珠海中富实业股份有限公司
珠海中富实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称企业内部控制规范体系），结合珠海中富实业股份有限公司（以下简称公
司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司 2021 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固
有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致
内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结
果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体
系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司珠海中富实业股份有限公司以及沈阳
中富瓶胚有限公司、重庆乐富包装有限公司双福分公司、珠海保税区中富聚酯啤酒
瓶有限公司等 22 家分子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 68.21%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 73.02%。
纳入评价范围事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监
督，主要业务包括人力资源与薪酬、资金活动、采购与应付账款、固定资产、无形
资产、存货、销售、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全
面预算、合同管理 、税务管理、信息系统常规控制等。
（二）内部控制评价体系建立
根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求,公司建立了规范的企业制度和公
司治理结构，制定了公司章程，三会及各专门委员会议事规则，形成健全、完备的
规章制度体系，明确了股东大会、董事会、监事会等各层的职责和权限，形成各司
其职、各负其责、相互配合、相互制约、相互监督的内部控制体系。公司内部控制
的管理决策部门主要包括股东大会、董事会及审计委员会、监事会、高级管理层。
股东大会、董事会、监事会分别按照职责行使表决权、决策权和监督权。董事会下
设的审计委员会主要负责确定公司的内控管理方向，制定内控政策，审查、监督内
部控制的有效实施。公司的内部控制管理具体执行工作由审计部负责牵头实施并进
行监督，负责对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行
内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价；并对公司内部
管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行监督检查。公司审计部直接对董事会
审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权。
同时公司建立了完整的授权体系，明确了授权批准的范围、权限、程序、责任
等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权。日常经营
活动的一般交易采用由各子公司或部门按公司相关授权规定逐级审批制度；重大事
项按公司相关制度规定由董事会或股东大会批准。
公司建立了全面预算管理体系。每年，公司按照总体战略部署和对宏观经济形
势走势及市场反映的判断，提出年度经营计划，指导各分子公司进行年度预算的编
制。年度预算经过董事会审查、批准后，及时下达要求公司各部门及子公司执行。
年终，公司对各部门及子公司按预算数据和公司规定进行了相应的考核、评估其执
行情况。
在健全的内部控制体系下重点关注投资决策、资金管理、信息安全、信息披露
等高风险领域，并针对各业务板块，建立了完善的控制体系。对于高风险的业务领
域，公司制定了严格的控制措施，主要包括：
理和控制，保证资金安全；公司对银行账户开立、注销、使用进行严格管理，审批
手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全；在资金收付管理方面，公
司财务部门负责公司相关经营收付款项的结算，管控层级严格、权责分明、授权体
系完善。
并对下属单位的资产管理工作进行监督和指导；在资产申购、出入库、盘点、处置
等方面，公司均建立了健全、有效的制度和流程，对资产管理相关风险进行严格的
控制。
制定了财务管理相关制度，明确了财务报告编制、报送及分析利用等相关流程，明
确规范职责分工、权限范围和审批程序，确保财务报告的编制、披露与审核相互分
离、制约和监督；公司建立了财务报告分析机制，对公司主要经营情况指标、资产
负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，以及时、准确掌握公司
生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。
并对下属单位的采购业务进行监督和指导；公司制定了完善的采购管理制度体系和
授权体系，规范了采购询价、验收入库、采购付款等环节的职责和审批权限，有效
防范采购各环节存在的风险。
报管理、发票管理及涉税风险管理等，并对下属单位进行监督和指导；公司建立了
完善的涉税风险管控机制，通过信息系统管理、发票管理等方式有效防范了日常纳
税申报各环节的涉税风险；公司高度重视重大经营决策及交易的税务风险评估及涉
税风险控制，通过专题研讨、专家咨询等方式对相关风险进行了有效的防范。
司的重要 IT 资产及重要 IT 业务流程；公司建立了可靠的信息数据备份机制，确保公
司信息安全。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及依据“抓住机遇，发展文化产业”的经营业务理
念，依据国家的有关法律、法规及有关条例、制度等规范性文件，组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）财务报告内部控制缺陷认定的定量判断依据及标准定量标准以内部控制缺
陷可能导致的财务报告潜在错报重要程度。公司内部控制缺陷认定定量标准按照下
列指标孰低原则确定。公司将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、
一般缺陷。
①重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在,导致或有合理的可能性导致无法及时
地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时, 被认定为重大缺陷；
②重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在,导致或有合理的可能性导致无法及时
地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时, 被认定为重要缺陷；
③一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷, 认定为一般缺陷。
认定标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
可能造成年度财务错 可能造成年度财务错 可能造成年度财务错
报，或可能遭致的损 报，或可能遭致的损 报， 或可能遭致的
失， 或缺陷本身实 失， 或缺陷本身实 损失，或缺 陷本身
资产安全、经营损失
际的影响 金额占正 际的影响 金额占正 实际的影响金额占
与财务影响
常年份连续三 年平 常年份连续三 年平 正常年份连续三年平
均税前利润的 5%及 均税 前 利 润 的 2% 均税 前利润的 2%以
以上 （含 2%）至 5% 下
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
包括但是不限于：
款等舞弊行为；
重大缺陷 务报告；
效；
发现该错报
包括但是不限于：
重要缺陷 3. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
有实施且没 有相应的补偿性控制；
证编制的财 务报表达到真实、准确的目标
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外，和财务报告相关的其他内部控制缺陷
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：公司将非财务报告
内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
（1）非财务报告内部控制缺陷认定的定量判断依据及标准 ：
定量标准以直接财产损失金额占资产总额比例大小作为衡量指标。
认定标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产安全、经营 损 可能造成年度可能遭 可能遭致的损失，或 可能遭致的损失，或
失与财务影响 致的损失，或缺陷本 缺陷本身实际的影响 缺陷本身实际的影响
身实际的影响金额占 金额占正常年份连续 金额占正常年份连续
正常年份连续三年平 三年平 均税前利润 三年平均税前利润的
均税前利润的 5%及 的 2%（含 2%） 至 2%以下
以上 5%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
包括但是不限于：
到重要营运目标或关键业绩指标；
重大缺陷（具有特
征之一即可认定）
营运目标或关 键业绩指标产生部分负面影响；
重要缺陷（具有特 2．决策程序不充分导致出现重要失误；
征之一即可认定） 3．违反企业内部规章，形成较大金额损失；
一般缺陷
运运行，但对 达到营运目标只有轻微影响；
缺陷性质 定性标准
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
无。
珠海中富实业股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
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