四川华信 (集 团)会 计师事务所 地 址 :成 都 市洗 面 桥 街 18号 金 茂 礼 都 南 ⒛ 楼
电话 : (028) 85560449
(特 殊普通合伙 ) 乍孛姿氧: (028) 85560449
高: 610041
由阝澎
SI CHUAN HUA ⅩIN (GROUP) CPA (LLP) 电 由 阝 :schxzhb@hⅩ cpa。 com。 cn
成都博瑞传播股份有限公司
⒛21年 度审计报告
川华信审 (zO22)第 00硐 号
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在、母公司资产负债表 10、 母公司股东权 益变动表
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防伪编号 : 0282022040186291908里
川 华 信 审 (2⒆ 2)第 OO40 1
报 告文 号
:
:
号
成都博瑞传播股份有 限公
委托单位 :
司
成都博瑞传播股份有 限公
被 审单位名称 :
司
「Ⅰ
营业 执照号码 915101007203362901
:
四川华信 (集 团 )会 计师
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事务所名称 防伪二维码
事务所 (特 殊普通合伙 )
:
报告 日期 2022-04-27 :
报备 日
寸丨司 2022-04-2710∶ 03
:
被 审单位所在地 成都 :
「
签名注册 会计 师 李敏 :
II
王小 敏
李昊
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成都博瑞传播股份有 限公司
⒛21年 度年报审计报告
「Ⅰ
I
事务所 名称 : 四川华信 (集 团)会 计师事务所 (特 殊普通合伙 )
事务 所 电话 : 028ˉ 85560449
传 028-85560449
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真 :
JⅠ
通讯 地址 : 成都 市洗 面桥街 18号 金 茂 礼都南 ⒛ 楼
电子 邮件 : schxzhbOhxcpa.cOm.cn
事务所 网址 : http∶ //w-.hxcpa。 com.cn
「
业 务报 告使用 防伪 编号仅 证 明该 业 务报 告是 由经 依法批准设 立 的会计 师事
II
务所 出具 ,报 告 的法律 责任 主体是签 字注册会计师及 其所在事务所 。如 业 务报
告缺 乏防伪封 面 或者 防伪封 面提供 的信 息无法 正 常查 询 ,请 报 告使用人谨 慎使
用。
四川省注册 会计 师协会
防 伪 查 询 电 话 :u⒏ 8531臼 臼 、 u⒏ 853“ %
「 防 伪 查 询 网 址 :http∥ www。 scicpa.org.cn
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成都博瑞传播股份有限公司 审计报 告
审 计 报 告
「
川华信 审 (⒛ 22)第 0040号
成 都博瑞传 播股份有 限公司全体股 东 :
一 、 审计 意见
我们 审计 了成都博瑞传播股 份有 限公司 (以 下简称博瑞传播公 司 )财 务报表 ,包 括 2Ⅱ 1
年 12月 31日 的合并及母公 司资产 负债表 ,⒛21年 度 的合并及母 公 司利润表 、合并及母
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公司现金流量表 、合 并及母公司股 东权 益变 动表 以及相关财务报表 附注 。
我们认 为 ,后 附的财务报表 在 所有 重大 方面 按 照企业会计准 则 的规 定编制 ,公 允反 映
了博瑞传播 公 司 ⒛ 21年 12月 31日 的合并及 母 公司财务状况 以及 ⒛ 21年 度 的合 并及母
公司经 营成果和现金流量 。
二 、形 成 审计 意见 的基础
“
我们按 照 中国注册会计师 审计准 则 的规 定执 行 了审计 工 作 。审计报 告 的 注册会计 师对
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”
财务报表 审计 的责任 部分进 一 步 阐述 了我们在 这 些准 则下的责任 。按照 中国注册会计 师职
业 道德 守则 ,我 们独 立 于博瑞传 播 公 司 ,并 履 行 了职 业道 德方面 的其他 责任 。我们 相信 ,
我们获取 的审计证据 是充分 、适 当的 ,为 发表 审计 意见提供 了基础 。
三 、关键 审计事项
关键 审计事 项是我们根 据 职 业 判 断 ,认 为对 本 期财务报表 审计 最为 重要 的事 项 。这些
事 项 的应对 以对 财务报表整 体进 行 审计 并形成 审计 意见为背景 ,我 们不对这些事 项单独 发
「 Ⅰ
表 意见 。我们在 审计 中识别 出的关键事项如 下 :
(一 )商 誉减值
“ ” “ ”
请参 阅财务报表 附注 三 、21、 长期 资产 减值准备 所述 的会计 政策 以及 五 、19、 商誉 。
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关键 审计事项 : 审计应对
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成都博瑞传播股份有限公司 审计报 告
“
如博瑞传播公 司财务报表 附注 五 、19、 我们执行 的主要审计程序如 下 :
”
商誉 所述 ,截 止 2u1年 12月 31日 ,博 瑞传 与 管 理 层讨 论商誉 减值测 试 的方法 ,包
播公司商誉原值 132,301.g3万 元 ,商 誉 的账面 括与商誉相关 的资产 组或者 资产 组组合 ,以 及
价值为 辊 ,"3。 缌 万元 ,己 计提商誉减值准各 重 要 商 誉 减 值测 试 所 依 据 的评 估 结论 的合 理
⒛ ,228,笱 万元 ,期 末 商誉账面价值 较大 。 性。
博瑞传播 公司根 据 企业 会计 准 则 ,每 年 向管理层 了解 重要 商誉涉及 的资产 组 或
年度 终 了对 商誉进 行减 值测试 ;⒛ 21年 末博 者 资产组组合 的行业情况 以及经 营发展规 划 ,
瑞传 播 公 司委 托评 估 机 构对 收购 游 戏 研 发及 评 价每 个 资产 组 或 者 资产 组 组 合 的未 来 预 测
运 营 业 务涉 及 的相 关 资产 组于 期末 的可 收 回 收益等假 设 的合理性 。
价值进行 了评估 ,并 由博瑞传播 公 司管理层依 与 管理层聘 请 的评 估机构 沟通 ,了 解 评
据评估 结果进行 了商誉减值测试 ;由 于商誉减 估方法 、评估参数 的选 取和判断 ,对 商誉评 估
值测试过程 复杂 ,涉 及 的判 断 因素较 多 ,且 测 的关键参数及评估过程进 行复核 ,以 评价 商誉
试 结 果 可 能对 博瑞 传 播 公 司财 务 报 表 产 生 重 减值测试 所依据 的评估 结果 的合理性 。
大影 响 ,因 此我们 将 博瑞传播 公司商誉减值事 在 执 行 上述 审计程 序 的基 础 上 ,对 管 理
项列为关键 审计事项 。 层 的商誉减值测试进 行复核 ,以 判断是否支持
管理层 的商誉减值测试 结论 。
四 、其他信 息
博瑞传 播公司管理层对其他信 息 负责 。其他信 息包括 博瑞传播公 司 2⒆ 1年 年度报 告 中
,但 不包 括财务报表和我们 的审计报告 。
涵盖 的信 启、
我们对财务报表 发表 的审计 意见不涵 盖其他信 息 ,我 们 也不对 其他信 息发表任何 形式
的鉴证结论 。
结合我们对 财务 报表 的审计 ,我 们 的责任是 阅读其 他信 息 ,在 此过程 中 ,考 虑其他信
息是 否与财 务报表 或 我们 在 审计 过程 中 了解 到 的情况存 在 重大不 一 致 或 者似乎存在 重大 错
报。
基于我们 己执 行 的 工 作 ,如 果我们确 定其他信 息存 在 重大错 报 ,我 们应 当报 告该事 实 。
在这方面 ,我 们无任 何事 项 需要报 告 。
成都博瑞传播股份有 限公 司 审计 报 告
五 、管 理 层和 治理层对财 务报表 的责任
博瑞传 播 公 司管理层 负责按 照企业会计准则 的规定编制财 务报表 ,使 其实现公允反 映 ,
并设计 、执 行和 维护 必 要 的 内部控制 ,以 使财务 报表 不存在 由于 舞弊或错误导致 的重 大 错
报。
在编制财 务报表 时 ,管 理 层 负责评估博瑞传 播 公 司的持续经 营能力 ,披 露与持续 经 营
相关 的事项 (如 适用 ),并 运用 持续 经 营假设 ,除 非管理层计划清 算博瑞传播公 司 、终止运
营或别无其他现 实 的选择 。
治理层 负责监 督博瑞传 播 公司 的财务报 告过程 。
六 、注册会 计师对财务报表 审计 的责任
我们 的 目标 是对财 务报 表整 体是否不存在 由于 舞弊或错误 导致 的重大错报 获取合 理 保
证 ,并 出具包 含 审计 意见 的审计报 告 。合理保证 是 高 水平 的保证 ,但 并不能保 证 按照 审计
准则执行 的审计在 某 一 重 大错 报存在 时总 能发现 。错报 可能 由于 舞弊 或错误导致 ,如 果合
理 预期错报 单独 或汇 总起来 可 能影 响财务报表使 用 者依据财务 报表作 出的经济 决策 ,则 通
常认为错报 是重大 的 。
在按照 审计 准则执行 审计 工 作 的过程 中 ,我 们运用职业判 断 ,并 保持职 业 怀 疑 。 同时 ,
我们也执行 以下 工 作 :
(1)识 别和 评 估 由于舞弊 或错误 导致 的财 务 报表 重大错 报 风 险 ,设 计和 实施 审计程 序
以应对这 些 风 险 ,并 获取充 分 、适 当的审计证据 ,作 为发表 审计 意见 的基础 。 由于 舞弊 可
能涉及 串通 、 伪造 、 故意遗 漏 、虚假 陈述或凌 驾于 内部控制 之上 ,未 能发现 由于 舞弊 导致
的重大错报 的风 险高于未 能发现 由于错误导致 的重大错报 的风 险 。
(2)了 解 与 审计 相 关 的 内部控 制 ,以 设计恰 当 的审计程 序 ,但 目的并非对 内部控 制 的
有 效性发表 意见 。
(3)评 价 管 理 层选用会计政 策 的恰 当性和作 出会 计估计及相 关披 露 的合理性 。
(4)对 管 理 层使 用持续 经 营假 设 的恰 当性得 出结论 。 同时 ,根 据 获取 的审计 证 据 ,就
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可 能导致对 博 瑞 传播 公 司持 续 经 营能力产生重大 疑虑 的事 项或情 况 是 否存在重大 不确 定性
得 出结论 。如 果我们 得 出结论认 为存在重大不确 定性 ,审 计准 则要求我们在 审计 报 告 中提
请报表使用者注 意财务 报表 中的相 关披 露 ;如 果披 露不充分 ,我 们应 当发表非无保 留意见 。
成都博瑞传播股份有 限公司 审计报 告
我们 的结论基于截 至 审计报 告 日可获得 的信 息 。然而 ,未 来 的事 项或情 况可 能导致博 瑞传
播公司不 能持续 经 营 。
(5)评 价财务报表 的总体 列报 、结构 和 内容 ,并 评价财 务报表是否公允反 映相关 交 易
和事项 。
(6)就 博瑞传 播 公 司 中实体 或 业 务 活动 的财务信 J患、
获取 充分 、适 当 的审计证 据 ,以 对
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财务报表 发表 审计 意见 。我们 负责指导 、监 督和执行集 团审计 ,并 对 审计 意见承担全 部 责
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任。
我们 与 治理层就计划 的审计 范 围 、 时 间安排和 重 大 审计 发现等事项进 行沟 通 ,包 括 沟
通我们在 审计 中识别 出的值得关注 的内部控制缺 陷 。
我 们还就 己遵 守与独 立 性相关 的职业 道 德 要求 向治理层 提供 声 明 ,并 与治 理 层沟 通 可
能被合 理认 为影 响我们独 立 性 的所有关系和其他事项 ,以 及相 关 的防范措施 (如 适用 )。
从与治 理 层沟通 过 的事 项 中 ,我 们确 定 哪 些事 项对 本 期财务报表 审计 最 为重 要 ,因 而
构成关键 审计事项 。我们在 审计报告 中描 述 这 些 事项 ,除 非法律法规禁 止 公开披 露这 些 事
项 ,或 在 极少数情形 下 ,如 果合理预期在 审计报 告 中沟 通某 事 项造成 的负面后 果超过在 公
众利 益方面 产 生 的益处 ,我 们确 定不应在 审计报 告 中沟通 该事 项 。
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注册会计师
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中国注册会计 师 敏
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(项 目合伙人 )
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中国注册会 计 师
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中国注册会计 师
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二 ○二二
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合并资产负债表 ,●
同审诜揠袁嘉并使用
交 易性佥融 资产
应收款项融资
应收分保账款
应 收分保 合 同准备金
买入返售金融资产
持 有 待 售 资产
一 年 内到期的非流动资产
发放贷款和垫款
其他债权投资
K期 股杈投资
其他杈 益工具投 资
其他非流动金融 资产 121、 154,61721
投资性房地产
生产性生物资产
K期 待摊 费用 1,510,30487 】7,078.95497
递延所得税资产
其他非流动资产
公司法 定 代表 人 : 主管会 计 工 作 负 责 人 :
会计 机 构 负 责 人 :
合并资产负债表 (续 )
位 :
审计报告一芒使用
股 附注 期末数 I凹 茸 k拦 矧砀紊
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短期 借 款
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向中央银行借款\r闪 / ˇ
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交易性金融负债 ^
衍生金融 负债
应付票据
应付账款 I、 24 91.557.72322 100.958.17648
顶收款项 五 、⒛ 127、 36061 124.20633
合同负债 五 、 26 19,365,89524 89,582,36148
卖 山回购 金融 资产款
吸收存款及 同业存放
代理买卖证券款
代理承销 证券款
应付职 I薪 酬 TL、 27 29,324,28122 40,941,904,3E
应交税 费 五 、⒛ 18,746^10395 21.97652705
其他应付款 IL、 29 300,107,63715 145,939.5744￡
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售 负债
一 年 内到期 的非哳I动 负偾 30
IL、 2.986.48731 180.0000(
其他流动负债 五 、 3J 1,314,3925. 681.47221
流动负债合计 s05,893,881.2. 409,148,222.33
非流 动 负债
保险合同准备金
长期借款 五 、” 2,840,00000
应付债券
其 中:优 先股
水续债
租赁负债 五 、 33 624,1849污
长期应付款
预 汁负债 五、⒊ 1,241,0734￡ 884、 49496
递延收益 五 、“ 132,18641
递延所得税负债 五 、 ⒉
其他非流动负债
非流动负债合计 102.844.9615( 102,794,14394
负债合计 608.738,8428￡ 511.9423662,
所有者杈益 (或 股东权益 )
实收资本 (或 股本 ) I、 36 1.093.332.0920( 1,093,332,0920(
其他权益工具
其中:优 先股
永续债
资本公积 五 、 37 839,284,3214s 835.126.5314
减 :库 存股
其他综合收益
专项储各
盈佘公积 五 、 38 353.098.4689C 352,733,30351
一般风险准备 五 、 39 19.】 20.30625 I6^898.9161￡
未分酉己禾刂
润 五 、40 673,884,49569 630,805,06791
归属于母公司所有者权益 (或 股东权益 )合 计 2.978.719.6843 2.9288959110(
少数股东权益 183,828,0955￡ 113,385,4684(
所有者权益 (或 股东权 益 )合 计 3.162.547.779.91 3,042,281,379,4(
负债和所 护 权 益 )总 计 胛 … 3? 771? 2:6.622.76 3.554.223.745.61
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公司法定 代表 人 :
t管 会 洌工 作 负 贞人 :
会计 机 构 负 贞 人 :
合并利润表
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本期发生 同一控制 下企业台 利 润 为 ∷ l,936,988⒛ 元 ,
为 ∷2,133,09616元 .
公司法 定 代 表 人 :
土 管 会 计 ⊥作 负 贡人 :
会 计机 构 负 贡人 :
合并现金流量 表
— 、经营
活动产生的现
客 户存款 和 同业
其他金融机构拆入资金挣增加
户储金及投资款净增加额
收取利启 手续费及佣金的现金
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代理买卖证券收
收到的税费返还
经营活动现金流入小计
买商品、接受劳务支付的 429,937,43355
客户贷款及垫款净增
存放中央银行和
支付利息、手续费及佣
支付保单红利的
艾付其他与经营活动
生的现金流量净额
收回投资收到的现金
和其他长期资产收回的现金挣额
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公司及其他营业单位收到的现金挣额
其他与投资活动有关的
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
投资活动现金流 出
投资活动产生
三、筹资活动产生的现金流量 :
中:子 公司吸收少数股东投资收到的
得借款收到的现金
收到其他与筹资滔
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利、利润或偿付利息支付的
其中:子 公司支付给少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现
六 、期末现金及现金等价物余额
公司法定代表人 :
主管会计工作负责人 :
会计机构负责人 :
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母公司资产负债表
编制单位 :成 都博 ⒛21年 12月 31日
交易性金融资产
应 收款项融资
预 fsl款 项
持有待售资产
一 年 内到期 的非流动资产
其他流动资产 5,714,34977 5,684,47838
流动 资产合计 l,005,487,346.65
F
其他债权投资
K期 股权投资 1,864,533,66394 1,781,888,44970
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,421,00000
投资性房地产
生产性生物 资产
使用权资产
长期待摊 费用
递延所得税 资产
其他非流动资产 4,982,21200 4,982,212,00
非流动 资产合计 l,798,453,324,00
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主管会计 I作 负责人
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公司法定代表人
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会计机构负责人
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司资产负债表 (续 ) 审
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⒛21年 12月 31日
交易性金融负债
衍生金融负债
应 lNl职 △ 薪酬 4,120,00000 6,190,22168
-342,81037
持有待售负债
一年 内到期 的非流动负债
其他流动负债
流动 负债合计
非流动负债
应付债券
其 中:优 先股
长期应付款
预计负债
递延所得税负债 23,197,76751 23,197,76751
其他非流动负债
非流动 负债合计 23,197,767,51 23,197,767.51
所有者权益
实收资本 (或 股本 ) 1,093,332,09200 1,093,332,09200
其 中:优 先股
减 :库 存股
其他综合收益
未分酉己禾刂
润 451,779,86983
所有者权益 (或 股 东权益 )合 计
负债和所有 益 )总 计 2,724,471,501.78
公司法定代表人 :
主骨会 汁工作负责人 会计机构负责人
鲟潺
: :
母公司利润表
向雨: |
编制单位 :成 都博瑞 2021年 度
减 :营 业 成本 ˉ
税金及 附加 335,133,01
-9,735,34585
其 中 :利 息 费用 2,572,211 11
加 :其 他 收益
“ ”
投 资收益 (损 失 以 — 号填 列 ) 18,055,831,32 20,578,02356
其中:对 联营企业和合营企业 的投资收益 18,055,83132 15,578,023.56
以摊余成木计量的金 融资产终止确认收益
净 敞 口套 期 收益 (损 失 以“
P号 填 列 )
公允价值变动收益 (损 失 以“—”号填列 )
”
信用减值损 失 (损 失 以“ ˉ 号填 列 ) l,344,899,43
“
资产减 值损 失 (损 失 以 P号 填列 )
资产处置收益 (损 失 以“—” 号填列 )
二 、营业利 润 (亏 损 以“-” 号填列 ) 3,651,65385
加 :营 业 外收入
减 :营 业 外 支 出
三、利润总额 (亏 损总额 以“-” 号填列 ) 3,651.65385 4,733,73248
减 :所 得税费用 139,58791
四、净利 润 (净 亏 损 以“-” 号填 列 ) 3,651,653,85 4,594,144.57
(— )持 续经营净利润 (诤 亏损 以⒍—”
号填列 ) 3,651,65385 4,594,14457
(二 〉终止经 营净利润 (净 亏损 以“-” 号填列 )
五、其他综合收益 的税后净额
(~)不 能重分类进损益的其他 综合收益
(二 )将 重分类进损益 的其他综合收益
l权 益法下可转损益 的其他综合收益
六 、 综合 收益 总额 3,651,653,85 4,594,144,57
七、每股收益 :
(一 〉基 本每股 收益 (元 /股 )
(二 )稀 释每股收
公司法 定代表 人 :
主管会计丁作负责人 :
母公司现金流量表 审计报需=牙雨雨
编制单位 :成 都博
一、经 营活动产生的
销售商品、提供劳务 念。9231￡
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务艾付的现金
支付给职T以 及为职△支付的现金
支付 的各项税费
支付其他与经营活动有关 的现金
ll,070,461 18,260,71928
经营活动现金流 出小计
ˉ 经营活动产生 的现金流量净额
丨 二、投资活动产生 的现金流量 :
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流 出小计
投资活动产生 的现金流量净额
三 、筹资活动产生 的现金流量 :
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
,12137
筹资活动现金流入 小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
ll,15702
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量 诤额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加 :期 初现金及现金等价物 的余额
六、期末现金及现金等
公司法定代表人 主管会计 T作 负责人 会计机构负责人
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成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
|
财务报表 附注
一、 公 司基本情况
成都博瑞传播股份有 限公 司(以 下简称本 公 司或 公司)原 名 四川 电器股份有 限公司 ,系
社会 企 事 业 单位和社会 公众 定 向募集部分股 份成 立 ,19%年 11月 15日 ,经 中 国证监会批准
「
,
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本 公司流通股在 上 交所 正 式挂牌 上 市 。19∞ 年 7月 28日 ,经 国家财政 部财管字 (1∞ ⑺178号 文
批准 ,成 都博瑞投 资控股集 团有 限公司(原 名 成都博瑞投 资有 限责任 公司)正 式受 让原 成 都 市
国有 资产 管 理局 持有 的本 公 司股份 中的 27。 甾 %的 股份 ,成 为本 公司 的第 一 大股 东 。
成都博瑞投 资控股集 团有 限公司入 主 本 公 司后 ,实 施 了一 系列资产重 组 ,公 司 的主 营 业
务 己逐 步 由原 电器生产与销售业务转 向广 告 、 教 育及信 息传 播相 关 的业 务 。
⒛ OO年 1月 21日 经 成都 市 工 商行政 管理 局批准 ,公 司更为现名 。公司 目前注册 资本
一
社 会 信 用 代 码 915101OO” O336⒛ 01。
ˉ 公司注册地 址及 总部地址为 :成 都市锦 江 工业 园区三 色路 38号
丨 2、 公 司 的行 业 性质 、经 营范 围 、提供 的主要产 品和服务
(1)公 司行业性质及 经 营范 围
本公 司所 处行业为信 息 传播服务行 业 ,经 营范 围包括 :文 化创 意产业 的投 资 、开 发 、管
理及 咨询服 务 ;互 联 网技术 的开发 、咨询 、服务 ;广 告设计 、制作 、代 理 、发布 ;教 育投 资 ;
投 资管理 。(不 得从事 非法集 资 、吸收公众 资金 等金 融活动 )。 (依 法须经批准 的项 目,经 相关
部 门批准后 方可开展经 营活动 )。
(2)公 司提供 的产 品和服务
本公 司提供 的产 品和服务 主要包括广 告 的发布 与制作 、教 育 、游戏软件 的开 发与销售等 。
本公 司财 务报 告 的批 准报 出者是公司董事会 ,本 财务报 告 业经 公 司十 届董事会第 十七次
会 议于 2Ⅱ 2年 4月 ” 日批准报 出 。
rⅠ
本 期合 并报表 范 围及 其变化情况
■l
本公 司将 全 部子 公 司均 纳入合并财务报 表 范 围 ,与 上 期相 比 ,公 司本期新增控股子 公司
二、 财 务报 表 的编制基 础及假 设
rIl
本 公 司 以持 续经 营为前提 ,以 权 责发生 制为基础 ,根 据 实 际发生 的交 易和 事项 ,按 照 中
国财政部 2OO6年 2月 颁布 的 《企业 会计准 则— — 基本准 则 》和 其他 各项会计 准 则 以及 之后修
订及新增 的会 计准 则 (以 下统称企 业 会计准 则 )的 规 定进行确认和计量 ,在 此基 础 上 编制财
rIl
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
务 报表 。本财务报表 附注 三 所述会计政策和会计估计均 按 企业 会计准则为依据确 定 。
公司 自本报告期末起至少 12个 月具各持续经 营能力 ,无 影 响持续经 营能力 的重大事 项 。
三、 公司重要会计政策及 会计估计
本公司基 于 上 述编制基础 编 制 的财务报表符合 财政部颁布 的 《企业会计准则 》的要求 ,
真 实 、完整地反 映 了企业 的财务状 况 、经 营成果和 现金流量等有关信 息 。
本公司会计年度 自公历 1月 1日 起 至 12月 31日 止 。
以人 民币为记 帐本位 币 。
(1)同 一 控制 下 的企业合 并
对 于 同一 控 制 下 的企业合并 ,合 并方在 企业合 并 中取得 的资产 和 负债 ,按 合 并 日被 合并
方所有 者权 益在最 终控 制方合 并财务报表 中的账面价值 的份额计量 。合 并方取得 的净 资产账
面 价值 与支付 的合 并对 价账面价值 (或 发行股份 面值总额 )的 差额 ,调 整 资本 公积 ;资 本 公
积 不足冲减 的 ,调 整 留存 收益 。
(2)非 同一 控 制 下 的企业 合 并
对于非 同一 控 制 下 的企业合 并 ,合 并成本为购 买方在购 买 日为 取得对被购 买方 的控 制权
而 付 出的资产 、发生或 承担 的负债 以及 发行 的权益 性 证 券 的公允价值 。通过 多次交换交 易分
步 实现 的企业合 并 ,合 并成本 区分个 别财务报表和合 并财务报表进 行相 关会计 处理 :
投 资成本之和 ,作 为该项投 资 的初 始投 资成本 ;购 买 日之前持有 的被购 买方 的股权涉及 其他
综合 收 益 的 ,在 处置 该项投 资时将 与其相关 的其他 综合 收 益 转入 当期投 资收益 。
公 允价值进 行重新计量 ,公 允价 值 与其账面价值 的差额计入 当期 投 资 收 益 ;购 买 日之前持有
的被购 买方 的股权 涉及 其他综合 收益 的 ,与 其相 关 的其他 综合 收 益 转为购 买 日所属 当期 投资
收益 。
购 买方为企业 合 并发生 的审计 、法律服务 、评估 咨询等 中介 费用 以及 其他相 关管理 费用 ,
于发生 时计入 当期损益 。
购 买方对合 并成本大于合 并 中取得 的被购 买方 可辨认 净资产 公 允价值 份额 的差额 ,确 认
为 商誉 。购 买方对合 并成本小于合 并 中取得 的被购 买方可辨认净 资产 公 允价值份 额 的 ,经 复
核后合 并成本 仍 小于合 并 中取得 的被购 买方可辨认 净 资产 公允价值份 额 的差额 ,计 入 当期损
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
血 。
(1)合 并范 围的确定
本公司合并财务 报表 的合并范 围 以控 制为基础 予 以确 定 ,即 本 公 司直 接 或通过子 公 司 间
接拥有被 投资单位 半数 以上 的表 决权 ;或 本 公司对被投 资单位符合 下列条件 之 一 的 ,均 将 其
纳入合并财务报表 范 围 :
(2)合 并 的会计方法
合并财务报表 当 以母公 司和其 子公 司的财务报表为基 础 ,根 据 其他有关 资料 ,按 照权 益
法调整对子公司的长 期股权 投资后进 行编制 。
合 并资产 负债表 以母 公 司和子 公司 的资产 负债表为基础 ,在 抵销母 公 司与子公司 、子 公
司相互之 间发生 的 内部 交 易对 合并资产 负债表 的影 响后进 行编制 ;合 并利润表 以母公司和 子
公司的利润表为基础 ,在 抵销母公 司与子 公 司 、子公 司相 互之 间发生 的 内部交 易对合 并利 润
表 的影 响后进行 编 制 。合 并现金流量表 以母 公司和子公 司 的现金流量表 为基础 ,在 抵销 母 公
司与子公 司 、子 公 司相 互之 间发生 的 内部交 易对合并现金流量表 的影 响后进 行编制 。合 并所
有者权益变动表 以母 公 司和 子公 司 的所有 者权 益变动表 为基础 ,在 抵销母 公 司与子公 司 、子
公司相互之 间发生 的 内部交 易对合并所有者权益变动表 的影 响后进 行编制 。
如子 公 司所采用 的会计政策与母 公 司不 一 致 的 ,按 照母 公 司的会计政策对子公司财务报
表进行必要 的调整 。
将期 限短 (一 般 是 指从购 买 日起 ,三 个 月 内到期 )、 流动 性 强 、 易于 转换 为 己知金额 的现
金 、价值变动风 险很 小 的投 资确定为现金等价物 。
本 公 司对 发生 的外 币业 务 ,采 用 业 务 发生 日的即期汇率折合为人 民币记账 。
资产 负债表 日,外 币货 币性项 目按 即期汇 率折算 ,由 此 产生 的折合人 民币差额 ,除 筹建期 间
及 固定 资产 购建期 间可 予资本 化部分外 ,其 余计入 当期损 益 。 以历史成本计量 的外 币非货 币
性项 目,仍 采用交 易发生 日的即期汇 率折 算 ,不 改变 其记 账本位 币金额 。按 照上述折算产生
的外 币财务报表折算差额 ,在 其他 综合 收益项 目下单独 列示矽 卜币报表折算差额 ”项 目。
金 融 工 具 ,是 指 形成 一 方 的金 融 资产 并形成其他方 的金 融负债或权 益工具 的合 同 。
成都博瑞传 播股份有 限公司 财务报表 附注
(1)金 融 工 具 的确认和 终止 确认
当本 公 司成为金融 工 具合 同的一 方 时 ,确 认相 关 的金 融资产或金 融负债 。
以常规 方式购 买或 出售金 融资产 的 ,企 业 应 当在 交 易 日确认将 收到的资产 和 为此将承担
的负债 ,或 者在 交 易终 止 确认 己 出售 的资产 ,同 时确认处置 利得或损 失 以及应 当 向买方 收取
的应 收款项 。
金融 资产满 足 下列条件之 一 的 ,应 当终 止 确认 :
① 收取该金 融资产现金流量 的合 同权利 终止 ;
②该金融 资产 己转移 ,且 该金融资产所有权 上 几乎所有风 险和报酬转移给 了转入 方 。
金融负债 的现 时义务全 部或部分 己经 解 除 的 ,终 止 确认该金 融负债或其 一 部 分 。本 公 司
(债 务人 )与 债权人之 间签订协议 ,以 承担新 金 融负债 方式 替换现存金 融负债 ,且 新 金 融
负
债与原金 融负债 的合 同条款实质 上 不 同的 ,终 止 确 认现存金融负债 ,并 同时确认新金 融负债 。
本 公司对 原金 融 负债 (或 其 一 部分 )的 合 同条款作 出实质性修 改 的 ,应 当终 止 原金 融 负债 ,
同时按照修 改后 的条款确认 一 项新 的金 融负债 。
(2)金 融资产分类 和计量
本 公 司 的金 融 资产 于初 始确认 时根据本 公 司管 理金 融 资产 的业务模 式和金 融 资产 的合 同
现金流量特征 分类 为 :以 摊余成本计量 的金 融 资产 、 以公允价值计量且其变动计入 其 他 综合
收益 的金 融 资产 以及 以公允价值计量且 其变动计入 当期损益 的金 融资产 。
金 融资产 的后续计量取决于 其分类 。
l)以 摊 余成本计量 的金 融资产
金融 资产 同时符合 下列条件 的 ,分 类 为 以摊余成本计量 的金 融资产 :本 公 司管理 该金 融
资产 的业务模 式是 以收取合 同现金流量为 目标 ;该 金 融资产 的合 同条款规 定 ,在 特 定 日期产
生 的现金流量 ,仅 为对 本金和 以未偿付本金金额 为基础 的利 息 的支付 。对于此类金 融资产 ,
采用实 际利率法 ,按 照摊余成本进 行后续计量 ,其 摊销或减 值产 生 的利得或损 失 ,均 计入 当
期损益 。
金 融资产 同时符合 下列条件 的 ,分 类为 以公允价值 计量且 其变动计入 其他 综 合 收益 的金
融资产 :本 公 司管 理该金 融 资产 的业务模 式是 既 以收取合 同现 金流量为 目标 又 以出售 金 融资
产为 目标 ;该 金 融 资产 的合 同条款规定 ,在 特 定 日期产生 的现金流量 ,仅 为对本 金和 以未偿
付本金金额为基础 的利 息 的支付 。对 于此类 金 融 资产 ,采 用 公允价值进 行后 续计量 。其 折价
或溢价采用 实 际利率法进 行摊 销并确认为利 J軎 、
收入 或 费用 。 除减值损 失及 外 币货 币性金 融资
产 的汇 兑差额确 认 为 当期损益 外 ,此 类金 融 资产 的公允价值变动 作为其他综合 收益确认 ,直
到该金 融资产 终止确认 时 ,其 累计利得 或损 失转入 当期损 益 。与此类金 融资产 相关利 息 收入 ,
计入 当期损益 。
成都 博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
本 公 司不可撤销地选择将 部分 非交 易性权益 工 具投资指定为 以公允价值计量且其 变动计
入 其他综合 收益 的金融资产 ,仅 将 相 关股 利 收入计入 当期损益 ,公 允价值变动作为其 他 综合
收 益 确认 , 直 到该金融资产终 止 确 认 时 ,其 累计利得 或损 失转入 留存 收 益 。
上 述 以摊余成本计量 的金融资产和 以公允价值计量且 其变动计入 其他 综合 收益 的金 融资
产 之 外 的金融 资产 ,分 类为 以公允价 值计量且其变动计入 当期损 益 的金 融资产 。在初 始确认
时 ,为 了能够 消 除或 显 著减少会 计错 配 ,可 以将金融资产指定为 以公允价值计量且其变动计
入 当期损益 的金 融资产 。对于此类金 融 资产 ,采 用公允价值进 行后 续计量 ,所 有 公允价值变
动计 入 当期损益 。 当且仅 当本 公 司改变 管 理金 融资产 的业务模 式 时 ,才 对所有受影 响 的相 关
金 融 资产进 行重分类 。对于 以公允价值计量且 其变动计入 当期损益 的金 融资产 ,相 关 交 易费
用 直 接计入 当期损 益 ,其 他类别 的金 融资产相关交 易费用计入其初始确认金额 。
(3)金 融负债分类和计量
本 公 司 的金 融负债 于初始确认 时分类为 :以 摊余成本计量 的金 融 负债 、 以公 允价 值计量
且其变动 计入 当期损益 的金融负债 。
符合 以下条件之 一 的金 融负债可在初 始计量 时指定为 以公允价值计量且其变动计 入 当期
损益 的金 融 负债 :A该 项指定能够 消 除或 显 著减少会计错配 ;B根 据 正 式书面文件载 明的公
司风 险管理或投 资策 略 ,以 公允价值 为基 础 对金 融负债组合或金 融资产 和金 融负债组合进 行
「 管理和 业 绩评价 ,并 在 公司 内部 以此 为基础 向关键管理人 员报 告 ;C该 金 融负债包含 需单独
分拆 的嵌入衍生工具 。
本 公司在初 始确认 时确 定金 融负债 的分类 。对 于 以公允价值计量且 其变动计入 当期损益
的金 融 负债 ,相 关交 易费用直接计入 当期损益 ,其 他金 融负债 的相 关交 易费用计入 其初 始确
认金额 。金 融负债 的后续计量取决于其分类 :
行后 续计量 。
期损 益 的金 融 负债 ,包 括 交 易性金 融 负债 (含 属于金 融负债 的 衍生 工 具 初始确认 时指定为
以公 允价值计量且其变动计入 当期损 益 的金 融负债 。 '口
(4)金 融 工 具抵销
同时满 足 下列条件 的 ,金 融 资产和 金 融 负债 以相互抵 销后 的净额在 资产 负债表 内列示
rⅠ
:
■Ⅰ
具有抵 销 己确 认金额 的法定权 利 ,且 该种 法 定权利是 当前可执 行 的 ;计 划 以净额结算 ,或 同
时变 现该金 融资产和清偿该金融 负债 。
Iι
「
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
(5)金 融资产减值
本 公司对于 以摊余成本 计量 的金 融资产 (不 含应 收票据 、应 收帐款 )、 以公允价值 计量且
其变动计入其他综合收益 的债 务 工 具投资 、合 同资产和财务担保合 同等 ,以 预期信用损 失为
基础确认损 失准备 。
本公 司基于单项和 组合 评估金 融 工 具 的预期信用损失 ,当 单项金 融资产无法 以合 理成本
评估 预期信用损失 的信 息时 ,本 公 司依据信用风 险特征在 划分 组合 的基础 上 计算预期信用损 ;
在评估预期信用损 失时 ,本 公 司考虑有关过去事项 、 当前状 况 以及对 未来经济状况 的预测等
合理且有依据 的信 息 ,以 发生违 约 的风 险为权重 ,计 算合 同应 收 的现金流量 与预期 能收到 的
现金流量之 间差额 的现值 的概率加权金额 ,确 认预期信用损失 。
于每个 资产 负债表 日,本 公司对 于处于不 同阶段 的金 融 工 具 的预期信用损 失分别进 行计
量 。金融工具 自初始确认 后信 用风 险未 显 著增加 的 ,处 于第 一 阶段 ,本 公司按照未来 12个
月 内的预期信用损失计量损 失准备 ;金 融 工 具 自初始确认 后信用风 险 己显 著增加但 尚未发生
信用减值 的 ,处 于第 二 阶段 ,本 公 司按照该 工 具整个存续期 的预 期信用损 失计量损 失准备 ;
金 融 工 具 自初 始确认后 己经 发生信用减值 的 ,处 于第 三 阶段 ,本 公 司按照该 工 具整个存 续期
的预期信用损失计量 损 失准各 。
①信用风 险 显 著增加
本 公司利用可获得 的合 理且有 依据 的前瞻性信 息 ,通 过 比较金 融 工 具在 资产 负债表 日发
生违 约 的风 险与在初始确认 日发生违 约 的风 险 ,以 确 定金 融 工 具 的信用风 险 自初始确认 后是
否 己显 著增加 。
本 公 司在评估信用风 险是否显著增加 时会考虑如 下 因素 :
预期将 导致债务人 履 行其偿债 义务 的能力是否发生显 著变 化 的业务 、财务或经济状况 的
不利变化 。
债务人经 营成果实 际或预期是 否发生 显 著变化 。
同一 债 务人发行 的其他 金 融 工 具 的信用风 险是否 显 著增加 。
债务人所处 的监 管 、经 济或技术环境是否发生 显 著不利变 化 。
债务人 预期表现和还 款 行为是 否发生 显 著变化 。
于 资产 负债表 日,若 本 公司判 断金 融 工 具 只具有较低 的信 用风 险 ,则 本 公 司假 定该金 融
工 具 的信用风 险 自初 始确认 后并未 显 著增加 。
② 己发生信用减值 的金 融资产
当本 公 司预期对金 融 资产 未来 现金流量具有不利影 响 的一 项或 多项事件 发 生 时 ,该 金 融
资产成为 己发生信用减值 的金 融资产 。金 融资产 己发生信用减值 的证据包括 下列可观察信 息 :
发行方 或债务人发生重 大财务 困难 ;
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
债务人违 反合 同 ,如 偿付利 息或本金违约 或逾 期等 ;
债权人 出于与债务人财 务 困难 有关 的经 济 或合 同考虑 ,给 予债务人在任何其他情 况 下都
不会做 出的让步 ;
债务人很 可 能破产或进 行其他财务重组 ;
发行方或债务人财 务 困难导致该金 融资产 的活跃 市场 消失
以大幅折扣购 买或源生 一 项金 融资产 ,该 折扣反 映 了发生信用损 失 的事实 。
收款等 )
项 目 :确 定组合的依据 :计 量预期信用损失的方法
: |
其应 收款项 -合 并范 围内关联方组合 ∶ ∶
不计提
其他应 收款项 ˉ
支付 的代理保证金组合 ∶ 不计提
∶
: :参 考历史信用损失经验 ,结 合
∶当前状况 以及对未来经济状
项 目性质 :况 的预测 ,通 过违约风险敞 口
其他应 收款项 ˉ
其他
∶和未来 12个 月内或整个存续
期预期信用损失率 ,计 算预期
信用损 失 。
贷款损 失准备 的计提范 围为承担风 险和损失 的资产 ,具 体包括各类 小额贷款 。
对于发放贷 款 ,除 己发生信用减值 的金融 资产 以外 ,根 据信用风 险是否发生 显 著增加 以
及金 融 工 具是 否 己发生信用减值 ,本 公 司对不 同的金 融 工 具分别 以 12个 月或整个存 续期 的
预期信用损 失确认损 失准备 。预期信 用损 失结合 当前状况 并考虑 前瞻性信 息 ,以 及考虑 违 约
概率 、违 约损 失率及违 约风 险敞 口等 因素 。
公司贷 款损 失准各包括 一 般准备和贷 款减值准备 。
一 般准备用于 弥补 尚未识别 的可能性损 失 的准备 ,每 年按信贷 业 务税后净利润 的 10%提
取 ,累 计计提 的 一 般风 险准备不低 于全部贷款余 额 的 1.5%,当 累计提取 的一 般准各达 到初始
信贷 资产 的 10%时 ,原 则 上 不再提取 。
公司季 末对 每 单项贷 款 按其信贷 资产质量划分 为 正 常 、关注 、次级 、可疑和 损失五类 ,
预期信用损 失率对 照表 如 下 :
风 险分类 各注
正 常类贷 款
关注类贷款
次级类贷款
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
可疑类贷款 : 60%
损失类贷款 : 100o/o
风 险分类标准如下 :
正 常 :借 款人 能够履行合 同或协议 ,没 有足够理 由怀 疑贷款本 启、
不 能按 时足额偿 还 。
关注 :尽 管借 款人 目前有 能力偿还 ,但 存在 一 些 可能对偿还产生不利影 响 的因素 的债权
类 资产 ;借 款人 的现金 偿 还 能力 出现 明显 问题 ,但 借款人 的抵押或质押 的可变现 资产 大 于等
于债务本金及 收益 。
次级 :借 款人 的偿还 能力 出现 明显 问题 ,完 全 依靠其 正 常 经 营收入 无法足额偿还 债 务本
金及 收益 ,即 使执行担保 ,也 可能会造成 一 定损 失 。
可疑 :借 款人无法 足额偿还债务本金及 利 息 ,即 使执行担保 ,也 肯定要造 成较大损 失 。
损 失 :在 采 取所有 可 能 的措施 或 一 切必要 的法律程序后 ,资 产及 收益仍然 无法 收 回 ,或
只能收 回极少部 分 。
(6)金 融资产转移
本公 司 己将 金 融资产所有权上几乎 所有 的风 险和报酬转移给转入 方 的 ,终 止 确认 该金融
资产 ;保 留了金 融资产所有权 上 几乎所有 的风 险和报酬 的 ,不 终止确认 该金 融资产 。
本 公 司既没有转移也没有保 留金 融 资产所 有权 上 几乎所有 的风 险和 报酬 的 ,分 别 按 下列
情况 处理 :放 弃 了对该金 融资产控制 的 ,终 止 确认 该金 融 资产并确认 产生 的资产 和 负债 ;未
放 弃对 该金 融资产 控制 的 ,按 照其 继续 涉入 所转移金 融资产 的程度确认 有关金 融 资产 ,并 相
应确认有 关 负债 。通 过对所转移金 融 资产提供财 务担保方 式继续涉入 的 ,按 照金 融资产 的账
面价值和财 务担保金额两者之 中的较低者 ,确 认 继续涉入形成 的资产 。财务担保 金额 ,是 指
所 收到 的对价 中 ,将 被要求偿还 的最 高金额 。
(1)应 收账款及应 收票据
对 于应 收账款及应 收商 业 承 兑汇票 ,无 论是 否包含重大融 资成分 ,本 公 司始终按 照相 当
于整个存续期 内预期信 用损 失 的金额 计量其损 失准备 ,由 此形成 的损 失准备 的增加 或转 回金
额 ,作 为减值损 失或利得计入 当期损 益 。
勹 ∵
I
应 收银 行承 兑汇票 的承 兑人为 商 业银 行 ,因 商 业银 行具有较 高 的信用 ,银 行承 兑汇票到
期不获支付 的可 能性较低 ,一 股情况 下不计提预期信 用损 失 。
本公 司将应 收账款及应 收商 业 承 兑汇票按类似 信用风 险特征 (账 龄 )进 行 组合 ,并 基于
所有合理且有 依据 的信 息 ,包 括参考 历史信用损 失经验 ,结 合 当前状 况 并考虑 前瞻性信 息 ,
以账龄组合作为信 息风 险特征 ,并 在此基础上估计应 收款 项预期信 启、
损失。
按信用风 险特 征 组合 计提坏 账准 备 的应 收款 项
公 司按信用风 险特征确定 的组合及坏账准备计 提 方法如 下 :
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
组合名 称 i计 提方法
合 并范 围 内关联方组合 ∶不计提
合并范围外广告业务类应收款账龄组合 }按 账龄分析法计提
合并范 围外游戏业务类应 收款账龄组合 i按 账龄分析法计提
合并范 围外其他业务类应 收款账龄组合 ∶按账龄分析法计提
(2)其 他应 收款
对于 除应 收账款及应 收票据 以外其他 的应 收款项 (包 括 其他应 收款 、长 期应 收款等 )的
减值损 失计量 ,比 照本 附注 “三 、8、 金 融 工 具 (5)金 融 资产 减值 ”所述 的金 融资产减值方法
进 行处理 。
公允价值是指市场参 与者在计量 日发生 的有序 交 易中 ,出 售 一 项资产所 能收到或 者转移
一 项 负债所 需支付 的价格 。
本 公司 以主要 市场 的价格计量相关 资产 或 负债 的公允价值 ,不 存在 主要 市场 的 ,本 公司
以最有 利 市场 的价格计量相关 资产 或 负债 的公允价值 。本 公 司采 用 市场参 与者在对该 资产或
负债 定价 时为实现其经济利 益最大化 所使用 的假设 。
主要 市场 ,是 指相 关 资产 或负债 交 易量最大和交 易活跃程度 最 高 的市场 ;最 有利 市场 ,
是指在考虑 交 易费用和运输 费用后 ,能 够 以最 高金额 出售相 关 资产或者 以最低金额转移相 关
负债 的市场 。
rI
存在 活跃市场 的金 融 资产 或金 融负债 ,本 公司采用活跃 市场 中的报价 确定其 公允价值 。
金融工具不 存在 活跃 市场 的 ,本 公 司采用估值 技术确定其 公 允价值 。
以公允价值计量非金 融 资产 的 ,考 虑 市场参与者将 该 资产 用 于最佳用途产 生经 济 利益 的
能力 ,或 者将 该 资产 出售给 能够用于最 佳用途 的其他 市场 参与者产 生经济利益 的能力 。
(1)估 值技术
支持 的估值技术 ,使 用
本 公 司采用在 当期情况 下适用 并 且 有足够 可利用数据和 其他信 启、
的估值 技术 主要包括 市场 法 、 收 益法 和 成本法 。本 公 司使 用 与其 中一 种或 多种估值技术相 一
「
致 的方法计量 公允价值 ,使 用 多种估值 技术计 量公允价值 的 ,考 虑各估值 结果 的合理性 ,选
fⅠ
取在 当期情况 下最 能代表 公 允价值 的金额作为 公允价值 。
本 公司在估值技术 的应 用 中 ,优 先 使用相 关可观 察输入 值 ,只 有在相 关可观察输入值无
法取 得 或取得不切 实可行 的情况 下 ,才 使 用不可观察输入 值 。可观察输入值 ,是 指能够从 市
′ 场数据 中取得 的输入值 。该输入值 反 映 了市场参与者在对相 关 资产或 负债定价 时所使用 的假
丨 设 。不 可观察输入值 ,是 指不 能从 市场 数据 中取得 的输入 值 。该输入 值根据 可获得 的市场参
与者在对相 关 资产或负债 定价 时所使用 假设 的最佳信 息取得 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
(2)公 允价值层 次
本公司将 公 允价值计量所使用 的输入值划分为三个 层 次 ,并 首先使用第 一 层次输 入值 ,
其次使用第 二 层 次输入值 ,最 后使用第 三 层次输入 值 。第 一 层 次输入 值是在计量 日能够 取得
的相 同资产或 负债在 活跃 市场 上 未 经 调整 的报价 。第 二 层 次输 入值是 除第 一 层次输入 值 外相
关 资产或负债直接 或 间接 可观 察 的输入值 。第 三 层 次输入值是相 关资产或负债 的不 可观 察输
入值 。
(1)存 货分类 为 :原 材料 、库存商 品、低值 易耗 品 、委托销售商 品、委托加 工 物 资等 。
⑿)存 货盘存 制度 :存 货 实行永续盘存制 。
o)发 出存货计价方法和摊销方法
各种存 货取得 时按 实 际成本计价 ,存 货 日常核 算采用 实 际成本 核算 。存货发 出按 月采用
加权平均法结转 。低值 易耗 品、包装物领用时 按 一 次摊销法摊销 。
(4)存 货可变现净值 的确 定依据及存货跌价准 备计提方法
期末 时 ,存 货 以成本与 可变现净值 孰低计量 ,按 单个存货项 目的成本 高于其可变 现净值
的差额计提存 货跌 价准备 。与 具有类似 目的或最 终用途 并在 同一 地 区生产和销售 的产 品系列
|艹
相关 ,且 难 以将 其 与该产 品系 列 的其他项 目区别 开来进 行估价 的存货 ,合 并计提 ;对 于数量
繁 多 、单价较低 的存货 ,按 存 货类别计提 。
(1)合 同资产 的确认 方法及标准
合 同资产 ,是 指本 公 司 己 向客户转让商 品而有 权 收取对价 的权 利 ,且 该权利取 决 于 时问
流逝 之外 的其他 因素 。如本 公 司 向客户销售两 项可 明确 区分 的商 品 ,因 己交付其 中一 项商 品
而有权 收取款项 ,但 收取该款 项 还 取诀于交付另 一 项商 品的 ,本 公司将 该收款权利作 为合 同
资产 。
(2)合 同资产预期信用损 失 的确定方法及会 计 处理方法
合 同资产 的预期信用损 失 的确 定方法 ,与 本 附注 “三 、9、 (1)应 收账款及应 收票据 ”规定
的坏账准备确认 标 准及计提 方 法 一 致 。会计处理 方法 ,本 公司在 资产 负债表 日计算 合 同资产
预期信用损 失 ,如 果该预期 信用 损失大 于 当前合 同资产减 值准备 的账面金额 ,本 公 司将 其差
“
额确认 为减值损 失 ,借 记 资产 减 值损 失 ”,贷 记 “合 同资产减值 准备 ”。相反 ,本 公 司将 差额
确认为减值利得 ,做 相反 的会 计记录 。
本 公 司实 际发生信用损 失 ,认 定相 关合 同资产 无法 收 回 ,经 批 准 予 以核销 的 ,根 据批准
“
的核销金额 ,借 记 合 同资产 减值 准备 ”,贷 记 “合 同资产 ”。若核销 金额 大于 己计提 的损 失准
“ ”
备,按 其差额借记 资产减值 损 失 。
成都博瑞传 播股份有限公司 财务报表 附注
(1)分 类
公司将主要通过出售 (包 括具有商业实质的非货币性资产交换 ,下 同)而 非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在 同时满足下列条件时,将 其划分为持有待售类
别 :
将在 一 年 内完成 。
公司专为转售而取得 的非流动 资产 或处置 组 ,在 取得 日满 足 “预计 出售将 在 一 年 内完成 ”
的条件 ,且 短期 (通 常为 3个 月 )内 很 可能满 足持有待售 类别 的其他划分条件 的 ,在 取得 日
将其划分为持有待售类别 。
⒓)计 量
初始计 量和在 资产 负债表 日重新计量 持有 待售 的非流动 资产 或处置组 时 ,其 账面 价值 高
于公允价值减 去 出售 费用后 的净额 的 ,将 账面 价值减记 至 公允价值减去 出售 费用后 的净额 ,
减记 的金额确认为 资产减值损 失 ,计 入 当期损 益 ,同 时计提持有待售 资产减值 准备 。
对于取得 日划分为持有 待售类别 的非流 动 资产或处置 组 ,在 初始计量 时 比较 假定其不划
分为持有 待售类别情况 下 的初 始计量金额 和 公 允价值 减去 出售 费用后 的净额 ,以 两者孰低计
、 量 。除企业 合并 中取得 的非流动 资产或处置 组 外 ,由 非流动 资产 或处置组 以公 允价值减 去 出
丨 售 费用后 的净额作为初 始计量金额而 产 生 的差额 ,计 入 当期损益 。
对于持有待售 的处置 组 确认 的资产减值 损 失金额 ,先 抵减 处置组 中商誉 的账面价值 ,再
根据处置 组 中的各项非流动 资产 账面价值 所 占比重 ,按 比例抵减 其账面价值 。
持有 待售 的非流动 资产 或处置 组 中的非 流动 资产不计提 折 旧或摊销 ,持 有 待售 的处置组
中负债 的利 息和其他 费用 继续 予 以确认 。
后续 资产 负债表 日持有 待售 的非流动 资产和处置 组 的公允价值减去 出售 费用后 的净额增
加 的 ,以 前减记 的金额 予 以恢 复 ,并 在划 分为持有待售类 别后确 认 的资产减值 损 失金额 内转
回 ,转 回金额计入 当期损益 。 己抵减 的处置 组 的商誉 账面价值 ,以 及 非流动 资产 在划分为持
fIl
有待售类 别前确认 的资产减 值损 失不得转 回 。
o)不 再继续划分 为持 有待售类别及 终止确认 的会计 处理
非流 动 资产 或处置 组 因不再满 足划分条 件而不再继续划分 为持有待售类 别或非流动 资产
从持有待售 的处置 组 中移 除时 ,按 照 以下两 者孰低计量 :1)划 分 为持有待售类 别前 的账面价
值 ,按 照假 定不划 分为 持有 待售类 别情况 下本 应确认 的折 旧、摊销或减值等进 行调整后 的金
额 ;勾 可 收 回金额 。
终止 确认持有待 售 的非流动 资产 或处置 组 时 ,尚 未确认 的利得或损 失计入 当期损益 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
本 公司长期股权 投 资是指本 公司对被 投资单位 具有控 制 、重 大影 响 的权益性投 资 以及对
合 营 企业 的权益性投 资 。
(1)确 认及初始计量
①对 企业合 并形成 的长期股权 投 资 ,区 分 同一 控 制下 的企 业 合 并和 非 同一 控制 下企 业 合
并进 行核算 。
对 于 同一控 制 下 的企业合并 ,在 以支付 现金 、 转 让 非现金 资产或承担 债务方式作 为合 并
对价 的 ,本 公司在 合并 日按照取 得被 合并方所有 者权益在 最终控制方合 并财 务报表 中的账面
价值 的份额作为长 期股 权投 资的初始 投 资成本 ,本 公 司取得 的净 资产 账 面价 值与支付 的合并
对价 账面价值 (或 发行股份面值 总额 )的 差额 ,调 整 资本 公积 ;资 本 公积 不足冲减 的 ,调 整 留
存 收益 。
对 于非 同一 控 制 下 的企业合并 ,本 公 司 以合并成本作为长 期股权 投 资 的初始投 资成本 。
一 次交换交 易实现 的企业合并 ,合 并成本 为本 公 司在购 买 日为取得对 被购 买方 的控制权 而付
出的资产 、发生或承 担 的负债 以及 发 行 的权益性证券 的公允价值 ;通 过 多次交换交 易分步 实
现 的企业合 并 ,合 并成本为每 一 单项交 易成本之 和 。对合 并成本 大于合 并 中取得 的被购 买方
可辨 认净 资产公 允价值份额 的差额 ,确 认 为商誉 。对 于长 期股权投 资 的初 始 投资成本 小于投
资时应 享有被投 资单位 可辨认净 资产 公允价值份额 的 ,其 差额计入 当期损 益 ,同 时调整 长期
τ
I"叮
股权 投 资 的成本 。为企业合并发生 的审计 、法 律服务 、评 估咨询等 中介 费用 以及其他 直 接相
关 费用 ,于 发 生 时计入 当期损益 。
② 其他方式取得 的长期股权投 资
公 司 以支付 现金 取得 的长期股权 投 资 ,按 照实 际支付 的购 买价款作 为初 始投 资成 本 。初
始投 资成本包括 与取得长期股权投 资 直 接相关 的费用 、税金及其他必要 支 出 。
以发 行权益 性证券 取得 的长期股 权 投 资 ,应 当按 照发 行权益性证券 的公允价值作 为初始
投 资成本 。
以非货 币资产 交换方式取得 的长 期股权 投资 ,如 杲该项交换具有 商 业 实质 且 换入 资产或
换 出资产 的公允价值 能可靠计量 ,则 以换 出资产 的公允价值和相关税 费作为初始投 资成本 ,
换 出资产 的公允价值 与账面价值之 间 的差额计入 当期损益 ;若 非货 币资产 交换不 同时具备 上
述两个条件 ,则 按 换 出资产 的账面价 值和相关税 费作为初 始投 资成本 。
以债务重组 方式 取得 的长期股权 投 资 ,按 取得 的股权 的公允价值作 为初 始投 资成 本 ,初
始投 资成本 与债 权 账面 价值 之 间的差 额计入 当期损益 。
(2)后 续计量及损 益 确认方法
本 公 司能够对 被 投 资单位 实施控 制 的长 期股权 投 资 以成本法核算 。采 用成本法 核算 时 ,
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
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长期股权 投 资按初始投资成本计 价 ,除 取得投 资时实 际支付 的价款或者对价 中包 含 的 己宣 告
但 尚未发放 的现金股利或者利润外 ,当 期 投 资收益按照享有被投 资单位 宣 告发放 的现金股利
或利润确认 。投 资收益于被 投资公司宣派现金股利 时确认 。
本 公 司对 联 营 企业和 合 营企 业 的长期股 权投 资 以权益 法核 算 ,公 司按照应享有 或应分担
的被 投 资单位实现 的净损益和其他 综合 收益 的份额 ,分 别确认投 资收益和其他 综合 收益 ,同
时调整长 期股权投 资 的账面价值 。按照被投 资单位宣告分派 的利润或现金股利计 算应 享有 的
部分 ,相 应 减少长期股权 投 资 的账面价值 。在 确认应享有被 投 资单位净损益 的份 额 时 ,以 取
得投 资时被 投 资单位各项可辨认 资产等 的公允价值为基础 ,并 按照本 公司 的会计 政策及会计
期 间 ,对 被 投 资单位 的净损益进 行调整后确认 ;对 于本 公 司与联 营 企业及合 营之 间发生 的未
实现 内部交 易损益 ,按 照持股 比例计算属 于本 公 司的部分 予 以抵销 ,在 此基 础 上 确认 投 资损
矿Ⅱ
益 。但本 公 司与被投 资单位发生 的未实现 内部交 易损失 ,按 照 《企业会计准 则第 8号 —— 资
I
产减值 》 等 规定属于所 转 让 资产减值损失 的 ,不 予 以抵销 。对于被投 资单位 除净损益 、其他
综合 收益和 利润分配 以外所有 者权益 的其他变动 ,调 整长 期股权 投资 的账面价 值 并计入所有
者权益 。
本 公 司在确认被投 资单位发生 的净亏损 时 ,以 投资帐面价值减记零为 限 ,合 同约定负有
f
承担额 外损 失义务 的除外 。如果被投资单位 以后各年 实现 净利润 ,本 公司在 计 算 的收益分享
额弥补未 确认 的亏损分担额 以后 ,恢 复确认 收益分享额 。
投 资性房地 产包括 己 出租 的土 地使 用权 、持有 并准备增值 后转 让 的土 地使用权 以及 己 出
租 的建筑 物 。 当本 公 司能够 取得 与投资性房地 产相关 的租 金 收入 或增值收益 以及 投 资性房地
产 的成本 能够 可靠计量 时 ,本 公 司按购置 或建造 的实 际支 出对 其进 行确认 。
一 般情 况 下 ,本 公司对 投 资性房地产 的后 续支 出采用 成本模式进行后续计 量 。对 投资性
房地产 按 照本 公 司 固定 资产 或无形 资产 的会计政策 ,计 提 折 旧或进 行摊销 。
如有确 凿证 据表 明公 司相关投 资性房地 产 的公 允价值 能够 持续可靠取得 的 ,则 对 该等投
资性房地产 采 用 公允价值模 式进 行后续计量 。采用 公允价 值模 式计量 的 ,不 对 投 资性房地产
计提折 旧或进 行摊 销 ,并 以资产 负债表 日投 资性房地产 的公允价值为基础调整 其 账面价值
fJl
,
公允价值 与原账面价值之 间的差额计入 当期损 益 。
当本 公 司改变投 资性房地产 用途 ,如 用于 自用时 ,将 相 关投 资性房地产转入其他 资产 。
(1)固 定 资产确认 :固 定 资产 指本公 司为 生 产 商 品、提 供 劳务 、出租或经 营管 理而 持有 的
使用寿命 超 过 一 年 的房 屋建 筑物 、专用设备 、通 用设备 、运 输 工 具及 其它与经 营有关 的工 器
具等 。于 该 固定 资产有 关 的经济 利益很可 能流入 企业 ,以 及 该 固定资产 的成本 能够可靠地计
量 时予 以确认 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
(2)固 定资产计价 :固 定资产按成本进 行初始计量 。
购 买 固定资产 的价款超过正常 信 用条件 延期支 付 ,实 质 上 具有 融 资性质 的 ,固 定 资产 的
成本 以购 买价款 的现值为基础 确定 。实 际支付 的价款与购 买价款 的现值之 间的差额 ,除 应 予
资本化 的 以外 ,在 信用期 间 内计入 当期损益 。
(3)固 定资产 后续计量 :本 公司对所有 固定资产计提折 旧 ,除 己提 足折 旧仍继续使 用 的固
定 资产 外 。
本 公司根据 固定 资产 的性质和使 用情况 ,确 定 固定资产 的使用寿命和 预计净残值 。并在
年度 终 了,对 固定 资产 的使用寿命 、预计净残值和 折 旧方法进行 复核 。
本 公 司采用直线法分类计提折 旧,固 定 资产类别 、预计使用寿命 、预计净残值率和年折 旧
率如 下 :
资产类别 使用年限 ∶预计净残值率(%) :年 折旧率(%)
房屋建筑物 ∶ 10-40年 ∶ 97-243
专 用 设备 ∶ ⒏14年 3 ∶ 1213-6,93
通用设备 : 14年8ˉ 3 ∶ 12,13-6,93
运输设备 : 8~12年 : 1213-8,08
电子及其他设备 i ⒋10年 2425ˉ 97
己计提减值准各 的固定 资产在计 提折 旧时 ,按 照该项 固定资产 的账面 价值 (即 固定资产 原
价减 去累计折 旧和 己计提 的减值准备 ),以 及 尚可使用年 限重新计算确 定折 旧率和折 旧额 。
(1)在 建 工 程 同时满 足经济利益很 可 能流入 、成本 能够 可靠计量 则 予 以确认 。在建 工 程
按 建造 该项 资产达 到预定 可使用状态 前所 发生 的实 际成本计量 。
(2)在 建 工 程达 到预定可使用 状态 时 ,按 工 程 实 际成本转入 固定 资产 。己达 到预 定可使
| 用状态 但 尚未办理 竣 工 结算 的 ,先 按估 计价值 转入 固定资产 ,待 办理竣 工 决算后再按 实 际成
本 调整 原暂估价值 ,但 不再调整 原 己计 提 的折 旧 。
确认原则 :本 公 司发生 的借款 费用 ,可 直 接 归属于符 合 资本化条件 的资产 的购 建 或者生
产 的 ,予 以资本化 ,计 入 相关 资产 成本 ;其 他借款 费用 ,应 当在发生 时根据 其发生额确认为
费用 ,计 入 当期损 益 。符 合资本化条 件 的资产 ,是 指 需要经过相 当长 时 间o个 月)的 购 建或者
生产 活动才 能达 到预 定可使用或者 可销售状态 的固定 资产 、投 资性房地产 和存 货等资产 。
借款 费用开始 资本化 ,需 同时满 足 下列条件 :
(1)资 产支 出 己经 发生 ,资 产支 出包 括为购 建或者生产符合 资本化 条件 的资产而 以支付现
金 、转移 非现金 资产或者承担带息债 务 形式发生 的支 出 ;
⑿)借 款 费用 己经 发生 ;
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
o)为 使 资产达到预定可 使用或者可销售状态所必要 的购 建或者生产活动 己经 开始 。
借款 费用 资本化金额 的计算 方法 :在 资本化期 间 内 ,每 一 会计期 间的资本化 金额 ,按 照
下列规定确 定 :
(1)为 购建或者生产 符合 资本 化条件 的资产而借入专 门借款 的 ,以 专 门借款 当期实 际发生
的利 息费用 ,减 去将 尚未动 用 的借款 资金存入银 行取得 的利 息收入 或进行暂时性 投 资取得 的
投 资收益后 的金额确定 。
(2)为 购建或者生产符合 资本 化条件 的资产而 占用 了一股借 款 的 ,根 据 累计 资产 支 出超过
专 门借款部分 的资产支 出加 权 平均数乘 以所 占用 一 般借款 的资本 化率 ,计 算确 定 一 般借款应
予资本化 的利 息金 额 。资本 化率根据 一 般借款加权平均利率计 算确定 。
在资本化期 间 内,每 一 会计 期 间的利息资本化 金额 ,不 应 当超过 当期相关借 款实 际发生
的利 息金 额 。
资本化 的停 止 :购 建或者 生 产 符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者 可销售状态 时 ,
借款 费用应 当停止 资本化 。 由于 管 理 决策 上 的原 因或者其他不 可预见方面 的原 因等所 导致 的
应 予 资本化 资产购建 的非正常 中断 ,且 中断时 间连续超过 3个 月 的 ,则 暂停借款 费用 的资本
化 ,将 其确认 为 当期费用 ,直 至 资产 的购建活动 重 新开始 。
(1)使 用权 资产确认条件
本公 司使用权 资产是指本 公 司作为承租人 可在 租赁期 内使 用租 赁 资产 的权利 。在 租赁期
开始 日,使 用权 资产按照成本进 行初始计量 。该成本包括 :租 赁 负债 的初始计量 金额 ;在 租
赁 期开始 日或之前支付 的租赁 付 款额 ,存 在租赁激励 的 ,扣 除 己享 受 的租赁激励 相 关金额 ;
本 公 司作为承 租人 发生 的初 始 直 接 费用 ;本 公 司作为承租人为拆 卸及 移 除租赁 资产 、 复原赁
资产所在场 地 或将 租赁 资产 恢 复 至 租赁条款 约定状态 预计将 发 生 的成本 。本 公 司作为承 租人
按 照 《企业 会计 准则第 13号 — — 或有事 项 》对 拆 除复原等成本进 行确认和计量 。后 续就租
赁 负债 的任 何重新计量作 出调整 。
(2)使 用权 资产 的折 旧方法
τ
本公 司采用 直 线法计提 折 旧。本 公 司作为承租 人 能够合理确 定租赁期属满 时取得 租赁 资
J:
产所有权 的 ,在 租赁 资产剩 余使用 寿命 内计 提折 旧。无法合理确 定租赁期届满 时 能够 取得租
赁 资产所有权 的 ,在 租赁期 与租赁 资产剩余使用寿命 两者孰短 的期 间 内计提折 旧。
使用权 资产 的减值测试 方法 、减值准备计提方法 比照 本 附注 “三 、” 长期 资产减值 ”。
⒛、 无形 资产
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无形 资产 是指本 公司拥有 或者控 制 的没有 实物 形态 的可辨认 非货 币性 资产 。
无形 资产 按 照成本进 行初 始计 量 。公 司 内部研 究开发项 目研 究阶段 的支 出 ,于 发 生 时计
入 当期损益 ;内 部研 究开 发项 目开 发 阶段 的支 出 ,在 同时满足 下列条件 时确认为无形 资产 ,
呵刂彐τ
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
否则于发生 时计入 当期损益 。
(1)完 成该无形 资产 以使其 能够使用或 出售在 技术 上 具有 可行性 ;
(2)具 有完成该无形 资产 并使用或 出售 的意 图 ;
θ)无 形 资产产 生经济利益 的方式 ,包 括 能够 证 明运用该无形 资产生产 的产 品存在 市场或
无形资产 自身存在 市场 ,无 形 资产将在 内部使用 的 ,应 当证 明其有用性 ;
(4)有 足够 的技术 、财务 资源和其他 资源 支持 ,以 完成该无形 资产 的开发 ,并 有 能力使用
或 出售该无形 资产 ;
{ˉ
rS)归 属 于该无形资产开发阶段 的支 出能够 可靠地计量 。
本公 司在 取得无形 资产 时分析判 断其使 用寿命 。使用寿命 有 限 的无形 资产 ,在 使 用寿命
内采用直线法摊销 ;使 用寿命不确 定 的无形 资产 不 予摊销 。无形 资产 能够合理估计 经 济使用
年 限的 ,自 取得 当月起在预计 使用年 限 内分期平 均摊销 ,计 入损益 。确认为分期摊 销 的无形
丨 “ ”
资产 ,其 摊 销期 限采 用 直 线法 ,按 照预计使 用年 限 、合 同规 定 的受益年 限和法律 规 定 的有
效年 限三 者 中最 短者分期摊销 。
本 公 司在 每个会计期 间对使用寿命不确 定 的无形 资产 的使用寿命进行复核 ,于 每 年年度
终 了,对 使 用寿命有 限的无形 资产 的使用寿命及摊销方法进 行复核 。
长期待 摊 费用按 实 际发生额入 账 ,采 用直 线法在受益期 限或规 定 的摊 销期 限 内摊销 。如
果长期待摊 的费用 项 目不 能使 以后会计期 间受益 则将 尚未摊销 的该项 目的摊余 价值全 部转入
当期损益 。
”、 长 期 资产减值准备
资产 负债表 日公 司资产存在 可 能发生减值 的迹 象时 ,对 资产进 行减值测试 ,当 资产 的可
收 回金额低 于其账面价值 时确认 资产减值 损 失 。 公司 一 般 以单项 资产 为基础估计 其可 收 回金
额 。确 实难 以对 单项 资产 的可 收 回金额进 行估计 时 ,公 司 以该资产所 属 的资产 组为基础 确定
资产组 的可 收 回金额 。
资产 组 的认 定 ,是 以资产 组 产 生 的主要 现金 流入 是否独 立 于其他 资产 或者 资产 组 的现金
ˉ 流入为依据 。
丨 (1)长 期股权 投 资计提减值 的依据
期末 时 ,若 长期 投 资 由于 市价持续 下跌 或被投 资单位经 营状况 恶化 等 原 因导致其 可收 回
金额低 于长 期投 资 的账 面价值 ,则 按单项长 期 投 资可 收 回金额低 于账面价值 的差额计提长期
投 资减值准 备 。
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(2)固 定 资产 、在建 工 程 计提减值 的依据
期末 时 ,对 固定 资产逐 项进 行检查 ,如 杲 由于 市价持续 下跌 ,或 技术 陈 旧、损坏 、长 期
闲置等 原 因导致 其 可收 回金额低 于 账面价值 的 ,按 单项 固定 资产 可 收 回金额 低 于其账面 价值
丨
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
的差额提取 固定资产减值准备 。
期末 时 ,对 有 证 据表 明在建 工 程 己经 发 生 了减 值 的 ,按 单项在建 工 程预计 可 收 回金额低
于其
{ 鳜 肾零 据。
期末 时 ,根 据各项无形 资产预计给企业 带来未来经济利益 的能力 ,按 单项无形 资产 预计
可收 回金额低于其账面 价值 的差额计提无形 资产减值准备 。若预计某 项无形 资产 己经 不 能给
公司
l 雷鲞 蚤吞ξ需 l雾 诬黜撂ξ诓誓 阜趸兮霪 l畏雪薏 誉 主要 系非 同一控制企 业 合并形成 的、
在合并报表 时产 生 的合 并商誉 ,年 末 公司进行 商誉减值测试所确 定 的资产组 范 围主要 以长期
资产为主 ,经 测试存在减值 的 ,计 提商誉减值 准备 。
丨
嘿 认 司髫望筐罂誓豇虿菇艾 的义务 并 同时符合 以下条件 时 ,在 资产 负债表 中确认 为预计
负债 :
(1)该 义务是本 公司承担 的现 时义务 ;
丨 ⑿)该 义务 的履行很可 能导致经济利益流 出企业 ;
o)该 义务 的金额 能够 可靠地计量 。
在 资产 负债表 日,本 公 司对 预计 负债 的账面价值进 行复核 。有确凿 证 据表 明该账面价值
不能真实反 映当前最佳估计数 的 ,按 照 当前最佳估计数对 该账面价值进 行调整 。
合 同负债
∫ 24、
合 同负债 反 映本 公 司 己收或应 收客户对 价而应 向客户转 让 商 品的义务 。本 公 司在 向客户
转 让 商 品之 前 ,客 户 己经 支付 了合 同对价 或本 公 司 己经取 得 了无条件 收取合 同对 价权利 的 ,
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(1)短 期 薪酬 的会计 处理方法 :
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险费和 生 育保 险费等社会保 险 费 ;住 房 公积金 ;工 会 经 费和职 工 教育经 费 ;短 期带薪缺 勤 ;
短期利润 分享计划 、 非货 币性福利 以及其他 短期薪酬等 。
供 服务 的会计期 间 ,将 实 际发生 的短期 薪酬确认 为 负债 ,并 计入 当
(2)离 职后福利 的会计 处理方法 :
离职后福利 ,是 指本 公 司为 获得职 工 提供 的服 务而在 职 工 退 休或与本 公 司解 除劳动关系
丨
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
后 ,提 供 的各种 形 式 的报酬和福利 。分为两类 :设 定提存计划和设定受益计划 。
单独
{ 责 钅翼疆罢舅厦 产 i罢骂谁濯孱鬈糍挥嫘豁 ⒈ 划产 生 的福
利义务 归属于职 工 提供 服务 的期 间 ,并 计入 当期损益 或相 关 资产成本 ;重 新计量 设定 受 益计
划诤 负债或净资产 所产生 的变动计入其 他 综合 收益 ,并 且 在后续会计期 间不 允许转 回到损 益 。
丨
垂堪柔军f 劳动合 同到期之前解 除与职 工 劳动关系 ,或 者为鼓 励职 工
自愿接 受裁减而给 予职 工 的补偿 。
本公司 向职 工 提供 辞退福利 的 ,应 当在 下列两者孰早 日确 认辞退福利产生 的职 工 薪酬 负
债 ,荇
丨
讠 ΩJ掌 芽嚣查 方面撤 回因解 除劳动关系计戈刂
或裁减建议所提供 的辞退福利 时 。
(4)其 他长期职 工 福利 的会计处理方法
' :
其他长期职 工 福利 ,是 指 除短期薪酬 、离职后福利 、 辞退福利之夕卜
所 有 的职 工 薪酬 ,包
丨
括长期带薪缺 勤 、长期残疾福利 、长期利润分 享计划 等 。
本 公司 向职 工 提 供 的其他长期 职 工 福利 ,除 符合 设定提存 计划条件 的其他长期职 工 福 利
外 ,按 设定受益计划 的有 关规定 ,确 认和计量其他 长期职 工 福利净 负债或净 资产 。
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本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,并 以授予职工权益工具的公允价值
计量股份 ,授 予后立 即可行权的,在 授予 日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用 ,
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计为基础 ,按 照权 益工 具授 予 日的公 允价值 ,将 当期 取得 的服务计入相 关成本或 费用和 资本
公积 。
日,本 公 司根据 实 际行权 的权益 工 具数量 ,计 算确 定应转入股 本 的金额 ,将 其转
r 入股蛋 F权
本 公 司在 可行权 日之后不再对 己确认 的相关成本 或 费用和所有者权益 总额进 行调整 。
『 渍∵懑 日常活动 中形成 的 、会 导致股 东权益增加 且与 股 东投入 资本无关 的经济
利益 的总流入 。
本 公 司在履 行 了合 同中的履约义务 ,即 在客户 取得相 关商 品控 制权 时确认 收入 。取得相
f
成都博瑞传播股份有 限公司 财 务 报 表 附注
关 商 品控制权 ,是 指能够主导该商 品的使用 并从 中获得几乎全部 的经济利益 。
合 同中包含两项或 多项履 约义 务 的 ,本 公司在合 同开始 日,按 照各单项履约义务 所承诺
商 品或服务 的单独售价 的相对 比例 ,将 交 易价格分摊 至 各单项履约义务 ,按 照分摊至 各 单项
l
履 约义务 的交 易价格计量 收入 。
交 易价格是本 公司 因向客户转让商 品或服务而 预期有权 收取 的对价金额 ,不 包括 代第 三
方 收取 的款项 。在确定合 同交 易价格 时 ,如 果存在 可变对 价 ,本 公司按照期望值 或最 可 能发
生金 额确定可变对 价 的最佳估计数 ,并 以不超 过在相 关不确 定性 消 除时累计 己确认 收入 极可
能不会 发生重大转 回的金额计入 交 易价格 。合 同中如果存在重大 融资成分 ,本 公 司将 根据客
户在 取得 商 品控制权 时 即 以现金支付 的应付金额确定 交 易价格 ,该 交 易价格 与合 同对 价之 间
的差 额 ,在 合 同期 间 内采用实 际利率法摊销 ,对 于控 制权转移与客户支 付价款 间隔未超 过 一
年 的 ,本 公司不考虑其 中的融 资成分 。
满足 下列条件之 一 的 ,属 于在某 一 时段 内履行履 约义务 ;否 则 ,属 于在某 一 时点履行履
约义 务 :
①客户在本 公司履约 的 同时 即取得 并消耗本 公 司履约所 带来 的经济利益 ;
②客户 能够控制本 公司履约过程 中在建 的商 品 ;
③本 公 司履约过程 中所产 出的商 品具有 不可 替代 用途 ,且 本 公 司在整个合 同期 间 内有权
就 累计至今 己完成 的履约部分 收取款 项 。
对 于在某 一 时段 内履行 的履 约义务 ,本 公 司在该段 时 间 内按照履约进度确 认 收入 ,但 是 ,
履 约进度 不 能合理确 定 的除外 。本 公司按 照投入法 (或 产 出法 )确 定提 供服 务 的履约进度 。
当履 约进度 不能合理确 定时 ,本 公 司 己经 发生 的成本 预计 能够得 到补偿 的 ,按 照 己经 发生 的
成本 金额确认 收入 ,直 到履 约进度 能够合理确 定为 止 。
对 于在某 一 时点履行 的履约义务 ,本 公 司在客户 取得相关商 品控 制权 时点确认 收入 。在
判 断客户是 否 己取得 商 品或服务控制权 时 ,本 公司会考虑 下列迹 象 :
①本 公 司就该商 品或服务 享有 现 时收款权利 ,即 客户就该商 品负有现 时付款义务 ;
②本 公 司 已将 该商 品的法 定所有权转移 给客户 ,即 客户 己拥有 了该商 品的法定所有权 ;
③本 公 司 己将 该商 品的实物转移 给客户 ,即 客户 己实物 占有 该商 品 ;
④ 本 公 司 己将 该商 品所 有权 上 的主要风 险和报酬转移给客户 ,即 客户 己取 得 该商 品所有
权 上 的主要风 险和报 酬 ;
⑤ 客户 己接受该商 品 。
(2)具 体原则
公 司 一 般根据与 客户签 订 的广 告发布合 同 ,在 广 告 内容见诸媒体 并 经客 户确认 ,收 款或
取得 收款 的权利 时 ,公 司按广 告发布 期确认销售 收入 。
成都博瑞传播股份有限公 司 财务报表 附注
股权 收购取得 的子 公司过渡 期 内户 外媒 体广 告收入 的确认 :公 司对通过股权 收购 取得 的
子公 司在过渡期 内 ,依 据股权转让协议应 当 由股权转让方在权益 交割 日后转入被 收购 子 公司
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转签协议 ,收 款或取得 收款 的权利 时 ,公 司按广 告发布 期确认销售 收入 。
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公 司根据与客户签 定 的借款合 同或协议 ,在 借款 己经 发放 ,公 司收取利 J軎 、
或取得 收取利
合 同或协议约定 的借 款利率和借款本 金按 照归属于本 期 的借款期 间确
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①分 学年 收取 的学杂 费在 学年期 内分十 二 个月按直线法确认 收入 。
② 一 次性收取 的不再退还 学杂 费 ,在 合 同约定 的就读期 内分月平均确认 收入 。
|
¤)让 渡 资产使用权 :本 公 司在 与 让 渡 资产 使用权相关 的经济利益 能够流入和 收入 的金额
能够 可靠 的计量 时予 以确 认 。
与合 同成本有关 的资产包括合 同取得成本和合 同履 约成本 。
丨
公司为取得合 同发生 的增量 成本预期 能够 收 回的 ,作 为合 同取得成本确认为 一 项 资产 。
如果合 同取得 成本 的摊销期 限不超过 一 年 ,在 发 生 时直接计入 当期损 益 。
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产等相
关准的
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范围
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(1).该 成本 与 一 份 当前或预 期 取得 的合 同直 接相 关 ,包 括 直 接 人 工 、直 接材料 、 制造
费用 (或 类似 费用 )、 明确 由客户承担 的成本 以及仅 因该合 同而发生 的其他成本
于
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源
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公司对 于与合 同成本有 关 的资产采 用与该 资产相关 的商 品或 服务 收入确认相 同的基础进
行摊销 ,计 入 当期损 益 。
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值损失 。
以前期 间减值 的因素 之后发生 变化 ,使 得转 让 该资产相 关 的商 品或服务预期 能够取得 的
丨
成都博瑞传 播股份有 限公司 财务报表 附注
剩余对价 减去估计将 要发生 的成本高于该资产 账面价值 的 ,转 回原 己计提 的资产减 值准 备 ,
并计入 当期损 益 ,但 转 回后 的资产账面价值 不超 过假定不计提减值准备情况 下该资产在转 回
日的账面价 值 。
⒛、 政府补助
(1)政 府 补助类 型
政府 补助 是本 公 司从政 府有 关部 门无偿 取得 的货 币性 资产 与 非货 币性 资产 (不 包 括政 府
作为 公 司所 有者 投入 的资本 )。 政 府补助包 括 与 资产 相 关 的政府补助 和 与 收益相 关 的政 府 补
助 ;与 资产相关 的政府补助 ,是 指本 公司取得 的 、用 于购 建或 以其他 方式形成长 期 资产 的政
府补助 ,包 括款项用途属 于补贴购 买 固定 资产 或无形 资产 的财政拨款 、 固定 资产 专 门借款 的
财政贴息等 。与 收益相关 的政府补助 ,是 指 除与资产相关 的政府补助之外 的政府补助 。
(2)政 府补助 的计量
政府补助为 货 币性 资产 的 ,按 照收到或应 收 的金额计量 ;政 府补助为 非货 币性 资产 的 ,
按照公允价值计量 ;公 允价值不 能可靠取得 的 ,按 照名义金额计量 。
(3)政 府补助会计 处理方法
与 资产相 关 的政府补助 ,冲 减相关 资产 的账面价值 或确认 为递延收益 。与 资产相 关补助
确认为递延 收益 的 ,在 相关 资产使 用寿命 内按 照合理 、系 统 的方法分 期计入损 益 。按照名义
金额计量 的政府补 助 ,直 接计入 当期损益 。相关 资产在使用寿命 结束前被 出售 、转 让 、报废
或发生毁损 的 ,将 尚未分配 的相关递延 收 益 余额转入 资产 处置 当期 的损益 。
对于 同时包含 与 资产相 关部分 和与收益相 关部分 的政府补助 ,难 以区分与 资产 相关或与
收益相 关 的 ,整 体 归类 为与 收益相 关 的政府 补助 。与 收益相 关 的政府补助 ,用 于补偿 以后期
间的相关成本 费用 或损 失 的 ,确 认 为递延 收益 ,在 确 认相 关成本 费用或损 失 的期 间 ,计 入 当
期损 益或冲 减相 关成本 ;用 于补偿 己发生 的相 关成本 费用 或损失 的 ,直 接计入 当期损 益或冲
减相关成本 。
与公 司 日常经 营活动相 关 的政府补助 ,按 照经济业务 实质 ,计 入 其他 收益 或冲减相关成
本 费用 。与公 司 日常活动无关 的政府补助 ,计 入 营业 外 收支 。
己确认 的政府补助 需要退 回的 ,应 当在 需要退 回的当期分情况按 以下规 定进行会计处理 :
(1)初 始确认 时冲减 相 关 资产 账面价值 的 ,调 整 资产 账面价值 ;(2)存 在相 关递延 收益 的 ,
冲减相 关递延 收益 账面 余额 ,超 出部分计 入 当期损益 ;(3)属 于其他情况 的直 接计入 当期损
益。
本 公 司所得税 的会 计 处理方法采用 资产 负债表债务法 。
当本 公 司的暂时性差 异在 可预 见 的未来很 可 能转 回且 未来很可 能获得 用来抵 扣可抵扣 暂
时性差异 的应纳税所 得 额 时 ,确 认递延所得 税 资产 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
资产 负债表 日,对 于递延所得税 资产和递延所得税 负债 ,根 据 税法规定 ,按 照预 期 收 回
该资产 或清偿 该负债期 间的适用税 率计量 。适 用税率发生变化 的 ,对 己确认 的递延所 得税 资
产和递延所得税 负债进 行重新计量 ,除 直 接在所有者权益 中确认 的交 易或者事项产生 的递延
所得税 资产和递延所得税 负债 以外 ,将 其影 响数计入变化 当期 的所得税 费用 。
(1)新 租赁准则 下租赁 的确 定方法及会计处理方法
自 2⒆ 1年 1月 1日 起适用
A、 租赁 的识别
在合 同开始 日,本 公司评估 合 同是 否为租赁或者包含租赁 ,如 果合 同中一 方 让 渡 了在 一
定期 间 内控制 一 项或 多项 己识别 资产使 用 的权利 以换取对价 ,则 该合 同为租赁或者包含 租赁 。
为确 定合 同是否让渡 了在 一 定期 间 内控 制 己识别 资产使用 的权利 ,本 公司评估合 同中的客户
是否有权获得在 使用期 间 内因使用 己识别 资产 所产生 的几乎全部经济利益 ,并 有权在 该使用
期 间主 导 己识别 资产 的使用 。
B、 单独租赁 的识别
同时包含 多项单独租赁 的 ,本 公 司将合 同予 以分拆 ,并 分别各项 单独租赁进 行会计 处理 。
同时符合 下列条 件 的 ,使 用 己识别 资产 的权 利构成合 同中的一 项单独 租赁 :① 承租人 可从单
独使用 该资产 或将其与 易于获得 的其他 资源 一 起使用 中获利 ;② 该 资产与合 同中的其他 资产
不存 在 高度依赖或高度 关联关系 。
C、 本 公 司作为承 租人 的会 计 处理方法
在租赁 期开始 日,本 公 司将 租赁 不超过 12个 月 ,且 不包含购 买选择权 的租赁认 定为短
期租赁 ;将 单项租赁 资产为全新 资产 时价值 较低 的租赁认 定为低 价值 资产租赁 。本 公 司转租
或预 期转租租赁 资产 的 ,原 租赁 不认定为低价 值 资产 租赁 。对 于所有 短期租赁和低 价值 资产
租赁 ,本 公 司在 租赁期 内各个 期 间按照直 线法将租赁付款额计入 相 关 资产成本或 当期损 益 。
除 上 述采用 简化处理 的短期租赁和 低价值 资产 租赁外 ,在 租赁期开始 日,公 司对 租赁确认 使
用权 资产和租赁 负债 。在租赁开始 日,公 司将 尚未支付 的租赁付款额 的现值确认为租赁 负债 。
计算租赁付 款额现值 时采用租赁 内含 利率作 为 折现率 ,无 法确 定租赁 内含利率 的 ,采 用 公司
增量 借款利 率作 为折现率 。 租赁 付款额 与其现值之 间的差额作为未确认 融资费用 ,在 租赁 期
各个 期 间 内按 照确认租赁 付款额 现 值 的折现率确认利 息费用 ,并 计入 当期损 益 。未纳入租赁
负债计量 的可变 租赁付 款额 于实 际发生 时计入 当期损益 。租赁 期开始 日后 ,当 实质 固定付款
额 发 生 变动 、担保余值 预计 的应 付 金额 发生变 化 、用 于确 定租赁付 款额 的指数或 比率发生变
动 、购 买选 择权 、续租选择权 或 终止选择权 的评估 结果或 实 际行权情况发生变化 时 ,公 司按
照变动后 的租赁付款额 的现值重 新计量租赁 负债 ,并 相应 调整使用 权 资产 的账面价值 。
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
D、 本公司作为 出租人 的会计处理方法
在租赁开始 日,本 公 司将 实质上转移 了与租赁 资产 所有权有关 的几乎全部风 险和报酬 的
租赁划分为融资租赁 ,除 此之 外 的均为经营租赁 。
① 经 营租赁
本公司在租赁期 内各个期 间按 照直线法将 租赁 收款额 确认 为租金 收入 ,发 生 的初 始直接
费用 予 以资本化 并按 照 与租金 收入 确认相 同的基础进 行分摊 ,分 期计入 当期损益 。本 公 司取
得 的与经 营租赁有关 的未计入租赁 收款额 的可变租赁付 款额在 实 际发生 时计入 当期损益 。
② 融资租赁
在租赁开始 日,本 公司按照租赁投 资净额 (未 担保余值和租赁期开始 日尚未 收到 的租赁 收
款额按照租赁 内含利 率折现 的现值之和 )确 认应 收融资租赁款 ,并 终止确认 融资租赁 资产 。在
租赁期 的各个期 间 ,本 公 司按 照租赁 内含利率计算 并确认 利 息收入 。本 公 司取得 的未纳入 租
赁 投 资净额计量 的可变租赁 付款额在 实 际发生 时计入 当期损益 。
E、 租赁变更 的会计 处理
①租赁变更作为 一 项单独租赁
租赁发生变更且 同时符合 下列条件 的 ,本 公司将 该租赁变更作为 一 项单独租赁进 行会 计
处理 :
该租赁变更通过增加 一 项或 多项租赁 资产 的使用权而扩大 了租赁 范 围 ;
增加 的对价与租赁 范 围扩大部分 的单独价格按该合 同情况调整后 的金额相 当 。
②租赁变更未作为 一 项单独租赁
a.本 公司作为承租 人
在租赁变更生 效 日,本 公 司重新确 定租赁期 ,并 采 用修订 后 的折现率对变更后 的租赁 付
款额进 行折现 ,以 重新 计量租赁 负债 。在计算变更后租赁 付款额 的现 值 时 ,采 用剩余租赁 期
间的租赁 内含利率作 为 折现率 ;无 法确 定剩余租赁期 间的租赁 内含利率 的 ,采 用租赁变 更生
效 日的增量借款利 率 作为折现率 。
b、 本 公司作为 出租 人
经 营租赁发生变 更 的 ,本 公 司 自变 更生 效 日起将 其作 为 一 项新租赁进 行会计 处理 ,与 变
更前租赁有 关 的预 收或应 收租赁 收款额视为新 租赁 的收款额 。
融资租赁 的变 更 未作 为 一 项单独租 赁进 行会计 处理 的 ,本 公司分别 下列情形对变更后 的
租赁进 行处 理 :如 果租赁 变更在租赁 开始 日生 效 ,该 租赁 会被 分类为 经 营租赁 的 ,本 公 司 自
租赁变更生 效 日开始将 其 作为 一 项 新租赁进 行会计 处理 ,并 以租赁变 更生 效 日前 的租赁 投 资
净额作 为租赁 资产 的账 面价值 ;如 果租赁变更在租赁开始 日生 效 ,该 租赁会被 分类为融 资租
赁 的 ,本 公 司按照关 于修 改或重新 议定合 同的规定进 行会计 处理 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
(1)公 司本期重要会计政策变 更情况
会计政策变更 的 内容和 原 因 ∶ 审批程序 备注
⒛ 18年 12月 7日 ,财 政部发布 了
《企 业 会 计 准 则 第 21号 —— 租 赁 》
(以 下简称 “ ”
新 租赁准则 )。 要求在境 本公 司于 2m1年
内外 同时 上 市 的企业 以及在 境 外 上 市 十 届董事会第 十 次会 议 、 1月 1日 执 行新 租赁准
并按 《国 际财 务报 告准 则 》或 《企业 九届 监事 会第 八 次会 议 审 则 ,对 会计政 策 的相关
会 计 准 则 》编 制财 务报 表 的企业 自 议通 过 内容进行调整 ,详 见本
⒛ 19年 1月 1日 起实施 新租赁准则 , 附注 三 、31
其他执行 企业会计准则 的企业 自
〓
姗
〓
〓
法 法
行
政
橄濉轩御≡
繇蛸隈 ≡
⒛ 21年 1月 1日 起实施 。
丶
〓变 规 度
〓根 国 求
〓据 家 进
蜘
本 公司 自 2⒆ 1年 2月 2日 起执行财政部
蛳
⒛ 21年 发布 的 《企业 会计准 则解释第 14
〓
揶
号》
政
行
橄濉轩御
繇蛸隈
丶
〓变 规 度
〓根 国 求
〓据 家 进
蜘
本 公司 自 2Ⅱ 1年 12月 31日 起执 行财政
螂
部 ⒛ 21年 发布 的 《企业 会 计准则解释第
财政 部于 ⒛ 18年 度 修订 了 《企业 会计准 则第 21号 —— 租赁 》 (简 称 “新租赁准 则 ”)。 本
公司 自 2Ⅱ 1年 1月 1日 起执 行新租赁准则 。根 据 修订后 的准 则 ,对 于首次执行 日前 己存在 的
合 同 ,公 司选 择在首次执 行 日不重新评 估其是 否为租赁 或者包含租赁 。
①本 公 司作为承 租人
本 公 司选 择根据首次执 行新 租赁准则 的累积影 响数 ,调 整 首次执行新租赁 准 则 当年年初
留存 收益及 财 务报表其他相 关项 目金额 ,不 调整可 比期 间信 息 。
对于首 次执 行 日前 己存在 的经 营租赁 ,本 公 司在 首次执行 日根据剩余租赁付 款额按首次
护
执行 日本 公 司 的增量借 款利 率 折现 的现值计量 租赁 负债 ,并 根据每项租赁选择 以下两种方法
lJ
之 一 计量 使用权 资产 :
A、 假 设 自租赁 期开 始 日即采 用新租赁 准 则 的账面价值 ,采 用 首次执 行 日的本 公 司的增
量借 款利率 作为折现率 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
B、 与租赁 负债相等 的金额 ,并 根据预付租金进 行 必要 调整 。
对于首次执行 日前 的经 营租赁 ,本 公司在应用 上述 方法 的同时根 据每 项租赁选择 采 用下
列 一 项或 多项简化处理 :
A、 将于首次执行 日后 12个 月 内完 成 的租赁作为短期租赁处理 ;
B、 计量租赁 负债 时 ,具 有相似特征 的租赁采用 同一 折现率 ;
C、 使用权 资产 的计量不包含初 始 直 接 费用 ;
D、 存在续租选 择权 或终止租赁选 择权 的 ,根 据 首次执行 日前选 择权 的实 际行使 及 其他
最新情况确定租赁 期 ;
“ ”
E、 作为使用权 资产减值测试 的替代 ,按 照本 附注 三 、⒛ 预计 负债 评估包含租赁 的合
同在 首次执行 日前是否为亏损合 同 ,并 根据首次执 行 日前计入 资产 负债表 的亏损准各 金额调
整使用权 资产 ;
F、 首次执行 日之前发生 的租赁变更 ,不 进行追 溯调整 ,根 据租赁变 更 的最终安排 ,按 照
新租赁准则进 行会计处理 。
在计量租赁 负债 时 ,本 公司使用 ⒛ 21年 1月 1日 的承租人增量借 款利率来对 租赁 付款额
进 行折现 。
本 公司无 需对其作为承租人 的租赁按照新租赁准 则进 行调整 。
②本 公 司作为 出租人
对 于首次执 行 日前划分为经 营租赁 且在 首次执 行 日后仍存续 的转 租赁 ,本 公 司在 首次执
行 日基 于原租赁和 转租赁 的剩余合 同期 限和条 款进 行 重 新评估 ,并 按 照新租赁准 则 的规 定进
行分类 。重 分类为 融资租赁 的 ,本 公 司将 其作为 一 项新 的融资租赁进 行会计处 理 。
本 公司无 需对 其作为 出租人 的租赁按 照新租赁 准则进 行调整 。
③ 首次执 行新 租赁准则调整 首 次执行 当年年初财务报表相关项 目情 况
本 公司于 2⒆ 1年 1月 1日 执 行新 租赁准则 ,无 需调整本年年初财 务报表相关项 目。
⒛ 21年 2月 2日 ,财 政部发布 了 《企业会计 准则解释第 14号 》 (财 会 (⒛ 21)l号 ,以
“ ”
下简称 解释 14号 ),自 ⒛ 21年 2月 2日 起施 行 (以 下简称 “
施 行 日o。
本 公司 自施行 日起执行解释 14号 ,执 行解释 14号 对本报 告期 内财 务报表无影 响 。
⑶执 行 《企业 会计准则解释第 15号 》
⒛ 21年 12月 31,财 政部发布 了 《企业 会计 准则解释第 15号 》 (财 会 (⒛ 21)35号 ,以
“
下简称 解释 15号 o,于 发布之 日起 实施 。解释 15号 对通过 内部结算 中 心 、财务 公 司等对母
公司及 成员单位 资金实行集 中统 一 管 理 的列报做 出规 范 。
本 公 司 自施 行 日起执行解释 15号 ,执 行解释 15号 对本报 告期 内财 务报表无影 响 。
(2)公 司本 期无 需披 露 的重要会 计估计 的变更
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
四、 税项
公司 的主要税种 、税率 如 下 :
税种 : 计税依据
增值税 :销 售货物、提供应税劳务金额
城建税 : 应纳增值税额 5%, 7% :
企业所得税 : 应纳税所得额 15%, 259% 注 2、 注 3、 注4
注 1:根 据 《财政部 、税务 总局 关于软件产 品增值税政策 的通 知 》(财 税 [⒛ 11]10O号 )以
及 四川省 国家税 务局公告 2011年 第 8号 《四川省 国家税务总局 关于软件产 品增值税 即征 即退
有关 问题 的公告》规定 ,纳 税 人销售软件 产 品 、 可享受增值税 即征 即退政策 。公 司控股 子公
司 四川生 学教 育科技有 限公 司 以及 四川才 子软件信 息 网络有 限公 司报 告期 内享受增值税 即征
即退政策 。
注 ⒉ 按照 《国家税务总局 关于深入 实施 西部大开 发战略有 关企 业 所得税 问题 的公告 》(国
家税 务总局 公告 ⒛ 12年 第 12号 ),公 司全 资子 公司成都梦工厂 网络信 息有 限公 司 (以 下简称
“ ”
成都梦 工 厂 )2012年 7月 经 四川省成 都 市高新 技术产 业 开发 区 国家税务局批准 ,确 认成都
梦 工 厂 符合 《四川省 国家税 务 局关于认 真落 实西部大开发 战略有 关企业所得 税优 惠政策 的公
告 》(国 税 发 <2012>7号 )及 相 关政 策 的规定 ,同 意执行 西部大开发税 收优 惠政 策 ,所 得税税率
按 15%确 定 。
注 3:公 司控股子公 司 四川生 学教 育科 技有 限公司满 足新 办集 成 电路设计企业减 免企业
所得税政策要求 ,自 ⒛ 19年 起 享受两免 三 减半企业所得税优 惠政策 。
注 4:公 司控股子公 司 四川才 子软件信 息 网络有 限公 司符 合 《中华人 民共和 国企业所 得
税法 》第 二 十 八条第 二 款规 定 的 国家 需要 重 点扶持 的高新技术 企业 ,报 告期 内减按 15%的 征
收企 业 所得税 。
五、 合 并财务报表 主要 项 目注释 :(金 额单位 :人 民币元 ;期 末数指 2u1年 ⒓ 月 31
日余额 ;期 初数指 ⒛⒛ 年 ⒓ 月 31日 余额 ;本 期数 指 ⒛ 21年 度 发 生 额 ;上 期数指 ⒛⒛ 年度
发 生额 )
期末 数 期初数
库存 现 金 43,175.55 ∶ 59,905.87
银 行存 款 569,923,920.3 787,332,559.68
其他货 币资金 l,296,735.l 52,499,600.00
合计 571,263,831.03 839,892,065.55
其 中 :存 放在境外 的款项总额
注 h期 末银行存款 中因起诉保全 被冻 结 的使用权受 到 限制 的金额为 550,OO0.OO元 ,其
f‘
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
I(
他 货 币资金 中使用权 受到限制 的金额为 1,⒛ 6,” 5.15元 系 上 期完成对 四川生学教育科 技有 限
公 司 ∞ %股 权 收购 ,公 司根据收购 协议 临时存放 于公司开 立 的共管账户 的股权转 让 款 。
注 2:货 币资金期末较期初减少 ⒛ 8,⒍ 8,⒛ 4.兑 元 ,下 降 31,98%,主 要系公司本 年 9月
起不再对原子 公司成都树德 中学博瑞 实验 学校和成都 市郫都区九瑞大学堂文化艺术培训 学校 实
施控 制 ,年 末未纳入 合并范 围减少货 币资金所致 。
(1)应 收票据分类列示 :
「 期初数
商业 承兑票据
′ 532,988.00 l,898,270.00
减 :坏 账准备
丨 ;
∶
:
∶ 94,913.50
合计 ∶ 252,800,00: l,803,356.50
注 ⒈ 应 收票据期末较期初减 少 1,550,556.50元 ,下 降 85.呒 %,主 要 系本期 以承 兑汇票
方 式结算货款且期末 尚未到期 的承 兑汇票较期初减少所致 。
FⅠ
(2)期 末本公司无质押的应收票据
ι
(3)期 末 公 司 己背书或贴现且在 资产 负债表 日尚未到期 的应 收票据 :
项目 期末终 止 确认金额 期末未终止 确认金额
无 〓无
银行承兑票据 无
■` rⅠ
商 业 承兑票据 无
(4)期 末本 公 司无 因出票人 未履约而将其转应 收账款 的票据
(5)期 末 按坏 账计提方法分类 披 露
「 ∶ 期末数 (按 预期信用损失模型计提 )
:: 账面余额
胀而余缅 :: 坻 胖淮客
坏账准备
∶ ∶ ∶ ∶
∶∶
∶
∶茈
∶ i∶ i∶
i:∶ 账面价值
:比
i∶
:
「
∶
: 金额
Δ巳 侈丿′
: Iˉ 匕 例 (%)∶ 金额
'V`7o丿
例 (%)
lι
按单项计提坏账准备 ∶ 236,988? 236,988,00 00∶ ∶ Hz1.46
按 组合计 提坏账准备 氍 00⑾ ∶
邱 4∶ 钾 00m∶ 蹈 9 252,800,00
其 中 :商 业承兑汇票 犸 嘤 岬唧 吵v
rIⅡ
∶
":w∶
I
rlt
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
期末 单项计提坏账准备 的应 收票据
计提理由
预计 无法 收 回
?
期末按组合计提坏账准备 的应 收票据
「
:
期末数
应 收票据
商业承兑汇票 : 296,000.00
r1JI
合计 : 296,000.00
(6)本 期坏账准备 的变动 情况 :
∶ 本期变动金额
期末余额
呷 碰或
磋苜蔗铥鼓
该苷
τΓι
其他变动
i艹
∷∶ 弘 | 236,988.00
组 合 计 提 : %,913.50∶ -s1,713,50: 43,200.00
rIι
本期无金额重要坏 账准备 收 回或转 回 。
(7)本 公司本期无实 际核销 的应 收票据 情况
(1)按 账龄披露
rIl
项目 期末数 期初数
「 ι
∶ 8,832,499.52 ∶ 13,327,539.21
Γ¨Ⅰ
小计
减 :坏 账准各 37,907,028.06 38,825,023.90
r:ι
成都博瑞传播股份有 限公司 财务 报表 附注
(2)按 坏 账计提方法分类披 露
期末数
「 类别
计提 比 账面价值
∶ 金额
其 中 :债 务人完全丧失清偿能 11,379,098.15
f?
r:Ⅰ
期初数
rⅠ
: :
I
账面余额 坏账准备
: 比例 : :计 提比 : 账面价值
金额 : ∶ 金额 : ∶
: (%) ∶ :例 (%)∶
按单 项计 提坏 账准 备
fⅡ
〓毙
灬
Ⅱt
其 中 :债 务人完全丧失清偿能 9,138,492.44: 3,90: 9,138,492.44:100.00∶
力的应收账款 ∶ : : :
〓
拘
己开始相关诉讼程序 的 4,134,820.39: 1,77:
,134,820.39: 1,77:4,134,820.39∶
应收账款
〓
〓
[ 按 组合计 提坏账准备 220,997,451,17i 94.33 25,551,711,07: 11.56 : 195,445,740.10
其 中 :合 并范 围外 的账龄组合 220,997,451,17 ∶ 94.33 25,551,711.07 ∶
合计 234,270,764,00 ∶ 100,00 38,825,023,90 16,57 ∶ 195,445,740.10
期末单项计 提坏账准备 的应 收账款
「
:
期末数
计提 :
应收账款 (按 单位 )
应 收帐款 : 坏账准备 ∶ 计提理由
「
:L
比例 (%)
博瑞房地产开发有 限公司 23,424.00 ∶ 己起诉 ,预 计无
法收 回
「 吱
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
成都市广林广告有 限公司 10,000.00 10,000.00 100,00 无偿债能力 ,预
计无法收 回
「
信益陶瓷 6,300.00 6,300.00 1OO.00:无 偿债能力,预
lI
∶计无法收回
成都唐龙广告有 限公司 12,000.00 12,000.00 1O0,00∶ 无偿债能力 ,预
计无法 收回
ΓⅠ【
四川盛大广告有 限责任公司 47,000.00 : 己起诉 ,预 计无
法收回
成都缘 印营销策划广告有 限公司 156,833.00 156,833.00 : 无偿债能力 ,预
计无法 收回
r¨
成都金利房地产开发有 限公司 55,000 ,00
l
南充东方花 园酒店有限公司 20,000,00
∶计无法收回
rll
成都赤驰文化传播有 限公司 154,000.00 154,000,00 100.O0∶ 无偿债能力 ,预
∶计无法收回
大英县东方农业科技开发有 限公司 215,000.00 215,000,00 100.OO∶ 己起诉 ,预 计无
:法 收回
fUI
四川臻 尚光 电科技有 限公司 57,600.00 57,6OO。 O0: 100.O0:无 偿 债 能 力 ,预
∶ 计无法收回
∶
∶ :
欢乐水魔方股份有 限公司 300,000,00 300,000,00∶ 100,00∶ 己 起 诉 ,预 计 无
法收回
「
,0Oi己 起诉,预计无
Il
四川省名牌广 告有 限责任 公司 4,028,745.00 ∶
法收 回
成都蜀派文化传播有 限公司 606,334.61 606,334.61 10O。 00∶ 己起诉,预计无
Γ
成都金尊房地产开发有 限公司
lι
计无法收 回
四川省恒信置业有 限公司 14,800,00 ∶ 14,800.00∶ 100,0O∶ 己起诉 ,预 计无
∶法收回
「 l
成都鑫火广告有 限公司 188,395,49 ∶ 188,395,49 ∶
∶计无法收回
四川 中扬视界广告有 限公司 13,000.00: 13,000.00∶ 100,00∶ 无偿债能力 ,预
计无法收回
rl'L
ˉ 成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
成都烽火长歌文化传播有限公司 30,000.00∶ 无偿债 能力 ,预
:
∶
∶ 计无法 收 回
成都新成 国际经济发展有 限公司 ∶∶i茄 ;品 己起诉 ,预 计无
「
:
法收 回
: ;
成都理想传媒 展有 限公 司 00∶ 00 无偿债能力 ,预
罕 : 85,753? 85,753?
计无法 收 回
成都天来房地产开发有 限公司 己起诉 ,预 计无
「
∶法 收 回
成都 匠朝家具有 限公司 己起诉 ,预 计无
法收 回
rlI
己起诉 ,预 计无
法收 回
∶法收回
r,■
I
计无法收 回
四川晶诚舒适家暖通工程有限公司 : “5,O00。 Oo 645,000,00 100.00 己起 诉 ,预 计无
法收回
rⅠ
成都 帛书文化传播有 限公司 414,3 1701 414,317,01 无偿债 能力 ,预
I
计无法收 回
四川 瑞 泽 杭 萧 钢 结 构 建 筑 材 料 有 限 公 35,000.01 35,000.01 : 无偿债能力 ,预
司 计无法收 回
成都大远精点广告传媒有 限公司 无偿债能力 ,预
「
计无法收 回
成都宇豪商务酒店有 限公司
成都世纪星如此广告传媒有 限公司 29,953.26∶ 29,953,26
[
金川生物科技有 限公司 丨 245,000.00 245,000,00
Γ
成都博纳视界文化传媒有限公司
lⅠ
∶ 254,999,94
成都熙华置 业 有 限公司 162,000,00 : 162,000,00
∶计无法收回
rIt
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
「
债 法 〓债
能 收 〓能
力
无
预
偿
成都天府水城房地产开发有 限公司 159,570.00 159,570.00i 债
计 〓无
回
贡
力
预
四川崇州 中锦投资有 限公司 232,999.97 232,999.97 偿债
:
计 ≡无
回
[ 丨 无法 收
∶ :
≡
〓
四川 崇州 贝德 投 资有 限公 司 : 380,ooo,o0∶ 380,ooo.00 偿债 能 预
计 〓无
: ∶
无法 收
〓
≡
∶ ∶
成 都 万浩置业有 限公 司 00∶ 00 偿债能
丨
计 ≡无
: 99,900? 99,900? 无法 收
≡
〓
哪
成 都 棚 测
和 信 大 恒 删
房 地 广 舰
产 有 限 公 司
司 i 135.000,00: 135。 00:铡 000.0O m∶
计 〓己
:蛳
〓
〓
: : ;
成都 百喜 听文化传媒 有 限公 司 : 529,” 9.%: 529,∞ 9,%∶ 己起诉 ,
法 〓无
法收回
〓0
〓 0
新津恒大新城置业有 限公司 无偿债能 预
计
计无法 收
rJI
成都锦益恒城市建设有 限公司 108,000.00 108,000,00
计无法收 回
成 都 思珩 建筑 公司 955,417.68 955,417,68 己起诉 ,预 计无
法收回
砸≡
自贡联合石油 工程技术有 限公司 441,096,82 己起诉 ,预 计无
法收回
〓
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技
程
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〓川
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〓
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l,162,000.00 1O0,00∶ 己起诉 ,预 计无
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∶法收回
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〓时
〓技
〓有
〓成
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〓安
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〓
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〓
〓
ll
,4
"
幽
:法 收回
:法 收回
【r刂
成都博瑞传 播股份有 限公司 财务报表 附注
武汉健康谷地产开发有 限公司 320,000.00 ∶ 320,000,00 i 100.00∶ 已起诉,预 计无
∶法收回
武汉嘉乐业房地产开发有 限公司 304,200.00 | 304,200.00 1OO。 O0:己 起诉 ,预 计无
法收 回
武汉 阳光嘉业房地产开发有 限公司 95,875.00 ∶ 95,875.00 100.00 己起诉 ,预 计无
i法 收回
成都 匡匡包装制 品有 限公司 ∶ 210,054.40 210,054.40 lO0。 OO∶ 己 起 诉 ,预 计 无
i法 收 回
合计 ∶ 24,546,966.31 24,546,966.31 100.00
期末 按 组合 计提坏 账准备 的应 收账款 :
期末 数
账龄 组合
应收账款 坏 账准备 计提 比例 (%)
l至 2年 47,239,308。 15 2,578,975.06 ∶ 5,46
合计 206,685,285.17 13,360,061,75 6,46
(3)本 期坏账准备 的变动情况 :
本期变动金额
〓 计
〓 提
期初余额 收 回或转 : 期末余额
肖或核销
转钅 其他 变动
回
单项计提 13,273,312.83 ∶ 11,273,653.48 24,546,966.31
组合计 提 绳 5S1`11仞 :-12∶ 1叩 ⒓ ⒓ ∶ 13,360,061.75
合计 38,825,023.90 : -917,498,84 37,907,028.06
本期无 金额重 要坏 账准备 收 回或转 回 。
(4)本 期无实 际核销 的应 收账款
(5)按 欠款方 归集 的期末数前五名 的应 收账款情况 :
期末 数按欠 款方 归集 的前五名应 收账款汇总金额为 %,833,SZI9,11元 ,占 应 收账款期末余
额合计数 的 比例 41.01%,相 应计提 的坏 账准各期末 余额汇 总金额为 1,127,“ 7。 ” 元 。
(6)本 公 司无 因金 融 资产转移而 终止确认 的应 收账款
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
(7)本 期无转移应 收账款且继续涉入形成 的资产 、 负债金额
(1) 预付款项按账龄列示 :
账龄
比例 (%)
'
丨 2至 3年 0,64
(2) 本期无账龄超 过 1年 且金 额 重要 的预付款项未及 时结算
(3)按 预付对 象归集 的期末余额前五名 的预付款情况
公司按预付对 象归集 的期末余额前五名预 付 账款汇总金额 ” ,395,555.” 元 ,占 预付 账款
期末 余额合计数 的 比例 们 。
⒛ %。
项 目 期末数 : 期初数
应三
收不刂
`自
、 2,598,555,71∶ 5,037,532.05
应 收股 利
Ⅰr】
其他应收款 38,767,097,22
(1)应 收利 息
「
定期存款 219,899.10 3,223,987,34
发放贷款利启、 2,378,656.61 l,813,544.71
「
Iι
应 收利 息期末 较期初减少 2,们 8,” 6,34元 , 下降 们 ,砭 %。 主要 系公 司本期末应 收存款
利 息减少影 响所致 。
(2)其 他应 收款
r¨
l
项目 期初数
l至 2年 5,694,651,08
rⅠ
■ι
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
小计 178,457,432.27∶ 180,573,283.84
减 :坏 账准备 139,690,335.05 139,101,157.73
rI1
合计 38,767,097.22 41,472,126.11
款项性质 期末账面余额 年初账面佘额
备用金 445,229.85 : 55,458.13
■l fⅠ
保证 金及 押金 34,588,241,62
∶
应 收股权转让 款 6,450,180.66
往 来款 140,048,302,92 138,718,662.13
其他 3,375,657.88 8,439,374.45
「 合计 178,457,432.27 180,573,283.84
期末数
「
账面余额 坏账准备
:l
类别
: 比侈
刚 计提 比 : 账面价值
金额 : 金额 :
「
Il
力 的应收账款
债务人部分丧失清偿 能
ΓⅠι
力的应收账款 :
己开始相关诉讼程序的 :
应收账款
按组合计提坏账准备 49,329,134.97 10,562,037.75 38,767,097.22
「 6.40 11,424,196.75
合计 178,457,432.27 : 100.00 139,690,335.05 38,767,097.22
「
IL
「
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
lt
期初数
∶ 坏账准备 :
比例 : :计 提 比 : 账面价值
「 (%) ∶
: 金额 : ∶
i 例(%) ∶
「 2.17 ∶ 3,844,812.05 ∶ 98.08 : 75,187.95
[
♀‘
f)I∶ ↑ ∵ :IⅠ )ˉ △1}兰 ↑ :i ↑ 丫 -∶ 亻丫ˇΙ ∶ ∶
v9丿 乙
'′
奉鸩肛 咚蒸 綦 但 I∶ Ⅱ 历 饣Ⅱ 0五 :尼 虎 :9卿 ⒎⒎⒍ ∶ s1⒛ ∶ 2⒅ 碱 品
rl¨
合 计
: 18o,573,283,Sz+∶ 100,oo∶ 139,101,157.73∶ 77.O3: 41,4” ,126.11
其 中期末 单项计提坏账准备 的其他应 收款
期末数
其他应收款 (按 单位 )
'■
计 提 比例
■l
其他应收款 坏账准备 计提理 由
(%)
(北 )有
博 瑞 纵 横 国 际 广 告 京 : 3,100,000,0O∶ 3,100,O00,00
「
注
公司 : ∶
F:l
计无法收回
四川火星蚂蚁 电子科技有 限公 7,000,000.00∶
rⅠ
l
司
北京大圣信息技术有 限公司 6,748,000.00 ∶ 6,748,000.00 注 1
韩国 AblNA公 司 15,638,509,50 ∶ 15,638,509.50 注 1
「
:L
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
韩 国 zoogamcs 2,658,277.13 2,658,277.13 : 100.00∶ 该 公 司 己清 算 ,预 计无
∶法 收 回
上 海极光联盟影业有 限公司 3,920,000.00 3,920,000.00i 100.00∶ 注 3
成都博瑞思创广告有限公司 2,041,016.00 ∶ 100.00∶ 注2
达州市太 阳传媒有 限公司 455,862,22 455,862.22∶ 1O0,O0∶ 已起诉 ,预 计无法 收 回
巨盛互动 7,231.70 7,231.70 ∶ 100.00 该 公 司 己清 算 ,预 计 无
法收 回
北京圈圈网络科技有 限公司 963,380.00 963,380.00 i 100.00 该 公 司 己清 算 ,预 计 无
法收 回
北京孚萌科技孵化器有 限公司 662,000,00 662,000.00 100.00 该 公 司 已清 算 ,预 计 无
∶法收回
北京雪狸科技有 限公司 970,873.79 970,873.79 100.00∶ 注
申育林 11,946.80 11,946,80 100.00∶ 无 法 联 系 ,预 计 无 法 收
∶回
成都思珩建筑公司 : 8,000,00 8,000。 00∶ 100.00∶ 己 起 诉 ,预 计 无 法 收 回
合计 i 129,128,297.30 129,128,297.30 ∶ 100.00 ∶
注 h公 司全 资子 公 司北京漫游谷信 息技术有 限公 司预付 的游戏授权 金 、分成款等 ,该
等游戏研 发项 目己终止或裁撤 ,公 司预 计无法 收 回 ,计 入其他应 收款全额计提坏账准备 。
注 ⒉ 该等其他应 收款系公 司 己完成股权转 让 的原控股子公司在股权 转 让 前 向公 司借支
的用于其经 营性投入 形成 的应 收款项 ,由 于该等子 公 司在转 让 前借支本 公 司 的款项事 实 上 己
用 于经 营支 出 ,且 无偿还 能力 ,预 计无 法 收 回 ,故 本 公 司在股权转 让 完成后对该等其他应 收
款全额计提坏账准备 。
注 3:公 司全 资子 公 司北京漫游谷 信 息技术有 限公 司预付 的影视 项 目合作款等 ,该 等影
视 项 目因发行情况 不佳 ,公 司预计无法 收 回 ,计 入其他应 收款全额计提 坏 账准备 。
期末组合所支 付 的代 理 保 证金 组合不 存在 重大 的信 用风 险 ,不 会 因债 务人违 约而 产 生重
大损 失不 予计提坏 账准备 。
期末按组合其他应 收款 ˉ
其他计提 坏账准备 的其他应 收款 :
期末数
账龄
其他应收款
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
|冖
「
∶
合 计 : 37,∞ 4,” 8.” ∶
: 第一阶段 第二阶段 : 第三阶段 i
「
钅 纭辂甘目弓石 甘日/± : 荧攵 m ∶
整个存续期预期 信 :整 个存续期预期信用
乡串 甘日了石 廿日
Il
`芳 '忄
'÷
:未 来 12个 月预期信
:
坏账准备
损失(己 发生信用减
∶ 用损失
⒛ 21年
∶1月 1日
: 余 : 1,78o,556.83∶
: 值)
「
l,805,109.25∶ -331,816,32
「 本期转 回
本期转销
本期核销
r::
其他变动 -500.00 ˉ
⒛ 21年 ⒓ 月 31 1,556,479.72 139,690,335.05
日余额
:ι
Γ
本期变动金额
拿
那 ∷I艹蔚Ⅰ饭卣
期末余额
T叩 鼓拄荭∷
磋钴或
该菹 其他变动
-207,208,50 129,128,297.30
-453,330,00
FL
-660,538,50 139,690,335.05
本期无实际核销的其他应收款情况
[
ˉ 成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
「
单位名称 款项性质 期末余额
「
钙 〓 ˉⅠ呼
年
上
≡
以
″
成都博瑞梦工厂网 :往 来款
Ι
络信息有限公司 :
〓年 ≡至 〓至
〓上 ≡年 〓年
〓 N吩 ≡ 4〓
〓
〓
〓
≡
〓
韩国 AblNA公 司
:应 收预付分成款
〓
上海贝 胄广告中心 :保证金
〓
ˉ
北 京 巴士 传媒股份 媒体保证金
有 限公 司广 告分公
「
〓4
司
IⅠ
≡至
≡年
〓5
〓0
〓
〓
〓
〓
四川火星蚂蚁电子 :往 来款
科技有 限公司
[ 8)期 末无涉及政府 补助 的应 收款项
rⅡ
(1)存 货分类
:
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 : 账面价值
:l
「
(2)存 货跌价 准备 :
: 本期增加金额 本期减少金额
项目 期初数 : : 期末数
「 ∶ 计提 : 其他 转 回或转销 : 其他
原材料
低值 易耗 品
库存商品 2,639,428.64 2,632,145,23
「
:l
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
发 出商 品
工 程成本
合计
注 :存 货期末较期初增加 16,%5,148,34元 ,增 长 ⒛ 8,锣 %。 主要系 本 期控股子 公 司 四川
生 学教 育科技有 限公 司全力开拓 “生命 教 育”产 品线 ,期 末相应 “生 命教育” 产 品增加影 响所致 。
(1)合 同资产情况
∶ 期末数 : 期初数
项目
账面余额 | 跌价准各 : 账面价值
未到期质保金 2,935,887,01} 279,331.70i 2,656,555,31
合计 2,935,887,01∶ 279,331.70∶ 2,656,555.31
(2)本 期坏账准备 的变动
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 其他变动
单项计 提
组合计 提 279,331.70 : 517,751.58 ∶ ∶ 797,083,28
合计 279,331,70 ∶ 517,751,58 : : 797,083,28
(3)合 同资产 期末 较期初增加 14,710,331,88元 ,增 长 553.弘 %,主 要 系本期智慧教 育 业
务规模增加 ,相 应 未 到期质 保金期末较 期初增加影 响所致 。
项目 期末 数 期初数
预缴 企业 所得税 2,485,590.25 3,085,410.87
待抵扣进项税 6,291,143.04 ∶ 5,253,814,05
其他 预缴 税 费 785,057.82
合计 9,561,791,11 8,339,224.92
(1)明 细情况
项目 期末 数 : 期初 数
保证贷款 70,105,252,97 ∶ 79,481,752,97
信用贷 款 ∶ 5,667,366.10 13,464,000.00
质押贷款 ∶ 26,034,370,23 15,658,970,23
抵押贷款 603,748,357.03 589,176,836.40
「
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
lII
贷款减值准备 120,100,683,42 118,961,784,25
「
∶
(2)按 坏账计提方法 分类披 露
瀚 碥
∶ 期末数
「
∷严%艹∷I乏
II
类别
计提比
匕 : 账面价值
例(%):
按单项计提减值准备
JⅠ
’
按 组合计提减值准备 585,454,662.91
其中 :正 常类贷款 342,674,442.00
关注类贷款 113,640,795.61
⒛≡ω
次级类贷款 103,173,566,87
「
可疑类贷款 25,965,858.43
损失类贷款 100.00
注 ⒈ 本期发放贷款逾期及 申请执行债权情况详见本附注“
Γ
十三、1”
I
(3)贷 款减值准备计提情况
第 一 阶段
整个存续期 预期信 整个存续期预期信用
坏账准各 未来 12个 月预
F::
用损 失 (未 发生信用 损失 (己 发生信用减
期信用损 失
减值) 值)
⒛ 21年 1月 l 日 佘 额 : 3,523,M0,Oo 3,185,277,00 112,253,167.25 ∶
⒛ 21年 1月 1 日余额
「 Ⅰ
在本期
¨转入第 二 阶段
¨转 回第 二 阶段
rI
¨转 回第 一 阶段
本期计提 2,608,254.00 1,507,528.79 5,165,936.17
ˉ
丨
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
本 期转销
本期核销
其他变动
⒛ 21年 12月 31 3,461,358.00
额
(4)本 期贷款 减值准各 的变动情况 :
LrI
本期变动金额
类别 期初 余 额 期末余额
计提 收回或转 回 : 转销或核销 其他 变动
∶ 120,100,683,42
∶ 120,100,683.42
其 中本期贷 款减 值准各转 回或 收 回金额重要 的
单位名称 转回或收回金额 : 转回原因
成都蜀景天建设 投资有 限责任公司 150,000.00∶ 收回贷款
吴金海/田 林 56,400.00 ∶ 收回贷款
曾飞 108,159,00∶ 收 回 贷 款
合 计 314,559.00 :
(5)本 期实 际核销 的发放贷 款及垫款情况
本期无实 际核销 的发放贷 款及垫款
(1)长 期应 收款情况
折 现 率 区 间〓
期末余额 期初余额
项 目
账面 余额 减值准备 : 账面价值
眉 山市 教 学 质 1,794,364.26 ∶ 1,624,12 | 1,792,740.14
量 诊 断监 测 平
台建 设 服 务 项
目
绵 阳市科创 区 7,754,838.50 6,523.81 ∶ 7,748,314.69
云泉路学校信
成都博瑞传 播股份有限公司 财务报表 附注
息化 设施设备 :
采购项 目 :
「
其中:未 771,051,14
I卜
:
∶
实现融资收益 :
(2)本 期坏账准备 的变动
「Ψ
本期变动金额
I
期末余额
其他变动
组合计提 : 8,147.92
(3)本 公 司无 因金 融资产转移而终止确认 的长期应 收款
(4)本 期无转移长期应 收款且继续涉入 形成 的资产 、 负债金额
注 :长 期应 收款期末 较期初增加 9,M1,OS4.胼 元 ,主 要系本期智慧教育业务 中分期 收款
项 目本期 竣 工 验 收 ,相 应确认长期应 收款影 响所致 。
本期增减变动
Γ
: 其他
I
:
权益法下确 :
被投 资单位 期初数 :综 合
追加投 资 减少投 资 认的投资损 : 其他权益变动
: 收益
益 : ∶
:调 整 :
rJl
一、合营企业
二 、 联 营企业 :
成都博瑞银杏旅游文化发展有 : 9,%2,⒛ 9佃
「 l
∶
△ 57,13561∶
:
i
∶
∶
Γ
∶
: : :
成都联创博瑞股权 投资基金管 31,219,7I1.62 ∶
名 0,169.71∶ :
l罩 :史 忄-烹 隰盒佟冫 : ∶
成都小企业融资担保有限责任 :301,⒛ 0,M9犭 8,356,298.14 ∶ ∶ 8,774,407,82
[_
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
公司 (注 3) :
成都天府文创金融科技有 限 公 :: 2,015,2
成 都 天 府 文 创 金 融 科 技 有 限公 2,015,2 “ .55
司 (注 4) ∶
北京神龙游科技有限公司 :
成都天嗣 限公司 (注 5) ∶
四川新成至善科技有限公司 (注 6 :
四川新成至善科技有限公司
r:l
小 计
:4I3,~s39,504.
合计 :413,339,504
长期股杈投资 (续 表 )
: 本期增减变动 (续 表 ) ∶ :
阝
∶ 1 ∶ 减值准备期
I
计提减值 : ∶ 期末数 :
∶ 其他 : ∶ 末数
准备 : : ∶
: ∶ ∶
∶
:
∶
∶
∶
∶
:
「
∶ ∶
t
成 都 博瑞 银 杏旅 游 文 化 发 展 有 限公 司 : ∶ ∶ : 9,916,”
: 9,916,296,50∶ 6,50
(注 1) ∶ :
rⅡ
成都每经传 媒有 限公司 ˉ
槲
四川岁月文化艺术有限公司 : 7,138,04872
咖
成都全搜索科技有限责任公司 (注 2〉 :
b
瑞
权
投
资
基
金
管
股
理
中
rI
成 都 小 企业 融 资担 保 有 限 责任 公 司 (注 318,371,555,21
成都天府文创金融科技有 限公司(注 4)
「1
北京神龙游科技有限公司 2,723,871.29
成都天府影业有限公司 (注 5)
丨
四丿澌威至善科技有限公司 (注 6
ΓL
小计 ∶ ∶ 432,274,643.28
∶ ∶ 432,274,643.28 2,723,871.29
注 ⒈ 经 成都博瑞银杏旅游 文化发展有 限公 司股 东 一 致决议 ,2019年 成都博瑞银杏旅游
文化发展有限公司进入 自主清算程序 ,截 止报告 日,相 关清算事宜 尚在进行中。
「 ι
注 ⒉ 经公司投资的联营企业成都全搜索科技有限责任公司股东一致决议 ,⒛ ⒛ 每渡成都
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
传媒集 团向其增资 4O0万 元 ,本 公 司 同意并且确认放弃对新增注册 资本认缴 出资 的优先权 ,
本 次增 资完成后 ,成 都全搜索科技有 限责任 公司注册 资本为 6,892万 元 ,本 公司持股 比例 从
本 次增 资前 的 17,87%下 降至 16.83%,本 次增 资完成后 公 司仍委派董事 1名 ,对 其仍具 有
重大影 响 ,故 将对其 的投 资确定为对联 营 企业 的投 资 ,按 权益法进 行核算 。
注 3:对 成都小企业 融资担保有 限责任 公司(以 下简称 “小保 公司o的 投 资系根据公 司于
二 次 临时股东大会 审议通 过 的 《关于 收购 成都小企业 融资担保有 限责任 公司部分股权 》的 议
案 ,公 司 以 自有资金 出资 1,68亿 元受让 国际金融公司所持有 的小保公司 ⒛ %的 股权 ,收 购 完
成后 公司委派董事 1名 ,故 公司对小保 公司 的投资确定为对联 营企业 的投 资 ,按 权益法进 行
核算 。⒛ 19年 度 小保 公 司增 资扩股 5亿 元 ,本 公司九届董事会第 四十九次会议确认放弃对 小
保公 司新增注册 资本认 缴 出资 的优先权 ,本 次增 资完成 后 小保 公司注册 资本为 ⒛ 亿元人 民
币 ,本 公司持股 比例 从本 次增 资前 的 20%下 降至 15。 辊 M%,本 次增 资完成后 公 司仍委派董事
司股 东会 决议再次协议增 资扩股 10亿 元 ,分 两批进 行 ,经 本 公 司十届董事会第 五 次会议决议 ,
公司再次放 弃本次增 资 的优 先认缴权 。首批增 资 5亿 元 己于 ⒛ 21年 6月 完成 ,小 保公 司注
册 资本变更为 25亿 元人 民 币 ,本 公 司持股 比例 从本次增 资前 的 15妮 M%下 降至 12。 “ 16%,
本 次增 资完成后公司仍委 派董事 1名 ,仍 具有重大影 响 ,故 公 司对 小保 公 司的投 资确定为对
联 营企 业 的投资 ,按 权 益法进 行核算 。根据 《企业 会计准 则第 2号 —— 长 期股权投 资》第 11
条规 定 ,被 投资单位 因增 资导致 的所有者权益变动 ,属 于规定 的“除净损 益 、其他 综合 收益 和
”
利润分配 以外所有者权 益 的其他变动 ,本 公 司相应调整 投 资账面价值 8,刀 4,4".孢 元 ,同 时 ,
调整 后投 资账面价值 和 原账面价值 间的差额 8,刀 4,硐 7.g元 记入 “资本公积—— 其他资本 公
”
积 。
注 ⒋ 经公 司九届董事 会 五十三 次会 议通过 ,公 司与控股股 东成都传媒集 团及关联方 成
都每 经 传媒有 限公司签 订 《股 东 出资协议 书 》,共 同投 资设 立 成都天府文创金 融科技有 限公 司
(如 下简称 “ ”
天府文创 ),从 事文创 、科技 、金 融等项 目路演 及相关信 J軎 、
的咨询服务 。注册 资
本 为 50OO万 元人 民币 ;其 中成都传 媒集 团 出资 3,O00万 人 民币 ,占 比 ∞ %,成 都每经传媒 有
限公 司 出资 10OO万 人 民 币 ,占 比 ⒛ %,公 司 出资 1,OO0万 元人 民币 ,占 比 ⒛ %,本 公司将 其
确认为对 联 营企业 的投 资 ,按 权益法进 行核算 。投 资各方 己根据投 资协议书要求 ,于 ⒛⒛ 年
有 限公 司 2OO万 、 公 司 200万 元 。剩余认缴 出资 的实缴 时 间为 2O30年 3月 1日 前 。
注 5:2Ⅱ 1年 3月 ⒛ 日公司召开十 届董事会第 九次会议 ,审 议通过 了 《关于公司与关联
方共 同投 资 的议案 。公 司与成 都传媒 集 团 、成都每经传 媒有 限公 司将签订 《股 东 出资协议书 》 ,
三 方 自愿 出资设 立 成 都天府影业有 限公 司 (以 下简称 “天府影 业 公 司”)。 天府影 业 公司注册 资
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
本为 50OO万 元 ,其 中成都传 媒集 团出资 30OO万 元 ,持 股 ω %;成 都每 经 传媒有 限公司公 司 出
资 10OO万 元 ,持 股 20%;公 司 出资 10OO万 元 ,持 股 20%,截 至 ⒛ 21年 12月 31日 ,公 司 尚
未实 际出资 。
注 ⒍ 2Ⅱ 1年 10月 ⒛ 日公 司召开 ⒛ 21年 第 27次 总经理办 公会议 ,审 议通 过 了 《关于
生 学教育公 司参与设 立 四川鼎城 网络科技有 限公 司 (暂 定名 )的 请示 》的议案 。 四川生 学教
育科技有 限公 司与成都瀚森众源 企业 管理有 限公 司将签订 《股东合伙协议 》, 双方 自愿 出资
“ ”
设 立 四川新城至善科技有 限公 司 (原 暂定名 四川鼎城 网络科技有 限公司 ,以 下简称 “新城
”
至 善公司 )。 新城 至 善公 司注册 资本为 ⒛ 0万 元 ,其 中成都瀚森众源 企业 管 理 有 限公 司认缴
出资 134万 元 ,持 股 67%;四 川生 学教育科技有 限公司认缴 出资 ∞ 万元 ,持 股 33%,截 至
⒛ 21年 12月 31日 ,四 川 生 学教育科技有 限公 司 尚未实 际出资 。
″ 12、 其 他非流动金 融资产
丨 (1)其 他 非流动金 融资产情况 :
项目 期末数 : 期初数
分类为 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的 121,154,617,21 ∶
金融资产
其 中 :权 益工 具投 资 121,154,617.21 30,421,000,00
合计 30,421,000.00
(2)权 益 工 具投 资情况如 下 :
项目 ∶ 期末数 期初数
贵州万东实业股份有 限公司 : 1,000,000.00 l,000,000,00
譬 骨鞴 胎 鼬 Ι渐 ∷ ∶ u?pρ
无锡电工厂招待所 (注 2)
广州米娅信息科技有限公司 (注 3) 20,000,000,00
上海利保华辰投资中心 (有 限合伙 )( 9,320,000.00
上海哔哩哔哩电竞信息科技有限公司 (注 5) ∶ 5o,OOo,000。 OO∶
上海洛合 体 育发展有 限公司 (注 6) 31,316,117.21
深 圳橙色之 星 文 化 科 技有 限公 司 (注 7) 2,000,000.00
成都斯普奥汀科技有 限公司 (注 8) 2,000,000.00
北京无 限 自在文化传媒股份有 限公司 (注 9)
注 1:对 贵州 天 和磷业 股份有 限公司股权 投 资 的投 资成本为 180,OO0.OO元 ,己 全 额计提
减值损 失 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
注 2:对 无锡 电工 厂招待所股权 投 资 的投 资成本为 30,OO0.OO元 ,己 全额计提减 值损 失 。
注 3:对 广州米娅信 息科技有 限公 司 (原 名为 “广州糖谷信 息科技有 限公司”,以 下 简称 “广
”
州米 娅 )的 投 资系本 公司全 资子公 司北 京漫游 谷信 息技术有 限公司 (以 下简称 “ ”
漫游 谷 )与
北京爱奇 艺 科技有 限公司 、北京众创 永联投 资管理 中心 (有 限合伙 )、 钟 爱文 、沙烨 以现金方
式共 同出资人 民币 10,OO0万 元 ,共 同认购 广州米娅增 资扩股后总股本 的 50%股 权 ,其 中漫游
谷投 资 2,OO0万 元 ,占 广州米娅增 资后 总股 本 的 10%。
注 ⒋ 上 海利保华辰投资 中心 (有 限合伙 )系 由上海 荣 正 利保投 资管 理 有 限公 司和 上 海
|、
荣 正 投 资咨询有 限公 司作为普通合伙人发起设立 的基金 ,基 金认缴 出资总额为人 民币肆亿元 。
司等签订 的 《上 海利保华辰投资 中心 (有 限合伙 )有 限合伙合 同》 以及 《有 限合伙合 同之补
充协议 》,公 司作为基金有 限合伙人 以 自有 资金认缴 出资 1,OO0万 元 ,占 合伙企业初始认缴 出
资总额 的 2.5%;本 期 收到 上 海利保华辰投 资 中心 (有 限合伙 )退 回的投 资本金后 ,截 至 报 告
期末 ,公 司实缴 出资 854。 %万 元 。
注 5:2m1年 1月 4日 ,经 公 司十届董事会第七 次会议决议通过 ,公 司决定 出资 5OO0
万元参与上海 哔哩哔哩 电竞信 息科技有 限公司 的首轮 市场 融资 ,投 资完成后 公司持有 哔哩哔
哩 电竞 6.Ⅱ %股 份 。
注 ⒍ 2⒆ 1年 4月 “ 日,公 司控股 子 公司成 都博瑞利保投 资 中心 (有 限合伙 )召 开并通
过 ⒛ 21年 度第 一 次投 资决策委 员会 议 ,会 议 决定 出资 19∞ 。
” 万元取得 上 海洛合体 育发展有
丨 :
限公 司 4.16“ %的 股权 。
注 ⒎ 2Ⅱ 1年 7月 19日 ,公 司控 股子 公司成都博瑞利保投 资 中心 (有 限合伙 )召 开 并通
过第 二 次投 资决策委 员会 决议 ,决 议 决定 出资 2OO万 元人 民币认购深圳橙 色之星文化 科技有
限公 司 2,“ 臼 %的 股权 。
注 8:2u1年 7月 19日 ,公 司控股 子 公司成都博瑞利保投资 中心 (有 限合伙 )召 开并通
过第 二 次投 资决策委 员会 决议 ,决 议 决定 出资 ⒛ 0万 元人 民币认购成都斯普 奥汀科技有 限公
司 4。 %的 股权 。
"∞
「
注⒐
lI
过第 三 次投 资决策委 员会 决议 ,决 议 决定 以 6.19元 每股 的价格 、大宗交 易的方 式投 资北京无
限 自在 文化传媒股份有 限公司 。
注 10:其 他 非流动金 融资产期末较 期初增加 ⒛ ,” 3,617.21元 ,增 长 ⒛ 8。 “ %,主 要系新
增对 上 海 哔哩哔哩 电竞信 息科技有 限公 司等 5家 公 司的投 资影 响所致 。
|; 1s、 投 资性房地 产
(1)采 用 公允价值计量模 式 的投 资性房地产 :
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
项 目 房屋 、建筑物 : 土 地使用权
一 、期初数 565,291,955,46∶ 565,291,955,46
二、本期变动
力口: 夕卜
购
存货\固 定资产\在 建工 程转入
∶ ∶ ∶
企业 合 并增加
减 :处 置
其 他转 出
公允价值变动
三 、 期 末 数
: 565,⒛
∶ 565,291,955,46
(2)投 资性房地产 系 经 公 司八届董事会第 五 次会议决议通过 ,公 司将 “创 意成都项 目”
中建筑面积为 56,876.14平 方米 (根 据 ⒛ 12年 核定房屋产权证面积调整 后 的出租面积 )的 楼
“ ”
面按照 整体 持有 、出租经 营 的原则对 外 出租 ,按 持有 目的确认为投 资性房地产 ,并 采用公
允价值模 式进行后续计量 。
(3)“ 创 意成都项 目”坐落 于成都 市锦 江 区三 色路 38号 ,位 于成都市锦江工业 园区 内 ,
区域 楼盘 的开发建设主要 以中 、高档 写字楼与住宅为主 ,同 时成 都 市 的房地产交 易市场 活跃 ,
能够取得 同类或类似房地产 的市场价格及其他相关信 息对项 目的公允价值做 出科学合理 的估
计 ,从 而对 投资性房地产 的公允价值进 行估计 。
(4)公 司本年度委托 戴德梁行 土 地房地产评 估有 限公 司成都分公 司对项 目中出租楼 面
⒛ 21年 12月 31日 的物业价值进 行评估 ,评 估价值为 6,“ 6亿 元 (11,“ 7,仰 元/平 方米 ),戴
德梁行 土 地房地 产评估有 限公 司成 都分 公 司 出具 了9⒛ 3/CDOO68-O岁 资产评估报 告书 ,据 此 ,
公司按照 9,叨 9.OO元 /平 方米最 终 确定 出租楼面在 ⒛ 21年 12月 31日 的公允价值 。
Ⅲ、 固定 资产
(1) 固定资产情 况 :
∶ 交通运输设
其他设各 合计
∶踟Ⅰ ∶
蛋
冫∶置
i∶f∶ I∶ :∶ I:∶
(1)购 置 719,45318 4,132,49930
c)鳓 口:
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
(l)处 置或报废 3,463,320.01 15,400.00∶ 00 6,805,126,09
rbr
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⒉本期增加金 : ∶ ∶
额 :
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成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
(2)暂 时闲置 的固定 资产情况 :
无
(3)通 过 融资租赁租入 的固定资产情况 :
「 无
(4)通 过经 营租赁租 出的固定 资产 :
项 目 账面价值
房屋建筑物
专用设备
其他设各
(5)未 办妥产权证 书 的固定资产情况 :
项目 未办妥产权证书 的原 因
房屋及建筑物
(1)在 建 工 程情况 :
期 ≡减
初 〓值 备 ≡ 〓
数 〓准
〓蛳 〓
≡雠 ≡
期末数
〓
〓
项 目
减值准备 账面余额
ˉ〓≡
唧〓〓
〓 〓
≡ 〓
〓 〓
〓
rI1Ⅵ
装修及景观工程 180,000.00
A2餐 厅
〓
〓
艺体馆 教室装修改造项
目
fIJ■
Ⅰ
∶
(2)重 要在建 工 程 项 目本期变动情况 :
工程 投入
本年转入长
工 程 名称
:
预算数 其他减少数 占预 算 比
「I
期待摊费用 :
例 (%)
艺体馆教室
装修改造项 目
合计 1,587,368.63
续 上表 (D
[′
其 中 :本 期利
利息资本化累 本期利息资
工程名称 工 程 进度 J自 、
资本化金 资金来源 年末数
计金额 本化率 (%)
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
艺体馆教室
装修改造项 目
注 h期 末在 建 工 程 中无 资本化利 息 ,无 应计提减值准备情况 。
(D 使用权资产情况
位ⅡⅡ■■`
项 目 :∶ 房屋及建筑物
疠 垤 及 ∶
∶,现 拗
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;I∶
it∶ :∶ 合计
一 、账面原值
l。 期初余额
ff飞
(1)租 入 7,043,802.70 7,043,802,70
(2)租 赁负债调整
侣〓 〓
⒆〓
,0〓
r】
ι
二 、累计折 旧
〓
〓
〓
〓
〓
〓
(1)计 提
Γ 1
(2)其 他增加
(l)处 置
FJI
三 、减 值准 各
∶
∶
∶
∶∶
∶
∶
∶∶
∶
∷
∶
∶∶
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∶
∶∶
∶
∶
∶∶
∶
∶
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∶
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∶∶
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∶
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∶
∶
∶∶
∶
∶
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∶
∶
∶
∷∶
∶
∶
∶∶
∶
∷∶
「`
(1)计 提
I
(1)处 置
Γt
四 、 账面价 值
注 :使 用权 资产 期末 较 期 初 增 加 3,976,074.28元 ,主 要 系 自 ⒛ 21年 1月 1日 起 首 次 执 彳亍
[
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
新租赁准则 ,根 据新租赁准则 ,承 租 的房屋及建筑物确认为使用权 资产所致 。
Γ
(1)无 形资产情况 :
I
应用 4、 3D游 戏 引
项 目 5、 著作权 合计
系统 擎软件等
Ι 坠更愿傅 : ∶ :
⒈午四獒 :?p⒎ zO⒉ !二 ;7f够 ρ
坠?⒎ i f之 ⒐鳖p￡ P
Γ
P∴ 9三
∶
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● Ⅱ ~¨ ^ ∶ ∶ ∶
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∶ 883,拟 706,509.41
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并增加 : ∶
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(1)处 置
(2)其 他 :
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∶
〓
二、累计摊销
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〓
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额
(1)计 提 476,913.12 681,245,26 141,963.88 8,511,368.98 9,811,491.24
「 廴
(2)其 他增
力口
ll
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Ⅰ
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
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圭 I=
{
页
额 : ∶ ∶ ∶
力口 :
金额 :
(1)处 置 :
(2)其 他
丨
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(2)未 办妥产权 证 书 的无 形 资产情况
截 止 报 告 日,北 京漫游 谷信 息技术有 限公 司受让 《七雄 争霸 》韩文版著作权及 中国大 陆
r刀
日
(除 去香港 、澳 门 、 台湾地 区 )以 外其他 国家和地 区著作权 (不 包括韩文版 的著作权 )的 变
更登记手续 尚未完成 。
(3)无 形 资产 中四川博瑞 教 育有 限公 司所属 土 地面积 98,M0。 ω 平方米 ,原 值 1,780。 笼万
元 ,系 取得郫县 国土 局办理 的用途为教育 ,使 用权 性质为划拨 的 国有 土 地使用权 。
本期增加 本期减少
∶
转入当期损 年末数
: 确认为无形∶
「 I
其他 资产 :
∶ i ∶血
智慧教育产 品 8,638,044.96 : 6,053,371.21
∶ ∶ 14,691'16,17∶
开发项 目
合计 8,638,044.96 6,053,371.21 : ∶ 14,691,416,17
注 ⒈ 本期开发支 出期末 较 期初减少 8,“ 8,⒄ 4。 %元 ,系 公 司本期 智慧教 育产 品开发项 目
丨
开发完成后转入无形资产所致 。
(1)商 誉账面原值
成都博瑞传播股份有限公司 财 务 报 表 附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
苴⌒ 他
期初数 : 企业合 并形 其 期末数
置
处
的事项
∶ 成 他
四川博瑞教育有 限公司 (注
∶ 16,022,994.64 ∶ : 16,022,994.64
成都梦 工 厂 网络信息有 限公
司 (注 2)
北京漫游谷信息技术有限公 :
司 (注 3) ∶ 761,435,434.18
四川生学教育科技有限公司 |
(注 4) ∶1:19562,394⒛
兮 t11_ ∶1,3⒛ ,o19,317弱 :
l,323,019,317,45
注 1:2OO3年 本 公 司及 下属子 公司成都英康贸 易有 限责任 公司共 同出资 弱 OO万 元 收购 四
川博瑞 教育有 限公司 (原 四川新 南洋 教育有 限公司),初 始 投资成本大于享有 的被购 买方净 资
产份额 的部份 ,本 公 司 自 ⒛ O3年 l1月 起分 10年 进行平 均摊销 ,根 据 《企业 会计准则第 38
号 -首 次执行企 业 会计准 则 》的规定 ,将 截 至 ⒛“ 年末 的股权投 资借方摊 销余额作为首 次执
行 日的认定成本 ,在 合 并报表 时形成商誉 。
注 ⒉ 对成都梦 工 厂 网络信 息有 限公 司的商誉 36,399,85万 元系公 司受 让 成都梦 工 厂 网络
信 息有 限公司 100%的 股权 形成 的商誉 。
注 3:对 北京漫 游谷信 息技 术有 限公 司的商誉 %,143.M万 元系公 司受 让 北京漫游 谷信 息
技术有 限公司 100%股 权 形成 的商誉 。
注 ⒋ 对 四川生 学教 育科技有 限公 司 的商誉 18,156.24万 元 ,系 根据 公司与 陈长 志 、天津
生 学企 业 管理合伙企 业 (有 限合伙 )(以 下简称 “天津 生 学 ”)于 ⒛⒛ 年 10月 签订 的 《股权 收
购协议 》,公 司受 让 陈长 志 以及天津 生 学合计持有 的四川生 学教 育科技有 限公 司 (以 下简称 “生
”
学教 育 )∞ %股 权 ,对 应 的股权 收购价 款为人 民币 21,OO0万 元 。公司在确 定购 买 日四川生 学
教育科技有 限公司各 项可辨认 资产 、 负债 的公允价值后 ,按 收购 ω %股 权 部分对应 的应付股
权转 让 款暂估合 并成本 ,对 暂估合 并成本 大于购 买 日享有 的四川生 学教 育科技有 限公司净 资
产公 允价值 的部分在 合 并报表 时确认为 商誉 。
(2)商 誉减值 准 各
被投资单位名称或形成商誉 的 本期增加 本期减少
期初数 期末数
事项 | 计提 :其 他 处置 :其 他
四川博瑞教育有限公司
∶ ∶
成都梦工厂网络信息有限公司 丨315,579,83358 ∶ ∶ 315,579,83358
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
北京漫游谷信启、
技术有 限公司 586,704,722,96 ∶ 586,704,72296
四川生学教育科技有 限公司
合计 ∶
①商誉 资产 组或 资产 组组 合 的相关情况
公司商誉 主要 系非 同一 控 制下 企业合 并形成 的 、在 合并报表 时产 生 的合并商誉 ,公 司期
有 限公 司 (以 下简称 梦 工 厂 )
末商誉包括 收购 从事 网络游 戏研发与运 营的成都 梦 工 厂 网络信 J冒 、
技术有 限公司 (以 下简称漫游谷 )100%股 权形成 的商誉 、 收购
从事 教育业 务 的 四川博瑞教育有 限公司 (以 下简称 教 育公司 )100%股 权形成 的商誉 以及 收购
从事智慧教育 业 务 的四川生学教育科技有 限公司 (以 下简称生 学教 育 )∞ %股 权形成 的商誉 。
“ ”
按照 中国证监会 夫十 ⒛ 19年 度 商誉减值 审计与评估专题检查情况 的通撇 的意见 ,即 :“ 按
照准则要求 ,资 产 组 一 般 以长期 资产为主 ,不 包括流动 资产 、流动 负债 、非流动 负债 、溢 余
资产 与负债 、 非经 营性 资产与 负债 ,除 非不考虑相 关 资产或 负债便难 以预计 资产 组 的可 收 回
”
金额 ,公 司本 期进 行商誉减值测试所确定 的资产组 范 围主要 以长 期资产 为 主 ,包 括 与 主 营 业
务 直 接相关 的固定 资产 、无形 资产 (包 括未资本化账面价值为 0的 无形 资产 )、 长期待摊 费用
等 ,其 中梦 工 厂 商誉 资产组为梦 工 厂 的固定资产 20.⒆ 万元及无形 资产 0。 OO万 元 (包 括 未 资
本化账面价值为 0的 无形 资产 )所 构成 的资产组 ;漫 游谷 商誉 资产 组为 漫游谷 的固定资产 27,鲳
万元及无形 资产 0,OO万 元 (包 括 未 资本化账面价值 为 0的 无形 资产 )所 构成 的资产组 ;教 育
公 司商誉 的资产组组合为教 育公 司 的固定资产 7,594,⒛ 万元 、无形 资产 1,⒄ 6,85万 元等 构成
资产 组 ;生 学教 育商誉 的资产 组组合 为与智慧教 育 业 务相关 的固定 资产 “。
O3万 元 、 无形 资
产 1,⒛ 0。 笱 万元等 构成 资产 组 以及其全 资子公 司 四川才子软件信 息 网络有 限公司与 智慧教 育
业 务相关 的固定 资产 889.M万 元 、
无形 资产 254.OO万 元等构成 的资产 组 所形成 的资产 组组合 。
其 中 ,因 收购 从事 智慧教 育 业 务 的生学教 育 ω %股 权形成 的商誉 是公司根据 其在 生 学教
育所拥有 的权 益而 确认 的商誉 ,生 学教 育 中归属 于少数股 东权 益 的商誉 并没有在合 并财 务报
表 中予 以确认 。 因此 ,在 对 与商誉相 关 的资产组进 行减值测试 时 ,由 于其可收 回金额 的预计
包括 了归属于少 数股 东权益 的商誉 价值 部分 ,为 了使 减值测试 建 立 在 一 致 的基础 上 ,四 川生
学教育科技有 限公 司应 当调整 资产 组 的账面价值 ,将 归属于少数股 东权 益 的商誉包括在 内 ,
并根据调整后 的资产 组账 面价值 与其可 收 回金额进 行 比较 ,以 确 定 资产组 (包 括 商誉 )是 否
发 生 了减值 。
② 网络游 戏 业 务商誉减 值测试
A、 商誉减 值迹 象
公司收购 梦 工 厂 100%股 权 、漫游 谷 100%股 权 形成 的商誉 期末 账面价值分别为 4,gz+1,87
万元和 17,锣 3.凹 万元 ,系 公 司对 外 收购股权 形成 的重要商誉 。
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
撤部分游戏项 目和新游戏 上 线未达预期等 内部 因素影 响 ,公 司收购梦 工 厂和漫游谷股 权形成
的商誉 出现 了明显的减值迹 象 ,公 司根据 ⒛ 18年 度 商誉 减值测试结果 ,于 2018年 度 分别计
提 了梦 工 厂和漫游谷商誉减值 “ ,M1,98万 元和 58,臼 0.仰 万元 ,截 止 ⒛ 21年 12月 31日 ,累
计计提 梦 工 厂和漫游谷 商誉减值准备 31,557.98万 元和 58,臼 0.锣 万元 。
⒛ 21年 度 ,公 司新媒体游戏业务发展计划 未发生重大变化 ,公 司网络游戏 业 务将 继续 依
托梦 工 厂 、漫游谷 ,以 公司现有 的网络游戏业 务为基础 ,以 IP为 核 心 谋求纵 向与横 向的拓展 ,
同时在 游戏研发与运 营 、影视与动漫 、电子竞技等方面积极探索 ;同 时与 2⒓ 0年 度相 比 ,游
戏 业 务 的行业状况 、行 业政 策等外部 因素均 未 出现重大不利变化 ;因 此 ,公 司分析 收购梦 工
厂 、漫游谷股权形成 的商誉于本期未 出现进 一 步 的减值迹 象 。
B、 商誉减值测试 过程
丨 为客观反 映商誉 的期末价值 ,合 理 计 提商誉 减值准各 ,公 司本期委托具有证券从业 资格
的评估机 构北京北方亚事 资产评估事务所 (特 殊普通合伙 )分 别对 收购漫游 谷 、梦 工 厂股权
形成 的商誉涉及 的资产组进 行 了以财务报 告为 目的商誉减值测试评估 ,评 估基准 日为 ⒛ 21年
并北京漫游谷信 息技术有 限公 司形成 的商誉进 行减值测试涉及 的资产 组可 收 回金额 资产评估
报告 》d匕 方 亚 事评报 字 [2Ⅱ 纠第 01ˉ 115号 汗日《成 都博瑞传播股份有 限公司拟对合 并成都梦 工
厂 网络信 息有 限公司形成 的商誉进行减值 测试涉及 的资产组可收 回金额 资产 评估报 告 》(北 方
亚 事评报字 ⒓⒆ 纠第 01ˉ 116号 );商 誉减值 测 试过程说 明如下 :
a、 评估 方法
本 次首先采用未来 现金流量折现法 (收 益法 )估 算评估对 象预计 未来现金流量 的现值 ,
当测算 结果表 明评估对 象没有减值 ,则 停 止 测试 。如果测算 结果表 明评估对 象存在 减值 ,则
根据评估对 象 的特 点 、 资料 收集 的情况 ,考 虑 各种评估方法 的适 用性 ,采 用 恰 当的评估方法
估算评估 对 象 的公允价值 ,进 行估算评估 对 象在 处置 方式下 的可 收 回金额 。
⑴ 未来现金流量折现法 (收 益法 )
现金流 量折现法是将 预期现金净流量进 行折现 以确 定评估对 象价值 的具体方 法 。与 《企
业 会计准 则第 8号 一 资产减值 》规定 的“资产预计未来现金流量 的现值 ”内含 一 致 。
在具体 操作过程 中 ,一 般选用两段 式折现模 型 。 即将评估对 象 的预计 未来现 金流量分为
明确预测 期和永续年期两个 阶段进 行预测 ,首 先对 明确预测 期 (评 估基准 日后至 2m6年 末 )
各年 的预计现 金净流量进 行预测 ;在 明确 预测 期最后 一 年 的预计 现金净流量 水平 的基础 上 预
测永续年 期预计现金 净流量 。最后将预测 的预计 未来现金流量进 行折现后求 和 ,即 得 到评估
对 象 的预计 未来现金流量 的现值 。其基本 估 算 公式如 下 :
资产 组 预计未来现 金流量现值 =明 确 的预测 期期 间的净现金流量现值 +明 确 的预测期之后
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
的净 现金流量现值
预测期 内每年净现金流量=息 税 折 旧摊销前利润 tEBITDA)-资 本性支 出-净 营运 资本变动
明确 的预测 期之后 的净现金流量 =预 测 期 内最后 一 年 息税折 旧摊销 前 利润 GBITDA)-永
续期 资本性支 出
r:折 现率 ;根 据折现率应与所选 收益指标配 比的原 则 ,本 次评估采 用税前 口径折现率 。
本 次采用本次评估折现率选取税前加 权平 均 资本成本 (WACCBη 的方 式估算评估对 象 的折现
率 。估算 公式如 下 :
狨 昭 CCBT〓 十 勤
彘 市肾打 揣
式 中 :Rc:权 益 资本成本
Rd:债 务 资本成本
T:所 得税率
E/(D+E):股 权 占总资本 比率
D/(D+E):债 务 占总资本 比率
坤:lF挲
肛 旒黥纩
β:风 险系数
ERP:市 场风 险超额 回报 率
丨 玉
袈会爨
唇录蚤
罢晏罢
骨罨霖
模型的
估算公
式如下 :
CAPM或 Rc=Rf+β (R△n_Rn)+Rs
=Rf+β × ERP+Rs
蚋
丨 F旒 落产
β :Bcta系 数 ;
Rm:资 本 市场平均 收益率 ;
| 曼
「诓爨
罢诵
茹奎
苔勹
繁鼽羼墓
收益λ
率
本 次评估 时 上 式 中的 Rf取 值为 Wind资 讯公 司统 一 测算 并公布 的 中国债券 市场 中从评估
“ ”
基准 日至 国债 到期 日 剩余期 限超 过 10年 的 国债 到期 收 益 率 3,γ %(中 位数 )。
本 次评估 时 上 式 中 β取值选择选 取 Wind资 讯公 司公布 的 β计算器计算 的 β值 (指 数选
⒈
取沪深 300指 数 )。 可 比上 市公司剔 除资本 结构 因素 的 ⅨUnlcvCrcd β)平 均值为 0."58,经 计
算 ,资 产 组 含 资本 结构 因素 的 β值 为 0。 刀 80。
根据 wind资 讯专业 数据库对 我 国沪深 300各 成份股 的平均 收 益 率测算分析 ,17年 (2OO5
丨
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
年 一⒛ 2I年 )的 市场平均 收益率 m)为 11,“ %,对 应 17年 (⒛ OS年 一⒛ 21
(对 数 收益率 R△
年 )无 风 险报酬率平均值 (Rn)为 3.97%,据 此 ,本 次评估时相应选 取近 17年 的平均 市场
风 险溢价 (R△ m~Rn)7,⒆ %作 为本 次 的市场风 险溢价 。
C、 商誉减值测试结论
北京北方亚事 资产评估事务所 于 ⒛ 22年 3月 8日 分别 出具 了 《成都博瑞传播股份有 限公
司拟对合并北京漫游谷信 息技 术有 限公司形成 的商誉进 行减值测试 涉及 的资产组可 收 回金额
资产评估报 告》d匕 方 亚 事评报 字 ⒓⒆ 纠第 01-115号 汗口《成都博瑞传播股份有 限公 司拟对 合并
成 都梦 工 厂 网络信 息有 限公 司形成 的商誉进行减值测 试涉及 的资产 组可 收 回金额 资产评 估报
告 》d匕 方 亚 事评报字 [⒛ 22]第 01ˉ 116号 )。 依据评估 结果 ,本 次 以收益现值法确定 的评 估 结果
作为相 关资产 组 的可收 回价值 ,与 公司 以前年度 商誉减值测试方法 、测试模 型保持 一 致 ;本
次评估 的税前折现率为 13.71%(上 年评估 的税前折现率为 15,33%,折 现率差异 主要 系无风
险收 益 率和 市场风 险收益率变 化所 致 ),分 预测 期和稳定期 ,预 测 期为 5年 ,预 测 期 内营业 收
入 、 营业成本 、相 关费用及增长 率等关键假设均 以各 资产 组 历史 经 营 业 绩及 未来经 营规划为
基 础进 行预测 ,预 测期 的预测 数据 己经 公 司管理层批准 ,其 中梦 工 厂预测期 内营 业 收入 的增
长 率分别 5.65%,笱 。
⒛ %、 10。 笱 %、 5,u%和 3,%%,稳 定期 内各期按第六年 的预测值 确定 ,
并 假 设永 续 不 变 ,即 稳 定期 内增 长 率 均 为 0%;漫 游 谷 预测 期 内营 业 收入 的增 长 率 分 别 为
续 不变 ,即 稳 定期 内增长率均为 0%。
根据评估报 告 ,在 评估基 准 日 ⒛ 21年 12月 31日 ,公 司不含 分摊 并购梦 工 厂所形成 商誉
的资产组 账面价值为 ⒛ .⒆ 万元 ,资 产 组 含商誉 账面价值 4,“ 2.36万 元 ,可 回收价值评估结
论为 4,舛 2,OO万 元 ;公 司不含 分摊 并购漫游谷所形成商誉 的资产组账面价值为 27,48万 元 ,
资产 组 含商誉账面价值 17,500,55万 元 ,可 回收价值评估结论为 17,571。 O0万 元 。评估 结论 明
细 女口T:
(单 位 :万 元 )
申报 的不 含 商 誉 |测 试 日 100% 测 试 前 资 产 组 含 :可 回 收 价 值
序号 资产组名称
钭呷
∶资产 组 〃
账面价值 :商
听誉 价值 商誉 账面价值 :评 估值
ii∶ 殓 f磁 汆 蕴 :刀 ∴
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∶ 甘显薪
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∶缗: 1〃 ∶∶
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i∶ 4,862,36 ∶ 4,942,00
” ∶漫游谷 业 务 资产 组 : 27,48 ∶ 17,473,07 17,500,55 ∶ 17,571,00
上述 评估报 告及评估结论为 公司商誉减值测试 提供 了参考依据 。根据 公 司 内控制度及评
估 结果 ,公 司编制 了 《成都梦 工 厂 商誉减值测试报 告 》《北京漫游谷 商誉减值测试报 告 》。经
测试 ,梦 工 厂 、漫游谷于本 期无 需计提商誉减值准备 。
③ 教 育 业 务 商誉减值测试
公 司收购 教 育公 司 100%股 形成 商誉 的期初 账面价值为 1,ω 2.30万 元 ,
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
为客观反映商誉 的期末价值 ,合 理 计提商誉减值准备 ,公 司本期委托具有 证 券从业 资格
的评估机构北京北方亚事 资产评估事务所 (特 殊普通合伙 )对 收购教 育公 司股权形成 的商誉
^
涉及 的资产组进行 了 以财务报 告为 目的商誉减值测试评估 ,评 估基准 日为 ⒛ 21年 12月 31日 ,
丨 北京北方亚事 资产评估事务所分别 出具 了 《成都博瑞传播股份有 限公司拟对合并 四川博瑞 教
育有 限公司形成 的商誉进 行减值测试涉及 的资产组可收 回金额 资产评估报 告 》(北 方 亚 事评 报
字 [⒛ 22]第 01ˉ 321号 )。 公司本期采用公允 价值减去处置 费用 的方法确定教 育公司资产 组 的可
收 回价值 ,与 以前年度采用 的收益现值法进 行教育公 司商誉减值测试方法不 一 致 ,该 差 异 主
要系教 育公司是树德博瑞学校 的举办者 ,⒛ 21年 5月 14日 ,国 务 院 出台了 《中华人 民共和
国民办教育促进法 实施条例 》(以 下简称 “ ”
条例 ),条 例 自 2⒆ 1年 9月 起 实行 。因此 ,根 据 该
条例规定教育公司将 自有主要 资产 出租给包含义务教 育阶段 的树德博瑞 学校并收取租金 的业
务在未来年度是否存 续 的可能性难 以预测 ,因 此 本次商誉减值测试不适用 收益法 。本 次商誉
减值测试通过计算相 关 资产组 的公允价值 ,并 根据相 关规定考虑处置 费用 。根据评估报 告 ,
在评估基准 日 ⒛ 21年 12月 31日 ,在 测试基准 日 ⒛ 21年 12月 31日 ,公 司不含分摊 并购 教
育公 司所形成商誉 的资产组账面价 值为 8,“ ∞ 万元 ,资 产 组 含 商誉 账面价值 10,舛 3.38万 元 1。 ,
可 回收价 值结论为 ⒛ ,OS1.OO万 元 。上 述评 估报 告及评 估 结论为 公司商誉减值测试提供 了参考
依据 。根据公 司 内控 制度及评估结果 ,公 司编制 了 《四川博瑞教 育有 限公 司商誉减值测 试报
告 》公 司收购教育公 司 100%股 权形成 的商誉在 ⒛ 21年 12月 31日 未发 生 减值 。
④ 生 学教育业 务 商誉减值测试
rJJι
公 司本期完成对生 学教育 ω %的 股权 收购 ,截 止 ⒛ 21年 12月 31日 ,股 权 收购形成 商誉
的账面价值为 18,156,24万 元 ,公 司本期采 用收益现值 法确定生 学教 育业 务 资产组 的可 收 回
价值 ,本 次收益法 的折现率为 14,⒇ %,分 预测期和稳定期 ,预 测期为 5年 ,预 测期 内营 业 收
'
入 、 营 业 成本 、相关 费用及增长率等关键假设均 以教育业务 资产 组历 史 经 营业 绩及未来 经 营
丨 规划为基础进 行预测 ,预 测 期 的预测数据 己经 公 司管理层批准 ;由 于生学教 育业 务规模 的稳
定性 ,预 测期 内营 业 收入 的增长率分别为 11。 们 %、 0%、 0%、 0%;稳 定期 内按预测期第 五 年
的预测值确 定 ,并 假 设永续不变 ,即 稳定期 内增长率均 为 0%。
根据 上述 商誉减值测试 关键假设 ,经 公 司测试 ,公 司收购 生学 教育 ∞ %股 权形成 的商誉
l 「
在 2Ⅱ 1年 12月 31日 未发生减 值 。
项 目 期初余额 本期增加额 顶 : 期末余额
r:Ⅰ
修 匕嚣用 : 742,078.53
p± ??。 §
∶ 755,566?
I
户外广告位购 买费 5,212,577.43 ∶ 32,255.3
学校改造 工 程 l,587,368.63 58 :
办公家具
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
他 ≡计
苴↑
^囗
注 :长 期待摊 费用本期末较期初减少 15,568,650.10元 ,下 降 91.16%,主 要系本期长 期待
摊 费用 的摊销 以及 公司本年 9月 起不再对 原子 公 司成都树德 中学博瑞实验 学校和成都 市郫都
区九瑞大 学堂文化 艺 术培训学校实施控制导致 合 并范 围发生变化所致 。
(1) 未经抵销 的递延所得税 资产
期末数
可抵扣暂时性 递延所得税
项 目 差异 资产
资产 减值 准备 141,048,495,75 34,751,009.24
未 弥补亏 损 20,134,064,93 5,033,516,23
预计 负债
内部交易未实现利润
其他
合计
(2)未 经 抵 销 的递延所得税负债
期末数 期初数
项目 应纳税暂时性差 : 递延所得税负
:递 延所得税负
应纳税暂时性差男 ∶
异 : 债 : ÷ 债
投资性房地产公允价值变动 262,113,967,97 ∶ 65,528,492,00 ∶
固定资产税法折 旧大于会计 49,013,774.64 12,253,443.66 ∶
折旧金额
长期股权投资按权益法核算 92,791,070,04 23,197,767.51 ∶
调增账面价值大于计税基础
金额
i |
合计 : 403,918,812.65 ∶ 100,979,703.17 395,749,850.22 98,937,462.57
(3)以 抵销 后净额 列示 的递延所得税 资产或 负债 :
无
(4)未 确认递 延所得税 资产 明细 :
项 目 期末数 期初数
资产减值准各 1,063,723,169,94 l,055,296,058.69
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
可辨认无形资产公允价值摊销 95,497,003,57 91,739,218.39
可抵扣亏损 : 330,482,474.48 301,566,818.98
网络游戏 己充值未消耗金额 : 2,492,610,76 3,147,914.47
预提的游戏研发费用 i 5,152,122,39 5,152,122.39
其他 : 782,509.86 4,548,236,59
合计 l,498,129,891.00 ∶
注 :由 于未来获得 足够 的应纳税所得额具有不确 定性 ,公 司未确认为递延所得税 资产 的可
抵 扣 暂时性差异和可抵扣亏损 。
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(5)未 确认递延所得税 资产 的可抵扣亏损将 于 以下年度 到期 :
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万〓一
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⒛ 21年
「 项目 期 末数 期初数
艺术 品 10'53,391.1q 10,453,391,19
抵债资产 37,202,462,59∶ 37,202,462.59
F:I
预 付 设 备 款 2,%7,857.1 2,159,165.00
rIl
注 :其 他非流动 资产本期末 较期初增加 384,419,320。 刀 元 ,增 长 刀 1,⒆ %,主 要系本 公 司
本 年 9月 起 不再对 原子公 司成 都树德 中学博瑞 实验 学校和成都 市郫都区九瑞大学堂文化艺术培
训 学校 实施控 制 ,对 上 述两家 学校 的投 资转入 “其他 非流动 资产 ”列报 所致 。
「】 ι
⒛、 短期借款
(1)短 期借款分类 :
借款类别 期初数
质押 借款 3,000,000.00
rJι
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
|^
期末数
抵押借款
保 证 借款 40,000,000 2,400,000.00
丨 信用借款 3,364,000.00
合计 42,364,000 8,764,000.00
注 1:短 期借款期末 较期初增加 33,∞ 0,OO0.OO元 ,增 长 383.39%,主 要系公司控股子公
司四川生学教 育科技有 限公 司及其全 资子 公司 四川才子软件 信 息 网络有 限公司短期借款增加
「 所致 。
注 ⒉ 期末保证借款 中公 司控股子公 司四川生 学教 育科技有 限公司借款 30OO万 元系 由本
公 司为 其提 供 的连 带 责任 保 证 担保 ;公 司控 股 子 公 司 四川才 子 软件 信 息 网络有 限公 司借 款
r】
Ⅰ
叨、 应付 帐款
(1)应 付 帐款 列示如 下 :
r:I
未偿还或结转 的原因
「
尚未结算
:I
合计 丨 17,257,164.64
Ⅱ、 预收款项
「 l
(1)预 收款项列示 :
项 目 期末数
丨 2-3年 7,754,77
〓 “ 〓 ⒍
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
|
“、 合 同负债
(1)合 同负债列示 :
ˉ 项 目
丨 1年 以内
「 合计
注 :合 同负债期末较期初减少 ⒛,216,弱 6.舛 元 ,下 降 78.38%,公 司本年 9月 起不再对原
子公司成都树德中学博瑞实验学校和成都市郫都区九瑞大学堂文化艺术培训学校实施控制 ,合
rIⅠ
并范围变化减少合同负债期末数所致 。
(1)应 付职工薪酬列示 :
项 目 本期增加 : 本期减少 期末数
:l
「
一 、短期薪酬 i 40,941,276.40 155,846,910.10 ∶ 167,811,722.83 ∶ 28,976,463.67
二 、离职后福利 ˉ
设定提存计划 14'zz+,737.14: 14,095,115.87∶ 330,249.20
三 、辞退福利 4,550,254,17 ∶ 4,532,685,82 : 17,568.35
四 、 一年 内到期 的其他福利
合计 40,941,904.33 174,821,901.41 186,439,524.52 29,324,281.22
(2)短 期薪酬列示 :
项 目 期初数 本期增加 : 本期减少 期末数
「
⒕龟5叨 ”∶⒛n81`⒏ oo
II
?:之 lf∶
≡10∮ 0
`⒓
职工福利费
社会保险费
:
: 馋 :彳伫:扛 妊
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: 。
⒎ 卩阝彳P?Z⒐ ρ ∶ 7,叨 1,872,93∶ 224,947.58
其 中 : 医疗保险费 251,498.51
「Ⅰι
工 伤保险费 :
生 育保险费 pli叩 96∶ 36,177.01
?ρ iρ : m卩 Pml⒚ ♀ ∶ 692,⒛
其他保 险费 60,661.82∶
「■
工会经费和职工教育经费 : 3,179,092,69
l
f■
■ι
成都博瑞传播股份有 限公 司 财务报表 附注
应付职工薪 酬 年末余额主要系公司计提 的尚未支 付 ⒛ 21年 12月 工 资和预提 的年 终奖 ,
⒛ 21年 12月 工 资将 于下 一 月份支付 ,预 提 的年终奖将 在 下一 年度 发放 。
(3)设 定提存计划列示 :
项目 本期减少 : 期末数
「
基本养老保险
II
l、 13,571,121,65 ∶ 320,162,04
FJl
(4)期 末无属 于拖欠 性质 的应付职 工 薪酬 。
⒛、 应 交税 费
(1)应 交税 费列示 :
税费项 目 期末数 期初数
△ 'I‘
增值税 6,987,299.63
企业所得税 9,794,082.68
城建税 851,586.02
r■
房产税
■ι
教育费附加
个人所得税
地方 教 育费附加 191,783.40
r:L
印花税 169,981.65 191,965,56
文化事业建设费 7099405,26
合计 18,746,103,95 21,976,527.05
(2)税 务机 关 尚未对本 公司各 项税 费进 行税务汇算 ,各 项应 交税 费 以税务机关实 际清 算 交
「
Iι
纳为准 。
”、 其他应付款
项目 期初数
应付利息 48,353.96
rⅠ
ι
应付股 利 3,514,927.23 3,505,869.72
其他应付款 296,544,355.96 142,409,696,58
合计 300,107,637,15 145,939,574.45
rI1
^
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
(1)应 付利 息
项目 期末数 期初 数
^ 分期付息到期还本 的长期借款利息
丨 企业债券利息
短期借款应付利启、 48,353.96 ∶ 24,008.15
合计 48,353.96 ; 24,008,15
(2)应 付股利
项目 期末数 期初数
普通股股利 3,514,927.23 : 3,505,869.72
划分为权益 工 具 的优先股\永 续债股利 :
rJq
合计 3,514,927,23 ∶ 3,505,869,72
注 h应 付股利期末余额 中超过 1年 尚未支付金额为 3,4∞ ,"1.38元 ,系 部分股 东股利 尚
未领取所致 。
(3)其 他应付款
I'
项 目 期末 数
rlI
合计 296,544,355.96 142,409,696,58
「 项 目 期末数 : 期初数
保证金及押金 20,535,718.97 68,484,886,34
代 收及代垫款项 567,094,14 2,053,981.89
「 ι
单位往来 231,475,177.08 28,778,169.91
其他 43,966,365,77 43,092,658.44
合计 : 296,544,355.96 142,409,696.58
「
:ι
项 目 期末数 未偿还或结转 的原因
上 海越瀛广告有 限公司
抵债资产
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
注 1:其 他应付款期末较期初增加 154,168,∞ 2。 ⒛ 元 ,增 长 105。 gZ1%,公 司本年 9月 起不
再对 原子公司成 都树德 中学博瑞实验 学校和成 都市郫都区九瑞大学堂文 化 艺 术培训学校 实施控
制 ,合 并范 围变化增加其他应付款期末 数所致 。
sO、 一 年 内到期 的非流 动 负债
(1)分 项列示如 下 :
rⅠ
一 年 内到期 的长期应付款
∶ 180,000.00
I
一 年 内到期 的租赁负债 2,986,487.31∶
合 计
(2)一 年内到期的长期应付款
rIJl
学位保 证金 180,000.00
合 计 180,000.00
^ 注 1:一 年 内到期 的非流动 负债 期末较期初增加 2,⒃ 6,487.31元 ,增 长 1559.16%,主 要
丨 系 自 ⒛ 21年 1月 1日 起首次执行新租赁准 则 ,根 据新租赁准则 ,将 期末 一 年 内到期 的租赁 负
“
债 分类调整至 一 年 内到期 的非流动 负债 ”,报 表 列报 的项 目为 “一 年 内到期 的非流动 负债 ”所
致。
rI:
待转销 项税额 681,472,21
注 ⒈ 其他流动 负债期末较期初 增加 “ 2,呢 0.38元 ,增 长 呢 .88%,主 要系与合 同负债相 关
「
的待 转销项税增加所致 。
m、 长期借 款
(1)长 期借款分类 :
rⅠ
R
借款类别 期末数 期初数
质押 借款
r:ι
(2)长 期借款期末较期初减少 2,弘 0,000.OO元 ,主 要系 公 司控股 子 公司 四川才子软件
rIι
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
丨
信 息 网络有 限公司本期 提前 归还长期借款影 响所致 。
ss、 租赁 负债
项目 期初数
应 付 租 赁 款 : 3,61o,臼 2.2昌
减:一 年内到期的租赁负债 : 2,986,倜 7.31∶
合计 624,184.97:
「 赁
蠃舅璧
∫茗
耧〗
垦髯
蟹冁芟
聩庙Ⅴ
鬣鬣
鼻爵
茳去
雾啬晷
煽早署
匡姿雀
竺鲶 ,号
致。
“、 预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 1,241,073.42 884,494,96 ∶
rⅠ
∶ ∶
l
重组义 务
∶ ∶
待执行 的亏损合同 :: : ∶
∶ :
其他 i ∶
r:l
合计 l,241,073.42 884,494,96
注 :预 计 负债期末 较期初增加 356,578,弱 元 ,增 长 40,31%,主 要系公司控股子 公司四川
生学 教 育科技有 限公司及 其全 资子公 司 四川才 子软件信 息 网络有 限公 司本期 智慧教 育业 务规
模增加相应计提产 品质量 保证金增加 所致 。
FⅡ
ss、 递延收益
l
形成 原 因
涉及政府补助 的项 目 :
本期计入其 与资产相
本期新增补 他收益/营 业 关/与 收益
负债项 目 期初数 其他变动
助金额 外收入 的金 才
目乡∈
「 额
民办 学校 信 息化 建设专项 132,186.41 80,000.00 68,880,05∶ 与资产相
资金
「
l1
ˉ 成都博瑞 传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
本次变动增减l+、 o :
「
:ι
rIι
「
三 、 股 份 总 数
:1,∞ 3,332,092,0迮 : : ∶ ∶ ∶ 1,⒆ 3,332,∞ 200
期初数 本年增加 本年减少 期末 数
rll
∶ β ,273,879.03
「
: 17,585,403.81
:ι
原制度资本公积 转入 16,422,037.09 ∶ 16,422,037,09
峄钾蛳 唧 8,007,700.49
弘 :滞 J￡ :瓦瀛 :
注 :本 期资本公积增加变动说明详见本附注“
rlι
五、11” 。
ss、 盈余公积
项 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈佘公积 340,617,085.3 365,165, 340,982,250.75
「
:l
^
成都博瑞传播股份有限公司 财 务报表 附注
丨
任 意盈余 公积 12,116,218.1 12,116,218,15
合 计 352,733,303,51 365,165. 353,098,468.90
注 :法 定盈余 公积本 期增加系本 公 司按照 按母 公 司税 后净利润 的 10%计 提 的盈余 公积 。
∞、 一 般风 险准备
明细列示如 下 :
本期增加 本期减少 期 末 数
FIⅠ
一般风险准备 2,221,390,1α 19,120,306.25
一股风险准备系公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司按税后净利润的 10%计 提的
归属于母公司所有者权益的发放贷款准备金 。
们、 未分配利润
(1)明 细列示如 下 :
坝 日 : 金 额 : 提取或分配 比例
调整前 上 期末未分配利 润 “ 9,358,401,67
P 调整年初未分配利 润合计数 (调 增+,调 减 -) ∶ 蔼,553,333.7σ
调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 630,805,067.91∶
加 :本 期归属于母公司所有者 的净利润 78,465,946,03∶
减 :提 取法定盈余公积
F::
∶ 365,165.3⒐ 10,00%
提取任意盈佘公积
提取 一般风 险准备 ∶ 2,221,390,1α
应付 普通股股利 ∶ 32,799,962,7∈
rl:
转作股本 的普通股股利
其他
期末未分配利润 673,884,495.69
注 :由 于 同一 控 制 导致 的合并范 围变更 ,影 响期初未分配利 润 ˉ
F:l
(1)营 业 收入 和 营业 成本
本期数 上 期数
ˉ 营业 收入 营业收入
【 主营业 务 640,888,864,19 435,941,039.91 481,879,010,89
其他 业 务 1,600,068.86 68,581.25∶
合计 642,488,933.05 436,009,621.16 483,191,721.78: 300,047,761.13
FlL
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
(2)主 营业 务 (分 行业 )
本期数 上 期数
行业 名称 |
营业收入; 营业成本 营业 收入 营业 成本
鬈
叠莹
雾漉拖:鞴 绕 蕊
器嚣菇 43,327,130.62∶ 1,991,157.96
网游业务
其他 业 务
合计 481,879,010.89: 300,007,058.13
(3)公 司前五名客户 的营业 收入 情况
本年度 公 司前五名客户 的营业 收入 总额为 15,们 0.佴 万元 ,占 当年 营业 收入 总 额 的
(4)营 业 收入本期数较 上 期数增加 159,⒛ 7,211.27元 ,增 长 32,叨 %,营 业 成本本期数较
上 期数增加 135,%1,弼 0.O3元 ,增 长 笱 ,31%,主 要系本期子公 司智慧教育业务规模增加 ,以
及 公司本年 9月 起不再对 原子 公 司成都树德 中学博瑞实验学校和 成都市郫都区九瑞大学堂文化
艺术培训学校 实施控 制导致 合 并范 围变化等 因素综合影 响 ,相 应 的合并收入 、成本增加所致 。
辊、 利 息收入
项 目 本期数 : 上 期数
利 息收入 56,008,363,92∶ 51,665,097,55
合 计 56,008,363.92 51,665,097.55
项目 本期数 上 期数
城市维护建设税 l,466,339,61 ∶ 1,186,431,48
教育费附加 705,736.85 : 508,773.61
地方教育费附加 381,347.85 ∶ 331,255.58
文化事业建设费
ˉ 印花税 357,894.81
丨 房产税 6,774,715.50
土地 使 用税 191,158.79 267,924.91
其他税 费 8,160,00 8,460.00
合计 9,616,040.56 9,435,455,89
r囗
JⅠ
ˉ 成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 24,113,948.86 ∶ 16,395,898.58
差旅 费 219,991.11
交通运输费 151,914.61
租赁 费 100,296.11
维修 费 77,049.11
品牌使用费 2,375,000.00
折 旧及 摊销 233,128,23
通讯费 8,863.44 9,979.78
业 务 宣传费 3,551,759,58∶ 15,322,734,91
业 务招待费 450,334,68 ∶ 582,220.56
办公费 126,252.81 81,505,29
其他 4,984,367.69 9,035,784.30
合计 37,186,580.10 44,585,502,59
注 :销 售 费用本 期数较 上 期数减少 7,398,”2.翎 元 ,下 降 16。 ” %,主 要系本期游戏 业 务
宣 传 费较 上 期减少所致 。
俏、 管理 费用
r‘
I
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 63,066,912.40 ∶ 55,737,354.94
差旅费 883,052,17∶ 582,011.61
交通运输费 502,816,11
〓⒛ 〓 们 〓
≡ ”≡ ∞ 〓
[ 402,542.16
〓 ⒍ 〓 ⒏ 〓
〓
〓
≡
∶
〓
业务招待费 735,073,68
≡
折 旧及摊销 10,468,611,33
〓
「
水 电物管租赁费 7,542,904.83
I
中介机构费 7,059,577,10
通讯费 457,877,27
办公费 l,506,540.93
F⒈
维修 费 2,567,029,16
其他 4,527,548.52
合计 91,687,345.48
F:l
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
项 目 本期数 上 期数
职 工 薪酬 29,140,190。 19 30,102,736.81
差旅费 37,488,18 12,348.32
交通运输 费 109,230,15 108,568,23
网络费 68,064.29 ∶
其他 669,536.54 912,597.11
合计 35,422,459,92
注 :研 发 费用本期数较上 期数增加 4,251,⒛ 1.35元 ,增 长 12。 OO%,主 要 系 上 期完 成对 四
川生 学教 育科技有 限公 司 ∞ %股 权 收购 导致合 并范 围发生变化 的影 响所致 。
项目
利息支 出
减 :利 息 收入 ∶ 9,142,144.33 ∶ 19,705,009.31
汇兑损失 : 365,147,48∶ 1,063,418.37
减:汇 兑收益
∶ 11∶ p9∶
手续费 164,588.51 94,916,87
合 计 -5,294,933.29: -15,355,028.68
r
注 :财 务 费用本期数较 上 期数增加 10,∝ 0,∞ 5,39元 ,增 长 甾 .笼 %,主 要系本期银行存款
利息收入 较 上 期减少 ,以 及汇 兑损 失减少 综合影 响所致 。
r口
(1)其 他 收 益 分类 情况
Ⅰ
项目 : 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额
∶ Ι个手柙±斧再熙弭鲁
∶ +胛 铧 :
政 府 补 助
: 6,o67,328,41
其 他
: 21,“ 2。 弱
丨 合 计
: 6,o88,%1.臼
:Ⅰ
「
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
(2)计 入 当期损益 的政府补助
与资产相关/
ˉ 补助项 目
∶ 上期数 与收益相关
丨 1,135,00O,00∶ 与 收 益 相 关
黹罗
ζ∶ 弼嚣 昼
梏量
倨重 F∶
增值税 即增 即退 1,575,912.38 ∶与资产相关
[
四川才子软件信息网络 有 限公司收到 的项 目专项资 :
:与 收益相关
金 :
四川生学教育科技有 限公司收到的项 目专项资金 :
博瑞教育结转 民办学校信息化建设 专项资金
%〓
%〓
?
其他项 目扶持收入
l〓
?
〓6
臼
οˇ
⒓
合计
?
注 :其 他 收益本期数较上 期数增加 2,919,280.弱 元 ,增 长 ” 。
活动 相关 的政府补 助较 上 期增加所致 。
矽、 投 资收益
项目 ∶ 本期发生额 上期发生额
rJⅠ
Γ
:l
Ⅰr■
r:l
债权 投资在持有期 间取得 的利启、
收入
其他债权投资在持有期 间取得 的利息收入
处置交 易性金融资产取 得 的投资收益
「
处置其他权益工具 投资取得 的投资收益
:l
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
处置 债权投资取得 的投资收益
处置其他债 权投资取得 的投资收益
其他 5,080,157.51
合计 23,131,944,85: 14,605,083,25
注 :投 资收益本期数较上期 数增加 8,笼 6,861,ω 元 ,增 长 58.38%,主 要系本期权 益法 核
算 的长期股权 投资收益较上期增加 所致 。
sO、 公允价值变 动损益
「 项目
交易性金融资产公允价值变动损益
按公允价值计量 的投资性房地 产公允价值变动损益
丨
注 :公 允价值变动 收益 本期数较 上 期数减少 18,088,547.17元 ,下 降 61.兑 %,上 期确认 按
公允价值计量 的投资性房地 产 公允价值变动损益 ,以 及本期确认 交 易性金 融资产 公允价值变
动损 益 综合影 响所致 。
项目 : 本期数 : 上期数
应收账款坏账损失
伫里Ilk烬 仅示KI/x,s【 刃民天 917,498.84∶ 917,498.84 ∶ -8,344,968.95
-8,.
~185,” 4.50; -85,481.⒍
″ 日
垭 叹 祟 琚
应 收 票 据
=/xTfv侦 天
坏 帐 损 失 ~185,” 4.50; -85,481.⒍
Iι
其 他 应 收 款 坏 账 损 失 : △
,zz+9,715,82∶ ,986,29
长期应 收款坏账损失 ~8,147。 呢 :
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
贷款减值损失 7,604,025.29
合 计 -1,664,538,57 7,264,561.01
注 :信 用减值损失本期数较上期数增加 8,” 9,∞ 9.58元 ,增 长 122.91%,主 要系本期确认
「
应收账款坏账损失较上期减少 、本期其他应收款以及贷款减值损失较上期增加综合影响所致。
I
,、 资产减值损失
本期数
坏 账准 备
rIⅠ
存货跌价准备 -1,414,428.64
固定资产减值准备
可供 出售金融资产减 值准备
长期股权投资减值准备
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
商誉减值损失
合 同资产减值准备 -517,751,58 ∶ -5,462,48
合 计 517,751,58∶ -1,419,891.12
“%,主 要系上期确认存
注 :资 产减值损失本期数较上期数减少 ⒇2,139。 “ 元 ,下 降 ω。
货跌价准备 ,而 本期无该项减值损失所致所致。
ss、 资产处置 收益
∶
上期数
∷ ∷ 二
: 计入
∶∷
当期非经常性损 益的余额
∶ i∷ : :
「
呒 阝%”
I
撷 动 资产嵋 损始 计 吼 阢 乃
: P卩 ?97至i?P∶ :
ˉ ˉ
i
丨 注 :资 产处置收益本期数较上期数增加 32,O36。 ⒛ 元 ,增 长 30.叨 %,主 要系公司本期固
定资产处置损失较上期减少所致 。
M、 营业外收入
(1)营 业外收入分类情况
计入 当期非经常性损益 的
本〓
期〓
数〓
上〓
期≡
数≡
金额
ˉ
丨
r:ι
合计 ∶ △0s岬 徇 : 邻 ⒉既 ⒆ ∶
注 ⒈ 营 业 外收入本期数 较 上 期数减少 3,” 4,810.50元 ,下 降 ” ."%, 主要系上 期核销
预计 负债 以及本期取得 的政 府补助较 上 期减 少综合影 响所致 。
(2)政 府补助明细
rIl
与资产相关/
补助项 目
本期数 上期 数 与收益相关
成都博瑞传播股份有 限公司 印务分公司 ⒛ 13年 成都 259,406.25 与收益相关
市两化融合示范项 目补贴
成都博瑞 传播股份有 限公司 财务报 表 附注
成都博瑞传播股 份有 限公司印务分公 司 ⒛ 14年 四川 665,811.97 与收益相关
省创新驱动发展 (两 化融合 )项 目补贴
≡与
〓收
≡ˇ
≡关
〓 本
〓 目
血
成都博瑞小额贷款有 限公司收 到火车南站街道 办事 256,000.00 238,000.00
处产业发展 专项资金
成都博瑞小额贷 款有 限公司收 到金融业发展专项资 3“ ,000,00∶ 与 收 益 相 关
金
四川才子软件信息网络有 限公司收 到绵阳市涪城 区 223,388,00 :与 收益相关
就业服务中心疫情困难补贴资金 :
四川生学教育科技有 限公司收到成 都高新技术产业 330,000.00
开发 区科技和人才 工 作局补贴资金
四川生学教育科技有 限公司收到成 都市高新技术产
业开发区新经济发展 局政府补贴
其他项 目扶持收入 佃
,938。 00∶ 与 收 益 相 关
合计 1,538,156,22 ∶
计入 当期非经 常性
项目 :
本期数 : 上期 数 损益 的金额
非流动资产报废损失 : 5,00 i
非货币性资产交换损失 |
对外捐赠 : 2,978.85 8,034,227,00∶
其他 1,5%,038.84∶
'■
合计 9,629,270.84
口I
∶ 5o5,096.94
注 ⒈ 营业 外支 出本期 数 较 上 期数减少 9,124,173。 ⒛元 , 75%,主 要系上期 发生
下降 舛。
疫情捐赠支 出影 响所 致 。
“、 所得税 费用
(1) 所得税费用表
项 目 本期数 上 期数
当期所得税费用 : 25,560,563,71 18,533,892.15
递延所得税费用 7,037,343.84 ∶ 10,729,439.22
合计 32,597,907.55∶ 29,263,331,37
(2) 会计利润 与所得税 费用调整过程 :
项目 本期数
利润总额 123,585,100.15
ˉ 成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
按法定/适 用税率计算 的所得税费用 30,896,275.04
子公司适用不 同税率 的影响 -6,477,441.88
调整 以前期间所得税 的影响 1,724,261,87
其他非应税收入 的影响
企业 境外所得税 的影 响 I05,213.05
其他不可抵扣 的成本 、 费用和损失的影响 714,239.81
rII
投资收益 -4,513,957,83
研发加计扣除 -6,165,081.01
使用前期未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损 的影响 -200,693.27
本期未确认递延所得税资产的可辨认无形资产公允价值摊销的影响 :
本期其他未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 :
的影 响
前期 己确认递延所得税资产本期转 回的可抵扣暂时性差异或可抵扣 :
亏损 的影响
所得税费用 32,597,907,55
注 ⒈ 所得税 费用本期数较 上 期数增加 3,334,576.18元 ,增 长 11.40%,主 要系本期应纳
税 所得额增加 导致 当期所得税 费用增加 以及本期可抵扣暂时性差异变动使递延所得税 费用较
上 期减少综合影 响所致 。
FJⅡ
sT、 终止经 营
(1)终 止经 营净利润
项 目 本期数 上期 数
ˉ 一 、 终止经 营 收入 89,117,979.06 128,157,543.81
丨 减 :终 止经 营费用 j 107,353,524.97
f卩 :P§ a??§ ?;?ρ
二、终止经营利润总额 20,134,996,83
减 :终 止经 营所得税 费用 5,203,180.88 5,108,266.52
〓一
「 l
一一
终止经营净利润 14,931,815,95 15,695,752,32
其 中:归 属于母公司的终止经营净利润 14,931,815,95 15,695,752.32
减 :本 期确认 的资产减值损失
加 :本 期转 回的资产减值损失
Γ l
加 :处 置业务 的净 收益 (税 后 ) 3,810,118.13
其中 :处 置损益总额 5,080,157.51
减 :所 得税 费用 (或 收益 ) -1,270,039,38
丨
:
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
四、来 自于终 止经 营业务的净利润总计 18,741,934,08 15,695,752.32
其 中 :归 属于母公司所有者 的来 自于 己终止经 营业务的 18,741,934.08 15,695,752.32
净利润 `总 计
(2)终 止经 营现金流量
本期发生额 上期发生额
终止 经 营 的现 金流量诤 额 67,853,173.53 ∶
^
其 中 :经 营活动现金流量净额
丨 71,154,599.97
-6,306,996.94 ∶
∶
-15,067,324.56
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额 3,005,570.50 6,553,040,88
ss、 现金流量表 项 目
f1J1
(1) 收到 的其他与经 营活动有关 的现金 ,其 中主要项 目如 下 :
上期数
、 138,249,37 3,315,382.98
丨 武汉公交退 回预付媒体款和履约保证金等
收回保证金及往来款 28,546,534.49 ∶
合计 34,500,431.66 130,407,916.59
(2) 支付 的其他与经 营活动有 关 的现金
Ⅰ
:
q
项 目 ∶本期数 :上 期数
交通运输 费 749,740,56 ∶ 654,730.72
业务宣传 费 3,551,759.58 : 15,324,810.38
氵
水 电物管租赁费 3,769,518,45 ∶
l
维修费 2,849,456.54 ∶ 2,644,078.27
业 务招待 费 1,473,400.90 ∶
办公费 l,588,046.22
「 1
差旅费 1,644,635.93 : 802,002,72
中介机构 费 7,870,668.33 : 7,059,577.10
通讯费 467,857,05
扩 ⅡL
品牌使用 费 2,375,000,00
员工 备用金 ∶ 2,653,149.43
研发支 出 ∶ 2,570,996.98 4,790,594.41
疫情捐赠款 8,000,000,00
Γ■L
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
支付保证金及往来款 61,572,358∶ 47 60,360,072.58
合计 92,365,326,60 114,071,900.75
ˉ (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
丨 项目
退 回股权 转让 定金
合计
艹 f黜 讦 ‖ 荔 碰Ⅱ
∶ 900,000.00 ∶
忄■■■■
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 上期数
股权投资价本期变动额
原子公司丧失控制权 日的现金余额 292,113,631.75
J】
I
(5) 收到 的其他 与筹资活动有关 的现金 :
上期 数
利息 收入 11,318,630.15 11,839,703.66
F1I
收取 的单位利息收入 228,190.36 17,787,146.50
子公司收到少数股东借款 25,000,000.00
因申请诉讼保全被冻 结资金 的本期变动额 2,110,657,42
F刀
合计 38,657,477.93 29,626,850.16
Ⅱ
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 :
本期数 上期数
财务手续费 117,504,02 94,916.87
ΓⅡ ι
支付使用权资产租赁 费 3,328,554,92
因申请诉讼保全被冻 结资金 的本期变动额 2,646,966,00
矽、 现金流量表补充资料
rIl
(1)现 金流量表补充资料
补充资料 本期数
「
里 :
净禾刂
涧 90,987,192,60 ∶ 88,024,590.60
.
加 :信 用减值损失 l,664,538,57 -7,264,561,01
加 :资 产减值准备 l,781,902.57i l,419,891,12
Γ lL
成都博瑞传播股 份有 限公司 财务报表 附注
固定资产折 旧、油 气资产折耗 、 生 产 21,275,892.21 22,744,550.35
性生物资产折 旧
π】
使用权资产折 旧 3,067,728.42 ∶
Jι
无 形 资 产 摊 销 : 9,811,491.彳 :
长 期 待 摊 费 用 摊 销 : 15,383,o74,11: 20,916,484.83
处置固定资产、无形资产和其他长期 :
处 置 固 定 :
资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 71,39o,32i 71 103,426.52
资产的损失 (收 益 以“—”
「 号填列) :
固定资产报废损失 (收 益以“—”
号填 :
ˉ
列 )
公允价值变动损 失 (收 益 以“—”号填 -11,316,417,21
列)
“ ”
财务费用 (收 益 以 — 号填列 ) -5,660,036.14 ˉ16,418,447.05
“ ”
投资损失 (收 益 以 — 号填列 ) -23,131,944,85 ˉ14,605,083.25
Γ
递延所得税 资产减 少 (增 加 以“—”号 4,995,103,24 1,335,957.51
:I
填列 )
「 I
-11,487,494,54
∶ 1,415,815.35
-34,850,778.04
∶ 33,990,921.11
{
发放贷款减少 (增 加 以“—”号填列 ) -7,773,786,73 -23,097,400.00
其他 (收 购股权确认 的营业外收入 )
经 营活动产生 的现金流量净额
IΓ
活动 :
债务转为资本
「Ⅱ辶
内到期 的可转换公司债券
融资租入 固定资产
现金 的期末数 569,417,095.88 784,745,499.55
rIL
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
减 :现 金 的 期 初 数 : 784,⒕ 5,4∞ ,55∶ 3.陇
加:现 金等价物的期末数 :
减:现 金等价物的期初数 :
现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 : 砭 15,328,403,臼 7,183.钾
: -83,“
(2)本 期 处置 子 公司及其他 营业 单位 收到 的现金净额
ˉ 项 目 金额
丨 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
加 :以 前期 间发生 的处置子公司于本年收到的现金或现金等 价物 6,450,180,66
其中:深 圳博瑞之光广告有 限公司 6,450,180.66
处置子公司收到 的现金净额 6,450,180,66
(3)现 金和现金 等价物 的构成
项 目 期末数 期初数
一 、现 金 569,417,095,88 784,745,499.55
其 中:库 存现金
FlI
可随时用于支付 的银行存款 569,373,920.33 784,685,593.68
可随时用于支付 的其他货 币资金
二 、现金 等 价物
其 中:三 个月 内到期 的银行承兑汇票
「 三 、年末现金及现金等价物 余额 569,417,095.88 ∶
其 中 :母 公司或集 团内子公司使用受 限制 的现金和现金等
价物
m、 所有权或使用权受到限制的资产
项 目
一 、银 行存款
因甲
囚 肩 l/陷 体 笠 攸 //+x绱 啊
申请诉讼保全被冻结 的使用权受到限 制阳
仗 用仪 支 到 限剥 的金额
盆钡
r:l
二、其他货 币资金
其 中 :根 据 收购协议临时存放于公 司开 立 的共管账
转让款
r’
合计
ι
项目 期末外 币余额 期末折算人 民币余额
货 币资金
rIL
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
其〓
中 韩
美〓
一
兀
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元
预付账款
其 中:美 元
『
II
应收帐款
Γ
:I
预收账款 :
其中:美 元 :
「丬义
+± 二二 :
韩元
I′
其他应付款
其中 :美 元
注 :公 司外 币货 币性项 目主要系控股子公 司北 京漫游谷信 息技术有 限公司 的外 币业 务 结
[
算项 目。
(2)境 外经 营实体说 明 :
公司本期无境 外 经 营实体 。
r:L
⒍、 分 部信 息
(1)业 务分部信 息 :公 司主要 从事传 统及新媒体 等经 营业 务 ,公 司按各项业务 的性质划分
业 务分部信 息 ,报 告期 内 ,公 司按业务类别披 露 的主 营 业 务分部信 息详见本 附注 “五 、41、 (2)” 。
(2)其 他信 息 。公 司主 营 业 务所处 区域主要 在 中 国境 内,所 处 的经济 、政 治环境相似 。
I∶
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
“、 政府补助
(1)政 府 补助基本情况
种类 金额 ∶ 列报项目 : 计入当期损益的金额
地方政策性扶持款 : 517,712.00
〓 〓
〓
财政贴启、 : 21,250.OO: 其 他 收 益 21,250.00
〓
增值税进项税加计抵 : 1,651,923.89∶ 其 他 收 益 1,651,923.89
减 :
〓 〓
〓
增值税即增即退 : 1,575,912.38∶ 其 他 收 益 1,575,912.38
〓
稳 岗补贴款 8∞ ,lω .59i 其 他 收 益 899,160.59
智慧教育项 目专项资 1,676,698,50∶ 1,676,698.50
〓〓 〓〓
其 他 收 益
金
信息化建设专项资金 68,880.05 ∶ 其他收益 68,880.05
其他项 目政策性扶持 173,503.00∶ 其 他 收 益 173,503.00
款
疫情 困难补贴资金 223,388.00 营 业 外 收入 223,388.00
产业发展专项资金 256,000.00 营业 外收入 256,000.00
合计 7,064,428,41 7,064,428,41
’ (2)政 府 补助退 回情况
丨 本公 司本 期无政府补助退 回的情况
六、 合 并范 围的变更
无
I
(l)本 期发生的同一控制下企业合并
被合并方名 企业合 :构 成同 合并 合并 合并当期 合并当 比较期 间被 比较期 间被
「】
称 并中取 :一 控制 日 日的 期初 至合 期期初 合并方 的收 合并方 的净
:
得的权 : 下企业 确定 并 日被合 至 合并 入 利涧
益比例 :合 并的 依据 并方 的收 日被合
依据 入 并方 的
r■
冫
争禾刂
润
Ⅰ
成都文化产权交 实际取 173,58491 -1,936,98829 1,494,271 62 ˉ
∶ ∶
易所有限公司 ∶受同 一实际 :10月 28 得被购
》 买方控
丨
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
箝日
被合并方名 企业合 构成 同 合并 合并 当期 合并当 比较 期 间被 比较 期 间被
称 并 中取 一控制 日的 期初 至合 期期初 合 并方 的收 合并方 的净
得 的权 下企 业 确定 并 日被 合 至合 并 入 利润
益 比例 合并的 依据 并方 的收 日被合
依据 入 并方 的
冫
争不刂
润
:且 该控制并 制权并
∶ 非暂时性 完成股
∶ ∶ 权变更
(2)合 并成本
¨
丨 合并成本 成 都 文 化 产 权 交 易所 有
限公司
¨现 金 45,461,383,72
¨非现金资产的账面 价值
¨发行或承担 的债务 的账面价值
¨发行 的权益性证券 的面值
¨或有对价
合并成本合计 45,461,383,72
τ刂u
(3)合 并 日被 合 并方 资产 、 负债 的账面价值
成都文化产权交易所有 限公司
合并 日 i 上期期 末
丨 资产 :
货 币资金 9? 37∶
应收账款
预付账款 200,177,14 ∶ 88,687.99
丨 其他应收款
其他流动资产
固定资产
rⅡ
Il
负债 :
l,022,935,76
应付职 工 薪酬
其他应付款
r■
Jι
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
净 资产 88,244,611,33 -561,264.05
减 :少 数股东权益
取得 的净资产 88,244,611,33 i -561,264.05
注 h成 都文化产权交 易所有 限公司 (以 下简称 “ ”
成都文交所 )投 资系公司根据 2Ⅱ 1年
ˉ 1月 8日 召开十届董 事会第八 次会议 审议通过 的 《关于拟 以公开摘牌方式参与成都文 交所增
丨 资扩股事 项暨关联交 易的议案 》 的议案 ,通 过 公开摘牌方式 、 以 自有 资金增 资 4⒓ 4.80万 元
人 民币参与成都文交 所增 资扩股 。⒛ 20年 12月 ⒛ 日通过西南联合 产权 交 易所 公开挂牌招募
的持股 比例均 为 笱 %(本 次募集 资金不低于 ⒛⒆ 。
部分计入成都文交 所 资本 公积 。)公 司与 中国数字 图书馆有 限责任 公 司 (以 下简称 “中数 图”)
于 ⒛ 21年 3月 通过 西南联合产 权 交 易所 以公开摘牌方式分 别确 定为成都文交所增 资扩 股项 目
的 A类 投 资方和 B类 投 资方 ,2Ⅱ 1年 6月 2日 成都文交所股 东各方在协商 一 致 的基础 上 ,
签署 了附生 效条件 的 《增 资扩 股协议 》。根据增 资扩股协议 ,成 都文 交所注册 资本 由原来 1OO0
万元变更为 1亿 元 ,其 中公 司 出资 笱 OO万 元 ,占 成都文交所 笱 %的 股权 ,中 数 图出资 笱 OO
万元 ,占 成都文交所 绣 %的 股权 ,澜 海投 资 出资 ” 0万 元 ,占 成 都文 交所 7,2%的 股权 ,西 南
联 交所 出资 280万 元 ,占 成都文 交所 2.8%的 股 权 。
同时 ,依 据 公 司与澜海 投资签署 的 《表 决权
委托协议 》,澜 海 投 资将其持有成 都文 交所 7.2%股 权对应 的全部表 决权委托公 司代为 行使 ,
公 司在本 次表 决权受托后 ,合 计持有文交所表 决权达到 52,2%,且 在文交所公 司章程 规定 的
董事会 5个 席位 中 占有 3席 ,获 得 了文交所 实 际控 制权 。成都文 交所本 次增 资事 项 己获得 四
川省地方金 融监 督管理局 审批 同意 ,并 己于 2u1年 8月 30日 完 成 工 商登记变 更手续 ,公 司
依约于 2⒆ 1年 10月 28日 完成对文 交所增 资 的款 项支付 。由于 公 司与文交所在 合 并前后均 由
成都传媒集 团控制且 该控制 并非 暂时性 的 ,因 此上述合 并属 同一 控 制 下合并 。公 司增 资成都
文化产权 交 易所有 限公司的股权 情况详见本 附注 “十 三 、卩 。
注 ⒉ 由于 公 司与文交所在 合 并前后均 由成都传媒集 团控制且 该控制 并非 暂时性 的,根 据
《企业 会计准 则第 33号 一 合 并财 务报表 》规定 ,公 司本期通过增 资方式 同一 控 制合 并成都文
交所 ,在 编制合 并资产负债表 时 ,调 整 了合 并 资产 负债表相关项 目的期初数 ,同 时编制利润
表 时调整 了同期 可 比数 。
fql
无
公司通 过子 公司 四川博瑞 教 育有 限公 司举 办 了成都树德 中学博瑞 实验 学校和成都 市郫都
成都博瑞传播股份有限公 司 财 务 报 表 附注
区九瑞大学堂文化 艺 术培训学校 ,提 供义务教育及高 中阶段教 育教学服务 。2m1年 5月 14日 ,
国务 院 出台了 《中华人 民共和 国民办 教育促进法实施 条例 》 (以 下简称 “条例 ”),条 例 自 2⒆ 1
年 9月 起实行 。依据条例规定公司将不 能从 上述两所 学校获取合理 、合法 的经 济利益流 入 ,
公 司子公司作为举办者将 不 能继续享有对 学校 的可变 回报 ,因 此不 能满 足会计准则规 定 的控
制进而合并学校财务报表 ,公 司 自 ⒛ 21年 9月 起不再将 上述 两所学校纳入合 并报表 范 围 。
七、 在其他主体 中的权益
「吧 l
(1)企 业 集 团的构成
¨
丨
^
丨
fJ刂
″Ⅱ ■ ■ △
Γ I
f吧
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rIJι
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
子公司名称 主要经 营地 注册 地 取得方式
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成都博瑞利保投
Jl
资 中 心 (有 限合 成都 : 成都 :基 金投资管理 : 7477
伙)
成都 文化产 权 ∶讠
i薪 : 缶 叠蚕: ∶
毓:芟 槎 ≡ ∶
∶∶ i扌 ;言 同一控 制下企业合并
厂 l
交 易所有 限公司
(1) 重要 的非全 资子 公 司
少数股东 :
期归属于少数 本期 向少数股东 期末少数股东
子公司名称 持股 比例 :本
仁■
股东的损益 告分派 的股利 权益余额
(%) :宣
:`I
∶
四川博瑞眼界文化传媒有限公司 4,864,964,84
成都博瑞小额贷款有 限公司 104,562,254,00
; :丫 :△ △ : ∶
∴:丫 l氵 tirit丫
武汉博瑞银福广告有 限公司 ∶ 他 oo∶ 仰 “ ρ⒘ % -19,179,677.04
rIι
四川生学教育科技有 限公司 : 40.00 ∶ 13,418,910.39 34,658,455.10
(3)重 要非全 资子 公 司 的主要财务信 息
末数
rJI
子公司名称 :: ∶ 负
∶ 流动资产 :非 流动 负债合计
餮暨 :‖ ∵∶
Ⅲ
rⅡ
■l
成 都 博 瑞 小 额 贷 款 : 刀 ,266,12018∶ “ 3,586,6 77,338,67930
Γ
钅艉 禚 蔬 :舸 赢 犄 彪
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赕司
田
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∶
期初数
子
公司名
称: 青
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∶
∶诘
雪叠∶∶
去∶i ∶
∶ 诘彗 旒
葫盖
厂 ι
;蘑 ::首
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原芟芘:碱 J亮 :谎i蕊 :虫 9北 :慌乩 :隽 165,706,832.15
传媒有 限公司
r】
L
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报 表 附注
成 都 博瑞 小额贷 款 703,270,29005 76,201,322,67
有限公司
武 汉 博瑞 银福 广 告 68,578,941.48 101,062,98970
有 限公司
茁诓查
巅叠缶
甚菩:∴ ∷滴 ∷:菟j∴ 荔瓦 :
限公司 :
一
l
子公 司名称
四川博瑞 眼界文化传媒有 限公司 40,322,904.62
丨 成都博瑞 小额贷款有 限公司 19,380,620.57
武汉博瑞银福广告有 限公司 ˉ
四川生学教育科技有 限公司 ˉ
子 公 司名称
四川博瑞 眼界文化传媒有 限公司
成都博瑞小额贷款有 限公 司
fII
武汉博瑞银福广 告有 限公 司 ˉ
四川生学教育科技有限公司 (12月 ) 55,5M,146,77∶
无
(1)重 要 的合 营 企业 或联 营企业
合 营企业或联营 : 主要 注册地 :
业务性质 : 持股比例(%) i对 合营企业或联营
企业名称 ∶ 经营地
「
成都博瑞银杏旅
游文化发展有 限 成都市 成都市
公司
{「
成都每经传媒有
限公司 成都市 成都市
r:⒈
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
蛳 ≡ 跏 〓咖 〓蛳
跏 ≡ 跏 ≡蛳 〓跏
权益法
权 益法
「】
l
口 权益法
丨
权益法
中心 (有 限合伙 ) 相 关 咨询 服务
r】
(2)重 要联 营企 业 的主要财务信 息
I
fIⅠ
rIl
Γ I
|「
⒈r■
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
-内 部交易未实现利润
¨其他
对 联 营企业权 益投 资 的账面 : 9,916,⒛ 6,50∶ 58,⒄ 8,713.09: 9,752,⒛ 9。 轷
∶ ∶
rⅠ
ⅡI
△ 230,631,91576
丨
∶ ∶
r:I
∶ :
⒎8%1⒑ 00∶ ∶
的股利 :
重要联 营企 业 的主要财务信 息 (续 表 )
期 初数 /⒛ 20年 度 发生额
四川岁月文化艺 成 都全 搜 索科
项目
术有 限公司 技有 限责任 公
司
r■
■l
-*i----i
lI
「
I 1 017 878.21 i 4,148,131.48 i 17 ,816,634.12
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r ? {4? 992.61 i 4,148,131.48 i 18,322,749.52
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[ 丿 然 JJX/Tx仪 血
: ∶
聪 瞽幂 搞 燃獭 驷 :缈 叩 卿
:卿 :驷 :唧 :解
IrⅡ
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
「
按持股 比例计算的净资产份 7,138,048,72 7,295,184.33 5,473,906.45
额
调整事项
[
rlⅠ
r
∶ ∶
本年廪收到的来自联营企五 ∶
: ∶
的股利 : ∶ l
重要 联 营企业 的主要财 务信 息 (续 表 )
rⅠ
∶ 期末数 /⒛ 21年 度发生额 期初数 /⒛ 20年 度发生额
l
: ∶
成都小企业融资 :成 都联创博瑞股 成 都 小企业 融 资 成都联创博瑞
项 目 担保有限责任公 :权 投资基金管理 担保 有 限责任 公 股权投资基金
∶中心(有 限合伙 ) 司 管 理 中心 (有 限
F:l
合伙 )
流动资产
非流动资产
资产合计
「
:I
流动负债
非流动负债
rI【
成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
ˉ
:∶ '冫 ,I? ’ I,叶 ,I.,,
唧 驯 獭 ?哔羽 婵 烈 唧 叩 哪
:驷 :岬 :1叩 :唧
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rIⅠ
谬 馋 伊 胛 :孵 呷 鲈 ⒚⒆
: : ∶ :
栅 豁 峋 益妊 觚 面 :s1茁 h:虽 ;:叩 唧 .91∶ 3。 氵 0,849,25 ∶ 31,219,711,62
价值 :
r:I
存在公开报价的联营企业权 :
∶ 136,188,410,17 :
-105353.34
∶ 45,419,607,73 : -2,016,730,13
「Ⅰι
-105353,34
∶ 45,419,607.73 ∶ -2,016,730.13
ⅠⅠ∷
=Ⅰ
ⅠⅠⅠⅠ ∷
本年度收到的来自 联营企业 :: :∶ : 1
的股 利
「
(3)不 重要 的合 营企业和联 营 企业 的汇 总财 务信 启、
Iι
数 /2Ⅱ 0年 度发生额 期初数 /2019年 度发生额
合营企业 :
投资账面价值合计
r 下列各项按持股 比例计 算 的合计数
¨净不刂
润
¨其他综合收益
rlι
ο
'
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
¨综 合 收益总额
联 营企业 :
投资账面价值合计 2,015,215.09
〓
下列各项按持股 比例计算的合计数
〓
-ˉ
氵
争禾刂
冫司 15,215,09
〓
-其 他 综合 收益
¨综合收益总额 96,564.55 15,215.09
(4)合 营企业或联营企业 发 生 的超额亏损
合营企业或联营企业名 累计未确认前期 : 本期未确认 的损失 本期末累积未确认 的损失
称 累计的损失 : (或 本期分享 的诤利润 )
北 京 神 龙游科 技有 限公 6,129,285,54∶ 6,129,285.54
司
八、 与金 融 工 具相关 的风 险
公司 的主要金 融 工 具包括银行存款 、借款 、应 收款项 、应付款项 、发放贷款及垫 款 、其
他 非流动金融 资产 等 ,各 项金融 工 具 的详细情况说 明见本 附注 “五”。
公 司从事风 险管理 的 目标是在风 险和 收益 之 间取得平衡 ,将 风 险对 公司经 营业 绩 的负面
影 响 降至 最低 水平 ,使 股 东和其他 权益投 资者 的利益最大化 。基于该风 险管理 目标 ,公 司风
险管理 的基本策 略是确认和分析面 临 的各种风 险 ,建 立 适 当的风 险承 受底线和进 行风 险管理 ,
并及 时可靠地对 各种风 险进行监 督 ,将 风 险控制在 限定 的范 围内 。公 司 的金 融 工 具面 临 的主
要 风 险是信用风 险 、流动风 险及 市场风 险 ,与 这 些金 融 工 具有关 的风 险 ,以 及本公 司为 降低
这 些 风 险所采取 的风 险管理政策概括如 下 :
信用风 险 ,是 指金融 工 具 的 一 方不履行义务 ,造 成另 一 方发生财务损 失 的风 险 。公 司对
信用风 险按组合分类进 行管理 。信 用风 险主要产 生于银 行存款 、应 收款项 、发放贷 款及垫款
等。
公 司银行存 款主要存放于 国有银 行和其它大 中型股份 制银行 ,银 行存款不存在 重 大 的信
用风 险 。
对 于应 收款 项 ,公 司设定相关政策 以控制信用风 险 敞 口。公司基 于对债务人 的财 务状况 、
外部评 级 、信用记录及其它 因素诸 如 目前 市场状 况等评估债务人 的信 用 资质 并设置相 应欠款
额度 与信用期 限 。公 司会 定期对债 务人信用记 录进 行监控 ,对 于信用记录不 良的债务 人 ,公
司会采 用书面催款 、缩短信用 期或 取消信 用期等方式 ,以 确 保公司 的整体信用风 险在 可控 的
范围 内 。
对 于发放贷 款及垫款 ,公 司基 于对借款人 的财务状 况 、外部评级 、信用记 录及 其它 因素
rⅠ
`
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
诸 如 目前市场状况 等评估借款人 的信用 资质及偿付 能力 ,采 用抵押 、连 带责任保 证 等 担保措
施 防范发放贷款及垫款 风 险 ,并 按预期信用损失足额计提贷 款损失准备 ;在 借款人违 约时,通
过积极与 借款人协商 、 向人 民法 院 申请执行借款人及其担保 人财产等方式收 回贷款本 息 ,总
体风 险可控 。
流动风 险为公司在 到期 日无法履 行其财务义务 的风 险 。公司管理流动性风 险的方法是确
保有足够 的资金流动性来 履行 到期债务 ,而 不至于造成不可接受 的损失或对 公 司信誉造成损
害 。公司定期分析 负债结构和期 限 ,以 确保有 充裕 的资金 。公 司管理层对银行借款 的使用情
况进 行监控 并确保遵 守借款协议 。 同时与金 融机构进行融资磋商 ,以 保持 一 定 的授信额度 ,
减低流动性风险 。
金融工具 的市场风 险 ,是 指金融 工 具 的公允价值或未来现金流量 因市场价格变动而发生
波 动 的风 险 ,包 括利率风 险 、汇率风 险 。
(1)利 率风 险
利率风 险 ,是 指金融 工 具 的公允价值 或未来现金流量 因市场利率变动而发生波动 的风险 。
利率风 险可源于 己确认 的计 J冒 、
金融工具和 未确认 的金融 工 具 。
公司的利率风 险主要产 生于银 行借 款等 带息债务 。浮动利率 的金 融负债使 公司面 临现金
流量利率风险 ,固 定利率 的金 融负债使 公 司面 临公允价值利 率风 险 。公司根据 当时 的市场环
境来 决定 固定利率及浮动 利率合 同的相对 比例 ,并 通过定期 审 阅与监察维持适 当的固定和浮
动利率 工 具组合 。公司密 切关注利率变动对 公 司利率风 险 的影 响 。⒛ 21年 12月 31日 公司银
行借款余额为 饱 ,364,OO0.OO元 。
(2)外 汇风 险
外汇风 险是 因汇率变 动产 生 的风 险 。公 司面 临 的汇率变动 的风 险 主要 与公司外 币货 币性
资产和 负债有关 。⒛ 21年 12月 31日 外 币货 币性 资产折算人 民币余额 15,⒍ 8,509.50元 ,外 币
货 币性 负债折算人 民币余 额 ω0,378.31元 ,分 别 占期末 资产 总额 的 0,41%和 0.m%,外 币货
币性 资产和 负债 的余额 占总 资产 的 比例 较低 ,因 此汇 率 的变 动不会对 公 司造 成较大风 险 。
九、 公允价值 的披 露
合计
fIrⅠ
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
l。 以公允价值计量且变动计入 当期损益 的
(I)债 务工具投资 :
一
⒈
∶ : ∶ 二
(2)权 益工具投资 : : : : ˉ
(3)衍
彳氵 生金融资
JJ匕 产
旬宝网丛彡t厂
ˉ
: : : : ∶
∶ : : ˉ
ˉ
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各 I黾
(1)债 务工具投资
:∶ FlI↑
:
∶
∶
∶ ∶
∶ ∶ ∶
(2)权 益工具投资 :
(二 )其 他债权投资 :
(三 )其 ˉ
他 权 益 工 具 投 资 : ; : ∶
: ; :
(四 )其 他非流动金融资产 : ∶ ∶ 1⒎ 至l⒎ ?l∶ 甲l:l之 巳f!7`I
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i昆 ∷∷∷∷∷罗:l∶1∶ :∷I∷∷ ⒈∷∷∷
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∶
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:565,291,%5.46∶ ∶ : 565,⒛
(六 )生 物资产 :
r:l
持 续 以公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 :565,291,%5
: 0 : :
(七 )交 易性金融负债 : : ∶ ;
∶: :
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桫 客π蜱 耻 隽紊
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∶ ∶
衍生金融负债 :
其他 :
(八 )指 定为以公允价值计量且变动计入
「
:
当期损益的金融负债 :
l
持续 以公允价值计量 的负债总额
苻绥 :
二、非持续的公允价值计量 :
(一 )持 有待售资产 :
「 ι
非持续 以公允价值计量 的资产总额
非持续 以公允价值计量 的负债总额
十、 关联方及 关联 交 易
本 公司 的母 公司情 况
「 l
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
注册资本 :母 公司对本企业 :母 公司对本企业的
-刀 乖冫 : 叩茭燃吧例 ) ∶ 帚
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本 公 司最 终控 制人为成都 市 国有资产监 督管理委 员会 。
“
本公 司子 公司的情况详见 附注 七 、 在其 他主体 中的权益 ”
本 企业重 要 的合营或联 营企 业 详见 附注 “
七 、在其他 主体 中的权益 ”。本期 与本 公 司发生
关联方交 易 ,或 前期与本 公司发生关联方 交 易形成余额 的其他合 营或联营企 业 情况如 下 :
合营或联营企业名称 与本企 业 关系
四川岁月文化艺术有限公司 i 联营企业 、 同受母公司控制
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 : 联 营企 业
成都每经传媒有 限公司 联营企业 、 同受母公司控制
其他关联方名称 关联关系
同受实际控制人控制
上海越瀛广告有限公司 控股子公司武汉博瑞银福广告有限公司第 二 大股东
成都时代教育报刊社有限公司 (注 1) ∶ 同受母 公 司控 制
成都博瑞印务有限公司 同受母公司控制
成都菁苗教育科技股份有限公司 : 同受母公司控制
广州米娅信 息科技有 限公司 全 资子公司北京漫游谷信息技术有 限公司原董事控制
的企业 (注 2)
成都新 闻实业有 限责任公司
吡司〓
同受母 公 司控 制
\丶
成都新 闻物业有 限责任公司
碓
同受 母 公
〓司
〓
制 ≡有
≡
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成都澜海 投资管理有 限公司
燃”
同受母公
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〓原
〓董
〓事
≡控
〓限
〓公
≡司
≡芾
广州龙谷信 息科技有 限公司 ∶全资子公司北京漫 游谷信息
)
的企业 (
成都博瑞广告有 限公司 同受母 公 司控 制
成都麦迪亚物业服务有 限责任 公司 同受母公司控制
成都博瑞 思创广 告有 限公司 同受母 公司控 制
博瑞纵横 国际广告 (北 京 )有 限公司 同受母公司控制
成都博瑞梦 工 厂 网络信启、
有 限公司 同受母公司控制
成都神鸟数据咨询有限公司 同受 母 公 司控 制
^
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
杭州瑞奥广告有 限公司 同受母 公 司控 制
成都 国际传媒有 限公司 同受母公司控制
成都公交传媒有限公司 同受母公司控制
成都地铁传媒有 限公司 同受母公司控制
成都智媒体城文化产业发展有限公司 : 同受母公司控制
成都树德中学博瑞实验学校 i 原全资子公司 ⒛21年 8月 31日 丧失控制权
FⅠ
成都市金港房屋有限公司 :控 股子公司成都博瑞小额贷款有 限公司第 二 大股东
Ⅰ
陈长 志 控 股子 公 司 四川生 学教 育科 技有 限公司第 二 大 股 东
股子公司四川生学教育科技有 限公司第 二 大股 东之
王丹 :控
∶配偶
「 天津 生学企业 管理合伙企业 (有 限合伙 ) 控股子公司四川生学教育科技有 限公司第 三 大股 东
注 ⒈ 《时代 教 育》报刊社本期 己更名为 “成都 时代 教 育报刊社有 限公 司”。
注 ⒉ 全 资子 公司北京漫游谷信 息技 术有 限公司原董事 张福茂先生 于 ⒛ 21年 7月 28日 不
再担任 北京漫游谷 信 息技术有 限公 司董事 ,故 公 司与广州米娅信 息科 技有 限公 司 以及 广
■l r■
州龙谷信 J患 、
科技有 限公司于 2u1年 7月 28日 之前存在关联方关 系 。
(1)存 在控制关系 的关联方 交 易
F:l
公 司全 资子 公司 四川博瑞麦迪 亚置 业 有 限公 司将其拥有 的坐落于 成都 市锦江 区创 意产 业
“ ”
商务 区三色 路 38号 博瑞砣刂意成 都 写字楼 出租给成都传媒集 团等存 在控 制关系 的关联方 ,
报 告期 内关联交 易情况如下 :
租赁面 :
承 租方 名 积 ⒛ 21年 度确 ⒛⒛ 年度确
出租方名称 : 租赁起始 日 i 租赁终止 日 :
称 (平 方 认租赁收入 认租赁收入
米)
:
〓
∶
「
日
四川博瑞麦 ⒛ 21年 7月 24年 6月 30日
成
都
传
媒
⒛
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〓日
迪亚置业有 :
集
团
⒛ 18年 7月 ⒛ 24年 6月 30日 :
限公 司
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「
劳务提供方 劳务 接受方 ∶⒛21年 度确认收入 ∶2Ⅱ 0年 度确认 收入
四川 博 瑞 麦迪 亚 置 业 有 :
成都传媒集 团 558,881.21
限公司 :
「
:I
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
共 同投 资 的议案 。公司与成 都传媒集 团 、成都每经传媒有 限公 司将签订 《股东 出资协议书 》 ,
三 方 自愿 出资设 立 成都 天府影业有 限公 司 (以 下简称 “天府影 业 公司”)。 天府影 业 公司注册 资
本为 5OO0万 元 ,其 中成都传媒集 团出资 3OO0万 元 ,持 股 60%;成 都每经传媒有 限公 司公 司
出资 1OO0万 元 ,持 股 20%;公 司 出资 1OO0万 元 ,持 股 20%。 鉴于成都传媒集 团为公 司控
股股 东 , 成都每经传 媒有 限公 司为控股股 东 的控股子公司 ,根 据 《股票 上 市规则 》有 关规定
均为公 司关联方 ,故 上 述共 同投 资行为构成关联交 易 。 本 次投 资设 立 参股 公司事项无 需提 交
公司股 东大会 审议 。本 次投 资设 立 参股 公 司的情况具体详见本 附注 “十 三 、8”
(2)不 存在控制关 系 的关联方交 易
劳务提供方 劳务接受方 交易 内容 :2Ⅱ 1年 度确认 收入 20⒛ 年度确认 收入
四川博瑞麦迪亚置业有 :成 都澜海投资管理有限公司 物业及其他 :
限公司 i 服务 i
四川博瑞麦迪亚置业有 :成 都新闻实业有限责任公司 9⒘ 甘 /+h}
物业及其他 :
∶ 277,258,87
限公 司 服务 :
四川博 瑞 麦 迪 亚置 业 有
∶ }
∶成都智媒体城文化产业发展有限公司 : 物业及其他 :
限公 司 服务 :
四川才子软件信息 网络 ∶成都树德 中学博瑞实验学校 :教 育信 启、
系 :
有 限公司 ∶ 丨统集成服 务 :
劳务提供方 劳务接 受方 交易 内容 ⒛ 21年 度确认成本 2Ⅱ 0年 度确认成本
成都麦迪亚物业服务
公司 物业及其他服务 721,780,00
有 限责任公司
成都麦迪亚物业服务 四川博瑞 眼界文化传媒有 限 物业及其他服务
有限责任 公司 公司
成都麦迪亚物业服务 物业及其他服务
成都博瑞 小额贷 款有 限公司 305,729,91
有 限责任公司
成都麦迪亚物业服务 成都梦 工 厂 网络信 忌有 限公 物业及其他服务
有限责任 公司 司
成都麦迪亚物业 服务 四川博瑞麦迪亚置业有限公 ∷ 物业及其他服务
有限责任公司 司 :
冫 成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
丨
成都新闻物业有限责 i
;公 司
任公司 :
歹ⅠⅠ
成都新闻物业有限责 :四 川博瑞眼界文化传 媒有
任公司 :公 司
成都新闻物业有限责 :
:成 都博瑞小额贷款有限公
任公司 :
∶ 廿P L ErI芍
成都新闻物业有限责
腆 羽 P羽 丨㈣ 例 业
'同 赆 贝 :成 都梦
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任公司 :司
成都新闻物业有限责 :四 川博瑞麦迪亚置业有阝
任公司 :司
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疝 :四 川博 瑞 教 育有 限公 司 :
∶ 广 告服 务 :
∶ ∷∶16,000.00: 16,000.00
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有 限 /Ax : : 122,o00.00
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有 限 公 : : i 122,000.00
∶四川
∶四川 育有限公司
育有 限公司 :: 广告服务
广告服务
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、
件开发服务 706,509.41 650,943,39
^
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件 双们 :丬 △/Vx搜 。
/Jf合 1百 思 仪 艮公
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:
∶ ∶游戏运营服务费用 526,530.74
限公司 ∶司 :
A、 房产 租赁
公司全 资子 公 司 四川博瑞 麦迪 亚置业 有 限公 司将 其拥有 的坐落于成都市锦江 区创 意产业
“ ”
商务 区三色 路 38号 博瑞砣刂意成 都 写字楼 出租给成都博瑞投资控股集 团有 限公 司等 关联方 ,
报告期 内关联 交 易情况如 下 :
ΓL
⒛ 21年 度确认 zO20年 度确认
租赁起始 日 租赁终止 日
租赁收入 租赁 收入
I,537,71429
「
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成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
四川博瑞麦迪亚 ∶成都新 闻实业 :1脚 m 蚺 瑚 酬 矧 唰
∶ :衅 :1泖 他 00:1踟 他 00
置业有 限公司 ∷有 限责任公司 :
∶ ∶ : :
:∶ ⒛V∠20年 8月 7日 : : zV∠
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四川博瑞麦迪亚 : 成 都 国际传 媒 i ∶
置业有限公司 : 有 限公司
篇袅:1∶ ∶
∶ 瑟弼:∶ :唧
四川博瑞麦迪亚 : 成都澜海投资
〓≡ ∶ ⒛ 18年 9月 1∶ ⒛ 24年 8月 31∶ ∶
∶ 1,928,682,06
叩 “ ㈧ : 1,928,682.06
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:
〓
置业有限公司 管理有 限公司 〓 : 日 : 日 :v∠ :v∠
〓
〓
四川博瑞麦迪亚 成都新 闻物业 〓
置业有 限公司 有 限责任公司
成都 智 媒体 城 ⒛ 21年 7月 1 ∶⒛21年 12 月 31 962,154.29 ∶
四川博瑞麦迪亚
文化 产 业 发 展 153070 ∶ 日 日
置业有 限公 司
有 限公 司
四川博瑞麦迪亚 :成 都博瑞广告 ⒛ 19年 4月 2日 : 2020年 4月 1日
置业有限公司 :有 限公司 ⒛ 20年 4月 2冂 ⒛ ⒛ 年 12月 31日
B:其 他租赁
⒛ 21年 度 确 2020年 度确
出租方 名称 承租方名称 :租 赁内容 : 租赁起始日 : 租赁终止日
认 租赁收入
四川博瑞麦迪亚置
丨 业有 限公司 百 限公 司 : (注 1) ∶
成都麦迪亚物 : ∶
四川博瑞麦迪亚置 ∶停车场租
:
{
业服务有限责 ∶⒛⒛ 年 1月 1日 : 2m1年 1月 31日 : 2,010,742,18
业 有 限公司
任 公司
四川博瑞麦迪亚置 成都新 闻物业 :停 车场租
业有 限公司 有 限责任公司 :赁 (注 3)
注 ⒈ 公 司全 资子 公司 四川博瑞 麦迪 亚置业 有 限公司于 ⒛ 17年 11月 ” 日与成都 博瑞 印
务有 限公 司签订租赁合 同 ,将 坐 落于 成都 市锦江 区创 意产业商务 区三 色路 38号 面积 为 12781
￠ 的土 地 出租 给成都博瑞 印务有 限公 司 ,租 赁 期为 2017年 12月 乃 日至 ⒛ 37年 12月 24日 。
注 ⒉ 公 司全 资子 公司 四川博瑞 麦迪 亚 置业有 限公 司于 2016年 1月 与成都麦迪 亚 物 业 服
务有 限责任 公 司签 订 了物业 管理服务合 同 ,委 托成都麦迪亚物业服务有 限责任 公司对博瑞 。
创
意成都大 厦提供 物业 管 理服 务 ,委 托 期 限为 5年 ,自 ⒛ 16年 2月 1日 至 ⒛ 21年 1月 31日 。
⒛ 19年 1月 1日 ,又 与成 都麦迪 亚 物 业 服务有 限责任 公司签订 了物 业 管 理 服务合 同之补充协
议 ,约 定委 托成 都麦迪 亚 物 业 服 务有 限责任 公 司实施 博瑞 .创 意成都大 厦停车场 经 营管理和物
业服 务 。成 都麦迪 亚 物 业 服 务有 限责任 公 司按 照 100元 /个 /月 的标准 收取地 下车位管理 费 (按
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
照备案登记地 下车位数为 锅 7个 ),将 地 下停车场车位使用 费收入 总额扣 除车位管理 费后 的余
额支付给 四川博瑞麦迪亚置业有 限公司作为停车场租金 收入 ,⒛ 20年 1月 1日 ,四 川博瑞麦
迪 亚置业 有 限公 司与成 都 麦迪 亚 物 业 服 务有 限责任 公 司就 上述 博瑞 ,创 意成 都大 厦停 车场 经
营管理和物业服务协议续签至 zO21年 1月 31日 。
注 3: 2⒆ 1年 起 公 司全 资子 公司 四川博瑞麦迪 亚 置业 有 限公司委托成都新 闻物 业 管理
有 限责任 公司提供博瑞 ,创 意成都大 厦物 业 管 理 并 向其支付物 业 委托管理服务 费 ,租 户 向四川
博瑞麦迪 亚置业 有 限公 司支付物 管费 、 向成都新 闻物业 管 理 有 限责任 公 司支付水 电费和停车
费等物 业 相关费用 ,成 都新 闻物业管理有 限责任 公司 向四川博瑞 麦迪 亚置 业 有 限公 司支付停
车场租赁 费 。
(3)向 关联方增 资并取得其控制权
根据 ⒛ 21年 1月 8日 召开十届董 事会第八次会议 审议通过 的 《关于拟 以公开摘牌方式
参与成都文交所增 资扩股 事项暨关联交 易 的议案 》的议案 ,通 过 公开摘牌方 式 、 以 自有 资金
增 资 弱⒛ .80万 元人 民币参与成都文交所增 资扩股 。增 资完成后 ,公 司持有成都文交所 笱 %
的股 权 ;同 时澜海 投 资将 其持有 的成 都文 交所 7.2%股 权 对应 的全 部表 决权 委托 公 司代为 行
使 ,公 司在本次表 决权 受托后 ,合 计持有 文交所表 决权达 到 52.2%,且 在 文交所公司章程规
定 的董事会 5个 席位 中 占有 3席 ,获 得 了文交所 实 际控 制权 。
(4)表 决权委托
公 司与澜海投资签署 的 《表决权委托协议 》,澜 海 投资将其持有成 都文交所 7.2%股 权对
应 的全 部表决权委托公 司代为行使 ,公 司在本次表 决权受托 后 ,合 计 持有 文交所表 决权达 到
(5)其 他关联交 易
,公 司全 资子公 司北京漫游谷信 息技术有 限公 司(以 下简称北京漫游谷 )
⒛ 18年 1月 1日
与广州米娅信 息 科技有 限公司(以 下简称 广州米娅 )签 订 《授权许 可协议 》,北 京漫游谷将 自主
研发 的手机 网络游戏 《全 民主公 H5》 的 中国大 陆地 区运 营权独 家授权给广州米娅 ;根 据双方
约定 的交付 日程 ,在 游戏 正 式推广后 ,对 于广州米娅运 营取得 的分成净 收入 (运 营总流水 (包
括 自运 营和联运 )扣 除渠 道成本及坏 账 、非盈利性充值 、退还 、补偿等 ),北 京漫游谷按 比例
分 成 ;双 方 分 成 收 入 按 月 度 进 行 结 算 。⒛ 20年 度 北 京 漫 游 谷 确 认 相 关 游 戏 分 成 收 入
发 的手机 网络游 戏 《全 民主 公 2》 的香港 、澳 门 、 台湾 、美 国 、加拿 大 、澳洲 、新西 兰 、新
加坡与 马来 西亚地 区 以及 韩 国地 区运 营权独 家授权 给广州米 娅 ;根 据双 方约 定 的交付 日程 ,
在游戏 正 式推广后 ,对 于广州米娅运 营取得 的分成净 收入 (运 营总流水 (包 括 自运 营和联运 )
成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
扣 除渠道成本及 坏账 、非盈利性充值 、退还 、补偿等 ),北 京漫游谷按 比例分成 ;双 方 分成 收
入 按 月度进 行结算 。2mO年 度北京漫游谷确认相 关游戏分成 收入 辊 2,176.91元 ,2Ⅱ 1年 1
至 7月 北京漫游谷确认相 关游戏分成 收入 163,” 1,g3元 ;
公 司提供借款 暨 关联交 易的议案 》。为贯彻落实党 中央 、国务 院和 省市区关于疫情 防控 工 作 的
重要指 示精 神和 决策部署 ,强 化政 治担 当 、履行 国企社会 责任 ,公 司控股子公司成都 博瑞 小
“
额贷款有 限公 司 拟 向公 司借款人 民币 5OO0万 元成 立 抗疫应 急贷 ”。公司在不影 响 自身 正
常 经 营及 资金流动性 的情况 下 ,同 意 以 自有 资金 向博瑞 小贷 提供 5OO0万 元 的借款 ,借 款期
限 一 年 ,资 金 占用 费率按年利率 4.35%执 行 。本 次交 易不构成 《上 市公司重大 资产 重 组 管 理
办法 》规定 的重大资产重组 情形 。成都市金港房 屋有 限公司持有 博瑞 小贷 10%股 份 为 公司关
联法人 ,未 同 比例提供借款 。截 止 2⒆ 1年 12月 31日 ,借 款协议 尚在履行 中 。
A、 本 公 司作为被担保方
公司控股 子 公司 四川才 子软件信 息 网络有 限公 司 由现第 二 大股东陈长 志及 其配偶 以为其
部分银行借款 提供连 带 责任保 证 担保 ,保 证 期 间为 自主合 同项 下债务履行期 限届满 之 日起 三
年 ,保 证范 围为主合 同项 下全 部债务 ,包 括但 不 限于全部本金 、利 息 、违 约金 、赔 偿 金 、补
偿金 、借款人应支付 的其他 款项和实现债权与担保权利而 发生 的费用 ; 截 止 2m1年 12月
借款银行 借款起 止 日期
成都银行股份
有 限公司成华
支行
合计
B、 本 公 司作为担保 方
根据 《股权 转 让 协议 》的相 关约定 ,经 2⒆ 1年
东大会 审议通 过 ,公 司为控股 子 公司 四川生 学教 育科技有 限公 司 向成都银行 申请 4000万 元
授信 (其 中流 动 资金借款最 高 限额为 3OO0万 元 )提 供连 带 责任 保 证 担保 ,保 证 期 间为 自主
合 同项 下债务 履行期 限届满 之 日起 三 年 ,保 证 范 围为主合 同项 下全部债务 ,包 括但 不 限于全
部本金 、利 息 、违 约金 、赔偿 金 、补偿金 、借款人应 支付 的其他 款项和实现债权 与 担保权利
而发生 的费用 。截 止 2Ⅱ 1年 12月 31日 ,四 川生 学教育科技有 限公 司 己取得成都银 行成华支
行流动 资金 借款 30O0万 元 ,借 款担保 明细如 下 :
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
(o应 收项 目
丨
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JⅠ
「
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博
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其他应 收款
有 〓成
∶ 3,100,000.00 3,100,00000
言 息 有 i
其他应 收款
隈 〓成
∶ 77,517,763.43 77,517,763.43 77,517,763.43
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实 验 : 1,I” ,557,咙
学
合 同资产
⑵ 应付 项 目
期初余额
「 l
合 同负债 81,081.05 70,298.80
合 同负债 39,682.56 39,682,54
合 同负债 成都 国际传媒有 限公司 1,118.54
成 都 博瑞传 播股 份 有 限公 司 财 务报表 附注
应付账款 成都神鸟数据咨询有 限公司 97,641.51
应付 账款 成都新 闻物业有 限责任 公司 2,263,755.60 ∶
其他应付款 成都 日报报业集 团 695,39784 ∶ 695,39784
其他应付款 411,210.49 ∶ 411,210,49
其他应付款 成〓 1,600,000.00: 1,600,00000
其他应付款 都新 闻实业有 限责任公司 250,013.40 250,013,40
其他应付款 上海越瀛广告有 限公司 16,698,89936 16,698,899.36
其他应付款 成都 国际传媒有 限公司 51,060.00
其他应付款 成都神鸟数据咨询有限公 司 ∶ 70,650.94
其他应付款 成都新 闻物业有 限责任公司 500,000.00
其他应付款 成都传媒集 团 24,531,00
其他应付款 :成 都树德 中学博瑞实验学校 203,867,77850
苴↑
他≡
应≡
付〓
款一
成都博瑞 印务有 限公司
其他应付款 陈长 志
其他应付款 |天 津生学企业管理合伙企业 (有 限合伙 )
十 一 、 承诺及 或有 事项
截 止 ⒛ 21年 12月 31日 ,公 司本期无需披露 的重大承诺事 项 。
截 止 ⒛ 21年 12月 31日 ,公 司本期无 需披露 的重大或有事 项 。
十 二 、 资产负债表 日后事项
⒛ 21年 度 公 司实现 归属 于母公 司股 东的净利润 (合 并报表数 )为 78,佰 5,舛 6,∞ 元 ,累 计可
供分配利润为 砭 2,%6,395,53元 。根据 《公司章程 》 分 红 条件 的规 定 ,以 公司现有总股 本
” ,333,3m。 3o元 ,占 当年 实现归属于母公司股 东 的诤 利润 (合 并报表数 )的 34,83%。 公 司不 实
施送股和资本 公积金转增股本 ,剩 余 可分配利润 留存 至 下 一 年度 。
上述 利润分配 预案 尚须提 交公 司 ⒛ 21年 度股 东大会 审议批准 。
公司于 2016年 与 上 海永宣创业投 资管理有 限公 司共 同发起 设 立 成都联创博瑞股 权 投 资
基金管理 中心 (有 限合伙 )(以 下简称 “联创博瑞基 金 ”),基 金管理人为 四川联创 东林股 权投
“
资基金管理有 限公司 (以 下简称 联创 东林”),基 金 投 资顾 问为公 司关联方北京博瑞盛 德 创业
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
“
投 资有 限公司 (以 下简称 博瑞盛德 ”)。 联创博瑞基金于 2018年 6月 工 商认缴及实缴份额
登记金额为 121们 ,%万 元 ,公 司 出资额为 3仰 9万 元 。⒛ 21年 12月 ,全 体合伙人 同意将
经 营期延长 一 年 至 2⒆ 2年 12月 20日 ,具 体情况如 下 :
A、 申请继续延长基金经 营期 原 因
鉴于受疫情 、 自身财务 实力等 因素影 响 ,基 金待退 出项 目股权 回购操作性低 ,暂 无合适
的退 出时机 ,若 强行清算 将损 害基 金投资人利益 。为确保项 目的顺利退 出,维 护投 资人 利益
′
,
基金管理人联创 东林 向全体合伙人再 次发 出基金经 营期 限延长 申请书 ,拟 继续延长 一 年 ,即
丨 将基 金经 营期变更为 2016年 12月 21日 至 2Ⅱ 2年 12月 20日 。
B、 对公 司影 响
鉴于联创博瑞基金 投资 的相 关项 目当前均 暂无退 出可能 ,延 长基金经 营期符合基金 合伙
协 议中相关延期规定 ,有 利于基金 继续推进 已投项 目管理与退 出 ,保 护公 司及全体投 资者利
益 。延长联创博瑞基金经 营期对 公 司当期 的财务状况和经 营成果无重大影 响 。
C、 授权事 宜
为保证联创博瑞基金后 续事项 的高效推进 ,董 事会授权公 司经 营层全权办 理与 博瑞基 金
Γ
事 项所涉及 的各项工作 ,包 括但 不 限于签署 、修订 、补充合伙协议等与基金有关 的一 切协议
ll
和 文件 、基 金清算等 。
⑷ 关于质押子 公司股权 申请 并购贷 款授信额度 的情况
A、 概述
fI刂
①基本情况
公 司十届董事会第 四次会议 审议通过 了 《关于收购 生学教育 60%股 权 的议案 》,同 意公
司 以现金方 式收购 陈长志 、天津 生 学企业 管理合伙企业 (有 限合伙 )(以 下简称 “天津生 学”)
合计 持有 的生学教 育 ω %股 权 ,交 易对价 总计 2,10OO万 元 。生 学教 育 己于 ⒛⒛ 年 11月 完成
前述股权转 让 的工 商变更手续 ,纳 入 公 司合 并报表 范 围 (上 述 内容请 详见 公司披露 的临
⒛ 20-039号 、临 2Ⅱ O-⒄ 9号 公告 )。 根据 公 司 的资金 安排 ,公 司 同意 以持有 的生 学教 育 60%
股权为质押 ,向 成 都银行 申请 并购贷款授信额度 ⒇ OO万 元 ,可 用 以置 换 公司收购 生学 教 育支
付 的并购款 ,期 限 3年 。
② 审议程序
弃权 的结果 审议通过 了《关 于质押 子 公 司股权 申请并购贷 款授信额度 的议案 》。根据相 关规 定 ,
该事 项无 需提请股 东大会 审议 。为提 高 经 营决策效率 ,授 权 经 营层办理 、签 署 上 述 并购贷款
{ˉ
授信额度 内的所有法律 文件 (包 括但 不 限于贷 款授信额度有关 的 申请书 、贷 款合 同 、质押担
保合 同等 ),授 权有 效期 自董事会 审议通过之 日起至该笔 贷款授信 额度相 关 业 务 履行完 毕 止 。
′
丨
成都博瑞传播股份有 限公司 财务 报 表 附注
B、 并购贷款方及授 信额度基本情况
并购贷款授信金额 :⒇ OO万 元
期 限 :3年
年 利 率 :4。 甾 %
还 款方式 :分 期还本付 息 (第 一 年 、第 二 年分别偿还 实 际使用额度 的 10%,第 三 年偿还
实 际使用额度 的 80%)
担保方式 :公 司 以持有 的生 学教育 60%股 权质押具体 内容 以各方最终签署 的贷 款合 同 、
质押担保合 同等为准 。
截 至 2⒆ 1年 9月 30日 ,公 司 总 资 产 3,567,144,∝ 1,们 元 ,归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有
者 权 益 2,%1,” 6,⒛ 0,gz+元 ,⒛ 21年 前 三 季 度 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 56,803,305.%元 ,
营 业 总 收 入 4%,301,168.53元 。
C、 质押标 的公 司基本 情况
名称 :四 川 生学 教育科技有 限公 司
统一社会 信用代 码 :915101OO34297867辊
类型 :有 限责任 公司
法定代表人 :陈 长志
注 册 资 本 :1113.33万 元
成 立 日期 :⒛ 15年 5月 15日
经 营范 围 :研 发 、生 产 (另 择场地 或 限分支机构经 营 )、 销售计算机软硬件 、 电子产 品 ;
增值 电信业务经 营 (未 取得相 关行政 许可 审批 ,不 得开展 经 营活动 );组 织策划 文化艺术交流
活动 ;会 议服务 ;展 览展 示服务 ;电 子产 品 、机械设备技术服务 ;机 械 设备租赁 ;电 脑动 画
设计 ;游 戏软件开发 ;制 作 、发布广 告 (不 含气球广 告 );教 育咨询 (不 含 出国留学及 中介服
务 );计 算机信 息系统 集 成 ;信 息技 术开发 、技术推广 ;批 发 、零售 国 内图书 、报刊 、报纸 、
音像制 品 (未 取得相 关行政许 可 审批 ,不 得开展 经 营活动 )。 (依 法 须 经 批准 的项 目、经 相 关
部 门批 准后方 可开展经 营活动 )
D、 对 公 司的影 响
公 司基 于经 营情况 的资金 需求 申请本 次并购贷款授信额度 ,有 利于优化 公 司融资结构 ,
符合 公 司的发展利益 。 目前 公 司整体 经 营状况 良好 ,具 备较好 的偿债 能力 ,本 次 申请 并购贷
款授信额度不会影 响公 司 当期损益 ,不 会给 公司带来重大财务 风 险 ,不 存在损 害公 司及全体
股东利益 的情形 ,同 时本 次 申请所 需 的质押担保亦不会对 公司在标 的项 目上 的股权 收益和相
关经 营活动 诀策产生影 响 。
E、 累计对 外担保数量及逾 期担保 的数量
截 至 本报 告批准报 出 日,公 司对控股 子公 司提供 的担保 总额为人 民 币 硐 OO万 元 ,占 公 司
成都博I黹 传播股份有限公司 财 务报表 附注
最近 一 期 经 审计净 资产 1,37%。 无逾期担保 。
⒛ 21年 8月 27日 ,公 司第十届董事 会第十 三 次会 议 审议通过 了 《关于 审议全 资子 公 司
拟增 资扩股 引入 战略投 资方 暨公司放 弃优 先认购权 的议案 》。为深入 贯彻 国资 国企改革 发展 系
列部署 , 推进游戏板块深 度 改革 ,公 司拟对全 资子公 司北京漫游谷信 息技术有 限公司 (以 下
“ ”
简称 漫游谷 )进 行增 资扩股 引入外部 战略投 资方 ,携 手助力漫游谷经 营稳健运 行 。
A、 增 资方案
a、 增 资规模
本 次增 资拟募集 不低 于 30OO万 元 的货 币资金 ,全 部 向新股 东募集 。
b、 资金用途
P刂
漫游谷本 次募集 资金 中的 125万 元将 用于增加注册 资本金 ,其 余计入 资本 公积 ;募 集 资
Jι
金将 全部用于 补 充漫游谷经 营业 务发展 的流动 资金 ,改 善财务质量 ,提 高抗风 险能力 ,全 力
推动其经 营 向上 向好 发展 ,进 一 步提升企业核 心 竞争力 。
o、 增 资方式
博瑞传 播 目前为漫 游谷 唯 一 股 东 ,本 轮增 资方案 以“不影 响博瑞传 播所持漫游谷绝对 控股
{′
”
地位 为前提 ,拟 引入 新股 东数量 为 1家 ,采 用新股 东单独增 资 的方式进行 ,根 据 国有产权
相关 管理规定 ,新 股 东将 在西南联合 产权 交 易所 公开信 息披 露后 ,通 过 公开摘牌遴选 的方 式
确定 。
e、 作价依据
根据经成都传 媒集 团备案 的北 京北方亚事 资产评估事务所 (特 殊普通合伙 )出 具 的 《北
京漫游谷信 息技 术有 限公 司拟 引进 投 资涉及 的北京漫游 谷信 息技术有 限公 司股 东全部权 益 价
值 资产评估报 告 》 (北 方亚事评报字 [⒛ 21]第 01犭 80号 ),漫 游谷在评估基准 日 2uo年 12月
万元 ,据 此 确 定漫游谷在 西南联交 所 的挂牌增 资底价为每 一 元注册 资本金对应增 资价款 24
元 。增 资底价 的确定增 资底 价为 30OO万 元 (每 一 元注册 资本金 的增 资价格为 zz+元 ),漫 游谷
注册 资本 由 10OO万 元增加 至 1125万 元 ,增 加注册 资本 125万 元 ,由 本 次增 资扩股所 引入 的
幺 出资方式
ˇ 新股 东确 定后签署 《增 资协议 》。新股 东需在 《增 资协议 》正 式生效后 15个 工 作 日内一
丨 次性 以货 币实缴方式 向漫游谷支付增 资对价 。
g、 增 资后 公 司股权 结构
漫游谷现注册 资本 为 10OO万 元 ,待 增资扩股完成后 ,漫 游谷注册 资本将增加 至 1125万
?
丨
成都博瑞传播股份 有 限公司 财务报表 附注
元 , 其 中 :博 瑞传 播 的 出资额 仍为 10OO万 元 (占 增 资后 的注册 资本 比例为 88,89%),新 股
东 的 出资额为 125万 元 (占 增 资后 的注册 资本 比例为 11.11%),博 瑞传播仍保持绝对控股地
位。
h、 职工 安置 预案
本 次增 资扩股完成后漫游谷 的主体 资格不发生变化 ,不 涉及职 工 安置事 宜 。
i、 债权债 务处置 预案
本 次增 资扩股交割完成 后 ,漫 游谷 原债权 、 债务 由漫游谷继续 享有 、清偿 。损益承担评
估基准 日至股 权变更 日 (以 工 商登记为准 )期 间的经 营性损益 ,均 由增 资后 的新老股 东按持
股 比例 享 有 或承担 。
B、 公司放 弃本次增 资扩股 优先认购权
本次增 资 目的在 于通过 以增 资扩股方式 为漫游谷 引进 战略投 资方和合作伙伴 ,借 助 外力
继续深入探 索漫游谷新 的发展路径 ,实 现双 方 的优 势互补和 资源协 同 ,促 使漫游 谷进 一 步增
加创新力 、提 升游戏研发 、发行效能 ,改 善经 营情况 ,提 高抗风 险能力 ,推 动 经 营 向上 向好 ,
故基 于本 次交 易的 目的及 安排 ,公 司放 弃此 次优 先认购权 。
为保证本 次增 资事 项高效推进 ,董 事会授权 公 司经 营层办理此次漫游谷 增 资扩股事 项所
涉及 的后续各 项 工 作 ,包 括 但不 限于签署 、修订 、补充 、履行与本 次增 资有关 的协议 和文件 ,
办理 工 商手续等 。
C、 交 易 目的、对 公司 的影 响及存在 的风 险
本次增 资 能够增 强漫游谷 资金实力 ,有 效优 化股权结构 ,同 时通过 引入 战略投 资方 ,进
一 步完善公 司治理 ,并 借助 战略投 资方 资源和业 务优势 ,增 强漫游谷 的发展活力 ,提 高运 营
效率 。
引入新股 东后 ,漫 游谷仍为 公 司合 并报表 范 围 内的控股子 公司 ,不 影 响公司控 制权 ,符
合 公司发展 战略方 向和长远 利益 ,不 会对 公司财 务状况和经 营成果产生重大影 响 。
D、 交 易进 展
本次增 资扩股方式为 公开挂牌 ,⒛ 21年 9月 6日 漫游谷在 西南联合产权交 易所 (下 称 “西
”
南交 易所 )公 开挂牌 实施增 资扩股 。⒛ 21年 12月 30日 17时 10分 ,漫 游谷 收到 西南联交
所 出具 的 《西南联合产权 交 易所 关于意 向投 资资格 的征求 意见 函》。经 审核确认 ,本 次增 资扩
股征集到 一 家符合条件 的意 向投资方 ,即 上 海 幻 电信 息科技 有 限公 司 。经 相关各方协 商 ,漫
游谷 、公司与上海 幻 电己就漫游谷 增 资扩股 项 目共 同签署 了 《增 资协议 》及 《股东 协议 》。本
次交 易不构成 关联交 易 ,亦 不构成 《上 市公司重 大 资产重组 管理办法 》规 定 的重大 资产重组 。
丨 a、 增 资方 的基本情况
公司名称 :上 海幻 电信 息科技 有 限公 司
企业性 质 :有 限责任 公 司
成都 博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
统一社会信用代码 :91310115“ 7801988G
注册地址 :中 国 (上 海 )自 由贸 易试验 区祖 冲之路 ”刀 弄 1号 ⒛ 5、 ⒛ 6室
法定 代表人 :徐 逸
{ 成 立 日期 :⒛ 13年 5月 2日
经 营范 围 :信 J患 、
科技 、计 算机 软硬件 、 网络 工 程领域 内的技术转让 、技术 咨询 、 技术服
务 ,商 务信 息咨询 ,企 业 形 象策划 ,玩 具 、工艺 美术 品 (象 牙及 其制 品除外 )、 服装 的销售 ,
各类广 告 的设计 、制作 、代 理 、发布 ,广 播 电视节 目制作 ,电 信 业 务 ,票 务代 理 。【依法须经
批 准 的项 目,经 相关部 门批准后方可开展经 营活动 】
“ ”
上海幻 电是受 哔哩哔哩股份有 限公司 (Ⅱ libili Inc.简 称 哔哩哔哩 , 美 国纳斯达 克 以及
香港 联交所 挂牌 上 市公司 )有 效控制 的公司 。上 海幻 电的主要股 东为 :
「 股 东名称 股权 比例
陈睿 52,300/。
? 徐逸
丨 李旎 3.39o/o
合计 100%
财务状况 :
单位 :万 元
rlc
项 目 2020荃 F12月 31 日
资产总额 342,718
负债总额 416,110
净 资产 ˉ
项目 2020垄 F1-12月
营业 收入 170,101
l
一
冫
争禾刂
润 -19,747
上 海 幻 电与 公司在产权 、业 务 、 资产 、债权 债务 、人 员等方面不存在关系 。
b、 交 易合 同主要 内容
f1au
① 交 易合 同涉及 的主体
现有股 东
成都博瑞 传播股份有 限公 司 (下 称 “现有股 东 ”或 “博瑞传播 ”)
投 资方
「 ‘`
成都博瑞传播股份有 限公 司 财务报表 附注
上 海幻 电信 息 科技有 限公司 (下 称 “上 海幻 电”或 “本轮投资人 ”)
增资标 的企业
北京漫游谷信 息技术有 限公司 (下 称 “漫游谷 ”);
② 《增 资协议 》主 要 内容
增资方案
上海幻 电同意 以 3,OO0万 元 (下 称 叶曾资款 ”)的 价格认购漫游谷新增 的注册 资本 125万 元 ,
对应漫游谷增 资后共计 11,11%的 股权 ;本 次增 资完成 后 ,漫 游谷注册 资本增加 至 1,125万 元 。
增 资款 中 ,125万 元作为新增注册 资本 ,剩 余部分作为溢价进入 漫游谷 的资本公积金 。
本 次增 资完成 前 ,漫 游谷股权结构如下表所示 :
股东名称 认缴 出资额 (万 元 ) ∶实缴 出资额 (万 元 ) 股权 比例
成都博 瑞传 播股 份有 限公 司 I,000 l,000 100%
合计 : l,000 l,000 100o/。
本次增 资完成后 ,漫 游谷股权结构将如 下表所示 :
股东名称 认缴 出资额 (万 元 ) 实缴 出资额 (万 元 ) ∶股权 比例
成都博 瑞传 播 股份 有 限公 司 1,000 1,000 ∶ 88.89%
上海幻 电信 `急 科技有限公司 125 | 11.11%
合计 : 1,125 1,125 | 100°/。
增 资款 的缴付
增 资协议签署 后 的三 个 工 作 日内 ,漫 游谷 向上 海幻 电发 出付 款通 知 并随 附满足协议 约定
的交割先 决条件 的相 关 证 明文件 。在 收到前述付款通 知及相关证 明文件后 的十 二 个 工 作 日内 ,
上 海幻 电应将剩余增 资款 (即 扣 除 己 向西南交 易所支付 的保证金金额 )以 现金方式 一 次性支
付 至 西南交 易所 指 定 的账户 。
交割先决条件
上 海幻 电依增 资约定支付剩 余增 资款应 以相 关条件在 交割 时或之前满 足或被 上 海 幻 电豁
免为前提 :包 括尽 职调结果令本轮 投 资人满 意 ,交 易文件 的签署 ;漫 游 谷完成 内部 审批 ;漫
游谷 和博瑞传 播 的声 明 、保 证 和承诺 应真实 、完整 、准确且不具有误 导性 ;无 政府命 令或诉
求 ;无 重大不 利影 响 ;漫 游 谷 己完成 相关协议 、文件 的签署事 宜 等 。
增 资无法完成 的情况
如本 次增 资非 因任 何 一 方过错而无法完成 ,各 方应本着 公平合理 的原则协商解决 因此 产
生 的遗 留事 宜 。
违 约和赔偿
守约方 可书面通 知违 约方其违 约 ,违 约方应在通 知发 出之 日起 三 十天 内补救 。如届满 时
成都博瑞传 播股份有 限公司 财务报 表 附注
仍未补救 ,则 守约方有权 终止本协议 。违 约方应对承担 赔偿 责任 。
生效
增 资协议经各方正式签 署后生效 。
c、 《股 东协议 》主 要 内容
① 公 司治理
股 东会 决议事项 由股 东按照实缴 出资 比例 行使表 决权 。除协议约定 需股 东会 特别表 决机
制审议通 过 的事项外 ,股 东会 审议事项经持过半数表 决权股 东 的同意方可通过 。漫游 谷 设 立
'
丨 董事会 ,由 三 名董事组成 ,其 中博瑞传播委派 两名董事 ,上 海幻 电委派 一 名董事 ,经 股 东会
选举产生 。董事任期三 年 ,连 选 可 以连任 。
② 投 资人股 东 的优 先权利
优先合作权 。
优先知情权及独 家代理权 :上 海幻 电对 漫游谷主控 的任何游戏作 品享有优 先知情权 、独
家代理权 (全 球范 围 内 )以 及 同等条件 下 的优 先合作权 、优先联 营权 。
衍 生 品优 先参投权及优先合 作权 :上 海 幻 电对于漫游谷主控 的任何游戏作 品的衍 生 品享
有 同等条件 下 的优先参投权 并享有包括但 不 限于对作 品进 行 点播 、直 播 、改编等许可 、合作
等优 先合 作权 。
回购权 。
本 次交割届满 四年后 ,无 论漫游谷是否 出现协议 约定 的包括但 不 限于控股股 东发生变更 、
r:订
因涉及重大法律诉讼对经 营造成重大不利影 响等事件 的 回购 情形 ,上 海幻 电均有权选择要求
漫游谷和 /或 博瑞传 播按照年利率 8%的 约定价格进行部分 或全部 回购 ,在 上 海 幻 电书面 回购
通知发 出后 的三 个 月 内对其持有 的全部或部分股权完成 回购 ,逾 期涉及 的罚息依照协议约定
执行 。
除上述 优 先权利外 ,《 股 东协议 》还约定 了上 海 幻 电享有优 先购 买权 、共 同出售权 、优先
认购权及反稀释权等其它相 关 的投资人股 东权利 。
截 止 本报 告批准报 出 日,上 述 《股 东协议 》己完成签署 ,漫 游谷 己于⒛” 年 1月 24日 收到
上 海幻 电支付 的增 资款 3,0O0万 元万元 ,相 关增 资事项 己完成 工 商变更 。
fll
菁苗教育科 技股份有 限公 司 76%股 权暨关联 交 易的议案 》。公 司拟 以现金方 式 收购 成 都 商 报
社持有 的成都菁苗教 育科技股份有 限公 司 (以 下简称 “菁苗教 育”)76%股 权 (以 下简称 “本 次
rl町
”
交 易 )。 收购 价格 以评估 结果为确 定依据 ,%%股 权 收购 价格 为 1%2.56万 元 。本 公司控股
股东成都传 媒集 团 ,同 时也系本 次交 易标 的菁苗 教育控股股 东成 都 商 报社 的举 办者 ,根 据 《股
票 上 市规 则 》 10,1.3(二 ),成 都商报社与公 司构成关联关系 ,故 本 次交 易构成 关联交 易 ,但
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
不构成重大 资产重组 。截 至 本次交 易为 止 ,公 司过去 12个 月 内与 同一 关联人或 与不 同关联人
之 间交 易类 别相 关 的关联交 易未达到 30OO万 元且 占公司最近 一 期经 审计净资产 绝对值 的 5%
灶 提姚 东始 审龇 瓴
丨 i
名称 :成 都商报社
类 型 :事 业 单位
丨 Ⅰ
多廴罢
馑曷臀
疋F行 景
器瓦冕
黑 4帚 27
法 定代表人 :李 少军
开办 资金 :120万 元人 民币
丨
孟 釜 蟊彗 ::墼 赁罕霉垦为 中心 ,以 生 产和 消 费为基 点 ,全 面报道成都 的商 贸 经 济 、科
技发展 、城 市建 设和 市 民生活 ,为 成都 的经济 发展和城 市建设服务 。
最近 一 年 主要 财务指标 :⒛ 21年 末 ,成 都 商报社合 并总 资产 253,臼 9,655,铝
元 净 资产 ⒉O1钸 倒 元 营业 收入 ⒓ ⒏ 叩 ⒏%元 净利润 螨 ⒛ 吣
}
元 ,归 母 公 司 净 利 润 368,239,O3元 。
B、 交 易标 的基本情况
a、 公 司名称 :成 都菁苗教 育科技股份有 限公 司
统 一 社 会 信 用 代 石马: 91510100MA61XOG78L
∫
企业类型 :其 他股份有限公司d巨 上市)
法定代表人 :汤 晓初
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丨 銎
蚤孬苫∶
菩:省冕
毛 :∶ :∶
经 营范 围 :教 育设备 、 仪器 、软件开发 ;计 算机 软硬件及 互联 网信 息领 域技术开发 、技
术服务 、技术 咨询 ;教 育信 启、
咨询 ;教 育辅助服 务 ;出 版物经 营 ;国 内广 告设计 、 制作 、代
理、
{ 蛋霈 ;舌 荮 氵霖耋舅逞肝蚕 ;蘧 苎晏耋霪璧 丛舀 罕羞 货月
艮务 ;会 议月
艮务 、展 览月艮务 、旅游
资源开发 ;旅 游 咨询服务 ;互 联 网生活服务平 台 ;销 售 :文 体用 品 、饮料 、玩具 、 日用 百货 、
办公用 品、 电子产 品 ;园 区及 商 业 综合体 管 理 服务 ;票 务代 理 。
经 批准 的项 目,经 相关部 门扌
比准后方可开展经 营活动 )本 次交 易前菁苗教育股
「 权结估 霁竿 罕
成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
丨
股东 认缴金额 (万 元 ) ∶ 实缴金额 (万 元 ) ∶持股 比例%
成 都 商 报社 910 ∶ 910 :91%
丨 汪玲 ∶ 60 ∶6%
梁乃丹 ∶ 30 :3%
「
`
截 至 目前 ,菁 苗教 育 的股权清 晰 ,不 存在股份质押及 其他 限制转让 的情形 。主要 财务数
年度/项 目 20zO年 度 (万 元 ) 2m1年 度 (万 元 )
c1Jι
总收入 2,033.83 2,171,95
冫
争禾刂
润 224,22 18,25
净资产
(注 : 2⒆ 1年 度 利润有较 ⒛ 20年 出现大幅度 下 降 ,主 要系 2咙 1年 菁苗教育新成 立 了
视频制作 团队 ,人 力成本增加较大 ,但 收入 尚未形成规模 ;同 时受去年 四季度成都本 地 疫情
影 响 ,原 计划举 办 的几场大型 收费活动取消所致 。)
「
⒛ 20年 度 主要财 务数据 己经 中审众环会计师事 务所 (特 殊普通 合伙 )四 川分所 审计 ,并
`
出具 了 《成都菁苗 教 育科技股份有 限公 司审计报 告 》([⒛ 21]0⒆ 0号 )。 ⒛ 21年 度 主要 财务数
据 己经 四川亿永 正 勤会 计师事务所有 限责任 公司审计 ,并 出具 了 《成都菁苗教育科技 股份有
限公 司 ⒛ 21年 度 年报 审计报告 》 ([2022]02-OO7号 )。
’Ⅰ
j四
标 的公 司评 估结果
I
b、
北京北方亚事 资产 评估事务所 (特 殊普通合伙 )对 菁苗教育 的股权进行评估 ,评 估基准
日为 2u1年 6月 30日 。结合评估标 的现状 、 资源 及未来 发展 的综合考虑 ,北 京北方 亚 事 资
产评估事务所 (特 殊普通 合伙 )采 取 收益法评估 以客观 、合理地反 映评估对 象 的价值 。故菁
fJι
苗教 育 100%股 权 的评估值为 ⒛ “ .OO万 元 。该评估 结果 己履行 国资管理备案程序 。
C、 交 易定价依据
本 次股权 收购 价格 以评估 结果为 定价依据 ,菁 苗教 育 76%股 份 的收购 价格为 17,。 56万
元 (⒛ ∝ 万元 x%%)。
D、 股权转 让 协议 的主要 内容
股转协议转 让 方为成 都商报社 ,受 让 方为博瑞传 播 ,转 让 标 的为菁苗教育 。
a、 转 让 标 的及股份 交割
rIq
H4
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
①成 都 商 报社 同意将其持有 的菁苗教 育 76%股 份及所有相关 附属权益 (以 下简称 “标 的
”
股份 )转 让 给博瑞传播 ,博 瑞传播 同意受 让 标 的股份 ,博 瑞传播按本协议 约定 向成都 商报社
付清股份转让价款之 日为本 次股份转 让 的交割 日。本次股份转让完成后 ,成 都商报社 、博瑞
传播及其他股 东按照各 自的持股 比例享有相应 的股 东权益 并承担相应 的义务 。
②本 次股份转让完成后 ,菁 苗教育各股 东持股变动情况如 下 :
序
股东
∶ 股份变动前 : 股份变动后
号 彗赏氵
∶【
i;i诂 :省订氵; ∶
芳芫; ∶标 讠 股份金额 (万 元 ) i甘 :∶ ;∶ }股 份 比例 (%)
: :
: ∶
③ 菁苗教 育于评估基准 日 (即 2⑿ 1年 6月 30日 )的 滚存未分配 利润 (如 有 )由 博瑞
传播和 原股 东按本 次股份转 让 完成后持有 目标 公司 的股份 比例享有 。
b、 股份转让价款
①根据前述北方亚事评报字 [⒛ 21]第 01沼 9号 《资产评估报 告 》,菁 苗教 育于评估基准 日
(即 ⒛ 21年 6月 30日 )的 股 东全部权 益价值为 23∞ 万元 。据 此 ,按 照股权转让 比例 ,双 方
同意本 次股份转让价款 总额 为 1%2,56万 元 。
② 博瑞传播应 当 自本 协议生效之 日后 五个 工 作 日内向成 都商报社支付全 部股份转 让 价
款。
c、 过渡期损益 安排
成 都商报社不享有标 的股份项下 自评估基 准 ⒛ 21年 6月 30日 至 交割 日的期 间损益 ,由
博瑞传播享有 。
d、 股份转让所涉变 更 登记备案及治理 结构调整
① 成 都 商 报社应 不迟 于协议约定 的时 间 内办理完 毕本次股份转 让 所涉 治理结构调整 、 向
市场监 督管理机构备案 等手续 。
② 菁苗教 育董事会 由 5名 董事组成 ,成 都 商报社提名 1名 、 博瑞传 播提名 3名 、 自然人
股东提 名 1名 。 目标 公 司设总经理 、财务 总监 、首席 内控 官各 1 名 ,均 由博瑞传播提名 。
c、 交割 日前或有 责任 的安排
交割 日前 菁苗 教 育如存在违法 、违规 行为而 引发 的税 务 责任 、社会 保 险/住 房 公积金 责任 ,
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
或存在表 外债务 ,均 由菁苗 教育 、原股 东负责处理 ,由 原股东按 原股份 比例 负责清偿 。
f、 协议生效
本协议经各方签署 (即 各方法定代表人或授权 代表签字和 /或 加 盖公章 )成 立 。各方 同意
{、
本 协议 自下列条件全部满足之 日起生效 :
本次股份转让经成 都商报社 出资机构成 都传媒集 团批准 ;
本次股份转让分 别 经 博瑞传 播董事会 、菁苗教 育股东大会 审议通过 ;前 述任 一 条件未满
足 ,则 本 次协议 自始无效 。
E、 涉及 收购股权 的其他 安排
本 次交 易不涉及人 员安置 、土地 租赁等情况 。本 次收购 资金来源为公 司 自有 资金 。为确
保本 次收购股权 的事项顺利推进 ,董 事会 同意授权 公司经 营层全权处理本次交 易涉及 的各项
工 作 ,包 括但 不 限于 :(1)修 改 、补充 、签署与 本 次交 易有关 的一 切协议和文件 ;(2)办 理工
商变更登记手续 等相关事 宜 。
截 止 本报 告批准报 出 日,本 次股份转让协议 己签 署完成 ,公 司将积极推进后续股 权 收购
款支付 以及 工 商变更手续等事 宜 。
⒛” 年 3月 13日 ,公 司收到成都 市 中级人 民法 院 《应诉通 知 书 》等文件 ,知 悉相关 纠
纷案件 。
A、 本 次诉讼基本情况 :
a、 各方 当事人
原告 :上 海越瀛广 告有 限公 司 (以 下简称 “上 海越瀛 ”)
被 告 一 :成 都博瑞传播股份有 限公 司
被 告 二 :武 汉博瑞银福 广 告有 限公 司 (以 下简称 “武汉银福 ”)
第 三 人 一 :四 川博瑞 眼界文化 传媒有 限公司 (以 下简称 “ ”
博瑞 眼界 )
第 三 人 二 :Hual△ gzhen(中 文 名 :黄 臻 )
b、 事项描述
⒛ 16年 12月 ,公 司和案 外人 武汉 公交集 团签订 《公交候 车亭灯箱广 告位代理经 营权合
同书 》(以 下简称 《代 理经 营合 同 》),公 司取得 武汉 市 区 3115块 公交候 车亭灯箱广 告位 三 年 的
代 理经 营权 。为更好推进 武汉 公交候车亭灯箱广 告 经 营业 务 ,明 确各方权利义务 ,2016年 12
月本 公司 、博瑞 眼界 、 武汉 银福 与 上 海越 瀛 、黄臻签订 了 《关于 公交候车亭广 告牌代理经 营
权相关事 宜 的协议 》(以 下简称 《五 方协议 》)。 协议约定 :本 公 司授权武汉银福执 行 《代 理
经 营合 同》项 下事务 ,武 汉 银福应每 年 向本 公司支付 81铝 .612万 元媒体使用 费 (第 一 年媒体
使用 费 由博瑞 眼界 、上 海越瀛 按其持有 武汉银福 的股权 比例承 担 并借给武汉银福 ,作 为武汉
银福运 营 此 项 目的启动 资金 )。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
因武汉公交集 团收取媒体使 用费后未完全履行 《代理 经 营合 同》中约定 的“交付全 部 的公
”
交广 告位 义务 ,本 公 司与武汉 公交集 团就此签订 了补 充协议及 附件 《共 同经 营方案 》,《 代 理
经 营合 同》项下事务仍 由本 公 司授权武汉银福执行 。
鉴于本公司与武汉 公交集 团后续未就延长共 同经 营达成 一 致 ,本 公司于 ⒛ 20年 7月 解
除 了与武汉公交集 团签订 的 《代 理经 营权合 同》,并 于 2uo年 12月 通过仲裁程序 收 回 了全部
的保证金和媒体使用 费
o、 纠纷情况
上 海越瀛认 为本 公 司收 回上述 款项后应 向其退还媒体使用 费 16O0万 元及 资金 占用 费 ,本
公司认为 《五方 协议 》 明确 约定武汉银福运 营武汉 公交项 目结束 ,以 武汉银福销售 收入偿还
博瑞 眼界 、上 海越瀛 各 自借给武汉银福 的款项 ,且 本 公 司系按约定从武汉银福处收取媒体 使
Ⅰ
用 费 ,而 上 海越瀛所诉 16OO万 元系 上 海越瀛借给武汉 银福 ,本 公司对此 并无返 还 义务 。故双
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方就此协商未果 ,上 海越瀛遂 向成都 市 中级人 民法 院提起本 次诉讼 。
d、 原告 的诉讼请求
①请求判令 公 司 、武汉银福在 《关于公交候车亭广 告牌代 理经 营权相关事 宜 的协议 》解
除后返还上海越瀛 已付 的媒 体使用 费 16OO万 元 。
②请求判令 公 司 、武汉 银福 向上 海越瀛支付 资金 占用利 息 350.19555万 元 (以 16OO万 元
为基数 ,自 ⒛ 17年 10月 10日 起 暂计 算 至 ⒛ 21年 12月 20日 的利 息 比照 成都仲裁裁决 ,武 汉 公
交集 团支付公 司 的资金 占用利 息计 算 ;⒛ 21年 12月 1日 之后 ,按 全 国银 行 间同业拆借 中 心 公
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布 的贷款 市场报 价利率 ,计 算利 息至媒体 使用 费实 际付清 之 日止 )。
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③请求本案全 部诉讼 费用 由公司 、 武汉银福承 担 。
B、 诉讼进 程
本次诉讼 申请法 院 己受理 ,将 于 2Ⅱ 2年 9月 13日 上 午开庭 审理 。
C、 本 次公告 的诉讼对 公 司本期利润或期后利润 等 的影 响
该诉讼对 公 司 2m1年 度 业 绩不构成影 响 。 因诉讼 未开庭 审理 ,诉 讼结果存在不确 定性 ,
对 公 司本期及期 后利润 的影 响 尚不确 定 。
Iˉ 公司控股 子 公 司根据经 营需要 ,2m2年 度拟 向成都银行等 7家 银行 申请总额 不超 过人 民币
根据 上 述银行授信 的 申请预计 ,其 中 ,公 司控 股子 公司 四川生学教 育科技有 限公 司 (以
“ ”
下简称 生 学教 育 )2u2年 拟分别 向民生银 行 申请 4OO0万 元授信 、成都银行 申请 硐O0万 元 的
授信 。根据此两 项授信 申请 的需要 ,公 司拟为生 学教 育分别 向两家银行提供连带 责任保证担
保 ,生 学教 育 同时提供 反担保 。公 司于 ⒛” 年 4月 ” 日召开十 届董事会第十七 次会议 审议通过
了公 司 《关于控股 子 公 司 申请 银行授信额度 的议案 》,尚 需提请 公 司2⒆ 1年 年度股 东大会 审议 。
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成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
十 三 、 其他重要事项
(1)发 放贷 款逾 期及减值准备和 一 般风 险准备计提
公 司控股子 公司成都博瑞小 额贷 款有 限公司部分 贷 款逾期未 收 回 ,截 止 ⒛ 21年 12月 31
日,逾 期未收 回的贷 款总额 31,硐 1.⒄ 万元 ,己 累计计提减 值准备 、一 般 风 险准各 12,010."
发放贷款情况及减值准 备和 一 般风 险准备计提情况详见本 附注 “ 五 、
万元和 2,们 5,14万 元 。 9”
“
以及本 附注 五 、39” 。
(2)申 请执 行
为控 制逾期贷 款风 险 ,减 少逾 期贷 款 可能造成 的损 失 ,成 都博瑞 小额贷 款有 限公 司通过
;截 至 2Ⅱ 1年 12月 31日
向人 民法 院 申请执 行借款人及其担 保人财产 的方式 收 回贷款本 J冒 、 ,
四川省成都 市 中级人 民法 院 、成都铁 路运输法 院等共受理成都博瑞小额 贷 款有 限公 司对 四川
鼎德利投 资管理有 限公 司等 ⒛ 户借款人及其担保人 的债权执行 申请 ,⒇ 户借款人涉及 的贷
款本金为人 民币 30,%8。 OO万 元 ,其 中抵 (质 )押 贷 款 ⒛ 3,".OO万 元 、保 证 贷款 7,156.OO
万元 、信用贷款 ” 9万 元 。经 四川省成 都 市 中级人 民法 院 、成都铁路运输法 院等裁定 ,己 查
封 、扣押 、 冻 结 (包 括轮侯查封 、冻 结)被 申请人 (借 款人及其担保人 )相 应 的财产 。
自然人洪宏签订 《股权 转 让 协议帛 》,收 购 华夏之光持有 的深圳 市博瑞 之光广告有 限公 司 (以
下简称博瑞之光 )51%的 股权 。华夏 之光承诺 博瑞之光 2016年 度考核 范 围 内经 营业 绩为
股权转让价款 %1.%万 元 。
同签订 了附生效条件 的 《<股 权转 让 协议书 )解 除协 议 》 (如 下简称 “ ”
解 除协议 ),根 据解 除协
议约定 ,博 瑞 眼界与华夏之 光不再 履 行预估补充对价程序 ,华 夏之光 亦不再 负有支付 补 充对
价 的义务 ,同 时 一 致确认 :华 夏 之光 向博瑞 眼界返还 暨支 付 的股权 转 让 价款及增 资款 (即 本
金 )合 计为 39,575,104元 ;支 付投 资补偿款 13,"9,们 2元 。
公 司于八届董事 会第十九次会议 审议通过 了 《关于 收购深圳 市盛世 之光广 告有 限公 司股
权 的议案 》,同 意 公 司控股子 公 司 四川博瑞 眼界文化 传 媒有 限公司 (以 下简称 “博瑞 眼界 ”)与
深圳 市华夏 之光 广 告发展有 限公 司 (以 下简称 “华夏 之光 ”)、 洪宏签 定 《关于深圳 市盛世 之光
广告有 限公 司之 股权转让协议 书 》(简 称 :“ 股权 转 让 协议 ”),华 夏 之光将 其持有深圳 市盛世之
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成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
光有 限公司 51%股 权转 让 给博瑞 眼界 。此 后 ,深 圳 市盛世之光广 告有 限公司更名为深 圳 市博
瑞之光广 告有 限公司 (以 下简称 :“ 博瑞之光 ”)。
在履约过程 中 ,博 瑞之光 的经 营环境发生 了变 化 ,加 之与合作方 的经营理念 出现 差异 ,
「 为控制投 资风 险 ,维 护 公司利益 ,经 博瑞 眼界与华夏之 光 、深圳 市之光投资有 限公 司 (以 下
“ ”
简称 之光投 资 )、 洪宏协商 一 致 ,签 订 了附生效条件 的 《
<股 权转 让 协议书)解 除协 议 》 (以
“ ”
下简称 《解 除协议 》 )。
公司于 2018年 4月 9日 以通 讯表 决方式 召开 了九届董事会第 二 十九次会议 ,审 议通过 了
《关于解 除深 圳 市博瑞之光广 告有 限公司<股 权转让协议)的 议案 》。
本次交 易不属于关联交 易
和重大资产重组 。根据 《公司章程 》等规定 ,无 需提 交股 东大会 审议批准 。
A、 达成协议 解 除合 意 :华 夏之光 、洪宏 、博瑞 眼界 同意 三 方于 2013年 11月 26日 签订
的 《股权转 让 协议 》 自本解 除协议生效且华夏之光 付清解 除应付总款第 一 、二 期款项之 日起
解除。
B、 解 除应付款 :在 以 ⒛ 17年 12月 31日 为基准 日对 博瑞之光进 行审计和评估 ,并 经 华
夏之光 、洪宏 、博瑞 眼界共 同清理主协议 己履行状况 的基础上 ,各 方协商后 一 致确认 :华 夏
之光 向博瑞 眼界返还 暨支 付 的股权 转 让 价款及增 资款 (即 本金 )合 计为 39,575,104元 ;支 付
投 资补偿款 13,"9,们 2元 。
C、 款项支付 :
第 一 期 :本 解 除协议签订之 日起 2个 工 作 日内 ,华 夏之光 向博瑞 眼界支付 2,OO0,OO0元 定
金。
第 二 期 :本 解 除协议生效之 日起 2个 工 作 日内 ,华 夏之光 向博瑞 眼界支付本金
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第 三 期 :博 瑞 眼界将 持有 的博瑞之光 51%的 股权变更 登记至华夏之光名 下之 日起 7日 内 ,
华夏之光 向博瑞 眼界支付本金 19,391,800.%元 和剩余投 资补偿款 6,硐 8,呢 1.68元 ,共 计
界 同意华夏之光 可延期支付 ,延 期支付期 限不超过 12个 月 。延期支付期 间 内,华 夏之光应 当
自博瑞 眼界将 持有 博瑞之光 51%的 股权过户至华夏 之光之 日次 日起 ,至 华夏之光付清 上 述款
项之 日,按 照央行 同期 同类贷 款利率标准 向博瑞 眼界支 付 费用 。
D、 解 除协议 的生 效 、效力与终 止
本协议 经 华夏之光 、之光投 资 、博瑞 眼界加盖 公章 、洪宏签字之 日成 立 ,自 下列条件全
部成就之 日生 效 :
a、 华夏之光按解 除协议 4,2条 约定 向博瑞 眼界 一 次性付清 定金 ;
b、 解 除协议经博瑞传 播董事会 审议通 过 ;
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
c、 解 除协议 己取得华夏星光 的董事会 、股 东大会 的批准 。
E、 担保措施 :
上述 第 三 期款项支付履行完 毕前 ,由 之光投 资 以其持有华夏星光 12.5%股 权为华夏 之光
提 供质押担保 ;华 夏 之光 以其持有博瑞之光 的部分股权提供质押担保 。
在 以上两项股权 质押担保措施 出现风 险敞 口时 ,之 光投 资 同意就解 除协议项下华夏 之光
所 负债务补充提供连 带责任保证 。
因华夏 之光无法 一 次性将剩余应付解 除款支付完 毕 ,特 向博瑞 眼界 申请分 期支 付 。博
瑞 眼界在 坚持不放 弃主张提前 收款权 利 、不解 除原股权质押 和设置共 管账户 的前提 下 ,同 意
执 行华 夏之 光提 出的不超过 24个 月 内按季 分 8期 平均 偿还 第 三 期股 权转 让 款本 金 和 利 息
的还款 计划 ,并 与各相关方本着平 等 、 自愿 、互 谅 互让 的原则 ,就 分期剩余应付款相 关事 宜
进 行商讨 ,签 署 《<股 权转让协议>解 除协议 的补 充协议 》 (以 下简称 q卜 充协议 ”)。
公司于 2019年 10月 29日 以通 讯表 决方式 召开 了九届董事会第 五十 一 次会议 ,审 议
通过 了 《关于控股子 公司签署 (股 权 转 让 协议)解 除协议 的补充协议 的议案 》。本 次交 易不属于
关联 交 易和重大 资产重组 。根据 《公 司章程 》等规 定 ,无 需提交股 东大会 审议批准
补充协议主要 内容 :
A协 议主体
甲方为深圳 市华夏之光广 告发展有 限公 司 (以 下简称 “华夏之光 ”、“甲方 ”),乙 方为 四川
博瑞 眼界文化 传媒有 限公司 (以 下称 为 “博瑞 眼界”、“乙方 ”),丙 方为深圳 市之光投 资有 限公
司 ,丁 方为洪宏 。
B协 议主要条款
a分 期支付 安排 :甲 方 同意按 下表 约定 向 乙方支付剩余应付解 除款及利 息 (按 每 日万分 之
三 的标准计算 ): 单位 :人 民币元
期数 :应 付时间 :应 付本金 :应 付利息 i应 付本启、
合计
第 1期 : 2019年 9月 30日 5,⒆ 0.33: 呢 1,085,80i 4,146,176.13
: 3,”
ˉ ~ . Q∩
第 2 萁 日 : ^ ' aa : ,a∩ Q ∶ a♀ 1777♀
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∶ 3,848,177,78
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第 5期 90.33.33∶
⒛
∶ 356,049.97∶
第 6期 : 2Ⅱ 0年 12月 31日 : 3,” 5,∞ 0.33: %7,O37.焖
: 3,4” ,127,81
,225,090.33 ∶ 174,154,88∶ 3,399,245,21
,800,722.64∶ 3,397,955.18: 29,198,677.82
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
备注 :第 1期 的应 付利息 自 2019年 6月 4日 计算至 2019年 9月 30日 ;其 余各
期 的应付利 息均 自上 一 期应付 时 间次 日计算至 当期应付 时间止 。
为确保 甲方按期 付款并增加 乙方对 甲方经营状况 的了解 ,甲 方 同意 自本协 议签订 之 日起
① 甲方提供 一 个账户 由甲方与 乙方共管 (以 下简称 :共 管账户 )。
② 甲方通知其优质 客户将应 收账款支付至共 管账户 并 向 乙方交付 与该等优质客户 之 间签
订 的业务合 同复 印件 (加 盖 甲方公章 )。 甲方保证 该等应 收账 款总额不低 于第 三 期股 权解 除
款本金及利 息之 和 ,若 客户未 向共 管账户付款 ,则 由甲方在每期应付 时 间前 3个 工 作 日另筹
资金汇入共 管账户补足差额 部分 ,从 而确保共 管账户 的余额在每期应 付 时 间不低于 当期应付
解 除款本金及利 息之和 。
③ 甲方有权在结清相应 利 息 的前提 下提前偿还 全部或 部分第 三 期股权解 除款本金 ,剩 余
rˉ
未偿 还 的第 三 期股权解 除款本金继续按照每 日万分之三 的标准计算利 息 。各 方 同意根 据提前
之金额 ,相 应 扣减 分期支付表 中的各期应付金额 ,未 足额 扣减部
偿还 的股权解 除款及其 利 J軎 、
分 仍 需按 分 期支 付 表 的原 约定 时 间支 付 ,同 时 ,甲 方 仍 需确保 付清 全 部款 项 的时 间不 超 过
⒛ 21年 6月 30日 。
b担 保条款
① 己办 理 的质押登记 继续有 效 ,各 方签订本协 议无须再行办理质押 登记手续 。并且 ,如
ˉ 果质押 登记机 关规定 了具体质押期 限 ,只 要剩余应付解 除款及其利 启、
未支付 完毕 ,即 便 该质
丨 押期 限届满 也不影 响 乙方所享有 的质押权 之 效力 ,甲 方及丙方均承诺在质押 期 限届满 前无条
件配合 乙方办理质押续期登记 (如 有 )。
② 甲方 向 乙方足额支付完毕第三 期股权解 除款本金及对应利息后 10个 工 作 日内 ,乙 方应
当配合 甲方办理 解 除 上 述所有股权质押 的相 关手续 。
c违 约责任
① 如 甲方 出现任 意 一 期未按本 协议分期支付表 约定 的时 间或金额 付款 (以 下简称 :未 按
约定付款 ),则 该表所 列 尚未到期 的应 付解 除款本金及利 息 自甲方未按 约定付款次 日均无条件
全部提前到 期 ,乙 方有 权 立 即要求 甲方提前偿还全 部未付解 除款本金及 其利 息 (按 每 日万分
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之 三 计算至 乙方提前偿还通知送达 甲方之 日),甲 方应在 收到 乙方支付通 知之 日起 5个 工 作 日
内 (以 下简称 :提 前偿还期 限 )履 行完 毕支付义务 。 甲方未在 提前偿 还 期 限届满 时履行完 毕
支付 义务 的 ,甲 方还应 以全部未付解 除款本 金及其利 息 (按 每 日万分 之 三 计算至 乙方提前偿
还通 知送达 甲方 之 日)为 基数 ,按 每 日万 分之 三 点五 的标准 ,计 算 至 前述解 除款本 金及其利
rⅠ
Ⅰ
J冒 、
付清之 日。
② 甲方和 (或 )丙 方 未按本协 议 前述相 关款 项约定续办相关股权 质押 登记手续 ,甲 方和
(或 )丙 方应 按剩 余应付解 除款及 其利 息 的 5%向 乙方支付违 约金 。并 且 ,乙 方有权提 前要求
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
甲方支付剩余全部 未支付 的解 除应付 款 ,甲 方应在 收到 乙方支付通知之 日起 5个 工 作 日内履
行支付义务 。
d协 议 的生效与特别约 定
协议 自下列条件全部成就之 日生 效 :
① 乙方应在本协议签订之 日起 5个 工 作 日内将本协议 提交博瑞传播董事会 审议 ;
②本协议经成都博瑞传播股份有 限公 司董事会 审议批准 。
⑤ 经 甲方 乙方丙方加盖 公章 ,丁 方签字 。
截 止 本报告 日,华 夏之光 己提前履行完毕 上 述补充协议项 下全部支付义务 (补 充协议项
下利 启、
结清至本金支 付之 日 )。 华夏之光 向博瑞 眼界返还暨支付 的转让款及增 资款 39,575,104
元 , 投资补偿款 13,"9,们 2元 ,延 期付款利 息合计 4,Ω 6,154,“ 元 。至此 ,博 瑞 眼界 己足
额 收 回华夏之光股权 解 除款 、投 资补偿款 以及延期支付利 启、
。
公司与天津生学企业 管 理 合伙企业 (有 限合伙 )(以 下简称 :天 津 生学 )、 自然人 陈长志
签 订 《股权 收购协议 》,收 购 天津生 学 、陈长 志 持有 的四川生 学教 育科技有 限公司 (以 下简称
“ ”
生 学教育 )60%的 股权 。根 据 北京经纬仁达 资产评估有 限公 司 出具 的 《资产评 估报 告 》,截
止 评估基 准 日 ⒛ 20年 6月 30日 ,生 学教 育 100%股 权 的评估值 为 35,132。 OO万 元 。经 各方协
商 ,最 终确 认生学教育整体作 价为 35,OO0万 元 ,ω %股 权 的交 易对价为 21,OO0万 元 。其 中收
购 陈长志持有 的生 学教 育 40,%%股 权 ,交 易价格为 14,336.7万 元 ,收 购天津生 学持有 的生学
教 育 19,⒄ %股 权 ,交 易价格 为 6,“ 3.3万 元 。本 次股权 收购 己经 公 司于 ⒛ 20年 10月 29日 召
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开 的十届董事会第 四次会议 审议通 过 。
公司 已于 ⒛ 20年 11月 通 过现金 的方 式完成对生 学教 育 ω %股 权 的收购 。本次股权 收购
不属 于关联 交 易 ,为 非 同一 控 制 下 的企业合 并 ,相 关 《购股协议 》情况说 明如 下
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:
甲方 :成 都博瑞传 播股份 有 限公 司
乙方 ⒈ 陈长 志
乙方 ⒉ 天津生学企业 管理合伙企业 (有 限合伙 )
(乙 方 1和 乙方 2合 称为 “乙方 ” “ ”
或 交 易对方 )
(1)标 的资产 定价 、购 买价款及支付
本 次交 易价格参考北京经纬 仁达 资产评估有 限公 司 出具 的编 号为 1经 纬仁达评报字
(2u0)第 2uo1122∝ 号 】的 《资产评估报 告 》所列载 的标 的资产 于评估基准 日的评估 价
值 并 经 各 方协商后确定 。 目标 公 司 100%股 权 的评估值为 35,132。 OO万 元 。
经双 方 友好协商 ,本 次 目标 公 司 100%股 权 总对 价为 35,OO0万 元 ,标 的资产对 价为 21,OO0
万元 。 甲方 以现金方 式 向 乙方 完成全部价款 的支付 ,其 中应 向 乙方 1支 付购 买价款 14,336.⒛
万元 、 向 乙方 2支 付购 买价款 6,“ 3.30万 元 。 甲乙双方还将 设 立 专项共管账户 ,对 购 买价款
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
中的部分资金实行共 同监管 ,具 体支付情况如 下 :
自签订 的 《股权 收购 协议 》生 效之 日起 7个 工 作 日内 ,博 瑞传播支付第 一 笔购 买价款 ,
金额为购 买总价款 的 50%,共 计 10,500,OO万 元 ,其 中向 乙方 1的 账户支付 7,168.35万 元 、向
乙方 2的 账户支付 3,331。 甾 万元 。
第 二 笔购 买价款 的支付基于下列三 项先决条件 的成就 或 甲方 的豁 免 :
在 上 述条件成就之 日起 15个 工 作 日内,博 瑞传播 向专项共管账户支付第 二 笔购 买价款 ,
金额为购 买总价款 的 50%,共 计 10,500.OO万 元 ,其 中归属于 乙方 1的 购 买价款为 7,168.35
万元 、 归属于 乙方 2的 购 买价款 3,331.65万 元 。
(2)锁 定安排
“
交 易双方共 同成 立 了 专项共管账户 ”,用 于存放并共 管 乙方获得 的现金对价 中的第 二 笔
交 易价款 。专项共 管账户 中的资金将作为业绩对赌 的担保 资金 。其 中 ,存 放 于专项共管账户
内总 资金 的 50%,即 5,250,OO万 元 ,应 由陈长志为 乙方代表在博瑞传 播 《⒛ 20年 年度报 告 》
披露 日的 30日 前 、在 不违 反 《公 司法 》《上 市公 司股票 上 市规则 》等法 律法规 的前提 下 、 以
不 高于 8元 /股 的价格 ,通 过上海证券交 易所集 中竞价交 易系统全部购 买博瑞传 播股票 ;专 项
共 管账户 内剩余 50%资 金 可 以股 东借款形式 向生 学教 育 出借 ,用 于业务发展 。
各方 同意对专项账户 资金 以及 以其购 买 的相应股票进 行锁 定 ,锁 定期最长期 限为 自支 付
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至 共 管账户之 日起至业 绩承诺期满 之 日止 (以 下简称 “最长锁 定期 ”)。 最长锁定期 内,专 项账
户 资金 以及 以其购 买 的相 应股票 (以 截 至 博瑞传播 《⒛ 20年 年度报 告 》 披 露前 30日 认购 的
股票数量为准 )分 为 四次 向 乙方解 锁
FII
:
进行第 一 次解锁 ,若 未达 到 业 绩承 诺要求 的 ,不 解锁 ,但 暂不进 行 业 绩补 偿 ;⒛ 21、 2u2、
⒛ 23会 计年度结束 ,经 年度专项审核意见 出具且满 足业 绩承诺要求后 ,分 别进行第 二 次 、第
三 次 、第 四次解锁 ;除 2mo年 度 外 (2mo年 度和 ⒛ 21年 度 的业 绩补偿 累计计算 ),若 上述
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年度 没有完成 业 绩承诺 要求 的,则 在 按照双方协议 约定 的业绩承诺补偿 方 式完成补偿义务后 ,
将 归属 于 当年度 的剩余 现 金及股票 予 以解锁 。
时 己使用专项账户 资金 购 买股票 的 ,可 由 乙方 自主确认 具体解锁 的现金 以及股票数量 ,解 锁股
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—■:
票数量 的计算 以股权 收购 协议约定为准 。
(3)业 绩承诺
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
承诺净利润 (万 元 )
年〓
年度 2023年
承诺净利润
在业绩承诺 期 内 (2mO年 ˉ
⒛ 23年 ),若 当年 经 审计 的扣非后 净利润未达到承诺 利 润 ,则 :
A、 由交 易对方 :陈 长志 、天津生学对 博瑞传播进行业 绩补偿 。
当年度应补 偿金额 =(截 至 当期期末累计承 诺净利 润数 一截至 当期期末累 计实现 净利润
数 )÷ 业 绩承诺期 间 内的承诺净利 润总额 ×标 的资产购 买价款 一累计 己补偿金额
上 述补偿 顺序 依次为 :
a:由 专 项共 管账户 内资金进 行补偿 。
b:专 项共 管账户 内资金不 足补偿 的 ,由 当年生 学教育可分配税后 利润优先 向 甲方进 行分
配 的方式对 乙方 需补偿 的金额进 行补偿 ,但 甲方获 得 的实 际利润分配不得超过生 学教 育 当年
承诺净利 润 下可分配利 润 的 ω %。
o:上 述 资金不足 以进 行补偿 的 ,由 陈长 志 、 天津生学 持有 的博瑞传播股 票进 行补偿 。
d:仍 有不 足 ,则 由陈长 志 、天津生 学分别按 转 让 比例 以 自有 资金承担补偿 责任 ,同 时陈
长志对 天津 生 学承担连 带补足 责任 。
B、 若 2Ⅱ 0年 因疫情 因素未 能完成业绩 承诺 ,暂 不进 行 业 绩补偿 ,由 生 学教 育完 成 ⒛ 21
年 业 绩对赌期后 ,根 据 2Ⅱ 0年 、⒛ 21年 合 并扣非净利润进 行 业 绩对赌测算 。
C、 过渡 期 收益按照交 割后 的股权 比例分别 享有 ;如 产生损 失 ,由 陈长志 、天津 生 学 向
生学 教育进 行全额补 偿 。
(4)过 渡 期安排
产 生 的支 出或赔偿 ,因 交割 日前 提供担保而产 生 的担保 责任 ,或 其他 因交割 日前 事 项 导致 的
任何或有债 务及其他债务 、义务 或损失 ,由 乙方按 照各 自转让给 甲方 的 目标 公司 的持股 比例
以现金 向 目标 公 司补足 ,无 论该 等 责任 、债务 实 际发生 于交割 日之前还是之 后 。乙方 1对 乙
方 2的 补偿 义务承 担连带 责任 。
追 究责任 的刑事犯 罪事宜 ,致 使 目标 公司经 营 出现包括履约 、投标 受 阻或不 能的 ,甲 方有权
要求 乙方 以此 次交 易总价款 的 20%为 限承担违 约 责任 。若 上述 事 项导致 目标公 司未 能完成任
一 年度业 绩承 诺 的 ,乙 方仍应 当按 照协 议第七条 之相
关规定承担相应业 绩补偿 责任 。
割 日后 股权 比例 分别享有 ;如 产 生 亏损 、或其他 原 因减少 的净 资产 ,由 乙方在双 方 约定 的专
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
项审计报 告 出具之 日起 30日 内按照各 自转 让 给 甲方 的 目标 公司的持股 比例 以现金方 式就减
少 的净资产 向 目标公 司进行全额补偿 ,且 乙方 1对 乙方 2应 承担 的补偿义务承 担连带 责任 。
(5)滚 存 未分配利润 安排
目标 公司截至基准 日合 并报表 中的滚存 未分配利润 由甲方按 ∞ %的 比例享有 。
自标 的资产 交割 日起 ,目 标 公司合并报表 中实现 的收益 、产 生 的损失均 由甲方按 持股 比
例享有 、承担 。
(6)本 次交 易完成后公 司治理
保持 目标 公 司经 营管理层现有 团队 、核 心 团队成 员的基本稳 定 。
董事长及法 定代表人 由陈长 志继 续担任 ,董 事会表 决事项应 当经全体董事 3/5以 上 (含 )表
决 同意后方 可实施 。 同时 ,对 于 日常 的 、经 营性 的事项董事长 拥有 一 票否决权 。
(7)本 次交 易完成后关键人 员 的竞业禁 止
核心 团队成 员应分别 出具 书面承诺 ,自 交割 日起 ,需 至 少 在原任职 的 目标公司或其子 公 司任
职 36个 月 ,并 与原任职 的 目标 公 司或其子公 司签 订期 限超过 36个 月 的 《劳动合 同》,且 不得
单方解 除 《劳动合 同》。
其在 目标 公 司及其子 公 司 工 作期 间及离职之 日起 3年 内,无 论在 何种情况下 ,不 得 以任何方
式受聘或经 营于任何与 甲方及其子 公司、 目标 公 司及其子公 司业务有直接或 间接 竞争或利益
冲 突之公 司 ,并 承诺严 守 甲方及其子公司、 目标 公 司及其子公 司秘密 ,不 泄露其所 知悉或 掌
握 的 甲方及 其子 公 司 、 目标 公司及其子 公司 的商业秘密 。
(8)目 标 公司 的支持措施及未来安排
元 的借款额度 以及 80OO万 元 的银行融资担保 额度 ,具 体借款金额根据 目标公司实 际经 营需要
确定 。 甲方支 持 目标公 司获得额 外银行授信 。但 目标 公司未完成任 一 年度 业 绩承诺 ,且 出现
甲方认为 财务状 况恶化 的情形 ,甲 方有权停 止 上 述任 一 借款或担保措 施 。
一 奖励给 陈长 志 ,剩 余 二 分之 一 奖励给其他核 心 骨干 员 工 。
及管理层 奖励 的除外 。
务优先 由 目标 公 司具体实施 。
财务报 表 附注
成都博瑞传播股 份有 限公司
(9)陈 述 与保 证
的 出资均
不存在虚假 出资 、抽逃 出资或股权 争议 等可能会 影 响 出资到位 的情 形 。对标 的资产
的质押 、
来源 自有 资金 ,且 资金来 源合法 、合规 ,其 持有 的标 的资产 不存在任 何局部 或整体
查封 、冻 结 、委托持股等任 何权 利 限制或第 三 方权利 。
、全面 、完 整 的记
评报 字 (⒛ ⒛ )第 2⒆ 0112206号 】的 《资产评估报 告 》 己经真实 、准确
。 此 以外 ,截
载 了 目标 公司截 止 评估基准 日 (2⒓ 0年 6月 30日 )的 全部资产 、 负债情况 除
止 评 估基准 日,目 标公 司不存在 任 何其他未 入账 的资产或负债 及或有 负债 ;如 有任何 未入账
(目 标公司无 需就 此支付对价 )。
目标 公司资产 的 ,均 应无条件作 为 目标 公司 的资产
要 资产拥有完 整 的所有权 。
(特 殊普 通 合伙 )就 目标 公司 出具 的
编 号为 1XYZH/2020CDA40169】 的 《审计报 告 》 中 己披 露的情 形外
,目 标 公司及其子 公 司
。
不存在 资金 、 资产被 关联方控 制或 占用 的行为 ,不 存在为他 人作保 证等担保行为
(10)协 议 的生效
之 日起
本协议于 甲方 的法定代表 人 或其授权代 表签署 并加 盖 公章及 乙方 签 章 或本人签署
生效 。
(11)考 核期 内业绩 目标完 成情况
生学教育 2Ⅱ 0年 度 实现 的净利润 为 1,865。 匆 万元 ,扣 除收购 协议 约定 的非 经常性损 益后
的净利润为 1,臼 6.31万 元 ,已 完 成 收购协议所 约定 ⒛⒛ 年度 目标 净利润
⒛ ⒛ 年度 业绩 目标完成情况所 确 定 的补偿额 为 0。
生学教育 ⒛ 21年 度 实现 的净利润 为 3,%0.51万 元 ,扣 除收购 协议 约定 的非 经常性损益 后
的净利润为 3,446.57万 元 ,己 完 成 收购协议 所 约定 ⒛ 21年 度 目标 净利润
⒛ 21年 度 业绩 目标 完成情况所 确 定 的补偿额 为 0。
截 止 本报 告批 准报 出 日,第 一 期 业 绩对赌保 证金解锁 己完成 ,解 锁 总金额
(以 下简称 “博瑞
”) “ ”
眼界 就与达 州 市 印象广 告有 限公 司 (如 下简称 印象广告 、 陈 明星签署 的 《股权投 资协
》要求解 除协 议 并返 还股权 转 让 首付款 弘 0万 元 以及支付 违 约金 108万 元及律 师 费
议
讼 ;印 象
元 并办 理股权 回转 工 商变更 登记 手 续 之事宜 向达 州 市通川 区人 民法 院提起 了民事诉
广 告 、 陈 明星提起 反诉 , 要求博瑞 眼界支付第 二 期股权转 让 款 1170万 元及
违 约金 3ω 万
ω 万元 :⒛ 19年
元 ,并 承担 四川太 阳文化有 限公 司 经 营损失 7⒆ 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表附注
达州 市通川 区人 民法 院 ((2018)丿 刂 17Ⅱ 民初 2” 6号 )《 民事判 决书 》,判 决如下 :(一 )
驳 回原告 (反 诉被 告 )博 瑞 眼界 的诉讼请求 ;(二 )原 告 (反 诉被 告 )博 瑞 眼界在本判 决生效
万元 ;(三 )驳 回被 告 (反 诉 原 告 )印 象广告 、陈 明星 的其他诉 求 ;本 案案件本诉 费 5眨 10元 ,
由博瑞 眼界负担 ;反 诉 费 54135元 ,由 原告 (反 诉被 告 )博 瑞 眼界 负担 378%.5元 ,被 告
(反 诉 原告 )印 象广告 、 陈 明星 负担 1⒍ 硐 ,5兀 o
年 12月 12日 ,该 案进行第 一 次开庭 审理 ,双 方均有和解意愿 ,二 审法 院 正 在组织双方调
解 。公司 尚未收到法 院的调解裁 定书 ,基 于谨慎性 原则 ,2019年 度 ,公 司依据法 院的 一 审判
决将 应 当 由博瑞 眼界 向印象广 告支付 的违 约金 234万 元确认为预计 负债 ,同 时将博瑞 眼界应
收 印象广 告 的首期股权转让 预付 款全额计提减值准备 。
民终 1445号 ,主 要协议 内容 如 下 :(1)各 方终 止 履行 《股权 投 资协议书》及 《关于股权投
资合作相关事宜 的备忘录 》;(2)综 合考虑足 以影 响各方利益 的全 部 因素 (包 括但不 限于 :谈
判 、签 约 、 开办等 费用 ,太 阳文化成都办事处及达 州火车站两个 项 目的运 营状况 ,博 瑞 眼界
派 出人 员产 生 的成本及 费用 ,扩 大 经 营场所 的租金及装 修 ,印 象广 告实 际控制人垫 资等 ),博
瑞 眼界承 担部分成本 费用 2铌 。
款 5们 万元 中扣减 , 扣减 后 的剩余股权 转 让 款 271,50万 元 ,由 印象广告 、 陈 明星 、太 阳
文化连带返还给 博瑞 眼界 ;(3)一 审诉讼和 上 诉 的案件受理 费 ,由 博瑞 眼界承担 ,一 审反诉
的案件受理 费 ,由 印象广告和 陈 明星承担 ;(4)对 博太公司进 行清算 、注销 。据 此 ,博 瑞 眼
界 2Ⅱ 0年 度调整 了原 已确认 的信 用减值损 失 2⒛ 万元 ,并 冲 回了原 己确认 的预计 负债 234
万元 。
截 止 本报 告期末 ,博 瑞 眼界 己足额 收到应 由印象广告 、 陈 明星 、太 阳文化连带返还 的股
权转 让 款 271.50万 元 以及利 息 30,⒆ 8。 ω 元 ,四 川博太文化传 播有 限公司 己注 销 。
公司于 2016年 与 上 海 永 宣创业 投 资管理有 限公司共 同发起 设 立 成都联创博瑞股权投 资
基金 管理 中 心 (有 限合伙 )(以 下简称 “联创 博 瑞基金 ”),联 创博瑞基 金于 2018年 6月 工 商
认缴及 实缴 份额 登记金 额为 12148,75万 元 ,公 司 出资额为 3仰 9万 元 。⒛ 21年 4月 ,完 成
基金延期 工 商变更 ,基 金合伙 期 限变更为 2016年 1月 07日 至 ⒛ 21年 12月 20日 。鉴于外
「
部环境变 化及 疫情 的持续影 响 ,基 于基金待退 出项 目于 ⒛ 22年 实现股权退 出等 因素 ,为 确保
lⅠ
项 目的顺 利退 出,减 少投 资损 失 ,⒛ 22年 1月 6日 ,经 公司十 届董事 会第十 五 次会议决议通过
基金管理人 四川联创东林股权 投 资基金 管理有 限公 司发 出的延长基 金经营期 限 申请 书 ,将 基
金经 营期延 长 一 年 至 2Ⅱ 2年 12月 20日 。
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
自 2⒆ 1年 12月 21日 至 2⒆ 2年 12月 20日 的延长退 出期 ,基 金管理人及基金 投
资顾 问不再收取基金 管 理 费和投资顾 问费 (按 照基金总 收益计算 的超额 收益 除外 )。 基金 管 理
人将 与投 资人建 立 常态化沟通机制 ,每 月 向投 资人通报 项 目最新情况 ,包 括但不 限于业务进
展 、财务数据 、退 出进展等 。
鉴于联创 博瑞基 金投 资 的相关项 目当前均 暂无退 出可 能 ,延 长基金经 营期符合基 金合 伙
协议 中相关延期规定 ,有 利于基金继续推进 己投项 目管理 与退 出 ,有 利于保护 公 司投 资利 益 。
延长联创博瑞基金经 营期对 公 司当期 的财务状况和经 营成果无重大影 响 。为确保后续 工 作 高
效推进 ,董 事会授权 公 司经 营层全权办理与联创博瑞基 金延期相关 的各项 工 作 ,包 括但不 限
于签署 、修订 、补充合伙协议等与基金有关 的一 切协议和 文件 、基 金清算等 。
截 止 本报告期末 ,公 司 己与相关各方签署协议 。
⒛ 21年 1月 4日,经 公 司十届董事会第七次 会议决议通 过 ,公 司决定 出资 50O0万 元 参
与 上 海 哔哩哔哩 电竞 信 息 科技有 限公司 (以 下简称 :哔 哩 哔哩 电竞 )的 首轮 市场 融资 ,投 资
完成后 公司将持有 哔哩 哔哩 电竞 6,u%股 份 。本次参股 系公 司 围绕发展 战略进 行 的投 资 ,系
公司积极 响应成都市建 设世 界赛事名城 ,打 造 “
三 城三 都”
城 市 品牌 的重要举措 ,对 公 司当期
的财务状 况和经营成 果无重大影 响 。为确保本 次投资事 项 的高效推进 ,董 事会 己授权 公司经
营层全权 办理包括但 不 限于修订 、补 充 、签署 与本次交 易有 关 的一 切协议 、文件 ,办 理工 商
登记手续 ,及 其它可 能涉及 的相 关 工 作 。
截 止 本报 告期末 ,公 司 己与相 关各方签署 《增 资协议 》,增 资款 5OO0万 元 己支付 。
A、 对 外投资概述
成都文化产权交 易所有 限公司 (以 下简称 “成都文交所 ”)于 ⒛ 2O年 12月 29日 通过 西南
联合产权 交 易所公开挂牌招募 2名 投 资方进行增 资 ,认 购 其增 资后 的 ⒛ OO万 元注册资本 ,并
持有 其 ⒛ %股 份 ,2名 投 资方 的持股 比例 均为 笱 %。 本 次募集 资金不低于 ⒛ 49,59万 元 ,募
集 资金 高于 gOOO万 元注 册 资本 部分计入成都文交所 资本 公积 。
为进 一 步推动 公 司文创新 经 济板块 建设 ,2⒆ 1年 1月 8日 ,公 司召开十 届董事会第 八次
会议 审议通 过 了 《关 于拟 以公开摘 牌方式参与成都文交所增 资扩股事项暨关联 交 易的议案 》 ,
公司确认 四川 同德 资产 评估有 限公司对 成都文交所评估 结果合 理 ,董 事会 同意公 司通过公开
摘牌方 式 、 以 自有 资金增 资 笱⒛ 。
基 于前期 公司与 中 国数字 图书馆有 限责任 公 司 (以 下简称 “中数 图”)签 署 的战略合作 框
架协 议 ,本 次 中数 图将 作 为独 立 的投 资方与公 司共 同参 与本 次成都文交所 的增 资及相关公开
程序 (非 联合体投资 )。
成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
B、 关联交 易概述
成都文交所 目前 的控股股 东为成都澜海 投 资管理有 限公司 (以 下简称 “ ”
澜海 投 资 ),澜 海
投 资的股 东系成 都传媒集 团 ,成 都传媒集 团为博瑞传播控股股 东 ,根 据 《股票 上 市规 则 》10.1,3
(二 )规 定 ,澜 海投资构成 公司关联方 ,故 本 次交 易构成关联交
易 。本次交 易不构成 《上 市
公司重大 资产重组管理 办法 》规 定 的重大 资产 重 组 。
本次交 易属于董事会 决策权 限 ,无 需提交公 司股 东大会批准 。
A、 名称 :成 都澜海投 资管理有 限公司
类型 :有 限责住 公司 (非 自然人投资或控股 的法人独 资 )
住所 :成 都 市锦江 区红星 路 二 段 159号
法定 代表人 :汤 晓初
注册 资本 :1960万 元
成 立 日期 :2OO9年 2月 3日
营业期 限 :⒛ ∞ 年 2月 3日 至 永久
经 营范 围 :投 资管理 、 项 目投 资 ;企 业 咨询 、信 息技 术咨询 (不 得从事非法集 资 、 吸收
公众 资金等金 融活动 );企 业 形 象策划 。(依 法须经批准 的项 目,经 相 关部 门批准后方 可开展
经 营活动 )。
控股股 东 :成 都传媒集 团
澜 海 投 资 2019年 经 审 计 的 主 要 财 务 数 据 :总 资 产 们 9,ω 1,” 0.⒛ 元 ,净 资 产 382,289,379。 佴
元 、 营 业 收 入 132,169,81元 、 净 利 润 6,%2,893.⒆ 兀 。
B、 名称 :西 南联合产权 交 易所有 限责任 公 司
类型 :有 限责任 公 司 (国 有控股 )
住所 :中 国 (四 川 )自 由贸 易试验 区成 都 市高新 区天 泰路 120号
法定 代表 人 :景 平
注册 资本 :10000万 元
成 立 日期 :2OO9年 12月 zZI日
营业 期 限 :⒛ Og年 12月 γ 日至长期
经 营范 围 :(以 下范 围不含前置 许可项 目,后 置 许可项 目凭许可证或审批文件经 营 )国 有
和非 国有企业 ,以 及 自然人 、其他法人和组织 的产权 、物权 、债权 、矿权 、林权 、排污权 、
特许经 营权 、商标权 、技术和 知识产权 、文化创 意产权 、涉讼 资产等 的交 易 ;商 务服务业 、
招投标代 理 。(依 法须经批 准 的项 目,经 相关 部 门批准后方可开展经 营活动 )
控股股 东 :四 川发展 (控 股 )有 限责任 公司
上 述股 东均 己 同意放 弃参与成都文交所本 次新增 资本 的优 先认购权 。
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
A、 企业基 本情况
企业名 称 :成 都文化产权交 易所有 限公司
成 立 时间 :⒛ 10年 6月 13日 ,是 经 四川省人 民政府批准设 立 、 国务 院部 际联席会议验
收通 过 ,四 川省 内唯 一 具有文化交 易牌 照 、 由省市共建 的集文化产权 交 易 、投 融资服务 、文
发布于 一 体 的综合性文化产权 交 易服务机 构 。
化 企业 孵化 、文化产业信 J冒 、
法定代表人 :王 春
注册 资本 :10OO万 元
注册地址 :成 都 市锦江 区工业 园 区三色 路 38号
股权 结构 :澜 海投 资持股 ” %,西 南联交所 公司持股 28%。
经 营范 围 :新 闻出版物 、广播影视作 品 、文化艺术产 品及创意设计 、网络文化 、数字软
件 、动漫 网游产 品等各类文化 产权及版权 的交 易服务 ;企 业 管 理及 咨询服 务 ;会 展服 务 ;设
计 、 制作 、代 理 、发布各类广 告 业 务 ;文 化产业项 目投 资及投融资咨询服务 ;商 务服务 ;文
化企 (事 )业 单位产权交 易及 资产 并购 重组服 务 ;艺 术 品贸 易经 济与代 理 ;票 务代 理 ;体 育
经 纪人服 务 ;工 艺 美术 品及 收藏 品 (不 含 文物 )寄 售 。
B、 主 要财务数据
根据 公司尽调 获取 的信 息 ,成 都文交所 的主要财 务数据如 下 :⒛ 19年 ,成 都文交所资产
总额 乃 5.51万 元 ,负 债总额 ” 6.叨 万元 ,所 有者权益 巧81。 弱 万元 ,营 业 收入 ⒆ 8.56万 元 ,
利润 总额 376.眨 万元 ,净 利润 376。 眨 万元 ;截 至 ⒛⒛ 年 9月 30日,成 都文交所 资产 总额
” 万元 ,负 债 总额 119.19万 元 ,所 有者权益合计 佴 .”
润 总额 ˉ
C、 评估情况
根据成都文交所在 西南联合产权 交 易所挂牌信 息 ,其 资产评估情况 如 下 :
评估机构 :四 川 同德 资产评估 有 限公 司
评估基准 日:2uo年 9月 30日
评 估方法 :收 益法
评估 结论 :成 都文交所股 东全 部权 益在 评估基准 日市场价值评估值 10,OS5,100,OO元 。
D、 增 资底价及拟募集 资金金额
成 都文交所在 西南联 交所挂牌基准价格 以 2uo年 9月 30 日评估基 准 日同德 资产评
估有 限公 司 出具 的资产 评估报 告为依据 ,不 低于成 都文 交所评估值 10,055,1OO,00元 的 市 场 价
值。
挂牌底价为 9⒁ 9.59万 元 (每 一 元注册 资本 金 1.OO551元 ), 成都文交所注册资本由人
民 币 1OO0万 元增加 至 10OoO万 元 ,增 加注册 资本 9OO0万 元 ; 本次增资扩股引入 2名 投
成都博瑞传播股份有限公司 财务报表 附注
资方 ,共 认购 9OO0万 元注册 资本 ,在 增 资后 的成都文交所持股 比例均为 45%,合 计 持有增
资后成都文交所 90%股 份 。本次募集 资金不低 于 9⒄ 9.59万 元 ,募 集 资金 高于 9OO0万 元注
册 资本部分计入成都文 交所 资本公积 。
A、 公告期
本 次增 资扩股 公告期为 硐 个 工 作 日,成 都文交所拟 引进 2名 投 资方 ,即 A类 投 资方和 B
类投资方 。
B、 遴选 方式
采取竞争性谈判 的方式 。公告期满 ,如 各征集 到 2家 及 以上 符合条件 的 A类 和 B类 意 向
投资方 ,由 谈判小组与各合格 意向投 资方进行竞争性谈判 ,谈 判完成后 由专家 小组择优选取
A类 和 B类 各 1家 为最 终投 资方 ;如 仅征集 到 1家 符合条件 的 A类 和 B类 意 向投 资方 ,由 谈
判 小组进 行竞 争性谈判 并决定是否确定为最终投 资方 。
C、 保 证金
拟参与本 次增 资 的意 向投 资方在 公告期 内向西南联交所报名 时缴纳 硐 0万 元保证金 。
(四 )增 资协议生 效条件
确定投资方后 5个 工 作 日内签订 《±
曾资协议 》。协议签订后 ,须 经 国家相 关部 门审批通过
后方可生效 。本 次增 资价款在 《增 资协议 》生效后 5个 工 作 日内以货 币资金 的形式 一 次性支
付。
D、 参 与摘牌 的相 关安排
公 司确认 四川 同德 资产评估有 限公司对成都文交所进 行评 估所依据 的法律法规和政策基
本合 理 ,评 估方法应用恰 当 ,引 用 的资料及参数基本合理 ,评 估过程 、步骤符合规 范惯例 的
要求 ,评 估 结果合理 。据此 ,公 司将报 名 A类 投 资方参与摘牌本 次增 资扩股 ,并 以 弱 24.80
万元人 民币的 自有 资金增 资 。
同时 ,基 于公司与 中国数字 图书馆有 限责任公 司签署 的战略合作框架协议及后续推进 成
果 ,本 次 中数 图将报名 B类 投 资方 并 以其 自有 资金参与本 次成 都文交所 的增 资 。
为保证本 次增 资事 项 的高效推进 ,董 事会授权 公司经 营层全权 办理与本次增 资事项所涉
及 的各项 工 作 ,包 括但 不 限于签署 、修订 、补 充与本 次增 资有 关 的协议和文件 ,办 理工 商手
续等 。
本 次交 易 已经 公 司独 立 董事事前认 可 。董事会对本 次交 易进 行表 决 时 ,关 联董事 回避 了
表决 ,其 它有表 决权 的董事 全票 审议通 过 。
公 司独 立 董事对本 次交 易发表 了同意 的独 立 意见 。
本 次交 易无 需提交 公司股 东大会 批准 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
成都文交所 是 四川省唯 一 获批 具有文化交 易场 所牌 照 的企业 。如本 次公司携手 中数 图通
过摘牌方式成 功对成都文交所增 资扩股 ,将 有助于 弥补 公司在文创新经济上 的短板 ,助 力公
司 向全市文创新经济重要 的资本平 台迈进 ,符 合公 司战略发展方 向 。 同时 ,公 司及 战略合作
伙伴 中数 图将汇 聚资金优 势 、资源优势 、渠道优 势 ,深 度介入数字文化 资源和文化产权 交 易 ,
及 文创金融服务 ,助 推上 市公司发展 。本次投 资使 用公 司 自有 资金 ,不 会影 响公司现 金流 的
正 常运转 ,不 会对 公 司当期生产经 营产生重大影 响 。
定本 公司为 A类 投 资方 ,中 数 图为 B类 投 资方 。双方将 各投入 资金 4笼 4。 ⒃ 万元完 成对文
交所 的增 资扩股 ,投 资资金对应持股 比例各为 45%。 ⒛ 21年 6月 ,相 关各方 己正 式完成 了
《增 资扩股协议书 》 的签署 。协议书主要 内容 如 下 :
A、 交 易各方
①增 资标 的企业股 东 (以 下统称 “原股 东”或 “甲方 ”)
甲方 1:成 都澜海 投 资管理有 限公司
甲方 2:西 南联合产权交 易所有 限责任公 司
“ ” “
②投 资方 (以 下统称 乙方 或 投 资方 ”)
乙方 1:成 都博瑞传 播股份有 限公司
乙方 2:中 国数字 图书馆有 限责任公司
“
③增 资标 的企业 (以 下简称 标 的企业 ”或 “丙方 ”)
丙方 :成 都文化产 权交 易所有 限公司
B、 增 资方案
「 ①本次标 的企业将 新增注册 资本 9OO0万 元 (以 下称 “本次增 资”),其 中乙方 1认 购
丙方注册 资本变更为 1OOOO万 元 。
② 乙方经与 甲方 、丙方协商 一 致 ,同 意 以每 一 元新增注册 资本人 民币现金 1,OO551元 的
价格认购 甲方本 次新 增 的 9OO0万 元注册 资本 ,总 价共计人 民币 9⒄ 9.59万 元 (大 写 :人 民
币玖仟零肆拾玖 万伍仟玖 佰元整 ),其 中 ,乙 方 1需 支付 的增 资款为 4524.” 5万 元 ,乙 方 2
需支付 的增 资款为 494。 ” 5万 元 。增 资额 中的溢价部分为 49,59万 元 ,溢 价部分全 部计入
丙方 资本公积金 。
C、 治理结构
① 经 各方 一 致 同意 ,在 本协议各方签字 并盖 章后 5个 工 作 日内丙方开始 办 理工 商登记变
更手续 、其他相关 的作为 前置条件 的行政 审批程序 及法人 治理结构调整 。在增 资交割 日后 5
成都博瑞传播股份 有限公司 财务报表 附注
个 工 作 日内 ,丙 方完成移交查验清单签 署 的前提 下 ,乙 方 向丙方支付全部增 资款 。
② 经 各方 一 致 同意 ,股 东会 由乙方 2和 甲方原股 东构成 。股 东会会议 由股 东按
照认缴 出资 比例行使表决权 ,按 约各方表 决权 比例为 乙方 1占 45%、 乙方 2占 45%、 甲
方 1占 7.2%、 甲方 2占 2.8%。
③经 各方 一 致 同意 ,董 事会人数 5人 ,乙 方 1推 荐 3人 (含 董事长 ),乙 方 2推 荐 2人
(含 副董事长 ),以 上董 事人选 经 股 东会选举产 生 。
D、 交割
丨 ① 工 商变更 登记手续 完成之 日即为增 资交割 日。
② 增 资基准 日前 ,若 丙方存在 中天成会计 师事务所 (北 京 )有 限公司 (中 天成专字 <2020>
第 36号 )出 具 的专项 审计报告 中资产 负债表 以外债务及股权 交割基准 日以前发生 的非经 营
性损 失 ,该 等债务均 由甲方 1承 担 。丙方在评估基准 日至股权交割 日期 间产生 的经 营性损 益 ,
均 由增 资后 的新老股 东按增 资后 的持股 比例 享有或承担 。
E、 生 效条件
①本协议 经 各方盖 章签字后成 立 。
「
② 本协议在 以下条件全 部成就后生效
:I
:
(D 本协议经各方正式盖 章签字 ;
(2) 本协议经地方金 融管理机 构 审批 同意 ;
(3) 本协议项 下所涉及 工 商登记变更完成 。
F、 违 约 责任和 缔约过失 责任
① 乙方各方未 能依本协议约定 向丙方支付增 资款 ,每 逾期 一 日,未 缴纳增 资款 的 乙方应
按应付而未付增 资价款 的万分之 一 向丙方支付逾 期付款违 约金 。逾 期满 30日 后 ,若 乙方仍
未完全 履行支付义务 的 ,本 协议项下任 一 方可要求 终止本协议 的履行 。如 因丙方或 甲方 原 因
未能依照协议 的约定与指定人 完成移交查验清 单签署相 关 工 作 的 ,则 乙方有权 暂停支付增 资
款且不 因此承 担相应违 约 责任 。
② 任何 一 方拒 不履行本协议义 务或 非 因不可抗力不履行本协议义务 的 ,相 关权利人有权
要求违 约方继续履行本 协议或者解 除协议 ;如 守约方要求解 除本协议 ,则 有权要求违 约方支
付违 约金 , 违 约金金额为 本 次增 资总价款 的 10%。
③ 丙方未 能按照协议约定 向 乙方履行 交割义务 ,每 逾 期 一 日,甲 方 1与 丙方应 向未完成
交割 的 乙方 ,按 乙方应缴纳增 资价款 的万分之 一 向 乙方支付预期交割违 约金 。
④ 若本 协议履行过程 中 ,在 本协议生 效条件 尚未达成 ,但 协议项 下任 一 方 由于违 背本协
议所确 立 的基 本 原则 ,所 做 的行为对 协议 目的实现之相反作用 的 ,应 当视为具有 缔约过 失责
任 ,应 当就给合 同相对 方造成 的信赖利 益 损失 予 以赔 偿 。该等赔 偿 的数额 ,经 本协议各方确
认 ,应 不低 于协议关于违 约 责任和缔 约过 失 责任 (除 本条外 )所 列示 的标准 。
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
⒛ 21年 7月 16日 文交所本 次增 资事项 己获得 四川省地方金 融监督管理局 审批 同意 ,并
己于 ⒛ 21年 8月 30日 完成 工 商登记变更手续 ,文 交所注册资本 由原来 10OO万 元变更为 1亿
元 ,其 中公 司 出资 绣 OO万 元 ,占 成都文交所 笱 %的 股权 ,中 数 图出资 俏 OO万 元 ,占 成都文
交所 弱 %的 股权 ,澜 海投资 出资 ” 0万 元 ,占 成都文交所 7.2%的 股权 ,西 南联交所 出资 280
万元 ,占 成都文交所 2.8%的 股权 。
鉴于博瑞 传播与澜海投 资 的实 际控制人均为成都 传媒集 团 ,且 双方均为成都文交所现有
股 东 ,为 有利于文交所 的管理与发展 ,双 方 己签 署 了 《表决权委托协议 》,澜 海 投 资将 其持有
文 交所 7.2%股 权对应 的全部表 决权委托 公司代为行使 。
表 决权委托 的主要 内容为依据相关法律法规及文交 所公司章程行使包括但 不 限于 (1)召
集 、召开和 出席股 东会会议 ;(2)对 相关法律法规和文交所公 司章程规 定 的需要股 东会讨论 、
审议 决定 的全 部事 项行使表 决权 ,包 括但不 限于选举 公司法定代表人 ,增 减 公 司注册 资本等 ;
(3)行 使有关法律法规和 公 司章程规定 的股 东应享有 的其他表 决权 。委托表 决权 的行使期 限
自本 协议生效之 日起两 年 内 ,当 出现协议项 下如博瑞传播严重损 害文交所合法权 益 、博瑞传
播 要求终 止 表 决权委托 、博瑞传 播或澜海 投资不再作为成都文交所股 东 的相 关情形 时 ,表 决
权 委托可提前终止 。
澜海 投资 同意就文交所股 东会 审议 的所有事项与博瑞 传播保持 一 致 同意 。为此 ,针 对各
具体表 决事项 ,澜 海投 资将 不再 另行 向博瑞传播 出具 《授权委托 书 》,由 博瑞传 播按其 意见直
接 行使表 决权 公司在本 次表 决权受托后 ,将 合计持有文交所表 决权达 到 52,2%,且 在 文交所
公 司章程规定 的董事会 5个 席位 中 占有 3席 ,获 得 了文交所实 际控制权 。故在 公司依约于
⒛ 21年 10月 28日 完成对文交所增 资 的款项支付后 ,文 交所成为 公 司控股 子 公司 。
共 同投 资 的议案 》。
I)关 联交 易概述
公司与成都传 媒集 团 、成 都每经传媒有 限公 司将签订 《股 东 出资协议书 》, 三 方 自愿 出
资设 立 成 都天府影 业 有 限公司 (以 下简称 “天府影 业 公司”), 注 册 资本为 5000万 元 ,其 中
公 司 出资 1OO0万 元 ,持 股 20%。 鉴于成都 传媒集 团为公司控股股 东 ,成 都每 经 传媒有 限公
司为控股股 东 的控 股子 公司 ,根 据 《股票 上 市规 则 》有关规定 均为公 司关联方 ,故 上 述共 同
投 资行为构成关联交 易 。
至 本 次关联交 易为 止 ,剔 除过去 12个 月 内 己经 公司董事会 、股 东大会 批准 并披露 的关
联 交 易事 项 ,公 司及 下属子 公 司 (全 资及控股子 公 司 )与 同一 关联人 即控股 股 东成都传媒集
团及 其控 制 的关联法人 拟发 生 (即 本 次 )和 己发生 的关联交 易累计金额将 为 2⒛ 8。 m万 元 。
根据 《股票上 市规 则 》《公 司章程 》相关规 定 ,现 己按 照规定提 交 公司董事会 审议 。上 述关联
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
交 易事 项不构成 《上 市公 司重大 资产重 组 管 理 办法 》规 定 的重大 资产重组 ,关 联交 易金额未
达 到 3,OO0万 元 以上 , 且 未 占上 市公 司最近 一 期 经 审计净 资产绝对值 5%以 上 ,无 需提交公
司股 东大会 审议 。
A、 企业名 称 :成 都传 媒集 团
企业 性质 :事 业 单位 法人
住所 :成 都 市 红星 路 二 段 159号
法 定代表人 :母 涛
注册 资本 :51,SO0万 元
业 务 范 围 :传 媒 经 营及相 关产业 投 资 、文化旅游及相关 产 业 投 资 、信 息及相关产业 投资
和其他业务
出资人 :成 都市 国有 资产监 督管理委 员
主要 财务数据 :截 至 ⒛⒛ 年 9月 30日 ,成 都传媒集 团总资产为 1,131,123万 元 ,所 有者
权 益 6仰 ,们 6万 元 ,营 业 收入 108,234万 元 ,净 利润 -s,344万 元 。
B、 名称 :成 都每 经 传 媒有 限公 司
企业性 质 :有 限责任 公 司
住所 :成 都 市锦江 区红星 路 二 段 159号
法定 代表人 :刘 学东
注册 资本 :ω 00万 元
业 务范 围 :财 经 信 息 的采集 、发布及信 息咨询 ;新 媒体 软件产 品的制作及传播 ;广 告 业 、
会议 、 市场活动及展 览服 务 ;市 场调研及 营销策划服务 ;网 站 、软件 的设计 、开发 ;数 字动
漫制作 ; 数据 处理及 存储 服务 ;软 件销售及相关技 术服务 ;设 计 、制作 、发布 、代理 国内外
各类广 告 ;销 售 :文 化用 品 (许 可 审批类 商 品除外 )等 。
主要股 东 :成 都传 媒集 团
主要 财务数据 :截 至 2Ⅱ o年 9月 30日 ,成 都每 经 传 媒有 限公 司总 资产为 31,刀 6万
元 , 所有者权益 18,555万 元 ,营 业 收入 12,%5万 元 ,净 利润 2,⒛ 2万 元 。
「Ⅱ
l
A、 设 立 标 的公司名称 :成 都天府影业有 限公 司
B、 注册 资本 、 出资额 及 出资 比例 公 司注册 资本为 50OO万 元 。
股 东名称
成都传媒集 团
成都每经传媒有限公司 ∶
:
i
:: 20%: 货币
成都博瑞传播股 份有 限公 司 1OO0万 : 20%∶ 货 币
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
C、 出资期 限
元 ),其 中 :成 都传 媒集 团缴纳
播股份有 限公司缴纳 2OO万 元 。剩余 4OO0万 元 出资 的实缴金额 、 时 间 由股东会根 据 经 营
需要 、项 目实 际进 展情况等 召开 临时股 东会 审议确定 (需 经 代表 三 分之 二 以上表决权 的股 东
通过 ),股 东按决议要求履 行实缴义 务 ,最 迟 不超过 2Os0年 12月 31日 。
D、 经 营范 围
影视文化项 目开发 ;电 视剧 、广播剧 、综艺 、专题 、专栏 、动 画片等广播 电视节 目制作 、
节 目版权交 易 、代 理 ;组 织策划文化 艺 术交流 ;演 出组织 ,演 出制作 ,演 出营销 ,演 出行纪 ,
演 员代理 ,演 员推广 ,演 出代理 ,演 出居 间 ,演 员签 约 ;电 影摄制服务 ,电 影发行 ;以 自有
资金从事投资活动 。(以 公 司登记机 关核定 的经 营范 围为准 )。
E、 协议 的效力
协议 自各方或其授权 代表人签 字并加 盖公 章之 日起生效 。4)授 权事项为确保本次投 资事
项高效推进 ,董 事会 同意授权 公 司经 营层全权办理与本 次投 资事项涉及 的各项工作 ,包 括但
不 限于修订 、补充 、签 署 与本 次交 易有关 的一 切协议和 文件 ,办 理 工 商注册 登记等相 关手 续 。
公 司与控股股 东成 都传媒集 团 、成都每经传媒有 限公 司共 同投 资 ,有 利 于公司围绕 公 司
战略定位拓展现 代传媒领域 ,布 局文化产 业 ,并 通 过参股展开财 务投 资 ,以 期形成新 的盈 利
Jl
「
点。
截 止 本报告批 准报 出 日,成 都天府影业有 限公 司 工 商注册 己完成 ,成 都传媒集 团 己实缴
资本金 12OO万 元 ,成 都每 经 传媒有 限公 司与本公 司 尚未 实缴 出资 。
为提升公司文化 产 业 的布局发展 ,拓 宽对外投 资渠道 ,提 高投 资效益 ,公 司拟作为有 限
合伙人 ,以 自有 资金人 民 币 5,OO0万 元进 行 出资 ,认 购 募集 目标规模拟定为 约 6.61亿 元 的
干杯基金 的部分份额 。公 司于 2Ⅱ 1年 8月 2日 以通 讯表 决方式 召开十 届董事会第十 二 次
「
会议 审议通过 了 《《关 于公 司认购 干杯基 金份 额 的议案 》。
ll
l)基 金管理人基 本情况
名称 :宁 波睿 成投 资管理有 限公 司
统一社会信 用 代 码 :91310115MA1H%RJ6J
注册地址 :浙 江 省 宁波 市海 曙 区灵 桥路 2⒛ 号 @-101)室 法定 代表人 :朱 轶晨
r:I
注册 资本 :500.OO万 元
成 立 时 间 :2017年 4月 10日
经 营范 围 :投 资管理 、投 资咨询 、资产 管理 。(未 经金 融等监 管部 门批 准不得从事 吸 收存
成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
款 、融资担保 、代客理财 、 向社会 公众集 (融 )资 等金融 业 务 )(依 法须经批准 的项 目,经 相
关部 门批准后方可开展经 营活动 )
宁波睿成 投资管理有 限公司 (以 下简称 “睿成投资”)己 于 2017年 在 中国证券基 金业协
会 登记为私募基金 管 理 人 ,登 记编 号为 P1068533。 睿成投 资与博瑞传播不存在 关联关 系 ,未
直 接或 间接 持有 上 市公 司股份 ,无 增持 上 市公司股份计划 ,与 第 三 方亦不存在 其他 影 响上 市
公司利益 的安排等 。
基金名称 :杭 州干杯股权投 资合伙企业 (有 限合伙 )(暂 定名 ,以 企业注 册 登记机 关最终
核准登记 的名称为准 )
基金 目标规 模 :6,61亿 元人 民币 。
基金类 型 :有 限合伙企业 。
合伙期 限和基金期 限 :杭 州干杯股权投 资合伙企 业 (有 限合伙 )(暂 定名 ,以 企业注 册 登
记机关最 终核准登记 的名称为准 )
基金 管理人 :杭 州干杯 股权投 资合伙企业 (有 限合伙 )(暂 定名 ,以 企业注 册 登记机 关最
终核准登记 的名称为准 )
普通合 伙人 :杭 州干杯 企业 管理咨询合伙企业 (有 限合伙 )
出资安排 :根 据普通合伙人发 出的缴 资通 知书缴付
本 次私募基 金在基 金业 协会备案 登记情 况 :合 伙企业将在 依法设 立 后 ,按 中 国基 金业 协
Jl
「
会要求 的时 限完成备案 登记 。
投 资方 向 :对 文化 、动漫 、游戏 、消费等领域 的初创期 和成长期企业进 行股权 与准股权
投 资 。管理及 决策机制 :本 合伙企业采取委托 管 理 的管理方式 ,由 选任 的基金 管 理机 构 宁波
睿成投 资管理有 限公司 (私 募 管 理人登记 编 号 :P1∝ 8533)担 任 管理人 ,向 合伙 企业 提供 资
管理 、行政 管 理 、 日常运 营管理等方面 的服务 。为提高投 资决策 的专业化程度 ,可 设置 专 门
的投资决策委 员会 ,负 责根据 管 理人 的投 资管理建议 ,就 本合伙企 业 投资 、投 资退 出等重大
事 宜 作 出决策 。投 资决策委 员会 由 4名 委 员组成 。投资决策委 员会 以 3名 以上 委 员多数 同
「‘ ι
意形成最 终有 效决议 。
各合伙人 的主要权 利 义务 :有 限合伙人享有 根据 《合伙协议 》约定 的各项权 利 ,包 括参
与合伙企业 收益分配 的权 利 ;转 让 其在合伙 企业 中权益 的权 利 ;决 定普通合伙 人 除名和更换
的权利 ; 参 与合伙人大 会 并行使表 决权 、同意权等协议约定 的其他权利 。有 限合伙 人未参与
执行合伙事 务 的前提 下 ,以 其认缴 出资额为 限对本合伙企业 债务承担 责任 。普通 合伙人作为
'■
:■
I
执行事务合伙人 , 除非合 伙协议另有约定 ,享 有对 合伙企业合 伙事务独 占及排他 的执 行权 ,
包括但不 限于 :(1)执 行本 合伙企业 的投 资及 其他事务 ;(2)代 表本合伙企业 行使作 为被 投
资企业 的股 东或相关权 益 人所享有 的权利 ,包 括但 不 限于对相 关事项作 出决定 并行使表 决权 ;
^
丨
成都博瑞传播股份有 限公司
财务报表 附注
(3)聘 用专业人 士 、 中介及 顾 问机构 向本合 伙企业提
供服务等 。
管理费及 执行事务合 伙人 报酬 :各 合伙人应 当分摊 的管理 费 的费率 为每年 1%(投 资期
计 费基数 为认缴 出资额 ,此 后至注 销 日,计 费基数为其 分摊 的未退 出投资项
目的投 资成本 );
各合伙人应 当分摊 的执行 事务 合伙人 报酬 的费率为 每年 1%(计 费基 数 同管理 费 )。
收益分配 :本 合伙企业 的项 目投资 收入应 当首先在参 与该投 资项 目投资 的所有合
伙人之
间按照 投资成 本 分摊 比例进 行初始划 分 。按前述初始 划分归属 普通 合伙人 的部分应
当全部分
一
配给普通 合伙人 ,归 属每 有 限合 伙人 的部分应 当按照下列 顺序在 该有 限合伙人和
普 通合伙
人之 间分配 :首 先 ,成 本返还 ;其 次 ,优 先 回报分配 ;然 后 ,绩 效追 补 ;最 后 ,如
有余额 , 80%
分配 给 该有 限合伙人 ,2o%分 配给普通合 伙人 。
投资范 围 :在 适用法 规 允许 的范 围内 ,本 合伙企业 将主要对文化 、动漫 、游戏 、
消费等
领域 的初创期 和成长期企业 进 行股权 与准股权 投资 ,从 而实现合 伙 企业 资产 的资本增
值。
投资退 出 :本 合伙企业 可 以通过 被投资企业 进 行 以下活 动最 终实现 投资 的退 出 :①
本合
伙企业在 被投资企业在 中国境 内或境外直 接或 间接 首次公开发 行上 市后 出售全
部或部分 被投
资企业或 其关联上 市公司股 票退 出 ;② 本合伙企业直 接 出让被 投 资企业股权 、
出资份 额 、 资
产 或 收益权 实现退 出 ;③ 被投 资企业减 资或解散 清算后 ,本 合伙企业 就被投
I、 资企业 的财产 获
得分配 。
投资 限制 :合 伙企业 的投 资和运 营将受到 以下限 制 :① 除非经普通合 伙人提议并经
合伙
人大 会 同意 ,本 合伙企业 投 资于单个 被投资企业/投 资项 目的累计金 额 不得超过
本合伙 企业 最
c￡
后交割 日之 时认缴 出资总额 的百分之三 十 (3o%);② 不得从 事在证券 交 易市场 买卖流通股 股
Ⅰ
份等 短期套 利或投机 的交 易行为 ,合 伙协议约 定 的情形 除外 ;③ 不得 直 接投
资且持有 非 自用
不动产 ;④ 适 用法规或有 管辖权 的监 管部 门禁 止 本合伙企业 从事 的其他 投资行为 。上
述 内容
以最终签 订 的有 限合伙相关 协议为准 。
干杯基 金将 主要 布局文化 、动漫 、游戏等领域 的初创期和 成长 期项 目。公 司本
次投 资符
合 发展 需要 ,有 助 于文化 产业 的布 局 ,把 握 市场发展 机遇 ,培 育新 的利润增长
点 。公 司在保
证 日常经 营发展所 需资金前 提 下 ,以 自有 资金参与 投 资 ,不 会对 公
司的财 务状况和经 营成果
产 生重 大影 响 。
公司于 2⒆ 1年 8月 9日 披 露 了 《关于控股股 东增持公 司股份计 划 的公告》 (临
⒛ 21¨ ⒄2号 )。 公 司接 到控股股 东成都 传媒集 团通知 ,成 都传媒集
团计划 自 2⒆ 1年 8月 9
日起 的 12个 月 内增 持公司股 份 。本 次拟增 持股份 的种类为 人 民币普通股 (A股 ),增
持数量
不低 于 5,弱 6,∞ 1股 (占 公司总股 本 的 0,5%),不 超过 21,866,“ 2股 (占 公 司总股本 的 2%),
增 持价格不 高于 4.5元 /股 。 本 次增 持计划符合 《证 券法 》《上 市公 司收购
管理办法 》等法律
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成都博瑞传播股份 有 限公司
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财务报表 附注
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法规 、 部 门规 章及 上 海 证 券 交 易所业务规 则等有关规定 。成都传媒集 团承诺 ,增 持实施期 间
及本 次增 持计划实施完 毕之 日起 的 6个 月 内不减持所持 有 的公司股份 。
⒛ 21年 8月 11日 ,公 司披 露 了 《关于控股股东增 持 公司股份计划 的公告 》,成 都传媒集
团于 上 述 增持计划披露 日 2m1年 8月 9日 起 至 2Ⅱ 1年
过上海 证 券 交 易所集 中竞价交 易系统累计 增持 公司股份 5,156,300股 ,占 公 司总股本 的
均价为 3。 弱 元/股 。截 至 ⒛ 22年 4月 27日 ,成 都传 媒集 团累计增持股 份 7,187,⒛ 0股 ,占
公 司总股本 的 0。 甾 %,后 续将按照增持计 划 继续择机增持 公 司股份 。
(1)公 司作为承 租人
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资产
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之说 明 。
丨
{
计入财务费用 的租赁负债 利息 235,357.13
公 司对 短期 租赁 和低 价 值 资产租赁 采 用 简化 方法 进 行会计 处理 ,本 期计 入 当期损 益 的租
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赁费用 情况如 下 :
短期租赁费用 l,564,094.47
低价值资产租赁 费用 109,480.85
合计 1,673,575.32
项 目 本期数
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偿还租赁负债本金和利 息所支 付 的现金 3,328,554.92
支付 的按简化处理 的短期租赁 付款额和低价值资产 租赁付款额 1,542,111.72
合计 4,870,666.64
(2)公 司作为 出租人
租赁收入 43,502,290,10
其 中:未 纳入租赁首款 额计量 的可变租 赁付款额相关 收入
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成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
项 目 本期数
固定资产 5,153,926.51
投资性房地产 565,291,955,46
无形资产 4,239,371.78
合计 : 574,685,253.75
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剩余租赁 期 未折现租赁首款额
、 1至 2年 35,723,765.13
丨 2至 3年 16,196,614,72
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合计 113,202,699,56
本 公司无融资租赁 。
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十 四、 母 公司财 务报 表 主要 项 目注释 (金 额 单位 :人 民 币元 ;期 末数指 ⒛ 21年 12月 31日 余
额 ;期 初 数指 ⒛⒛ 年 ⒚ 月 31日 佘额 ;本 期数指 ⒛ 21年 度 发 生 额 ;上 期数指 ⒛⒛ 年 度
发 生 额)
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(1)按 账龄披露
l至 2年
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坏账准备 750,011,11 743,291,14
l,755,426,69 1,762,146.76
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成都博瑞传播股份有 限公司 财 务报表 附注
(2)按 坏账计提方法分类披露
期末数
飑
矧 丨
∷ 唪J焦
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∶ P⒈
金额 :
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Ⅰ∶∷
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艹亻 :i羟 :∶ Io;而 ,。 :骂:豇
期初数
类
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Jι l「
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w∶ γ 叩 彡 吖 w%唧
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∶ △ 1,750,946.69
厶 DUD卢 5″ V:100? 00: 743,291.14∶ 29.67∶ 1,762,146.76
期末单项计提坏账准备的应收账款 :
期末 数
应收账款 (按 单位 )
「 应收帐款 ∶ 坏账准备
∶ 计提
计提理 由
i比 l,=刂 (96)
公≡
司≡
成都 匡匡包装制 品有 限 210,054.40 ∶已起诉 ,预 计无法收回
IⅠ
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期末 组合 合 并范 围外 的账龄组合计提 坏账准备 的应 收账款 :
期末数
账龄
应 收账款 坏账准备 计 提 比例 (%)
ⅠrⅡ
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
￠
J,1
合计 544,436.71 : 539,956.71 ∶
期末合并范 围 内关联方组合不存在重大 的信用风 险 ,不 会 因债务人违 约而产生重大损 失
不予计提坏账准备 。
(3)本 期坏 账准 备 的变动情况 :
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本期变动金额
类别 期初余额 期末佘额
收 回或转 回 转销或核销
单项计提 210,054.40
组合 计提 539,956.71
【 r—
合计 750,011.11
本期无金额重要坏 账准备 收 回或转 回 。
(4)本 期无实 际核销 的应 收账款
(5)按 欠款方 归集 的期末数前五名 的应 收账款情况
「 I
:
期末数按欠款方归集 的前五名应 收账款汇 总金额为 2,379,叨 3,⒆ 元 ,占 应 收账款期末余
额合计数 的 比例 舛 .” %,相 应计提 的坏 账准备期末余额氵
L总 金额为 ⒍ 8,986.33兀 o
(6)本 公司无 因金 融资产转移而 终止确认 的应 收账款
(7)本 期无转移应 收账款且继续涉入 形成 的资产 、 负债金额
Iˉ
期初数
蕉
咖荀:∷∷
lI1∷ I∷ IΙ∷I∷I尹卩
τ
l
(1)应 收利 息
rll
项 目 期 初数
定期存款 2,002,927.50
「⒈
发放贷款利 息
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
合计 : ∶ 2,002,927.50
注 :应 收利息期末较 期初减少 2,OO2,” 7.50元 , 主要系公 司本期 收到银 行通知存 款利 息
收入所致 。
(2)应 收股利
期末数
普通股股利 5,000,000.00
注 :应 收股利期末较期初减少 5,OO0,OO0。 OO元 , 系本期公 司收到全 资子 公司 四川博瑞麦
迪 亚 置业有 限公司宣告分配 的股利所致 。
(3)其 他应 收款
「
JI
丨
ffⅠ
合计 613,275,047,00∶ 608,200,028.71
I
款项性质 朗末账面余额 年初账面余额
备用金 150,265.39 24,703.70
保证金及押金 314,735.00 316,985.00
τ 刂 ■l
往来款 698,245,783.76 692,769,078.31
'
丨 期末 数
坏 账准各
账面价值
金额
∶(%)
r:ι
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
按单 项计 提坏 账准备 : 8o,617
其中:债 务人完全丧失清偿能 :
力 的应 收账 款 : :0’
按组合计 提坏 账准备 : 618,甾 l,393.49∶
其中:支 付的代理保证金组合 : ∶
劬Π
乏厚
寻”养钵夜劁
豇食 : f♀ p泛7%之 ?;Pf:
其 他 应 收 款 -其 他 : 12,o88,850.54 ∶ l`ρ ∶ p卩 旦9ia土 币:千
∶
合 计
: ⒆ 9,” 9,156。 呢
∶肌 2∶ oo∶ 蝇 oo⒋ m;∶ 12.30∶ 613,2%,⒄ 7。 0O
期初 数
坏 账准备
类别
∶计提 比 : 账面价值
金额
∶例(%)∶
按单项计提坏账准备 80,617,763,43 : 100.00 :
其牡 骼 烷 锒 烯 偿能 : :⒒
⊥
力
法
的
宀
应
,lL"V+L
收 账 款 :
∶ :0’ ¨
’
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∶
¨ 能
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:
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饰
:…
:
按组合计提坏账准 备 ∶啷 卿 :泓 :瓦 乩拙 茄 :
∶ 608,200,028.71
其中:支 付的代理保证金组合 :
合并范围内关联方组合 : ω6, ∶
fⅡ
其 他 应 收 款 -其 他 : 6, 78,50∶ 6,77
τ
合 计 ω 3,⒛ 1,5:7.54∶ 1oo.oo∶ 12.33 i 608,200,028.71
: 85,501,558.83
其中期末单项计提坏账准备的其他应收款
: 期末 数
其他应 收款 (按 单位 )
其
他应收
款: :
∶ 计 提 比例
∶ 坏账 准 各
: (%)
计提理 由
博瑞纵横 国际广告 (北 京 ) 有 : ∶
∶ 3,100,000,00 : 3,100,000,00 : 100 注
限公司 : :
厂
有
络
网
信
患
绍 ≡铝
注
〓
〓
〓
〓
〓
〓
≡8
〓 0
〓
〓7
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〓 3
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〓 3
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〓 0
〓 6
〓 7
〓7
〓6
〓 3
≡
〓
~
注 :公 司 已完成股权 转 让 的原控股子 公 司成都博瑞梦工 厂 网络信 息有 限公 司 、博瑞纵横
丨 国际广 告 (北 京 )有 限公 司等在股 权转让前 向公司借支 的用于其经 营性投入形成 的应 收款项 ,
由于该等子 公 司在转让前借 支 本 公 司 的款 项事 实 上 己用经 营支 出 ,且 无偿还 能力 ,预 计 收 回
困难 ,故 本 公 司在股权转让 完成 后对 该等其他应 收款全额计提 坏账准备 。
期末 组合 中支付 的代 理 保 证 金组合 不存在 重大 的信用风 险 ,不 予计提坏 账准备 。
丨
成都 博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
期末组合 中合并范 围 内关联 方组合不存在重大 的信用风 险 ,不 予计 提坏账准备 。
期末按组合其他应 收款 ˉ
其他计提坏 账准备 的其他应 收款 :
期末数
账龄
坏账准各 计提 比例 (%)
合计 12,088,850.54 ∶ 5,386,346.49 44,56
坏账准各 ∶未 来 12个 月预期信 合计
用损失
⒛ 21年 1月 l 日余 : 43,931,59 85,501,558,83
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额
烈 :
⒛ 21年 1月 1日 余 :
碴
皂耋∵
垦 ;∷ ‖∷∷∷
lⅠ
「
,叨 44o,884.31: 85,268,286.45∶ 86,004,109。 呢
日余额
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
啪
〓沸≡〓〓
:
类别 期初余额 ∶ : 期末余额
销或核销 : 其他变动 :
凹≡粥〓猢
∶ 80,617,763.43
,795?
: 5,386,346.49
瑚
本 期 无 实 际核销 的其 他 应 收款 情 况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 期末余额合计
余额
数的比例 (%)
四川博瑞麦迪亚置 43.62
业 有 限公司
四川博瑞 眼界文化 往来款 5年 以 上 19.12
传媒有 限公司
年
? 〓
H
成都博瑞梦 工 厂网
往来款
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络信息有 限公司
〓至
≡⒐
〓
笳
北京漫游谷信息技 : 往 来款
术有限公司 :
≡
〓年
≡
〓 1
成都博瑞小额贷款 : 往来款 : 53,223,229,21
有 限公司
「】ι
∶ 期末数 :
I: i∶
期初数
lⅠ
Γ
≈ 成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
丨
(1)对 子公司投 资
本 期 计 提 减 :减 值 准 各 期
被投资单位 本期增加 ∶ 本期减少 期末数 : ∶
∶ | ∶值准备 :末 数
深 圳 市博 瑞 创 业 广 l,350,00000 ∶ I,3∞ no⑾ o∶ ∶ 1,3soρ o⒐ oo
阝
:∶ f丨 :。 ∶唇言 ∶∶
∶ ∶
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iⅠ i∶ ii∶ ∶ 20,000,00000∶ ∶
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成 都 博 瑞 利 保 投 资 : 3,ooo,ooo00
理有限公司
蔓
管理有 限公司 :
f】
四 川 生 学 教 育 科 : 2Io,ooo,o0000
∶ 2I0,000,00000
Ⅱ
技有限公司 :
成 都 博瑞 利 保 投 :
资中心 (有 限合伙 )∶
「】ι
(注 1) ∶
成 都文 化 产权 交 :
易所有 限公司 (注 :
rI
合计 2,335,893,57720 ∶903,634,55654
注 ⒈ 2Ⅱ 0年 12月 7日 ,公 司召开十 届董事会第六 次会议 ,审 议通过 了 《关于 公 司发起
设 立 投 资基 金 的议案 》,公 司拟发起设 立 投 资基金 ,基 金 名称 :成 都博瑞利保 投 资 中心 (有 限
合伙 ),经 营范 围 :项 目投 资 ;投 资咨询 (不 含 证 券 、期 货 、金 融 );资 产 管 理 (不 得从事非
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
法集 资 、吸收公共 资金等金融活动 )(以 最终 工 商核准 登记为准 )。 该投 资基金募集规 模 为人
民币 1亿 元 ,最 高不超过 1,5亿 元 。公 司作为有 限合伙人 以自有 资金拟认缴 出资人 民 币 50OO
万元 (至 多不超过 gOOO万 元 ),控 股子 公 司成都博瑞利保投资 管 理 有 限公司作为基金 管理人
(普 通合 伙人 ),以 自有 资金拟认缴 出资人 民币 10万 元 (至
多不超过 100万 元 ),实 际认缴额
将视 最终募集规模 予 以确定 。合伙企业 设 立 投 资决策委 员会作为投资决策机构 ,投 资 决策委
员会 由 5名 委 员 组 成 ,其 中普通合 伙人委派 3名 、外部专家委 员 1名 、另 1 名 由有 限合伙
人 中认缴 出资额最 多的有 限合伙人担 任 。截 止 本报 告期末 ,成 都博瑞利保投资 中心 (有 限合
伙 )首 期实缴 出资为 ,其 中本 公司实缴 出资 2,翎 0,OO万 元 ,成 都博瑞利 保投资
管理 有 限公司实缴 出资 10万 元 ,分 别 占合伙企业报 告期末实缴 出资总额 的 ⒕ .刀 %和 0.31%。
注 ⒉ 本期新增对成 都文化产权 交 易所有 限公司投 资 的具体情况 详见本 附注 “十 三 、卩 。
(2)对 联 营 、合营企业投 资
〓 减
〓
≡
≡
他 变
权 动
立
允
被投资单位
追
投
期初 数 少
投
资
力
〓〓 〓
〓
〓
〓
〓
〓
〓
〓
≡
≡
〓
〓
〓
〓
fJl
Jl
「
公
成都全搜索科技有 限责任 5,473,906.45
〓 〓 ≡ 〓
司 (注 2)
〓
〓
Iι
「
〓
任公司
〓
「 I
成都天府文创金融科 技有 限 2,015,21509∶
公司
成 都 天 府 影 业 有 限公 司
(注 3)
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
: :嚣 ∶ζ∶
小计 413,339,50414
: 8,774,40782
合计 413,339,50414 8,774,40782
对联 营 、合 营企业 投 资 (续 )
本期增减变动 (续 )
∶甚
减值准备期
被投资单位
晏
∶
∷丨
屠
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i∶
〖∶ i∶ }丨
:∶
:∶
:∶
i∵
|∶
||∶
||∶ 其他 i
期末数
末数
润 :准 各
一 、 合 营企业
无 :
二、
一 联营企业
`JTX吕 ⊥ 里 : :
成 都博瑞银杏旅 游文化发 展有 限公 司 :
(注 1) ∶
成 都 每 经 传 媒 有 限 公 司 : 刀 ,895,1oo00
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W|lY E r-ltzfrHpR^-"] j
FXaV+W*.I+&AFRF4f A-"f
i
成 郡 联 创 博 瑞 股 权 投 资 基 金 管 理 中 心
: ∶ ∶ ∶ 31,1:9,54191∶
(有 限合伙 ) :
成都小企业融资担保有 限责任公司
fJI
:
(注 2) ∶
成都天府文创金融科技有限
成都天府文创金融科技 公司
有限公司 :
成都天府影业有限公司 (注 3) ∶
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小 计 : 刁 ,:9s,loo00
-7,895,10000
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:
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∶ : : 432,274,64328
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注 I:经 成都博瑞银杏旅 游 文化发展有 限公 司股东 一 致 决议 ,⒛ 19年 成都博瑞银杏旅 游
文化发展有 限公 司进入 自主清算程序 ,截 止 报 告 日,相 关清算事 宜 尚在进 行 中 。
「
注 2:对 成 都 小企业 融 资担 保有 限责任 公司(以 下简称 “小保 公 司o的 投 资系根据 公司于
ll
年第 二 次临时股 东大会 审议通 过 的 《关 于 收购 成都小企业 融资担保有 限责任 公 司部分股权 》
的议案 ,公 司 以 自有 资金 出资 1.胡 亿元受让 国际金 融公 司所持有 的小保 公 司 20%的 股权
「 Ⅰ
,
收购完成后 公 司委派董事 1名 ,故 公司对 小保 公司 的投 资确 定为对联 营企 业 的投 资 ,按 权益
法进 行核算 。2019年 度 小保 公 司增 资扩股 5亿 元 ,本 公 司九届董事会第 四十 九次会 议确认
放弃对 小保 公司新 增注册 资本认缴 出资 的优 先权 ,本 次增 资完成后 小保 公 司注册 资本为 20
亿元人 民币 ,本 公 司持股 比例 从本 次增 资前 的 20%下 降至 15妮 M%,本 次增 资完成后 公司
成都博瑞传播股 份有 限公司 财务报表 附注
仍委派董事 1名 ,仍 具有重大影 响 ,故 确定为对联 营企业 的投 资 ,按 权 益法进 行核算 。⒛⒛
年度 小保公司股 东会决议再次协议 增 资扩股 10亿 元 ,分 两批进 行 ,经 本公司十届董事 会第 五
次会议决议 ,公 司再次放 弃本 次增 资 的优先认缴权 。首批增 资 5亿 元 己于 ⒛ 21年 6月 完成 ,
小保 公司注册 资本变更为 25亿 元人 民币,本 公司持股 比例从本 次增 资前 的 15,辊 M%下 降至
资确定为对联 营企业 的投 资 ,按 权益法进 行核算 。根 据 《企业 会计准则第 2号 —— 长 期股权
投资》第 11条 规定 ,被 投 资单位 因增 资导致 的所有 者权益变动 ,属 于规定 的“除净损 益 、其
他综合收益和利 润分配 以外所有者权益 的其他变动 ”,本 公司相应调整投资账面 价值
”
本公积—— 其他 资本 公积 。
注 3:本 期新增对成都天 府影 业 有 限公司投资 的具体情况详见本 附注 “十 三 、F。
项 目
营业收入 营业成本 营业 收入 营业 成 本
主营业务 20,191.86∶ -211,122.07
其他 业 务 76 3,207.55∶ 3,962.26|
合计 : 763,⒛ 7,55∶
∶ 9z+,154。 12∶ -211,122.07
注 :营 业 收入本 期数较上期数增加 元 ,增 长 3059.%%,营 业 成本本期 数较 上
"9,Os3.们
期数增加 211,122,"元 ,主 要系 公 司本期其他业务增 幅较大影 响所致 。
上 〓
项 目 本期发生额 期发生额
成本法核算 的长期股权投资收益 5,000,000.00
权益法核算的长期股权 投资收益 18,055,831.32 15,578,023,56
处置长期股权投资产生 的投资收益
以公允价值计量且 其 变动计入 当期损益 的金融资产在 持有 期 间
的投资收益
处置 以公允价值计 量且其变动计入 当期损 益 的金融资产 取得 的
投资收益
持有 至 到期投资在持有期 间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益 :
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 :
处置可供 出售金融资产取得 的投资收益
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
交易性金融资产在持有期 间的投资收益
其他权益 工 具投资在持有 期间取得 的股利收入
rlJι
债权投资在持有期 间取得 的利 息收入
〓
〓
其他债权投资在 持有期 间取得 的利息收入
〓
〓
处置交易性金 融资产取得 的投资收益
处置其他 权益 工 具投资取得 的投资收益
处置债权 投资取得 的投资收益
处置其他 债权投资取得 的投资收益
合计 18,055,831.32 20,578,023.56
rII
十五 、 补 充资料
按照 中国证监 会 发布 的 《公开发行证券 的公 司信 息披 露解释性公告第 1号 — 非经 常性损
益 (20⒅ )》 的规定 ,公 司报告期 内发生 的非经常性损益 项 目列示如下 :
'
丨 非经常性损益项 目 (损 失 一 ,收 益 +) 本期数 说明
非流动资产处置损益 ,包 括 己计 提资产减值准备 的
越权 审批 ,或 无 正 式批准文件 ,或 偶发性 的税 收返还 、
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氵 出甘R士 Ξ9攵 白
+λ 当期损益
计入 局π打氵
的政府补助 k口 Ji '口 △
,但 与公司正常经r~⒋ 彡
灭±、
=讠 ``彐 营业
".~
务
符合 国家政策规定 、按照 一 定标准定额或定量 持续
补助除外
计入 当期损益 的对非金融企业 收取 的资金 占用费
「
:l
企业取 得子公司 、联营企业及合营企业 的投资成本
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 :
非货币性资产交换损益
「
委托他人投资或管理 资产 的损益
:l
因不可抗力 因素 ,如 遭受 自然灾害而计提的各 项资产减值准备
债务重组损益
企业重组 费用 ,如 安置职 工 的支 出、整合费用等
「 交易价格显失公 允 的交 易产生 的超过公允价值部分 的损益
同一控制下企业合并产生 的子公司期初至合 并 日的当期 净损益 -1,936,988.29
与公司正常经 营业务无关 的或有事项产生 的损益
r■
■ι
成都博瑞传播股份有 限公司 财务报表 附注
「
非经常性损益项 目 (损 失 — ,收 益 +) 本期 数 说明
除 同公司正常经 营业 务相关 的有效套期保值业 务外 ,持 有交易 :
-4,043.98
性金融资产 、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益 ,以 及 :
处置交易性金融 资产 、交易性金融负债和可供 出售金融资产取 :
得 的投资收益
单独进行减值测试 的应收款项减值准 备转 回
对外委托贷款取得 的损益
采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动
产生 的损益
ˉ 根据税收 、会计等法律 、法 规 的要求对 当期损益进行 一 次性调
「
整对 当期损益 的影 响
受托经营取得 的托管费收入
除上 述各项之外的其他营业 外入和支 出 -455,786.13
rI■
∶
’
其他符合非经常性损益 定义的损益项 目(注 l) 41,676.07
所 得 税影 响
少数股东损益 (税 后 ) -183,642,17
「 6,428,303.09
注 ⒈ 其他符合经常性损益定义的损益项 目金额主要系其他符合非经常性损益条件的资
产减值损失 。
:ι
「
公司按 照 中国证监会 《公开 发 行证券 的公 司信 J冒 、
披 露编报规 则第 9号 — — 净 资产 收益率
和每股 收益 的计算及披露 (2010年 修订 )》 (“ 中国证券监督管理委 员会 公告 [201Ol2号 )、 《公
开发行 证 券 的公 司信 息披 露解释 性 公告第 1号 —— 非 经 常性损益 》(“ 中国证券 监 督管理委 员
”
会公告 ⒓0⒅ ]43号 )规 定计 算 的净 资产 收益率和每股 收益如 下
Γ
:
:1
A、 本 期数
加权平均净资产 : 每股收益
报 告期不刂
润
F:I
归属于公司普通股股 东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通 :
股股东的净利润 :
Γ
:ι
成都博瑞传播股份有 限公 司
「 财务报表 附注
B、 上 期数
加权平均 净资产 每股 收益
报告期利 润
「 ι
收益率 (%) ∶ 基本每股收益 : 稀释每股 收益
归属于公 司普通股股 东 的净利润 2.92 : 0,08 : 0.08
扣 除非经常性 损益后 归属 于公司普通 0,06
股股东的诤利润
Γ Ⅰ
Γ■ I
rⅠ
成都博瑞 传播股 份有
公司法定 代表人 :
ΓL
主管会计工作的公司负责人 :
r1
rι
rL
Γ ι
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