公司代码：600802 公司简称：福建水泥
福建水泥股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人王金星、主管会计工作负责人谢增华及会计机构负责人（会计主管人员）章超华
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以截至2021年12月31日公司总股本458248400股为基数，向全体股东每10股派发现
金股利0.88元（含税），共派发现金股利40,325,859.20元。本年度公司现金分红比
例为10.12%。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公
司未来发展的讨论与分析之可能面对的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
备查文件 的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/福建水泥 指 福建水泥股份有限公司
福建能化集团 指 福建省能源石化集团有限责任公司
福能集团 指 福建省能源集团有限责任公司
建材控股 指 福建省建材（控股）有限责任公司
福建煤电 指 福建煤电股份有限公司
福能财务公司 指 福建省能源集团财务有限公司
华润水泥投资 指 华润水泥投资有限公司
华润水泥 指 华润水泥控股有限公司
安砂建福 指 福建安砂建福水泥有限公司
永安建福 指 福建永安建福水泥有限公司
顺昌炼石 指 福建顺昌炼石水泥有限公司
金银湖水泥 指 福建省永安金银湖水泥有限公司
海峡水泥 指 福建省海峡水泥股份有限公司
福州炼石 指 福州炼石水泥有限公司
宁德建福 指 福建省宁德建福建材有限公司
炼石厂 指 福建水泥股份有限公司炼石水泥厂
建福厂 指 福建水泥股份有限公司建福水泥厂
熟料 指 水泥生产过程中的半制成品
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日之期间
上交所 指 上海证券交易所
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
上交所网址 指 http://www.sse.com.cn
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
华兴所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
元 指 人民币元，若无特别说明，本报告中所有货币均为人民币
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 福建水泥股份有限公司
公司的中文简称 福建水泥
公司的外文名称 FUJIAN CEMENT INC.
公司的外文名称缩写 FJC
公司的法定代表人 王金星
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林金水 林国金
联系地址 福建省福州市鼓楼区琴亭路 29 号 福建省福州市鼓楼区琴亭路 29 号福能
福能方圆大厦 13 层 方圆大厦 13 层
电话 0591-87617751 0591-87617751
传真 0591-88561717 0591-88561717
电子信箱 1070918753@qq.com linzy2010@qq.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 福建省福州市杨桥路118号宏扬新城福州建福大厦
公司注册地址的历史变更情况 福州市湖东路157号
公司办公地址 福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能方圆大厦
公司办公地址的邮政编码 350003
公司网址 http://www.fjcement.com
电子信箱 fujianshuini@126.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体 上 海 证 券 报（www.cnstock.com）、中 国 证 券 报（www.cs.com.cn）、
名称及网址 证券时报（www.stcn.com）、证 券 日 报（www.zqrb.cn）
公司披露年度报告的证券 http://www.sse.com.cn
交易所网址
公司年度报告备置地点 公司董秘办
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 福建水泥 600802
六、 其他相关资料
名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所
办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼
（境内）
签字会计师姓名 林招通、江琰
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2021年 2020年 2019年
同期增减(%)
营业收入 3,616,507,449.75 2,960,467,154.23 22.16 3,043,783,250.03
归属于上市公司股东的净利润 398,522,871.49 277,860,027.66 43.43 466,908,623.75
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 461,729,088.09 405,097,563.21 13.98 644,970,593.96
本期末比
增减（%）
归属于上市公司股东的净资产 1,930,058,942.08 1,661,418,539.68 16.17 1,395,365,288.04
总资产 4,646,355,241.00 4,509,478,545.75 3.04 3,933,549,370.87
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2021年 2020年 2019年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.870 0.606 43.43 1.02
稀释每股收益（元／股） 0.870 0.606 43.43 1.02
扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 21.93 19.13 增加 2.80 个百分点 40.39
扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
送股后公司总股本从 381,873,666 股增加到 458,248,400 股。上表中 2019 年的每股
收益根据相关会计准则的规定按最新股本进行了重新计算。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 618,244,480.84 858,066,211.96 846,194,320.23 1,294,002,436.72
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 33,260,387.15 170,631,918.05 19,064,788.61 161,071,155.95
后的净利润
经营活动产生的现金
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
√适用 □不适用
上表公司第三季度 “归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润” 19,064,788.61 元，
与已披露三季报数据 21,891,575.85 元，存在差异，原因系指标金额计算失误。
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额
适用）
非流动资产处置损益 5,728,460.98 -12,105,345.78 -39,433,133.79
计入当期损益的政府补助，但与 11,145,783.22 15,616,659.36 16,829,236.12
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
除同公司正常经营业务相关的有 907,993.45 80,641.80 994,075.27
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收 493,838.49 -16,334,195.93 -94,057,181.00
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损 189,056,603.69
益项目
减：所得税影响额 5,028,591.47 -531,578.77 32,762,298.28
少数股东权益影响额（税后） -1,247,137.06 -733,564.43 -33,300,429.56
合计 14,494,621.73 -11,477,097.35 73,927,731.57
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 1,907,258.60 76,246,200.35 74,338,941.75 498,373.69
其他权益工具投资 678,552,264.00 626,716,584.00 -51,835,680.00
应收款项融资 21,572,582.26 115,267,030.92 93,694,448.66
合计 702,032,104.86 818,229,815.27 116,197,710.41 498,373.69
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
宏观环境
中求进工作总基调，科学统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全
面落实“六保”任务，加强宏观政策跨周期调节，加大实体经济支持力度，国民经济
持续恢复发展，全年 GDP 比上年增长 8.1%。固定资产投资（不含农户）比上年增长
地产开发投资增长 2.8%，增速回落 3.4 个百分点，基础设施投资增长 2.4%，增速加
快 7.9 个百分点。（数据来源：福建省统计局）
行业状况
需求减弱，但仍处高位水平，全年水泥产量 23.8 亿吨，同比下降 0.4%。受能耗双控、
限电限产、煤价飙升影响，生产成本大幅上涨，在错峰生产、行业自律等供给侧结构
调整持续深化推进下，水泥价格先抑后扬、波动加大，全年水泥平均出厂价格同比上
涨 6.0％，营业收入 10,754 亿元，同比增长 7.3%，利润总额 1,694 亿元，同比下降
统计局及工业和信息化部）
公司经营发展回顾
抓好常态化疫情防控，努力克服不利因素影响，围绕打造“系统成本最低、区域市场
领先、创新驱动发展”三大能力，坚定市场信心，发挥区域引领作用，坚持错峰生产，
深化行业自律，引领正向赋能，在巩固省内市场的同时，大力开拓省外市场，并取得
显著成效。全年公司精心组织生产经营，全力推进安砂二期项目建成投产，确保炼石
厂技改项目全年产能有序释放，水泥产销规模再创历史新高，实现营业收入和经营业
绩的稳步增长。
二、报告期内公司所处行业情况
（一）公司所处行业基本情况
公司所处行业为非金属矿物制品业，主要从事水泥及熟料的制造及销售。水泥是
国民经济建设的基础原材料，广泛应用于基础设施建设，包括铁路、公路、机场、港
口、水利工程等大型基建项目，以及城市房地产开发、水泥制品及农村市场。在目前
的技术条件下，尚无成熟广泛使用的替代品。
我国是水泥生产大国，水泥产量自2014年创下历史峰值24.8亿吨后，市场需求处
于高位平台期并有下降趋势。2016年起，水泥行业开始推进供给侧结构性改革，“去
产能”成为持续性特征，目前行业处于深入推进供给侧结构性改革和绿色发展阶段，
大力促进结构调整、转型升级，但产能过剩矛盾没有根本性改变。
水泥工业的发展与国家和地区的经济发展水平及宏观经济周期高度相关，属于投
资拉动型行业，与固定资产投资规模尤其是房地产开发投资、国家基础设施建设、农
村建设紧密相关，具有一定的周期性。
季节性影响：水泥行业因施工原因亦受季节性天气影响，从全国范围来看，南方
地区的春节及梅雨高温季节是需求淡季，第四季度是需求旺季。北方地区冬季是行业
淡季，冬天采暖季基本为市场休眠期。
水泥产品具有体重、量大、附加值低的特点，决定了水泥企业一般在石灰石资源
丰富的地区建设熟料生产基地，在市场端附近建设水泥粉磨基地。受石灰石资源和运
输成本的制约，水泥企业呈现出明显的区域性特征。水泥产品优势销售半径，一般公
路运输不超过200公里，铁路运输不超过500公里，水路运输优势销售半径在600-1000
公里。如果超出优势销售半径，运输成本将增加，市场竞争力减弱。
报告期内，国家相继出台了关于碳达峰碳中和、水泥行业供给侧结构性改革、绿
色低碳发展方面的有关政策。工业和信息化部印发的《水泥玻璃行业产能置换实施办
法》，提高了产能置换比例和明确置换范围，限制新建项目和技改扩能。国家发改委
及相关部门陆续印发了《完善能源消费强度和总量双控制度方案》和《关于强化能效
约束推动重点领域节能降碳的若干意见》，对高耗能高排放项目进行严格管控，坚决
遏制“两高”项目盲目发展；新版《水泥单位产品能源消耗限额》进一步提升了水泥
产品的能耗限额等级，结合《高耗能行业重点领域能效标杆水平和基准水平（2021年
版）》要求，政府将严格依据窑线的熟料综合能耗水平分类推动项目提效达标，对基
准水平以下的项目限期分批改造升级和淘汰；《冶金、建材重点行业严格能效约束推
动节能降碳行动方案（2021-2025年）》对水泥行业提出节能降碳主要目标是到2025
年通过实施节能降碳行动，行业达到标杆水平的产能比例超过30%。
影响：低效产能逐步退出市场；推动行业节能降碳绿色发展，促进产业升级改造，
促进水泥企业延伸产业链；推进行业加大创新投入，推进行业协同利用低碳能源和数
智化和智能化转型升级；促进行业减碳技术研发，构建行业降碳减排机制。
随着相关政策的落实，加上常态化错峰生产，将对“十四五”期间水泥行业绿色
低碳可持续发展提供政策保障。
（二）公司在行业中的地位
公司为福建省水泥行业传统龙头企业，专注水泥主业发展，持续提升资产质量。
调整大型企业(集团)名单”中重点支持的60家企业之一。报告期期内，安砂二期项目
建成投产，新增一条4500t/d水泥熟料生产线，至此公司拥有新型干法熟料水泥生产
线共7条，其中：4500t/d及以上的5条、2500t/d的2条，具备年产熟料954.5万吨、水
泥1240万吨的能力。根据中国水泥网发布的“2021年中国水泥熟料产能百强榜”，截
至2021年12月底，公司水泥熟料产能排行第23位，比上年提升了6位，居福建省内第
一位。
三、报告期内公司从事的业务情况
（一）公司所从事的主要业务、产品及其用途
公司主要从事水泥及熟料的生产及销售，目前具备年产熟料954.5万吨、水泥1240
万吨的能力。公司生产基地布局在福建省的永安市、南平市、泉州市、福州市、宁德
市等地区，生产的产品主要有 “建福”和“炼石”两个品牌的各等级硅酸盐水泥，
通过公路、铁路运输将产品送往目标市场。公司产品广泛用于公路、铁路、机场、水
利等基础设施项目和城市房地产开发、农村民用建筑等。
（二）公司的经营模式
公司对生产所需原燃材料、辅助材料、备品备件等实行集中采购，对原煤等重点
物资在进行招标采购的同时，还采取定点定矿采购的模式加以补充。在产品销售方面，
公司实行“统一销售、集中管理”，根据销售对象的不同，建立了经销模式为主、直
销模式为辅的多渠道、多层次销售网络。
（三）报告期内公司产品市场地位、竞争优势与劣势、主要的业绩驱动因素
公司是福建省传统龙头企业，也是省内最大的水泥供应商，公司水泥“建福”、
“炼石”牌均是福建省著名商标，市场的认同度和知名度较高。2021年，公司稳固省
内市场，积极开拓外省市场，省内市场占有率10.4%，与上年持平，外省市场（江西、
浙江、广东）取得突破，全年销量160.5万吨。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司始创于 1958 年，具有六十多年的历史，为福建省传统龙头企业，相比省内其
它水泥企业具有以下优势：
建省著名商标”，在其目标市场的认同度和知名度较高。
都拥有铁路专用线，特定市场具有物流优势。
为第一核心价值观。公司按照 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 和 ISO10012 等国际
标准建立一体化管理体系，获得产品、质量、环境、职业健康安全认证。公司主导产
品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥为国家首批免检产品。公司的产品先后运
用于水口水电站、长乐国际机场、厦门机场、青州大桥、厦门大桥、安砂水电站、五
里亭立交桥、福州地铁、福厦高铁、高速公路等众多标志性建筑及重点工程项目。
五、报告期内主要经营情况
报告期，公司生产熟料 862.74 万吨、水泥 1082.21 万吨，同比分别增加 19.10%
和 6.26%，销售商品（水泥、商品熟料）1078.62 万吨，同比增加 6.76%。全年商品平
均售价 332.04 元/吨，同比增加 41.59 元，增幅 14.32%。
报告期,公司实现营业收入 361650.74 万元，较上年同期增加 22.16%，实现归属
于上市公司股东的净利润 39852.29 万元，较上年同期增加 43.43%，扣非后净利润
比增加 13.98%。
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,616,507,449.75 2,960,467,154.23 22.16
营业成本 2,821,922,049.57 2,250,664,027.77 25.38
销售费用 36,609,758.68 33,097,852.75 10.61
管理费用 199,938,162.36 173,057,827.54 15.53
财务费用 45,374,035.30 54,233,093.69 -16.34
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 461,729,088.09 405,097,563.21 13.98
投资活动产生的现金流量净额 -384,321,225.87 -589,723,849.21
筹资活动产生的现金流量净额 -256,033,127.59 -22,560,806.94
营业收入变动原因说明：营业收入增长 22.16%，主要是本报告期公司商品（水泥、商
品熟料）销量同比增加 6.76%，以及水泥平均售价同比上涨 14.3%所致。
营业成本变动原因说明：主营业成本增加 25.38%，主要是本报告期公司煤炭采购均价
较上年同期上涨 412.9 元/吨，受此影响，报告期能源成本大幅增长，以及商品销量
增加、人工成本上升影响所致。
销售费用变动原因说明：销售费用增加 10.61%，主要是本报告期公司水泥销量同比增
加，专用线、自备车、仓储等费用相应增加所致。
管理费用变动原因说明：管理费用增加 15.53%，主要是本报告期职工薪酬、修理费及
备品备件、计提停工损失等费用增加所致。
财务费用变动原因说明：财务费用下降 16.34%，主要是本报告期公司融资规模、融资
利率均低于上年同期水平，支付的利息同比减少所致。
研发费用变动原因说明：不适用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加
显著，公司商品销量增同比增加了 6.76%，同时水泥平均售价同比上涨 14.3%，实现
营业收入增长较大，使经营活动流入现金的增量超额覆盖了因煤炭采购价格、人工成
本上升等因素影响经营活动流出现金的增量。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额增加
要延续推进安砂二期技改项目）支付的资金大幅减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额减少
期减少 23,327.21 万元所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用
√适用 □不适用
本报告期，受益于两个技改项目产能的有序释放及开拓外省市场取得的成效，公
司水泥销量同比增长了 6.76%，同时也一定程度支撑了全年水泥平均售价上涨，实现
了营业收入较大增长；受煤炭价格大幅上涨及人工成本上升等因素影响，单位商品成
本增幅高于平均售价增幅，全年商品毛利率下降了 2.05 个百分点。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
水泥制造 3,581,479,621.24 2,800,389,771.36 21.81 22.05 25.33 减少 2.05 个百分点
其它 3,263,253.86 2,254,722.38 30.91 -6.49 14.10 减少 12.47 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
水泥 3,562,196,808.72 2,783,617,557.54 21.86 21.45 24.64 减少 2.00 个百分点
熟料 19,282,812.52 16,772,213.82 13.02 1,150.75 1,659.14 减少 25.14 个百分点
其他 3,263,253.86 2,254,722.38 30.91 -6.49 14.10 减少 12.47 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
福建省 3,089,031,580.80 8.21
浙江省 269,867,202.58 910.36
江西省 234,282,432.37 196.14
广东省 23,326,234.00
主营业务分销售模式情况
营业收入 营业成本
销售 毛利率 毛利率比上年增减
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
模式 （%） （%）
减（%） 减（%）
经销商 3,581,479,621.24 2,800,389,771.36 21.81 22.05 25.33 减少 2.05 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明：
除分地区情况的营业收入含非主营业务的收入外，其它均按主营业务口径核算
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
水泥（万吨） 合并报表单位 1,082.21 1,072.92 28.23 6.26 6.26 48.87
熟料（万吨） 合并报表单位 862.74 5.71 19.47 19.10 916.06 21.11
产销量情况说明:熟料库存量含外购部分，全年外购熟料 12.70 万吨。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
上年同 本期金额
本期占
成本构 期占总 较上年同 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额
成项目 成本比 期变动比 说明
比例(%)
例(%) 例(%)
占比下降及金额下降，主要
是熟料外购量本年（12.70
水 泥 制 万吨）比上年（102.12 万吨）
原材料 734,538,100.71 26.23 949,434,356.11 42.49 -22.63
造 大幅减少，占比下降还因本
期煤价上涨，能源占比增加
导致原材料占比相对减少。
占比上升及金额上升，主要
能源 1,564,635,466.62 55.87 920,708,840.91 41.21 69.94 是自产熟料占比大幅增加，
及煤炭采购价格上涨所致。
占比上升及金额上升主要是
人工 135,885,064.69 4.85 102,774,948.65 4.60 32.22 工效挂钩本年员工薪酬上调
及员工总数增加。
主要是技改项目投产，增加
制造费用 290,383,194.13 10.37 210,034,693.66 9.40 38.25 折旧，及因产销规模扩大相
应增加相关费用。
主要是产销规模扩大，增加
其他 74,947,945.21 2.68 51,388,809.14 2.30 45.84
相关费用。
分产品情况
上年同 本期金额
本期占
成本构 期占总 较上年同 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额
成项目 成本比 期变动比 说明
比例(%)
例(%) 例(%)
水泥 原材料 732,372,397.92 26.31 949,189,990.72 42.50 -22.84 同上表说明
能源 1,555,945,886.91 55.90 920,155,943.94 41.20 69.10 同上表说明
人工 135,419,801.88 4.86 102,735,857.82 4.60 31.81 同上表说明
制造费用 285,260,396.32 10.25 209,938,492.06 9.40 35.88 同上表说明
其他 74,619,074.51 2.68 51,367,928.91 2.30 45.26 同上表说明
商 品 熟
原材料 2,165,702.79 12.91 244,365.40 25.63 786.26 金额增加主要是销量增加。
料
能源 8,689,579.71 51.81 552,896.97 57.99 1,471.65 同上
人工 465,262.81 2.77 39,090.84 4.10 1,090.21 同上说明
除同上说明外，还因合同约
制造费用 5,122,797.81 30.54 96,201.59 10.09 5,225.07 定，本期到厂运费由销方承
担。
其他 328,870.70 1.96 20,880.23 2.19 1,475.03 金额增加主要是销量增加。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
厂改制为全资子公司的决议，公司以现金 1000 万元出资设立福建顺昌炼石水泥有限公司，后
续将炼石水泥厂实物资产及相关联的债权、债务进行审计后连同劳动力一并转入新设立的子
公司。
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额 52,050.73 万元，占年度销售总额 14.31%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额 202,862.91 万元，占年度采购总额 62.60%；其中前五名供应商采购额中关
联方采购额 109,025.61 万元，占年度采购总额 33.64%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 变动额 变动比例%
销售费用 36,609,758.68 33,097,852.75 3,511,905.93 10.61
管理费用 199,938,162.36 173,057,827.54 26,880,334.82 15.53
财务费用 45,374,035.30 54,233,093.69 -8,859,058.39 -16.34
(1).研发投入情况表□适用√不适用
(2).研发人员情况表□适用√不适用
(3).情况说明□适用√不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响□适用√不适用
√适用 □不适用
单位：元
变动比例
项目 本期发生额 上期发生额 变动额
（%）
经营活动产生的现金流量净额 461,729,088.09 405,097,563.21 56,631,524.88 13.98
投资活动产生的现金流量净额 -384,321,225.87 -589,723,849.21 205,402,623.34
筹资活动产生的现金流量净额 -256,033,127.59 -22,560,806.94 -233,472,320.65
现金及现金等价物净增加额 -178,625,265.37 -207,187,092.94 28,561,827.57
变动原因说明详见本节“五 报告期内主要经营情况”之“主营业务分析”中的“利
润表及现金流量表相关科目变动分析表”的说明。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
单位：元
对本期利润的影 对上年利润的影
项目 可持续性说明
响数 响数
主要是本期摊销设备补助款 124.55 万元，收到失业保险稳岗补贴
以工代训补贴 149.60 万元，
散装水泥专项拨款 70.23
其他收益 10,398,483.22 万元，增产增效 77.74 万元，资源综合利用增值税款返还 69.60 14,688,049.36
万元，安砂建福土地返还款 54.24 万元，能耗在线监测系统奖励
及其他零星小额补助或奖励。本项具有可持续性。
主要是本期收到兴业银行 2020 年度现金股利 2,477.22 万元、兴
投资收益 24,150,173.35 24,037,880.81
业证券 2020 年度现金股利 70.34 万。本项具有一定的可持续性。
公允价值变动 主要是本期公司网下打新所获配的新股市值减少所致。本项不具
收益 有持续性。
信用减值损失 -250,066.00 主要是计提其他应收款项坏账准备。本项不具有可持续性。 -93,805.69
主要是本期计提存货跌价准备 477.43 万元、固定资产减值准备
资产减值损失 -17,828,856.81 1,043.26 万元，在建工程减值准备 19.51 万元，无形资产减值准 -7,582,520.98
备 215.56 万元，其他减值准备 27.13 万元。本项不具有可持续性。
资产处置收益 4,459.20 本项不具有可持续性。 957,465.57
主要是非流动资产报废利得 1,192.76 万元，罚款（赔偿）收入
营业外收入 16,012,277.96 147.94 万元，转回工程尾款挂账 159.11 万元。本项不具有可持续 3,258,894.59
性。
主要是报废非流动资产损失 630.36 万元，购买碳排放权 297.37
营业外支出 -9,279,779.35 -33,633,022.49
万元。本项不具有可持续性。
合 计 23,705,065.26 1,240,689.11
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
上期期
本期期末 本期期末金
末数占
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 情况说明
产的比例 末变动比例
的比例
（%） （%）
（%）
流动资产：
主要是本期经营活动现金净额
货币资金 261,442,562.60 5.63 454,656,671.96 10.08 -42.50
和筹资活动净额减少。
主要是本期认购兴业银行可转
交易性金融资产 76,246,200.35 1.64 1,907,258.60 0.04 3,897.69
债 7431.7 万元。
截至本期末公司已背书或贴现
应收票据 46,803,513.22 1.01 62,686,537.86 1.39 -25.34 且在资产负债表日尚未到期的
应收票据减少。
应收账款 262,858.92 0.01 385,456.80 0.01 -31.81
主要是期末应收票据背书结算
应收款项融资 115,267,030.92 2.48 21,572,582.26 0.48 434.32
货款量增加。
预付款项 1,387,977.89 0.03 1,231,623.03 0.03 12.70
其他应收款 29,346,579.20 0.63 29,305,242.09 0.65 0.14
主要是产销规模扩大熟料及水
存货 302,701,960.69 6.51 178,146,631.19 3.95 69.92 泥库存增加，及煤炭价格上涨导
致存货金额相应增加。
主要是增值税待抵扣进项税以
其他流动资产 62,198,865.67 1.34 37,733,078.98 0.84 64.84
及预交企业所得税增加。
流动资产合计 895,657,549.46 19.28 787,625,082.77 17.47 13.72
非流动资产：
长期股权投资 10,200,000.00 0.22 10,200,000.00 0.23 0.00
其他权益工具投资 626,716,584.00 13.49 678,552,264.00 15.05 -7.64
投资性房地产 26,623,055.70 0.57 27,846,268.98 0.62 -4.39
主要是本期安砂建福二期项目
固定资产 2,575,025,656.94 55.42 2,047,962,476.74 45.41 25.74
完工投产，由在建工程转入固定
资产。
在建工程 26,668,430.18 0.57 462,731,806.23 10.26 -94.24 原因同上
使用权资产 8,602,269.95 0.19
准则列报调整。
无形资产 355,619,297.06 7.65 375,918,558.21 8.34 -5.40
长期待摊费用 77,427,706.66 1.67 69,998,927.87 1.55 10.61
递延所得税资产 24,585,816.19 0.53 35,955,194.64 0.80 -31.62
其他非流动资产 19,228,874.86 0.41 12,687,966.31 0.28 51.55 主要是本期预付工程款。
非流动资产合计 3,750,697,691.54 80.72 3,721,853,462.98 82.53 0.77
资产总计 4,646,355,241.00 100.00 4,509,478,545.75 100.00 3.04
流动负债：
短期借款 865,868,075.68 18.64 1,362,361,349.76 30.21 -36.44 主要归还部分借款
应付票据 50,000,000.00 1.08 50,000,000.00 1.11 0.00
主要是本期原材料未结算采购
应付账款 648,589,697.09 13.96 604,484,745.68 13.40 7.30 款增加，以及应付工程进度款增
加。
预收款项 6,441,253.97 0.14 5,870,233.50 0.13 9.73
合同负债 70,206,026.34 1.51 77,819,149.08 1.73 -9.78
应付职工薪酬 87,961,795.47 1.89 85,667,130.97 1.90 2.68
主要是本期应税利润增加相应
应交税费 83,144,941.32 1.79 59,095,330.83 1.31 40.70
增加应缴所得税款。
其他应付款 163,412,902.46 3.52 194,976,602.71 4.32 -16.19
一年内到期的非流动负 主要是将一年内到期的长期借
债 款重分类至本项目列报。
主要是截至本期末未到期应收
其他流动负债 44,715,311.77 0.96 72,803,027.24 1.61 -38.58
票据未被终止确认减少所致。
流动负债合计 2,044,230,360.59 44.00 2,514,999,339.11 55.77 -18.72
非流动负债：
主要是本期安砂建福二期项目
长期借款 334,327,998.10 7.20
提用借款。
租赁负债 6,607,987.04 0.14
准则列报调整。
长期应付款 2,313,200.09 0.05 3,102,332.04 0.07 -25.44
长期应付职工薪酬 10,528,030.56 0.23 12,613,327.97 0.28 -16.53
递延收益 32,167,853.29 0.69 33,182,338.43 0.74 -3.06
递延所得税负债 141,925,576.37 3.05 155,472,177.22 3.45 -8.71
非流动负债合计 527,870,645.45 11.36 204,370,175.66 4.53 158.29
负债合计 2,572,101,006.04 55.36 2,719,369,514.77 60.30 -5.42
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,706,225.70 未到期存款及保证金
其他权益工具投资 285,600,000.00 1500 万股兴业银行股票质押融资
固定资产 95,466,693.53 抵押融资
投资性房地产 22,040,469.67 抵押融资
无形资产 30,115,717.84 抵押借款
合计 447,929,106.74
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
因国家有关部门对企业产值指标统计办法调整，非法人企业产值无法进入统计系
统，应地方政府多次沟通意见，于报告期内公司以现金 1000 万元出资设立全资子公
司福建顺昌炼石水泥有限公司，后续将炼石水泥厂实物资产及相关联的债权、债务进
行审计后连同劳动力一并转入新设立的子公司。
√适用 □不适用
本次投资 本次投资后 资金
被投资公司名称 主要业务 投资金额（万元）
股权比例 持股比例 来源
福建顺昌炼石水 水泥及熟料的
泥有限公司 生产和销售
注：2021 年 2 月 20 日，根据公司第九届董事会第十五次会议关于将公司分支机构炼石水
泥厂改制为全资子公司的决议，公司以现金 1000 万元出资设立福建顺昌炼石水泥有限公
司，后续将炼石水泥厂实物资产及相关联的债权、债务进行审计后连同劳动力一并转入新
设立的子公司。相关资产转入后，该公司注册资本变更为 10000 万元。
√适用 □不适用
单位：万元
本年度投入金 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 资金来源 项目收益情况
额 金额
炼石厂技改项目 71,000.00 已投产 1,675.60 56,709.12 自筹及借款 未独立核算
安砂建福二期工程 87,900.00 已投产 29,322.12 71,364.45 自筹及借款 未独立核算
合计 158,900.00 / 30,997.72 128,073.57
√适用 □不适用
单位：万元
本期计入 本期从其他
本期 本期 本期投资
初始投资 期初账面 权益的公 综合收益转 期末账面 会计核 资金
项目 购买 出售 收益（股
金额 价值 允价值变 入留存收益 价值 算科目 来源
金额 金额 利收入）
动 的金额
兴业银行 7,968.05 64,463.26 -4,239.38 2,477.22 58,810.75 其他
自有
权益工
资金
兴业证券 885.01 3,391.97 351.70 70.34 3,860.91 具投资
应收款项 应收款
融资 项融资
合计 8,853.06 70,012.48 -3,887.68 2,547.56 74,198.36
单位：元
本期公允价 本期取得的 本期出售收 资金
项目 期初余额 本期购买金额 本期售出金额 期末余额
值变动损益 现金股利 益 来源
交易性金 自有
融资产 资金
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
营业利 上年净
公司名称 业务性质 注册资本 权益比例 总资产 净资产 营业收入 净利润
润 利润
安砂建福 水泥生产制造 100,000 80.00 188,706 113,196 77,862 9,996 7,984 11,495
永安建福 水泥生产制造 25,000 100.00 84,294 66,904 70,771 10,912 8,575 10,206
金银湖水泥 水泥生产制造 11,000 96.36 27,870 20,592 38,159 4,692 3,460 5,060
顺昌炼石 水泥生产制造 10,000 100.00 95,590 63,028 92,236 19,113 14,911
海峡水泥 水泥生产制造 48,125 55.99 73,602 -24,698 47,929 -6,679 -7,321 1,097
福州炼石 水泥生产制造 12,351 100.00 25,800 21,833 56,326 5,563 4,794 -2,454
金福鹭建材 水泥销售 2,500 100.00 1,577 1,550 0 0 0 -3
金泉福建材 水泥销售 2,380 100.00 465 -500 0 -121 -121 -76
建福设备 工程 40 100.00 706 -43 24 0 0 -6
宁德建福 水泥生产制造 5,000 71.58 7,761 -15,598 763 -930 -910 -1,185
业绩变动原因分析：
年底投产，成为公司利润增长点。
金银湖水泥、海峡水泥）受煤炭价格大幅上涨影响，盈利能力有不同程度下降。此外，
海峡水泥还因尾矿库搬迁、自采石灰石量不足导致产销量减少及存货和资产组计提减
值等因素影响。
调剂及销量增加，上年主要使用外购熟料。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱
动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社
会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，着力
稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，全年 GDP 预计增
长 5.5%左右。
入等诸多挑战和压力。基建需求方面，政府将坚定实施扩大内需战略，推进区域协调
发展和新型城镇化，积极扩大有效投资，围绕国家重大战略部署和“十四五”规划，
适度超前开展基础设施投资，建设重点水利工程、综合立体交通网、重要能源基地和
设施，加快城市燃气管道等管网更新改造，完善防洪排涝设施，继续推进地下综合管
廊建设，对水泥需求将有一定的支撑作用。房地产方面，坚持“房住不炒”的定位，
坚持租购并举，加快发展长租房市场，推进保障性住房建设，支持商品房市场更好满
足购房者的合理住房需求，稳地价、稳房价、稳预期，因城施策促进房地产业良性循
环和健康发展，但短期内房地产投资下行趋势很难扭转，将对水泥需求产生不利影响。
国家将全面推进乡村振兴，提升新型城镇化质量，有序推进城市更新，加强县城基础
设施建设，稳步推进城市群、都市圈建设。考虑基建领域需求无法弥补地产领域水泥
需求损失，预计全年需求稳中趋降，全年水泥需求将呈现先抑后扬，前弱后强的特点。
从供给层面看，环保低碳预期依旧保持“持续加码”态势，“错峰生产常态化”、“碳
达峰”、“限电”等因素制约，加上对新增水泥项目进行严格产能减量置换，将对供
给收缩和化解淘汰过剩产能具有积极效应。综上，2022 年水泥行业整体可能面临供需
双弱局面，供求关系或可维持相对平衡。
从公司所处的区域水泥市场需求来看，福建省发展和改革委员会已印发 2022 年
度省重点项目名单的通知，确定 2022 年度省重点项目 1587 个，总投资 4.08 万亿元，
年度计划投资 6168 亿元，金额均比上年增加，对水泥需求提供支撑。从供给来看，
福建省工业和信息化厅、生态环境厅于 2022 年 3 月 17 日联合发布《关于做好 2022
年度水泥行业错峰生产工作的通知》（闽工信联函新材〔2022〕99 号），按照“政府
监督指导、协会组织实施、企业主动落实”的原则开展错峰生产工作，要求省内所有
水泥熟料生产线每条生产线错峰生产时间不少于 65 天。本次错峰生产比上年增加了
三大能力，实现炼石技改项目达产达标验收，加快推进安砂二期项目达产达标考核验
收工作，发挥区域引领作用，维护市场秩序，落实错峰生产，深化行业自律，稳定市
场信心，巩固省内市场份额，大力开拓省外市场。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司立足于福建本省，紧抓海西发展战略机遇，持续打造“系统成本最低、区域
市场领先、创新驱动发展”三大能力，谋发展、提质量、抓创新，通过对标提升、主
动变革、数字赋能、成就人才、实现头部企业目标，全面构建公司高质量发展超越新
局面。
(三)经营计划
√适用 □不适用
金额单位：万元
指标 预算 实际完成 完成预算（%）
熟料产量（万吨） 947.45 862.74 91.06
水泥产量（万吨） 1,200 1,082.21 90.18
水泥销量（万吨） 1,200 1,072.92 89.41
熟料销量（万吨） 5.71
营业总收入 354,200 361,650.74 102.10
成本费用 282,090 315,356.10 111.79
本报告期，公司熟料产量、水泥产销量均未完成预算，主要原因：一是安砂二期
项目建成投产后多项指标性能未达到合同要求，叠加能耗双控、限产限电影响，项目
消缺整改工作时间大幅延长。二是海峡水泥受尾矿库搬迁影响，自产石灰石不足，外
购石灰石成本偏高，产能利用低。
本报告期，在水泥销量完成预算 89.41%情况，营业总收入、成本费用已超额完成
预算，主要原因分别是水泥平均售价高于预算和煤炭采购价格较预算高。
标世界一流管理提升行动”以及“国企改革三年行动方案”的要求，持续打造“系统
成本最低、区域市场领先、创新驱动发展”三大能力，谋发展、提质量、抓创新，通
过对标提升、主动变革、数字赋能、成就人才、实现头部企业目标，全面构建公司高
质量发展超越新局面，以优异业绩迎接党的二十大胜利召开。2022 年公司主要预算指
标如下：
指标 预算数
熟料产量（万吨） 958.1
水泥产量（万吨） 1200
水泥销量（万吨） 1200
营业总收入（万元） 417,959
成本费用（万元） 352,739
为完成上述目标，拟采取的主要措施如下：
（1）系统成本最低
牢固树立安全发展理念，慎终如始抓好常态化疫情防控。深化对标一流管理行动，
推动经营指标全面改善。强化精益管理，助力提质增效。提升矿山资源掌控能力，加
大矿山生态恢复治理力度，有效利用资源、节能减排，推动绿色矿山建设，解决阳山
铁矿尾矿库搬迁问题，按时完成搬迁任务。加强大宗原燃材料市场预判，保障有效供
给，积极探索性价比采购和新材料创新应用，努力实现煤炭采购综合成本最低。推动
新线项目实现战略价值。顺昌新线实现达标达产验收，同时加快安砂二线达产达标考
核验收推进工作。继续推进花园工厂建设。
（2）区域市场领先
发挥区域引领作用，维护市场秩序，落实错峰生产，稳定市场信心，促进市场供
需关系有序调整，加强渠道建设，巩固省内市场份额。梳理省外片区客户，采取相应
管理措施， 加强物流管理和创新，扩大销售半径，提高省外销量。 加强品牌管理，
提升品牌效应。
（3）创新驱动发展
继续推进国企改革三年行动，抓重点、补短板、强弱项，深化企业改革，提升司
规范运作，助力可持续发展能力和整体质量提高。培育创新发展动能，建立和完善公
司创新体系，加快推进技术创新、管理创新和商业模式创新。加快智能制造赋能转型，
探索数字化转型，以数字能力建设和平台化应用为渠道赋能业务数字化创新转型。实
施永安、安砂建福节能降耗技改项目，确保项目按期完工。
以上经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险
意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
公司水泥市场主要在福建本省（2021年销售收入占比85.41%），市场需求与当地
的固定资产投资规模，尤其是基础设施建设、房地产开发投资紧密相关。水泥行业虽
然深入推进供给侧结构性改革和绿色发展，促进结构调整、转型升级，但产能过剩矛
盾没有根本性改变。在当前我国加快构建新发展格局、强化房地产调控、碳达峰、碳
中和目标因素影响下，水泥需求走弱趋势可能性大，存在市场竞争加剧的风险，可能
导致水泥价格走弱，带来业绩下滑的风险。
针对上述风险，公司将密切关注国家宏观经济政策的变化，加强对影响水泥行业
的政策和因素的分析、研究，正确把握市场供求关系，及时调整营销策略；在努力构
筑系统成本最低，降低综合成本的同时，巩固省内市场，大力拓展省外机会市场，持
续推进省内稳价措施；优化区域销售政策，强化渠道管理，实施差异化竞争策略。加
快推进安砂二期项目达产达标，提高优质产能比例。
水泥属于高能耗产品，能源成本（煤、电、油）占产品成本的比重超过 50%，当
前原煤价格比上年同期大幅上升且居高不下，推动生产成本上行，在水泥需求走弱的
情况下，增加的成本将无法完全传导至产品价格，将对公司盈利产生负面影响。
针对上述风险，公司将持续关注煤炭等原燃材料市场供求变化，提高市场预判能
力，加强与大型煤企和集团供应链企业合作，提高长协煤炭采购比例，并综合烟煤、
无烟煤价格，动态管控烟煤、无烟煤的采购比例，达到煤炭综合成本最低；管控采购
风险、加强供应商管理和团队建设，提高采购效率，完善规章制度，实现合规采购、
阳光采购；坚持推进节能降耗技改，努力提高吨水泥余热发电能力；提升生产线精细
化操作水平，进一步降低煤电消耗指标；同时，加强与电力公司的合作，持续施行直
供电的办法，降低电力采购成本。
国家对环保低碳保持“持续加码”态势，水泥是环保合规排放及能耗双控、碳达
峰重点关注的行业，在国家不断加大生态环境治理力度，推进降耗、降碳大环境下，
企业需要不断加大投入，满足矿山整治、节能减排、降碳要求，将增加生产运行成本。
如果不能达到合规要求，还可能面临被迫停产整改的局面，给公司带来声誉和效益的
损失。
针对上述风险，公司将认真研究并贯彻落实国家环保有关法规政策，加强环保管
理，并将其纳入绩效考核；做好环保设施日常运行管理和维护，确保各项环保排放指
标达到国家及地方法规要求；未雨绸缪加大环保设施技改投入，持续做好清洁文明生
产，开展碳排放中长期解决路线研究，推动低碳绿色发展。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》
及有关监管要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，依法诚信经营。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因。
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登
决议刊登的指定
会议届次 召开日期 的披露日 会议决议
网站的查询索引
期
股东大会 19 日 20 日 1.公司 2020 年度董事会工作报告；
务预算报告；
融资的计划；
日常关联交易的议案；
重新签订《金融服务协议》（关联交易）
的议案。
会议还听取了《公司独立董事 2020 年度述
职报告》。
次临时股东 17 日 月 18 日 制人权属企业煤炭采购日常关联交易的议
大会 案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内 增减 报告期内从公司 是否在公司
性 年 年初 年末 获得的税前报酬 关联方获取
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 股份增减 变动
别 龄 持股数 持股数 总额（万元） 报酬
变动量 原因
王金星 董事长 男 54 2018 年 10 月 25 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 57.38 否
郑建新 董事 男 56 2016 年 3 月 25 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0.00 是
黄明耀 董事 男 48 2017 年 7 月 5 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0.00 是
黄光阳 独立董事 男 57 2016 年 3 月 25 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 5.00 是
刘伟英 独立董事 女 45 2016 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 5.00 是
肖阳 独立董事 男 59 2019 年 12 月 4 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 5.00 是
李峰 监事会主席 男 54 2020 年 5 月 18 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0.00 是
彭家清 监事 男 56 2013 年 5 月 15 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0.00 是
张姝 监事 女 45 2019 年 8 月 28 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0.00 是
叶凌燕 监事 女 45 2016 年 3 月 25 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0.00 是
肖元生 职工代表监事 男 60 2019 年 8 月 28 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 31.28 否
林红 职工代表监事 女 50 2019 年 8 月 28 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 17.06 否
李日亮 职工代表监事 男 44 2016 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 21.01 否
华万征 总经理 男 56 2022 年 4 月 27 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0 是
李小明 副总经理 男 56 2010 年 6 月 25 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 53.86 否
董事会秘书、
林金水 男 56 2012 年 2 月 22 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 49.89 否
总法律顾问
鄂宗美 副总经理 男 57 2019 年 9 月 27 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 41.00 否
王振兴 副总经理 男 44 2020 年 4 月 24 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 41.97 否
谢增华 财务总监 女 53 2022 年 1 月 28 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0.00 是
孙晓清 副总经理 男 53 2022 年 4 月 27 日 2022 年 8 月 27 日 0 0 0 0 是
何友栋 董事、总经理(离 男 59 2014 年 12 月 29 日 2022 年 4 月 27 日 0 0 0 70.18 否
任）
陈兆斌 董事、总会计师(离 男 60 2015 年 5 月 29 日 2022 年 4 月 27 日 11,160 11,160 0 49.10 否
任）
郑志强 副总经理(离任） 男 52 2016 年 3 月 8 日 2022 年 4 月 27 日 0 0 0 54.26 否
蔡宣能 董事会秘书(离任） 男 58 2011 年 3 月 30 日 2022 年 1 月 4 日 0 0 0 49.10 否
合计 / / / / / 11,160 11,160 0 / 551.09 /
说明：王金星董事长按其任党委书记职务领薪。
姓名 主要工作经历
劳工科副科长兼下岗再就业中心副主任，福建省红炭山矿业有限责任公司人劳部下岗再就业中心主任、铜锣坪煤矿党委副书记（主持工作），福
王金星
建煤电公司铜锣坪煤矿党委书记、工会代主席，福建煤电公司翠屏山煤矿党委书记兼工会主席，建材控股党委副书记兼福建水泥党委书记，中共
（董事长）
福建省能源集团广元矿区管理委员会临时委员会副书记，福建煤电纪检书记、工会主席，福煤（邵武）煤业有限公司党委书记、工会主席，福建
肖厝港物流有限公司党总支副书记、总经理。
郑建新 海峡股权交易中心（福建）有限公司、万盛基业投资有限责任公司董事，中诚信托有限责任公司。曾任福建省建材工业学校教师，福建省建材工
（董事） 业总公司基建处科员，投资发展部科员、副主任科员，建材控股资产财务部主任科员、资产财务部副经理，福能集团改革与综合产业部副经理、
资本运营部经理，福建水泥监事。
黄明耀
建省煤炭工业供销公司科员，福建省煤炭工业（集团）有限责任公司物资供应处、运销事业部科员、市场营销部副主办科员、煤炭产业部一级主
（董事）
办，福能集团改革与综合产业部一级主任科员，福润销售公司副总经理，福能集团综合管理部副经理。
黄光阳 审计学专业负责人，福建水泥独立董事。兼任福建省社会科学联合会第五届委员，福建省机械工业会计学会副会长兼秘书长，福建省会计学会理
（独立董事） 事，福建省总会计师协会成员，福建省会计学会中青年研究会成员，福建省机械工业联合会会计专家组成员，福建省经信委财经专家，福州市经
信委财经专家，福建省高级会计师评委会成员。
董事，深圳美丽生态股份有限公司独立董事，并为福州市律师协会政府法律顾问专业委员会主任，福建省律师协会行政法专业委员会委员，福建
省律师协会女工委委员，福州仲裁委员会仲裁员，厦门仲裁委员会仲裁员，涉台、涉自贸区多元化纠纷解决工作机制调解员，同时兼任福建省司
刘伟英
法厅备案审查专家库专家、福建省政府采购评审专家库专家、福建省财政投资评审中心专家、福建省消委会金融专业委员会专家、共青团福州市
（独立董事）
委员青少年社会工作专家、民建福州市委调研室副主任、福建工程学院法学院兼职教授、福州大学法院法律硕士研究生校外兼职实践导师，入选
福州市律师协会优秀专业律师人才库成员，曾被评为福州市优秀律师、政协第九届福州市鼓楼区委员会优秀政协委员、福州市鼓楼区政协提案工
作先进个人。具备其从业领域丰富的实务经验和较高的理论水平，参与编著已出版的法务书籍七部，并发表过多篇论文。
牌管理研究所负责人、国家精品在线开放课程《品牌管理》负责人，担任福建水泥、华映科技(集团)股份有限公司、茶花现代家居股份有限公司、
肖阳
星源农牧科技股份有限公司独立董事。兼任国家工信部品牌培育专家组成员、中国工业经济学会理事、中国质量协会品牌专家委员会委员、中国
（独立董事）
高等院校市场学研究会理事、中国未来学会理事、福建省应急管理研究中心特约研究员、福建省省级工商发展资金项目评审专家、深圳市质量强
市促进会品牌战略委员会专家委员。
李峰
会财务处、审计室科员、副主任科员、主任科员，福建天成集团有限责任公司审计部经理，福建南纺股份有限公司财务总监、财务负责人、董事
（监事会主席）
会秘书、党委委员，福能集团审计部副经理。
张姝
计部总经理，建材控股、福建水泥监事。历任安达信华强会计师事务所深圳分公司高级审计员，普华永道中天会计师事务所深圳分公司高级审计
（监事）
员，华润万家有限公司总部审计部审计经理，华润创业有限公司总部审计部审计经理，华润(集团)有限公司总部审计部高级审计经理，华润置地
有限公司总部财务部资金经理，深圳市友联时骏企业管理顾问有限公司咨询高级经理，华润水泥控股有限公司财务部副总经理，第一创业证券股
份有限公司稽核部负责人、计划财务部负责人，华润水泥控股有限公司审计部负责人、审计部党支部书记兼审计部负责人。
彭家清 公司监事会主席。历任永安矿务局东坑仔煤矿统计员、定额员、劳工股副股长、股长,局行政科副科长,生活物资总站经理，燕归大厦经理，永安
（监事） 煤业上京分公司经营管理办公室主任，永安煤业财务部经理，福能集团财务与资产管理部副经理、审计室副主任（主持工作）、主任、审计部经
理、财务与资产管理部经理。
叶凌燕
料及资产会计、财务中心稽核会计、财务中心主任助理、副经理，福建水泥财务部副经理（其中，2012.08—2014.03 挂职福建省国有资产监督管
（监事）
理委员会政治部处长助理）。
肖元生
科、政工部主办；福建水泥 4#窑建设指挥部办公室副主任（主持工作）；炼石水泥厂办公室副主任；福建永定兴鑫水泥有限公司（福建水泥 6#窑）
（职工代表监事）
综合办主任；福建水泥总经办助理、副主任、主任。
林红 1972 年出生，大专学历，中共党员，高级政工师。现任福建水泥纪检干事、职工监事，历任炼石水泥厂工会干事、助理，女工委员会副主任，工
（职工代表监事） 会副主席，退休一支部书记，党群工作部副主任、主任，工会副主席。
李日亮 1978 年出生，大专学历，水泥粉磨工艺高级技师。现任福建水泥职工监事，顺昌炼石副总经理。历任建福水泥厂制成分厂水泥磨工、班长、值班
（职工代表监事） 长；安砂建福生产部水泥工段长，制成分厂副厂长、厂长；永安建福总经理助理、副总经理
李小明 1966 年生，本科学历、高级工程师。现任福建水泥副总经理。历任福建水泥销售分公司经理，福建水泥副总经理兼运营中心主任，福建水泥副总
（副总经理） 经理兼建福水泥厂厂长、福建省永安金银湖水泥有限公司总经理，福建水泥副总经理兼 9 号窑项目常务副总指挥。
水泥有限公司职工,华润水泥(平南)有限公司运行部经理,华润水泥控股有限公司运营部助理总监，华润水泥(武宣)有限公司助理总经理，华润水
华万征
泥(昌江)有限公司三亚粉磨站总经理、华润水泥水泥金江粉磨站总经理(兼)、华润混凝土(澄迈金江)有限公司总经理(兼)，华润水泥(金沙)有限
（总经理）
公司总经理，华润水泥控股有限公司广东大区党委副书记、广东大区副总经理、华润水泥(封开)有限公司党委书记、总经理（兼）、华润混凝土
（封开）有限公司总经理（兼）、封开华润矿业有限公司总经理（兼）。
林金水 1966 年生，大学本科学历，高级经济师。现任福建水泥董事会秘书、总法律顾问，兼任法律顾问室经理。历任福建水泥企管部业务主任、建福水
（董事会秘书、 泥厂劳动服务公司经理、建福水泥厂社区中心经理，福建水泥企管部经理，福建水泥内审部经理。
总法律顾问）
鄂宗美
限公司销售区域经理，华润水泥控股有限公司广东大区市场部副总监、物流部副总监、市场部副总监、市场部副总兼广州市越德企业管理咨询有
（副总经理）
限公司销售总监。
王振兴
部经理、智信部经理。历任建福水泥厂计算机技术员，福建水泥技术处、技术中心、办公室计算机技术员、计算机工程师、网络管理干事，福建
（副总经理）
水泥人力资源部副经理、企管部副经理(主持工作)兼人力资源部副经理、企管部经理、总经理助理。
谢增华
计，福建闽才会计师事务所有限公司审计部经理，华润水泥（龙岩）有限公司财务部经理、财务副总监，华润水泥控股有限公司福建大区财务助
（财务总监）
理总监。
孙晓清
组长、机械管理、生产管理、销售管理，昆钢华云西麟水泥有限公司调度员、制成车间主任，云南昆钢嘉华水泥建材有限公司西麟水泥值班作业
(副总经理)
长、经理助理、原料分厂厂长、调度长、生产技术部经理，云南昆钢水泥建材集团有限公司安全生产管理部副主任、主任，凤庆习谦水泥有限公
司党支部书记、总经理，华润水泥（鹤庆）有限公司党支部书记、总经理（挂职），华润水泥控股有限公司福建大区党委副书记、福建大区副总
经理、运营总监（兼）、华润水泥（龙岩曹溪）有限公司党支部书记、总经理（兼）
何友栋（离任董
部主任、副厂长，福建水泥炼石水泥厂副厂长，福建水泥副总经理兼炼石厂厂长、副总经理兼发展投资部部长，福建水泥董事、总经理，华润水
事、总经理）
泥储备关键岗、福建大区副总经理、福建大区负责人，华润水泥副总裁兼福建大区总经理，建材控股总经理、建材控股副董事长,福建水泥总经理。
陈兆斌（离任董
计、处长助理、副处长、处长，安徽芜湖海螺水泥有限公司财务处处长，华润水泥（平南）有限公司财务总监，华润水泥福建大区财务副总监，
事、总会计师）
华润水泥（永定）有限公司财务总监（兼），建材控股财务总监，福建水泥总会计师。
郑志强 1970 年生，中共党员，大学本科学历，工程师职称。2022 年 4 月 27 日离任福建水泥副总经理。历任三德（中国）水泥股份有限公司常务副总经
（离任副总经理） 理，华润水泥（龙岩曹溪）有限公司副总经理、总经理。
蔡宣能 1964 年生，大学学历，政工师。现任福建能化集团专家委员会委员。历任福建水泥厂厂办、党办秘书，福建水泥办公室业务主任、副主任，福建
（离任董事会秘 水泥建福水泥厂办公室主任，福建水泥总经理办公室主任，福建水泥董事会秘书。
书）
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
何友栋 建材控股 副董事长 2014 年 10 月 31 日 2022 年 4 月 15 日
郑建新 福建能化集团 综合产业部总经理 2021 年 9 月 16 日
郑建新 福能集团 资本运营部经理 2016 年 3 月 16 日 2021 年 9 月 15 日
黄明耀 福建能化集团 综合产业部副总经理 2021 年 9 月 16 日
黄明耀 福能集团 综合管理部副经理 2016 年 5 月 9 日 2021 年 9 月 15 日
李峰 福建能化集团 审计部副总经理 2021 年 9 月 16 日
李峰 福能集团 审计部副经理 2014 年 9 月 16 日 2021 年 9 月 15 日
彭家清 福建能化集团 资金财务部总经理 2021 年 9 月 16 日
彭家清 福能集团 财务与资产管理部经理 2019 年 4 月 12 日 2021 年 9 月 15 日
张姝 建材控股 监事 2019 年 1 月 15 日
叶凌燕 建材控股 财务部经理 2014 年 7 月 4 日
郑胜祥 建材控股 副总经理 2022 年 1 月
蔡宣能（离任） 福建能化集团 专家委员会委员 2022 年 1 月 5 日
在 股 东 单 位 任 任职单位包括股东单位及其关联企业
职情况的说明
√适用 □不适用
任职人员 在其他单位担任的
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 职务
郑建新 中国武夷实业股份有限公司 副董事长 2019 年 1 月 31 日
郑建新 海峡股权交易中心（福建）有限 董事 2016 年 5 月 1 日
公司
郑建新 万盛基业投资有限责任公司 董事 2018 年 6 月 1 日
郑建新 中诚信托有限责任公司 监事 2017 年 4 月 1 日
黄明耀 中国武夷实业股份有限公司 董事 2019 年 11 月 8 日
黄光阳 福建工程学院管理学院 教授、会计学审计学
专业负责人
刘伟英 福建建达律师事务所 合伙人律师 1999 年 7 月 1 日
刘伟英 深圳美丽生态股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 13 日
刘伟英 福建工程学院法学院 兼职教授
肖阳 福州大学经济与管理学院 教授 2014 年 1 月 1 日
肖阳 华映科技（集团）股份有限公司 独立董事 2019 年 7 月 24 日
肖阳 星源农牧科技股份有限公司 独立董事 2020 年 7 月 17 日
肖阳 茶花现代家居股份有限公司 独立董事 2021 年 10 月 8 日
彭家清 中国武夷实业股份有限公司 监事会主席 2017 年 6 月 13 日
张姝 华润水泥控股有限公司 审计部总经理 2018 年 3 月 1 日
华万征 华润水泥控股有限公司 广东大区副总经理 2018 年 6 月 2022 年 4 月 26 日
孙晓清 华润水泥控股有限公司 福建大区副总经理 2020 年 11 月 2022 年 4 月 26 日
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 除独立董事的报酬由董事会提出方案报股东大会批准后实施外，
酬的决策程序 公司未制定其他董事及监事报酬的有关办法。公司内部董事、监
事依其在公司担任的其他职务，执行公司制定的相应薪酬制度；
高管人员执行《福建水泥股份有限公司高管人员薪酬管理暂行办
法》，基薪部分按月发放，绩效薪酬由考核工作小组形成考核报
告经董事会薪酬与考核委员会审核报董事会审议批准后实施。
董事、监事、高级管理人员报 1.独立董事报酬确定依据：2019 年 8 月 28 日公司 2019 年第二次
酬确定依据 临时股东大会决议通过的《关于独立董事报酬的议案》；2．高级
管理人员报酬确定依据：2018 年 10 月 25 日公司第八届董事会第
二十三次会议审议通过的《福建水泥股份有限公司高管人员薪酬
管理暂行办法》。3.监事报酬确定依据：依其所任的其他职务，
分别执行公司总部或下属企业的相应薪酬制度。
董事、监事和高级管理人员报
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬均按规定获得。
酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬 551.09 万元
合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明□适用√不适用
(六) 其他□适用√不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
表决通过:
第九届董事会 1.关于福建安砂建福水泥有限公司吸收合并福建省建福建材有限
第十四次会议 公司的议案；
表决通过：
第九届董事会 2.关于向浦发银行福州分行申请授信的议案；
第十五次会议 3.关于与福建省能源集团财务有限公司重新签订《金融服务协议》
（关联交易）的议案；
审议通过：
第九届董事会
第十六次会议
会议还听取了《公司独立董事 2020 年度述职报告》。
表决通过：1.公司 2021 年第一季度总经理工作报告；
第九届董事会
第十七次会议
第九届董事会 表决通过《公司高级管理人员 2020 年度薪酬考核报告》
第十八次会议
第九届董事会 表决通过:1.公司 2021 年半年度总经理工作报告；
第十九次会议 2.公司 2021 年半年度报告
表决通过：
第九届董事会
第二十次会议
易的议案；
表决通过：
第九届董事会
第二十一次会 2021/11/30
的议案；
议
第九届董事会 表决通过:1.关于参与认购兴业银行可转债的议案；
第二十二次会议 2.关于参与认购兴业证券配售新股的议案。
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
王金星 否 9 9 8 0 0 否 2
何友栋 否 9 9 8 0 0 否 1
陈兆斌 否 9 9 8 0 0 否 1
郑建新 否 9 9 8 0 0 否 0
黄明耀 否 9 9 8 0 0 否 0
黄光阳 是 9 9 8 0 0 否 0
刘伟英 是 9 9 8 0 0 否 2
肖阳 是 9 9 8 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 8
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他□适用√不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 黄光阳、刘伟英、肖阳、陈兆斌
提名委员会 刘伟英、黄光阳、肖阳、何友栋、郑建新、黄明耀
薪酬与考核委员会 肖阳、黄光阳、刘伟英、何友栋、黄明耀
战略委员会 王金星、何友栋、郑建新、黄明耀
预算委员会 王金星、何友栋、陈兆斌、黄光阳、黄明耀
(2).报告期内审计委员会委员会召开 4 次会议
召开日期 会议内容 重要意见和建议
度财务报告》《公司 2020 年度内部审计工作报告及 2021 年度 公司 2021 年度的财
内部审计工作计划》《公司内部控制自我评价报告及内部控制 务及内控审计机
审计报告》《关于续聘会计师事务所的议案》 构。
计关注的重点事项进行了沟通
(3).报告期内预算委员会召开 1 次会议
召开日期 会议内容
计划》《公司 2021 年度担保计划》
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开 1 次会议
召开日期 会议内容
(5).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 186
主要子公司在职员工的数量 1,666
在职员工的数量合计 1,852
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 2,343
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,403
销售人员 51
技术人员 67
财务人员 55
行政人员 276
合计 1,852
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专及以上 1,078
中专 366
高中 315
初中及以下 93
合计 1,852
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
与个人贡献相结合的薪酬政策。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司通过持续开展人力资源星级管理评价，有效提升各单位自主培训意识，落地
年度培训计划，按培训管理办法及业务流程的相关规定开展培训，促进培训工作制度
化、规范化、常态化，确立了自主培训和上市公司监管培训相结合的自我培训机制。
的基础上，通过现场或网络方式，结合公司年度“对标提升、主动变革、数字赋能、
成就人才、实现头部企业目标”的管理主题工作，以及国企改革和对标世界一流企业
等，聚焦“出领导力、出人才、出文化”的培训目标要求，持续推进 QGM（合格总经
理）和 QM（合格经理）班双向培养项目落地。围绕党建引领、管理进阶、专业提升、
创新思维、数字赋能、班组建设、新员工入职等开展培训，扎实推进员工队伍能力建
设，不断提高员工队伍整体素质、专业技术水平和业务技能，满足业务需求和员工成
长的需要。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司 2012 年根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
的要求，修改了《公司章程》，对利润分配政策尤其是现金分红政策进行修改完善，
明确现金分红为公司利润分配的优先选项，制定具体的分红标准和分红比例，以及利
润分配政策调整或变更的条件和程序，能够更加充分反映广大投资者的利益诉求。
条的规定，对章程关于利润分配政策的现金分红政策补充“差异化的现金分红政策”
有关具体内容。
报告期，公司未调整利润分配政策。
公司于 2021 年 5 月 19 日召开的 2020 年度股东大会审议通过了向全体股东每 10
股派发现金股利 0.80 元（含税）的利润分配方案，并 2021 年 7 月 8 日方案实施完毕，
符合《公司章程》规定。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况□适用 √不适用
其他说明□适用 √不适用
员工持股计划情况□适用 √不适用
其他激励措施□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司已建立符合现代企业管理要求的绩效考评机制。报告期内，公司董事会薪酬
与考核委员会依据公司高管人员薪酬管理暂行办法，审查了公司高级管理人员履行职
责情况，并对其实施考核评价。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司在开展业务的同时，持续关注业务风险防控，对发现的问题及潜在的风险点
予以及时讨论，提出整改意见，同时通过建立健全和完善相关制度，尽可能保证内控
的有效性和适宜性。报告期内，公司制定了《内部审计工作规范》，修订了《内部审
计制度》、《内部控制手册》。本次内部控制手册修订，新增了 1 个流程，改进完善
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
公司按照集团化管理、规模化运营的需要，不断完善治理管控机制。对子公司的
管控方面，主要通过组织机构设置、重要人事任免、关键业务管理，并辅以绩效考核
等手段，达成公司战略目标层层分解、落实有责有人的实现保障机制。
组织机构设置方面，公司搭建了总部职能部门、分子公司及其职能部室的层级管
理机构，保障对子公司各项职能业务的管理控制。
重要人事任免方面，通过委派或推荐董事、监事、高级管理人员等方式、参加其
董事会、监事会及股东会，行使股东权利，参与子公司经营管理，保障公司作为股东
的意志的贯彻落实。
关键业务管理方面，公司对子公司的资金进行归集统筹管理，对主要原燃材料进
行集中采购，对生产计划实行统一制定并下达，对产品销售实行统一销售、分区管理。
公司建立信息化管理系统，通过财务、采购、销售、人力资源 OA 子系统实行权限及
相关审批工作。
绩效考核方面，公司建立各层级绩效考核办法，对公司战略目标层层分解、重大
事项工作、重要督办事项纳入考核，并将考核结果与绩效薪酬、晋升依据进行挂钩应
用，促进子公司按公司战略目标方向努力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制的
有效性进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。
该报告已与本年度报告同时披露，详情见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
遵照证监会要求，2021 年公司开展了上市公司治理专项行动，经认真自查，发现
了公司章程中关于征集投票的制度不符合新《证券法》的规定。公司于 20222 年 4 月
次修订后的公司章程已对此项制度按证券法规定进行了修订。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
主要污染物 排放 排放口 排放浓度 执行排 核定的 超排
排放方 排放总量
公司名称 及特征污染 口数 分布情 均值 放标准 排放总量 排放
式 (t)
物名称 量 况 (mg/m3 ) (mg/m3) (t/a) 情况
二氧化硫 有组织 1 窑尾 18.94 100 66.53 247 （注 2）
福建安砂
氮氧化物 有组织 1 窑尾 250.33 400 860.19 2320.3 无
建福水泥
窑头 18.01 30 27.24
有限公司 颗粒物 有组织 2 631.75 无
窑尾 12.49 30 42.65
二氧化硫 有组织 1 窑尾 5.65 100 21.86 371.25 无
福建永安
氮氧化物 有组织 1 窑尾 287.31 400 1096.33 1485 无
建福水泥
窑头 8.00 30 6.99
有限公司 颗粒物 有组织 2 315.87 无
窑尾 11.12 30 37.55
二氧化硫 有组织 1 窑尾 25.46 100 78.30 130 无
福建省海 氮氧化物 有组织 1 窑尾 277.47 400 811.92 1485.0 无
峡水泥有
窑头 8.86 30 15.73
限公司 颗粒物 有组织 2 307.28 无
窑尾 11.05 30 31.374
福建省永 二氧化硫 有组织 1 窑尾 24.95 100 33.90 193.75 无
安金银湖 氮氧化物 有组织 1 窑尾 263.78 400 366.61 775.0 无
水泥有限 窑头 8.48 30 7.57
颗粒物 有组织 2 162.97 无
公司 窑尾 13.87 30 18.89
福建顺昌 二氧化硫 有组织 1 窑尾 9.04 100 19.04 无
炼石水泥 颗粒物:
氮氧化物 有组织 1 窑尾 262.47 400 561.6 无
有限公司 486.165t/a
窑头 15.19 30 15.26
（1#窑） 颗粒物 有组织 2 无
窑尾 11.79 30 23.35 二氧化硫:
二氧化硫 有组织 1 窑尾 11.70 100 37.64 215.8 t/a 无
福建顺昌
炼石水泥 氮氧化物 有组织 1 窑尾 140.54 204 455.49 无
氮氧化物:
有限公司
窑头 13.47 30 20.77 1716t/a 无
（2#窑） 颗粒物 有组织 2
窑尾 11.64 30 37.58 无
报告期内，本公司进一步加强环保管理，严格执行环保法律法规，公司总部利用
CEMS 在线监测系统对基地工厂环保指标进行严密监控，并统筹安排基地工厂实施环保
节能技术改造；2021 年度各基地工厂排放指标控制良好，总量指标均小于许可值。
注 1：根据福建省环保厅闽环保科〔2014〕12 号《关于水泥工业大气污染物排放
标准执行有关事项的通知》，福建省水泥企业应同时符合福建省水泥工业大气污染物
排放标准 DB35/1311-2013 和国家 GB4915-2013 的有关规定要求。公司上表“执行排
放标准”已按就高原则列示。
注 2：安砂建福 1#窑尾烟气在 2021 年 9 月 10 日至 9 月 24 日期间内 SO2 折算排
放浓度小时均值超标 48 次以上。
√适用 □不适用
废气治理：报告期内，公司严格遵守国家、地方法律法规的要求，持续巩固和推
进清洁文明生产，开展“花园式工厂”创建，加大环保设备及项目投入,公司全部 7
条熟料生产线和 15 条水泥磨生产线均配备完备的收尘设施，完好率 100%，环保设备
设施随生产主机设备同步运行，运行率≥99.5%；各脱硝设备和窑头收尘严格按照国
标和福建省环保厅有关规定安装在线监控设备，实时监控，实现 SO2、NOX、颗粒物稳
定排放。在水泥生产厂区，对各原燃料储库、物料输送皮带等实施封闭，在各皮带转
运点、原料、成品库库顶及库底安装除尘效率＞99.8%的高效袋收尘器；在原燃料运
输道路扬尘控制上，采用“进厂车辆冲洗装置+内部道路喷淋+定期清扫”措施，抑制
运输扬尘；安装“辊道清包机+移动收尘”实现包装水泥区域扬尘稳步下降。
废水治理：6 个基地工厂都配套有污水处理设施，生产废水通过循环水处理系统
对进行处理，无法直接再循环利用的，采用隔油、沉淀、絮凝等物理化学方法进行处
理后，进行综合利用；生活污水经化粪池预处理后，采用隔油、过滤、生物接触氧化、
消毒等对生活污水进行处理，达到《污水综合排放标准》表 1 及表 2 中的一级标准，
部分回用于厂区绿化，部分达标排放。
废渣治理：生产过程中产生固体废物主要有除尘系统收集的粉尘，生产过程中产
生的漏料、废试样，机械运转产生的废机油及其包装容器、破损滤袋，以及厂内生活
垃圾。收集的粉尘、漏料、废试样作为替代原料进入水泥生产环节，无外排；更换后
的废机油及其包装容器由各单位集中回收后委托省内具备危废处置单位转移处理；废
收尘滤袋回窑燃烧，生活垃圾收集后委托当地环卫系统统一清运处理。
噪声治理：在工厂设计阶段，尽量选用低噪音、低振动的生产设备，高噪设备采
取了基础减振、软联接、吸声、空间封闭等隔声降噪措施减少噪音源对外部的辐射，
厂界噪声符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）。
√适用 □不适用
公司按照《环境保护法》、《建设项目环境保护管理条例》等法律法规要求，严格
落实建设项目环境保护“三同时”，所有新、改、扩建项目均按相关要求完成环境影
响评价工作，取得环评批复文件。公司总部及 6 个生产基地均通过 GB/T
√适用 □不适用
为贯彻《中华人民共和国突发事件应对法》《突发环境事件应急预案管理暂行办
法》等法律法规及有关文件的要求，建立健全突发环境污染事故应急机制，能够及时、
高效、妥善的处理工厂内发生的突发性环境污染事故，公司 6 个生产基地均制定了突
发环境事件应急预案并在属地环保监管部门备案，每年开展环境突发事件应急演练，
确保本公司环境污染事件（事故）突发时，能够快速响应，有序行动，高效处置，降
低危害，达到保护公众、保护环境的目的。
√适用 □不适用
报告期内，公司所有基地工厂严格按照国家《排污单位自行监测技术指南 水泥
工业（HJ848-2017）》和《排污单位自行监测技术指南 总则(HJ819 - 2017)》的要求
开展自行监测，自行监测项目包括烟尘、二氧化硫、氮氧化物、废水、噪声等，自行
监测方式为自动监测与手动监测相结合。所采用的自动监测设备均通过环保部门验收
并联网，定期进行烟气比对监测，保证设备正常运行和数据正常传输。委托有资质的
第三方监测公司进行手动监测，真实反映污染物排放水平，并及时上传监测报告至福
建省污染源企业自行监测管理系统。
√适用 □不适用
报告期内，未发生对本公司有重大影响的环境事件。报告期内公司下属重点排污
单位因环境问题受到行政处罚：
(1)海峡水泥公司因厂区东北侧部分石灰石原料矿土露天堆放，未密闭，未设置
不低于堆放物高度的严密围挡，未采取有效覆盖措施防治扬尘污染，于 2021 年 2 月
号）。
(2)安砂建福公司 1#窑尾烟气在 2021 年 9 月 10 日至 9 月 24 日期间内 SO2 折算排
放浓度小时均值超标 48 次以上，超出福建省生态环境厅《福建省污染源自动监控数
据超标处置及督办流程》（2017）中相关规定并经属地环保部门核验属实，三明市生
态环境局对安砂建福公司处 15.625 万元行政处罚（闽明环罚〔2022〕11 号）。
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
全资子公司福州炼石水泥有限公司为非重点排污单位。福州炼石严格遵守各项环
保政策法律，有效落实环保措施，积极承担和履行企业环保主体责任和义务，加强管
理监测，采用经济、可靠的“三废”治理措施，生产废水、废渣全部回收利用，实现
零排放，除尘设施积极维护更新，确保粉尘颗粒物排放达标，采用密闭、隔声、设备
减振等措施，有效控制厂内噪声；定期委托第三方开展环境监测，水、气、噪声均达
标排放。
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司不断加强生态文明建设，实现绿色发展，权属企业安砂建福、海峡水泥、顺
昌炼石被评为福建省省级绿色工厂；金银湖水泥石灰岩矿山闭矿后积极恢复生态治理，
通过监管部门验收；开展 “花园工厂”创建评比活动，立足源头+末端治理，永安建
福、安砂建福、顺昌炼石深入开展花园式工厂建设， 2021 年底已初见成效，力争 2022
上半年见成果，2022 年底展示形象；公司全面推行绿色矿山建设，严格依据《水泥灰
岩绿色矿山建设规范》的要求，科学推进矿山环境的恢复治理、土地复垦、水土保持
等工作，按绿色矿山创建方案加快施工，各矿山单位力争 2022 年通过省级认证，实
现矿山生态与周边环境协调融合，保证矿山资源利用最大化、生态环境影响最小化。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
为响应“3060 碳达峰、碳中和”目标与愿景，公司积极应对气候变化带来的挑战，
持续从内部发掘减排潜力，将节能减排、低碳环保作为公司一项长期发展战略，不断
探索与推进。
公司制定并实施节能减排考核办法与星级管理评价，每季度对基地工厂进行考核
与评比，通过激励与约束手段，促进基地工厂努力改进生产工艺和设备，改善煤耗、
电耗、氨耗等节能减排指标。
公司积极寻找探索替代原料，使用粉煤灰、炉渣、煤矸石、磷渣等各种工业废渣，
采取控制低饱和比配料来降低天然石灰石的消耗，减少了 CO2 的产生，采用优化煅烧
操作，减少了燃煤消耗。
公司持续对高能耗电机设备进行磁悬浮风机、永磁电机改造，大大提高了能源利
用率，实现水泥熟料生产电耗稳步下降。
公司积极开展低碳环保知识宣传培训，组织班组长及以上管理人员开展关于“建
材行业碳中和、碳达峰背景与路径”专题培训，提高员工环保低碳意识。
公司每年都投入大量技改资金，推广运用新工艺，新设备、新材料，围绕运营指
标改善，创新管理，挖掘现有生产线节能降耗潜能，努力争取单位产品能耗指标不断
下降，为节能减排、降本减碳履行国有企业应有的责任担当。
二、社会责任工作情况
√适用 □不适用
详情请查阅公司在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）登载的报告全文
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见本报告财务报告章节相关内容
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 100
境内会计师事务所审计年限 30
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 30
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
注：报酬金额不含税。另外，华兴所为公司年度审计发生的食宿及交通费用由公司承担。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
诉讼
诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼
起诉 诉讼(仲 (仲裁)
应诉(被 承担连带责 诉讼仲 (仲裁) 是否形 (仲裁) (仲裁)
(申请) 裁)涉及 审理结
申请)方 任方 裁类型 基本情 成预计 进展情 判决执
方 金额 果及影
况 负债及 况 行情况
响
金额
控 股子 福建省德 福建省大阳 仲裁 注1 2,159.23 否 审 理终 注1 终 结本
公 司海 化县阳春 矿业有限责 结 次 执行
峡水泥 矿业有限 任公司 程序
公司
注 1：海峡水泥就少数股东欠款申请仲裁
控股子公司海峡水泥（申请人）就另一股东阳春矿业公司及其关联人德化亿鑫矿业、大阳矿
业公司（被申请人）对海峡水泥的历史债务及偿还责任事宜，经结算确认于2017年6月7日签署了
《债务确认及清偿协议》（以下简称《主协议》）。被申请人按主协议归还部分欠款后，申请人
与被申请人阳春矿业公司于2018年10月10日签订《<债务确认及清偿协议>的补充协议》（以下简
称《补充协议》），但被申请人未能依约按时还款，截止2019年6月28日被申请人仅还款人民币849.7
万元，尚积欠申请人较大金额款项，经申请人多次催告后，仍未能按时足额清偿欠款。因此，海
峡水泥向厦门仲裁委员会申请裁决，请求被申请人立即向海峡水泥清偿历史债务（含本金、利息、
违约金）2159.23万元（暂计至2020年2月20日）。
厦门仲裁委员会2020年3月6日受理申请，2020年5月29日开庭，10月底审理终结，并作出支持
申请人海峡水泥的诉求（厦仲裁字20200120号），此后，海峡水泥向德化县人民法院申请执行该
裁定，报告期内海峡水泥收到执行裁定书（2021）闽0526执869号，因轮候查封的房产暂时不具备
处置条件，且未发现其它可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序。
截至2021年12月底，海峡水泥已对阳春矿业的其他应收款1993.09万元计提了坏账准备
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元
关联交易 2021 年度 2021 年度
关联单位 交易内容 差异说明
类别 预计金额 实际发生金额
福建省永安煤业有限责任公司 29,705.05
购买 福建省福能物流有限责任公司 120,000 76,917.30 公司产销量
煤炭 为完成预算
燃料 福建煤电股份有限公司 1,771.67
小计 120,000 108,394.02
福建省福能新型建材有限责任公
脱硫石膏等 1,080 101.65
购买 司鸿山分公司 供应方未中
原材料 福建省钢源粉体材料有限公司 矿粉 2,500 3,259.43 标脱硫石膏
小计 3,580 3,361.08
厦门联美商贸有限公司 1,750 0
销售 福建省建材（控股）有限责任公司
水泥 2,642 4,189.49
商品 及其权属混凝土公司
小计 4,392 4,189.49
实际金额由
接受 直购电
福建省配电售电有限责任公司 494 328.67 省电网公司
劳务 技术服务 分配结算
金额单位：万元
提供方 交易内容
预计金额 实际发生金额 实际利率 实际利息支出
福建省建材（控
贷款 13,000 13,000 3.85%-4.35% 490.15
股）有限责任公司
福建福能融资租赁 0
贷款 10000
股份有限公司
福建省能源集团
贷款、票据业务 90000 82,796.56 3.60%-4.90% 2217.22
财务有限公司
福建省能源集团
综合授信额度 105,000 82,796.56
财务有限公司
每日最高存款限额 2021 年 2021 年
接受方 交易内容
福建省能源集团
存款 37,082.02 0.3%-2% 362.56
财务有限公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交易 交易价格与市
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 市场
关联交易方 关联关系 关联交易金额 金额的比例 场参考价格差
类型 内容 定价原则 价格 结算方式 价格
(%) 异较大的原因
福建福能南纺卫 实际控制人控 采购商品 5,575.22
生材料有限公司 制的企业
福建省建筑材料 实际控制人 采购商品 7,787.61
科研院有限公司 控制的企业
福建省建筑材料 实际控制人 接受劳务 34,716.99
质量监督检验站 控制的企业
福建省建筑材料 实际控制人 接受劳务 208,820.76
质量检验有限责 控制的企业
任公司
福能联信建设集 实际控制人 接受劳务 4,050,862.39
团有限公司 控制的企业
福建省鸿山热电 实际控制人 采购碳排 292,792.75
有限责任公司 控制的企业 放权
福建省永安煤业 实际控制人 采购水电 79,792.67
有限责任公司 控制的企业
福建省华厦能源 实际控制人 接受劳务 1,247,433.97
设计研究院有限 控制的企业
公司
福建省煤炭工业 实际控制人 接受劳务 283,018.87
科学研究所 控制的企业
福建省天湖山能 实际控制人 采购商品 50,000.00
源实业有限公司 控制的企业
华润水泥技术研 其他关联人 接受劳务 41,433.95
发（广西）有限
公司
福能联信建设集 实际控制人 销售产品 946,736.74
团有限公司 控制的企业
华润水泥（泉州）其他关联人 销售产品 竞标价 9,822,527.53
有限公司
华润水泥（连江）其他关联人 销售产品 竞标价 9,460,284.96
有限公司
福建省德化县阳 控股子公司 电费 4,200.14
春矿业有限公司 另一股东的关
联人
福建省大阳矿业 控股子公 电费 5,853,055.94
有限责任公司 司另一股东的
关联人
福建省能源集团 实际控制人 水电费 10,441.57
有限责任公司
福建省福能电力 实际控制人 水电费
燃料有限公司 控制的企业
福建省福能物流 实际控制人 水电费 7,976.59
有限责任公司 控制的企业
福建省能源集团 实际控制人 出租房产 218,636.12
有限责任公司 控制的企业
福建省福能物流 实际控制人 出租房产 120,305.48
有限责任公司 控制的企业
福建省建筑材料 实际控制人 出租房产 45,990.00
科研院有限公司 控制的企业
福建省永安煤业 实际控制人 承租房产 162,561.72
有限责任公司 控制的企业
合计 32,954,951.97 0.00 /
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
关联方 关联关系 提供资金
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
福建省煤炭工业科 实际控制人控制的 7.22 -7.22 0.00
学研究所 企业
福建省福能新型建 实际控制人控制的 0.00 41.14 3.88
材有限责任公司 企业
福建省建筑材料科 实际控制人控制的 0.88 0.00
研院有限公司 企业
福建省能源集团财 实际控制人控制的 40,435.86 1,051,502.50 21,869.21
务有限公司 企业
福建省能源集团有 实际控制人控制的 24.06 0.00
限责任公司 企业
福建省福能物流有 实际控制人控制的 0.00 13.47 0.00
限责任公司 企业
泉州泉港金泉福建 全资子公司 942.69 19.00 961.69
材有限公司
福建省永安金银湖 控股子公司 3,301.42 3,622.76 0.00
水泥有限公司
福建顺昌炼石水泥 全资子公司 13,862.90 12,358.56
有限公司
福建省海峡水泥股 控股子公司 81,687.49 329.95 81,097.60
份有限公司
福建省宁德建福建 控股子公司 19,527.26 7.91 19,949.23
材有限公司
福建省德化县阳春 控股子公司另一股 2,047.61 0.48 1,993.09
矿业有限公司 东的关联人
福建省大阳矿业有 控股子公司另一股 183.92 662.45 217.85
限责任公司 东的关联人
三明新型建材总厂 参股子公司 237.21 -237.21 0.00
香港原野发展公司 其他关联人 616.00 -616.00 0.00
合计 148,986.68 1,069,227.07 138,451.11
关联债权债务形成原因
关联债权债务对公司的影响
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生额
关联关 每日最高 存款利
关联方 期初余额 本期合计存入 本期合计取出 期末余额
系 存款限额 率范围
金额 金额
福建省能源 实际控制
集团财务有 人控制的 37,082.02 0.3%-2% 40,435.87 1,051,865.05 1,070,431.71 21,869.21
限公司 企业
合计 / / / 40,435.87 1,051,865.05 1,070,431.71 21,869.21
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生额
贷款额 贷款利率范 期初余
关联方 关联关系 本期合计 本期合计 期末余额
度 围 额
贷款金额 还款金额
福建省能源 实际控制
集团财务有 人控制的 65,000 3.60%-4.90% 54,000 66,796.56 86,288.99 34,507.57
限公司 企业
合计 / / / 54,000 66,796.56 86,288.99 34,507.57
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额
福建省能源集团 实际控制人控制的
综合授信 105,000 82,796.56
财务有限公司 企业
(六)其他□适用√不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否
担保 担保 担保 是否 担保 担保 反担
担保 上市 被担 担保 日期 担保 为关 关联
起始 到期 物（如 已经 是否 逾期 保情
方 公司 保方 金额 (协议 类型 联方 关系
日 日 有） 履行 逾期 金额 况
的关 签署 担保
完毕
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 34,437.06
报告期末对子公司担保余额合计（B） 34,437.06
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 34,437.06
担保总额占公司净资产的比例(%) 17.84
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况□适用√不适用
其他情况□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况□适用√不适用
其他情况□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备□适用√不适用
(1) 委托贷款总体情况□适用√不适用
其他情况□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况□适用√不适用
其他情况□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备□适用√不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
签署方 合同金额 是否
合同名称 签订日期 合同情况及执行情况
（甲方/乙方） （万元） 披露
本公司/永安市人 本期支付 3000 万元,已累
公路提级改造工程项目 2020/1/21 9,000.00 是
民政府 计支付 6500 万元
捐赠资金使用协议
为支持永安市曹远镇乡村
振兴工作，公司捐赠人民
币 1200 万元，供曹远镇政
本公司/永安市人
资金捐赠协议 2020/7/20 1,200.00 是 府承接公司建福水泥厂对
民政府
周边村庄的供水业务之
用。本期支付 600 万元，
累计支付 1200 万元。
就乙方委托甲方生产水泥业
保底加工费
委托加工生产水泥业务 宁德建福/福建恒 务并支付加工费相关合作事
合同 瑞达贸易有限公司 宜签订本协议。本期取得加工
超产加工费 费净收入 762.91 万元
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 52,154
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 49,331
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 冻结情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
福建省建材（控股）有限
责任公司
福建煤电股份有限公司 0 14,521,000 3.17 0 无 0 国有法人
赵静 3,016,138 3,016,138 0.66 0 无 0 境内自然人
赵向军 2,835,220 2,835,220 0.62 0 无 0 境内自然人
霍洪芳 2,697,276 2,697,276 0.59 0 无 0 境内自然人
香港中央结算有限公司 2,105,323 2,650,284 0.58 0 无 0 其他
洪明春 2,350,000 2,650,000 0.58 0 无 0 境内自然人
李宏艳 2,358,100 2,358,100 0.51 0 无 0 境内自然人
柳迎春 1,965,020 1,965,020 0.43 0 无 0 境内自然人
龚佳 1,894,880 1,894,880 0.41 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
福建省建材（控股）有限责任公司 131,895,707 人民币普通股 131,895,707
福建煤电股份有限公司 14,521,000 人民币普通股 14,521,000
赵静 3,016,138 人民币普通股 3,016,138
赵向军 2,835,220 人民币普通股 2,835,220
霍洪芳 2,697,276 人民币普通股 2,697,276
香港中央结算有限公司 2,650,284 人民币普通股 2,650,284
洪明春 2,650,000 人民币普通股 2,650,000
李宏艳 2,358,100 人民币普通股 2,358,100
柳迎春 1,965,020 人民币普通股 1,965,020
龚佳 1,894,880 人民币普通股 1,894,880
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放
不适用
弃表决权的说明
省煤电股份有限公司均为本公司实际控制人福建能化集团的权属企
上述股东关联关系或一致行动的说明 业，二者属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
不适用
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
名称 福建省建材（控股）有限责任公司
单位负责人或法定代表人 陈伟
成立日期 1997/4/3
主要经营业务 建筑材料、装饰材料，金属材料，矿产品（不含氧化铝、铝土矿、
铁矿石），普通机械，电器机械及器材，水泥包装袋的批发，建材
技术咨询服务。
报告期内控股和参股的其他 截至报告期末，未控股和参股其他境内外上市公司。
境内外上市公司的股权情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
√适用 □不适用
名称 福建省能源石化集团有限责任公司
单位负责人或法定 谢荣兴
代表人
成立日期 2021/8/27
主要经营业务 许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；医疗服务；矿产资源
勘查；危险废物经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项
目：发电技术服务；新兴能源技术研发；煤炭及制品销售；矿物洗选加工；
远程健康管理服务；新材料技术研发；水泥制品销售；新型建筑材料制造
（不含危险化学品）；石油制品制造（不含危险化学品）；石油制品销售
（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品
销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；
专用化学产品销售（不含危险化学品）；固体废物治理；国内贸易代理；
生物化工产品技术研发；货物进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广；企业总部管理；以自有资金从事投资活
动；自有资金投资的资产管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活动）
报告期内控股和参 截至 2021 年 12 月 31 日，间接控股福能股份；间接参股中国武夷、青山纸
股的其他境内外上 业、金龙汽车、兴业银行、交通银行、兴业证券及盘江股份。
市公司的股权情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据福建省国资委《关于组建福建省能源石化集团有限责任公司有关股权划转的
函》（闽国资改革[2021]296 号）要求，福建省国资委将其直接持有的福建省能源集
团有限责任公司（简称“福能集团”）100%股权无偿划转至福建省能源石化集团有限
责任公司（简称“福建能化集团”）,并于 2021 年 11 月 17 日完成工商变更登记。本
次变更后，公司的实际控制人由福能集团变为福建能化集团，公司的控股股东仍为福
建省建材（控股）有限责任公司，公司最终控制人仍为福建省国资委。
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
按照福建省委、省政府关于推进国有企业战略性重组、实施大公司大集团战略的
要求，本公司控股股东建材控股和福建省煤炭工业（集团）有限责任公司于 2009 年
作为福能集团的全资子公司，福能集团成为本公司实际控制人。
任公司增资扩股协议书》,福能集团以建材控股所持福建水泥 28.78%的股份经评估后
的公允价值为基础确定在增资后的建材控股的出资额，后者以货币及商品混凝土公司
股权向建材控股增资，实现双方在水泥、混凝土产业板块进行战略合作。2014 年增资
后，福能集团拥有建材控股 51%股权，华润水泥投资拥有 49%股权。
至福建省能源石化集团有限责任公司（简称“福建能化集团”），公司的实际控制人
由福能集团变为福建能化集团，公司的控股股东仍为建材控股，公司最终控制人仍为
福建省国资委。
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
华兴审字[2022]22005210018号
福建水泥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建水泥股份有限公司（以下简称福建水泥）财务报表，包括2021年
司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了福建水泥2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于福建水泥，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项为固定资产减值准备和水泥销售收入确认。
（一）固定资产减值准备
如附注五、（十三）“固定资产”所述，截至2021年12月31日，福建水泥固定资
产账面价值257,502.57万元，占合并资产总额的55.42%。其中，2021年公司计提固定
资产减值准备1,043.26万元。
由于固定资产是公司的重要资产，在测算其可回收金额、预计未来现金流量现值
时，福建水泥管理层需要对相关资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
折现率等作出重大判断和估计，上述重大判断和估计具有复杂性，管理层估计及判断
的偏差可能造成重大财务影响，因此我们将固定资产减值计提识别为关键审计事项。
我们就福建水泥对固定资产减值的会计估计所执行的程序包括：
（1）了解并评估了福建水泥与识别资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部
控制。
（2）实地勘察了相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在工艺
技术落后、长期闲置等问题，以及产能利用率等状况。
（3）利用外部评估专家的工作，并与评估专家讨论了估值方法运用的适当性。
（4）复核了福建水泥管理层对现金流量预测所采用的关键假设和重要参数，包
括将这些假设和参数与支持性证据（如经批准的商业计划书）对比，并考虑以前的预
算的合理性。
（二）水泥销售收入确认
如附注五、（四十一）“营业收入、营业成本”所述，2021年度福建水泥的水泥
销售收入为356,219.68万元，占福建水泥营业收入的比例为98.50%。由于收入构成评
价经营状况的关键业绩指标，故存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入带来
的收入舞弊风险，因此，我们将水泥销售收入确认作为关键审计事项。
我们就福建水泥对水泥销售收入确认所执行的程序包括：
（1）了解及评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计的有效性，并测
试关键内部控制执行的有效性。
（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，选取样本检查销售合同，识别与商
品控制权转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，相
关会计政策是否一贯地运用。
（3）通过水泥发运系统与财务系统进行对比，对差异进行分析；从销售收入的
会计记录及出库记录中选取样本，核对与之相关的发票、销售合同及出库单，并结合
合同负债余额及销售交易额的函证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计
政策。
（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售合同及出库单，
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（5）对销售收入的变动进行分析性复核，逐月对水泥的毛利及毛利率进行分析，
结合行业特征识别和检查异常波动，检查销售合同，评价销售收入的准确性。
四、其他信息
福建水泥管理层对其他信息负责。其他信息包括福建水泥2021年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
福建水泥管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估福建水泥的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福建水泥、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督福建水泥的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
就可能导致对福建水泥持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致福建水泥不能持续经营。
交易和事项。
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：林招通
华兴会计师事务所 (项目合伙人)
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：江琰
中国福州市 二○二二年四月二十七日
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 261,442,562.60 454,656,671.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 76,246,200.35 1,907,258.60
衍生金融资产
应收票据 46,803,513.22 62,686,537.86
应收账款 262,858.92 385,456.80
应收款项融资 115,267,030.92 21,572,582.26
预付款项 1,387,977.89 1,231,623.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 29,346,579.20 29,305,242.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 302,701,960.69 178,146,631.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,198,865.67 37,733,078.98
流动资产合计 895,657,549.46 787,625,082.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,200,000.00 10,200,000.00
其他权益工具投资 626,716,584.00 678,552,264.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 26,623,055.70 27,846,268.98
固定资产 2,575,025,656.94 2,047,962,476.74
在建工程 26,668,430.18 462,731,806.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,602,269.95
无形资产 355,619,297.06 375,918,558.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 77,427,706.66 69,998,927.87
递延所得税资产 24,585,816.19 35,955,194.64
其他非流动资产 19,228,874.86 12,687,966.31
非流动资产合计 3,750,697,691.54 3,721,853,462.98
资产总计 4,646,355,241.00 4,509,478,545.75
流动负债：
短期借款 865,868,075.68 1,362,361,349.76
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 648,589,697.09 604,484,745.68
预收款项 6,441,253.97 5,870,233.50
合同负债 70,206,026.34 77,819,149.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 87,961,795.47 85,667,130.97
应交税费 83,144,941.32 59,095,330.83
其他应付款 163,412,902.46 194,976,602.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,890,356.49 1,921,769.34
其他流动负债 44,715,311.77 72,803,027.24
流动负债合计 2,044,230,360.59 2,514,999,339.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 334,327,998.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,607,987.04
长期应付款 2,313,200.09 3,102,332.04
长期应付职工薪酬 10,528,030.56 12,613,327.97
预计负债
递延收益 32,167,853.29 33,182,338.43
递延所得税负债 141,925,576.37 155,472,177.22
其他非流动负债
非流动负债合计 527,870,645.45 204,370,175.66
负债合计 2,572,101,006.04 2,719,369,514.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 458,248,400.00 458,248,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 126,253,891.18 189,041,122.06
减：库存股
其他综合收益 403,639,471.09 442,516,231.09
专项储备 16,468,173.94 8,037,799.84
盈余公积 96,547,808.73 96,547,808.73
一般风险准备
未分配利润 828,901,197.14 467,027,177.96
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,930,058,942.08 1,661,418,539.68
少数股东权益 144,195,292.88 128,690,491.30
所有者权益（或股东权益）合计 2,074,254,234.96 1,790,109,030.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,646,355,241.00 4,509,478,545.75
公司负责人：王金星主管会计工作负责人：谢增华会计机构负责人：章超华
母公司资产负债表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 224,875,975.59 409,381,128.87
交易性金融资产 76,246,200.35 1,907,258.60
衍生金融资产
应收票据 46,781,334.39 65,316,028.86
应收账款 1,146,280.24 855,713.49
应收款项融资 100,160,595.07 21,434,182.26
预付款项 662,737.02
其他应收款 829,734,723.16 942,790,952.19
其中：应收利息 208,622,893.04 204,408,339.79
应收股利
存货 745,314.03 40,313,548.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,112,702.74 10,078,209.05
流动资产合计 1,301,803,125.57 1,492,739,759.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,860,254,521.64 1,645,332,742.20
其他权益工具投资 626,716,584.00 678,552,264.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 26,623,055.70 27,846,268.98
固定资产 36,557,847.11 680,489,198.86
在建工程 4,832,064.63 29,762,031.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,602,269.95
无形资产 78,307,365.86 158,914,124.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 562,200.90 751,137.58
递延所得税资产 168,999,607.03 65,094,627.21
其他非流动资产
非流动资产合计 2,811,455,516.82 3,286,742,394.94
资产总计 4,113,258,642.39 4,779,482,154.21
流动负债：
短期借款 674,633,400.00 1,105,322,154.17
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 210,000,000.00 210,000,000.00
应付账款 733,329,804.16 527,308,117.96
预收款项 10,400,698.88 10,074,872.37
合同负债 69,918,232.24 77,375,228.42
应付职工薪酬 19,689,097.94 34,559,576.80
应交税费 5,880,110.43 7,739,163.03
其他应付款 850,521,954.36 1,043,421,812.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,208,024.39
其他流动负债 44,878,375.46 75,374,808.55
流动负债合计 2,629,459,697.86 3,091,175,734.14
非流动负债：
长期借款 37,121,198.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,607,987.04
长期应付款
长期应付职工薪酬 8,219,188.27 10,887,612.05
预计负债
递延收益 3,045,258.04 4,226,263.87
递延所得税负债 134,595,358.25 147,505,410.37
其他非流动负债
非流动负债合计 189,588,989.70 162,619,286.29
负债合计 2,819,048,687.56 3,253,795,020.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 458,248,400.00 458,248,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 216,505,669.81 216,505,669.81
减：库存股
其他综合收益 403,639,471.09 442,516,231.09
专项储备 15,184,813.40 7,237,251.36
盈余公积 96,547,808.73 96,547,808.73
未分配利润 104,083,791.80 304,631,772.79
所有者权益（或股东权益）合计 1,294,209,954.83 1,525,687,133.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,113,258,642.39 4,779,482,154.21
公司负责人：王金星主管会计工作负责人：谢增华会计机构负责人：章超华
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 3,616,507,449.75 2,960,467,154.23
其中：营业收入 3,616,507,449.75 2,960,467,154.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,153,560,992.28 2,554,007,920.91
其中：营业成本 2,821,922,049.57 2,250,664,027.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 49,716,986.37 42,955,119.16
销售费用 36,609,758.68 33,097,852.75
管理费用 199,938,162.36 173,057,827.54
研发费用
财务费用 45,374,035.30 54,233,093.69
其中：利息费用 47,909,552.65 57,764,111.79
利息收入 3,029,470.59 4,555,750.14
加：其他收益 10,398,483.22 14,688,049.36
投资收益（损失以“－”号填列） 24,150,173.35 24,037,880.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 498,373.69 -392,252.06
信用减值损失（损失以“-”号填列） -250,066.00 -93,805.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） -17,828,856.81 -7,582,520.98
资产处置收益（损失以“－”号填列） 4,459.20 957,465.57
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 479,919,024.12 438,074,050.33
加：营业外收入 16,012,277.96 3,258,894.59
减：营业外支出 9,279,779.35 33,633,022.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 486,651,522.73 407,699,922.43
减：所得税费用 105,707,150.15 104,011,075.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 380,944,372.58 303,688,847.09
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -38,876,760.00 29,476,980.00
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
-38,876,760.00 29,476,980.00
额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -38,876,760.00 29,476,980.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 342,067,612.58 333,165,827.09
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 359,646,111.49 307,337,007.66
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -17,578,498.91 25,828,819.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.870 0.606
（二）稀释每股收益(元/股) 0.870 0.606
公司负责人：王金星主管会计工作负责人：谢增华会计机构负责人：章超华
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 3,772,709,631.66 3,049,219,057.68
减：营业成本 3,679,601,578.09 2,900,336,132.81
税金及附加 15,312,485.59 16,487,659.60
销售费用 13,846,240.16 14,842,916.59
管理费用 49,171,728.49 68,091,334.01
研发费用
财务费用 -13,721,727.12 -263,141.09
其中：利息费用 36,641,383.71 50,464,109.75
利息收入 50,537,434.16 51,575,845.73
加：其他收益 1,678,986.03 5,847,814.25
投资收益（损失以“－”号填列） 143,524,475.36 24,389,077.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 498,373.69 -392,252.06
信用减值损失（损失以“-”号填列） -201,099,575.94 941,801.84
资产减值损失（损失以“-”号填列） -266,250,000.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -293,148,414.41 80,510,597.09
加：营业外收入 5,556,576.50 2,107,272.95
减：营业外支出 10,944.40 8,520,447.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -287,602,782.31 74,097,422.61
减：所得税费用 -123,703,653.63 13,625,421.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -163,899,128.68 60,472,000.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -163,899,128.68 60,472,000.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -38,876,760.00 29,476,980.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -38,876,760.00 29,476,980.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -202,775,888.68 89,948,980.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王金星主管会计工作负责人：谢增华会计机构负责人：章超华
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,918,181,770.45 2,688,188,674.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,652,828.95 23,978,654.31
收到其他与经营活动有关的现金 87,671,281.68 99,618,525.21
经营活动现金流入小计 3,028,505,881.08 2,811,785,854.01
购买商品、接受劳务支付的现金 1,738,290,158.65 1,652,747,461.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 296,518,153.05 231,438,687.49
支付的各项税费 285,642,640.63 328,361,975.55
支付其他与经营活动有关的现金 246,325,840.66 194,140,166.46
经营活动现金流出小计 2,566,776,792.99 2,406,688,290.80
经营活动产生的现金流量净额 461,729,088.09 405,097,563.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,669,204.80 1,384,265.65
取得投资收益收到的现金 25,514,855.60 23,916,183.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,304,068.00
投资活动现金流入小计 39,434,076.01 31,501,099.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 348,637,467.20 620,738,721.78
投资支付的现金 75,108,035.20 486,226.92
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,799.48
投资活动现金流出小计 423,755,301.88 621,224,948.70
投资活动产生的现金流量净额 -384,321,225.87 -589,723,849.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,540,247,929.60 1,358,130,180.52
收到其他与筹资活动有关的现金 4,764,875.65
筹资活动现金流入小计 1,540,247,929.60 1,362,895,056.17
偿还债务支付的现金 1,685,889,859.46 1,270,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,821,656.45 114,955,863.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 29,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,569,541.28
筹资活动现金流出小计 1,796,281,057.19 1,385,455,863.11
筹资活动产生的现金流量净额 -256,033,127.59 -22,560,806.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,625,265.37 -207,187,092.94
加：期初现金及现金等价物余额 425,361,602.27 632,548,695.21
六、期末现金及现金等价物余额 246,736,336.90 425,361,602.27
公司负责人：王金星主管会计工作负责人：谢增华会计机构负责人：章超华
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,071,115,067.99 2,833,914,306.32
收到的税费返还 22,652,828.95 23,978,654.31
收到其他与经营活动有关的现金 197,155,345.98 447,633,377.99
经营活动现金流入小计 3,290,923,242.92 3,305,526,338.62
购买商品、接受劳务支付的现金 2,601,959,704.19 2,653,117,481.30
支付给职工及为职工支付的现金 75,860,585.73 93,784,589.88
支付的各项税费 51,172,214.55 84,042,653.98
支付其他与经营活动有关的现金 359,982,248.67 96,439,291.39
经营活动现金流出小计 3,088,974,753.14 2,927,384,016.55
经营活动产生的现金流量净额 201,948,489.78 378,142,322.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,669,204.80 51,995,776.25
取得投资收益收到的现金 187,445,355.67 64,780,489.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,304,068.00
投资活动现金流入小计 194,316,884.79 121,080,333.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,453,958.15 346,171,481.69
投资支付的现金 77,108,035.20 486,226.92
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 109,561,993.35 346,657,708.61
投资活动产生的现金流量净额 84,754,891.44 -225,577,375.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,041,965,600.00 1,104,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,764,875.65
筹资活动现金流入小计 1,041,965,600.00 1,108,764,875.65
偿还债务支付的现金 1,426,889,859.46 1,171,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,955,584.28 110,770,976.14
支付其他与筹资活动有关的现金 2,569,541.28
筹资活动现金流出小计 1,500,414,985.02 1,282,270,976.14
筹资活动产生的现金流量净额 -458,449,385.02 -173,506,100.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -171,746,003.80 -20,941,153.53
加：期初现金及现金等价物余额 396,621,979.39 417,563,132.92
六、期末现金及现金等价物余额 224,875,975.59 396,621,979.39
公司负责人：王金星主管会计工作负责人：谢增华会计机构负责人：章超华
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 优 永 风 其
资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年年末余额 458,248,400.00 189,041,122.06 442,516,231.09 8,037,799.84 96,547,808.73 467,027,177.96 1,661,418,539.68 128,690,491.3 1,790,109,030.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 458,248,400.00 189,041,122.06 442,516,231.09 8,037,799.84 96,547,808.73 467,027,177.96 1,661,418,539.68 128,690,491.3 1,790,109,030.98
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -62,787,230.88 -38,876,760.00 8,430,374.10 361,874,019.18 268,640,402.40 15,504,801.58 284,145,203.98
列）
（一）综合收益总额 -38,876,760.00 398,522,871.49 359,646,111.49 -17,578,498.91 342,067,612.58
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 -36,648,852.31 -36,648,852.31 -29,400,000.00 -66,048,852.31
-36,648,852.31 -36,648,852.31 -29,400,000.00 -66,048,852.31
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备 8,430,374.10 8,430,374.10 -303,930.39 8,126,443.71
（六）其他 -62,787,230.88 -62,787,230.88 62,787,230.88
四、本期期末余额 458,248,400.00 126,253,891.18 403,639,471.09 16,468,173.94 96,547,808.73 828,901,197.14 1,930,058,942.08 144,195,292.88 2,074,254,234.96
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 风 其
优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 险 他
先 续 存
他
股 债 准
股
备
一、上年年末余额 381,873,666.00 184,276,246.41 413,039,251.09 10,766,390.73 90,491,194.07 314,918,539.74 1,395,365,288.04 104,770,416.73 1,500,135,704.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 184,276,246.41 413,039,251.09 10,766,390.73 90,491,194.07 314,918,539.74 1,395,365,288.04 104,770,416.73 1,500,135,704.77
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,476,980.00 277,860,027.66 307,337,007.66 25,828,819.43 333,165,827.09
（二）所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 76,374,734.00 6,056,614.66 -143,531,135.22 -61,099,786.56 -61,099,786.56
的分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备 -2,728,590.89 -2,728,590.89 -2,120,490.93 -4,849,081.82
（六）其他 4,764,875.65 94,145.78 4,859,021.43 4,859,021.43
四、本期期末余额 458,248,400.00 189,041,122.06 442,516,231.09 8,037,799.84 96,547,808.73 467,027,177.96 1,661,418,539.68 128,690,491.30 1,790,109,030.98
公司负责人：王金星主管会计工作负责人：谢增华会计机构负责人：章超华
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
项目 实收资本 (或股 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 458,248,400.00 216,505,669.81 442,516,231.09 7,237,251.36 96,547,808.73 304,631,772.79 1,525,687,133.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 458,248,400.00 216,505,669.81 442,516,231.09 7,237,251.36 96,547,808.73 304,631,772.79 1,525,687,133.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -38,876,760.00 7,947,562.04 -200,547,980.99 -231,477,178.95
（一）综合收益总额 -38,876,760.00 -163,899,128.68 -202,775,888.68
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -36,648,852.31 -36,648,852.31
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 7,947,562.04 7,947,562.04
（六）其他
四、本期期末余额 458,248,400.00 216,505,669.81 403,639,471.09 15,184,813.40 96,547,808.73 104,083,791.80 1,294,209,954.83
项目 实收资本 (或股 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 381,873,666.00 211,740,794.16 413,039,251.09 6,019,204.80 90,491,194.07 371,721,161.43 1,474,885,271.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 211,740,794.16 413,039,251.09 6,019,204.80 90,491,194.07 371,721,161.43 1,474,885,271.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 76,374,734.00 4,764,875.65 29,476,980.00 1,218,046.56 6,056,614.66 -67,089,388.64 50,801,862.23
（一）综合收益总额 29,476,980.00 60,472,000.80 89,948,980.80
（二）所有者投入和减少资本 15,875,600.00 15,875,600.00
（三）利润分配 76,374,734.00 6,056,614.66 -143,531,135.22 -61,099,786.56
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 1,218,046.56 1,218,046.56
（六）其他 4,764,875.65 94,145.78 4,859,021.43
四、本期期末余额 458,248,400.00 216,505,669.81 442,516,231.09 7,237,251.36 96,547,808.73 304,631,772.79 1,525,687,133.78
公司负责人：王金星主管会计工作负责人：谢增华会计机构负责人：章超华
三、公司基本情况
√适用 □不适用
福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地位于福建省福州市，注册资本人民币
福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥厂改制设立。经
中国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于 1993 年首次向社会公开发行股票，并于 1994 年 1
月 3 日在上海证券交易所挂牌上市,证券简称为“福建水泥”，证券代码为“600802”。通过历年送、
配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，公司总股本由发行时的 18,780 万股增加到
上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。公司现
为国家重点扶持发展的 520 家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的 60 户大型水泥企业（集
团）”，是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。
公司经营范围：石灰石开采；建材销售；煤炭经营；对住宿业、餐饮业、旅游业、房地产业的
投资；物业管理；对外贸易；建筑材料制作及技术服务、货车维修、宾馆、中型餐馆；中餐类制售
（仅限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”、“剑牌”普通硅酸盐水泥。
公司的第一大股东为福建省建材(控股)有限责任公司，实际控制人为福建省能源石化集团有限
责任公司。
√适用 □不适用
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
厦门金福鹭建材有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 设立
永安市建福设备安装维修有限公司 永安 永安 安装维修 100.00 设立
泉州市泉港金泉福建材有限公司 泉州 泉州 生产、销售 100.00 设立
福建省永安金银湖水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 96.36 设立
福建安砂建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 80.00 设立
福州炼石水泥有限公司 闽候 闽候 生产、销售 100.00 设立
福建永安建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100.00 设立
福建省海峡水泥股份有限公司 德化 德化 生产、销售 55.99 非同一控制下企业合并
福建省宁德建福建材有限公司 福安 福安 生产、销售 71.58 非同一控制下企业合并
福建顺昌炼石水泥有限公司 顺昌 顺昌 生产、销售 100.00 设立
报告期，公司第九届董事会第十五次会议审议通过了出资设立全资子公司福建顺昌炼石水泥有
限公司。2021 年 2 月 20 日，福建顺昌炼石水泥有限公司办理了工商登记手续。
四、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认
和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期。
公司以人民币为记账本位币。
√适用 □不适用
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产
和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前
已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，
按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买
日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权
益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益
工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或
者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投
资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保
持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的
内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有
负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和
利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其
他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有
子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在
丧失控制权时转为当期损益。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营
企业。
共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金
等价物。
√适用 □不适用
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对
外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇
兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与
该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
√适用 □不适用
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根
据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权
收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利
息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符
合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转
入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由
公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综
合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认
或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产转移的确认
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第
十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同
继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获
得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第
十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一
项金融负债。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不
应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一
部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，
对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，
本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初
始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司
在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备
的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信
用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动
确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采
用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自
初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评
估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资
产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向
蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属
于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销
额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发
放的股票股利不影响所有者权益总额。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为
所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本
公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的
确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
关联组合 应收并表范围内关联方的应收款项
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
个别计提 个别认定
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。
√适用 □不适用
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收
账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产相关处理。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别:
项目 确定组合的依据
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收并表关联方往来
其他应收款组合 4 应收押金及保证金等无回收风险款项
其他应收款组合 5 应收其他往来款
个别计提组合 6 个别认定
√适用 □不适用
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳
务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存
商品）等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本
的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照
投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
采用永续盘存制。
采用“一次摊销法”核算。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存
货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料
应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款
项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形
成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得
批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有
待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为
持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产
减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其
账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史
的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的
确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑
历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损
失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历
史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
√适用 □不适用
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组
合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过
这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直
接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过
程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键
技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对
被投资单位具有重大影响。
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实
施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢
价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规
定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被
投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务
重组》确定。
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法
核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资
时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实
现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益
性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”
外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股
权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的
净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且
将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司
与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减
值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项
投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房
地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实
际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本
会计政策之第（二十三）项固定资产和第（二十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，
计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产
毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有
形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 3.00 9.70-2.156
机器设备 年限平均法 12-15 3.00 8.083-6.46
运输设备 年限平均法 6-12 3.00 16.16-8.083
其他设备 年限平均法 5-10 3.00 19.40-9.70
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，
融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
√适用 □不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状
态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再
作调整。
√适用 □不适用
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇
兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达
到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非
正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其
借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入
财务费用。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定
确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产
的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期
损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（三十）项长期资产
减值。
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于
使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资
者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值
不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始
投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方
式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时
起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形
资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（三十）“长期资产减值”。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开
发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商
誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将
其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各
资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账
面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，
包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均
摊销。
(1).合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支
付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计
划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的
离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可
以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是
指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期
损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设
定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按
照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将
其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值
资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁
内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
√适用 □不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承
担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品
控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期
望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据
客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司
按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本
公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，
除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户
取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明
确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对
价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚
的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊
至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
公司对于销售和贸易的水泥及水泥制品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认。
根据销售合同约定，对于自提业务，通常以商品运离公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认
时点；对于配送业务，通常以商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。公司向客户
预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当
公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，公司预期将有权获得与客户
所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否
则，公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本
预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时
满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价减为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对
应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C、属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时
性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所
得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期
损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终
止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同
是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用
时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区
分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。
如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十八）项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（三十四）项租赁负债。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含
续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不
会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，
本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资
产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原
租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否
转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融
资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分
类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期
损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司按照本会计政策之第（三十八）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销
售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租
人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则
对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司
将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向
承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
已经董事会审议批准 详见其他说明（2）
“解释第 14 号”），自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。本公司自规 已经董事会审议批准 详见其他说明（3）
定之日起开始执行。
其他说明
（1）新租赁准则具体政策详见附注五、（四十二）
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调
整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息
不予调整，相应财务报表项目变动详见附注五、（四十四）（3）.2021 年起首次执行新租赁准则、
解释第 14 号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评
估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚
未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营
租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租
赁，采用了下列简化处理：
A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接
费用；
B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合
同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按 2021 年 1
月 1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负
债的差异调整过程如下：
项目 金额
减：剩余租赁期少于 12 个月的租赁
加：2020 年 12 月 31 日融资租赁最低租赁付款额
（2）本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行解释第 14 号，解释第 14 号要求首次执行该解释的累积
影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整，执行解释第 14 号未对首次执行当年年初财务报表相关项目产生影响。
（3）2021 年 12 月 30 日，财政部发布了解释第 15 号，“关于资金集中管理相关列报”内容自
公布之日起施行。本公司 2021 年 12 月 30 日起执行该解释。
解释第 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，
区分成员单位是归集至集团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的
资金，分别明确了成员单位、财务公司及母公司应当在资产负债表列报的项目。并对资金集中管理
相关金融资产和金融负债项目是否能进行抵消进行了明确。
本公司自该解释发布之日起执行，对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列报的，对
可比期间的财务报表数据进行相应调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影
响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 454,656,671.96 454,656,671.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,907,258.60 1,907,258.60
衍生金融资产
应收票据 62,686,537.86 62,686,537.86
应收账款 385,456.80 385,456.80
应收款项融资 21,572,582.26 21,572,582.26
预付款项 1,231,623.03 1,231,623.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 29,305,242.09 29,305,242.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 178,146,631.19 178,146,631.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,733,078.98 37,733,078.98
流动资产合计 787,625,082.77 787,625,082.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,200,000.00 10,200,000.00
其他权益工具投资 678,552,264.00 678,552,264.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,846,268.98 27,846,268.98
固定资产 2,047,962,476.74 2,047,962,476.74
在建工程 462,731,806.23 462,731,806.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,896,208.54 10,896,208.54
无形资产 375,918,558.21 375,918,558.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 69,998,927.87 69,998,927.87
递延所得税资产 35,955,194.64 35,955,194.64
其他非流动资产 12,687,966.31 12,687,966.31
非流动资产合计 3,721,853,462.98 3,732,749,671.52 10,896,208.54
资产总计 4,509,478,545.75 4,520,374,754.29 10,896,208.54
流动负债：
短期借款 1,362,361,349.76 1,362,361,349.76
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 604,484,745.68 604,484,745.68
预收款项 5,870,233.50 5,870,233.50
合同负债 77,819,149.08 77,819,149.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 85,667,130.97 85,667,130.97
应交税费 59,095,330.83 59,095,330.83
其他应付款 194,976,602.71 194,976,602.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,921,769.34 4,014,605.61 2,092,836.27
其他流动负债 72,803,027.24 72,803,027.24
流动负债合计 2,514,999,339.11 2,517,092,175.38 2,092,836.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,803,372.27 8,803,372.27
长期应付款 3,102,332.04 3,102,332.04
长期应付职工薪酬 12,613,327.97 12,613,327.97
预计负债
递延收益 33,182,338.43 33,182,338.43
递延所得税负债 155,472,177.22 155,472,177.22
其他非流动负债
非流动负债合计 204,370,175.66 213,173,547.93 8,803,372.27
负债合计 2,719,369,514.77 2,730,265,723.31 10,896,208.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 458,248,400.00 458,248,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 189,041,122.06 189,041,122.06
减：库存股
其他综合收益 442,516,231.09 442,516,231.09
专项储备 8,037,799.84 8,037,799.84
盈余公积 96,547,808.73 96,547,808.73
一般风险准备
未分配利润 467,027,177.96 467,027,177.96
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,661,418,539.68 1,661,418,539.68
少数股东权益 128,690,491.30 128,690,491.30
所有者权益（或股东权益）合计 1,790,109,030.98 1,790,109,030.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,509,478,545.75 4,520,374,754.29 10,896,208.54
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下：
项目 按照原租赁准则 按照新租赁准则 影响金额（2021 年 1 月 1 日）
使用权资产 10,896,208.54 10,896,208.54
一年内到期的非流动负债 1,921,769.34 4,014,605.61 2,092,836.27
租赁负债 8,803,372.27 8,803,372.27
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 409,381,128.87 409,381,128.87
交易性金融资产 1,907,258.60 1,907,258.60
衍生金融资产
应收票据 65,316,028.86 65,316,028.86
应收账款 855,713.49 855,713.49
应收款项融资 21,434,182.26 21,434,182.26
预付款项 662,737.02 662,737.02
其他应收款 942,790,952.19 942,790,952.19
其中：应收利息 204,408,339.79 204,408,339.79
应收股利
存货 40,313,548.93 40,313,548.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,078,209.05 10,078,209.05
流动资产合计 1,492,739,759.27 1,492,739,759.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,645,332,742.20 1,645,332,742.20
其他权益工具投资 678,552,264.00 678,552,264.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,846,268.98 27,846,268.98
固定资产 680,489,198.86 680,489,198.86
在建工程 29,762,031.26 29,762,031.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,896,208.54 10,896,208.54
无形资产 158,914,124.85 158,914,124.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 751,137.58 751,137.58
递延所得税资产 65,094,627.21 65,094,627.21
其他非流动资产
非流动资产合计 3,286,742,394.94 3,297,638,603.48 10,896,208.54
资产总计 4,779,482,154.21 4,790,378,362.75 10,896,208.54
流动负债：
短期借款 1,105,322,154.17 1,105,322,154.17
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 210,000,000.00 210,000,000.00
应付账款 527,308,117.96 527,308,117.96
预收款项 10,074,872.37 10,074,872.37
合同负债 77,375,228.42 77,375,228.42
应付职工薪酬 34,559,576.80 34,559,576.80
应交税费 7,739,163.03 7,739,163.03
其他应付款 1,043,421,812.84 1,043,421,812.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,092,836.27 2,092,836.27
其他流动负债 75,374,808.55 75,374,808.55
流动负债合计 3,091,175,734.14 3,093,268,570.41 2,092,836.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,803,372.27 8,803,372.27
长期应付款
长期应付职工薪酬 10,887,612.05 10,887,612.05
预计负债
递延收益 4,226,263.87 4,226,263.87
递延所得税负债 147,505,410.37 147,505,410.37
其他非流动负债
非流动负债合计 162,619,286.29 171,422,658.56 8,803,372.27
负债合计 3,253,795,020.43 3,264,691,228.97 10,896,208.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 458,248,400.00 458,248,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 216,505,669.81 216,505,669.81
减：库存股
其他综合收益 442,516,231.09 442,516,231.09
专项储备 7,237,251.36 7,237,251.36
盈余公积 96,547,808.73 96,547,808.73
未分配利润 304,631,772.79 304,631,772.79
所有者权益（或股东权益）合计 1,525,687,133.78 1,525,687,133.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,779,482,154.21 4,790,378,362.75 10,896,208.54
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下：
项目 按照原租赁准则 按照新租赁准则 影响金额（2021 年 1 月 1 日）
使用权资产 10,896,208.54 10,896,208.54
一年内到期的非流动负债 1,921,769.34 4,014,605.61 2,092,836.27
租赁负债 8,803,372.27 8,803,372.27
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
公司无受影响的比较期财务报表项目。
√适用 □不适用
本报告期公司未发生前期会计差错更正。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 5%、6%、13%
城市维护建设税 应交增值税额 5%、7%
教育费附加、地方教育附加 应交增值税额 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 261,334,332.22 453,106,871.65
其他货币资金 108,230.38 1,549,800.31
合计 261,442,562.60 454,656,671.96
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有
限制的款项总额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
权益工具投资 1,929,200.35 1,907,258.60
债务工具投资 74,317,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 76,246,200.35 1,907,258.60
其他说明：□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 46,803,513.22 62,686,537.86
商业承兑票据
合计 46,803,513.22 62,686,537.86
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 34,579,109.41
商业承兑票据
合计 34,579,109.41
注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未到期应收票据系背书予供货商以结算货款未被终止确认，
主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移，其相对应的其他流动负债也未终止确
认。上述未到期应收票据期限均为一年以内。
截至 2021 年 12 月 31 日，期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 799,850.44
注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 799,850.44 100 536,991.52 67.14 262,858.92 48,334,310.19 100 47,948,853.39 99.20 385,456.80
其中：
账龄组合 799,850.44 100 536,991.52 67.14 262,858.92 48,334,310.19 100 47,948,853.39 99.20 385,456.80
关联组合
合计 799,850.44 / 536,991.52 / 262,858.92 48,334,310.19 / 47,948,853.39 / 385,456.80
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 799,850.44 536,991.52 67.14
按组合计提坏账的确认标准及说明：□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
账龄组合 47,948,853.39 13,834.68 20,287.20 47,405,409.35 536,991.52
关联组合
合计 47,948,853.39 13,834.68 20,287.20 47,405,409.35 536,991.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 47,405,409.35
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
福州分公司魁岐办事处 货款 989,044.10 无法收回 已经董事会审议批准 否
福州军医专生产办 货款 999,380.85 无法收回 已经董事会审议批准 否
福州民兴建材公司 货款 2,562,296.17 无法收回 已经董事会审议批准 否
福清江镜供销社建材部 货款 5,134,869.29 无法收回 已经董事会审议批准 否
永辉建材实业公司 货款 913,913.52 无法收回 已经董事会审议批准 否
张金栋 货款 976,363.24 无法收回 已经董事会审议批准 否
梅忠 货款 979,683.77 无法收回 已经董事会审议批准 否
王德应 货款 876,645.02 无法收回 已经董事会审议批准 否
华福建材 货款 1,112,325.09 无法收回 已经董事会审议批准 否
市物协公司 货款 2,388,965.83 无法收回 已经董事会审议批准 否
仙游锦昌建材有限公司 货款 2,006,683.70 无法收回 已经董事会审议批准 否
顺昌水泥发展实业公司 货款 843,026.37 无法收回 已经董事会审议批准 否
其他 货款 27,622,212.40 无法收回 已经董事会审议批准 否
合计 / 47,405,409.35 / / /
应收账款核销说明：□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额合
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
福建省宏安矿业有限公司 276,693.60 34.59 13,834.68
福建闽新集团有限公司 523,156.84 65.41 523,156.84
合计 799,850.44 100.00 536,991.52
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 115,267,030.92 21,572,582.26
合计 115,267,030.92 21,572,582.26
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
(1)截至 2021 年 12 月 31 日，公司无已质押的应收银行承兑票据。
(2)截至 2021 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收银行承兑票
据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 644,619,225.96
合计 644,619,225.96
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,387,977.89 100.00 1,231,623.03 100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额
单位名称 与本公司关系 期末余额
合计数的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司福建泉州销售分公司 非关联方 114,750.00 8.27
中石化森美(福建)石油有限公司南平分公司 非关联方 114,000.00 8.21
中国铁路南昌局集团有限公司福州车务段 非关联方 102,031.90 7.35
福州科浩电子衡器有限公司 非关联方 92,700.00 6.68
潍坊隆昌机电科技有限公司 非关联方 84,000.00 6.05
合计 507,481.90 36.56
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 29,346,579.20 29,305,242.09
合计 29,346,579.20 29,305,242.09
其他说明：□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 56,802,432.85
注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。
(8).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代收代付 6,900,344.30 8,605,519.76
备用金、职工借款 409,286.02 1,626,123.09
保证金、押金、质保金 4,893,961.12 3,532,264.52
往来 22,356,506.23 48,833,108.02
其他 22,242,335.18 26,514,193.54
合计 56,802,432.85 89,111,208.93
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段 -72,884.10 72,884.10
--转入第三阶段 -696.90 -41,680.00 42,376.90
--转回第二阶段 231,793.51 -231,793.51
--转回第一阶段
本期计提 115,434.11 709,937.28 58,500.60 883,871.99
本期转回 66,166.38 10,187.09 551,000.00 627,353.47
本期转销
本期核销 8,503.73 32,598,127.98 32,606,631.71
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
其
类别 期初余额 他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变
动
单项计提
账龄组合 59,805,966.84 883,871.99 627,353.47 32,606,631.71 27,455,853.65
关联组合
合计 59,805,966.84 883,871.99 627,353.47 32,606,631.71 27,455,853.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 32,606,631.71
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款性 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 联交易产生
三明新型建材总厂 关联方往来 2,372,094.62 无法收回 已经董事会审议批准 是
香港原野发展公司 代付投资款 6,160,000.00 无法收回 已经董事会审议批准 是
福建利竑水泥制造有限公司 非关联方往来 13,551,260.00 无法收回 已经董事会审议批准 否
三明胜明贸易 非关联方往来 582,404.79 公司注销 已经董事会审议批准 否
漳州恒泰 非关联方往来 1,200,000.00 无法收回 已经董事会审议批准 否
永春妙文塑料制品有限公司 非关联方往来 1,013,827.70 公司注销 已经董事会审议批准 否
永春县承源方型袋制造有限公司 非关联方往来 1,445,928.00 公司注销 已经董事会审议批准 否
职工医院剥离差额 非关联方往来 1,708,078.97 无法收回 已经董事会审议批准 否
三明建明建材集团 非关联方往来 729,100.00 无法收回 已经董事会审议批准 否
将乐石门岭水泥厂 非关联方往来 917,902.46 公司注销 已经董事会审议批准 否
福建省林业厅 非关联方往来 704,702.00 无法收回 已经董事会审议批准 否
其他 非关联方往来 2,221,333.17 无法收回 已经董事会审议批准 否
合计 / 32,606,631.71 / / /
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例(%) 期末余额
顺昌县人民政府 征地款 21,000,000.00 5 年以上 36.97 1,050,000.00
福建省德化县阳 1-2 年 22,007.68 元，2-3
往来款 19,930,869.81 35.09 18,531,450.39
春矿业有限公司 年 1,875,000.00 元，5 年
以上 18,026,609.48 元
永安市财政局（住 住房基金
房基金代管） 代管
福建省大阳矿业
往来款 2,178,491.18 1-2 年 835,792.55 元， 3.84 485,147.63
有限责任公司
福建省永安市大
保证金、押
湖镇金银湖工业 2,127,361.28 5 年以上 3.74 106,368.06
金、质保金
园筹建处
合计 / 48,016,043.17 / 84.53 22,952,286.98
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 约成本减值
备 准备
原材料 157,198,189.22 108,362.57 157,089,826.65 103,548,606.09 108,362.57 103,440,243.52
在产品
库存商品 145,368,335.19 4,761,313.48 140,607,021.71 72,032,428.45 72,032,428.45
周转材料 1,616,148.42 70,320.30 1,545,828.12 1,663,623.06 57,344.13 1,606,278.93
消耗性生物资产
合同履约成本
生产成本 3,459,284.21 3,459,284.21 1,067,680.29 1,067,680.29
合计 307,641,957.04 4,939,996.35 302,701,960.69 178,312,337.89 165,706.70 178,146,631.19
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 108,362.57 108,362.57
在产品
库存商品 4,761,313.48 4,761,313.48
周转材料 57,344.13 12,976.17 70,320.30
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 165,706.70 4,774,289.65 4,939,996.35
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注：期末存货无抵押情况
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待摊费用-保险费 2,333,900.32 2,132,497.26
待摊费用-报刊费 16,590.00 12,903.29
增值税待抵扣进项税/待认证进项税 39,783,686.92 34,467,940.30
预交所得税 19,853,195.21 1,099,089.16
待摊费用-软件费 211,493.23
其他 20,648.97
合计 62,198,865.67 37,733,078.98
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据□适用√不适用
其他说明□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据□适用√不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据□适用√不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法 其他 宣告发
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 下确认 综合 放现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投资 收益 股利或
变动 准备 余额
损益 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门鹭麟散
装水泥有限
公司
三明新型建
材总厂
福建省福润 1,020
水泥销售有 1,020
限公司
小计 1,020 1,020
合计 1,020 1,020
其他说明
注：公司投资的厦门鹭麟散装水泥有限公司、三明新型建材总厂期初与期末账面价值均为 0 元，三
明新型建材总厂已于 2022 年 3 月 14 日注销；2015 年度出资 10,200,000.00 元投资福建省福润水泥
销售有限公司，持股比例为 51%，由于对该公司无实际控制权，不纳入合并报表范围。
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
兴业银行 588,107,520.00 644,632,560.00
兴业证券 38,609,064.00 33,919,704.00
香港原野发展公司
合计 626,716,584.00 678,552,264.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他综合 指定为以公允价值计量 其他综合
本期确认的 累计 收益转入 且其变动计入其他综合 收益转入
项目 累计利得
股利收入 损失 留存收益 收益的原因 留存收益
的金额 的原因
兴业银行 24,772,176.00 508,427,037.57 非以交易为目的持有的投资
兴业证券 703,404.00 29,758,923.89 非以交易为目的持有的投资
香港原野发
非以交易为目的持有的投资
展公司
合计 25,475,580.00 538,185,961.46
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
土地 在建
项目 房屋、建筑物 合计
使用权 工程
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,223,213.28 1,223,213.28
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注：投资性房地产均已办妥产权证书。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,575,011,506.00 2,047,962,476.74
固定资产清理 14,150.94
合计 2,575,025,656.94 2,047,962,476.74
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 9,686,801.42 331,040.71 148,679.93 10,166,522.06
（2）在建工程转入 262,645,777.35 499,259,491.42 151,663.72 1,876,961.98 763,933,894.47
（3）企业合并增加
（4）重分类调整 5,579,073.94 -17,393,682.07 11,814,608.13
（1）处置或报废 28,800,549.28 68,799,040.88 299,217.00 120,662.20 98,019,469.36
（2）重分类至无形资产 570,879.94 570,879.94
二、累计折旧
（1）计提 65,094,333.43 157,475,589.67 1,323,740.41 1,367,737.97 225,261,401.48
（2）重分类调整 -1,455,980.02 -2,942.66 1,458,922.68 0.00
（1）处置或报废 13,649,529.96 49,063,316.16 295,560.82 39,243.29 63,047,650.23
三、减值准备
（1）计提 6,646,134.55 3,588,376.87 21,063.16 177,039.13 10,432,613.71
（2）重分类调整 0.4 -1,964,557.21 1,964,556.81
（1）处置或报废 8,468,028.73 15,717,298.26 24,185,326.99
四、账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福州炼石单身楼 894,394.73 项目未验收不能办理产权证
福州炼石办公楼化验室 277,678.86 项目未验收不能办理产权证
福州炼石工业厂房及办公楼 761,176.12 项目未验收不能办理产权证
验收竣工材料不齐，还无法到建设局备案，
安砂建福办公楼 3,725,348.85
导致房产证未办理
宁德建福办公楼、食堂 5,313,701.34 尚未办理工程竣工结算
海峡水泥办公楼及宿舍 20,671,212.10 尚未办理工程竣工结算
由于施工企业部份档案丢失，永安档案馆无
金银湖水泥熟料线房产、D 组磨房产 39,947,482.10
法开具归档证明，造成房产证无法办理
因现水泥磨用地单位为设备公司，尚未转为
金银湖水泥水泥磨房产 39,068,761.02
金银湖公司，因此无法办理产权证
由于施工企业部份档案丢失，永安档案馆无
金银湖水泥办公楼 1,370,125.90
法开具归档证明，造成房产证无法办理
合计 112,029,881.02
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 26,668,430.18 462,731,806.23
工程物资
合计 26,668,430.18 462,731,806.23
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
炼石厂十号窑 6,212,825.88 6,212,825.88 28,304,942.51 28,304,942.51
智能物流系统 191,674.74 191,674.74 1,391,526.76 1,391,526.76
安砂新型干法旋窑
水泥 2#生产线建设 2,165,876.66 2,165,876.66 420,423,269.36 420,423,269.36
项目
建福厂鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 15,607,583.65 15,607,583.65
绿色矿山项目 4,253,834.24 4,253,834.24
其他项目 23,649,339.09 9,805,120.43 13,844,218.66 22,222,098.86 9,610,031.26 12,612,067.60
合计 52,081,134.26 25,412,704.08 26,668,430.18 487,949,421.14 25,217,614.91 462,731,806.23
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程
累
计
本期
投 工 资
预 利息
期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 入 程 利息资本化累 其中：本期利息 金
项目名称 算 本期增加金额 资本
余额 资产金额 金额 余额 占 进 计金额 资本化金额 来
数 化率
预 度 源
(%)
算
比
例
(%)
炼石厂十 自
号窑 筹
智能物流 自
系统 筹
安砂新型 自
干法旋窑 筹
水泥 2#生 420,423,269.36 293,221,229.18 711,478,621.88 2,165,876.66 3,040,800.34 3,040,800.34 4.41 及
产线建设 借
项目 款
建福厂鹧 自
鸪山工程 筹
绿色矿山 自
项目 筹
自
其他项目 22,222,098.86 13,382,556.20 11,545,186.81 410,129.16 23,649,339.09
筹
合计 487,949,421.14 329,626,742.73 763,933,894.47 1,561,135.14 52,081,134.26 / / 3,040,800.34 3,040,800.34 / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期计提金额 期末余额 计提原因
期末减值测
其他项目 9,610,031.26 195,089.17 9,805,120.43
试
合计 9,610,031.26 195,089.17 9,805,120.43 /
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(4).工程物资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 1,020,553.35 1,020,553.35 1,532,588.35 1,532,588.35
合计 1,020,553.35 1,020,553.35 1,532,588.35 1,532,588.35
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 2,293,938.59 2,293,938.59
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 散泥罐使用权 软件 采矿权出让金 其他 合计
一、账面原值
(1)购置 999,199.05 293,171.10 1,292,370.15
(2)其他转入 570879.94 570879.94
二、累计摊销
（1）计提 6,859,300.02 1,096,672.55 12,050,949.34 20,006,921.91
三、减值准备
（1）计提 870,436.76 10,985.12 1,274,167.45 2,155,589.33
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海峡水泥土地使用权 28,724,564.53 资料尚不齐全暂未办理
合计 28,724,564.53
其他说明：□适用 √不适用
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响□适用 √不适用
其他说明□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
金银湖余热发电 612,801.85 210,103.56 402,698.29
安砂曹田矿区建设
费用
安砂职工宿舍装修 1,207,501.36 308,298.00 899,203.36
安砂林地征地费 2,555,391.75 7,235,060.00 230,518.68 9,559,933.07
鹧鸪山矿山 202,150.55 104,127.84 98,022.71
罗厝岩矿山 536,054.59 71,876.40 464,178.19
海峡水泥厂区周边
拆迁费用
合计 69,998,927.87 11,535,060.00 4,106,281.21 77,427,706.66
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产
坏账准备 1,368,404.48 342,101.11 2,460,597.18 615,149.29
存货跌价准备 121,338.74 30,334.68 108,362.57 27,090.64
固定资产减值准备 13,274,728.73 3,318,682.19 26,561,716.20 6,640,429.05
在建工程减值准备 8,516,529.38 2,129,132.35 9,028,564.38 2,257,141.10
无形资产减值准备 12,380,005.52 3,095,001.38 12,856,159.64 3,214,039.91
预提捐赠 25,000,000.00 6,250,000.00 55,000,000.00 13,750,000.00
职工薪酬 12,171,215.86 3,042,803.97 14,419,570.03 3,604,892.51
递延收益（政府补助收入） 22,914,348.46 5,728,587.11 22,843,422.61 5,710,855.65
内部交易未实现利润 2,596,693.59 649,173.40 247,365.89 61,841.47
交易性金融资产 295,020.06 73,755.02
合计 98,343,264.76 24,585,816.19 143,820,778.56 35,955,194.64
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
允价值变动
非同一控制下企业合
并中土地使用权及采 29,320,872.50 7,330,218.12 31,867,067.42 7,966,766.85
矿权评估增值
交易性金融资产 195,471.53 48,867.88
合计 567,702,305.49 141,925,576.37 621,888,708.88 155,472,177.22
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 255,134,205.78 376,674,068.60
坏账准备 26,624,440.69 105,294,223.05
资产减值准备 228,178,021.13 243,338,069.20
递延收益（政府补助收入） 8,646,838.16 9,377,248.92
合计 518,583,505.76 734,683,609.77
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 255,134,205.78 376,674,068.60 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付征地款 15,794,783.83 3,378,092.47 12,416,691.36 15,794,783.83 3,106,817.52 12,687,966.31
预付工程款 6,812,183.50 6,812,183.50
坑边水泥厂
委托贷款
合计 23,606,967.33 4,378,092.47 19,228,874.86 16,794,783.83 4,106,817.52 12,687,966.31
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 180,198,000.00 180,198,000.00
抵押借款 94,103,400.00 94,103,400.00
保证借款 34,538,675.69 199,233,268.75
信用借款 557,027,999.99 888,826,681.01
合计 865,868,075.68 1,362,361,349.76
短期借款分类的说明：
注 1：上述借款无已到期未偿还的情况。
注 2：期末抵押借款 9,410.34 万元，以公司福州建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行
借款 9,410.34 万元。
注 3：期末质押借款 18,019.80 万元，以公司持有的 1,500 万股兴业银行股票为质押物向招商
银行福州分行借款 18,019.80 万元。
注 4：期末保证借款 3,453.87 万元，其中：安砂建福向中国银行永安支行贷款 2,502.75 万元，
由福建水泥股份有限公司、福建省建材（控股）有限责任公司共同担保，福建水泥股份有限公司提
供最高额担保，被担保最高债权额 6,000 万元，福建省建材（控股）有限责任公司提供最高额担保，
被担保最高债权额 1,500 万元；安砂建福向福建永安农村商业银行股份有限公司安砂支行贷款
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 648,589,697.09 604,484,745.68
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
德化县土地储备中心 17,289,100.00 海峡未结算土地款
中信重工工程技术有限责任公司 17,191,505.00 安砂未结算工程款
洛阳中重成套工程设计院有限责任公司 12,645,151.50 宁德建福未结算工程款
洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司 9,049,881.42 宁德建福未结算工程款
中国新型建材设计研究院 3,400,000.00 余热发电工程尾款
合计 59,575,637.92 /
其他说明
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收款 6,441,253.97 5,870,233.50
合计 6,441,253.97 5,870,233.50
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 70,206,026.34 77,819,149.08
合计 70,206,026.34 77,819,149.08
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 78,870,263.98 260,788,949.50 256,323,749.29 83,335,464.19
二、离职后福利-设定提存计划 4,933,924.92 36,128,931.61 38,079,710.55 2,983,145.98
三、辞退福利 1,862,942.07 2,122,732.56 2,342,489.33 1,643,185.30
四、一年内到期的其他福利
合计 85,667,130.97 299,040,613.67 296,745,949.17 87,961,795.47
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 76,150,768.01 216,538,863.93 211,972,569.00 80,717,062.94
二、职工福利费 16,777,624.02 16,777,624.02
三、社会保险费 1,597,079.76 12,397,068.91 12,277,353.15 1,716,795.52
其中：医疗保险费 1,365,961.38 10,462,100.67 10,381,334.43 1,446,727.62
工伤保险费 161,585.48 1,249,887.24 1,230,708.95 180,763.77
生育保险费 69,532.90 685,081.00 665,309.77 89,304.13
四、住房公积金 10,515,618.37 10,515,618.37
五、工会经费和职工教育经费 1,122,416.21 4,559,774.27 4,780,584.75 901,605.73
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 78,870,263.98 260,788,949.50 256,323,749.29 83,335,464.19
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 4,933,924.92 36,128,931.61 38,079,710.55 2,983,145.98
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,194,540.83 6,198,688.98
企业所得税 63,586,352.56 43,294,623.64
个人所得税 170,614.54 312,844.33
房产税 3,455,884.38 2,743,573.93
土地使用税 2,516,815.72 2,497,336.12
资源税 1,127,042.56 1,417,846.84
印花税 534,509.70 436,075.33
城市维护建设税 445,015.71 307,332.36
教育费附加 422,417.82 239,432.38
防洪税 125,181.71
环境保护税 1,566,565.79 1,647,576.92
合计 83,144,941.32 59,095,330.83
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 163,412,902.46 194,976,602.71
合计 163,412,902.46 194,976,602.71
其他说明：□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(2).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收代付项目 5,620,477.54 7,165,896.64
保证金、质保金、押金 84,900,499.34 87,323,371.96
待结算费用 32,429,297.62 76,547,792.66
其他 40,462,627.96 23,939,541.45
合计 163,412,902.46 194,976,602.71
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
常州金源房地产 2,808,768.25 履约保证金
德化县交通运输局 5,000,000.00 暂未支付
浙江新龙建设工程有限公司 5,000,000.00 履约保证金
永安市人民政府 25,000,000.00 捐赠款暂未支付
南平水泥股份有限公司 9,884,000.00 暂未支付
合计 47,692,768.25 /
其他说明：□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 23,890,356.49 4,014,605.61
其他说明：
其中：一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 8,012,639.16
保证借款 197,811.11
抵押借款 12,427,285.19
质押借款
合计 20,637,735.46
一年内到期的租赁负债
项目 期末余额 期初余额
方圆大厦 2,195,385.23 2,092,836.27
合计 2,195,385.23 2,092,836.27
一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
分期购买尾矿库 1,057,235.80 1,921,769.34
合计 1,057,235.80 1,921,769.34
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 10,136,202.36 10,116,489.38
未终止确认银行承兑汇票 34,579,109.41 62,686,537.86
合计 44,715,311.77 72,803,027.24
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 287,896,800.00
保证借款 9,310,000.00
信用借款 37,121,198.10
合计 334,327,998.10
长期借款分类的说明：
注 1：期末抵押借款 30,032.41 万元，其中一年内到期的长期借款 1,242.73 万元,长期借款列
示 28,789.68 万元， 安砂建福与中国银行永安支行签订 5.6 亿为期十年的长期借款合同，由福建安
砂建福水泥有限公司提供土地使用权（永国用（2008）第 30011 号土地所有权）抵押担保，福建水
泥股份有限公司提供连带责任保证担保，福建省建材（控股）有限责任公司向福建水泥股份有限公
司提供反担保；
注 2：期末保证借款 950.78 万元系永安建福向光大银行三明分行借款，其中一年内到期的长期
借款 19.78 万元，长期借款列示 931.00 万元，由福建水泥股份有限公司提供连带责任保证担保。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
方圆大厦 6,607,987.04 8,803,372.27
合计 6,607,987.04 8,803,372.27
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,313,200.09 3,102,332.04
专项应付款
合计 2,313,200.09 3,102,332.04
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
分期购买尾矿库 2,313,200.09 3,102,332.04
合计 2,313,200.09 3,102,332.04
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1).长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 10,528,030.56 12,613,327.97
三、其他长期福利
合计 10,528,030.56 12,613,327.97
(2).设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：□适用 √不适用
计划资产：□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明□适用 √不适用
其他说明：□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 33,182,338.43 3,293,818.49 4,308,303.63 32,167,853.29
合计 33,182,338.43 3,293,818.49 4,308,303.63 32,167,853.29 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 其
与资产相
本期新增补 入营业 本期计入其 他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
助金额 外收入 他收益金额 变
相关
金额 动
余热发电项目拨款 985,000.04 328,333.33 656,666.71 与资产相关
散装水泥专项拨款 1,975,800.50 702,300.50 1,273,500.00 与资产相关
ERP 网络项目 300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关
建福厂炸药库拆迁补贴 965,463.33 50,372.00 915,091.33 与资产相关
安砂新型干法水泥生产
设备补助
安砂高压风机变频技改
技改专项补助
安砂低氮节能煤粉燃烧
器改造奖励
安砂省级节能项目资金
奖励款
安砂土地返还款 13,156,321.46 2,396,218.49 542,372.42 15,010,167.53 与资产相关
永安建福节能技改专项
补助
永安市工业技改资金补
贴
A 组磨水泥粉磨工艺改
进项目补贴
节能耗技改奖励
磨)循环风机改造节能循 192,024.68 17,725.32 174,299.36 与资产相关
环奖励
金银湖变频改造节能专
项资金补助
电机系统节能财政奖励
资金
海峡厂区绿化补助 904,549.00 45,227.40 859,321.60 与资产相关
设备补助款 7,472,700.00 1,245,450.00 6,227,250.00 与资产相关
金银湖节能循环经济专
项奖励
海峡水泥节能循环经济
专项奖励
合计 33,182,338.43 3,293,818.49 4,308,303.63 32,167,853.29
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 458,248,400.00 458,248,400.00
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积 -27,340,734.94 62,787,230.88 -90,127,965.82
合计 189,041,122.06 62,787,230.88 126,253,891.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本公积减少原因系公司通过承担超额亏损的形式将部分权益让渡给少数股东所致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 减：前期 税后
期初 计入其他 计入其他 归属 期末
项目 本期所得税前发生
余额 综合收益 综合收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 于少 余额
额
当期转入 当期转入 数股
损益 留存收益 东
一、不能重分
类进损益的其 442,516,231.09 -51,835,680.00 -12,958,920.00 -38,876,760.00 403,639,471.09
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不能
转损益的其他
综合收益
其他权益工具
投资公允价值 442,516,231.09 -51,835,680.00 -12,958,920.00 -38,876,760.00 403,639,471.09
变动
企业自身信用
风险公允价值
变动
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
其中：权益法
下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综
合收益的金额
其他债权投资
信用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表
折算差额
其他综合收益
合计
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,037,799.84 17,552,743.17 9,122,369.07 16,468,173.94
合计 8,037,799.84 17,552,743.17 9,122,369.07 16,468,173.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：公司根据财企〔2012〕16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，非金属矿山企业
依据开采的原矿产量提取安全生产费。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,464,655.89 86,464,655.89
任意盈余公积 10,083,152.84 10,083,152.84
储备基金
企业发展基金
其他
合计 96,547,808.73 96,547,808.73
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 467,027,177.96 314,918,539.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 467,027,177.96 314,918,539.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 398,522,871.49 277,860,027.66
处置其他权益工具投资利得 94,145.78
减：提取法定盈余公积 6,056,614.66
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 36,648,852.31 137,474,520.56
转作股本的普通股股利
三供一业无偿划拨固定资产 -17,685,600.00
期末未分配利润 828,901,197.14 467,027,177.96
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,584,742,875.10 2,802,644,493.74 2,937,987,686.15 2,236,317,772.52
其他业务 31,764,574.65 19,277,555.83 22,479,468.08 14,346,255.25
合计 3,616,507,449.75 2,821,922,049.57 2,960,467,154.23 2,250,664,027.77
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 分部 1 合计
商品类型
主营业务-水泥 3,562,196,808.72 3,562,196,808.72
主营业务-熟料 19,282,812.52 19,282,812.52
主营业务-其他 3,263,253.86 3,263,253.86
其他业务-租金收入 12,491,698.57 12,491,698.57
其他业务-让售材料废品 8,116,424.60 8,116,424.60
其他业务-让售水电产品 10,154,493.72 10,154,493.72
其他业务-其他 1,001,957.76 1,001,957.76
按经营地区分类
福建省 3,089,031,580.80 3,089,031,580.80
浙江省 269,867,202.58 269,867,202.58
江西省 234,282,432.37 234,282,432.37
广东省 23,326,234.00 23,326,234.00
合计 3,616,507,449.75 3,616,507,449.75
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
公司对于销售和贸易的水泥及水泥制品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认。
根据销售合同约定，对于自提业务，通常以商品运离公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认
时点；对于配送业务，通常以商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。公司向客户
预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 6,808,781.20 4,956,368.72
教育费附加 6,363,687.56 4,569,648.55
资源税 13,083,203.73 11,127,158.92
房产税 8,676,824.14 8,052,798.94
土地使用税 6,149,162.24 6,056,792.84
车船使用税
印花税 3,024,085.77 2,459,104.20
环境保护税 5,459,783.68 5,707,050.18
其他税费 151,458.05 26,196.81
合计 49,716,986.37 42,955,119.16
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,141,822.29 14,593,343.89
折旧 73,631.83 516,407.80
水电费 1,465,902.22 1,371,886.70
装车、运费及代理费 4,514,490.85 7,102,154.43
专用线费用 5,223,301.45 3,655,747.27
自备车 4,762,448.52 1,801,846.28
其他 5,428,161.52 4,056,466.38
合计 36,609,758.68 33,097,852.75
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 86,013,272.72 77,191,311.68
修理费及备品备件 60,799,052.31 47,695,963.54
折旧 8,384,587.13 7,599,554.92
无形资产摊销 7,991,387.57 10,760,800.46
停工损失 10,888,573.13 6,506,377.03
其他 25,861,289.50 23,303,819.91
合计 199,938,162.36 173,057,827.54
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,909,552.65 57,764,111.79
减：利息收入 3,029,470.59 4,555,750.14
加：其他 493,953.24 1,024,732.04
合计 45,374,035.30 54,233,093.69
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
散装水泥专项拨款 702,300.50 1,031,199.50
余热发电项目拨款 328,333.33 328,333.33
股份节能改造项目 400,000.00
ERP 网络项目 100,000.00 100,000.00
安砂高压风机变频技改技改专项补助 60,000.00 60,000.00
安砂低氮节能煤粉燃烧器改造奖励 200,000.00 200,000.00
安砂省级节能项目资金奖励款 48,058.33 48,058.33
安砂土地返还款 542,372.42 494,880.28
安砂新型干法水泥生产设备补助 355,000.00 355,000.00
永安市工业技改资金补贴 83,333.40 83,333.33
海峡厂区绿化补助 45,227.40 45,227.40
建福厂炸药库拆迁补贴 50,372.00 50,372.00
永安建福节能技改专项补助 37,500.00 37,500.00
A 组磨水泥粉磨工艺改进项目补贴 37,500.00 37,500.00
金银湖变频改造节能专项资金补助 7,077.77 17,500.00
设备补助款 1,245,450.00 1,245,450.00
余热发电奖励 233,853.37
土地税征收补助 83,581.00
失业保险稳岗补贴 1,960,454.59 673,033.56
增产增效奖励 777,400.00 -
企业困难补助 3,817,305.00
个税手续费补贴 231,073.50 48,655.85
资源综合利用增值税款返还 695,982.62 2,922,491.77
纳税奖励 250,000.00
县域产业发展资金 50,000.00
疫情就业补贴 50,000.00
岗前技能培训补贴 4,200.00
能耗在线监测系统奖励金 422,000.00 718,829.76
电机系统节能财政奖励资金 72,153.12 72,153.12
增产增效用电奖励 76,200.00 778,533.09
绿色工厂补助款 100,000.00
吸纳省外脱贫人口奖励金 62,768.88
稳定就业奖补 47,100.00
吸纳就业补贴 2,000.00
工业企业“开门红”高质量奖励 10,000.00
重点用能企业开展能源审计工作经费补助 20,000.00
投资生态文明专项资金投资补助金 150,000.00
以工代训补贴 1,496,000.00
节能循环经济专项奖励 163,866.68
合计 10,398,483.22 14,688,049.36
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,905,730.62
交易性金融资产在持有期间的投资收益 39,275.60 66,903.44
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 25,475,580.00 23,849,280.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 409,619.76 472,893.86
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
应收款项融资终止确认收益 -1,774,302.01 -2,256,927.11
合计 24,150,173.35 24,037,880.81
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 498,373.69 -392,252.06
其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 498,373.69 -392,252.06
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 6,452.52 553,139.80
其他应收款坏账损失 -256,518.52 -646,945.49
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -250,066.00 -93,805.69
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -4,774,289.65 -108,362.57
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -10,432,613.71 -7,474,158.41
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失 -195,089.17
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失 -2,155,589.33
十一、商誉减值损失
十二、其他 -271,274.95
合计 -17,828,856.81 -7,582,520.98
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售资产或处置组的处置利得 209,114.40
非流动资产处置利得 4,459.20 748,351.17
合计 4,459.20 957,465.57
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 11,927,625.97 11,927,625.97
其中：固定资产处置利得 11,927,625.97 11,927,625.97
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 747,300.00 928,610.00 747,300.00
赔偿收入 1,479,361.50 1,400,226.23 1,479,361.50
其他 1,857,990.49 930,058.36 1,857,990.49
合计 16,012,277.96 3,258,894.59 16,012,277.96
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
金属矿产品服务费减征额 928,610.00 与收益相关
招用退役士兵税费减免 747,000.00 与收益相关
薪酬调查补助经费 300.00 与收益相关
合计 747,300.00 928,610.00 －
其他说明：□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,203,624.19 14,968,541.97 6,203,624.19
其中：固定资产处置损失 6,203,624.19 11,812,769.23 6,203,624.19
长期待摊费用报废损失 387,437.75
无形资产处置损失 2,768,334.99
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00 12,842,604.98 10,000.00
滞纳金、赔罚款 92,418.51 1,338,154.32 92,418.51
生态恢复治理费用 4,470,279.82
碳排放权 2,973,736.65 13,441.40 2,973,736.65
合计 9,279,779.35 33,633,022.49 9,279,779.35
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 94,925,452.55 103,055,543.02
递延所得税费用 10,781,697.60 955,532.32
合计 105,707,150.15 104,011,075.34
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 486,651,522.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 121,662,880.68
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -2,233,640.21
非应税收入的影响 -13,284,252.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,594,973.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,077,830.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,700,094.46
使用前期未确认递延所得税资产的的可抵扣暂时性差异的影响 -20,655,075.28
所得税费用 105,707,150.15
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见第十节财务报告第七部分合并财务报表项目注释中的第 57 项其他综合收益
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及保证金等 57,069,321.40 39,924,752.48
银行存款利息收入 2,988,746.15 9,632,080.87
政府补助 8,757,330.98 25,209,393.40
经营租赁的租金 16,557,111.28 23,024,819.72
其他 2,298,771.87 1,827,478.74
合计 87,671,281.68 99,618,525.21
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及保证金等 103,953,880.72 63,734,286.84
销售费用 21,458,382.23 13,696,336.73
管理费用 85,218,905.86 73,134,730.10
捐赠赞助等营业外支出 33,076,155.16 42,523,461.93
其他 2,618,516.69 1,051,350.86
合计 246,325,840.66 194,140,166.46
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工程款决算退回 4,304,068.00
合计 4,304,068.00
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
待售固定资产处置费 9,799.48
合计 9,799.48
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
纸袋厂、劳服公司清算结余款 4,764,875.65
合计 4,764,875.65
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
方圆大厦租金 2,569,541.28
合计 2,569,541.28
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 380,944,372.58 303,688,847.09
加：资产减值准备 17,828,856.81 93,805.69
信用减值损失 250,066.00 7,582,520.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 226,484,614.76 184,128,779.00
使用权资产摊销 2,293,938.59
无形资产摊销 20,006,921.91 22,091,048.89
长期待摊费用摊销 4,106,281.21 4,056,570.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-4,459.20 -288,860.59
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -5,724,001.78 14,968,541.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -498,373.69 392,252.06
财务费用（收益以“－”号填列） 42,411,320.05 57,764,111.79
投资损失（收益以“－”号填列） -24,150,173.35 -24,037,880.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,369,378.45 1,592,081.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -587,680.85 -636,548.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -130,641,741.53 -46,183,479.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,322,470.67 -26,217,029.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -129,682,702.54 -93,897,197.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 461,729,088.09 405,097,563.21
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 246,736,336.90 425,361,602.27
减：现金的期初余额 425,361,602.27 632,548,695.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,625,265.37 -207,187,092.94
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 246,736,336.90 425,361,602.27
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 246,628,106.52 425,111,801.96
可随时用于支付的其他货币资金 108,230.38 249,800.31
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 246,736,336.90 425,361,602.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,706,225.70 未到期存款及保证金
应收票据
存货
其他权益工具投资 285,600,000.00 1,500 万股兴业银行股票质押融资
固定资产 95,466,693.53 抵押融资
无形资产 30,115,717.84 抵押借款
投资性房地产 22,040,469.67 抵押融资
合计 447,929,106.74 /
其他说明：
注 1：受限固定资产主要是海峡水泥于 2013 年 7 月 2 日与福能（平潭）融资租赁股份有限公司
（现称：福建福能融资租赁股份有限公司）签订《融资性售后回租合同》融资金额 2 亿元，已于 2017
年 2 月履行完毕，足额支付完租赁本金和利息，截至 2021 年 12 月 31 日抵押的生产设备尚未办理解
押，设备账面价值 95,466,693.53 元；公司以公司福州建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支
行借款 9,400.00 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日固定资产福州建福大厦账面价值 22,040,469.67 元。
注 2：受限无形资产，系安砂建福与中国银行永安支行签订 5.6 亿为期十年的长期借款合同，
由福建安砂建福水泥有限公司提供土地使用权（永国用（2008）第 30011 号土地所有权）抵押担保，
福建水泥股份有限公司提供连带责任保证担保，福建省建材（控股）有限责任公司向福建水泥股份
有限公司提供反担保；期末抵押借款 30,032.41 万元，其中一年内到期的长期借款 1,242.73 万元,
长期借款列示 28,789.68 万元。截至 2021 年 12 月 31 日土地使用权账面价值 30,115,717.84 元。
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
余热发电项目拨款 递延收益 328,333.33
散装水泥专项拨款 递延收益 702,300.50
ERP 网络项目 递延收益 100,000.00
建福厂炸药库拆迁补贴 递延收益 50,372.00
安砂新型干法水泥生产设备补助 递延收益 355,000.00
安砂高压风机变频技改专项补助 递延收益 60,000.00
安砂低氮节能煤粉燃烧器改造奖励 递延收益 200,000.00
安砂省级节能项目资金奖励款 递延收益 48,058.33
安砂土地返还款 2,396,218.49 递延收益 542,372.42
永安建福节能技改专项补助 递延收益 37,500.00
永安市工业技改资金补贴 递延收益 83,333.40
A 组磨水泥粉磨工艺改进项目补贴 递延收益 37,500.00
金银湖变频改造节能专项资金补助 递延收益 17,500.00
电机系统节能财政奖励资金 递延收益 72,153.12
海峡厂区绿化补助 递延收益 45,227.40
设备补助款 递延收益 1,245,450.00
金银湖节能循环经济专项奖励 145,600.00 递延收益 7,077.77
海峡水泥节能循环经济专项奖励 752,000.00 递延收益 25,066.68
失业保险稳岗补贴 1,960,454.59 其他收益 1,960,454.59
增产增效奖励 777,400.00 其他收益 777,400.00
个税手续费补贴 231,073.50 其他收益 231,073.50
资源综合利用增值税款返还 695,982.62 其他收益 695,982.62
能耗在线监测系统奖励金 422,000.00 其他收益 422,000.00
增产增效用电奖励 76,200.00 其他收益 76,200.00
吸纳省外脱贫人口奖励金 62,768.88 其他收益 62,768.88
稳定就业奖补 47,100.00 其他收益 47,100.00
吸纳就业补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00
工业企业“开门红”高质量奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
重点用能企业开展能源审计工作经费补助 20,000.00 其他收益 20,000.00
投资生态文明专项资金投资补助金 150,000.00 其他收益 150,000.00
以工代训补贴 1,496,000.00 其他收益 1,496,000.00
节能循环经济专项奖励 121,300.00 其他收益 121,300.00
扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠 747,000.00 营业外收入 747,000.00
薪酬调查补助经费 300.00 营业外收入 300.00
合计 10,131,298.08 11,145,783.22
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
报告期，公司第九届董事会第十五次会议审议通过了出资设立全资子公司福建顺昌炼石水泥有
限公司。2021 年 2 月 20 日，顺昌炼石办理了工商登记手续。
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
主要 持股比例(%)
子公司 注册 取得
经营 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
地
厦门金福鹭建材有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 设立
永安市建福设备安装维修有限公司 永安 永安 安装维修 100.00 设立
泉州市泉港金泉福建材有限公司 泉州 泉州 生产、销售 100.00 设立
福建省永安金银湖水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 96.36 设立
福建安砂建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 80.00 设立
福州炼石水泥有限公司 闽候 闽候 生产、销售 100.00 设立
福建永安建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100.00 设立
非同一控制
福建省海峡水泥股份有限公司 德化 德化 生产、销售 55.99
下企业合并
非同一控制
福建省宁德建福建材有限公司 福安 福安 生产、销售 71.58
下企业合并
福建顺昌炼石水泥有限公司 顺昌 顺昌 生产、销售 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 东持股
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
比例
福建省永安金银湖水泥有限公司 3.64% 1,259,275.55 8,063,879.49
福建省海峡水泥股份有限公司 44.01% -32,218,297.54 -45,920,056.42
福建安砂建福水泥有限公司 20.00% 15,968,144.53 29,400,000.00 226,392,923.74
福建省宁德建福建材有限公司 28.42% -2,587,621.45 -44,329,606.48
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金银湖水泥 14,067.03 13,802.85 27,869.88 7,183.06 95.30 7,278.36 11,777.31 15,229.37 27,006.68 9,783.67 90.41 9,874.08
海峡水泥 15,243.29 58,358.55 73,601.84 96,672.52 1,626.96 98,299.48 15,797.25 65,272.06 81,069.31 96,481.57 1,822.86 98,304.43
安砂建福 80,966.01 107,740.17 188,706.18 44,986.38 30,523.34 75,509.72 80,980.69 83,457.82 164,438.50 43,071.94 1,614.58 44,686.52
宁德建福 1,413.80 6,347.49 7,761.29 23,157.26 202.06 23,359.32 1,365.82 6,961.61 8,327.43 22,793.19 221.78 23,014.97
单位:万元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 总额 流量
金银湖水泥 38,158.62 3,459.55 1.53 36,666.03 5,060.39 -221.65
海峡水泥 47,928.66 -7,320.61 4,877.64 55,871.83 1,097.32 10,933.46
安砂建福 77,861.59 7,984.07 6,147.80 60,727.67 11,494.95 18,052.78
宁德建福 762.91 -910.49 706.54 567.56 -1,184.79 154.38
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公允价
合计
值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 76,246,200.35 76,246,200.35
益的金融资产
（1）债务工具投资 74,317,000.00 74,317,000.00
（2）权益工具投资 1,929,200.35 1,929,200.35
（3）衍生金融资产
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 626,716,584.00 626,716,584.00
（四）投资性房地产
权
（五）生物资产
（六）应收款项融资 115,267,030.92 115,267,030.92
持续以公允价值计量的资产总额 702,962,784.35 115,267,030.92 818,229,815.27
（七）交易性金融负债
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃
市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司期末公允价值计量结果所属
的层次属于第三层次公允价计量：相关资产或负债的不可观察输入值。应收款项融资系按银行承兑
汇票预计可回收价值确定。
√适用 □不适用
交易性金融资产公允价值、持有上市公司的权益工具投资公允价值按照 2021 年最后交易日股票
收盘价计量。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
福建省建材（控股） 福建省
销售、咨询服务 32,941.17 28.78 28.78
有限责任公司 福州市
本企业的母公司情况的说明
公司的母公司为福建省建材（控股）有限责任公司，公司的实际控制人为福建省能源石化集团
有限责任公司。
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见第十节财务报告中第九部分在其他主体中的权益
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建省能源集团有限责任公司 实际控制人下属单位
福建省能源集团有限责任公司结算中心 实际控制人下属单位
福建省能源集团财务有限公司 实际控制人下属企业
厦门鹭麟散装水泥有限公司 联营企业
福建省福能新型建材有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 实际控制人下属企业
福建省非金属矿有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省钢源粉体材料有限公司 实际控制人下属企业
福建省华厦能源设计研究院有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤炭工业科学研究所 实际控制人下属企业
福建省建筑材料工业科学研究所 实际控制人下属企业
福建省福能电力燃料有限公司 实际控制人下属企业
福建省永安煤业有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 实际控制人下属企业
福建省天湖山能源实业有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤电股份有限公司新罗矿区办事处 实际控制人下属企业
福建福能融资租赁股份有限公司 实际控制人下属企业
福州美伦酒店管理有限责任公司 实际控制人下属企业
福建联美建设集团有限公司 实际控制人下属企业
厦门联美商贸有限公司 实际控制人下属企业
福煤（漳平）煤业有限公司 实际控制人下属企业
福建省福能物流有限责任公司 实际控制人下属企业
福建福能南纺卫生材料有限公司 实际控制人下属企业
福建煤电股份有限公司新罗矿区办事处 实际控制人下属企业
福建省建筑材料科研院有限公司 实际控制人下属企业
福建省建筑材料质量检验有限责任公司 实际控制人下属企业
福能联信建设集团有限公司 实际控制人下属企业
福建省鸿山热电有限责任公司 实际控制人下属企业
福建海峡科化富兴建设工程有限公司 实际控制人联营企业
福建省德化县阳春矿业有限公司 控股子公司另一股东
德化亿鑫矿业有限公司 控股子公司另一股东控制的公司
福建省大阳矿业有限责任公司 控股子公司另一股东控制的公司
福建省福润水泥销售有限公司 联营企业
华润水泥投资有限公司 母公司另一股东
华润水泥（泉州）有限公司 母公司另一股东的关联方
华润混凝土（福建）有限公司 母公司全资子公司
福建福能建筑材料科技开发有限责任公司 实际控制人下属企业
华润水泥技术研发有限公司 母公司另一股东的关联方
华润水泥技术研发（广西）有限公司 母公司另一股东的关联方
华润混凝土（福清）有限公司 母公司全资子公司
华润混凝土（福清）有限公司镜洋分公司 母公司全资子公司
华润混凝土（福州）有限公司 母公司全资子公司
华润混凝土（厦门）有限公司 母公司全资子公司
华润水泥（连江）有限公司 母公司另一股东的关联方
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建福能南纺卫生材料有限公司 采购商品 5,575.22
福建省建筑材料科研院有限公司 采购商品 7,787.61
福建省建筑材料质量监督检验站 接受劳务 34,716.99
福建省建筑材料质量检验有限责任公司 接受劳务 208,820.76
福能联信建设集团有限公司 接受劳务 4,050,862.39
福建省鸿山热电有限责任公司 采购碳排放权 292,792.75
福建省福能新型建材有限责任公司 采购商品 475,752.21 407,389.39
福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 采购商品 540,741.14
福建省永安煤业有限责任公司 采购商品 157,179,763.59 156,535,776.78
福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 采购商品 139,870,751.38
福建省永安煤业有限责任公司 采购水电 79,792.67
福建省钢源粉体材料有限公司 采购商品 32,594,297.68 19,287,689.07
福建省华厦能源设计研究院有限公司 接受劳务 1,247,433.97 2,261,045.10
福建省煤炭工业科学研究所 接受劳务 283,018.87 46,226.42
福建省天湖山能源实业有限公司 采购商品 50,000.00 50,000.00
华润水泥技术研发（广西）有限公司 接受劳务 41,433.95 10,867.92
华润水泥技术研发（广西）有限公司 采购商品 4,075.47
福建省福能电力燃料有限公司 采购商品 21,157,618.11
福建煤电股份有限公司新罗矿区办事处 采购商品 17,716,746.23 3,521,287.01
福建海峡科化富兴建设工程有限公司 采购商品 6,212,879.54
福建海峡科化富兴建设工程有限公司 接受劳务 13,162,934.95 6,078,352.99
福建省福能物流有限责任公司 采购商品 769,172,955.76 72,759,539.59
福州美伦酒店管理有限责任公司 物业费 264,226.44 245,966.51
合计 1,137,280,404.56 288,578,713.90
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省建材（控股）有限责任公司 销售产品 8,509,397.67
福能联信建设集团有限公司 销售产品 946,736.74
华润混凝土（福建）有限公司 销售产品 1,788,831.87 804,635.58
华润混凝土（福清）有限公司 销售产品 26,414,429.63 3,735,746.12
华润混凝土（福清）有限公司镜洋分公司 销售产品 5,182,205.06
华润混凝土（福州）有限公司 销售产品 196,666.64
华润混凝土（厦门）有限公司 销售产品 615,934.25
华润水泥（泉州）有限公司 销售产品 9,822,527.53
华润水泥（连江）有限公司 销售产品 9,460,284.96
福建省德化县阳春矿业有限公司 电费 4,200.14 4,646.62
福建省大阳矿业有限责任公司 电费 5,853,055.94 2,559,330.52
福建省能源集团有限责任公司 水电费 10,441.57 17,685.02
福建省福能电力燃料有限公司 水电费 335.92
福建省福能物流有限责任公司 水电费 7,976.59 626.53
厦门联美商贸有限公司 销售产品 16,186,439.29
合计 68,000,087.70 24,122,046.49
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建省能源集团有限责任公司 房产租赁 218,636.12 257,283.92
福建省福能物流有限责任公司 房产租赁 120,305.48 40,819.95
福建省福能电力燃料有限公司 房产租赁 31,981.13
福建省建筑材料科研院有限公司 房产租赁 45,990.00
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福州美伦酒店管理有限责任公司 房产租赁 2,569,541.28 2,468,152.53
福建省永安煤业有限责任公司 房产租赁 162,561.72 175,407.86
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建安砂建福水泥有限公司 2,502.75 2021-5-31 2022-5-30 否
福建安砂建福水泥有限公司 30,032.41 2021-2-2 2030-10-21 否
福建安砂建福水泥有限公司 951.12 2021-2-7 2022-2-6 否
福建永安建福水泥有限公司 950.78 2021-12-24 2023-12-23 否
合 计 34,437.06
本公司对控股子公司金银湖水泥的余热发电项目 BOT 项目承担连带保证责任，保证内容为全部
预期收益、项目回购款、利息及违约损失，保证期间从该合同生效时至该合同预期收益、项目回购
款、利息及违约损失全部清偿完毕为止。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建省建材（控股）有限责任公司 1,500.00 2021-5-31 2022-5-30 否
合 计 1,500.00
关联担保情况说明
√适用 □不适用
报告期，福建省建材（控股）有限责任公司无偿为公司向银行借款提供担保。
(5).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
福建省建材（控股） 13,000.00 2020-1-13 2021-1-13 流动资金周转
有限责任公司 13,000.00 2021-1-13 2021-12-30 流动资金周转
福建省能源集团财 3,000.00 2021-9-30 2022-9-30 流动资金周转
务有限公司 10,000.00 2020-10-27 2021-10-20 流动资金周转
炼石水泥厂 4500t/d 熟料水泥
生产线及 7.5MW 纯低温余热发
电综合技改项目建设
注：公司向关联方拆入资金利率在 3.6000%-4.9000%之间。截至 2021 年 12 月 31 日，公司向关
联方拆入资金余额 34,507.57 万元 ；本年支付福建省能源集团财务有限公司借款利息
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 551.09 622.69
其中：董事 15.00 13.36
监事 69.35 64.39
高级管理人员 466.74 544.94
(8).其他关联交易（金融财务服务交易）
√适用 □不适用
福建能化集团所属的福建省能源集团财务有限公司向本公司及下属子公司提供金融财务服务，
主要包括：存款服务、贷款服务。报告期内福建省能源集团财务有限公司吸收本公司存款、发放贷
款的情况。
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
福建省能源集团财务有限公司
据银行承兑汇票和贴现票据情况
单位：元 币种：人民币
存款单位 存款性质 账号 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
福建水泥股份有限公司 活期 201201011103507 120,493,594.78 4,734,017,775.05 4,813,372,048.00 41,139,321.83
七天通知
福建水泥股份有限公司 201203021103507 260,000,000.00 580,000,000.00 800,000,000.00 40,000,000.00
存款
福建水泥股份有限公司 活期 201201011103599 385,076.75 1,638,733,540.70 1,521,485,257.02 117,633,360.43
福建水泥股份有限公司
活期 201201011801100 120,680.14 291,604,298.26 291,567,891.00 157,087.40
建福水泥厂
福建水泥股份有限公司
活期 201201011900500 194,354.99 314,804,731.12 314,762,346.51 236,739.60
炼石水泥厂
福建安砂建福水泥有限
活期 201201011801200 15,534,027.34 742,080,747.41 755,506,638.99 2,108,135.76
公司
福建安砂建福水泥有限
活期 201201011801299 13,298.47 40,091,352.75 40,104,647.38 3.84
公司
福州炼石水泥有限公司 活期 201201011105500 112,962.49 260,514,902.78 260,600,043.74 27,821.53
福建省海峡水泥股份有
活期 201201011501507 5,623,000.32 417,911,369.51 409,927,103.68 13,607,266.15
限公司
福建永安建福水泥有限
活期 201201011801000 7,188.86 550,633,183.89 550,375,817.28 264,555.47
公司
福建省永安金银湖水泥
活期 201201011800900 153,724.62 309,051,874.65 309,049,803.80 155,795.47
有限公司
福建省宁德建福建材有
活期 201201011300400 1,704,115.12 30,121,651.61 28,747,718.50 3,078,048.23
限公司
厦门金福鹭建材有限公
活期 201201011200900 16,652.20 7.64 16,652.20 7.64
司
福建顺昌炼石水泥有限
活期 201201011902307 609,085,069.79 608,801,143.85 283,925.94
公司
合计 404,358,676.08 10,518,650,505.16 10,704,317,111.95 218,692,069.29
关联交易第 5 关联交易情况（5）关联方资金拆借。
项目名称 本期金额 上期金额
存放福建省能源集团财务有限公司存款的利息收入 3,625,561.82 4,109,461.24
向福建省能源集团财务有限公司借款的利息支出 17,594,209.65 27,131,829.16
向福建省能源集团财务有限公司贴现票据的利息支出 4,577,948.17 2,074,448.16
福建省能源集团财务有限公司
项 目 金融机构基准利率（%）
（%）
一、活期存款 0.35 0.30
二、定期存款
三个月 1.10 1.50
半 年 1.30 1.75
一 年 1.50 2.00
三、协定存款 1.15 1.15
四、通知存款
七 天 1.35 1.35
公司于关联方的存款支取自由，可根据公司资金需求自由安排。公司根据生产经营资金需求，
存款期限一般活期至一年期之间，存款利率在 0.3%-2%之间。
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建省煤炭工业科学研究所 72,151.04 72,151.04
预付账款 福建省福能新型建材有限责任公司 38,750.00
预付账款 华润水泥投资有限公司 7,284.40 7,284.40
其他应收款 福建省大阳矿业有限责任公司 2,178,491.18 485,147.63 1,839,209.28 242,472.98
其他应收款 福建省德化县阳春矿业有限公司 19,930,869.81 18,531,450.39 20,476,123.66 18,621,136.35
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 福建省大阳矿业有限责任公司 1,200,000.00 1,200,000.00
其他应付款 福建省德化县阳春矿业有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款 福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 30,000.00
其他应付款 福建省建筑材料工业科学研究所 3,000.00 3,000.00
其他应付款 福建省能源集团有限责任公司 8,245.89 231,296.35
其他应付款 华润混凝土（福建）有限公司 60,000.00 60,000.00
其他应付款 华润混凝土（福清）有限公司镜洋分公司 100,000.00
其他应付款 厦门联美商贸有限公司 100,000.00
其他应付款 厦门鹭麟散装水泥有限公司 150,000.00 150,000.00
其他应付款 福建海峡科化富兴建设工程有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应付款 福建省福能物流有限责任公司 100,000.00 1,100,000.00
其他应付款 福建省煤炭工业科学研究所 20,000.00
其他应付款 华润混凝土（厦门）有限公司 60,000.00 60,000.00
其他应付款 福能联信建设集团有限公司 634,000.00
其他应付款 福建省华厦能源设计研究院有限公司 21,864.80
应付账款 福能联信建设集团有限公司 410,000.00
应付账款 福建省德化县阳春矿业有限公司 10,275.84 10,275.84
应付账款 福建省福能电力燃料有限公司 1,781,098.20
应付账款 福建省钢源粉体材料有限公司 9,190,343.26 11,599,375.37
应付账款 福建省华厦能源设计研究院有限公司 153,000.00 363,967.35
应付账款 福建省福能新型建材有限责任公司 146,017.70
应付账款 福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 580,912.97
应付账款 福建省建筑材料工业科学研究所 90,566.04
应付账款 福建省煤炭工业科学研究所 90,566.04
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司 22,961,803.78 16,425,979.13
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 13,065,556.39
应付账款 华润水泥技术研发（广西）有限公司 1,440.00
应付账款 福建省煤电股份有限公司新罗矿区办事处 18,700,346.66
应付账款 福建福能南纺卫生材料有限公司 19,983.33
应付账款 福建海峡科化富兴建设工程有限公司 2,775,883.57 1,691,559.15
应付账款 福建省福能物流有限责任公司 123,641,956.92 37,843,748.95
预收账款 华润混凝土（福建）有限公司 638,482.12
预收账款 华润混凝土（福清）有限公司镜洋分公司 281,241.98
预收账款 华润混凝土（福州）有限公司 25,766.70
预收账款 华润混凝土（厦门）有限公司 103,994.30 103,994.30
预收账款 福建联美建设集团有限公司 50.00 50.00
合同负债 福建省建材（控股）有限责任公司 782,637.71
合同负债 福能联信建设集团有限公司 165.92
合同负债 华润混凝土（福建）有限公司 605,515.15
合同负债 华润混凝土（福清）有限公司 665,216.38
其他流动负债 福建省建材（控股）有限责任公司 101,743.00
其他流动负债 福能联信建设集团有限公司 21.58
其他流动负债 华润混凝土（福建）有限公司 78,716.97
其他流动负债 华润混凝土（福清）有限公司 86,478.24
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
方及关联交易的第 5 关联交易情况的（4）关联担保情况。
本公司对其的投资比例为 44.93%，该长期投资按权益法核算，期末余额为零, 该公司已于 2022 年 3
月 14 日注销。
阳春矿业有限公司，关于桶钓岭尾矿库建设工程施工合同纠纷案，海峡水泥于 2015 年计提 1,100.00
万元预计负债。
公司共同支付温州建设集团矿山工程有限公司代垫款 8,711,320.00 元及利息（2017 年 1 月 23 日前
利息为 1,465,508.92 元；2017 年 1 月 23 日之后利息按中国人民银行同期同类贷款利率计算，自 2017
年 1 月 24 日至实际付款之日止），驳回温州建设集团矿山工程有限公司的其他诉讼请求。
截至 2018 年 12 月 31 日，海峡水泥已实际支付 11,101,146.01 元，其中：工程款 9,833,149.47 元，
利息 1,267,996.54 元。
报告期末，公司其他非流动资产预付征地款 15,794,783.83 元系公司 2012 年以前支付德化县财
政局桶钓岭征地款 949.14 万元、2013 年支付德化县土地储备中心征地押金 300.00 万元、桶钓岭尾
矿库征地款 300.00 万元和 2019 年支付德化县土地储备中心征地款 30.34 万元，已经计提减值
截至 2021 年 12 月 31 日，公司与福建省德化县阳春矿业有限公司桶钓岭尾矿库的产权归属、使
用及费用分摊办法尚在协商中。
业公司（被申请人）对海峡水泥的历史债务及偿还责任事宜，经结算确认于 2017 年 6 月 7 日签署了
《债务确认及清偿协议》（以下简称《主协议》）。被申请人按主协议归还部分欠款后，申请人与
被申请人阳春矿业公司于 2018 年 10 月 10 日签订《<债务确认及清偿协议>的补充协议》（以下简称
《补充协议》），但被申请人未能依约按时还款，截止 2019 年 6 月 28 日被申请人仅还款人民币 849.7
万元，尚积欠申请人较大金额款项，经申请人多次催告后，仍未能按时足额清偿欠款。因此，海峡
水泥向厦门仲裁委员会申请裁决，请求被申请人立即向海峡水泥清偿历史债务（含本金、利息、违
约金）2159.23 万元（暂计至 2020 年 2 月 20 日）。
厦门仲裁委员会 2020 年 3 月 6 日受理申请，2020 年 5 月 29 日开庭，10 月底审理终结，并作出
支持申请人海峡水泥的诉求（厦仲裁字 20200120 号），此后，海峡水泥向德化县人民法院申请执行
该裁定，报告期内海峡水泥收到执行裁定书（2021）闽 0526 执 869 号，因轮候查封的房产暂时不具
备处置条件，且未发现其它可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序。
截至 2021 年 12 月底，海峡水泥已对阳春矿业的其他应收款 1993.09 万元计提了坏账准备
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 40,325,859.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 40,325,859.20
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,683,271.76
注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 1,683,271.76 100 536,991.52 31.90 1,146,280.24 46,988,494.99 100 46,132,781.50 98.18 855,713.49
其中：
账龄组合 799,850.44 47.52 536,991.52 67.14 262,858.92 46,132,781.50 98.18 46,132,781.50 100
关联组合 883,421.32 52.48 883,421.32 855,713.49 1.82 855,713.49
合计 1,683,271.76 / 536,991.52 / 1,146,280.24 46,988,494.99 / 46,132,781.50 / 855,713.49
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 799,850.44 536,991.52 67.14
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
单项计提
账龄组合 46,132,781.50 13,834.68 45,609,624.66 536,991.52
关联组合
合计 46,132,781.50 13,834.68 45,609,624.66 536,991.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 45,609,624.66
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
福州分公司魁岐办事处 货款 989,044.10 无法收回 已经董事会审议批准 否
福州军医专生产办 货款 999,380.85 无法收回 已经董事会审议批准 否
福州民兴建材公司 货款 2,562,296.17 无法收回 已经董事会审议批准 否
福清江镜供销社建材部 货款 5,134,869.29 无法收回 已经董事会审议批准 否
永辉建材实业公司 货款 913,913.52 无法收回 已经董事会审议批准 否
张金栋 货款 976,363.24 无法收回 已经董事会审议批准 否
梅忠 货款 979,683.77 无法收回 已经董事会审议批准 否
华福建材 货款 1,112,325.09 无法收回 已经董事会审议批准 否
市物协公司 货款 2,388,965.83 无法收回 已经董事会审议批准 否
仙游锦昌建材有限公司 货款 2,006,683.70 无法收回 已经董事会审议批准 否
其他 货款 27,546,099.10 无法收回 已经董事会审议批准 否
合计 45,609,624.66
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额合
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
福建省海峡水泥股份有限公司 883,421.32 52.48
福建闽新集团有限公司 523,156.84 31.08 523,156.84
福建省宏安矿业有限公司 276,693.60 16.44 13,834.68
合计 1,683,271.76 100.00 536,991.52
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 208,622,893.04 204,408,339.79
应收股利
其他应收款 621,111,830.12 738,382,612.40
合计 829,734,723.16 942,790,952.19
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
关联借款 208,622,893.04 204,408,339.79
合计 208,622,893.04 204,408,339.79
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 961,188,532.79
注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合计 961,188,532.79 912,867,080.56
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
额
额在本期
--转入第二阶段 -469.14 469.14
--转入第三阶段 -696.90 -41,200.00 41,896.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 39,895.48 201,087,921.14 25,823.33 201,153,639.95
本期转回 59,748.69 8,150.00 67,898.69
本期转销
本期核销 30,298,249.97 30,298,249.97
其他变动 -33,723.57 -5,161,533.21 -5,195,256.78
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 134,166,909.11 201,072,771.14 335,239,680.25
信用风险组合 40,317,559.05 80,868.81 67,898.69 30,298,249.97 -5,195,256.78 4,837,022.42
关联组合
合计 174,484,468.16 201,153,639.95 67,898.69 30,298,249.97 -5,195,256.78 340,076,702.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 30,298,249.97
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项是否由关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
三明新型建材总厂 非关联方往来 2,372,094.62 无法收回 已经董事会审议批准 否
香港原野发展公司 代付投资款 6,160,000.00 无法收回 已经董事会审议批准 否
福建利竑水泥制造有限公司 非关联方往来 13,551,260.00 无法收回 已经董事会审议批准 否
三明胜明贸易 非关联方往来 582,404.79 公司注销 已经董事会审议批准 否
漳州恒泰 非关联方往来 1,200,000.00 无法收回 已经董事会审议批准 否
永春妙文塑料制品有限公司 非关联方往来 1,013,827.70 公司注销 已经董事会审议批准 否
永春县承源方型袋制造有限公司 非关联方往来 1,445,928.00 公司注销 已经董事会审议批准 否
职工医院剥离差额 非关联方往来 1,708,078.97 无法收回 已经董事会审议批准 否
三明建明建材集团 非关联方往来 729,100.00 无法收回 已经董事会审议批准 否
其他 非关联方往来 1,535,555.89 无法收回 已经董事会审议批准 否
合计 / 30,298,249.97 / / /
其他应收款核销说明：□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
福建省海峡水泥 关联方 2-3 年 1,548,570.17 元，
股份有限公司 往来 3-4 年 1,205,656.45 元，
福建省宁德建福 关联方 2-3 年 186,302.21 元，
建材有限公司 往来 3-4 年 5,430,919.12 元，
福建顺昌炼石水 关联方
泥有限公司 往来
泉州市泉港金泉 关联方 2-3 年 220,000.00 元，
福建材有限公司 往来 3-4 年 339,914.89 元，
顺昌县人民政府 征地款 21,000,000.00 5 年以上 2.18 1,050,000.00
合计 / 956,047,954.76 / 99.46 336,289,680.25
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,173,818,021.64 323,763,500.00 1,850,054,521.64 1,692,646,242.20 57,513,500.00 1,635,132,742.20
对联营、合营
企业投资
合计 2,184,018,021.64 323,763,500.00 1,860,254,521.64 1,702,846,242.20 57,513,500.00 1,645,332,742.20
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
备
泉州市泉港金泉福建材有限公司 6,501,500.00 6,501,500.00 16,108,500.00
厦门金福鹭建材有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
福建省永安金银湖水泥有限公司 106,000,000.00 106,000,000.00
福州炼石水泥有限公司 137,874,380.57 137,874,380.57
福建永安建福水泥有限公司 251,821,713.50 251,821,713.50
福建省海峡水泥股份有限公司 266,250,000.00 266,250,000.00 266,250,000.00 266,250,000.00
福建安砂建福水泥有限公司 841,685,148.13 841,685,148.13
福建省宁德建福建材有限公司 41,405,000.00
福建顺昌炼石水泥有限公司 481,171,779.44 481,171,779.44
合计 1,635,132,742.20 481,171,779.44 266,250,000.00 1,850,054,521.64 266,250,000.00 323,763,500.00
注 1：报告期，公司第九届董事会第十五次会议审议通过了出资设立全资子公司福建顺昌炼石水泥
有限公司。2021 年 2 月 20 日，顺昌炼石办理了工商登记手续。
注 2：2017 年公司对永安市建福设备安装维修有限公司进行了减资，期末公司长期股权投资账面价
值为 0 元，但公司仍控制该子公司。
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
减 权益法 其他 宣告发
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 少 下确认 综合 放现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 期末
投资 投 的投资 收益 股利或 他
变动 准备 余额
资 损益 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门鹭麟散装水泥
有限公司
三明新型建材总厂
福建省福润水泥销
售有限公司
小计 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 10,200,000.00 10,200,000.00
注：公司投资的厦门鹭麟散装水泥有限公司、三明新型建材总厂期初与期末账面价值均为 0 元，
三明新型建材总厂已于 2022 年 3 月 14 日注销；2015 年度出资 10,200,000.00 元投资福建省福润水
泥销售有限公司，持股比例为 51%，由于对该公司无实际控制权，不纳入合并报表范围。
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,729,503,346.17 3,662,665,556.59 3,014,765,215.18 2,888,190,007.06
其他业务 43,206,285.49 16,936,021.50 34,453,842.50 12,146,125.75
合计 3,772,709,631.66 3,679,601,578.09 3,049,219,057.68 2,900,336,132.81
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 分部 1 合计
商品类型
主营业务-水泥 3,582,263,357.66 3,582,263,357.66
主营业务-熟料 43,515,384.15 43,515,384.15
主营业务-其他 103,724,604.36 103,724,604.36
其他业务-租金收入 24,115,599.99 24,115,599.99
其他业务-让售材料废品 17,672,227.73 17,672,227.73
其他业务-让售水电产品 1,375,042.67 1,375,042.67
其他业务-其他 43,415.10 43,415.10
按经营地区分类
福建省 3,245,233,762.71 3,245,233,762.71
浙江省 269,867,202.58 269,867,202.58
江西省 234,282,432.37 234,282,432.37
广东省 23,326,234.00 23,326,234.00
合计 3,772,709,631.66 3,772,709,631.66
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
公司对于销售和贸易的水泥及水泥制品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认。
根据销售合同约定，对于自提业务，通常以商品运离公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认
时点；对于配送业务，通常以商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。公司向客户
预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 117,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 39,275.60 66,903.44
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 25,475,580.00 23,849,280.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 409,619.76 472,893.86
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 143,524,475.36 24,389,077.30
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,728,460.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 493,838.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 5,028,591.47
少数股东权益影响额 -1,247,137.06
合计 14,494,621.73
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.93 0.870 0.870
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：王金星
董事会批准报送日期：2022 年 4 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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