 455,714
合计 596,156,563 530,276,114
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
沈阳工程 系统集成或软件 153,908,426 212,812,829
阿尔派 系统集成或软件 128,137,441 120,439,207
东芝 系统集成或软件 188,990,664 178,599,620
诺基亚东软 系统集成或软件 24,779,468 38,842,028
东软医疗 系统集成或软件 3,286,274 8,953,313
东软控股 系统集成或软件 4,202,340 3,083,256
东软教育 系统集成或软件 2,184,561 890,053
邯郸云计算 系统集成或软件 252,000
熙康 系统集成或软件 8,585,235 11,850,843
大连思维 系统集成或软件 5,704,415 26,303,127
融盛财险 系统集成或软件 6,022,906 5,783,431
东北大学 系统集成或软件 1,402,743
天津天任 系统集成或软件 2,089,065 2,433,962
河北数港 系统集成或软件 273,585 745,283
望海 系统集成或软件 184,762 16,300
海纳新思 系统集成或软件 39,431,168 13,077,815
佛山骏乔 系统集成或软件 100,000 100,000
华人运通 系统集成或软件 812,800
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
日本财险系统 系统集成或软件 13,149,704
充电互联 系统集成或软件 566,038
上海蓝熙 系统集成或软件 933,019
沈阳地铁 系统集成或软件 4,654,892
东软睿驰 系统集成或软件 8,906,137
东软医疗 房租及物业管理收入 5,445,725 5,142,486
东软控股 房租及物业管理收入 3,751,595 4,321,332
东软教育 房租及物业管理收入 9,658,535 11,908,668
熙康 房租及物业管理收入 6,950,049 5,012,339
沈阳工程 房租及物业管理收入 1,356,678 1,331,179
大连思维 房租及物业管理收入 7,607 4,700
诺基亚东软 房租及物业管理收入 27,331 28,519
沈阳康睿道 房租及物业管理收入 25,054 23,333
望海 房租及物业管理收入 13,714 10,286
河北数港 房租及物业管理收入 153,647 132,200
沈阳睿锦 房租及物业管理收入 3,095
沈阳睿前 房租及物业管理收入 2,996 1,190
福瑞驰 房租及物业管理收入 3,095
海纳新思 房租及物业管理收入 863,731 551,384
东软睿驰 房租及物业管理收入 941,952
东软医疗 管理服务收入 1,681,110
大连思维 管理服务收入 19,653,679
东软控股 管理服务收入 653,078
融盛财险 管理服务收入 957,487
海纳新思 管理服务收入 308,059
东软睿驰 管理服务收入 72,549
合计 650,017,419 653,469,673
财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东软医疗 房屋 3,668,326 3,371,387
熙康 房屋 5,940,435 5,010,118
东软控股 房屋 3,082,776 3,260,315
东软教育 房屋 8,939,828 11,234,917
沈阳工程 房屋 1,046,446 1,011,267
大连思维 房屋 7,485 4,648
诺基亚东软 房屋 27,331 28,519
沈阳康睿道 房屋 25,054 23,333
河北数港 房屋 153,647 132,200
望海 房屋 13,714 10,286
沈阳睿前 房屋 2,619 1,190
海纳新思 房屋 734,059 503,084
沈阳睿锦 房屋 3,095
东软睿驰 房屋 774,387
沈阳福瑞驰 房屋 3,095
合计 24,416,107 24,597,454
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期租赁
出租方名 租赁资产 和低价值资产租赁的 支付 增加的 承担的租
确认的租
称 种类 租金费用以及未纳入 的租 使用权 赁负债利
赁费
租赁负债计量的可变 金 资产 息支出
租赁付款额
东软医疗 房屋 3,642,805 5,644,569
东软教育 房屋 1,738,664 1,317,604
财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
阿尔派 本公司及子公司向关联方采购固定资产 4,979,678 9,106,752
东软控股 本公司之子公司向关联方采购固定资产 28,308
沈阳工程 本公司之子公司向关联方采购固定资产 171,762
大连思维 本公司之子公司向关联方采购无形资产 24,209
天津天任 本公司之子公司向关联方采购固定资产 161,961
东软控股 本公司之子公司向关联方处置服务器等固定资产 8,053
单位：万元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,678 2,735
(五) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
诺基亚东软 3,321,315 74,874 6,656,264 93,154
东芝 6,071,489 60,715 6,252,948 13,366
熙康 3,788,549 214,456 8,191,470 225,320
大连思维 15,489,132 154,891 12,296,514 122,965
东软控股 510,309 5,103 295,873 2,959
东软教育 2,226 22 554,457 9,045
阿尔派 1,068,540 639,338 1,925,185 430,931
沈阳工程 47,553,487 475,535 44,340,014 443,400
东软医疗 9,177 92 1,632,000 16,320
天津天任 1,733,800 678,848 1,729,000 338,200
沈阳康睿道 24,500 245
沈阳福瑞驰 11,375 1,593
河北数港 29,000 290
沈阳睿锦 11,375 1,593
财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
沈阳睿前 10,231 907 6,350 1,403
沈阳地铁 8,543,963 7,319,086
东软睿驰 7,715,020 77,150
望海 5,752 58
合同资产
熙康 1,962,500 90,962 4,168,385 43,979
河北数港 55,000 550
沈阳地铁 11,313,140 680,697
其他应收款
东软教育 170,439 1,704 170,439 1,704
应收票据
熙康 3,624,215 36,242
沈阳工程 30,000,000 68,398,836
预付款项
东软教育 293,400
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
阿尔派 72,886,297
沈阳工程 1,693,270
东软控股 1,659,652 2,778,365
东软教育 25,000 566,858
熙康 2,865,621 7,033,250
望海 7,899,865 8,864,212
东软医疗 1,831,438 1,269,912
诺基亚东软 599,978 270,772
天津天任 183,016 183,016
河北数港 140,000 140,000
东软睿驰 4,719,226
财务报表附注 第 129 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付票据
东软控股 871,416 34,857,585
东软教育 2,785,938 2,949,786
望海 142,485 4,152,978
熙康 119,280
预收款项
熙康 12,086
沈阳工程 161,183 45,135
海纳新思 464,655
东软医疗 343,058
沈阳康睿道 20,651
东软控股 1,245,732 81,548
东软教育 220,923 154,611
望海 6,500
东软睿驰 220,966
合同负债
沈阳工程 71,253 22,477
熙康 3,183,637 4,520,730
望海 530,428 115,057
东软医疗 1,080,531 497,217
佛山骏乔 1,800,000
东软控股 2,857,796 217,315
东软教育 5,241,307 1,300,787
东北大学 21,239 541,239
诺基亚东软 6,528,339 8,359,320
阿尔派 1,276,184 8,109,303
天津天任 3,126,545 752,245
东芝 63,939 40,637
融盛财险 2,702,756 970,769
财务报表附注 第 130 页
东软集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
大连云舍 5,505
海纳新思 882,003
沈阳地铁 60,888,743
河北数港 1,009,434
丝绸之路 2,652,185
东软睿驰 372,156
其他应付款
东软控股 708,900 142,041
东软教育 1,139,532
东软医疗 2,965,844 1,407,939
熙康 952,481 16,980
融盛财险 108,143
大连云舍 66,165
望海 217,000 217,000
海纳新思 367,349
东软睿驰 59,859
沈阳工程 360,605
(六) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
向关联方销售商品、提供劳务 阿尔派 14,794,483
向关联方销售商品、提供劳务 东芝 63,180,586 46,725,895
向关联方销售商品、提供劳务 诺基亚东软 16,285,348 17,199,200
向关联方销售商品、提供劳务 融盛财险 10,522,569
向关联方销售商品、提供劳务 东软控股 5,142,125 828,145
向关联方销售商品、提供劳务 东软医疗 11,893,392
向关联方销售商品、提供劳务 熙康 20,086,861
向关联方销售商品、提供劳务 东软教育 52,131,177 48,811,818
财务报表附注 第 131 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
向关联方销售商品、提供劳务 沈阳地铁 156,511,657
向关联方销售商品、提供劳务 丝绸之路 6,542,020
合计 342,295,735 128,359,541
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 39,753,973
（1）本公司于 2021 年 6 月 30 日召开的公司九届八次董事会审议通过了《关于限制
性股票激励计划授予事项的议案》，董事会同意 2021 年 6 月 30 日为授予日，以 5 元
/股的授予价格向符合条件的 559 名激励对象授予 39,833,973 股限制性股票。在公司
批准的拟授予激励对象的限制性股票的认购过程中，5 名激励对象自愿放弃认购拟
授予其的全部限制性股票共计 80,000 股。因此，公司实际授予对象由 559 人调整为
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了公司限制性股票激励计
划所涉及限制性股票的登记工作，具体内容，详见本公司于 2021 年 7 月 2 日、2021
年 8 月 20 日刊登在 《中 国 证 券 报》
《上 海 证 券 报》上的相关公告。
（2）激励计划的有效期、锁定期和解锁安排情况
本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除
限售或回购注销之日止，最长不超过 48 个月。
本激励计划授予的限制性股票自本激励计划授予日起 12 个月后，激励对象应在未
来 36 个月内分三期解除限售，限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排
如下表所示：
可解除限售数量占获
解除限售安排 解除限售时间
授权益数量比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日
第一个解除限售期 50%
起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日
第二个解除限售期 25%
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日
第三个解除限售期 25%
起 48 个月内的最后一个交易日当日止
财务报表附注 第 132 页
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财务报表附注
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿
还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票拆细而取得的
股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与
限制性股票解除限售期相同。
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除
限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元 币种：人民币
普通员工采用授予日的公司股票收盘
授予日权益工具公允价值的确定方法
价，高管采用 BS 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 持股员工在职情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 60,363,331
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 61,856,534
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注十、
（六）
。
（2）截至 2021 年 12 月 31 日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的
保函全部为银行保函，其中：人民币余额为 191,160,300 元,美元余额为 0 元。
（3）抵押资产情况参见附注五、
（六十三）
。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项
十三、 资产负债表日后事项
(一) 本公司无重要的非调整事项
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 74,537,418
经审议批准宣告发放的利润或股利 74,537,418
财务报表附注 第 133 页
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财务报表附注
注：公司于 2022 年 4 月 27 日召开的九届十六次董事会建议 2021 年度以年度母公司
净利润为基础，分别计提 10%及 5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金。综合考虑
对投资者的合理回报和公司的发展，结合公司的现金状况，董事会同意以 2021 年 12
月 31 日总股本 1,242,370,295 股扣除回购专用账户的 80,000 股后的 1,242,290,295 股
为基数，向公司全体股东每 10 股派发 0.6 元现金股利（含税）
，共计派发现金红利
，剩余未分配利润结转以后年度。以上方案，待公司股东大会
批准后实施。
十四、 其他重要事项
(一) 年金计划
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，且符合参加公司
现行年金方案条件的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公
司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司
负担的缴费部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采
用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，
不纳入公司的财务报表。
(二) 分部信息
根据本集团的管理要求，本集团的经营业务划分为医疗健康及社会保障、智能
汽车互联、智慧城市、企业互联及其他 4 个经营分部，本集团的管理层定期评
价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基
础上本集团确定了 4 个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的，
分别为医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他。
医疗健康及 分部间
项目 智能汽车互联 智慧城市 企业互联及其他 合计
社会保障 抵销
营业收入 1,542,238,668 3,407,884,239 1,755,115,439 2,029,564,564 8,734,802,910
营业成本 950,628,632 2,696,265,274 1,328,031,204 1,474,656,891 6,449,582,001
资产总额 18,305,146,392 18,305,146,392
负债总额 8,646,176,173 8,646,176,173
注：由于上述经营分部分散于本公司及部分子公司业务中，故本集团的资产总
额与负债总额未按报告分部进行划分。
财务报表附注 第 134 页
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 909,999,828 899,887,853
减：坏账准备 163,011,355 134,606,566
合计 746,988,473 765,281,287
财务报表附注 第 135 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
按信用风险特
殊组合计提坏
账准备的应收
账款
合计 909,999,828 163,011,355 746,988,473 899,887,853 134,606,566 765,281,287
财务报表附注 第 136 页
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（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 13,156,543 7,893,926 60.00 预计无法完全收回款项
单位 2 8,739,074 4,369,537 50.00 预计无法完全收回款项
其他 710,000 710,000 100.00 预计无法收回款项
合计 22,605,617 12,973,463 57.39
按单项计提坏账准备的说明：详见附注三、（十二）
。
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 887,394,211 150,037,892
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、
（十二）
。
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备的 124,911,423 25,126,469 150,037,892
应收账款
合计 134,606,566 28,404,789 163,011,355
财务报表附注 第 137 页
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期末余额
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
单位 1 98,583,420 10.82 985,834
单位 2 68,506,433 7.53 728,777
单位 3 47,553,487 5.23 475,535
单位 4 28,283,613 3.11 16,647,665
单位 5 20,000,125 2.20 3,060,724
合计 262,927,078 28.89 21,898,535
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 717,494,443 499,304,040
合计 717,494,443 499,304,040
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
合计 759,237,409 525,147,214
减：坏账准备 41,742,966 25,843,174
合计 717,494,443 499,304,040
财务报表附注 第 138 页
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（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 25,843,174 25,843,174
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 15,899,792 15,899,792
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 41,742,966 41,742,966
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 收回或转 转销或核 期末余额
余额 计提 其他变动
回 销
按组合计提
坏账准备的 25,843,174 15,899,792 41,742,966
应收账款
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
暂付个人款项 34,875,536 35,945,412
单位往来款 555,063,431 318,699,667
工程或项目保证金 166,657,081 155,116,072
其他 2,641,361 15,386,063
合计 759,237,409 525,147,214
财务报表附注 第 139 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
余额
例(%)
单位 1 往来款 198,000,000 1 年以内 26.08 1,980,000
单位 2 往来款 159,975,064 1 年以内 21.07 1,599,751
单位 3 往来款 101,266,770 1 年以内 13.34 1,012,668
单位 4 股权转让款 29,400,000 2 年以内 3.87 5,880,000
单位 5 往来款 26,200,000 1 年以内 3.45 262,000
合计 514,841,834 67.81 10,734,419
财务报表附注 第 140 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,079,068,183 4,079,068,183 3,953,715,822 3,953,715,822
对联营、合营企业投资 2,222,744,383 16,309,270 2,206,435,113 2,049,227,591 12,660,483 2,036,567,108
合计 6,301,812,566 16,309,270 6,285,503,296 6,002,943,413 12,660,483 5,990,282,930
被投资单位 上年年末余额 本年期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
深圳市东软软件有限公司 5,213,200 5,213,200 291,082 5,504,282
东软集团（北京）有限公司 422,232,355 422,232,355 3,650,117 425,882,472
山东东软系统集成有限公司 51,547,499 51,547,499 676,569 52,224,068
湖南东软软件有限公司 12,079,595 12,079,595 12,079,595
成都东软系统集成有限公司 21,261,753 21,261,753 708,038 21,969,791
西安东软系统集成有限公司 33,766,322 33,766,322 655,590 34,421,912
武汉东软信息技术有限公司 26,040,451 26,040,451 419,578 26,460,029
沈阳逐日数码广告传播有限公司 317,505,500 317,505,500 188,810 317,694,310
东软（香港）有限公司 120,399,515 120,399,515 120,399,515
河北东软软件有限公司 9,448,399 9,448,399 802,443 10,250,842
东软（日本）有限公司 14,803,173 14,803,173 1,038,455 15,841,628
沈阳东软系统集成技术有限公司 51,459,786 51,459,786 708,038 52,167,824
财务报表附注 第 141 页
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被投资单位 上年年末余额 本年期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
东软集团（广州）有限公司 132,412,020 132,412,020 1,450,166 133,862,186
东软集团（上海）有限公司 204,856,216 204,856,216 5,643,112 210,499,328
东软集团（大连）有限公司 617,277,932 617,277,932 9,585,254 180,000,000 446,863,186
东软云科技有限公司 51,141,804 51,141,804 1,006,987 52,148,791
沈阳东软物业管理有限公司 118,993,000 118,993,000 118,993,000
东软科技有限公司 210,405,150 210,405,150 210,405,150
杭州东软软件有限公司 8,500,000 8,500,000 8,500,000
东软（欧洲）有限公司 460,082,004 460,082,004 62,937 460,144,941
东软集团（海南）有限公司 190,000,000 190,000,000 190,000,000
东软集团（无锡）有限公司 20,000,000 20,000,000 20,000,000
东软集团（芜湖）有限公司 10,000,000 10,000,000 10,000,000
东软集团南京有限公司 24,776,100 24,776,100 16,692,303 41,468,403
沈阳东软交通信息技术有限公司 23,980,638 23,980,638 83,916 24,064,554
东软集团（郑州）有限公司 10,000,000 10,000,000 10,000,000
东软集团（南昌）有限公司 20,000,000 20,000,000 157,342 20,157,342
东软集团重庆有限公司 20,120,813 20,120,813 125,873 20,246,686
东软集团（徐州）有限公司 10,000,000 10,000,000 10,000,000
东软集团（宁波）有限公司 20,000,000 20,000,000 20,000,000
东软集团（长春）有限公司 30,032,157 30,032,157 456,291 30,488,448
东软集团（宜昌）有限公司 10,000,000 10,000,000 62,937 10,062,937
财务报表附注 第 142 页
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被投资单位 上年年末余额 本年期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司
东软西藏软件有限公司 37,633,380 37,633,380 37,633,380
东软集团（南宁）有限公司 10,000,000 10,000,000 125,873 10,125,873
东软医疗产业园发展有限公司 150,000,000 150,000,000 381,786 150,381,786
东软集团（襄阳）有限公司 20,000,000 20,000,000 20,000,000
沈阳智医科技有限公司 1,000,000 1,000,000 1,000,000
大连东软共创科技有限公司 49,887,700 49,887,700 49,887,700
生活空间（上海）数据技术服务有限公司 58,507,580 58,507,580 58,507,580
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司 30,000,000 30,000,000 10,209,789 40,209,789
天津智医科技有限公司 50,191,880 50,191,880 125,873 1,003,837 49,313,916
东软集团（兰州）有限公司 20,000,000 20,000,000 20,000,000
丹东智慧城市运营有限公司 7,500,000 7,500,000 7,500,000
东软汉枫医疗科技有限公司 75,000,000 75,000,000 75,000,000
东软集团（山东）信息科技有限公司 50,000,000 50,000,000 50,000,000
东软新乡大健康产业有限公司 3,000,000 3,000,000 1,500,000 4,500,000
东软集团（福州）有限公司 30,000,000 30,000,000 30,000,000
天津市滨海数字认证有限公司 24,559,900 24,559,900 24,559,900
宜昌健康大数据产业运营有限公司 3,300,000 3,300,000 3,300,000
上海赛客信息科技有限公司 32,000,000 32,000,000 32,000,000
东软集团（呼和浩特）有限公司 15,000,000 15,000,000 62,937 15,062,937
财务报表附注 第 143 页
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财务报表附注
被投资单位 上年年末余额 本年期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
临沂智慧城市运营服务有限公司 4,800,000 4,800,000 4,800,000
辽阳智慧城市运营有限公司 3,000,000 3,000,000 3,000,000
北京瑞融汇创科技有限公司 500,000 500,000
东软集团（黑龙江）有限公司 5,000,000 5,000,000
大连东软智行科技有限公司 180,713,282 180,713,282
东软集团（烟台）有限公司 50,000,000 50,000,000
东软集团（马来西亚）有限公司 12,838,400 12,838,400
东软集团（武汉）有限公司 432,420 432,420
合计 3,953,715,822 3,953,715,822 306,356,198 181,003,837 4,079,068,183
财务报表附注 第 144 页
东软集团股份有限公司
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财务报表附注
本期增减变动
投资 宣告发放现 期末 减值准备期末
上年年末余额 本年期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 计提减值准
单位 追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额 余额
的投资损益 调整 动 备
润
一、合营企业
吉林省政坤农
民工信息服务 2,775,906
有限公司
小计 2,775,906
二、联营企业
诺基亚东软通
信技术有限公 71,801,685 71,801,685 4,418,155 1,610,000 74,609,840
司
成都新凯塔数
据科技有限公 9,884,577
司
辽宁东软创业
投资有限公司
邯郸云计算中
心有限公司
财务报表附注 第 145 页
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财务报表附注
本期增减变动
投资 宣告发放现 期末 减值准备期末
上年年末余额 本年期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 计提减值准
单位 追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额 余额
的投资损益 调整 动 备
润
东软医疗系统
股份有限公司
汉朗网络信息
科技（北京）有 3,854,439 3,854,439 -205,652 3,648,787 3,648,787
限公司
天津天任大数
据科技有限公 2,638,207 2,638,207 162,126 2,800,333
司
望海康信（北
京）科技股份 404,086,340 403,938,893 1,126,332 -40,383,884 364,681,341
公司
融盛财产保险
股份有限公司
丝绸之路东软
科技有限公司
财务报表附注 第 146 页
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财务报表附注
本期增减变动
投资 宣告发放现 期末 减值准备期末
上年年末余额 本年期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 计提减值准
单位 追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额 余额
的投资损益 调整 动 备
润
日本财产保险
系统（大连）有 13,119,000 447,581 1,440,411 15,006,992
限公司
东软睿驰汽车
技术（上海）有 105,636,292 105,636,292 -76,736,637 -1,353,742 13,937,410 151,217,850 192,701,173
限公司
莆田市智慧城
市科技有限公 2,250,000 -294,170 1,955,830
司
小计 2,037,470,799 2,036,567,108 15,369,000 13,506,510 3,436,543 13,537,439 3,632,059 1,610,000 3,648,787 152,658,261 2,206,435,113 13,533,364
合计 2,037,470,799 2,036,567,108 15,369,000 13,506,510 3,436,543 13,537,439 3,632,059 1,610,000 3,648,787 152,658,261 2,206,435,113 16,309,270
财务报表附注 第 147 页
东软集团股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,176,495,357 4,900,182,314 4,772,785,939 3,685,808,483
其他业务
合计 6,176,495,357 4,900,182,314 4,772,785,939 3,685,808,483
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 804,055 万元，其中：500,164 万元预计将于 2022 年度确认收入。
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 97,688,384 15,312,422
权益法核算的长期股权投资收益 3,436,543 -111,047,164
处置长期股权投资产生的投资收益 151,101,903 78,088,699
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,532,550
持有银行理财产品期间取得的投资收益 3,042,895
合计 256,802,275 -17,646,043
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
主要为本公司原控股子公司东
软睿驰因其他方股东增资导致
非流动资产处置损益 193,914,326
持股比例下降，并对其丧失控制
权而确认的投资收益
计入当期损益的政府补助（与企业
主要为计入损益的科研项目等
业务密切相关，按照国家统一标准 138,430,405
政府补助
定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注 第 148 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
主要为交易性金融资产持有期
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融
投资收益
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
-999,670
和支出
主要为本公司原控股子公司东
软睿驰引进投资者，使本公司持
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
权，剩余股权按照公允价值重新
计量产生的投资收益
减：所得税影响额 122,279,532
少数股东权益影响额 20,423,206
合计 1,138,161,628
财务报表附注 第 149 页
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二○二一年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.15 0.98 0.97
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
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二〇二二年四月二十七日
财务报表附注 第 150 页
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