西藏发展股份有限公司
公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外的其他董事、
监事、高级管理人员均保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
董事、监事、高级管理人员异议声明
姓名 职务 内容和原因
当前上市公司控股子公司拉萨啤酒大额应收账款未能收回，本人也
周文坤 董事 无法及时、准确获知拉萨啤酒财务信息，无法保证上市公司 2021
年年报的真实、准确和完整。故对本项议题投弃权票。
截止目前，上市公司控股子公司拉萨啤酒大额应收款项未收回，本
王强 监事 人无法及时、准确获知拉萨啤酒财务信息，无法保证上市公司 2021
年度报告的真实、准确和完整，特此声明。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
董事周文坤、监事王强对公司 2021 年度报告内容无法保证其真实、准确、完整，敬请投
资者关注，详见以上异议声明。
公司负责人罗希、主管会计工作负责人唐逸及会计机构负责人(会计主管人员)陈静声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了带与持续经营相关的重大不确
定性段的保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对对相关事项已有详细说明，请投资者
注意阅读。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了否定意见的内部控制审计报告，
本公司董事会、监事会已对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
公司已在本报告的“第三节 管理层讨论及分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分
详细描述了公司可能面临的风险以及应对措施，敬请投资者阅读，本年度报告涉及未来计划
等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险！
截至目前，公司股票交易被继续实施其他风险警示和退市风险警示，因年审会计师事务
所对公司 2021 年度内部控制出具了否定意见的审计报告，公司股票交易叠加被实施其他风险
警示的情形。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的 2021 年度西藏发展股份有限公司审计
报告原件。
三、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的 2021 年度西藏发展股份有限公司内部
控制审计报告原件。
四、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的 2021 年度西藏发展股份有限公司控股
股东及其他关联方占用资金情况审核报告。
五、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的 2021 年度西藏发展股份有限公司与持
续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明。
六、报告期内在《中 国 证 券 报》、
《证券时报》上公开披露过的所有文件正本及公告的原稿。
释义
释义项 指 释义内容
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、西藏发展 指 西藏发展股份有限公司
报告期 指 2021 年度
年审事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
拉萨啤酒 指 西藏拉萨啤酒有限公司
银河商贸 指 西藏银河商贸有限公司
藏红花 指 西藏藏红花生物科技开发有限公司
恒生科技 指 四川恒生科技发展有限公司
华信善达 指 苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）
中诚善达 指 中诚善达（苏州）资产管理有限公司
浙江至中 指 浙江至中实业有限公司
天易隆兴 指 西藏天易隆兴投资有限公司
西藏盛邦 指 西藏盛邦控股有限公司
芜湖华融 指 芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 *ST 西发 股票代码 000752
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西藏发展股份有限公司
公司的中文简称 西藏发展
公司的外文名称（如有） TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）TIBET DEVELOPMENT
公司的法定代表人 罗希
注册地址 西藏自治区拉萨市金珠西路格桑林卡 A 区 28-5
注册地址的邮政编码 850000
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 成都市高新区天府大道北段 966 号天府国际金融中心 4 号楼 9 楼
办公地址的邮政编码 610000
公司网址 无
电子信箱 xzfz000752@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 牟岚 宋晓玲
成都市高新区天府大道北段 966 号天府 成都市高新区天府大道北段 966 号天府
联系地址
国际金融中心 4 号楼 9 楼 国际金融中心 4 号楼 9 楼
电话 028-85238616 028-85238616
传真 028-65223967 028-65223967
电子信箱 xzfz000752@163.com xzfz000752@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《中 国 证 券 报》
、《证券时报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
组织机构代码 915400007109057360
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
公司于 2021 年 6 月 16 日发布了《关于公司控股股东和实际控制人认定的公告》
历次控股股东的变更情况（如有） （详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告编号为 2021-061）
。截至目前，
西藏盛邦控股有限公司为公司控股股东，罗希先生为公司实际控制人。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层
签字会计师姓名 黄峰、王新英
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
营业收入（元） 392,849,194.82 405,330,702.33 -3.08% 318,364,145.20
归属于上市公司股东的净利润
-14,372,990.07 14,052,996.41 -202.28% -333,414,403.65
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-151,873.25 3,185,985.75 -104.77% -1,606,529.68
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
（元）
基本每股收益（元/股） -0.05 0.05 -200.00% -1.26
稀释每股收益（元/股） -0.05 0.05 -200.00% -1.26
加权平均净资产收益率 -33.92% 33.04% -66.96% -164.88%
总资产（元） 909,239,979.41 915,687,317.49 -0.70% 903,065,183.89
归属于上市公司股东的净资产
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√ 是 □ 否
项目 2021 年 2020 年 备注
营业收入（元） 392,849,194.82 405,330,702.33 无
营业收入扣除金额（元） 0.00 0.00 无
营业收入扣除后金额（元） 392,849,194.82 405,330,702.33 无
七、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 95,713,012.50 93,694,505.29 116,393,631.18 87,048,045.85
归属于上市公司股东的净利润 -6,210,655.19 -3,983,018.79 -3,002,883.67 -1,176,432.42
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -12,560,091.11 6,855,690.90 -8,772,242.70 50,644,772.87
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减 -4,665.44
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
债务重组损益 14,821,500.20
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-47,565,932.27 -49,804,500.00 -79,909,457.15
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,697,578.37 40,330,854.74 409,433.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,475.12 -254,743,928.56
减：所得税影响额 1,056,083.86 673,950.31 583,528.15
少数股东权益影响额（税后） 5,339,090.64 3,407,193.26 2,569,623.81
合计 -14,221,116.82 10,867,010.66 -331,807,873.97 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
中国是啤酒生产和消费大国，2021年全国啤酒产量为3562.4万千升，同比增长5.6%，回升明显。随着进口啤酒、精
酿等多品类的崛起以及消费者对啤酒的需求向高品质、个性化、多元化转变，啤酒行业不断整合、升级，高端、高价
值成为发展方向，高端啤酒将保持一定销量的增速，高端市场成为各大啤酒厂商的必争之地。同时，消费者理念转变
也将推动啤酒行业市场向多元化发展，分化出更多新的啤酒细分行业，啤酒业务赛道拓宽。产品高端化、多元化成为
提升行业盈利能力的主线，推行高端化、提升产品结构将成为啤酒企业竞争趋势。国内啤酒品牌纷纷通过调整产品结
构，逐步加大技术研发，朝着中高端啤酒方向发展。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
公司的经营模式是传统的制造企业模式，建立了配套完整的采购、生产、销售体系。
公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定，供应商提供试样供
生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名录；根据生产需求，选择至少两家及
以上合格供应商进入拟合作体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购
合同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购，通过“以需定
购”合理控制原材料库存量，有效降低存货资金占用。
公司的生产模式是与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月
度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产。销售部接到客户订
单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及材料采购计划，组织生产。
公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式。通过两种模式的融会贯通，争取实现财务效益最大化。
直销模式可以实现单位产品利润最大化，但是销售量难以形成规模效应；分销模式可以高效拓宽市场销售渠道，实现规模效
益。
公司以拉萨啤酒为主要业务平台，西藏地区独特的资源条件为公司生产制造高品质的、绿色天然的啤酒提供了一定有利
条件，通过辐射西藏地区的销售体系，实现拉萨啤酒在西藏区域内的市场优势地位。
公司系西藏本土啤酒生产及销售企业，在西藏地区已形成一定的品牌优势，主营品牌为“拉萨啤酒”，包含瓶装啤酒
随着我国消费升级趋势日益明显，啤酒消费者的消费观念逐步向享受品质啤酒转变，高端化、多元化、特色化成为消费
升级导向，公司面临转型升级压力。啤酒行业竞争形势日趋激烈，公司作为区域性中小型啤酒生产厂商，产品虽然拥有长期
的口感美誉度、绿色无污染的认知度，消费者对公司产品也有较强的忠诚度，但西藏区域市场内新兴啤酒企业的崛起以及其
他啤酒品牌的影响对公司保持区域内主优势地位构成不利影响。面对行业转型及市场竞争的压力，公司将在立足自身已形成
的品牌优势上促进产能提升及产品升级转型，完善营销体系，利用电商平台推进数字化渠道， 积极拓展区外市场；优化管
理体系，提升品牌影响力，促进公司稳定、健康发展。
主要销售模式
公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式，通过两种模式的融会贯通，争取实现财务效益最大化。
直销模式可以实现单位产品利润最大化，但是销售量难以形成规模效应；分销模式可以高效拓宽市场销售渠道，实现规模效
益。主要经销渠道为线下销售。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
一、公司啤酒按销售模式分类的具体情况如下：
销售模式/销售渠道 营业收入（元） 比上年同期 营业成本（元） 比上年同期 毛利率 比上年同期
增减 增减 增减
直销 13,203,646.02 -40.68% 8,327,843.52 -46.04% 36.93% 6.26%
经销商 379,645,548.80 -0.73% 291,760,832.7 -0.51% 23.16% -0.17%
二、公司啤酒按品种类别分类的具体情况如下：
产品类别 营业收入（元） 比上年同期 营业成本（元） 比上年同期 毛利率 比上年同期增
增减 增减 减
三、公司啤酒销售前五大销售客户如下：
序 项目 销售收入（元） 销售占比 期末应收 结算方式
号 款项（元）
合计 362,704,592.01 92.33% 32,876,816.20
门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
□ 适用 √ 不适用
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
分散采购 原材料 31,688,813.84
分散采购 包装物 52,298,115.03
分散采购 电力（动力） 3,214,235.38
委托加工 库存商品 143,116,613.26
集中采购 原材料 11,346,951.45
集中采购 包装物 23,400,365.01
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要生产模式
生产模式 产品名称 数量（吨） 金额（元） 数量占比
自产 普通瓶装啤酒628ml*12 53,412.42 158,641,775.35 69.19%
自产 小瓶啤酒 390ml*12 154.8 681,672.6 0.20%
委托加工 绿色易拉罐听装啤酒355ml*24 23,633.95 143,116,613.26 30.61%
合计 77,201.17 302,440,061.18 100%
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
行业分类 项目 2021年
金额 占营业成本比重
啤酒 人工费 19,275,418.71 6.42%
啤酒 原材料 108,905,057.50 36.29%
啤酒 折旧 11,965,359.10 3.99%
啤酒 动力能耗 14,285,634.92 4.76%
啤酒 外购成本 143,116,613.26 47.69%
啤酒 其他 2,540,592.73 0.85%
产量与库存量
产品分类 生产量/采购量 销售量（吨） 库存量（吨） 生产量比上年 销售量比上年 库存量比上年
（吨） 同期增减 同期增减 同期增减
普通瓶装啤酒 53,412.42 52,642.1 550.48 -4.60% -6.22% 1371.48%
小瓶啤酒 154.8 115.04 195.98% 156.90% -100.00%
绿色易拉罐听装 23,633.95 23,635.33 0.59% 0.48% -100.00%
啤酒355ml*24
三、核心竞争力分析
公司拥有的“拉萨啤酒”系西藏本土品牌，在西藏自治区具有较大的品牌影响力和知名度，经过多年的发展形成一定的品
牌优势，深受当地消费者的喜爱。
公司作为西藏地区历史最悠久的啤酒生产企业，拥有坐落在世界上海拔最高的啤酒厂，公司啤酒产品采用当地无污染的
优质泉水酿造而成，形成了长期的口感美誉度。
公司在立足于西藏区域较为成熟的销售体系基础上，建立并不断完善覆盖西藏区域外的经销网络，强化市场推广及品牌
营销，巩固提高现有市场的优势地位和新市场的占有率。
四、主营业务分析
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
（1）营业收入构成
单位：元
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 392,849,194.82 100% 405,330,702.33 100% -3.08%
分行业
主营啤酒 392,246,539.97 99.85% 404,711,056.31 99.85% -3.08%
其他业务 602,654.85 0.15% 619,646.02 0.15% -2.74%
分产品
啤酒 392,246,539.97 99.85% 404,711,056.31 99.85% -3.08%
其他业务 602,654.85 0.15% 619,646.02 0.15% -2.74%
分地区
西藏自治区 384,267,553.18 97.82% 405,330,702.33 100.00% -5.20%
内地 8,581,641.64 2.18%
分销售模式
直销 13,203,646.02 3.36% 22,257,452.22 5.49% -40.68%
经销商 379,645,548.80 96.64% 383,073,250.11 94.51% -0.89%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营啤酒 392,246,539.97 300,088,676.22 23.49% -3.08% -2.84% -0.20%
分产品
啤酒 392,246,539.97 300,088,676.22 23.49% -3.08% -2.84% -0.20%
分地区
西藏自治区 384,267,553.18 293,546,743.08 23.49% -- -- --
内地 8,581,641.64 6,541,933.14 23.49% -- -- --
备注：上表中“分地区”收入成本列示，由于 2020 年度无西藏自治区外的收入，故本报告期按区域列示的收入成本同比
增减数未列示。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 吨 76,392.47 79,700.15 -4.15%
啤酒 生产量 吨 77,201.17 79,537.88 -2.94%
库存量 吨 550.48 72.83 655.84%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
啤酒 人工费 19,275,418.71 6.42% 12,074,672.55 3.91% 59.64%
啤酒 原材料 108,905,057.50 36.29% 121,758,936.15 39.42% -10.56%
啤酒 折旧 11,965,359.10 3.99% 13,775,143.48 4.46% -13.14%
啤酒 动力能耗 14,285,634.92 4.76% 13,403,566.35 4.34% 6.58%
啤酒 外购成本 143,116,613.26 47.69% 142,441,447.69 46.12% 0.47%
啤酒 其他 2,540,592.73 0.85% 5,399,382.60 1.75% -52.95%
单位：元
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
啤酒 人工费 19,275,418.71 6.42% 12,074,672.55 3.91% 59.64%
啤酒 原材料 108,905,057.50 36.29% 121,758,936.15 39.42% -10.56%
啤酒 折旧 11,965,359.10 3.99% 13,775,143.48 4.46% -13.14%
啤酒 动力能耗 14,285,634.92 4.76% 13,403,566.35 4.34% 6.58%
啤酒 外购成本 143,116,613.26 47.69% 142,441,447.69 46.12% 0.47%
啤酒 其他 2,540,592.73 0.85% 5,399,382.60 1.75% -52.95%
说明
减少，2021年社保正常缴纳，报告期子公司拉啤调增薪酬至生产成本人工费增加；
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 362,704,592.01
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 92.33%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
合计 -- 362,704,592.01 92.33%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 243,377,809.73
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 82.12%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
合计 -- 243,377,809.73 82.12%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
单位：元
销售费用 9,584,342.68 10,373,144.36 -7.60%
主要为当期支付中介机构费用及员
管理费用 22,187,503.71 16,309,524.69 36.04%
工薪酬增加等原因所致.
财务费用 24,345,618.68 22,523,119.79 8.09%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
□ 适用 √ 不适用
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 448,859,611.84 460,796,719.20 -2.59%
经营活动现金流出小计 412,691,481.88 510,765,350.56 -19.20%
经营活动产生的现金流量净
额
投资活动现金流入小计 650,240,818.51 -100.00%
投资活动现金流出小计 5,073,050.00 902,938,087.66 -99.44%
投资活动产生的现金流量净
-5,073,050.00 -252,697,269.15 97.99%
额
筹资活动现金流出小计 31,862,309.62
筹资活动产生的现金流量净
-31,862,309.62
额
现金及现金等价物净增加额 -767,229.66 -302,665,900.51 99.75%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
减少等原因所致；
少、支付非关联方资金同比减少所致等原因所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期经营活动产生的现金流量净额为3,616.81万元，本年度归属于母公司的净利润为-1,437.3万元，存在较大差异的原因
为：公司涉诉案件利息计提、子公司拉萨啤酒计提其他应收账款坏账准备对当期损益影响较大所致。
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
联营企业按权益法核算确
投资收益 -10,556,497.24 -78.00% 否
认的投资收益
主要为和解案件的负债差
营业外收入 28,135,777.80 207.90% 否
额的转回
主要为被诉案件计提的利
营业外支出 11,929,717.10 88.15% 否
息支出
六、资产及负债状况分析
单位：元
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 30,318,389.00 3.33% 29,092,128.25 3.18% 0.15%
应收账款 31,232,975.39 3.44% 0.00 3.44%
存货 21,762,589.75 2.39% 19,439,509.98 2.12% 0.27%
长期股权投资 238,557,433.50 26.24% 249,113,930.74 27.21% -0.97%
固定资产 90,692,732.80 9.97% 103,821,778.90 11.34% -1.37%
长期借款 4,300,000.00 0.47% 4,300,000.00 0.47% 0.00%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
截至本报告批准报出日，公司 6 个银行账户被冻结（上述被冻结账户 5 个为母公司账户，1 个为子公司西藏银河商贸
有限公司账户，公司为控股型公司，所涉账户冻结情况未影响公司业务的正常生产经营，上述账户非公司主要银行账户），
母公司被冻结额度为 35,270.26 万元，实际被冻结金额 200.70 万元；公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司、西藏银河商贸有
限公司、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）、四川恒生科技发展有限公司、中诚善达（苏州）资产管理有限公司的股
权状态为冻结或者轮候冻结。
七、投资状况分析
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
西藏拉萨啤 子公司 啤酒生产、 38000 万元 706,324,295. 658,840,242. 392,849,194. 51,305,064.7 46,177,744.8
酒有限公司 销售 31 79 82 8 4
四川恒生科
技发展有限 参股公司 高尔夫 10000 万元
公司
苏州华信善
达力创投资 127,072,199. 119,546,119. -429,250,900 -429,250,900
参股公司 项目投资 60000 万元 0.00
企业(有限合 43 43 .80 .80
伙)
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
注1：本报告期，公司对四川恒生科技发展有限公司的投资，其可辨认净资产公允价值根据重庆恒禾资产评估有限公司
基于减值测试为目的出具的《咨询报告》，经评估，公司2021年度未发生减值迹象，故未对其的长期股权投资计提减值准备。
注2：2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订合伙协议，本公
司出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）。截至 2019年12月31日，本公司按协议规定出资3亿元。本公司
为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执行事务合伙人下设的投资决策委员会由5名委员组成，本公司派出1名委
员。本公司能够对华信投资产生重大影响，对其投资按照权益法核算。
五家企业执行了审计程序，公司根据力创基金经营情况，结合审计情况，对长期股权投资---力创基金对外所投项目全额计提
资产减值准备 254,743,928.56元。
注3：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）50%的股权，拉萨啤酒公司章程规定，其董事会由5
名董事组成，其中本公司委派3名，董事长由本公司委派。本公司对拉萨啤酒具有控制权，将其纳入合并财务报表范围。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一） 未来发展战略
公司未来将持续深耕主营业务，在西藏区域做好渠道下沉工作，建立、完善深度分销机制；充分利用拉萨啤酒现有
品牌优势，根据消费者需求变化，研发满足年轻用户的新产品，满足消费者多元化的市场需求；以市场需求为导向，逐步完
善配套生产设施建设；进一步强化营销体系建设，逐步构建线上、线下结合的全渠道营销体系规划布局；利用新媒体建立营
销推广矩阵；通过在西藏域外招商，逐步将拉萨啤酒从地方品牌推广为区域性品牌。
（二）可能面对的风险
一是我国啤酒产业品质化消费需求不断升级，啤酒企业面临产品结构调整和迭代升级的压力；二是生产设备老化，
现有产能有限，需升级扩建生产线，夯实产能；三是生产要素、运输等价格上涨，对公司盈利能力带来一定不利影响；四是
受疫情影响，可能在一定程度上影响啤酒销售。
公司自2018年6月陆续暴发了多起诉讼或仲裁（详见本报告“第六节 重要事项”之“十一、重大诉讼、仲裁事项”）。截至
本报告批准报出日，部分案件已作出判决（裁决）或进入执行阶段，其他案件仍在审理过程中。截至本报告批准报出日，公
司6个银行账户被冻结（上述被冻结账户5个为母公司账户，1个为子公司西藏银河商贸有限公司账户，公司为控股型公司，
所涉账户冻结情况未影响公司业务的正常生产经营，上述账户非公司主要银行账户）；公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司、
西藏银河商贸有限公司、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）、四川恒生科技发展有限公司、中诚善达（苏州）资产管
理有限公司的股权状态为冻结或者轮候冻结。截至本报告批准报出日，公司部分案件已作出判决或裁决，其他案件仍在审理
过程中。若所涉案件最终判决由公司承担还款义务且又无法向资金实际使用方及其他相关方追回损失，公司持有的控股子公
司或联营公司的股权可能被强制执行，公司生产经营、财务状况等将会受到重大影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
咨询《深圳证券
交易所股票上 咨询《深圳证券交易所
公司 电话沟通 个人 个人
日 修订）
》对公司 年修订）
》对公司的影
的影响。公司未 响。公司未提供资料。
提供资料。
咨询公司涉诉
咨询公司涉诉案件进
案件进展情况、
公司 电话沟通 个人 个人 2020 年度业绩
日 绩预告事宜。公司未提
预告事宜。公司
供资料。
未提供资料。
咨询公司涉诉
案件进展情况、 咨询公司涉诉案件进
公司 电话沟通 个人 个人 董事选举事宜。 展情况、董事选举事
日
公司未提供资 宜。公司未提供资料。
料。
咨询公司涉诉
案件进展情况， 咨询公司涉诉案件进
《深圳证券交 展情况，
《深圳证券交
公司 电话沟通 个人 个人
日 规则（2020 年修 （2020 年修订）
》对公
订）
》对公司的 司的影响。公司未提供
影响。公司未提 资料。
供资料。
咨询公司经营
咨询公司经营情况、
情况、2020 年度
公司 电话沟通 个人 个人 审计工作开展
日 展情况。公司未提供资
情况。公司未提
料。
供资料。
咨询公司召开
临时股东大会 咨询公司召开临时股
公司 电话沟通 个人 个人
日 案件进展情况。 案件进展情况。公司未
公司未提供资 提供资料。
料。
咨询公司经营
咨询公司经营及业务
公司 电话沟通 个人 个人 发展情况。公司未提供
日 况。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司第一
咨询公司第一季度经
季度经营情况、
公司 电话沟通 个人 个人 非公开发行相
日 关事宜。公司未提供资
关事宜。公司未
料。
提供资料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司资金
公司 电话沟通 个人 个人 占用事项。公司
日 项。公司未提供资料。
未提供资料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司相关
咨询公司相关涉诉案
公司 电话沟通 个人 个人 件情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司 2021
咨询公司 2021 年半年
公司 电话沟通 个人 个人 度经营况。公司未提供
日 情况。公司未提
资料。
供资料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司相关 咨询公司相关涉诉案
公司 电话沟通 个人 个人 涉诉案件进展、 件进展、主营业务情
日
主营业务情况。 况。公司未提供资料。
公司未提供资
料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司主营
公司 电话沟通 个人 个人 产品情况。公司
日 况。公司未提供资料。
未提供资料。
咨询公司经营
咨询公司经营情况、年
公司 电话沟通 个人 个人 报问询函相关事项。公
日 函相关事项。公
司未提供资料。
司未提供资料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司股票
咨询公司股票异常波
公司 电话沟通 个人 个人 动情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司经营
咨询公司经营情况、非
公司 电话沟通 个人 个人 公开发行相关事宜。公
日 行相关事宜。公
司未提供资料。
司未提供资料。
咨询公司账户
冻结情况、非公 咨询公司账户冻结情
公司 电话沟通 个人 个人 开发行相关事 况、非公开发行相关事
日
宜。公司未提供 宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司年报
咨询公司年报问询函
公司 电话沟通 个人 个人 回复事宜。公司未提供
日 宜。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司年报 咨询公司年报问询函
公司 电话沟通 个人 个人 问询函回复事 回复事宜。公司未提供
日
宜。公司未提供 资料。
资料。
咨询公司半年 咨询公司半年度经营
公司 电话沟通 个人 个人 度经营情况。公 情况。公司未提供资
日
司未提供资料。 料。
咨询公司非公
咨询公司非公开发行
公司 电话沟通 个人 个人 相关事宜。公司未提供
日 宜。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司诉讼
公司 电话沟通 个人 个人 进展情况。公司
日 况。公司未提供资料。
未提供资料。
咨询公司年报
咨询公司年报问询函
公司 电话沟通 个人 个人 回复事宜。公司未提供
日 宜。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司经营
公司 电话沟通 个人 个人 情况。公司未提
日 司未提供资料。
供资料。
咨询公司年报
咨询公司年报问询函
公司 电话沟通 个人 个人 回复事宜。公司未提供
日 宜。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司年报
咨询公司年报问询函
公司 电话沟通 个人 个人 回复事宜。公司未提供
日 宜。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司年报
咨询公司年报问询函
问询函回复事
公司 电话沟通 个人 个人 宜、资金占用代
日 偿事项情况。公司未提
偿事项情况。公
供资料。
司未提供资料。
公司 电话沟通 个人 个人
日 问询函回复事 回复事宜、资金占用代
宜、资金占用代 偿事项情况。公司未提
偿事项情况。公 供资料。
司未提供资料。
咨询公司非公
咨询公司非公开发行
公司 电话沟通 个人 个人 相关事宜。公司未提供
日 宜。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司非公
咨询公司非公开发行
开发行相关事
公司 电话沟通 个人 个人 宜、年报问询函
日 回复事宜。公司未提供
回复事宜。公司
资料。
未提供资料。
咨询公司非公
咨询公司非公开发行
公司 电话沟通 个人 个人 相关事宜。公司未提供
日 宜。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司年报
咨询公司年报问询函
问询函回复事
公司 电话沟通 个人 个人 项、涉诉案件判
日 决情况。公司未提供资
决情况。公司未
料。
提供资料。
咨询公司半年
咨询公司半年报问询
公司 电话沟通 个人 个人 函事宜。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司半年
咨询公司半年报问询
公司 电话沟通 个人 个人 函事宜。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司半年
咨询公司半年报问询
公司 电话沟通 个人 个人 函事宜。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司半年
咨询公司半年报问询
公司 电话沟通 个人 个人 函回复事宜。公司未提
日 事宜。公司未提
供资料。
供资料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关风情况。公司未提供
日 公司未提供资
资料。
料。
咨询公司资金
咨询公司资金占用解
公司 电话沟通 个人 个人 决情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司非公
开发行进展情 咨询公司非公开发行
公司 电话沟通 个人 个人 况、公司经营情 进展情况、公司经营情
日
况。公司未提供 况。公司未提供资料。
资料。
咨询公司涉诉
案件进展情况、 咨询公司涉诉案件进
公司 电话沟通 个人 个人 公司经营情况。 展情况、公司经营情
日
公司未提供资 况。公司未提供资料。
料。
咨询公司资金
咨询公司资金占用解
公司 电话沟通 个人 个人 决情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
咨询公司非公
咨询公司非公开发行
公司 电话沟通 个人 个人 进展情况。公司未提供
日 况。公司未提供
资料。
资料。
咨询公司风险
咨询公司风险警示相
公司 电话沟通 个人 个人 关情况。公司未提供资
日 公司未提供资
料。
料。
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
法律法规和制度要求召开了6次股东大会。
司章程》的要求。公司董事会及下设专门委员会按照公司相关制度及议事规则勤勉履职。
事会会议的召集召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。各位监事按照公司相关制度
及议事规则认真履职。
并指定《中 国 证 券 报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司指定信息披露的报纸及网站，保证股东
有平等的机会获取信息。
上报监管部门。
推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
立的人事选择和任免机制，公司董事、监事以及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》及公司相关制度进行选举或聘
任。
专利权、非专利技术的所有权或者使用权。
的生产经营和办公机构。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《2020 年
度董事会工作报
告》
、《2020 年度监
事会工作报告》
、
《2020 年年度报告
全文及摘要》
、《2020
年度财务决算报
告》
、《2020 年度利
、《关于
年度股东大会 30.77% 2021 年 06 月 04 日 2021 年 06 月 05 日
会 续聘会计师事务所
的议案》
、《关于<公
司未来三年（2021
年-2023 年）股东回
报规划>的议案》
、
《关于董事会换届
选举的议案》
、《关于
监事会换届选举的
议案》
。
审议通过《关于放弃
控股子公司西藏拉
临时股东大会 18.40% 2021 年 07 月 27 日 2021 年 07 月 28 日 萨啤酒有限公司股
股东大会
权转让优先购买权
的议案》
审议通过《关于暂时
临时股东大会 7.43% 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 26 日 放弃商业机会的议
股东大会
案》
审议通过《关于资金
临时股东大会 18.89% 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 29 日 占用解决方案的议
股东大会
案》
审议通过《关于延长
放弃控股子公司西
临时股东大会 18.06% 2021 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 08 日 藏拉萨啤酒有限公
股东大会
司股权转让优先购
买权期限的议案》
审议通过《关于拟与
临时股东大会 20.44% 2021 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 28 日 永登县农村信用合
股东大会
作联社达成和解的
议案》
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
董事、董
罗希 现任 男 48 01 月 22 06 月 04 0 0 0 0 0
事长
日 日
陈婷婷 董事 现任 女 40 02 月 20 06 月 04 0 0 0 0 0
日 日
唐逸 董事 现任 男 52 06 月 04 06 月 04 0 0 0 0 0
日 日
陈宏 董事 现任 男 65 06 月 04 06 月 04 0 0 0 0 0
日 日
冯永明 董事 现任 男 56 06 月 04 06 月 04 0 0 0 0 0
日 日
周文坤 董事 现任 男 35 06 月 29 06 月 04 0 0 0 0 0
日 日
独立董
王国强 现任 男 54 01 月 22 06 月 04 0 0 0 0 0
事
日 日
独立董
张志明 现任 男 49 06 月 04 06 月 04 0 0 0 0 0
事
日 日
独立董
李天霖 现任 男 57 02 月 28 06 月 04 0 0 0 0 0
事
日 日
监事会
韩海清 现任 女 39 06 月 04 06 月 04 0 0 0 0 0
主席
日 日
王强 监事 现任 男 32 06 月 29 06 月 04 0 0 0 0 0
日 日
职工监
王喜 现任 女 37 05 月 20 06 月 04 0 0 0 0 0
事
日 日
职工监
肖舒 现任 女 34 05 月 20 06 月 04 0 0 0 0 0
事
日 日
陈婷婷 总经理 现任 女 40 01 月 22 06 月 04 0 0 0 0 0
日 日
财务总
唐逸 现任 男 52 05 月 22 06 月 04 0 0 0 0 0
监
日 日
董事会
牟岚 现任 女 38 12 月 07 06 月 04 0 0 0 0 0
秘书
日 日
独立董
方毅 离任 男 35 06 月 04 02 月 28 0 0 0 0 0
事
日 日
独立董
沈柯 离任 男 46 06 月 05 06 月 04 0 0 0 6,000 0 买入
事
日 日
独立董
张泽华 离任 男 50 06 月 04 06 月 04 0 0 0 0 0
事
日 日
监事会
蒋敏毅 离任 女 36 06 月 07 06 月 04 0 0 0 0 0
主席
日 日
职工监
王平 离任 男 45 05 月 03 05 月 20 0 0 0 0 0
事
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 6,000 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
方毅 独立董事 离任 因个人工作原因辞职
日
沈柯 独立董事 离任 因独立董事连任不得超过六年申请辞职
日
张泽华 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
蒋敏毅 监事会主席 任期满离任 任期满离任
日
王平 职工监事 离任 因个人原因辞职
日
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责如下：
罗希：董事、董事长，兼任西藏拉萨啤酒有限公司董事长，1973年出生，硕士，1998年6月至2008年3月任四川省赛特电
子有限公司总经理；2008年3月至2016年8月任四川省盛邦投资有限公司总经理；2013年1月任北京万博智业信息技术有限公
司董事、总经理；2014年3月至今任四川花间堂酒店投资管理有限公司董事长；2016年4月至今任西藏信息产业股份有限公司
董事长；2017年8月至今任西藏投资控股集团股份有限公司监事；2019年1月至今任西藏盛邦控股有限公司执行董事。
陈婷婷：董事、总经理，1981年出生，硕士，2004年6月至2018年1月任职于四川新华文轩在线电子商务有限公司，先后
任事业部总经理、常务副总经理、董事；2018年3月至2019年12月任昌都市智讯信息技术有限公司总经理；2019年10月至今
任西藏信息产业股份有限公司董事。
唐逸：董事、财务总监，1969年出生，硕士，中国注册会计师(CPA)、高级经济师。2002年5月至2016年3月任四川怡和
企业集团副总经理/董事/投资总监（期间部分时间兼任四川升和制药股份有限公司副总经理、成都迈特医药产业投资有限公
司副总经理）；2016年4月至12月任四川信托华东总部投行部总经理；2017年1月至今任成都顺金时企业管理有限公司执行董
事；2019年2月至今任四川商投资本股权投资基金管理有限公司总经理。
陈宏：董事，1956年出生，硕士，电子科技大学经济与管理学院教授博士生导师，2015 年 12 至 2018 年 7月任成都三泰
控股集团股份有限公司董事；2011 年 5 月至 2015 年 3 月任成都三泰控股集团股份有限公司独立董事； 2015 年 7月
至 2016 年 6 月任成都振芯科技股份有限公司独立董事；2014 年 11 月至 2016 年 6 月任四川迅游网络科技股份有限公司独立
董事；2013 年 9 月至 2016 年 9 月任金亚科技股份有限公司独立董事；2006 年 5 月至 2013 年 7 月任四川岷江水利电力股份
有限公司独立董事。
冯永明：董事，1966年出生，硕士，曾在中国大陆的证券公司、信托投资公司出任管理职位；2009年3月至2012年12月
任恒芯中国控股有限公司执行董事；2015年4月至2016年5月任广豪国际控股有限公司执行董事；2014年8月至2017年4月任国
家联合资源控股有限公司执行董事。
周文坤：董事，1987年出生，法律学士，2014年9月至2016年8月任职于中国人保财险西藏分公司；2016年8月至2019年7
月至今任职于西藏国有资本投资运营有限公司法务部。
王国强：独立董事，1968年出生，法学硕士，1990年起先后任职于中国商标专利事务所、北京市中理律师事务所、北京
市雨仁律师事务所，现任北京市京泽律师事务所主任。
张志明：独立董事，1972年出生，学士，2003年10月至2005年9月任北京中金会计师事务所审计员、项目经理；2005年
理，2015年11月至今任广州金霸建材股份有限公司副总经理、财务总监。
李天霖：独立董事，1965年出生，硕士，1989年7月至1999年4月任中国水利水电第十工程局教师、局机关干事、招投标
处涉外工程英语翻译；1999年4月至2014年8月任四川英济律师事务所专职律师、合伙人、副主任、主任；2014年9月至2018
年2月任北京康达（成都）律师事务所任管理合伙人、副主任；2018年3月至今任北京中银（成都）律师事务所高级合伙人，
投资与并购研究中心主任，内核委员会副召集人。
韩海清：监事会主席，1983年出生，学士，2011年6月至2013年2月任成都梦维数码动画学院合伙人；2013年3月至2019
年6月任电子科技大学经济与管理学院行政管理岗；2019年7月至今任西藏信息产业股份有限公司政企事业部经理、董事；2020
年12月至今任西藏好利得实业有限公司监事。
王强：监事，1990年出生，经济学学士，2014年至2019年任职于西藏自治区国有资产经营公司，2014年至今任职于西藏
国有资本投资运营有限公司财务部。
王喜：监事，1984年出生，硕士，2009年9月至2014年6月任职于四川省川威集团有限公司集团财务部；2017年至今任职
于西藏发展股份有限公司；2020年12月至今担任西藏信息产业股份有限公司董事。
肖舒：监事，1987年出生，学士，2009年9月至2017年7月任职于成都南光机器有限公司；2018年3月至今任职于西藏发
展股份有限公司。
牟岚：董事会秘书，1983年出生，经济法硕士，2009年至2018年先后任职于成都华神集团股份有限公司董事会办公室、
成都农村商业股份有限公司董事会办公室、成都农村商业银行股份有限公司成华支行办公室副主任。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
周文坤 西藏国有资本投资运营有限公司 法务部职员 是
王强 西藏国有资本投资运营有限公司 财务部职员 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
理有限公司董事长；2016 年 4 月至今任西
藏信息产业股份有限公司董事长；2017 年
罗希 是
司监事；2019 年 1 月至今任西藏盛邦控股
有限公司执行董事。
陈婷婷 西藏信息产业股份有限公司 董事 是
日
王国强 北京市京泽律师事务所 主任 是
日
副总经理、财 2015 年 11 月 18
张志明 广州金霸建材股份有限公司 是
务总监 日
高级合伙人、 2018 年 03 月 05
李天霖 北京中银（成都）律师事务所 是
投资与并购 日
研究中心主
任、内核委员
会副召集人
韩海清 公司政企事业部经理、董事；2020 年 12 是
日
月至今任西藏好利得实业有限公司监事。
王喜 西藏信息产业股份有限公司 董事 否
日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
罗希 董事、董事长 男 48 现任 0否
陈婷婷 董事、总经理 女 40 现任 81.4 是
唐逸 董事、财务总监 男 52 现任 57.41 否
陈宏 董事 男 65 现任 5.83 否
冯永明 董事 男 56 现任 19.21 否
周文坤 董事 男 35 现任 0是
王国强 独立董事 男 54 现任 10 否
张志明 独立董事 男 50 现任 5.83 否
韩海清 监事会主席 女 39 现任 0是
王强 监事 男 32 现任 0是
王喜 职工监事 女 37 现任 31.23 否
肖舒 职工监事 女 34 现任 28.16 否
牟岚 董事会秘书 女 38 现任 57.49 否
方毅 独立董事 男 35 离任 5.83 否
沈柯 独立董事 男 46 离任 4.17 否
张泽华 独立董事 男 50 离任 4.17 否
蒋敏毅 监事会主席 女 36 离任 35.22 否
王平 职工监事 男 45 离任 0否
合计 -- -- -- -- 345.95 --
六、报告期内董事履行职责的情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《关于公司<投资者
关系管理办法>的议案》
、《关
于公司<董事、监事及高级管
理人员持股及变动管理制度>
西藏发展股份有限公司第八 的议案》
、《关于公司<董事会
届董事会第二十五次会议 秘书工作细则>的议案》
、《关
于公司<年报信息披露重大差
错责任追究制度>的议案》
、
《关于修订公司<内幕信息知
情人登记管理制度>的议案》
。
审议通过《2020 年度董事会
工作报告》
、《2020 年度内部
控制自我评价报告》
、《2020 年
年度报告全文及摘要》
、《2020
年度财务决算报告》
、《2020 年
度利润分配预案》
、《董事会关
于 2020 年度带有解释性说
明的无保留意见审计报告涉
西藏发展股份有限公司第八
、《2021
届董事会第二十六次会议
年第一季度报告全文及正
文》
、《关于续聘会计师事务所
的议案》
、《关于<公司未来三
年（2021 年-2023 年）股东回
报规划>的议案》
、《关于董事
会换届选举的议案》
、《关于召
开公司 2020 年年度股东大
会的议案》
。
审议通过《关于选举公司第九
届董事会董事长的议案》
、《关
于选举公司第九届董事会各
专门委员会委员的议案》
、《关
西藏发展股份有限公司第九
、
届董事会第一次会议
《关于聘任公司财务总监的
议案》
、《关于聘任公司董事会
秘书的议案》
、《关于聘任公司
证券事务代表的议案》
。
审议通过《关于公司符合非公
开发行股票条件的议案》
、《关
于公司 2021 年度非公开发
行 A 股股票方案的议案》
、
《关于公司 2021 年度非公
开发行 A 股股票预案的议
案》
、《关于公司 2021 年度非
公开发行 A 股股票募集资金
使用可行性分析报告的议
案》
、《关于公司无需编制前次
募集资金使用情况报告的议
案》
、《关于公司 2021 年度非
公开发行股票涉及关联交易
西藏发展股份有限公司第九 的议案》
、《关于公司与西藏盛
届董事会第二次会议 邦控股有限公司、罗希先生签
署附条件生效的股份认购协
议的议案》
、《关于提请公司股
东大会批准西藏盛邦控股有
限公司、罗希先生免于以要约
方式增持公司股份的议案》
、
《关于公司 2021 年度非公
开发行 A 股股票摊薄即期回
报、采取填补措施及相关主体
承诺的议案》
、《关于提请公司
股东大会授权董事会全权办
理本次非公开发行股票相关
事宜的议案》
、《关于择期召开
股东大会的议案》
。
审议通过《关于放弃控股子公
司西藏拉萨啤酒有限公司股
西藏发展股份有限公司第九
、
届董事会第三次会议
《关于召开 2021 年第一次
临时股东大会的议案》
。
审议通过《关于暂时放弃商业
西藏发展股份有限公司第九 机会的议案》
、《关于召开
届董事会第四次会议 2021 年第二次临时股东大会
的议案》
。
西藏发展股份有限公司第九 审议通过《2021 年半年度报
届董事会第五次会议 告全文及摘要》
审议通过《关于资金占用解决
西藏发展股份有限公司第九 方案的议案》
、《关于召开
届董事会第六次会议 2021 年第三次临时股东大会
的议案》
。
西藏发展股份有限公司第九 审议通过《2021 年第三季度
届董事会第七次会议 报告全文及正文》
审议通过《关于延长放弃控股
子公司西藏拉萨啤酒有限公
西藏发展股份有限公司第九 司股权转让优先购买权期限
届董事会第八次会议 的议案》
、《关于召开 2021 年
第四次临时股东大会的议
案》
。
审议通过《关于拟与永登县农
西藏发展股份有限公司第九 村信用合作联社达成和解的
届董事会第九次会议 议案》
、《关于召开 2021 年第
五次临时股东大会的议案》
。
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
罗希 11 1 10 0 0否 6
陈婷婷 11 1 10 0 0否 3
唐逸 9 1 8 0 0否 4
陈宏 9 1 8 0 0否 2
冯永明 9 1 8 0 0否 2
周文坤 11 1 10 0 0否 1
王国强 11 1 10 0 0否 1
张志明 9 0 8 1 0否 0
方毅 9 1 8 0 0否 3
沈柯 2 0 2 0 0否 1
张泽华 2 0 2 0 0否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事对董事会审议的议案及其他事项均未提出异议，独立董事对需要发表意见的事项进行了认真审核，
提出了专业性建议和意见。独立董事发表的独立意见有助于提高公司决策的科学性和客观性，对完善公司监督机制发挥了应
有的作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
见和建议 的情况 情况（如有）
中兴财光华会
计师事务所就
同意
事会审计委员
会进行沟通。
审议《2020 年
年度报告全文
及摘要》
、
《2021 年第一
董事会审计委 季度报告全文
张泽华、沈柯 2
员会 及正文》
、
《2020 年度财
、
同意
润分配预案》
、
《2020 年度内
部控制自我评
价报告》
、《关
于公司续聘会
计师事务所的
议案》
。
审议《2021 年
半年度报告全 同意
董事会审计委 张志明、唐逸、 文及摘要》
员会 方毅 审议《2021 年
第三季度报告 同意
全文及正文》
第八届董事会 沈柯、张泽华 1 2021 年 04 月 审议《关于公 同意
薪酬与考核委 16 日 司董事、监事
员会 及高级管理人
员 2020 年度薪
酬的议案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量（人） 15
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 252
报告期末在职员工的数量合计（人） 267
当期领取薪酬员工总人数（人） 267
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 176
销售人员 30
技术人员 18
财务人员 7
行政人员 28
管理人员 8
合计 267
教育程度
教育程度类别 数量（人）
中专、大专及本科以上学历 75
本科 40
中学文化 152
合计 267
公司结合生产经营承包责任制，实行以绩效为导向的激励性薪酬政策，充分发挥薪酬体系在吸引、激励关键核心人才方面的
重要作用。采取动态管理，将定性与定量相结合，合理运用考核手段，使员工薪酬和单位经营业绩、岗位责任大小、个人贡
献多少挂钩，拉开档次，向能力强、贡献大的员工倾斜，同时兼顾激励的有效性和公平性。
公司注重员工的个人能力发展和全面成长，根据公司生产经营情况、岗位要求、管理素质的提升等，制定培训计划，开展新
员工入职培训、企业文化培训等内外部培训，并结合外部资源，支持员工参与专业技能培训，实现定向培训、精准培训，确
保培训效果最大化，为员工提供全面的成长支持、公平的职位晋升和发展空间。
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
公司于2021年4月14日召开的第八届董事会第二十五次会议审议通过了《关于<西藏发展股份有限公司投资者关系管理办
法>的议案》、《关于<西藏发展股份有限公司董事、监事及高级管理人员持股及变动管理制度>的议案》、《关于<西藏发
展股份有限公司董事会秘书工作细则>的议案》、《关于<西藏发展股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议
案》、《关于<西藏发展股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。
√ 是 □ 否
缺陷对财务报告 已实施或拟实施
缺陷发生的时间 缺陷的具体描述 整改时间 整改责任人 整改效果
的潜在影响 的整改措施
为有效解决拉萨
啤酒财务管理体
系的重大管控缺
陷，公司委派西
藏发展董事长作
为拉萨啤酒代理
董事长，委派财
务人员参与拉萨
公司控股子公司
啤酒财务管理工
拉萨啤酒存在的
作，加强对拉萨
重大缺陷为：对
啤酒财务监督管
大额应收款项未 公司敦促子公司
可能导致不能及 理工作，陆续注
按照内控制度的 拉萨啤酒多渠道
要求进行有效管 催收应收款的基
日 纠正财务报表出 部分账户，并将 日 限公司
理，对应收款项 础上制定切实可
现重大错报。 拉萨啤酒账务处
的催账、收款等 行的解决方案。
理系统接入西藏
未能制定和落实
发展，以确保实
切实有效的解决
时监控。针对大
措施。
额欠款尚未回收
问题，公司将在
持续催收的基础
上尽快制定切实
可行的解决方
案，以维护公司
及全体股东的利
益。
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
陆续清理和注销
拉萨啤酒管控不
足的外地银行，
逐步规范管理流 向其委派财务总 因既往管控薄弱 公司正与相关方
正就大额应收款
西藏拉萨啤酒有 程和财务活动， 监，加强对拉萨 原因，拉萨啤酒 积极与相关方进 研究确定利于操
项解决与相关方
限公司 加强对控股子公 啤酒财务经营活 对外借出款项问 行磋商催收 作和落地的解决
进行协商
司的管控。 动的管理与监 题尚未解决。 方案。
控，逐步强化上
市公司对拉萨啤
酒的控制。
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 29 日
详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《西藏发展股份有限公司 2021 年
内部控制评价报告全文披露索引
度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
凡具有以下特征的一项或组合缺陷，公司
认定为重大缺陷：
（1）发现公司管理层存
在的任何程度的舞弊；
（2）已经发现并报
告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合
理的时间后，并未加以改正；
（3）控制环
境无效；
（4）影响收益趋势的缺陷；
（5）
影响关联交易总额超过股东批准的关联交 凡具有造成以下影响，认定为重大缺
易额度的缺陷；
（6）外部审计发现的重大 陷：已经对外正式披露并对本公司定期
错报不是由公司首先发现的；
（7）其他可 报告披露造成负面影响。凡具有造成以
能影响报表使用者正确判断的缺陷。凡具 下影响，认定为重要缺陷：受到国家政
定性标准 有以下特征的一项或组合缺陷，公司认定 府部门处罚但未对本公司定期报告披
为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选 露造成负面影响。凡具有造成以下影
择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程 响，认定为一般缺陷：受到升级（含省
序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交 级）以下政府部门处罚但未对本公司定
易的账务处理没有建立相应的控制机制或 期报告披露造成负面影响。
没有实施，且没有相应的补偿性控制；
（4）
对于期末财务报告过程的控制存在一项或
多项缺陷且不能合理保证制的财务报表达
到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上
述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
凡具有造成以下影响，认定为重大缺陷：
凡具有造成以下影响，认定为重大缺
（1）税前利润指标：影响影响水平达到或
陷：直接财产损失金额达到人民币 500
超过评价年度股份公司合并报表税前利润
万元及以上。凡具有造成以下影响，认
定量标准 定为重要缺陷：直接财产损失金额达到
年度股份公司合并报表税前利润的 2.5%；
（2）主营业务收入/资产总额指标：影响
以下影响，认定为一般缺陷：直接财产
水平达到或超过评价年度股份公司合并报
损失金额达到 10 万元（含）~100 万元。
表主营业务收入/资产总额的 0.25%；汇总
后的影响水平达到或超过评价年度股份公
司合并报表主营业务收入/资产总额的
缺陷：
（1）税前利润指标：影响水平低于
评价年度股份公司合并报表税前利润的
影响水平低于评价年度股份公司合并报表
税前利润的 2.5%，
但是达到或超过 0.25%；
（2）主营业务收入/资产总额指标：影响
水平低于评价年度股份公司合并报表主营
业务收入/资产总额的 0.25%，但是达到或
超过 0.025%；汇总后的影响水平低于评价
年度股份公司合并报表主营业务收入/资
产总额的 0.25%，
但是达到或超过 0.025%。
凡具有以下影响的，认定为一般缺陷：
（1）
税前利润指标：影响水平低于评价年度股
份公司合并报表税前利润的 0.25%；汇总
后的影响水平低于评价年度股份公司合并
报表税前利润的 0.25%；
（2）主营业务收
入/资产总额指标：影响水平低于评价年度
股份公司合并报表主营业务收入/资产总
额的 0.025%；汇总后的影响水平低于评价
年度股份公司合并报表主营业务收入/资
产总额的 0.025%。
财务报告重大缺陷数量（个） 1
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报告内部控制进行了审计，认为由于存在财务报告内部
控制重大缺陷及其对实现控制目标的影响，西藏发展公司于 2021 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持有效的财务内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 29 日
详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《西藏发展股份有限公司 2021 年度内
内部控制审计报告全文披露索引
部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 否定意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
√ 是 □ 否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
一、导致事务所出具否定意见内控控制审计报告的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的
组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
西藏发展公司的内部控制存在如下重大缺陷：
报告期内，西藏发展公司对大额应收款项未按照内控制度的要求及时进行对账、收款，在相关款项支出前未对合同的
可执行性及款项的可收回性进行有效风险评估，相关款项到期后未及时采取有效控制回收措施。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使西藏发展公司内部控制失去
这一功能。
西藏发展公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到
公允反映。在西藏发展公司2021年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影
响。本报告并未对我们在2022年4月27日对西藏发展公司2021年财务报表出具的审计报告产生影响。
二、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，西藏发展公司于2021年12月31日未能按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务内部控制。
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
成，其中包括3名独立董事）、第九届监事会（由4名监事组成，其中包括2名职工监事）；同时完成公司董事会审计委员会、
战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的委员选举。
下简称“西藏盛邦”）提名，西藏盛邦通过支配公司股份表决权决定了公司董事会半数以上成员选任，符合《收购管理办法》、
《上市规则》等规定的拥有上市公司控制权的情形，西藏盛邦为公司的控股股东，罗希先生为公司的实际控制人。
金占用解决方案的议案》，公司将因资金占用事项对西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）享有的7,365,468.91
元债权转让予西藏盛邦，转让对价总额为7,365,468.91元。西藏盛邦已一次性完成转让对价支付，公司原控股股东天易隆兴
对公司的资金占用余额 7,365,468.91 元得以清偿。西藏盛邦成为天易隆兴新的债权人，公司已接受西藏盛邦委托以上市公
司名义向天易隆兴提起诉讼、主张权利。2022年3月25日，公司取得西藏自治区高级人民法院民事裁定书（（2021）藏民终
法院重审。
资者关系管理办法》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追
究制度》、《内幕知情人登记管理制度》。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
COD:500m
COD:15mg/
g/L、 悬浮 COD:82.00
废水：化学 L、 悬浮物
西藏拉萨啤 物 吨/ 年，氨
需氧， 氨 间断 1 厂区内 17.00mg/L、 187485.27 无
酒有限公司 400mg/L、 氮 6.40 吨
氮,总磷 氨氮
氨 氮 /年
-mg/L
防治污染设施的建设和运行情况
公司子公司拉萨啤酒建造废水处理设施，设计能力2000M?/d符合/满足公司污水治理要求，有污水在线检测仪及人工手
册检测设备，COD等处理装置、污水泵、格糊、调节池、爆气池、厌氧反应器、沉淀池等污水处理主要设备设施均完好运
行正常。子公司拉萨啤酒污染治理设施运行记录保存完整，污染治理设备运行率达100%。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司子公司通过西藏自治区拉萨市人民政府及拉萨市城关区人民政府西藏拉萨啤酒有限公司酿成15万吨啤酒现状环境
影响评估 ，现状备案编号CG-0001。
突发环境事件应急预案
公司子公司拉萨啤酒已针对突发事件制定了详细的应急预案。
环境自行监测方案
拉萨啤酒有限公司对废水、废气等污染物建立了严格的监测系统，废水、废气每季度委托第三方有资质的检测机构检测，
废水生产期间每天人工检测，现场安装了在线检测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
动易”平台提出的问题等方式及时与投资者进行交流，与投资者建立了长期良好的合作关系和互动机制。公司于2021年度共
召开六次股东大会，为股东参与决策创造了便利条件。
工在岗教育，为员工发展提供良好平台。
低碳经济发展道路，促进企业健康可持续发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
上市公司的
人员独立、资
产独立、财务
独立、机构独
立、业务独
立。
上市公司不
存在同业竞
争或潜在的
同业竞争。权
关于保持上
益变动完成
市公司独立
后，在本企业 西藏盛邦控
性、避免与上
持有上市公 股有限公司
收购报告书或权益变动报告书中所 西藏盛邦控 市公司同业 2019 年 12 月
司委托投票 长期有效 函复相关承
作承诺 股有限公司 竞争、规范与 17 日
权期间，将不 诺正在履行
上市公司关
直接或间接 中
联交易的承
经营任何与
诺。
西藏发展及
其下属子公
司经营的业
务构成竞争
或可能构成
竞争的其他
企业。
其相关关联
方如与西藏
发展发生关
联交易，将严
格按照法律
法规作出明
确约定，并按
照有关信息
披露要求充
分披露，其关
联交易价格
也将严格按
照市场经济
原则，采取市
场定价确定
交易价格，充
分保证上市
公司的利益
及其他投资
者的权益。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
的其他企业 年 10 月 28 日
目前没有、将 召开 的 2021
来也不直接 年第三次临
或间接从事 时股东大会
与西藏发展 审议通过了
及其子公司 《关于资金
现有及将来 占用解决方
从事的业务 案的议案》
，
构成同业竞 公司将因资
关于同业竞 争的任何活 金占用事项
西藏天易隆
争、关联交 动；并未直接 2016 年 10 月 对天易隆兴
其他对公司中小股东所作承诺 兴投资有限 长期有效
易、资金占用 或间接拥有 26 日 享有的
公司
方面的承诺 从事与公司 7,365,468.91
可能产生同 元债权转让
业竞争的其 予西藏盛邦，
他企业 （“竞 转让对价总
争企业”）的任 额为
何股份、股权 7,365,468.91
或在任何竞 元。西藏盛邦
争企业有任 已一次性完
何权益，将来 成转让对价
也不会直接 支付，公司原
或间接投资、 控股股东天
收购竞争企 易隆兴对公
业；控制的其 司的资金占
他企业从任 用余额
何第三方获 7,365,468.91
得的任何商 元得以清偿，
业机会与公 西藏盛邦成
司之业务构 为天易隆兴
成或可能构 新的债权人。
成实质性竞
争的，本承诺
人将立即通
知公司，并将
该等商业机
会让与公司；
控制的其他
企业将不向
其业务与公
司之业务构
成竞争的其
他公司、企
业、组织或个
人提供技术
信息、工艺流
程、销售渠道
等商业秘密；
不利用本承
诺人作为控
股股东的地
位损害西藏
发展以及西
藏发展其他
股东的权益。
用控股股东
的地位影响
西藏发展的
独立性， 并
将保持西藏
发展在资产、
人员、财务、
业务和机构
等方面的独
立；将尽可能
地避免和减
少与西藏发
展之间将来
可能发生的
关联交易。对
于无法避免
或者有合理
原因而发生
的关联交易
以及其他持
续经营所发
生的必要的
关联交易，在
不与法律、法
规相抵触的
前提下，在权
利所及范围
内，承诺将遵
循市场公正、
公平、公开的
原则，并依法
签订协议，履
行合法程序，
按照西藏发
展公司章程、
有关法律法
规和《深圳证
券交易所股
票上市规则》
等有关规定
履行信息披
露义务和办
理有关报批
程序，保证不
通过关联交
易损害西藏
发展及其他
股东的合法
权益。将严格
按照《公司
法》
、《上市公
司治理准则》
等法律法规
以及西藏发
展章程的有
关规定行使
股东权利；在
股东大会对
有关涉及本
承诺人事项
的关联交易
进行表决时，
履行回避表
决的义务。承
诺杜绝一切
非法占用西
藏发展的资
金、资产的行
为，在任何情
况下，不要求
西藏发展向
本承诺人提
供任何形式
的担保。本承
诺人有关规
范关联交易
的承诺，同样
适用于本承
诺人控制的
其他企业（西
藏发展及其
子公司除
外）
，本承诺
人将在合法
权限范围内
促成本承诺
人控制的其
他企业履行
规范与西藏
发展之间己
经存在或可
能发生的关
联交易的义
务。 如因本
承诺人未履
行本承诺函
所作的承诺
而给西藏发
展造成一切
损失和后果，
本承诺人承
担赔偿责任。
公司承诺未
来三年（即
年）在满足现
金分红条件、
保证公司正
常经营和长
远发展的前
提下，公司原
则上每年年
现金分红承 度股东大会 2021 年 04 月
公司 三年 履行中
诺 召开后进行 29 日
一次现金分
红，且公司最
近三年以现
金方式累计
分配的利润
不少于最近
三年实现的
年均可分配
利润的百分
之三十。
承诺是否按时履行 否
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
一、会计师事务所对公司2020年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报告相关事项的
说明
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对西藏发展股份有限公司2020年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不
确定性段的无保留意见审计报告(（2021）第213177）)，审计报告中与持续经营相关的重大不确定性说明段的事项如下：
如财务报表附注十一所述，有关部门对公司原法定代表人及董事长王承波、原董事吴刚涉嫌合同诈骗罪已被立案侦查，
犯罪嫌疑人已被依法逮捕，该案嫌疑人已被依法提起公诉。相关的部分案件已经司法机关及仲裁机构判决或裁定，部分案件
移送公安机关或检察机关，部分案件已经与债权方达成和解。公司银行账户及持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权等相关资产
仍处于冻结状态。截至2020 年 12 月 31 日，公司已经根据相关诉讼请求、司法判决裁定及案件进展或和解协议预计债务本
金及利息合计 50,127.04 万元。截止 2020 年 12 月 31 日，贵公司母公司净资产为-6,419.23 万元。这些事项或情况，表明
存在可能导致对西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
上述所述与持续经营相关的重大不确定性说明段的事项相关案件尚未结案，对公司的影响没有消除，仍然存在对公司持
续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
二、董事会对前述事项的说明
（一）消除该事项及其影响的相应措施
商，通过积极应诉、和解等手段，争取早日达成并解决公司诉讼问题，消除因诉讼对公司造成的资产查封冻结产等不利影响，
改善公司持续经营能力；
欠款资金，改善公司营运资金状况；
地与有效执行；
营收入，改善公司财务状况和经营现金流，缓解因历史遗留诉讼导致的债务压力，为公司持续经营提供有利基础条件。
风险，维护公司的合法利益。
（二）预期消除影响的可能性和时间
公司董事会将督促上述措施的执行，维护公司和全体股东的利益。如上述措施皆能得到有效实施并达到预期，引发前述
事项的影响将在2022年度消除。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对西藏发展股份有限公司2021年度财务报表出具了带与持续经营相关的重大
不确定性段的保留意见审计报告（中兴财光华审会字（2022）第213158号），相关说明如下：
一、会计师事务所在审计报告中对涉及事项的说明
（一）关于保留意见的说明
如财务报表附注五、4所述，截至2021年12月31日西藏发展应收西藏远征包装有限公司款项本息合计5,116.76万元，公司
按照账龄计提坏账准备2,096.87万元，净额3,019.89万元，会计师事务所已对该应收款项进行函证，截至报告日，尚未收到回
函，无法对该应收款项的账面价值获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
上述事项可能存在的错报对公司2021年度财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性，但由于审计范围受到限制，我
们无法就此获取充分、适当的审计证据，以确定是否有必要对西藏发展公司 2021年度财务报表作出相应调整。《中国注册
会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第七条规定，当无法获取充分、适当的审计证据，不能得
出财务报表整体不存在重大错报的结论时，注册会计师应当发表非无保留意见；第八条规定，当无法获取充分、适当的审计
证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报 （如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性时，
注册会计师应当发表保留意见。因此，我们对西藏发展公司 2021年度财务报表发表了保留意见。
由于无法获取充分、适当的审计证据，我们无法确定保留意见涉及的事项对西藏发展公司报告期内财务状况、经营成果
和现金流量可能的影响金额，以及是否导致公司盈亏性质的变化。
（二）关于与持续经营相关的重大不确定性段的说明
如财务报表附注十一、（1）所述，截止2021年12月31日，公司账面大额应收款项本息合计51,594.26万元到期后未及时
收回。截止报告日，相关债务人已针对上述应收款项向公司制定了还款计划并出具了还款承诺，公司就上述款项收回制定了
相关措施。同时，公司因原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌犯罪等原因导致公司承担债务，公司银行账户和主要资产被
冻结；截止2021年12月31日，公司已经根据相关诉讼请求、司法判决裁定及案件进展或和解协议预计债务本金及利息合计
西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》，如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，
且财务报表对重大不确定性已作出充分披露，注册会计师在审计报告中增加以“与持续经营相关的重大不确定性”为标题的单
独部分，以提醒财务报表使用者关注财务报表附注中与持续经营重大不确定性相关的事项或情况的披露；说明这些事项或情
况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，并说明该事项并不影响发表的审计意见。
与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项，表明存在可能导致对西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不
确定性。西藏发展公司管理层运用持续经营假设编制 2021年度财务报表是适当的，且财务报表附注二、（2）中已对重大不
确定性作出充分披露，该事项不属于导致非无保留意见事项。基于《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》，在
审计报告中增加与持续经营相关的重大不确定性段是适当的。
二、董事会对审计报告涉及事项的意见
公司董事会认为，会计师事务所对公司2021年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报
告，客观、真实地反映了公司实际的财务状况。公司尊重会计师事务所独立判断，并高度重视保留意见涉及事项对公司产生
的不利影响，公司董事会将推动相关方积极采取有效措施，尽快解决上述问题。
三、董事会关于消除该事项及其影响的措施、可能性
（一）消除该事项及其影响的相应措施
商，通过积极应诉、和解等手段，争取早日达成并解决公司诉讼问题，消除因诉讼对公司造成的资产查封冻结产等不利影响，
改善公司持续经营能力；
欠款资金，改善公司营运资金状况；
地与有效执行；
营收入，改善公司财务状况和经营现金流，缓解因历史遗留诉讼导致的债务压力，为公司持续经营提供有利基础条件。
风险，维护公司的合法利益。
（二）预期消除影响的可能性和时间
公司董事会将督促上述措施的执行，维护公司和全体股东的利益。如上述措施皆能得到有效实施并达到预期，引发保留
意见的影响将在2022年度消除。
四、独立董事意见
独立董事认为，会计师事务所为公司2021年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告，
真实、客观的反映了公司的财务状况，尊重并同意会计师事务所出具的审计意见，将持续关注、监督公司解决落实情况，督
促推动欠款单位尽快回款消除前述事项对审计报告意见的影响，以维护公司及广大投资者的利益。
五、监事会意见
会计师事务所出具的审计意见客观、真实地反映了公司现阶段的状况，提示了公司当前面临的主要问题和风险，同意《董
事会关于对会计师事务所出具带与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明》。监事会将持
续关注并监督公司董事会和管理层积极采取有效措施，尽力消除前述风险因素，提升公司持续经营能力，维护公司和广大投
资者的合法权益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 75
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 黄峰、王新英
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
（2018）京民初 60
号案件：国投泰康
作为原告，以金融
详细情况请
借款合同纠纷为
见刊登于巨
由，向北京市高级
潮资讯网
人民法院对北京星
恒动影文化传播有
限公司（以下简称
取得北京 相关公告：
“星恒动影”）
、西藏
市高级人 2018 年 8 月 1
发展、天易隆兴、
民法院对 日，公告编号
隆徽新能源等被告
该案的民 2018-048；
提起诉讼。国投泰
事判决书， 2018 年 8 月
康主要诉讼请求
判决驳回 30 日，公告
为：请求判令星恒 法院裁定驳回原
原告国投 编号
动影偿还贷款本 36,845.58 否 告国投泰康对公 不涉及
泰康的部 2018-059；
金、利息、违约金 司的诉讼请求。
分诉讼请 2018 年 11 月
及补仓违约金合计
求，对国投 27 日，公告
泰康主张 编号
求判令西藏发展、
西藏发展 2018-099；
天易隆兴等被告对
承担连带 2019 年 3 月 1
上述债务承担连带
赔偿责任 日，公告编号
清偿责任；请求判
的请求不 2019-024；
令对星恒动影剩余
予支持。 2021 年 1 月
质押的广东群兴玩
具股份有限公司
编号
及其孳息的折价、
拍卖、变卖价款优
先受偿。
（2018）川 01 民初
蓉作为原告，以借
贷纠纷为由，向四 详细情况请
川省成都市中级人 见刊登于巨
民法院对西藏发 公司已与原告 潮资讯网
展、储小晗、三洲 签署债务和解 （www.cninf
特种钢管有限公司 协议。截至目 o.com.cn）的
吴小蓉与 12 月与原告吴小
（以下简称“三洲 前，公司已向吴 相关公告：
西藏发展 蓉签署了《债务
特管”）
、四川三洲 小蓉支付 500 2018 年 9 月 4
就借款纠 和解协议》
。公司
川化机核设备制造 万元，根据达成 日，公告编号
纷达成执 持有的西藏拉萨
有限公司（以下简 的和解协议以 2018-065；
行和解； 啤酒有限公司、
称“三洲设备制 2,867.65 否 及吴小蓉向公 2018 年 9 月 6
造”）提起诉讼。吴 司出具的延期 日，公告编号
月 30 日， 展有限公司、中
小蓉主要诉讼请求 付款谅解，剩余 2018-067；
公司与原 诚善达（苏州）
为：请求判令西藏 2480 万元和解 2021 年 1 月 4
告吴小蓉 资产管理有限公
发展偿还借款本金 款项约定于 日，公告编号
签署了《债 司的股权被冻
务和解协 结。
息；请求判令西藏 31 日前支付完 2022 年 1 月
议》
。
发展承担原告为实 毕。 21 日，公告
现债权而实际发生 编号
的相关费用；请求 2022-008。
判令其他被告对前
述债务及费用承担
连带偿还责任。
（2018）川 0113 民 2019 年 3 详细情况请
初 2099 号案件：深 月 13 日， 见刊登于巨
圳瞬赐商业保理有 公司收到 潮资讯网
限公司（以下简称 成都市青 （www.cninf
“瞬赐保理”）作为 白江区人 o.com.cn）的
原告，以票据付款 民法院对 相关公告：
请求权纠纷为由， 本案作出 2018 年 9 月
向成都市青白江人 的一审判 19 日，公告
民法院对三洲特 决书，判决 二审败诉，公司 编号
管、西藏发展、成 500 是 西藏发展 再审申请被驳 进入执行阶段。 2018-070；
都仕远置商贸有限 对票据款 回。 2018 年 10 月
责任公司（以下简 500 万元 11 日，公告
称“仕远置商贸”） 及孳息承 编号
提起诉讼。瞬赐保 担连带责 2018-076；
理主要诉讼请求 任。公司就 2019 年 1 月 4
为：请求判令三洲 本案向成 日，公告编号
特管支付票据款 都市中级 2019-005；
求判令西藏发展、 提起上诉， 25 日，公告
仕远置商贸对上述 于 2019 年 编号
支付义务承担连带 8 月 3 日收 2019-022；
责任；由被告承担 到成都市 2019 年 3 月
本案诉讼费、保全 中级人民 15 日，公告
费等全部费用。 法院对本 编号：
案作出的 2019-026；
二审判决， 2019 年 3 月
判决维持 19 日，公告
一审判决 编号：
结果。公司 2019-027；
申请再审， 2019 年 6
收到四川 2019-078；
省高级人 2019 年 7
民法院出 月 10 日，公
具的受理 告编号
通知书，法 2019-082；
院对公司 2019 年 8
申请的再 月 6 日，公
审，已立案 告编号
审查。2020 2019-091；
年 5 月 27 2020 年 4 月
日，公司取 10 日，公告
得四川省 编号
高级人民 2020-039；
法院民事 2020 年 5 月
裁定书 29 日，公告
（
（2020） 编号
川民申 2020-066。
，
法院裁定
驳回了公
司的再审
申请。
（2018）浙 0103 民 公司于 详细情况请
初 4168 号案件：浙 2021 年 2 见刊登于巨
江至中实业有限公 月 10 日收 潮资讯网
法院终审裁定驳
司（以下简称“至中 到浙江省 （www.cninf
回原告的起诉；
实业”）作为原告， 2,512.27 是 杭州市中 暂不涉及 o.com.cn）的
原告再审申请被
以借款合同纠纷为 级人民法 相关公告：
法院裁定驳回。
由，向杭州下城区 院 （2020） 2018 年 9 月
人民法院对西藏发 浙 01 民 26 日，公告
展、天易隆兴及王 终 9303 编号
承波提起诉讼。至 号民事裁 2018-073；
中实业主要诉讼请 定书，终审 2018 年 11 月
求为：请求判令三 裁定驳回 23 日，公告
被告归还借款本金 原告至中 编号
万元（利息暂计算 诉；至中实 2018 年 11 月
至起诉之日 2018 年 业提起再 29 日，公告
息金额应计算至被 2021 年 8 月 2018-100；
告付清所有借款本 5 日，公司 2018 年 12 月
息之日）及律师费 收到浙江 19 日，公告
本案诉讼费由被告 民法院民 2018-108；
承担。公司于 2018 事裁定书 2019 年 5 月
年 11 月 27 日收到 （
（2021） 24 日，公告
杭州下城区人民法 浙民申 编号
院送达的《变更诉 1636 号）
， 2019-063；
讼请求申请书》
，原 法院裁定 2019 年 6 月 6
告请求判令三被告 驳回至中 日，公告编号
偿还其本金 实业的再 2019-068；
息、
律师费 20 万元。 13 日，公告
公司取得原告至中 2019-134；
实业变更诉讼请求 2020 年 1 月 9
申请书等，原告至 日，公告编号
中实业申请将律师 2020-004；
费变更为 32 万元， 2020 年 4 月 1
其余诉讼请求不 日，公告编
变。 号：
编号
编号
编号：
日，公告编号
编号
编号：
日，公告编
号：
详细情况请
（2018）川 01 民初 见刊登于巨
国际商业保理有限 （www.cninf
公司（以下简称“冠 o.com.cn）的
中国际”）作为原 相关公告：
告，以票据付款请 2018 年 10 月
求权纠纷为由，向 24 日，公告
四川省成都市中级 编号
人民法院对西藏发 公司于 2018-083；
展及其子公司西藏 2019 年 5 月 2018 年 11 月
银河商贸有限公 9 日取得四 29 日，公告
司、仕远置商贸提 川省成都 编号
起诉讼。冠中国际 市中级人 2018-100；
主要诉讼请求为： 民法院对 法院裁定驳回原 2018 年 12 月
请求判令三被告支 本案的民 告的起诉 22 日，公告
付票据金额 3000 万 事裁定书， 编号
元；请求判令三被 裁定驳回 2018-109；
告支付以 3000 万元 原告冠中 2019 年 1 月 5
为基数，以同期中 国际的起 日，公告编号
国人民银行公布的 诉。 2019-007；
一年期贷款基准利 2019 年 1 月
率计算，自 2018 年 12 日，公告
项支付给原告之日 2019-010；
的违约金；请求判 2019 年 2 月 2
令三被告承担本案 日，公告编号
诉讼费、保全费、 2019-018；
律师费等费用。 2019 年 5 月
编号
详细情况请
公司于
见刊登于巨
潮资讯网
（www.cninf
成都仲裁
o.com.cn）的
委员会对
（2018）成仲案字 相关公告：
本案作出
第 1227 号案件：四 2018 年 11 月
的裁决。裁
川汶锦贸易有限公 16 日，公告
决西藏发
司（以下简称“汶锦 编号
展偿还汶
贸易”）作为原告， 2018-095；
锦贸易本
以借款合同纠纷为 2018 年 11 月
金 15000 万 该案进入执行阶
由，向成都仲裁委 27 日，公告
元、逾期利 段，该案已执行
员会对西藏发展、 编号
息、律师 立案，执行标的
天易隆兴申请仲 2018-099；
费、诉讼财 248,232,832 元；
裁。汶锦贸易仲裁 2018 年 12 月
产保险费、 公司持有的西藏
请求为：请求裁决 22 日，公告
仲裁费、保 拉萨啤酒有限公
二被申请人偿还本 编号
全费等债 司、西藏银河商
金 15,000 万元；请 2018-109；
权实现费 贸有限公司、苏
求裁决被申请人支 16,580 否 进入执行阶段 2019 年 1 月
用 408.22 州华信善达力创
付逾期偿还本金期 18 日，公告
万元；裁决 投资企业（有限
间的利息（从 2018 编号
天易隆兴 合伙）
、四川恒生
年 5 月 11 日起至实 2019-014；
对前述债 科技发展有限公
际偿还之日止，暂 2019 年 2 月
务承担连 司、中诚善达（苏
计算至 2018 年 10 23 日，公告
带清偿责 州）资产管理有
月 15 日，按合同约 编号
任。公司于 限公司的股权被
定，针对逾期还款 2019-021；
的本金部分，按 2019 年 3 月
月 19 日收
到四川省
成都市中
决实现债权的费用 2019-027；
级人民法
由二被申请人承 2021 年 2 月 1
院（2021）
担。 日，公告编号
川 01 执
行裁定书，
本案被裁
编号
定执行。
（2018）川 01 民初 公司于 公司与永登信 详细情况请
公司与永登信用
社达成债务和解
县农村信用合作联 3,557 否 20 日取得 并签署了《支付 潮资讯网
并签署了《支付
社（以下简称“永登 四川省高 协议》
，协议项 （www.cninf
协议》
。
信用社”）作为原 级人民法 下债务履行完 o.com.cn）的
告，以票据追索权 院作出 毕。 相关公告：
纠纷为由，向成都 （2020）川 2019 年 1 月 9
市中级人民法院对 民终 22 号 日，公告编号
四川永成实业发展 民事裁定 2019-008；
有限公司、西藏发 书，终审裁 2019 年 2 月
展提起诉讼。永登 定驳回原 20 日，公告
信用社主要诉讼请 告永登信 编号
求为：请求判令二 用社的起 2019-020；
被告连带偿还汇票 诉，驳回四 2019 年 2 月
金额 3,500 万元以 川永成实 23 日，公告
及自 2018 年 7 月 29 业发展有 编号
日起至实际清偿完 限公司的 2019-021；
毕之日的利息（按 反诉；公司 2019 年 2 月
中国人民银行同期 于 2021 年 27 日，公告
贷款利率计算，截 12 月 27 日 编号
止 2018 年 12 月 10 与永登信 2019-023；
日为 57 万元）共计 用社达成 2019 年 5 月
令由两被告承担本 并签署了 编号
案受理费、保全费 《支付协 2019-066 号；
等诉讼费用。 议》
，2021 2019 年 7 月
年 12 月 30 日，公告
司向永登 2019-090；
信用社足 2020 年 4 月
额支付 21 日，公告
协议项下 2020-043 号；
债务履行 2021 年 12 月
完毕。 29 日，公告
编号
（2018）渝 0103 民 公司于 公司于 2020 年 详细情况请
初 30492 号案件： 2019 年 9 月 12 月与海尔小贷 见巨潮资讯
重庆海尔小额贷款 4 日取得重 签署了《执行和 网
有限公司（以下简 庆中院终 解协议》
；公司于 （www.cninf
公司已全部履
称“海尔小贷”）作 审判决书， 2021 年 9 月 28 o.com.cn）的
约完毕，海尔小
为原告，以借款纠 判决西藏 日与海尔小贷签 相关公告，
纷为由，向西藏发 发展、四川 署了《补充协 2019 年 4 月
了《履约完成证
展等被告提起诉 永成实业 议》
，公司已全部 10 日，公告
明》
。
讼。海尔小贷的主 发展有限 履约完毕，海尔 编号
要诉讼请求为：请 公司于本 小贷向公司出具 2019-035；
求判令西藏发展等 判决生效 了《履约完成证 2019 年 5 月
被告向原告偿还借 之日起十 明》
。 28 日，公告
款本金 1,014.63 万 日内向原 编号
元及违约金 33.82 告偿还借 2019-065 号；
万元，并支付逾期 款本金 2019 年 6 月 6
未受清偿本金计算 9,754,345.2 日，公告编号
的违约金等费用； 3 元及截至 2019-068 号；
判令西藏发展等被 2018 年 8 月 2019 年 7 月
告承担本案件受理 15 日的逾 17 日，公告
费 4.23 万元。 期还款违 编号
约金 2019-087 号；
元,并支付 24 日，公告
自 2018 年 8 编号
月 16 日起 2019-088；
至借款本 2019 年 9 月 6
金还清之 日，公告编号
日止以 2019-106；
按年利率 编号
逾期还款 2020 年 9 月 8
违约金。公 日，公告编号
司于 2020 2020-098；
年9月4日 2020 年 12 月
取得重庆 25 日，公告
市高级人 编号
民法院民 2020-126；
事裁定书， 2021 年 9 月
公司再审 29 日，公告
申请被裁 编号：
定驳回。公 2021-105。
司于 2020
年 12 月 24
日与海尔
小贷签署
了《执行和
解协议》
；
公司于
尔小贷签
署了《补充
协议》
。
（2018）浙 01 民初 8,640 否 公司于 法院终审裁定驳 暂不涉及 详细情况请
阿拉丁控股集团有 月 17 日收 潮资讯网
限公司（以下简称 到浙江省 （www.cninf
“阿拉丁”）作为原 高级人民 o.com.cn）的
告，以借贷纠纷为 法院 相关公告：
由，向杭州市中级 （2020） 2018 年 9 月
人民法院对西藏发 浙民终 20 日，公告
展、天易隆兴、北 1105 号民 编号
京合光人工智能机 事裁定书， 2018-071；
器人技术有限公司 终审裁定 2018 年 11 月
（以下简称“合光 驳回浙江 22 日，公告
机器人”）提起诉 阿拉丁控 编号
讼。阿拉丁主要诉 股集团有 2018-097；
讼请求为：请求判 限公司的 2018 年 12 月
令西藏发展偿还借 起诉。 13 日，公告
款 8,000 万元，利息 编号
天易隆兴、合光机 2019 年 5 月 6
器人承担连带共同 日，公告编号
保证责任。 2019-056；
编号
日，公告编号
编号
编号
日，公告编号
编号
日，公告编号
日，公告编号
日，公告编号
编号：
（2019）川 0107 民 详细情况请
初 10403 号：杨淋 见刊登于巨
作为原告，以借款 潮资讯网
合同纠纷为由，向 （www.cninf
成都市武侯区人民 o.com.cn）的
法院对仕远置商贸 相关公告：
（被告一）
、四川三 2019 年 10 月
洲川化机核能设备 22 日，公告
公司于
制造有限公司（被 编号
告二）
、西藏发展 2019-121；
月 12 日
（被告三）
、付智鹏 2019 年 11 月
收到四川
（被告四）
、储小晗 22 日，公告
省成都市
（被告五）
、李林 编号
中级人民
（被告六）
、陈德明 2019-136；
法院
（被告七）
、雷左治 法院终审判决驳 2019 年 12 月
（2021）川
（被告八）
、郑钰芯 回原告上诉，维 20 日，公告
（被告九）提起诉 400 否 持原判暨驳回原 不涉及 编号
讼。杨淋的主要诉 告对公司的诉讼 2019-147；
事裁定书，
讼请求为：请求判 请求。 2020 年 5 月
终审判决
令被告一、被告二 19 日，公告
驳回原告
立即偿还借款本金 编号
上诉，维持
原判暨驳
回原告对
合计金额 573.33 万 11 日，公告
公司的诉
元；请求判令被告 编号：
讼请求。
一、二承担本案诉 2020-083；
讼费、保全费、保 2020 年 8 月 8
险公司担保费、律 日，公告编
师费等全部诉讼费 号：
用；请求判令被告 2020-092；
三、四、五、六、 2020 年 9 月 8
七、八、九对被告 日，公告编
一、二上述债务承 号：
担连带清偿责任。 2020-098；
编号：
编号：
号：
编号：
日，公告编号
编号：
号：新疆日广通远 2021 年 10 见刊登于巨
投资有限公司（以 月 8 日收到 潮资讯网
下简称“日广通 新疆维吾 （www.cninf
远”）作为原告，以 尔自治区 o.com.cn）的
二审判决公司败
借款合同纠纷为 高级人民 相关公告：
诉。本案被新疆
由，向乌鲁木齐市 法院民事 2020 年 1 月
维吾尔自治区乌
中级人民法院对西 判决书 15 日，公告
鲁木齐市中级人
藏发展、银河商贸 （2021）新 编号
民法院执行立案
提起诉讼。原告的 民终 180 2020-008；
主要诉讼请求为： 号，二审驳 2020 年 3 月 7
请求判令西藏发展 回公司上 日，公告编号
为 25,595,186 元。
偿还原告借款 2000 诉，维持原 2020-030；
本案再审审查于
万元；请求判令西 判。公司提 2020 年 6 月
藏发展支付原告逾 起再审申 10 日，公告
日开庭。
期利息 6826666 元， 请。2022 年 编号：
并按该利率支付自 3 月 3 日， 2020-070；
此后至实际支付之 本案被新 2020 年 7 月
日的利息；请求判 疆维吾尔 18 日，公告
令本案律师代理费 自治区乌 编号：
承担；请求判令银 中级人民 2020 年 11 月
河商贸对上述诉请 法院执行 13 日，公告
的债务承担连带担 立案 编号：
保责任。 （2022）新 2020-115；
号，执行标 21 日，公告
的为 编号：
元。2022 年 2021 年 1 月 4
公司收到 号：
新疆维吾 2021-001；
尔自治区 2021 年 8
高级人民 月 6 日，公
法院通知 告编号：
（2022）新 2021-084；
民申 1131 2021 年 9
号，本案将 月 9 日，公告
于 2022 年 5 编号：
月 31 日开 2021-100；
庭。 2021 年 10 月
编号：
日，公告编
号：2022-024
号；2022 年 4
月 22；公告
编号：
号：
（2019）川 0112 民 2022 年 1 详细情况请
初 6523 号 ：日照 月 12 日， 本案一审判决驳 见刊登于巨
晟辉汽车销售服务 公司收到 回日照晟辉汽车 潮资讯网
有限公司（以下简 四川省成 公司的全部诉讼 （www.cninf
称“日照晟辉”）作 都市龙泉 请求，原告提起 o.com.cn）的
为原告，以票据追 驿区人民 上诉，二审尚未 相关公告：
索权纠纷为由，向 法院民事 判决。 2019 年 11 月
成都市龙泉驿区人 判决书 9 日，公告编
民法院对西藏发 （
（2021） 号 2019-131；
展、江西喜成贸易 川 0112 2019 年 12 月
有限公司、山能国 民初 7150 10 日，公告
际能源投资股份有 号）
，法院 编号
限公司提起诉讼。 判决驳回 2019-141；
原告主要诉讼请求 日照晟辉 2020 年 6 月 4
为：请求判令西藏 汽车公司 日，公告编
发展支付原告 200 的全部诉 号：
万元人民币及利息 讼请求。原 2020-067；
（利息以 200 万元 告提起上 2020 年 6 月
为基数，按照中国 诉，二审尚 11 日，公告
人民银行同期贷款 未判决。 编号：
利率计算，自 2019 2020-078；
年 6 月 27 日起算至 2020 年 7 月
给付完毕日止）
；请 14 日，公告
求判令被告江西喜 编号：
成贸易有限公司、 2020-086；
山能国际能源投资 2021 年 4 月 8
股份有限公司承担 日，公告编
连带责任。 号：
日，公告编
号：
月 9 日，公
告编号：
月 6 日，公
告编号：
月 13 日，公
告编号：
编号：
（2020）川 01 民初 公司于 本案终审裁定撤 详细情况请
商贸有限公司（以 月 24 日 原告的起诉，指 潮资讯网
下简称“宏祥顺”） 收到四川 令四川省成都市 （www.cninf
作为原告，以借款 省高级人 中级人民法院审 o.com.cn）的
合同纠纷为由，向 民法院民 理。公司已就本 相关公告：
成都市中级人民法 事裁定书 案中涉及的相关 2020 年 8 月 8
院对西藏发展（被 （
（2021） 涉嫌违法犯罪的 日，公告编
告一）
、北京金丰科 川民终 行为向西藏自治 号：
华房地产开发有限 304 号）
， 区拉萨市公安局 2020-094；
公司（被告二）
、三 终审裁定 经侦支队进行了 2020 年 10 月
洲实业隆徽实业有 撤销一审 报案，并收到了 14 日，公告
限公司（被告三）
、 驳回原告 《受案回执》
。本 编号：
甘肃三洲实业集团 的起诉裁 案二审开庭时间 2020-104；
有限公司（被告 定。公司已 为 2022 年 4 月 29 2020 年 10 月
四）
、四川三洲实业 就本案中 日。 30 日，公告
有限公司（被告 涉及的相 编号：
五）
、储小晗（被告 关涉嫌违 2020-112；
六）
、李佳蔓（被告 法犯罪的 2021 年 4 月
七）提起诉讼。原 行为向西 16 日，公告
告诉讼请求：请求 藏自治区 编号：
判令西藏发展支付 拉萨市公 2021-031；
原告借款本金 安局经侦 2021 年 9 月
利息；请求判令被 了报案，并 编号：
告二、三、四、五、 收到了《受 2021-103 号；
六、七对上述债务 案回执》
； 2021 年 10 月
承担连带清偿责 本案二审 27 日，公告
任；请求判令各被 开庭时间 编号：
告共同承担本案案 为 2022 年 4 2021-118 号；
件受理费、律师费、 月 29 日。 2022 年 3 月 7
保全费、公告费、 日，公告编
保全成本。 号：2022-024
号。
（2020）渝 05 民初 公司于 公司于 2021 年 详细情况请
原告，以借款合同 月 7 日与 芳签署了《执行 潮资讯网
纠纷为由，向重庆 方芳签署 和解协议》
，公司 （www.cninf
公司于 2021
市第五中级人民法 了《执行和 已履约完毕，重 o.com.cn）的
年 9 月 7 日
院对西藏发展（被 解协议》
， 庆市第五中级人 相关公告：
与方芳签署了
告一）
、四川汇森源 3,000 否 双方达成 民法院出具了 2020 年 8 月 8
《执行和解协
绿林业有限公司 执行和解， 《结案通知书》
， 日，公告编
议》
，公司已履
（被告二）
、马晓忠 公司履约 本案执行完毕。 号：
约执行完毕。
（被告三）
、西藏天 完毕，重庆 2021 年 10 月 24 2020-094；
易隆兴投资有限公 市第五中 日，公司就本案 2020 年 11 月
司（被告四）
、储小 级人民法 中涉及的相关涉 13 日，公告
晗（被告五）
、三洲 院向公司 嫌违法犯罪的行 编号：
隆徽实业有限公司 出具了《结 为向西藏自治区 2020-115；
（被告六）提起诉 案通知 拉萨市公安局经 2020 年 12 月
讼。原告诉讼请求： 书》
，本案 侦支队进行了报 25 日，公告
请求判令西藏发展 执行完毕。 案，现已收到了 编号：
支付原告借款本金 2021 年 10 《立案告知书》
。 2020-126；
息；请求判令被告 公司就本 日，公告编
二、三、四、五、 案中涉及 号：
六对上诉债务承担 的相关涉 2021-003；
连带清偿责任；请 嫌违法犯 2021 年 8 月
求判令各被告承担 罪的行为 12 日，公告
本案财产保全费、 向西藏自 编号：
诉讼费用等债权实 治区拉萨 2021-088；
现费用。 市公安局 2021 年 9 月 9
经侦支队 日，公告编
进行了报 号：
案，现已收 2021-100。
到了《立案
告知书》
。
（2021）京 0101 民
初 13007 号：陈金
满作为原告，以借
款合同纠纷为由，
向北京市东城区人
民法院对吴刚（被 公司于
详细情况请
告一）
、天易隆兴 2021 年 2
见刊登于巨
（被告二）
、西藏发 月 20 日取
潮资讯网
展（被告三）提起 得北京市
（www.cninf
诉讼，原告诉讼请 东城区人
o.com.cn）的
求：求判令被告一、 民法院
相关公告：
被告二共同偿还借 （2020）
法院一审裁定驳 2020 年 12 月
款 1800 万元及利 1,800 否 京 0101 暂不涉及
回原告的起诉。 4 日，公告编
息（以 1800 万元为 民初
号：
基数自 2018 年 7 月 13007 号民
付清之日止）
；请求 驳回原告
编号：
判令被告三对诉讼 陈金满的
请求第一项所确定 起诉。
的被告一、被告二
对原告所负担的全
部债务承担连带保
证责任；请求判令
本案诉讼费用由被
告承担。
详细情况请
见刊登于巨
（2021）川 0107
潮资讯网
民初 3251 号：深圳
（www.cninf
瞬赐商业保理有限
o.com.cn）的
公司作为原告，以
相关公告：
票据追索权纠纷为
由，向成都市武侯
日，公告编
区人民法院对成都
号：
仕远置商贸有限责
任公司（被告一）
、
公司于 2021 年 4 月 8
西藏发展（被告二）
提起诉讼，原告诉
讼请求：请求判令
四川省成 2021-025；
被告一向原告支付
都 市中级 2021 年 4 月 8
电子商业 承兑汇
人民法院 日，公告编
票票据款人民币 法院终审判决驳
民事判决 号：
书（2022） 2021-026；
息（自 2018 年 10 持原判。
川 01 民 2021 年 4
月 17 日起至给付完
终 130 号， 月 30 日，公
毕之日止；被告一
二审判决 告编号：
向原告支付电子商
驳回公司 2021-033；
业承兑汇票票据款
上诉，维持 2021 年 10
人民币 500 万元及
原判。 月 30 日，公
逾期利息（自 2018
告编号：
年 11 月 2 日起至给
付完毕之日止；请
求判令被告二对被
月 12 日，公
告一的上述债务承
告编号：
担连带责任；由两
被告承担本案诉讼
费、保全费等全部
费用。
编号：
（2021）藏 01 民初 公司于 本案一审判决驳 详细情况请
为原告，以借款纠 21 日收到 请求；公司提起 潮资讯网
纷为由，向西藏自 西藏自治 上诉，于 2022 年 （www.cninf
治区拉萨市中级人 736.55 否 区拉萨市 3 月 25 日，公司 暂无 o.com.cn）的
民法院对西藏天易 中级人民 取得西藏自治区 相关公告：
隆兴投资有限公司 法院 高级人民法院民 2021 年 3 月
（被告）提起诉讼， （2021）藏 事裁定书 10 日，公告
诉讼请求：请求判 01 民初 30 （
（2021）藏民终 编号：
令被告向公司归还 号民事判 147 号）
，裁定撤 2021-020；
占用资金 736.55 万 决书，一审 销西藏自治区拉 2021 年 4 月
元以及自 2018 年 判决驳回 萨市中级人民法 16 日，公告
占用利息 诉讼请求； 民初 30 号民事判 2021-031；
息暂计算 至 2020 2022 年 3 月 中级人民法院重 号：
年 12 月 14 日，利 25 日，公司 审。 2021-047；
息实际应从 2018 年 取得西藏 2021 年 6 月
债务清偿完毕之日 级人民法 编号：
止）
；本案诉讼费由 院民事裁 2021-076；
被告承担。 定书 2021 年 11 月
（
（2021） 3 日，公告编
藏民终 147 号：
号）
，裁定 2021-122；
撤销西藏 2021 年 11 月
自治区拉 29 日，公告
萨市中级 编号：
人民法院 2021-127；
（2021）藏 2022 年 3 月
号民事判 编号：
决；本案发 2022-027。
回西藏自
治区拉萨
市中级人
民法院重
审。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司涉诉案件中已经仲裁委员会裁决、法院终审判决或裁定以及与原告达成债务和解协议应由公司履行偿还义务还未履
行完毕的案件为：（2018）成仲案字第1227号案件、（2018）川0113民初2099号案件、（2018）川01民初1985号案件、（2020）
新01民初3号案件、（2021）川0107民初3251号。
十四、重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
√ 适用 □ 不适用
公开发行A股股票的相关事项，本次非公开发行对象为公司控股股东西藏盛邦控股有限公司，公司实际控制人、董事长罗希
先生。按照《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，西藏盛邦、罗希先生均为公司关联方，构成关联交易。本次非公
开发行募集资金总额预计不超过 314,136,362 元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额拟全部用于偿还公司债务。公
司2021年度非公开发行A股股票事项尚需公司股东大会审议通过以及取得中国证监会核准,并以中国证监会核准的方案为准。
消除天易隆兴对公司资金占用的不利影响，公司控股股东西藏盛邦决定通过受让债权的方式帮助解决。上市公司与西藏盛邦
于 2021 年 10 月 28 日签订了《债权转让协议》，将因资金占用事项对天易隆兴享有的 7,365,468.91 元债权转让予西藏盛
邦，转让对价总额为7,365,468.91 元。西藏盛邦已一次性完成转让对价支付，公司原控股股东天易隆兴对上市公司的资金占
用余额7,365,468.91 元得以清偿。
股权转让优先购买权的议案》，西藏盛邦拟取得西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，鉴于公司目前财务状况不具备行使优先
购买权的客观条件，公司决议放弃控股子公司股权转让优先购买权，有效期至2021年10月31日；2021年12月7日，公司召开
了2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于延长放弃控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司股权转让优先购买权的议案》，
同意将上述放弃控股子公司股权转让优先购买权期限延长至2022年6月30日。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司 2021 年度非公开发行股票涉及关
联交易的公告
关于就西藏盛邦控股有限公司拟取得西藏
拉萨啤酒有限公司股权事项放弃控股子公 2021 年 07 月 09 日 巨潮资讯网、中 国 证 券 报、证券时报
司股权优先购买权的关联交易公告
关于资金占用解决方案暨债权转让的关联
交易公告
关于就西藏盛邦控股有限公司拟取得西藏
拉萨啤酒有限公司股权事项延长放弃控股 2021 年 11 月 18 日 巨潮资讯网、中 国 证 券 报、证券时报
子公司股权优先购买权期限的公告
十五、重大合同及其履行情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
选举的议案》，选举产生了第九届董事会董事、第九届监事会非职工监事。第九届监事会非职工监事与2021年5月20日职工
代表大会选举产生的职工监事共同组成第九届监事会。相关内容请详见公司于2021年6月5日、2021年5月22日披露于巨潮资
讯网的相关公告。
公开发行A股股票的相关事项，本次非公开发行对象为西藏盛邦控股有限公司、罗希先生，本次非公开发行募集资金总额预
计不超过 314,136,362 元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额拟全部用于偿还公司债务。公司2021年度非公开发行
A股股票事项尚需公司股东大会审议通过以及取得中国证监会核准,并以中国证监会核准的方案为准。相关内容请详见公司于
股权转让优先购买权的议案》，西藏盛邦拟取得西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，鉴于公司目前财务状况不具备行使优先
购买权的客观条件，公司决议放弃控股子公司股权转让优先购买权，有效期至2021年10月31日；2021年12月7日，公司召开
了2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于延长放弃控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司股权转让优先购买权的议案》，
同意将上述放弃控股子公司股权转让优先购买权期限延长至2022年6月30日。相关内容请详见公司于2021年11月18日、2021
年12月8日披露于巨潮资讯网的相关公告。
暂时放弃在拉萨经济技术开发区投资年产30万吨啤酒扩产建设项目的商业机会，由控股股东西藏盛邦设立项目公司进行投
资，公司将根据自身实际和发展需要，结合项目建设情况，于2024年12月31日前完成对该项目公司100%股权的收购。相关
内容请详见公司于2021年8月26日披露于巨潮资讯网的相关公告。
自优势，实现都江堰绿色食品、文化旅游、农业观光等产业的健康发展，加强啤酒生产基地、文旅产业、林盘开发等投资领
域的全面合作。本次签署的合作框架协议为双方合作的意向性约定。相关内容请详见公司于2021年8月10日披露于巨潮资讯
网的相关公告。
西藏自治区拉萨市中级人民法院判决王承波犯背信上市公司利益罪。经了解，王承波已针对判决提起上诉，本案尚未最终判
决，若最终生效判决仍认定王承波构成背信上市公司利益罪，相关案件债权人可能因民事案件与经济犯罪不属于同一法律关
系重新提起民事诉讼程序解决民事权益争议。相关内容请详见公司于2021年9月15日披露于巨潮资讯网的相关公告。
资有限公司公告送达《行政处罚事先告知书》（[2021]001号），拟决定对其给予警告，处以六十万元罚款。相关内容请详
见公司于2021年9月23日披露于巨潮资讯网的相关公告。
要内容为：因公司控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司多次向西藏青稞啤酒有限公司（以下简称“青稞啤酒”）或青稞啤酒委托
的第三方划转资金，并多次在对方归还后再次转出，日最高余额为2.55亿元，占最近一期经审计净资产的718.23%。截至目
前，尚未归还的借款余额2.55亿元。上述借款构成对外提供财务资助，你公司未履行审议程序和信息披露义务。上述行为涉
嫌违反了深交所《股票上市规则（2018年11月修订）》第1.4条、第2.1条以及深交所《上市公司规范运作指引（2020年修订）》
第6.2.3条、6.2.4条的规定。依据深交所《股票上市规则（2018年11月修订）》第17.2条、第17.3条以及本所《上市公司纪律
处分实施标准（试行）》第二十二条的规定，深交所作出对公司及相关当事人给予公开谴责的处分。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于2022年4月15日收到深圳证券交易所《关于对西藏发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2022〕第210
号），公司于2022年4月22日进行了回复，其中对公司子公司拉萨啤酒对外应收款项情况进行了说明。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
股股东总数 东总数（如有）
（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
西藏盛邦控股有 33,613,19 33,613,19
境内非国有法人 12.74%
限公司 2 2
西藏天易隆兴投 28,099,56 28,099,56 质押 28,099,562
境内非国有法人 10.65%
资有限公司 2 2 冻结 28,099,562
西藏国有资本投 19,242,84 19,242,84
国有法人 7.30%
资运营有限公司 2 2
西藏简智创业投 其他 4.93% 13,000,06 13,000,06
资合伙企业（有限 3 3
合伙）
吴刚 境内自然人 1.35% 3,551,730 3,551,730 3,551,730
黄建山 境内自然人 1.08% 2,851,800 2,851,800 2,851,800
林振 境内自然人 0.99% 2,600,111 2,600,111 2,600,111
张利 境内自然人 0.87% 2,293,700 20,500 2,293,700
刘选云 境内自然人 0.76% 2,009,500 2,009,500 2,009,500
石开元 境内自然人 0.58% 1,524,600 1,524,600 1,524,600
公司前 10 名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏天易隆兴投资有限公司、西藏国
上述股东关联关系或一致行动的说
有资本投资运营有限公司之间无关联关系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其
明
他股东之间未知是否存在关联关系。
芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）与西藏天易隆兴投资有限公司于 2018 年 11 月 20
上述股东涉及委托/受托表决权、放 日签署了《表决权委托协议》
，天易隆兴将其持有上市公司的全部股份 28,099,562 股
弃表决权情况的说明 （占公司总股本的 10.65%）全部股份的表决权委托给芜湖华融渝展投资中心（有限合
伙）
。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
西藏盛邦控股有限公司 33,613,192 人民币普通股 33,613,192
西藏天易隆兴投资有限公司 28,099,562 人民币普通股 28,099,562
西藏国有资本投资运营有限公司 19,242,842 人民币普通股 19,242,842
西藏简智创业投资合伙企业（有限合
伙）
吴刚 3,551,730 人民币普通股 3,551,730
黄建山 2,851,800 人民币普通股 2,851,800
林振 2,600,111 人民币普通股 2,600,111
张利 2,293,700 人民币普通股 2,293,700
刘选云 2,009,500 人民币普通股 2,009,500
石开元 1,524,600 人民币普通股 1,524,600
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司前 10 名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏天易隆兴投资有限公司、西藏国
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
有资本投资运营有限公司之间无关联关系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其
名股东之间关联关系或一致行动的
他股东之间未知是否存在关联关系。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
企业管理与咨询（不含投
资管理和投资咨询业务）
、
商务咨询、市场信息咨询、
企业形象策划、市场营销
策划、会议及展览服务；
软件开发及服务、货物及
西藏盛邦控股有限公司 罗希 2019 年 01 月 15 日
保设备、仪器仪表、预包
装食品、保健食品、冷冻
食品、食糖、粮、食用油、
酒类的销售。
【依法需经批
准的项目，经相关部门批
准后方可经营该项目】
控股股东报告期内控股和参
西藏盛邦持有西藏好得利实业有限公司 99%的股权，持有西藏福地天然饮品包装有限责任公
股的其他境内外上市公司的
司 9.5475%的股权。
股权情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 西藏盛邦控股有限公司
变更日期 2021 年 06 月 15 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2021 年 06 月 16 日
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
罗希 本人 中国 否
西藏发展董事长、法定代表人；拉萨啤酒董事长；四川花间堂酒店投资管理有限公司董
主要职业及职务 事长；西藏信息产业股份有限公司董事长；四川省盛邦投资有限公司法定代表人、执行
董事兼总经理； 西藏盛邦控股有限公司法定代表人、执行董事。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无
司情况
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
原实际控制人名称 无实际控制人
新实际控制人名称 罗希
变更日期 2021 年 06 月 15 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2021 年 06 月 16 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
法定代表人/单位负责
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
人
创业投资，创业投资管理，
企业管理咨询，商业信息
西藏天易隆兴投资有限公司 王承波 30,000,000.00 咨询。
【依法需经批准的项
日
目，经相关部门批准后方
可经营该项目】
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日
审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中兴财光华审会字（2022）第 213158 号
注册会计师姓名 黄峰、王新英
审计报告正文
一、保留意见
我们审计了西藏发展股份有限公司（以下简称“西藏发展公司”或“公司”）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏发展公司 2021 年 12 月 31 日的合
并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
如财务报表附注五、4 所述，截至 2021 年 12 月 31 日西藏发展公司应收西藏远征包装有限
公司款项本息合计 5,116.76 万元，公司按照账龄计提坏账准备 2,096.87 万元，净额 3,019.89 万
元，我们已对该应收款项进行函证，截至报告日，尚未收到回函，我们无法对该应收款项的
账面价值获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于西藏发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
如财务报表附注十一、（1）所述，截止 2021 年 12 月 31 日，公司账面大额应收款项本息
合计 51,594.26 万元到期后未及时收回。截止报告日，相关债务人已针对上述应收款项向公司
制定了还款计划并出具了还款承诺函，公司就上述款项收回制定了相关措施。同时，公司因
原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌犯罪等原因导致公司承担债务，公司银行账户和主要
资产被冻结；截止 2021 年 12 月 31 日，公司已经根据相关诉讼请求、司法判决裁定及案件进
展或和解协议预计债务本金及利息合计 51,374.55 万元。截止 2021 年 12 月 31 日，公司归属于
母公司股东权益为-9,962.57 万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对西藏发展公司持续
经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除
“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计
报告中沟通的关键审计事项。
（一）对外担保和未决诉讼
相关信息披露详见财务报表附注九、2。
截止 2021 年 12 月 31 日，因西藏发展公司原有关人员涉嫌犯罪导致西藏发展公司存在
的对外担保和未决诉讼事项，相关的部分案件已经司法机关及仲裁机构判决或裁定，部分案
件移送公安机关或检察机关，部分案件已经与债权方达成和解。西藏发展公司已经预计债务
本金及利息合计 48,841.88 万元，涉诉未确认负债金额为 2,532.67 万元，合计 51,374.55 万元。
鉴于该等事项尚未解决、该等事项对财务报表可能的影响涉及管理层所做出的重大判断和估
计，因此，我们将此确定为关键审计事项。
（1）与公司管理层讨论相关诉讼的具体情况、可能的结果及判断依据，取得相关诉讼的
主办律师出具的法律意见书，评估管理层根据律师专业意见而做出的预计负债的计提是否恰
当；
（2）查阅法院关于公司相关诉讼已作出的判决意见；
（3）查阅公司关于重大诉讼的信息披露情况，与管理层进行沟通，了解诉讼应对措施以
及诉讼、和解的推进情况，取得相关法律文书并核查执行情况；
（4）通过裁判文书网等公开渠道查询公司涉诉情况，以评估管理层对诉讼事项披露的完
整性；
（5）走访公安机关，了解案件进展情况；
（6）对涉诉事项涉及的预计负债进行测算，评估预计损失的准确性及完整性。
（二）收入确认
是西藏发展公司利润表的重要组成部分。西藏发展公司收入确认原则见财务报表附注三、23
所述，啤酒销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品发出移交给购货方，已收到货
款或取得收款权利时确认收入。
由于营业收入是西藏发展公司关键业绩指标之一，可能存在西藏发展公司管理层通过不
恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计
事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些内部控制的设计，确定其是否得到
执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，识别合同中的履约义务，评价收入确认
方法是否恰当；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重
大异常或波动，并核查波动原因；
（4）对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证，评价西藏发展公司收入确
认的真实性和准确性；
（5）对主要客户对外销售的部分销售单据、出库单及发票进行了穿透核查；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止性测试，以评估销售收入是否在恰
当期间确认。
（三）大额应收款项的可收回性
截止 2021 年 12 月 31 日，公司账面存在大额其他应收款，账面净值 47,687.52 万元（已扣
减计提的减值准备金额 35,516.04 万元），上述应收款项净额占期末资产总额的比例为 52.45%。
鉴于该款项金额较大，应收款项的真实性、准确性和可收回性对财务报表具有重大影响。因
此，我们将此确定为关键审计事项。
针对应收款项的可收回性，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与款项支付相关的关键内部控制，评价这些内部控制的设计，确定其是否得到
执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查相关借款协议、采购协议，了解主要合同条款或条件，识别合同中的履约义务，
评价款项支付的恰当性；
（3）对报告期末大额应收款项进行函证，评价应收款项的真实性和准确性。
五、其他信息
西藏发展公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括西藏发展公司
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就 2021 年 12 月 31 日的西藏发展公司对
应收西藏远征包装有限公司款项的账面价值获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确
定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西藏发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西藏发展公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督西藏发展公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西藏发展公司不
能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就西藏发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：西藏发展股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 30,318,389.00 29,092,128.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 31,232,975.39 0.00
应收款项融资
预付款项 1,490,568.78 100,247,368.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 476,875,216.16 398,394,095.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 21,762,589.75 19,439,509.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 667,089.38 662,112.17
流动资产合计 562,346,828.46 547,835,214.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 238,557,433.50 249,113,930.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,525,693.99 7,525,693.99
投资性房地产
固定资产 90,692,732.80 103,821,778.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,742,535.49 4,896,051.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,374,755.17 2,494,648.46
其他非流动资产
非流动资产合计 346,893,150.95 367,852,103.22
资产总计 909,239,979.41 915,687,317.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,144,006.15 5,883,881.16
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,425,528.40 1,281,170.86
应交税费 8,471,216.72 10,339,814.41
其他应付款 475,385,399.43 500,390,755.59
其中：应付利息
应付股利 366,645.72 366,645.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 493,426,150.70 517,895,622.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 42,506,796.72 32,918,845.33
递延收益 789,041.41 989,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,595,838.13 38,207,886.74
负债合计 541,021,988.83 556,103,508.76
所有者权益：
股本 263,758,491.00 263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 24,059,607.52 24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,225,086.27 69,225,086.27
一般风险准备
未分配利润 -321,859,110.75 -307,486,120.68
归属于母公司所有者权益合计 35,184,074.04 49,557,064.11
少数股东权益 333,033,916.54 310,026,744.62
所有者权益合计 368,217,990.58 359,583,808.73
负债和所有者权益总计 909,239,979.41 915,687,317.49
法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,006,379.88 220,555.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 211,007.67 272,025.90
其他应收款 11,598,407.51 27,657,965.16
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 601,747.26 596,770.05
流动资产合计 14,417,542.32 28,747,316.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 459,816,281.00 470,372,778.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,525,693.99 7,525,693.99
投资性房地产
固定资产 14,442.58 26,115.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 53,033.90 62,257.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 467,409,451.47 477,986,844.91
资产总计 481,826,993.79 506,734,161.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 416,438.50 416,438.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,425,073.40 1,280,715.86
应交税费 3,396,386.11 3,384,386.13
其他应付款 528,618,939.92 527,837,072.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 533,856,837.93 532,918,612.65
非流动负债：
长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 42,506,796.72 32,918,845.33
递延收益 789,041.41 789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,595,838.13 38,007,886.74
负债合计 581,452,676.06 570,926,499.39
所有者权益：
股本 263,758,491.00 263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 24,059,607.52 24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,225,086.27 69,225,086.27
未分配利润 -456,668,867.06 -421,235,522.59
所有者权益合计 -99,625,682.27 -64,192,337.80
负债和所有者权益总计 481,826,993.79 506,734,161.59
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 392,849,194.82 405,330,702.33
其中：营业收入 392,849,194.82 405,330,702.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 359,107,593.28 360,708,518.42
其中：营业成本 300,088,676.22 308,853,148.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,901,451.99 2,649,580.76
销售费用 9,584,342.68 10,373,144.36
管理费用 22,187,503.71 16,309,524.69
研发费用
财务费用 24,345,618.68 22,523,119.79
其中：利息费用 36,000,000.00 69,548,463.89
利息收入 11,708,865.66 13,533,397.20
加：其他收益 392,030.82 14,944,804.80
投资收益（损失以“－”号填
-10,556,497.24 -14,071,037.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
-10,556,497.24 -14,071,037.46
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-26,249,962.00 -20,954,898.07
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,672,826.88 24,541,053.18
加：营业外收入 28,135,777.80 42,584,798.73
减：营业外支出 11,929,717.10 15,977,890.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,533,233.82 51,147,961.90
减：所得税费用 4,899,051.97 6,191,730.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,634,181.85 44,956,230.96
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
动额
他综合收益
值变动
值变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
综合收益
动
综合收益的金额
备
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 8,634,181.85 44,956,230.96
归属于母公司所有者的综合收益
-14,372,990.07 14,052,996.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额 23,007,171.92 30,903,234.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.05 0.05
（二）稀释每股收益 -0.05 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 13,128,515.64 10,396,356.75
研发费用
财务费用 35,998,932.83 36,003,677.78
其中：利息费用 36,000,000.00 36,000,000.00
利息收入 5,636.17 515.53
加：其他收益 5,475.12 14,825,898.02
投资收益（损失以“－”号填
-10,556,497.24 -14,071,037.46
列）
其中：对联营企业和合营企
-10,556,497.24 -10,556,497.24
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -52,336,446.99 -45,644,566.90
加：营业外收入 28,000,000.79 42,437,271.69
减：营业外支出 11,096,898.27 13,804,500.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-35,433,344.47 -17,011,795.21
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,433,344.47 -17,011,795.21
（一）持续经营净利润（净亏损
-35,433,344.47 -17,011,795.21
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
变动额
其他综合收益
价值变动
价值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
他综合收益
变动
他综合收益的金额
准备
六、综合收益总额 -35,433,344.47 -17,011,795.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,283,627.98 458,953,262.96
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 123,344.45
收到其他与经营活动有关的现金 38,575,983.86 1,720,111.79
经营活动现金流入小计 448,859,611.84 460,796,719.20
购买商品、接受劳务支付的现金 304,954,701.75 402,596,524.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费 31,997,116.47 29,354,445.50
支付其他与经营活动有关的现金 38,500,801.90 43,842,874.16
经营活动现金流出小计 412,691,481.88 510,765,350.56
经营活动产生的现金流量净额 36,168,129.96 -49,968,631.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 650,240,818.51
投资活动现金流入小计 650,240,818.51
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 902,480,805.66
投资活动现金流出小计 5,073,050.00 902,938,087.66
投资活动产生的现金流量净额 -5,073,050.00 -252,697,269.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,862,309.62
筹资活动现金流出小计 31,862,309.62
筹资活动产生的现金流量净额 -31,862,309.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -767,229.66 -302,665,900.51
加：期初现金及现金等价物余额 29,080,089.51 331,745,990.02
六、期末现金及现金等价物余额 28,312,859.85 29,080,089.51
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,515,141.53 11,360,528.05
经营活动现金流入小计 4,515,141.53 11,360,528.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 2,777,170.60 5,850,482.24
经营活动现金流出小计 4,660,498.01 11,568,664.53
经营活动产生的现金流量净额 -145,356.48 -208,136.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,498.00
投资活动产生的现金流量净额 -22,498.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 62,309.62
筹资活动现金流出小计 62,309.62
筹资活动产生的现金流量净额 -62,309.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -207,666.10 -230,634.48
加：期初现金及现金等价物余额 208,516.83 439,151.31
六、期末现金及现金等价物余额 850.73 208,516.83
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
一、上年期末余
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变 -14,37 -14,37 23,007
动金额（减少以 2,990. 2,990. ,171.9
“－”号填列） 07 07 2
-14,37 -14,37 23,007
（一）综合收益 8,634,
总额 181.85
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积
险准备
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
一、上年期末 263,7 24,059 69,225 -321,5 35,504 279,123 314,627
余额 58,49 ,607.5 ,086.2 39,117 ,067.7 ,510.07 ,577.77
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 279,123 314,627
余额 ,510.07 ,577.77
三、本期增减
变动金额（减 30,903, 44,956,
,996.4 ,996.4
少以“－”号填 234.55 230.96
列）
（一）综合收 30,903, 44,956,
,996.4 ,996.4
益总额 234.55 230.96
（二）所有者
投入和减少资
本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分
配
积
险准备
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末 310,026 359,583
余额 ,744.62 ,808.73
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 24,059,6 69,225,0 -64,192,33
额 07.52 86.27 7.80
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 24,059,6 69,225,0 -64,192,33
额 07.52 86.27 7.80
三、本期增减变
-35,433 -35,433,34
动金额（减少以
,344.47 4.47
“－”号填列）
（一）综合收益 -35,433 -35,433,34
总额 ,344.47 4.47
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余 24,059,6 69,225,0 -99,625,68
额 07.52 86.27 2.27
上期金额
单位：元
其他权益工具
项目 资本公 减：
库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
一、上年期末余 24,059, 69,225, -404,223, -47,180,542
额 607.52 086.27 727.38 .59
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 24,059, 69,225, -404,223, -47,180,542
额 607.52 086.27 727.38 .59
三、本期增减变
-17,011,7 -17,011,795
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 -17,011,7 -17,011,795
总额 95.21 .21
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余 263,75 24,059, 69,225, -421,235, -64,192,337
额 8,491. 607.52 086.27 522.59 .80
三、公司基本情况
公司名称：西藏发展股份有限公司
曾用名：西藏银河科技发展股份有限公司。
注册地址：拉萨市金珠西路格桑林卡 A 区 28-5。
统一社会信用代码：915400007109057360。
注册资本：26,375.8491 万元人民币。
公司类型：股份有限公司（上市）。
总部办公地址：成都市武侯区天府大道北段966号天府国际金融中心CBP-4号楼-9层。
本公司属于酒、饮料和精制茶制造业，主要从事啤酒生产和销售。经营范围主要为：啤酒（熟啤酒）生产；国内及进
出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；高新技术产业、现代农业、新能源、生态环保、新一代信息产业技术的开
发、转让、咨询、服务；电子商务（不含电信、银行、金融的延伸业务）；人工智能开发与应用；相关产业高端装备及智能
制造；实业投资、创业投资（不直接从事以上经营业务）；企业管理服务；场地租赁、房屋租赁、物业管理【依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共5户，详见“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比
未发生变化。
本财务报表及财务报表附注已经本公司于2022年4月27日召开的第九届董事会第十二次会议批准。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者
孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司存在的大额应收款项逾期未收回的情况以及公司因前任董事长等涉嫌犯罪导致的公司重大对外债务情况，导致
本公司归属于母公司股东权益为-9,962.57万元。详见本财务报表附注十、其他重要事项。上述情况可能导致本公司持续经营
能力产生重大不确定性。为保证持续经营能力，本公司拟采取下列措施：
磋商，通过积极应诉、和解等手段，争取早日达成并解决公司诉讼问题，消除因诉讼对公司造成的资产查封冻结产等不利影
响，改善公司持续经营能力；
回欠款资金，改善公司营运资金状况；
落地与有效执行；
主营收入，改善公司财务状况和经营现金流，缓解因历史遗留诉讼导致的债务压力，为公司持续经营提供有利基础条件。
关风险，维护公司的合法利益。
五、重要会计政策及会计估计
需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
无
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合
并及公司经营成果和现金流量。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》
（财会〔2012〕
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股
权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“本附注三、12（2）②权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方
时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资
产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目
的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实
际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的
业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同
时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收
入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标
又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融
资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他
债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列
示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其
变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相
关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不
得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入
其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为
权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预
期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），
评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处
于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账
面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据
和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合类型 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
应收票据组合1 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据组合2 商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款1 应收客户款--账龄 参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，编制应收账款账
组合 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款2 应收合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞
联方 口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，对照表如下：
账龄 应收账款整个存续期预期信用损失率（%）
应收合并范围内关联方组合整个存续期预期信用损失率为0.
B.按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
不同组合的确定依据：
组合类型 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违
其他应收款2 合并范围内关联方 约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观
察输入值。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,本公司对原材料采用实际成本核算；完工产品与期末在产品，根据不同产品生
产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本；
库存商品按实际成本核算，发出产品的成本采用“加权平均法”计价；
周转材料领用时采用一次转销法摊销。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；
未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收
益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
不适用
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 年限平均法 14-20 3 6.93-4.85
运输设备 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08
电子设备及其他 年限平均法 3-20 3 32.33-4.85
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应
予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产
可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出计入当期损益。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发
生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早
日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计
划进行会计处理。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行
了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价
格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照
假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约
的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行
的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策为：在产品发出移交给购货方，已收到货款或取得收款权
利时确认收入。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的
金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是
否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同
为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁
部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物等。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，
适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现
方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新
计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负
债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司
将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作
为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相
关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原
评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款
额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格
按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公
司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系
统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计
量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买
选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司
提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但
确认一项与转让收入等额的金融资产。
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则第 21 号—租赁》
（财会
[2018]35 号）
（1）会计政策变更：执行新租赁准则
财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》
（财会[2018]35号）
（以下简称“新租赁准则”），
本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次
执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
执行新租赁准则对2021年期初报表项目无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
不涉及
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
按照营业收入与适用税率计算销项税
增值税 13%
额，抵减进项税额后计缴
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、9%
教育费附加 实缴流转税 3%
地方教育附加 实缴流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏发展股份有限公司 15%
西藏拉萨啤酒有限公司 9%
西藏藏红花生物科技开发有限公司 15%
西藏银河商贸有限公司 15%
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51号）、《西藏自
治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25 号），本公司子公司拉萨
啤酒 2021年度实际承担企业所得税税率为 9%。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 417,572.89 153,530.05
银行存款 29,900,816.11 28,938,598.20
合计 30,318,389.00 29,092,128.25
其他说明
期末，本公司因诉讼事项被冻结的银行存款为2,005,529.15元。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 32,961,1 1,728,20 31,232,97
备的应收账款 77.33 1.94 5.39
其中：
合计 100.00% 5.24% 84,361.13 100.00% 84,361.13 100.00% 0.00
按单项计提坏账准备：无。
按组合计提坏账准备：1,728,201.94
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 32,961,177.33 1,728,201.94 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 32,961,177.33
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 1,490,568.78 -- 100,247,368.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付账款总额的比例 账龄 坏账准备 未结算原因
（%）
盐城海越麦芽有限公司 1,176,000.00 78.89 1 年以内 业务未完成
成都欣誉房产经纪有限责任公司 200,507.67 13.45 1 年以内 业务未完成
甘肃金丝路供应链有限公司 103,561.10 6.95 1 年以内 业务未完成
索朗平措 5,500.00 0.37 1 年以内 业务未完成
阿里云计算有限公司 5,000.00 0.34 1-2 年 业务未完成
合计 1,490,568.77 100.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 476,875,216.16 398,394,095.86
合计 476,875,216.16 398,394,095.86
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与借款及票据有关的款项 294,200,000.00 301,565,468.91
往来款 536,296,000.86 426,231,651.89
其他 1,539,577.41 1,151,215.98
合计 832,035,578.27 728,948,336.78
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
—— —— —— ——
本期
本期计提 31,971,590.10 31,971,590.10
本期转回 7,365,468.91 7,365,468.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 59,560,071.24
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
•
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
西藏天易隆兴投资有限责任公司 7,365,468.91 应收款项本期收回
合计 7,365,468.91 --
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都仕远置商贸有 与借款及票据有关
限责任公司 的款项
西藏青稞啤酒有限
往来款 5,992,500.00 1 年以内 0.72% 299,625.00
公司
西藏青稞啤酒有限
往来款 261,075,729.17 1-2 年 31.38% 20,886,058.33
公司
西藏青稞啤酒有限
往来款 3,283,472.22 2-3 年 0.39% 492,520.83
公司
西藏福地天然饮品
产业发展有限责任 往来款 2,377,508.97 1 年以内 0.29% 118,875.45
公司
西藏福地天然饮品
产业发展有限责任 往来款 102,322,632.66 1-2 年 12.30% 8,185,810.61
公司
西藏福地天然饮品
往来款 1,713,385.00 1 年以内 0.21% 85,669.25
包装有限责任公司
西藏福地天然饮品
往来款 73,583,831.82 1-2 年 8.84% 5,886,706.55
包装有限责任公司
西藏远征包装有限
往来款 2,059,455.00 1 年以内 0.25% 102,972.75
公司
西藏远征包装有限
往来款 3,578,111.02 1-2 年 0.43% 286,248.88
公司
西藏远征包装有限
往来款 4,530,000.00 2-3 年 0.54% 679,500.00
公司
西藏远征包装有限
往来款 2,000,000.00 3-4 年 0.24% 400,000.00
公司
西藏远征包装有限
往来款 39,000,000.00 4-5 年 4.69% 19,500,000.00
公司
合计 -- 760,716,625.86 -- 91.42% 316,123,987.65
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
及依据
本报告期无涉及政府补助的其他应收款。
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
本报告期无转移其他应收款且继续涉入的金额。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 6,272,575.97 6,272,575.97 5,309,552.31 5,309,552.31
在产品 2,921,393.78 2,921,393.78 2,863,349.63 2,863,349.63
库存商品 1,559,025.42 1,559,025.42 310,518.53 310,518.53
包装物 11,009,594.58 11,009,594.58 10,956,089.51 10,956,089.51
合计 21,762,589.75 21,762,589.75 19,439,509.98 19,439,509.98
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 667,089.38 662,112.17
合计 667,089.38 662,112.17
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒生
科技发展
有限公司
苏州华信
善达力创 37,155,82 -2,618,51 34,537,31 254,743,9
投资企业 5.18 0.61 4.57 28.56
（有限合
伙）
小计
合计
其他说明
（2）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州华信善达力创投资企业（有限合伙） 254,743,928.56 254,743,928.56
合 计 254,743,928.56 254,743,928.56
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
合计 7,525,693.99 7,525,693.99
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 90,692,732.80 103,821,778.90
合计 90,692,732.80 103,821,778.90
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 43,362.84 21,283.18 64,646.02
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（1）处置或报
废
二、累计折旧
（1）计提 7,543,399.35 4,793,730.67 376,080.53 475,816.13 13,189,026.68
（1）处置或报
废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报
废
四、账面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
（5）固定资产清理
本公司期末无固定资产清理。
（1）在建工程情况
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 财务软件 合计
一、账面原值
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
额
（1）处置
二、累计摊销
金额
（1）计提 144,292.32 9,223.32 153,515.64
金额
（1）处置
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
（1）处置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：无
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 59,719,501.86 5,374,755.17 27,718,316.26 2,494,648.46
合计 59,719,501.86 5,374,755.17 27,718,316.26 2,494,648.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,374,755.17 2,494,648.46
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 297,169,062.19 302,920,285.79
可抵扣亏损 55,394,736.66 74,001,968.76
长期股权投资减值准备 254,743,928.56 254,743,928.56
合计 607,307,727.41 631,666,183.11
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 55,394,736.66 74,001,968.76 --
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 8,144,006.15 5,883,881.16
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沧州沧顺实业有限公司 2,005,594.39 尚未结算
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,718,457.40 尚未结算
南京轻工机械设备销售有限公司 800,000.00 尚未结算
西藏云之巅广告公司 200,000.00 尚未结算
合计 4,724,051.79 --
（1）预收款项列示
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,281,170.86 35,032,305.39 34,887,947.85 1,425,528.40
二、离职后福利-设定提
存计划
合计 1,281,170.86 38,472,424.61 38,328,067.07 1,425,528.40
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
其中：医疗保险费 1,632.63 1,579,087.22 1,580,719.85
工伤保险费 66,190.10 66,190.10
生育保险费 104,980.06 104,980.06
经费
合计 1,281,170.86 35,032,305.39 34,887,947.85 1,425,528.40
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,440,119.22 3,440,119.22
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,964,957.16 2,852,382.75
企业所得税 2,778,300.98 3,731,317.97
个人所得税 3,418,573.22 3,385,006.12
城市维护建设税 88,595.81 128,928.85
教育费附加 37,969.63 55,255.22
地方教育附加 25,313.09 36,836.82
残疾人就业保证金 156,229.15
印花税 39.98 145,036.17
环境保护税 1,237.70 5,050.51
合计 8,471,216.72 10,339,814.41
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 366,645.72 366,645.72
其他应付款 475,018,753.71 500,024,109.87
合计 475,385,399.43 500,390,755.59
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 856.39 856.39
少数股东股利 365,789.33 365,789.33
合计 366,645.72 366,645.72
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与借款及票据有关的款项 445,912,026.62 468,351,508.86
往来款 26,808,332.01 28,494,451.11
保证金 1,015,080.00 1,935,080.00
其他 1,283,315.08 1,243,069.90
合计 475,018,753.71 500,024,109.87
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川汶锦贸易有限公司 285,519,840.38 详见十四、2、或有事项
浙江阿拉丁控股集团有限公司 80,000,000.00 详见十四、2、或有事项
冠中国际商业保理公司 30,000,000.00 详见十四、2、或有事项
新疆日广通远投资有限公司 25,592,186.24 详见十四、2、或有事项
吴小蓉 24,800,000.00 详见十四、2、或有事项
合计 445,912,026.62 --
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,300,000.00 4,300,000.00
合计 4,300,000.00 4,300,000.00
长期借款分类的说明：
历史形成的借款，未确定利率及还款日。1988年向西藏自治区财政厅借入技改款1,300,000.00元、1995年借入中央委托基金
贷款3,000,000.00元。
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 42,506,796.72 32,918,845.33 详见十四、2、或有事项
合计 42,506,796.72 32,918,845.33 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 989,041.41 200,000.00 789,041.41 详见注释
合计 989,041.41 200,000.00 789,041.41 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 5000 吨
青稞麦芽厂 789,041.41 789,041.41 与资产相关
项目补助
绿色发展专
项资金
合计 989,041.41 200,000.00 789,041.41
其他说明：
①根据藏财企指（专）字[2008]17号文件，西藏自治区财政厅于2008年5月拨付本公司“年产5000吨青稞麦芽厂的建设项
目”补助资金800,000.00元，本公司在2008年确认补偿费用10,958.59元后剩余789,041.41元。
②拉萨市经济和信息化局于2020年4月1日发文《关于开展绿色制造示范名单推荐工作的通知》，为进一步促进拉萨绿色
工业发展，从拉萨市挑选首批8家绿色发展试点企业，拉萨啤酒为其中一家试点企业，发放专项绿色资金用于改造锅炉设备。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 263,758,491.00 263,758,491.00
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 24,059,607.52 24,059,607.52
合计 24,059,607.52 24,059,607.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,225,086.27 69,225,086.27
合计 69,225,086.27 69,225,086.27
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -307,486,120.68
调整后期初未分配利润 -307,486,120.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,372,990.07
期末未分配利润 -321,859,110.75
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 392,246,539.97 300,088,676.22 404,711,056.31 308,853,148.82
其他业务 602,654.85 619,646.02
合计 392,849,194.82 300,088,676.22 405,330,702.33 308,853,148.82
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况
营业收入金额 392,849,194.82 无 405,330,702.33 无
营业收入扣除项目合
计金额
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.00% 无 0.00% 无
比重
一、与主营业务无关
—— —— —— ——
的业务收入
他业务收入。如出租
固定资产、无形资产、
包装物，销售材料，
用材料进行非货币性
资产交换，经营受托 0无 0无
管理业务等实现的收
入，以及虽计入主营
业务收入，但属于上
市公司正常经营之外
的收入。
融业务收入，如拆出
资金利息收入；本会
计年度以及上一会计
年度新增的类金融业
务所产生的收入，如
担保、商业保理、小
额贷款、融资租赁、
典当等业务形成的收
入，为销售主营产品
而开展的融资租赁业
务除外。
一会计年度新增贸易 0 0
业务所产生的收入。
常经营业务无关的关 0 0
联交易产生的收入。
并的子公司期初至合
并日的收入。
稳定业务模式的业务 0 0
所产生的收入。
与主营业务无关的业
务收入小计
二、不具备商业实质
—— —— —— ——
的收入
来现金流量的风险、
时间分布或金额的交 0
易或事项产生的收
入。
交易产生的收入。如
以自我交易的方式实
现的虚假收入，利用 0
互联网技术手段或其
他方法构造交易产生
的虚假收入等。
的业务产生的收入。
公允的对价或非交易
方式取得的企业合并 0
的子公司或业务产生
的收入。
审计意见涉及的收 0
入。
理性的交易或事项产 0
生的收入。
不具备商业实质的收
入小计
三、与主营业务无关
或不具备商业实质的 0
其他收入
营业收入扣除后金额 392,849,194.82 无 405,330,702.33 无
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 392,246,539.97 392,246,539.97
其中：
啤酒 392,246,539.97 392,246,539.97
按经营地区分类 392,246,539.97 392,246,539.97
其中：
西藏自治区 383,664,898.33 383,664,898.33
内地 8,581,641.64 8,581,641.64
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 392,246,539.97 392,246,539.97
其中：
在某一时点确认收入 392,246,539.97 392,246,539.97
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见五、重要的会计政策及会计估计 39。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品
类、标准及时履行供货义务。于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,379,738.22 1,348,579.59
教育费附加 591,316.39 577,962.68
印花税 176,729.31 316,576.19
地方教育附加 394,210.92 385,308.45
其他 359,457.15 21,153.85
合计 2,901,451.99 2,649,580.76
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,783,001.87 4,074,261.65
差旅费 359,378.36 115,032.71
促销费 331,392.96 340,878.73
业务招待费 23,150.27 35,614.70
折旧费 274,690.52 302,401.75
商品损毁 1,134,914.33 1,336,308.20
广告宣传费 560,066.00 2,737,163.00
车辆使用费 296,300.14
技术咨询费 1,301,886.75
其他 1,519,561.48 1,431,483.62
合计 9,584,342.68 10,373,144.36
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,346,476.00 9,516,501.22
诉讼及相关费用 -272,422.61 512,122.26
中介费 5,056,534.81 2,929,096.35
折旧费 948,977.06 723,996.43
驻村工作队费用 13,800.00 127,158.50
租赁费 1,015,083.08 844,648.58
信息披露费 127,660.38 221,471.70
差旅费 548,391.03 315,818.93
办公费 237,445.41 111,274.47
无形资产摊销 9,223.32 21,015.72
业务招待费 386,765.68 156,034.19
安全生产费 194,925.88 292,429.50
环境保护费 939,674.28 298,697.21
其他 1,634,969.39 239,259.63
合计 22,187,503.71 16,309,524.69
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,000,000.00 36,000,000.00
减：利息收入 11,708,865.66 13,533,397.20
手续费 54,484.34 56,516.99
合计 24,345,618.68 22,523,119.79
其他说明：
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 386,555.70 118,906.78
债务重组 14,821,500.20
代扣代缴个人所得税手续费 5,475.12 4,397.82
合 计 392,030.82 14,944,804.80
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,556,497.24 -14,071,037.46
合计 -10,556,497.24 -14,071,037.46
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -24,606,121.19 -20,954,898.07
应收账款信用减值损失 -1,643,840.81
合计 -26,249,962.00 -20,954,898.07
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
增值税免税 79,080.04 80,553.98
根据诉讼进展或判决情况转
回负债
其他 56,697.76 66,973.26 56,697.76
合计 28,135,777.80 42,584,798.73 28,056,697.76
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 358,800.00 2,136,423.20 358,800.00
诉讼预计损失 11,565,932.27 13,804,500.00 11,565,932.27
罚款、滞纳金 319.39 36,966.81 319.39
非流动资产毁损报废损失 4,665.44 4,665.44
合计 11,929,717.10 15,977,890.01 11,929,717.10
其他说明：
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,779,158.68 8,077,330.40
递延所得税费用 -2,880,106.71 -1,885,599.46
合计 4,899,051.97 6,191,730.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 13,533,233.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,029,985.07
子公司适用不同税率的影响 -3,064,608.48
调整以前期间所得税的影响 -11.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,895,654.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
所得税费用 4,899,051.97
其他说明
详见附注。
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 53,819.46 322,643.80
营业外收入 56,697.76 57,294.70
其他收益 192,030.82 118,906.78
递延收益 200,000.00
往来款及其他 38,273,435.82 1,021,266.51
合计 38,575,983.86 1,720,111.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 14,516,645.85 35,998,974.10
往来款及其他 23,984,156.05 7,843,900.06
合计 38,500,801.90 43,842,874.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到非金融机构款项 520,400,211.00
赎回银行理财 129,840,607.51
合计 650,240,818.51
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付非金融机构款项 5,000,000.00 876,570,805.66
购买银行理财 25,910,000.00
合计 5,000,000.00 902,480,805.66
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还款项 31,862,309.62
合计 31,862,309.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 8,634,181.85 44,956,230.96
加：资产减值准备 26,249,962.00 20,954,898.07
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 153,515.64 165,308.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,344,953.80 26,399,700.71
投资损失（收益以“－”号填列） 10,556,497.24 14,071,037.46
递延所得税资产减少（增加以
-2,880,106.71 -1,885,599.46
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,323,079.77 -2,569,116.37
经营性应收项目的减少（增加以
-19,857,886.70 -103,990,946.46
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-21,903,599.51 -62,871,685.97
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,168,129.96 -49,968,631.36
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 28,312,859.85 29,080,089.51
减：现金的期初余额 29,080,089.51 331,745,990.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -767,229.66 -302,665,900.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 28,312,859.85 29,080,089.51
其中：库存现金 417,572.89 153,530.05
可随时用于支付的银行存款 27,895,286.96 28,926,559.46
三、期末现金及现金等价物余额 28,312,859.85 29,080,089.51
其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,005,529.15 诉讼冻结
长期股权投资及其他非流动金融资产 446,091,974.99 诉讼冻结
合计 448,097,504.14 --
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
九、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西藏拉萨啤酒有 拉萨市色拉路 36
拉萨市 啤酒生产、销售 50.00% 投资设立
限公司 号
西藏藏红花生物
拉萨市色拉路 36 藏红花开发、销
科技开发有限公 拉萨市 95.00% 投资设立
号 售
司
西藏日喀则市圣 日喀则市东郊工
日喀则市 啤酒生产、销售 70.00% 投资设立
源啤酒有限公司 业园区
西藏银河信息产 拉萨市达孜县乡
拉萨市 其他 95.00% 投资设立
业有限公司 镇企业局
拉萨市金珠西路
西藏银河商贸有
拉萨市 格桑林卡 A 区 商贸企业 100.00% 投资设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
西藏拉萨啤酒限公司 50.00% 23,088,872.42 329,420,121.40
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
西藏拉
萨啤酒
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
西藏拉萨啤 392,849,194. 46,177,744.8 46,177,744.8 405,330,702. 61,790,435.1 61,790,435.1 -368,037,856.
-1,717,290.43
酒限公司 82 4 4 33 7 7 41
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
四川恒生科技发
都江堰市 都江堰市大观镇 服务、零售 49.00% 权益法核算
展有限公司
苏州华信善达力
创投资企业(有 苏州市 苏州 项目投资 50.00% 权益法核算
限合伙)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
四川恒生科技发展有限 苏州华信善达力创投资 四川恒生科技发展有限 苏州华信善达力创投资
公司 企业(有限合伙) 公司 企业(有限合伙)
流动资产 12,465,078.19 127,072,199.43 6,496,403.83 73,121,204.52
非流动资产 434,861,582.32 456,712,446.14
资产合计 447,326,660.51 127,072,199.43 463,208,849.97 558,121,204.52
流动负债 31,666,165.51 7,526,080.00 31,268,783.99 8,132,080.00
非流动负债
负债合计 31,666,165.51 7,526,080.00 31,268,783.99 8,132,080.00
少数股东权益 -707,094.66 -627,496.40
归属于母公司股东权益 416,367,589.66 119,546,119.43 432,567,562.37 549,989,124.52
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 24,946,081.90 18,041,003.22
净利润 -16,279,570.98 -429,250,900.80 -20,199,771.80 -5,442,840.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -16,279,570.98 -429,250,900.80 -20,199,771.80 -5,442,840.71
本年度收到的来自联营
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风
险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他借款、商业承兑汇票等带息债务。本公司带息债务主要为非金融机构借
款及商业承兑汇票，这些非金融机构借款、对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项等，均未经本公司决策批准，且均已
进入诉讼程序，因此利率风险产生的影响较大。本公司及时调整了治理层和管理层，并向公安机关报案，公安机关已立案调
查；前述涉及利率风险将依赖于有效判决、裁定进行确定；本公司将积极应对诉讼、仲裁以控制利率风险。管理层调整后，
本公司加强内部控制，在印章管理、对外借款、对外担保等事项上均严格按照相关决策审批流程执行，确保未来的利率风险
得到控制。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他金
融资产。
本公司银行存款及银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获
取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
方式，以确保本公司整体信用风险可控。
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西藏盛邦控股有限
拉萨市 管理咨询 30000 万元 12.74% 12.74%
公司
本企业的母公司情况的说明
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
注册资本 300,000,000.00 300,000,000.00
本企业最终控制方是罗希。
本企业子公司的情况详见附注六、1、“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注六、2、“在联营企业中的权益”。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏天易隆兴投资有限公司 本公司股东（持股 10.65%）
西藏国有资本投资运营有限公司 本公司股东（持股 7.30%）
董事、监事、管理层 关键管理人员
其他说明
芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）与西藏天易隆兴投资有限公司于2018年11月20日签署了《表决权委托协议》，天易隆兴
将其持有上市公司的全部股份28,099,562股（占公司总股本的10.65%）全部股份的表决权委托给芜湖华融渝展投资中心（有
限合伙）。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西藏天易隆兴投资有限
公司
西藏天易隆兴投资有限
公司、北京合光人工智 80,000,000.00 2018 年 06 月 05 日 2018 年 09 月 05 日 否
能机器人技术有限公司
西藏天易隆兴投资有限
公司、成都仕远置商贸 15,000,000.00 2017 年 12 月 08 日 2018 年 06 月 08 日 否
有限责任公司、吴刚
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,095,034.18 2,907,805.12
（8）其他关联交易
关联方名称 关联交易内容 金额
本期金额 上期金额
西藏国有资本投资运营有限公司 国有资产占用费 357,540.41 357,540.41
（曾用名：西藏自治区国有资产经营公司）
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西藏天易隆兴投资
其他应收款 7,365,468.91 7,365,468.91
有限公司
（2）应付项目
关联方 借出金额 借出日期 还款金额 还款日期
西藏盛邦控股有限公司 5,000,000.00 2021/2/8 5,000,000.00 2021/6/28
西藏盛邦控股有限公司 4,000,000.00 2021/2/8 4,000,000.00 2021/6/25
西藏盛邦控股有限公司 3,500,000.00 2021/2/8 3,500,000.00 2021/6/29
西藏盛邦控股有限公司 2,500,000.00 2021/2/8 2,500,000.00 2021/6/30
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司涉及以下1-4项或有事项，均系本公司原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆
兴”）、本公司原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌舞弊，以本公司名义对外签署合同开展资金拆借等非经营活动，
导致涉及债权人向本公司主张权利；本公司已向公安报案，涉案人员王承波已刑拘。
（1）对外借入款项诉讼事项
截至2021年12月31日，本公司借入款项诉讼事项如下：
序号 出借人 借款人 借款本金 借款期限 诉讼状况 截至2021年末应 其中：本 备注
（万元） 计负债或预计负 金(万元)
债（万元）
集团有限公司
限公司
资有限公司 公司提起再审
申请,本案再
审审查于2022
年5月31日开
庭。
合计 27,980.00 41,591.20 27,435.84
注1：浙江阿拉丁控股集团有限公司（以下简称“阿拉丁控股”）与本公司在2018年5月30日签订了《借款合同》，
借款总金额为人民币8,000.00万元，借款期限为自转款到指定账户3个月，借款年利率为24%，借款汇入本公司的子公
司银河商贸指定账户。天易隆兴、北京合光人工智能机器人技术有限公司为上述借款提供了保证。因本公司未能按照
约定归还借款，阿拉丁控股于2018年10月提起诉讼，请求法院依法判令本公司偿还阿拉丁控股借款本金人民币
照年利率24%计算利息）。
成都仕远置商贸有限责任公司（以下简称“仕远置商贸”）向本公司作出了债务清偿承诺，并于2018年12月9
日向本公司进行了债务确认。2020年6月16日，浙江省杭州市中级人民法院民事判决书（（2018）浙01民初3924号）
作出判决：本公司向浙江阿拉丁返还借款本金8,000.00万元及相应利息和相应费用。本公司不服上述判决，向浙江省
高级人民法院提起上诉。2021年3月16日，浙江省高级人民法院民事裁定书（（2020）浙民终1105号）作出终审裁定：
撤销浙江省杭州市中级人民法院（2018）浙01民初3924号民事判决，驳回浙江阿拉丁控股集团有限公司的起诉。
注2：本公司于2018年11月14日收到成都仲裁委员会送达的（2018）成仲案字第1227号关于借款合同纠纷一案
的答辩通知书、仲裁申请书等文件。申请的理由：四川汶锦贸易有限公司（申请人，以下简称“汶锦贸易”）与本公
司于2018年2月11日签订《人民币资金借款合同》（以下简称《借款合同》），本公司向汶锦贸易借入1.5亿元，借款
期限自2018年2月11日起至2018年5月10日止，按12%的年利率计息，逾期偿还本金按照24%的年利率计息。天易隆兴为
本借款提供连带责任担保。2018年11月，经汶锦贸易申请，西藏自治区拉萨市堆龙德庆区人民法院作出（2018）藏0103
财保10号《民事裁定书》，裁定：（1）对本公司的银行存款（中信银行成都走马街支行8111001012700411923账户）
在16,880.00万元人民币限额内予以冻结；（2）对本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权、苏州华信善达力创投资
企业（有限合伙）财产份额、四川恒生科技发展有限公司股权、西藏银河商贸有限公司股权、中诚善达（苏州）资产
管理有限公司股权在16,880.00万元人民币限额内予以补充冻结。
偿还汶锦贸易借款1.5亿元，按照24%的年利率支付违约利息，承担其他费用408.22万元，天易隆兴承担连带责任。此
裁决为终局裁决。2021年1月26日汶锦贸易对本公司在成都市中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2021）川01
执515号；
仕远置商贸向本公司作出了债务清偿承诺，并于2018年12月9日向本公司对其占用的1.492亿元（本公司实际使
用80万元）进行了债务确认。
注3：自然人吴小蓉与本公司于2017年8月9日签订了《借款合同》，约定吴小蓉向本公司出借人民币2,980.00
万元，利息为月利率3%，期限自2017年8月11日至2017年11月10日，共计3个月。自然人储小晗、四川三洲特种钢管有
限公司（以下简称“三洲特管”）、四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三洲核能”）为该借款提供
了保证。合同签订后，吴小蓉于2017年8月14日分5笔共向西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）中国
农业银行某账户转款2,980,00万元。期限届满后，四川亿诚投资有限公司及天易隆兴仅偿还了部分款项，吴小蓉于2018
年5月11日向成都市中级人民法院（以下简称“成都市中院”）提起诉讼。2018年6月25日，在成都市中院主持下达成
（2018）川01民初1985号《民事调解书》，同意本公司在2018年7月5日至2018年7月25日分批偿还本金2,800万元、利
息219,941.00元、诉讼相关费用131,991.50元；2018年6月26日后的利息以尚欠本金为基数，按2%的月利率计算至本
金全部付清时止，保证人承担连带责任。2018年7月26日，吴小蓉向法院申请强制执行。2018年8月22日，双方达成执
行和解，明确截至2018年8月22日的债务本息金额及未来的偿付措施。三洲特管向本公司作出了债务清偿承诺。
本公司延期付款至2022年5月31日。截止本报告日，本公司按照和解协议及补充协议按时偿还了部分款项。
注4：新疆日广通远投资有限公司（以下简称“日广通远”）与本公司、银河商贸签订《借款合同》，合同编
号2018年借字1号，约定日广通远向公司出借人民币2,000.00万元，借款期限为3个月（自2018年2月9日至2018年5月9
日），利率2%/月，银河商贸承担无限连带责任。合同签订后，日广通远于2018年2月9日向公司兴业银行成都龙泉驿
支行支付2,000.00万元，公司按月支付日广通远利息至2018年7月9日，后公司未归还借款本金及利息。2019年1月2
日，日广通远对公司提起诉讼，要求偿付本金2,000.00万元及逾期利息6,826,666.00元（自2018年7月9日起，计算至
上述债务承担连带担保责任。
日广通远投资有限公司返还借款本金1,955.836768万元，支付利息586.75103万元，驳回新疆日广通远投资有限公司
其他诉讼请求。本公司已上诉至新疆维吾尔自治区高级人民法院。新疆维吾尔自治区高级人民法院于2021年9月26日
作出了（2021）新民终180号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。日广通远于2022年3月3日向新疆维吾尔自
治区乌鲁木齐中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2022）新01执142号，公司提起再审申请,本案再审审查于2022
年5月31日开庭。另外本公司于2021年12月17日收到西藏自治区拉萨市公安局经侦支队（以下简称“拉萨经侦支队”）
向公司前期就（2020）新01民初3号案件（原告为新疆日广通远投资有限公司）涉及的相关涉嫌违法犯罪行为进行报
案出具的《立案告知书》。
上述诉讼事项，本公司董事会未审议过上述各项借款事项。本公司对上述或有事项按判决或裁决、和解协议及
估计数确认负债金额。
（2）对外共同借款
截至2021年12月31日，本公司非金融机构对外共同借款情况如下：
序 出借人 借款人 借款本金 借款期 诉讼状况 截至2021年末应计 其中：本金 备注
号 （万元） 限 负债或预计负债金 （万元）
额（万元）
业有限公司 易隆兴投资有限 -2018.5.7 回原告起诉，
公司、王承波 移送公安
合计 2,800.00 2,512.27 2,512.27
注：本公司委托律师事务所律师于2018年9月21日向杭州市下城区人民法院核查并取得了浙江至中实业有限公
司（以下简称“至中实业”）诉本公司、天易隆兴及王承波（共同借款人）作为共同被告案件的相关文件，至中实业
请求判令三被告立即归还原告借款本金2,512.27万元（2018年11月申请变更后金额）及利息（按月利率3%计算），并
承担原告追讨欠款律师费、诉讼费。诉讼理由：2018年4月23日，至中实业、本公司、天易隆兴及王承波四方签订了
一份《借款合同》，合同约定至中实业出借给本公司、天易隆兴及王承波2,800.00万元人民币，期限为2018年4月23
日起至2018年5月7日，月利率为3%，利息按月支付；指定收款账号为仕远置商贸在招商银行某支行开设的账户；合同
签订当天，至中实业如约打款2,800.00万元给仕远置商贸招商银行成都分行玉双路支行某账户；借款到期后，三被告
并未如约归还全部本金，逾期占用期间的利息也仅支付至2018年6月12日。经至中实业申请，杭州市下城区人民法院
据此作出（2018）浙0103民初4168号之一《民事裁定书》，裁定冻结被申请人本公司、天易隆兴、王承波的银行存款
最终利息金额应计算至付清所有借款本息之日）；2判令西藏发展、天易隆兴、王承波承担律师费50万元；3、本案诉
讼费由西藏发展、天易隆兴、王承波承担。审理过程中，至中实业变更诉求为：1、判令西藏发展、天易隆兴归还至
中实业借款本金25,122,712.00元及利息（自2018年12月18日起，按合同约定利率计算至付清所有借款本息之日）；2、
判令西藏发展、天易隆兴承担律师费20.00万元；3、本案诉讼费由西藏发展、天易隆兴承担。浙江杭州市中级人民法
院出具（2019）浙01民终7399号《民事裁定书》：1、撤销杭州下城区人民法院（2018）浙0103民初4168号之二民事
裁定；2、本案指令杭州市下城区人民法院审理。
中借款本金25,122,712.00元及相应利息并承担相关费用。本公司不服，向浙江省杭州市中级人民法院提起上诉，2021
年2月9日，浙江省杭州市中级人民法院（2020）浙01民终9303号民事裁定书终审裁定撤销杭州市下城区人民法院（2019）
浙0103民初6937号民事判决，驳回浙江至中实业公司的起诉。2021年7月27日，浙江省高级人民法院（2021）浙民申
本公司董事会未审议过上述共同借款事项，本公司根据法院判决裁定估计预计负债金额。
（3）对外开具商业承兑汇票形成的或有事项
序号 出票人 收款人 承兑人 票据金额 诉讼状况 截至2021年末预 其中：本金（万 备注
（万元） 计负债金额（万 元）
元）
有限公司 限责任公司 处理
有限公司 处理
公司 驳回，再次上
诉
合计 10,300.00 3,226.10 3,200.00
注1：本公司及子公司银河商贸于2018年10月收到四川省成都市中级人民法院送达的关于票据追索权纠纷一案
的（2018）川01民初3724号《应诉通知书》。2018年2月7日，仕远置商贸与冠中国际商业保理有限公司（以下简称“冠
中国际”）签订了《国内保理合同》及其附件，合同约定仕远置商贸将其对银河商贸享有的4,343.60万元的应收账款
转让给冠中国际，冠中国际为仕远置商贸提供人民币2,000.00万元的保理预付款。后冠中国际于2018年3月5日向仕远
置商贸共计支付了2,000.00万元保理融资预付款，仕远置商贸将出票人为银河商贸、收票人为仕远置商贸、承兑人为
本公司的金额为3,000.00万元的电子商业承兑汇票背书给冠中国际用以支付应收账款。2018年8月31日该商业承兑汇
票到期，冠中国际依法提示兑付，本公司拒绝签收，拒付相应款项。冠中国际向成都市中级人民法院提起诉讼，请求
判令本公司、仕远置商贸、银河商贸支付票据金额3,000.00万元，并支付相应利息及违约金。仕远置商贸对本公司作
出了债务清偿承诺。
注2：本公司于2019年1月7日收到四川省成都市中级人民法院送达的关于票据追索权纠纷一案的（2018）川01
民初5373号《应诉通知书》，因四川永成实业发展有限公司（以下简称“永成实业”）将本公司开具的3,500.00万元
商业承兑票据背书给永登县农村信用合作联社（以下简称“永登信用社”），永登信用社到期未能得到承兑提起诉讼，
请求判决永成实业、本公司承担连带清偿责任。2019年5月6日（2018）川01民初5373号裁定：驳回原告永登信用社的
起诉、驳回四川永成实业发展有限公司的反诉。移送拉萨公安局处理。如不服本裁定，可以在裁定书送达之日起十日
内，向本院提交上诉状，并按照对方当事人或代表人的人数提出副本，上诉于四川省高级人民法院。2020年3月10日，
四川省高级人民法院（2020）川民终22号《民事裁定书》终审裁定：驳回上诉，维持原裁定。经2021年第五次临时股
东大会审议通过，本公司于2021年12月27日与永登信用社达成和解并签署了《支付协议》，本公司应于协议生效后60
日内支付700.00万元，持票人应当在款项全额支付5日内向法院申请解除对付款人的所有保全措施。截至本报告日，
本公司已经按支付协议约定偿还全部款项。
注3：2018年6、7月，本公司共向江西喜成贸易有限公司（以下简称“江西喜成”）开具商业承兑汇票5,000.00
万元。2018年11月6日，江西喜成致函本公司，同意将全部商业承兑汇票退回本公司，并确认退回时间为2018年11月
截至报告日，退回票据1,200.00万元；2,900.00万元转为线下清算；未退回票据中，江西喜成将其中200.00
万元票据背书给山能国际能源投资股份有限公司（以下简称“山能国际”），山能国际背书给日照广川贸易有限公司
（以下简称“日照广川”），日照广川背书给日照晟辉汽车销售服务有限公司（以下简称“日照晟辉”），日照晟辉
提示到期付款遭拒付后提起诉讼要求判令西藏发展支付200.00万元及利息（以200.00万元为基数，人民银行同期贷款
基准利率，自2019年6月27日起算至支付完毕）。并承担诉讼费。其他方承担连带责任。2020年7月10日，成都市龙泉
驿区人民法院（2019）0112民初6523号民事裁定书裁定：驳回日照晟辉汽车销售服务有限公司的起诉。日照晟辉公司
提起上诉。2021年3月26日，四川省中级人民法院（2021）川01民初终6674号民事裁定书终审裁定：撤销成都市龙泉
驿区人民法院（2019）川0112民初6523号民事裁定书；指令成都市龙泉驿区人民法院审理。2022年1月4日，成都市龙
泉驿区人民法院（2021）川0112民初7150号《民事判决书》判决驳回日照晟辉汽车公司的全部诉讼请求，日照晟辉汽
车公司已提起上诉。
江西喜成将未退回票据中200.00万元背书给山能国际，山能国际背书给中商远航煤炭销售有限公司（以下简称
“中商远航”），中商远航背书给山能国际，山能国际背书给大同英华文化能源有限公司（以下简称“大同英华”），
大同英华背书给上海保利物产有限公司（以下简称“保利物产”），保利物产背书给唐山市中天煤炭远销有限公司（以
下简称“中天煤炭”）。2019年8月19日，中天煤炭起诉保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中商远航、大
同英华承担连带责任向原告支付电子商业承兑汇票金额200.00万元及利息（自2019年7月10日起至给付完毕之日止，
按中国人民银行同期贷款利率计算，截至2019年8月10日利息为7,733.33元）。2019年12月23日，上海市浦东新区人
民出具（2019）沪0115民初81870号民事裁定书：原告中天煤炭与被告保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、
中商远航、大同英华票据追索权纠纷一案，原告中天煤炭于2019年12月17日向法院提出撤诉请求，案件受理费25.00
万元由中天煤炭承担。
截至报告日，本公司向江西喜成开具商业承兑汇票5,000.00万元中尚剩余500.00万元票据未退回。
注4：上述票据开具均没有真实的交易背景，本公司继续积极通过法律手段争取本公司合法利益，公司按法院判
决、裁定及估计情况预计负债。
（4）为第三方开具的商业承兑汇票提供保证
序号 被承诺或者 担保义务本金 诉讼状况 截止2021年末预计 其中：本金 备注
被担保方 （万元） 负债金额（万元）
合计 3,500.00 1,512.31 1,320.00
注1：本公司于2018年9月18日收到成都市青白江区人民法院送达的（2018）川0113民初2099号《应诉通知书》，
深圳瞬赐商业保理有限公司（质押权人，以下简称“瞬赐保理”）诉三洲特管（出票人、承兑人）、本公司（保证人）、
仕远置商贸（收款人）关于票据付款请求权纠纷一案。瞬赐保理请求判令被告三洲特管向其支付票据款500.00万元人
民币及利息（自2018年5月22日起至给付完毕之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算）。2019年2月22日，成都市
青白江区人民法院作出（2018）川0113民初2099号《民事判决书》，判决本公司承担连带责任。本公司提起上诉。2019
年7月17日，四川省成都市中级人民法院民事判决书（2019）川01民终11211号终审判决：维持原判。本公司提出再审，
注2：经网银系统查询，除前述涉诉票据外，本公司为保证人，出票人、承兑人三洲特管还向收款人仕远置商
贸开具了3,000.00万元商业承兑汇票，上述票据显示状态为“质押已到期”。，本公司于2021年2月26日取得（2021）
川0107民初3251号票据追索权纠纷的传票、简易程序通知书等资料。原告深圳瞬赐商业保理有限公司以票据追索权纠
纷为由向法院提起诉讼，主要诉讼请求为：1、请求判令被告成都仕远置商贸有限责任公司向原告支付电子商业承兑
汇票（票据号码：230565100010820171102124******）的票据款人民币3,200,000元及逾期利息（自2018年10月17日
起至给付完毕之日止；2018年10月17日至2019年8月19日按中国人民银行同期贷款利率计算为人民币118,320元；2019
年8月20日至实际给付完毕之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，暂计至2020年7月19日为人
民币120,822.23元）。2、请求判令成都仕远置商贸有限责任公司向原告支付电子商业承兑汇票（票据号码：
付完毕之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算。2021年9月28日，成都市武侯区人民法院（2021）
川0107民初3251号判决本公司承担连带责任。本公司已提起上诉。
注3：本公司董事会未审议过上述票据保证事项，上述票据保证提交法院的本公司董事会决议为伪造，本公司
无相应用章记录，本公司按已经判决金额预计负债。
（5）其他诉讼事项
截至2021年12月31日，本公司对外承诺构成的或有事项情况如下：
序号 被承诺或者被担保方 承诺或担保义务本金（万元） 诉讼状况 诉讼标的额（万元） 备注
限公司
司 息
合计
注1：简称60号案件：2016年11月29日，国投泰康与北京星恒动影文化传播有限公司（以下简称“星恒动影”）
签署了《信托贷款合同》及《股票质押合同》，约定国投泰康以其设立的信托资金25,000.00万元向星恒动影提供贷
款。2017年6月27日，本公司向国投泰康出具承诺函，承诺对星恒动影《信托贷款合同》项下的全部债务及《股票质
押合同》约定的质押物补足义务承担清偿责任。2018年7月，国投泰康提起诉讼，请求判令星恒动影偿还国投泰康贷
款本金、利息、违约金及补仓违约金等；请求判令本公司等相关方对涉及的上述债务承担连带清偿责任；请求判令国
投泰康对星恒动影剩余质押的国内某上市公司1,500.00万股股票及其孳息的折价、拍卖、变卖价款优先受偿。经国投
泰康申请，北京市高级人民法院据此作出（2018）京民初60号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司名下36,845.58
万元银行存款或其他等值财产。2020年10月31日，北京市高级人民法院（2018）京民初60号民事判决书，本公司不承
担责任。
注2：2016年5月，国投泰康信托有限公司（以下简称“国投泰康”）与天易隆兴签署了《信托贷款合同》，合
同签署后，国投泰康于2016年5月27日一次性向天易隆兴发放了45,000.00万元贷款，天易隆兴以其持有本公司的全部
股份用于本借款质押。2017年9月18日，本公司向国投泰康出具承诺函，承诺对天易隆兴在《信托贷款合同》项下的
全部债务承担连带保证责任。2018年2月，国投泰康提起诉讼，请求判令天易隆兴偿还其贷款本金、利息及违约金；
请求判令本公司等相关方对涉及的上述债务承担连带清偿责任。经国投泰康申请，北京市高级人民法院据此作出
（2018）京民初32号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司及其他被告名下45,028.00万元银行存款或其他
等值财产。
本公司于2019年3月24日取得北京市高级人民法院（2018）京民初32号之一《民事裁定书》，裁定准许国投泰
康撤回对本公司的起诉。
注3：2017年3月，国投泰康与深圳隆徽新能源投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳隆徽”）签署了《信
托贷款合同》，贷款总金额为32,000.00万元。2017年9月18日，本公司向国投泰康出具《承诺函》，承诺对深圳隆徽
在《信托贷款合同》项下的全部债务承担连带保证责任。2018年2月，国投泰康提起诉讼，请求判令深圳隆徽偿还贷
款本金及利息；本公司及其他4被告承担连带清偿责任；请求判令对被告七、被告八质押的某网络科技有限公司股权
拍卖变卖价款在上述债务范围内优先受偿。经国投泰康申请，北京市高级人民法院据此作出（2018）京民初33号《民
事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司名下32,007.32万元银行存款或其他等值财产。2019年12月6日，北京市高
级人民法院（2018）京民初33号民事判决书，驳回国投泰康对本公司的诉讼请求。
注4：本公司收到成都市武侯区人民法院2019年10月09日签发的传票（（2019）川0107民初10403号），原告杨
淋因借款事项起诉仕远置商贸、四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三洲川化机”）、本公司、付智
鹏等6位自然人。起诉事由：2017年10日30日，各方共同签订借据，仕远置商贸、三洲川化机借款700.00万元，利率
金400.00万元及利息（利息自2017年12月1日起至清偿完毕，以本金400.00万元为基数，年利率24%计算）承担诉讼费、
保全费等全部诉讼费用。2020年5月15日，公司通过法律顾问取得成都武侯区人民法院的民事裁定书，裁定将本案移
送至成都市青白江区人民法院处理。2020年11月9日，成都市青白江区人民法院（2020）川0113民初1410号民事判决
书判决本公司不承担责任。2021年5月10日，成都市中级人民法院（2021）川01民终849号民事判决书终审判决本公司
不承担任何责任。
注5：陈金满于2020年8月向北京市东城区人民法院起诉，起诉事由：“2017年9月28日，陈金满与吴刚签署《借
款合同》，借款金额2000万元，借款利率1.5%/月，按月还息，借款期限从2017年9月28日至2018年1月27日，可以展
期3天。借款由西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）实际使用。西藏发展公司为保障陈金满债权的
履行，签署了《不可撤销担保函》。吴刚按约定付息至2018年6月12日，偿还本金200万元后，拒绝还款。后经陈金满
多次催收，至今未偿还1800万元借款本金及利息。”陈金满请求判令：1、吴刚、天易隆兴共同偿还借款1800万元及
利息（自2018年7月12日至实际付清日，按1.5%/月计算）；2、西藏发展公司对上述请求承担连带保证责任；3、本案
诉讼费用由被告承担。
注6：2019年8月，唐山市中天煤炭运销有限公司起诉本公司诉讼请求：“1、西藏发展公司作为被告之一承担
连带责任向原告支付电子商业承兑汇票金额2,000,000元人民币及利息（自2019年7月10日至给付完毕之日，按中国人
民银行同期贷款利率计算）；2、由西藏发展公司在内的六位被告承担案件全部费用。”
月24日，上海市浦东新区人民法院（2020）沪0115民初66717号民事裁定书裁定。裁定本案按原告唐山中天撤回起诉
处理。
注7：2020年5月，成都宏祥顺商贸有限公司起诉本公司，请求判令：北京金丰科华房地产开发有限公司、三洲
隆徽实业有限公司、甘肃三洲实业集团有限公司、四川三洲特钢、储小晗、李佳蔓及本公司归还借款本金25,326,681.84
元；给付2017年7月21日至2019年12月31日借款利息12,914,148.79元；给付2020年1月1日至实际给付日期限的借款利
息，按照月利率2%计算。
宏祥顺撤回对四川华星炉管有限公司、四川三洲川化机核能设备制造有限公司、四川三洲特种钢管有限公司的起诉。
院判决裁定驳回成都宏祥顺的起诉。2020年10月19日，成都宏祥顺向四川省高级人民法院提起上诉，2021年9月2日，
四川省高级人民法院颁布民事裁定书（（2021）川民终304号），二审裁定：1、撤销四川省成都市中级人民法院（2020）
川01民初314号之二民事裁定；2、本案指令四川省成都市中级人民法院审理。本裁定为终审裁定，目前四川省中级人
民法院正在审理本案。另外本公司于2021年12月17日收到西藏自治区拉萨市公安局经侦支队（以下简称“拉萨经侦支
队”）向公司前期就（2020）2020川01民初314号案件（原告为成都宏祥顺商贸有限公司）涉及的相关涉嫌违法犯罪
行为进行报案出具的《立案告知书》。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至报告出具日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
与持续经营相关的重大不确定性：
（1）截至2021年12月31日，本公司账面存在大额逾期未收回其他应收款：
公司名称 款项性质 发生时间或 本金 利息 合计 计提坏账
借款期限 准备金额
西藏远征包装有限 预付欠款 2017年6月 42,008,358.75 9,159,207.27 51,167,566.02 20,968,721.63
公司
西藏青稞啤酒有限 欠款 2019年4月-2020年 255,000,000.00 15,351,701.39 270,351,701.39 21,678,204.17
公司 4月
西藏福地天然饮品 欠款 2020年4月、8月 101,170,594.66 3,529,546.97 104,700,141.63 8,304,686.06
产业发展有限责任
公司
西藏福地天然饮品 预付欠款 2020年7月 72,910,000.00 2,387,216.82 75,297,216.82 5,972,375.80
包装有限责任公司
西藏天地绿色饮品 预付欠款 2021年1月 5,000,000.00 5,000,000.00 250,000.00
发展有限公司
西藏天地绿色饮品 预付欠款 2019年6月 9,000,000.00 425,937.50 9,425,937.50 747,730.00
发展有限公司
合计 485,088,953.41 30,853,609.95 515,942,563.36 57,921,717.66
上述应收款项金额占期末总资产的比例为50.37%，款项的可收回性对本公司财务报表具有重大影响。2021年度
本公司制定了回收方案但最终未能实际实施。截止报告日，本公司尚未收回已逾期的上述欠款，主要欠款方确认上述
欠款事实并向本公司出具了还款计划及还款承诺。
（2）本公司由于原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）的法定代表人、本公司原
法定代表人及董事长王承波等涉嫌刑事犯罪，以本公司名义非法对外签署合同开展资金拆借、对外担保、开具商业承
兑汇票等非经营活动，导致本公司被牵入多起诉讼案件中，本公司根据诉讼进展、债务重组协议及谨慎性估计对已涉
诉案件计提了债务；截止2021年12月31日，本公司因涉诉案件账面已计提本金及利息48,841.88万元，由于涉诉案件形
成的债权29,420万元，由于对方单位失联等状况，本公司预计可收回性极低，全额计提减值准备29,420万元。
本公司存在的大额应收款项逾期未收回的情况以及本公司因前任董事长等涉嫌犯罪导致的本公司重大对外债
务情况，导致本公司归属于母公司股东权益为-9,962.57万元。对本公司的持续经营能力将会产生不确定性影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
合计 4,309.83 100.00% 4,309.83 100.00% 4,309.83 100.00% 4,309.83 100.00%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：4,309.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 4,309.83 4,309.83 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 4,309.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,598,407.51 27,657,965.16
合计 11,598,407.51 27,657,965.16
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与借款及票据有关的款项 294,200,000.00 301,565,468.91
往来款 11,113,368.54 27,535,842.31
其他 1,058,891.53 672,530.10
合计 306,372,260.07 329,773,841.32
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
—— —— —— ——
本期
本期计提 23,445.31 23,445.31
本期转回 7,365,468.91 7,365,468.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 30,867.57
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都仕远置商贸有限 与借款及票据有关
公司 的款项
四川永成实业发展有 与借款及票据有关
限公司 的款项
西藏藏红花生物科技
往来款 11,113,368.54 2-3 年 3.63%
开发有限公司
陈红兵 其他 207,902.94 5 年以上 0.07% 207,902.94
唐逸 其他 200,000.00 1 年以内 0.07% 10,000.00
合计 -- 305,721,271.48 -- 99.79% 294,417,902.94
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
本报告期无转移其他应收款且继续涉入的金额。
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 221,258,847.50 221,258,847.50 221,258,847.50 221,258,847.50
对联营、合营企
业投资
合计 714,560,209.56 254,743,928.56 459,816,281.00 725,116,706.80 254,743,928.56 470,372,778.24
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
西藏拉萨啤酒 190,008,847.5
有限公司 0
西藏藏红花生
物科技开发有 4,750,000.00 4,750,000.00
限公司
日喀则圣源啤
酒有限公有限 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
西藏银河信息 9,500,000.00 9,500,000.00
产业有限公司
西藏银河商贸
有限公司
合计 221,258,847.50
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒生
科技发展
有限公司
苏州华信
善达力创
投资企业
（有限合
伙）
小计
合计
（3）其他说明
注1：本公司对四川恒生科技发展有限公司（以下简称“四川恒生”）的投资，其可辨认净资产公允价值根据
北京国融兴华资产评估有限责任公司基于减值测试为目的出具的《资产评估咨询报告》（国融兴华咨报字[2019]第
注2：2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订合伙协
议，本公司出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称“华信投资”）。截至 2019年12月31
日，本公司按协议规定出资3亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执行事务合伙人下设的
投资决策委员会由5名委员组成，本公司派出1名委员。本公司能够对华信投资产生重大影响，对其投资按照权益法核
算。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,556,497.24 -14,071,037.46
合计 -10,556,497.24 -14,071,037.46
十八、补充资料
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,665.44
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-47,565,932.27
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,697,578.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,475.12
减：所得税影响额 1,056,083.86
少数股东权益影响额 5,339,090.64
合计 -14,221,116.82 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -33.90% -0.05 -0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.40% 0 0
普通股股东的净利润
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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