公司代码：600139 公司简称：西部资源
四川西部资源控股股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事
会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
四、 公司负责人刘新盘、主管会计工作负责人黄治华及会计机构负责人（会计主管人员）黄治华
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2020年度合并报表实现归属于母公司所有者的
净利润-209,642,734.27元，母公司实现净利润-244,591,281.66元，截至2020年12月31日母公司
累计可供股东分配的利润为-1,114,430,182.01元。
根据公司经营发展的实际情况，考虑到公司目前处于战略转型期，面临较大的经营压力和挑
战，从公司及股东的长远利益出发，公司拟定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增
股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”之
“可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、西部资源 指 四川西部资源控股股份有限公司
四川恒康 指 四川恒康发展有限责任公司
贵州汇佰众 指 贵州汇佰众管理咨询有限公司
五矿金通 指 五矿金通股权投资基金管理有限公司
誉振天弘 指 誉振天弘实业有限公司
三山矿业 指 广西南宁三山矿业开发有限责任公司
维西凯龙、凯龙矿业 指 维西凯龙矿业有限责任公司
交通租赁、交融租赁 指 重庆市交通设备融资租赁有限公司
开投集团、重庆开投 指 重庆城市交通开发投资（集团）有限公司
董事会 指 四川西部资源控股股份有限公司董事会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 四川西部资源控股股份有限公司
公司的中文简称 西部资源
公司的外文名称 Sichuan Western Resources Holding Co., Ltd
公司的外文名称缩写 Western Resources
公司的法定代表人 刘新盘
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王娜 秦华
四川省成都市锦江区工业开发区毕升 四川省成都市锦江区工业开发
联系地址
路256号中加国际16层 区毕升路256号中加国际16层
电话 028-85917855 028-85917855
传真 028-85910202-8160 028-85910202-8160
电子信箱 wangna@scxbzy.com hua.qin@scxbzy.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 四川绵阳高新区火炬大厦B区
公司注册地址的邮政编码 621000
公司办公地址 四川省成都市锦江区工业开发区毕升路256号中加国际16层
公司办公地址的邮政编码 610063
公司网址 www.scxbzy.com
电子信箱 600139@scxbzy.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 中 国 证 券 报、上 海 证 券 报、证券时报、证 券 日 报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西部资源 600139 绵阳高新
六、 其他相关资料
名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室
务所（境内）
签字会计师姓名 谢翠、张丽
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2020年 2019年 2018年
增减(%)
营业收入 143,116,133.84 152,844,045.25 -6.36 182,898,416.56
扣除与主营业务无
关的业务收入和不
具备商业实质的收
入后的营业收入
归属于上市公司股
-209,642,734.27 -77,719,428.29 不适用 2,918,070.51
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -64,678,194.29 -56,906,877.43 不适用 -73,969,001.35
损益的净利润
经营活动产生的现
金流量净额
本期末比上年同
期末增减（%）
归属于上市公司股
东的净资产
总资产 3,018,292,662.72 3,224,082,880.29 -6.38 3,497,955,551.42
期末总股本（股） 661,890,508 661,890,508 0.00 661,890,508
每股净资产 0.22 0.53 -58.49 0.65
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2020年 2019年 2018年
减(%)
基本每股收益（元／股） -0.3167 -0.1174 不适用 0.0044
稀释每股收益（元／股） -0.3167 -0.1174 不适用 0.0044
扣除非经常性损益后的基本每
-0.0977 -0.0862 不适用 -0.1118
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -84.49 -19.90 减少64.59个百分点 0.70
扣除非经常性损益后的加权平
-26.07 -14.61 减少11.46个百分点 -17.79
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2020 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 37,327,544.97 36,148,416.33 35,792,956.81 33,847,215.73
归 属 于 上 市公 司 股
-2,654,050.67 -5,502,555.03 -8,940,531.96 -192,545,596.61
东的净利润
归 属 于 上 市公 司 股
东 的 扣 除 非经 常 性 -2,654,050.60 -5,460,848.41 -8,940,531.96 -47,622,763.32
损益后的净利润
经 营 活 动 产生 的 现
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额
用）
非流动资产处置损益 -107,047.39 -4,774,654.51 96,762,049.77
计入当期损益的政府补助，
但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、 28,090.00 - 1,088,688.64
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
因不可抗力因素，如遭受自
然灾害而计提的各项资产减 -13,241,278.23
值准备
计提对子公
与公司正常经营业务无关的 司交通租赁
-144,930,801.48 -7,328,629.11 -22,096,765.64
或有事项产生的损益 原股东的业
绩
除上述各项之外的其他营业
-156.07 4,719,900.54 2,092,996.93
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义
的损益项目
少数股东权益影响额 22,082.80 -137,405.00 -959,897.84
所得税影响额 11,866.06 -50,484.55 -
合计 -144,964,539.98 -20,812,550.86 76,887,071.86
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务及经营模式
报告期内，公司从事的主要业务涉及融资租赁业务及矿产资源板块，通过新设、并购全资子
公司或控股子公司的经营模式介入各板块业务，各子公司均为具体的经营实体，具备独立法人资
格，经营不同的业务，独立核算，相互带动各板块业务，在客户资源、专业技术及专家团队等方
面资源互补；母公司负责对各子公司的控制与管理，并在管理层中配备高级管理人员及专业人
士，由其负责各产业板块的具体经营活动，除自身业务产生盈利以外，相同板块之间也能发挥一
定的协同效应。
截至报告期末，公司共拥有子公司 3 家。其中，从事融资租赁业务 1 家，即交通租赁，矿产
资源板块 2 家，包括拥有金矿矿权的三山矿业以及拥有铜矿矿权的凯龙矿业，均暂未正式开展生
产经营活动。报告期内，公司主营业务收入主要来源于融资租赁业务。
交通租赁作为公司从事融资租赁业务的载体，涵盖金融、贸易、财会、法律、工程等业务，
涉及交通、水务、环保、酒业、教育、医疗器械、钢铁、能源、工程机械等行业。业务模式主要
包括直接租赁、售后回租等类型，其中，直接租赁是根据承租企业对设备制造厂商和设备的选
择,与设备制造商签订购买合同并购买设备,出租给承租企业使用,承租企业支付租金，租期结束
时,承租企业可选择续租、退租、留购；售后回租则是向承租企业购买其现有设备,承租企业再以
融资租赁方式租回设备,同时获得出卖设备对价的流动资金。上述业务模式均由承租企业以货币
资金按月度或季度向交通租赁进行租金结算。根据其业务性质，交通租赁主要通过向银行及相关
金融机构借款、保理业务等方式获取资金，从而向客户提供金融租赁服务，并收取租金等以获取
收益，手续费以公司与客户双方签订的租赁合同确定，无具体的收费标准，采用向客户进行信用
评级、租赁标的评估等综合因素进行定价。作为类金融企业，交通租赁盈利模式与传统金融机构
相似，以向客户提供金融服务获取利息。交通租赁与承租企业签署相关租赁合同后，其财务部根
据企业会计准则，在设备租赁起始日，按相关规定分别确认应收融资租赁款的入账价值和未实现
融资收益，记录未担保余值，并据此列示长期债权和一年内到期的长期债权。未实现融资收益在
租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入，或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二）行业情况
我国融资租赁行业企业数量、注册资金和租赁合同余额增速进一步放缓；从目前已在公开市场发
行债券的租赁企业来看，租赁业务新增投放量减少，租赁资产规模增长乏力，融资成本上升，盈
利水平呈下降趋势。但整体来看，虽然融资租赁行业增长放缓，但盈利仍处于较好水平，融资和
资本补充渠道亦逐步拓宽，资本仍保持充足水平，融资租赁行业整体发展态势较好。另一方面，
与发达国家租赁市场相比，我国融资租赁行业仍处于初级发展阶段，市场渗透率远低于发达国
家，仍有很大的提升空间和市场潜力。在融资租赁行业监管趋严背景下，融资租赁业务发展模式
或将面临一定调整，但另一方面，融资渠道未来或可享有与金融租赁公司相似待遇，这将有助于
行业中优质企业的良性发展，或将出现行业整合机遇。此外，统一监管也将对整合金融监管资
源、疏通金融监管渠道、防范化解金融风险起到积极作用。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
截至本报告期末，公司总资产 301,829.27 万元，较去年同期减少 6.38%。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
截至目前，公司的所有资产，包括持有的交通租赁 58.40%股权、三山矿业 100%股权和凯龙
矿业 100%股权，以及拥有的位于甘肃省康县的梅园会议中心和武汉市汉阳区的房产，均处于抵
质押或冻结状态。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司自 2008 年实施重大资产重组，主营业务变更以来，即确立了以兼并收购、新设等方
式，优化资源配置的战略举措。近年来，为适应市场变化，公司多次通过兼并收购等方式，进行
了业务转型，整合了多家新建和并购的企业，充分利用积累经营管理经验，积极对各业务环节进
行培育和调整，对前景较好的产业加大投入，尽快推动改扩建，对短期不能产生利润以及盈利能
力下滑的子公司进行适度调整，以集中资源优势。
各子公司均具备独立法人资格，独立核算，除自身业务产生盈利以外，可相互带动和互补，
而在某个产业出现经营风险需做调整时，亦不会给其他产业带来致命的影响，有效地控制公司整
体经营的风险。
公司的融资租赁业务，始终秉承“守土有责、不忘初心”的大局意识，践行“市场导向、稳
中求进”的战略方针，不断吸引汇集金融、财务、法律、营销等领域的高素质人才，形成包括业
务拓展、风险控制、资金融通、后勤保障等一系列的科学管理模式；不断根据内、外部环境及时
调整经营策略，以守为攻，夯实传统行业基础，深耕既有客户资源，实施链条延伸战略；坚持专
业化、标准化和前瞻化的三化风控原则，打造企业核心竞争力。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
增速放缓的影响，公司主营的融资租赁业务发展有所限制，公司面临着异常艰难的经营压力，大
额的逾期债务和业绩承诺补偿更是让公司原本困难的局面雪上加霜，加之公司控股权的不确定
性，使公司融资能力不断降低，母公司流动资金几乎枯竭。面对困难，公司积极应对，共克时
艰，排除万难，在稳步推进生产经营的同时，稳定团队，保持与债权人就逾期债务进行沟通，并
努力夯实内部管理基础，加强内部风险控制，基本保障了公司整体生产经营的稳定。
（一）业务经营状况
报告期内，交通租赁以“踏石留印、抓铁有痕”的力度，咬紧牙关打硬仗，以“全力推动复
工复产，全力开拓外部市场，全力推进项目投放，全力以赴实现经营目标任务”四个全力稳发
展，紧跟国家政策导向，坚持把项目开拓作为“稳增长”的关键动力，积极探索符合租赁行业特
点的发展之路，重点围绕“民生产业、实体经济、绿色金融、脱贫攻坚、成渝双城经济圈”这一
根本方向，精耕深耕新老客户，积极开拓适租领域，大力推进项目投放力度，以“咬定青山不放
松”的韧劲，全面构建风险管控“最强防线”。报告期内，交通租赁完成项目投放 13 个，覆盖
公交、教育、化工、医药、水务、环保、民生、电解铝等行业领域。
报告期内，公司积极推进凯龙矿业所属矿权的办理，政府部门办理窗口开启后，公司安排专
人着手进行了办理，在完成云南省迪庆州维西县林业、水务、环保、国土及自然资源保护局等八
个部门联勘联审工作的基础上，按照新规要求补充资料，再次分别取得上述各部门中七个部门的
确认。截至目前，维西凯龙公司仍在积极完善上述矿权延续的相关手续。
（二）积极就有关债务与债权人沟通
针对公司向金融机构申请的融资出现逾期，公司已成立专人小组，持续就债务化解方案积极
保持与债权人的沟通，但由于公司经营压力较大，短时期之内无法实质性解决该笔逾期债务。报
告期内，债权人长城四川分公司向四川省成都市中级人民法院申请强制执行，对公司资产进行了
冻结，并通过公开挂牌拍卖，将对公司截止到 2020 年 5 月 20 日的债权资产以及其他附属权利一
并转让给国厚资产管理股份有限公司。
公司在收购交通租赁时向开投集团所作出的业绩承诺已于 2019 年 12 月 31 日届满，交通租
赁未完成每年不低于人民币 3.5 亿元净利润的业绩承诺，根据约定，该业绩补偿应于 2020 年 6
月 30 日之前结算。报告期内，重庆仲裁委员会裁决公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款
违约金及违约金等共计 74,124.47 万元（其中，逾期付款违约金暂计算至 2020 年 12 月 31
日），开投集团已申请冻结了公司持有的子公司股权。
为此，公司迎难而上，持续与债权人国厚资产管理股份有限公司及开投集团进行了多次磋
商，积极探讨三方债务和解的方式，拟采取一揽子方案解决，并及时制定风险应对措施，未对公
司的生产经营造成影响。截至目前，相关各方仍在协调沟通中，尚未形成最终方案。
（三）加强内部管理
报告期内，公司克服各种困难，不放松内部管理，继续全面贯彻实施企业内部控制规范体系
建设，完善内部控制制度，加强公司各项规章制度建设，提高管理执行力，提升公司经营效率，
确保公司利益最大化。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司业务单一，规模有限，而融资租赁业务作为公司主营业务的主要来源，因疫
情原因，受实体经济增速放缓的影响，业务发展也受到限制，全年实现营业收入 14,311.61 万
元，较上年下降 6.36%，在计提逾期债务违约金、罚息以及业绩承诺补偿款后，实现利润总额-
(一) 主营业务分析
单位:元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 143,116,133.84 152,844,045.25 -6.36
营业成本 55,950,886.26 66,401,620.10 -15.74
管理费用 26,624,114.61 30,995,898.47 -14.10
财务费用 47,188,134.30 52,376,993.21 -9.91
经营活动产生的现金流量净额 116,661,148.18 -237,816,655.46 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -107,398.37 79,046,002.00 -100.14
筹资活动产生的现金流量净额 2,743,940.10 -76,185,576.28 不适用
说明：
营业成本、财务费用较上年同期减少，主要系公司控股子公司交通租赁本期较上年同期业务
投放量减少所致。
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（%） 比上年增 比上年增 （%）
减（%） 减（%）
减少 1,291.17 个百
其他 7,645.26 109,709.28 -1,335.00 -99.16 -91.67
分点
金融业 143,108,488.58 55,841,176.98 60.98 -5.81 -14.20 增加 3.82 个百分点
合计 143,116,133.84 55,950,886.26 60.91 -6.36 -15.74 增加 4.35 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
减少 1,291.17 个百
其他 7,645.26 109,709.28 -1,335.00 -99.16 -91.67
分点
融资服务 143,108,488.58 55,841,176.98 60.98 -5.81 -14.20 增加 3.82 个百分点
合计 143,116,133.84 55,950,886.26 60.91 -6.36 -15.74 增加 4.35 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
国内销售 143,116,133.84 55,950,886.26 60.91 -6.36 -15.74 增加 4.35 个百分点
合计 143,116,133.84 55,950,886.26 60.91 -6.36 -15.74 增加 4.35 个百分点
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
上年同期 本期金额较
成本构成项 本期占总成 情况
分行业 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
目 本比例(%) 说明
比例(%) 动比例(%)
其他 折旧费用等 109,709.28 0.2 1,316,511.36 1.98 -91.67
金融业 利息成本 55,841,176.98 99.8 65,085,108.74 98.02 -14.20
合计 55,950,886.26 100 66,401,620.10 100 -15.74
分产品情况
上年同期 本期金额较
成本构成项 本期占总成 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
目 本比例(%) 说明
比例(%) 动比例(%)
其他 折旧费用等 109,709.28 0.2 1,316,511.36 1.98 -91.67
融资服务 利息成本 55,841,176.98 99.8 65,085,108.74 98.02 -14.20
合计 55,950,886.26 100 66,401,620.10 100 -15.74
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 2019 年 变化比率（%）
其他收益 39,516.10 - -
信用减值损失 8,078,013.91 24,776,495.84 -67.40
资产减值损失 39,571,153.40 20,700,301.04 91.16
资产处置收益 -91,075.89 337,079.82 -127.02
营业外收入 1,137.50 5,111,443.16 -99.98
营业外支出 139,674,454.30 12,831,906.06 987.48
说明：
（1）其他收益较上年同期增加，主要系子公司交通租赁收到政府补助所致；
（2）信用减值损失较上年同期减少，主要系子公司交通租赁计提坏账准备较上年同期减少
所致；
（3）资产减值损失较上年同期增加，主要系无形资产计提减值准备及子公司商誉计提减值
准备较上年同期增加所致；
（4）资产处置收益较上年同期减少，主要系本期固定资产处置收益较上年同期减少所致；
（5）营业外收入较上年同期减少，主要系去年同期核销应付款项所致；
（6）营业外支出较上年同期增加，主要系本期根据仲裁结果，计提子公司交通租赁原股东
的业绩承诺所致。
(1). 研发投入情况表
□适用 √不适用
(2). 情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司主营业务收入主要来源于融资租赁业务，不涉及在研发方面进行投入的情
形。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 2019 年 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 116,661,148.18 -237,816,655.46 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -107,398.37 79,046,002.00 -100.14
筹资活动产生的现金流量净额 2,743,940.10 -76,185,576.28 不适用
说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系子公司交通租赁本期投放量减
少，回款增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要系上年同期收到转让原控股子公
司恒通客车的尾款所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系上年同期偿还部分借款所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
有关转让重庆市交通设备融资租赁有限公司（以下简称“交融租赁”、“交通租赁”）57.55%股
权的《股权转让协议》约定，本公司承诺：在本次股权转让完成后的前五个会计年度内，如交融
租赁当年未实现不低于人民币3.5亿元的可分配利润，公司应采取各种措施确保交融租赁原股东
（指届时依旧持有交融租赁股权的交融租赁原股东）按其持股比例取得与前述净利润对应的资金
回报。若公司违反该承诺，本公司将向开投集团支付违约金和有关违约损害赔偿金。
上述承诺期已于2019年12月31日届满，报告期内，公司收到重庆仲裁委员会对上述事项的裁
决，根据仲裁结果，公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计74,124.47
万元（其中，逾期付款违约金暂计算至2020年12月31日）。
截至承诺期满，公司已累计计提业绩承诺补偿款60,466.98万元，累计减少以前年度合并报表
利润总额共计60,466.98万元。2020年度，公司计提差额部分约13,657.49万元。
挂牌拍卖，将上述截止到2020年5月20日的债权以及其他附属权利一并转让给国厚资产管理股份有
限公司。
自逾期以来，公司已累计计提违约金及罚息共计约12,058.99万元，其中，2020年度计提约
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
货币资金 376,962,410.99 12.45 254,795,121.02 7.90 47.95
预付款项 1,200.00 0.00 29,062.59 0.00 -95.87
其他应收款 2,179,002.46 0.07 3,722,918.88 0.12 -41.47
其他流动资产 925,597.85 0.03 308,938.06 0.01 199.61
预收款项 100,000.00 0.003 - - -
应付职工薪酬 3,913,395.10 0.13 2,153,969.24 0.07 81.68
其他应付款 941,847,514.63 31.11 143,256,039.23 4.44 557.46
预计负债 492,500.00 0.02 605,162,307.26 18.77 -99.92
长期应付款 14,843,927.60 0.49 27,985,176.73 0.87 -46.96
其他说明：
（1）货币资金较年初增加，主要系子公司交通租赁本期投放量减少，回款增加所致；
（2）其他应收款较年初减少，主要系公司本期坏账计提增加所致；
（4）其他流动资产较年初增加，主要系子公司交通租赁预付房租所致；
（5）预收账款较年初增加，主要系公司本期预收房租款所致；
（6）应付职工薪酬较年初增加，主要系公司欠发部分员工工资所致；
（7）其它应付款较年初增加，预计负债较年初减少，主要系公司计提的子公司交通租赁原
股东的业绩承诺，由于本期收到终局裁决书，由预计负债转入其它应付款所致；
（8）长期应付款较年初减少，主要系子公司交通租赁本期业务投放量较去年同期减少所
致。
√适用 □不适用
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 59,952.95 法院冻结
货币资金 3,767,727.26 其他限制
长期应收款 1,182,065,844.53 说明（1）
交通租赁 57.50%股权 借款质押（说明（2））
交通租赁 58.40%股权 法院冻结（说明（3））
三山矿业股权 164,806,130.00 法院冻结（说明（4））
凯龙矿业股权 26,172,444.28 法院冻结（说明（5））
合计 2,131,689,229.75
说明：
（1）截止 2020 年 12 月 31 日，交通租赁长期应收款账面价值为 1,474,620,341.80 元，其
中应收的融资租赁款 1,182,065,844.53 用于质押担保，获得银行贷款 1,154,156,916.42 元。
（2）2016 年 9 月 2 日，公司向长城四川分公司借款 4 亿元，截至 2020 年 12 月 31 日尚余
提供质押担保。截至本报告日尚余的 1.92 亿元本金仍未偿还。
（3）2020 年 6 月 30 日，公司与子公司交通租赁原控股股东开投集团的业绩承诺期满，交
通租赁未完成业绩承诺。2020 年 11 月 24 日，重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司交
通租赁原控股股东开投集团业绩承诺款、违约金等费用 741,244,713.13 元。截至 2020 年 12 月
（4）根据执行通知文书号（2020）川 01 执 218 号之一和（2020）桂 0103 财保 14 号，子公
司三山矿业分别被四川省成都市中级人民法院和广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院股权冻
结，股权数额人民币 200 万元整。该股权冻结与说明（3）支付开投集团的业绩补偿相关。
（5）根据执行通知文书号（2021）云 3423 执 77 号之一和（2020）云 3423 执保 1 号，子公
司凯龙矿业被云南省迪庆藏族自治州维西傈僳族自治县人民法院股权冻结，股权数额 10000 万元
人民币整。该股权冻结与说明（3）支付开投集团的业绩补偿相关。
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
至 2020 年 12 月末，全国租赁企业（不含单一项目公司、分公司、SPV 公司和收购海外的公司，
也不包括港澳台地区当地的租赁企业）总数约为 12,156 家，增长 26 家，较 2019 年末增长
长 1.41%；内资租赁新增 11 家，共 414 家，较 2019 年末增长 2.73%；外资租赁新增 14 家，共
融局针对这种情况正陆续开展相关清理规范工作。
从注册资金来看，租赁企业数量增长放缓的同时，注册资金总量也在放缓。其中，外资租赁
由于数量上的优势，总注册资金占比最高；金融租赁公司由于大多为银行系，母公司背景实力雄
厚，平均注册资金较高，虽然公司数量最少，但总注册资金与内资租赁相当。截至 2020 年 3 月
末，我国租赁企业注册资金合计 32,944 亿元，其中金融租赁公司 2,417 亿元，内资租赁 2,127
亿元，外资租赁 28,400 亿元。
截至 2020 年 12 月末，我国融资租赁合同余额总量为 6.50 万亿元，较 2019 年末减少 1,500
亿元，下降 2.25%。这是中国租赁业再度复兴后的首次负增长。此外，动产融资登记增速很快，
融资租赁业的形成和发展，是经济社会发展到一定程度的客观需求，所具有的独有优势已在
国内部分地区显现。目前，虽然行业发展仍面临一些问题和困难，但整体运转正常，表现出强有
力的韧性。随着疫情防控和全国经济形势的进一步好转，中国租赁业将重新步入健康稳健的发展
轨道。
(五) 投资状况分析
√适用 □不适用
报告期内，公司无重大股权投资行为。
拟与乌鲁木齐金盛天成商贸有限公司、沧州泛足商贸有限公司、内蒙古丰歌农业科技开发有限责
任公司共同出资成立合资公司，从事矿产品等商品大宗贸易供应链业务。
合资公司拟注册资本 1,000 万元人民币，其中，公司以自筹资金认缴出资 300 万元，持有其
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
业务性质及主要 持股比
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
产品 例（%）
重庆市交通设
备融资租赁有 融资租赁服务 100,000 58.40 247,801.93 128,715.17 5,745.15
限公司
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
近年来，随着融资租赁行业的监管移交到银保监会，监管环境的持续改善和国家政策红利的
逐步释放，融资租赁行业内部通过整顿，逐步去芜存菁，运营环境整体向好，且与发达国家租赁
市场相比，我国融资租赁行业仍处于初级发展阶段，市场容量较大，竞争也相对宽松。随着融资
租赁行业逐渐向成熟阶段发展，银行系、厂商系和独立第三方系租赁企业由于在客户和业务定位
上的差异性，未来有望形成差异化的产业链条，但在部分细分市场竞争亦将日趋激烈。另一方
面，由于全球疫情反复，实体经济仍将面临疫情冲击的不确定性，加之经济下行压力仍然存在，
在金融监管趋严的背景下，租赁企业业务发展趋缓，资产质量承压，盈利水平受到拔备计提影
响，或将有所下滑，行业分化趋势将继续，竞争力强的融资租赁公司将占据有利位置，有助于企
业进一步改善业务布局及提升风险管理水平；尽管租赁企业通过债券市场融资规模逐年增长，但
目前融资渠道仍以短期银行借款为主，资产负债期限错配问题仍较为严峻，为租赁企业带来一定
的流动性风险。此外，随着融资租赁行业统一监管的逐步施行，新的融资租赁监管法规出台后，
融资租赁企业业务发展模式或将面临调整；但统一监管将对整合金融监管资源、防范化解金融风
险起到积极作用，长远来看，有助于融资租赁行业未来的良性发展。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司以资本市场为纽带，通过收购、兼并和合作开发等方式，优化资源配置，形成可实现
的、可执行的、可预期的战略布局，并通过产业整合、技术升级、降本增效，产业链延伸和优化
等手段，将各种优势转化为经济优势，不断提高公司资产规模和盈利能力，逐步建立公司在行业
内的品牌知名度和影响力，进一步提升公司的核心竞争力，为公司全体股东和投资者创造丰厚的
回报。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
结合公司实际情况，积极采取有力措施，克服困难，妥善解决债务，努力提高公司经营质量，培
育新的利润点，努力开创新的局面，尽力消除不良影响，争取撤销其他风险警示。经初步测算，
计计提业绩承诺补偿款逾期支付违约金 11,765 万元，归属于母公司的净利润-14,500 万元。
公司目前财务状况恶化，面临大额债务逾期无力偿还，报告期内，公司已与债权人国厚资产
管理股份有限公司及开投集团进行了多次磋商，积极探讨三方债务和解的方式，拟采取一揽子方
案解决。截至目前，相关各方仍在协调沟通中，尚未形成最终方案。
公司将继续积极推进债务和解，借助股东等各方资源，早日形成和解方案，化解债务危机，
缓解公司经营压力。
在着力解决债务的同时，稳步推进现有的主营业务，保障经营稳定仍是工作的重点。公司将
进一步全面贯彻实施企业内部控制规范体系建设，完善内部控制制度，加强公司各项规章制度建
设，提高管理执行力，提升内部经营管理。
作为公司主营业务收入主要来源的交通租赁将紧紧围绕国家发展战略和成渝双城经济圈建设
这一主线，立足主业，夯实“基本盘”，积极探寻新的适租领域，持续优化业务结构模式，全面
提升资产质量，着力提高公司核心竞争力。
针对维西凯龙矿权的延续，公司在政策支持的前提下，正全力办理上述矿权延续的相关手
续，争取早日办理完成，并着手开展尾矿库选址、选厂技改设计等工作，为后续矿山开采做好前
期准备，以盘活公司存量资产。
为扭转目前的经营困境，突破业务单一的瓶颈，公司在原有的矿产资源板块业务基础上向下
游产业延伸，与在矿产品供应链领域具备经验和资源优势的团队成立合资公司，积极拓展矿产品
等商品大宗贸易供应链业务，为公司培育新的利润点，从根本上解决持续经营的不确定性。
（注：上述经营计划不代表公司对 2021 年及后续年度的盈利和预测，数据尚存在一定的不
确定性，敬请投资者特别注意。）
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司在 2014 年实施重大资产重组时，向交易对方承诺收购交通租赁股权完成后的前五个会
计年度内，保证交通租赁每年实现不低于 3.5 亿元的可分配净利润。如未完成，公司应采取各种
措施确保交通租赁原股东（指届时依旧持有交通租赁股权的交通租赁原股东）按其持股比例取得
与前述净利润对应的资金回报。若公司违反该承诺，本公司将向开投集团支付违约金和有关违约
损害赔偿金。
为避免本公司因上述承诺而引发的或有履约和赔偿责任，进一步维护公司及其中小股东的利
益，本公司控股股东四川恒康特向本公司承诺，如交通租赁每年实现的可分配利润低于人民币
给交通租赁原股东，从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
上述承诺期已于 2019 年 12 月 31 日届满，报告期内，公司收到重庆仲裁委员会对上述事项
的裁决，根据仲裁结果，公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计
近年来，四川恒康财务状况持续恶化，债务规模日益扩大，其持有的公司股份先后被多次冻
结（轮候冻结），且面临被司法拍卖，四川省成都市中级人民法院曾作出决定对四川恒康进行预
重整，后经四川恒康申请撤回，在其预重整期间，公司及时进行了债权登记。截至目前，公司尚
未收到四川恒康承诺先行支付给公司的补偿款，鉴于四川恒康目前的财务状况，其最终无法亦无
力履行承诺的可能性较大。
另外，按照会计核算原则，即使四川恒康有能力先行支付给公司补偿款，也将计入资本公
积，而公司支付给开投集团的补偿款计入营业外支出，对公司的利润总额产生较大的影响。截至
提 13,657.49 万元，减少 2020 年度合并报表利润总额 13,657.49 万元。
近年来，公司经营压力持续加大，面临严峻的经营和资金压力，加之控股股东持有的公司股
份先后被冻结（轮候冻结），公司融资能力受限，流动资金持续紧张，财务状况逐渐恶化。除此
之外，公司尚存在大额逾期债务和业绩承诺补偿款需要支付，公司拥有的房产以及持有的子公司
股权等资产因此被法院司法冻结，截至目前，暂未对公司的日常生产经营造成实质性影响。但若
最终四川恒康无力履行承诺代公司补足业绩承诺补偿款，且公司未能与各债权人达成妥善的债务
处置方案，则可能会导致子公司股权存在被司法处置的风险，将会对公司未来的主营业务发展及
业绩产生重大影响，持续经营能力存在重大不确定性。若其处置价格低于账面价值，还将相应减
少被处置时的当期利润。
公司将继续积极推进与各债权人的债务和解，借助股东等各方资源，早日形成和解方案，化
解债务危机，缓解公司经营压力。
公司全资子公司凯龙矿业所拥有的铜矿，以及全资子公司三山矿业所拥有的金矿，均未正式
开展生产经营活动，未给公司带来业务收入。其中，因当地国土资源局审批权限的调整暂停了所
有矿业权审批业务的办理，凯龙矿业所拥有的铜矿采矿权及探矿权证均已到期，截至目前，该项
业务已逐步恢复办理，公司正积极推进相关矿权的延续工作，最终能否顺利办理完成延续工作，
尚存在不确定性。
根据融资租赁行业业务特性，将可能存在信用、流动性以及利率波动等风险。若承租人因各
种原因未能及时、足额支付租金或履行其义务，将导致交通租赁面临损失；在目前利率走势持续
上升的背景下，若公司融资租赁业务收益率涨幅小于融资利率涨幅，将对自身盈利水平造成不良
影响，最终影响公司经营业绩。交通租赁始终坚持在做好业务扩张的同时，重点抓好金融风险防
范工作，尽可能规避或降低相关风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37
号）等文件精神及四川证监局相关要求，公司结合实际情况，拟定了《现金分红管理制度（草
案）》，在广泛征求中小股东意见的基础上，对《公司章程》中有关分红条款进行了完善和细
化，制定《未来三年（2012-2014 年）股东回报规划》，对公司的利润分配政策进行了相应修
订，进一步完善了利润分配的形式、决策机制与程序，明确了公司现金分红政策等事项。经独立
董事发表认可意见，并经公司第七届董事会第十四次会议审议通过，公司 2012 年第二次临时股
东大会批准后实施。
根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市
公司现金分红指引》等文件的相关要求，公司进一步对《公司章程》中有关现金分红条款进行修
订，补充现金分红在利润分配中的优先顺序以及差异化现金分红政策等内容，同时相应制定公司
《未来三年（2014-2016 年）股东回报规划》。本次修订已经公司第八届董事会第二次会议审议
通过，公司 2013 年度股东大会批准后实施。
《公司未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，以明确对股东的合理投资回报和公司的可持
续发展需要，保持公司利润分配政策的连续性和稳定性，该事项已经公司第八届董事会第三十次
会议审议通过。自公司披露 2015 年度非公开发行股票预案以来，国内资本市场环境及监管政策
法规发生了诸多变化，2016 年 7 月，经公司第八届董事会第四十九会议审议通过，决定终止本
次非公开发行股票相关事项，本次制订的股东回报规划（2015-2017 年）不再提交公司股东大会
审议。
根据中国证监会、上海证券交易所有关上市公司现金分红的文件要求，公司制定《未来三年
（2017-2019 年）股东回报规划》，并已经公司第八届董事会第七十四次会议审议通过、公司
报规划》，已经公司第九届董事会第十五次会议审议通过，并将提交公司 2020 年度股东大会批
准后实施。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
每 10 股 分红年度合并报 占合并报表中归
每 10 股送 每 10 股 现金分红
分红 派息数 表中归属于上市 属于上市公司普
红股数 转增数 的数额
年度 (元)（含 公司普通股股东 通股股东的净利
（股） （股） （含税）
税） 的净利润 润的比率(%)
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺 承诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 承诺时间及期限
背景 类型 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
承诺时间：2008 年 2 月
解决 四川恒
关于避免同业 日、2014 年 12 月 2 日、
同业 康、阙文 是 是
竞争的承诺 2016 年 7 月 26 日；承诺
竞争 彬
期限：与本公司存在关联
关系期间。
解决
关于规范关联
关联 同上 同上 是 是
交易的承诺
交易
承诺时间：2008 年 2 月
与重 关于保证上市 14 日、2014 年 12 月 2
大资 其他 同上 公司独立性的 日、2016 年 7 月 26 日； 是 是
产重 承诺 承诺期限：作为控股股
组相 东、实际控制人期间。
关的 关于
承诺 9,444.01 万 承诺时间：2008 年 8 月 9
其他 同上 否 是
元或有负债的 日；承诺期限：无限期。
承诺
关于承担西部
盈利 承诺时间：2014 年 12 月
资源向开投集
预测 2 日；承诺期限：交融租
同上 团承诺支付的 是 否 详见说明 详见说明
及补 赁股权过户后的五个会计
利润补偿款的
偿 年度。
承诺
盈利 承诺时间：2014 年 12 月
关于向开投集
预测 2 日；承诺期限：交通租
西部资源 团支付利润补 是 否 详见说明 详见说明
及补 赁股权过户后的五个会计
偿款的承诺
偿 年度。
说明：
公司在 2014 年实施重大资产重组时，向开投集团承诺，收购交通租赁股权完成后的前五个
会计年度内，保证交通租赁每年实现不低于 3.5 亿元的可分配净利润。如未完成，公司应采取各
种措施确保交通租赁原股东（指届时依旧持有交通租赁股权的交通租赁原股东）按其持股比例取
得与前述净利润对应的资金回报。
同时，本公司控股股东四川恒康亦向本公司承诺，若需补偿，则补偿部分将由四川恒康向本
公司先行支付，再由本公司支付给交通租赁原股东，从而确保本公司和中小股东的利益不受损
失。
上述承诺期已于 2019 年 12 月 31 日届满，报告期内，公司收到重庆仲裁委员会对上述事项
的裁决，根据仲裁结果，公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计
近年来，四川恒康财务状况持续恶化，债务规模日益扩大，其持有的公司股份先后被多次冻
结（轮候冻结），且面临被司法拍卖，四川省成都市中级人民法院曾作出决定对四川恒康进行预
重整，后经四川恒康申请撤回，在其预重整期间，公司及时进行了债权登记。截至目前，公司尚
未收到四川恒康承诺先行支付给公司的补偿款，鉴于四川恒康目前的财务状况，其最终无法亦无
力履行承诺的可能性较大。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
其他说明：
在公司与交通租赁原股东开投集团、重庆市交通融资担保有限公司、重庆重客实业发展有限
公司签署的有关转让交通租赁 57.55%股权的《股权转让协议》时，作出保证交通租赁每年实现
不低于 3.5 亿元的可分配净利润的承诺（详见上表承诺事项及表下说明）。
报告期内，重庆仲裁委员会裁决公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金
等共计 74,124.47 万元（其中，逾期付款违约金暂计算至 2020 年 12 月 31 日）。截至 2020 年
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
商誉初始确认时未包含业绩承诺，因此业绩承诺的完成情况不对商誉产生影响。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2020 年度财务报告的审计机构，对公司 2020
年度财务报告出具了持续经营重大不确定性保留意见的审计报告。根据中国证监会和上海证券交
易所的有关规定和要求，公司董事会对此作出专项说明如下：
一、保留意见涉及的主要内容
不确定性
截至 2020 年 12 月 31 日，西部资源公司累计亏损-993,339,710.32 元，其中母公司累计亏
损 1,114,430,182.01 元，西部资源公司流动负债大于流动资产 415,661,607.21 元，母公司流动
负债大于流动资产 1,064,209,082.92 元，财务状况持续恶化。公司对中国长城资产管理股份有
限公司四川省分公司（以下简称“长城四川分公司”）逾期的借款 1.92 亿元本金及相应利息仍
未偿还，同时 2020 年 11 月 24 日重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司重庆市交通设备
融资租赁有限公司（以下简称“交通租赁”）原控股股东的业绩承诺款、违约金等费用
公司的主要资产交通租赁的股权已质押给长城四川分公司，同时交通租赁原控股股东已向重
庆仲裁委员会申请财产保全，分别于 2019 年 12 月 10 日、2020 年 2 月 27 日冻结了公司持有的
交通租赁、维西凯龙矿业有限责任公司（以下简称“维西凯龙”）的全部股权。
公司现因无力偿还债务，造成交通租赁及其他子公司股权均被冻结，存在较高的司法处置风
险，截至 2020 年 12 月 31 日公司账面对交通租赁的商誉账面净值 1.13 亿元，如交通租赁股权被
非正常处置，可能严重低于资产账面价值，从而导致商誉减值。目前交通租赁是公司唯一能够开
展正常经营活动获取经营收益的业务板块，如果交通租赁的股权被强制处置，公司的持续经营能
力将存在重大不确定性。
截至 2020 年 12 月 31 日止，西部资源公司之子公司维西凯龙的无形资产-采矿权计
期、探矿权于 2017 年 8 月 3 日到期。截止报告日采矿权及探矿权权证已在申请办理，目前已初
步取得云南迪庆州维西县相关部门的审批，还需通过迪庆自治州等相关部门审批。截至本报告日
因尚未取得上述采矿权及探矿权证，我们无法判断该事项对截至 2020 年 12 月 31 日止的财务报
表相关项目的影响。
二、出具持续经营重大不确定性保留意见的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号-在审计报告中发表非无保留意见》与《中国注册
会计师审计准则第 1324 号——持续经营》，因西部资源合并及公司流动负债大于流动资产主要
子公司经营困难，同时公司又存在逾期的中国长城资产管理股份有限公司四川省分公司借款，这
些信息综合表明可能存在与持续经营相关的重大不确定性。西部资源公司在财务报表附注二之 2
对相关状况和改善措施进行了充分披露。我们认为，西部资源公司的持续经营能力仍存在重大不
确定性，这一事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，因此我们对西部资源公司 2020 年
度财务报表出具了与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告。
三、持续经营重大不确定性保留意见对报告期内西部资源公司财务状况和经营成果的具体影
响
上述持续经营重大不确定性涉及事项不会对西部资源公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况和
项对西部资源公司财务报表的影响程度。我们也无法判断上述保留意见涉及的其他事项是否对西
部资源公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况和 2020 年度的经营成果和现金流量造成影响。
四、公司董事会的意见及消除该事项及其影响的措施
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报告出具的保留意见审计报告，
我们尊重其独立判断，并高度重视所涉事项对公司所产生的影响。公司董事会要求管理层结合公
司实际情况，积极采取有力措施，力争妥善解决所涉事项，积极开拓业务，加强经营管理，尽力
消除不良影响，多维度提高公司的持续经营能力。
公司目前财务状况恶化，面临大额债务逾期无力偿还，报告期内，公司已与债权人国厚资产
管理股份有限公司及开投集团进行了多次磋商，积极探讨三方债务和解的方式，拟采取一揽子方
案解决。截至目前，相关各方仍在协调沟通中，尚未形成最终方案。
公司将继续积极推进债务和解，借助股东等各方资源，早日形成和解方案，化解债务危机，
缓解公司经营压力。
在着力解决债务的同时，稳步推进现有的主营业务，保障经营稳定仍是工作的重点。公司将
进一步全面贯彻实施企业内部控制规范体系建设，完善内部控制制度，加强公司各项规章制度建
设，提高管理执行力，提升内部经营管理。
作为公司主营业务收入主要来源的交通租赁将紧紧围绕国家发展战略和成渝双城经济圈建设
这一主线，立足主业，夯实“基本盘”，积极探寻新的适租领域，持续优化业务结构模式，全面
提升资产质量，着力提高公司核心竞争力。
针对维西凯龙矿权的延续，公司在政策支持的前提下，正全力办理上述矿权延续的相关手
续，争取早日办理完成，并着手开展尾矿库选址、选厂技改设计等工作，为后续矿山开采做好前
期准备，以盘活公司存量资产。
为扭转目前的经营困境，突破业务单一的瓶颈，公司在原有的矿产资源板块业务基础上向下
游产业延伸，与在矿产品供应链领域具备经验和资源优势的团队成立合资公司，积极拓展矿产品
等商品大宗贸易供应链业务，为公司培育新的利润点。
针对上述事项，董事会将督促管理层积极采取有效措施，尽快消除不利影响，维护公司和全
体股东的合法权益。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
（财会[2018]35 号），根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财
务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
通过了《关于会计政策变更的议案》
，同意公司本次根据财政部发布的新规定，进行相应的会计政
策变更，自 2021 年 1 月 1 日起执行。
根据新租赁准则的要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，并自 2021 年第一季度
报告起按新租赁准则要求进行会计报表披露，对可比期间信息不予调整。本次会计政策的变更不
会对公司的财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。
（具体情况详见公司临 2021-031 号《关
于会计政策变更的公告》
）
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 45
境内会计师事务所审计年限 2
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 15
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经公司第九届董事会第六次会议审议通过，并经 2019 年度股东大会批准，继续
聘任中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务报告审计机构及内部控制审计机
构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司于 2020 年 1 月 23 日披露的临 2020-005 号《关于金融机构债
务逾期的进展公告》、于 2020 年 2 月 13 日披露的临 2020-006 号《关
于收到<执行通知书>、<报告财产令>的公告》、于 2020 年 4 月 30 日
披露的临 2020-022 号《关于收到<执行裁定书>的公告》、于 2020 年
因公司未能偿还逾期债务， 告》、于 2020 年 10 月 17 日披露的临 2020-041 号《关于公司部分银
长城四川分公司向成都中院
行账户被司法冻结的公告》、于 2020 年 11 月 3 日披露的临 2020-
申请强制执行，并将我司列
为被执行人
日披露的临 2020-047 号、2020 年 11 月 19 日披露的临 2020-048 号、
临 2020-051 号、2020 年 12 月 17 日披露的临 2020-052 号《关于金
融机构债务逾期的进展公告》以及于 2021 年 1 月 12 日披露的临
开投集团就其与公司之间因 公司于 2020 年 4 月 3 日披露的临 2020-009 号《涉及仲裁的公告》、
交通租赁股权转让所引起的
于 2020 年 12 月 30 日披露的临 2020-054 号《关于涉及仲裁的进展
纠纷，向重庆仲裁委员会提
公告》
起仲裁。
公司于 2021 年 4 月 30 日披露的临 2021-038 号《关于累计涉及诉讼
公司累计涉及诉讼的案件
（仲裁）的公告》
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
因公司原控股股东四川恒康 2019 年在与中系国际融资租赁（深圳）有限公司重组过程中，
相关信息披露不完整，风险提示不充分，且未及时披露权益变动报告，上交所于 2020 年 6 月向
四川恒康下发《关于对四川西部资源控股股份有限公司控股股东四川恒康发展有限责任公司及其
法定代表人严钢、实际控制人阙文彬予以通报批评的决定》（上海证券交易所纪律处分决定书
［2020］59 号），对四川恒康及其法定代表人严钢、实际控制人阙文彬采取通报批评的监管措
施；向公司下发《关于对四川西部资源控股股份有限公司及时任董事长夏勇予以监管关注的决
定》（上证公监函［2020］0060 号），对公司采取监管关注。
同时，由于四川恒康在两次司法划转股份时，均未及时披露权益变动报告，中国证监会四川
监管局于 2020 年 7 月向四川恒康下发《关于对四川恒康发展有限责任公司采取出具警示函措施
的决定》（［2020］19 号），对四川恒康采取出具警示函措施，并记入证券期货市场诚信档
案。
整改情况：
四川恒康已于 2019 年 10 月 18 日披露了两次司法划转股份的权益变动书，并在收到处罚决
定后，在规定时间内向中国证监会四川监管局提交书面报告。
公司将以此为鉴，督促控股股东、实际控制人严格遵守法律法规和监管部门业务规则的规
定，及时组织相关人员加强学习，认真履行信息披露义务，进一步提高公司及实际控制人的规范
运作能力。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
截至本报告披露日，四川恒康持有的本公司股份 177,472,037 股,占公司总股本的 26.81%，
因债务纠纷，陆续被多家法院司法冻结（轮侯冻结），占其持股总数的 100%，占公司总股本的
民法院司法拍卖，最终因无人出价而流拍。
报告期内，成都中院决定对四川恒康进行预重整，指定成都竞择破产清算事务所有限公司担
任其预重整管理人，行兆祥为负责人。2021 年 3 月，四川恒康向成都中院请求撤回预重整申请
和破产重整申请，成都中院已作出裁定予以准许，其预重整程序自然终止。
国有资产投资管理有限责任公司，占公司总股本的 1.67%。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
√适用 □不适用
成都办事处（后更名为“长城四川分公司”）及关联方长城资本管理有限公司申请融资，德阳银
行股份有限公司（后更名为“长城华西银行”）成都分行受托向本公司发放总额不超过人民币 4
亿元（含）的委托贷款，期限为 3 个月，到期后，德阳银行股份有限公司成都分行将该债权转让
给长城四川分公司，公司与长城四川分公司、公司原控股股东四川恒康及实际控制人阙文彬签署
《债务重组协议》，约定债务重组期限自债权转让日起 24 个月，债务重组收益率为每年 8%。公
司以所持有的交通租赁 57.50%股权、恒通客车 41%股权为上述债务提供质押担保，四川恒康及阙
文彬为上述债务提供连带责任保证担保。
利一并转让给国厚资产管理股份有限公司。
截至目前，上述债务尚余 1.92 亿元本金未归还，构成实质性逾期，四川恒康及实际控制人
阙文彬先生仍为公司上述贷款提供连带责任保证担保。
款 3,000 万元，用于偿还 2018 年 3 月到期的“12 西资源”公司债券及补充流动资金等，借款期
限自公司收到借款之日起至 2018 年 3 月 20 日止，公司对本次借款无任何抵押或担保。
尚未归还上述借款，并已向四川恒康提出了展期申请。截至目前，公司及公司控股子公司与四川
恒康之间借款余额仍为 3,000 万元。
称“中系国际”）签订《重组框架协议》，拟引进以中系国际和/或其指定的第三方对四川恒康
进行重组。鉴于公司资金出现流动性困难，为维持公司正常运营，公司向中系国际申请人民币借
款累计 303.39 万元，以维西凯龙矿业有限责任公司 100%股权作为质押担保。
报告期内，四川恒康与中系国际原签署的《重组框架协议》终止，公司向中系国际还清上述
所有借款本金及相应利息，解除质押手续已办理完成。
托给贵州汇佰众、五矿金通行使，在表决权委托期间，贵州汇佰众成为公司新的控股股东。
为补充流动资金，偿还短期负债，公司向贵州汇佰众申请借款 499 万元，未实际提供任何抵
押或担保。报告期内，公司已收到全部借款。
给誉振天弘实业有限公司（以下简称“誉振天弘”），誉振天弘通过受让贵州汇佰众股权取得公
司的控制权。在表决权委托期间，贵州汇佰众仍成公司控股股东，公司实际控制人变更为誉振天
弘实际控制人曾天平。同时，贵州汇佰众将其对公司享有的 512.53 万元未到期债权（含本金
为补充流动资金，偿还短期负债，公司向誉振天弘申请借款 490 万元，未实际提供任何抵押
或担保。截至本报告披露日，公司陆续收到其借款 213 万元。
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,625.03
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,625.03
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.79
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
√适用 □不适用
公司作为上市公司，自成立以来，一直力所能及地通过各种渠道履行社会责任。为深入贯彻
国家扶贫开发战略和精神，推进精准扶贫、精准脱贫，公司通过做大做强主营业务，提高自身盈
利能力，根据自身实际并结合公司业务及当地资源贡献就业岗位、帮助解决贫困群众实际困难，
为促进全面建成小康社会贡献力量。
√适用 □不适用
状态，流动资金出现短缺，本年度仅针对公司内部特殊困难员工进行精准扶贫。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
想，按照扶贫计划，在积极化解公司债务问题和改善经营的同时，稳步推进精准扶贫工作，通过
持续关注公司内部、当地及周边困难群众，积极开展多种形式的捐资、就业扶贫、教育扶贫等行
动。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期内，公司通过股东权益保护、关心员工权益，守法诚信经营，重视安全生产，倡导环
保节能，热心公益事业，力所能及地加大对履行社会责任的资金、人力、物力的投入，实现与股
东、债权人、员工、供应商、客户和政府社区等利益相关者的和谐发展和共同进步。
公司重视对股东特别是中小股东利益的维护，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治
理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人
治理结构，推进公司规范化运作；制定了一系列与信息披露有关的制度，进一步加强对公司信息
披露的管理，保证信息披露公开、公平、公正，切实维护了公司股东特别是中小股东的利益；不
断完善投资者关系管理工作，通过多种方式和途径与投资者进行沟通；根据中证中小投资者服务
中心有关建议，进一步完善法人治理结构，在公司章程中对董事、监事采用累积投票制进行选举
予以明确。
公司依照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，依法与员工签订劳动合同，并通过科学
公平的绩效考核办法，在聘用、报酬、培训、晋升等方面公平对待全体员工；积极改善员工生
产、生活条件，营造良好的企业文化氛围；完善薪资政策，实施以岗定薪和薪酬增长机制，确保
员工工资按要求增长，共享企业发展成果，维护员工队伍稳定；高度关注员工诉求，切实做好困
难员工的救助工作，确保员工身心健康；重视员工培训工作，采取“请进来教、派出去学”等多
种形式，定期对员工进行岗位技能培训、企业文化宣讲，积极为员工创造良好的职业发展空间，
实现公司与员工的共同成长。
公司严格执行国家税收政策，积极履行纳税义务，较好的履行了依法纳税，回馈社会的企业
社会责任。
公司各子公司均建立了符合生产特点的安全检查、教育培训、安全例会、登记统计等制度，
形成了安全检查工作规范运行的长效机制；适时组织安全培训，严格落实一线员工的安全教育，
有效提高了全体员工规范操作、安全生产的意识；定期组织对相关岗位进行全面安全风险和安全
隐患自我分析，查找安全隐患，及时发现、及时整改。
在着力发展自身业务的同时，公司积极参加企业驻地的各项公益活动，推动社会公共事业的
发展。
报告期内，公司严格配合国家新型冠状病毒肺炎疫情防控工作要求，在疫情初期由本部及各
下属子公司及时与其员工取得联系，定期了解其身体状况、实际困难与合理需求，向其宣贯疫情
防控政策与防护措施，并结合自身实际情况积极进行帮助和协调；随着疫情逐步缓解，公司认真
响应各级监管部门和地方政府的政策措施，从采取全员在线办公，到部分员工轮流值岗，再到全
员恢复正常办公的阶梯模式，并在严格执行疫情防控常态化要求下，逐步复工复产，履行民营企
业助力资本市场的责任担当。
未来，公司将继续树立科学发展大局观，支持和贯彻国家产业调整政策，努力在实现企业价
值的同时履行社会责任。遵守社会公德、商业道德，维护股东及各利益相关者的权益，接受政府
和社会公众的监督，树立积极的公众形象。
(三) 环境信息情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 70,862
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 62,949
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东
条件股份数 股份
（全称） 减 量 (%) 数量 性质
量 状态
四川恒康发展 质押 51,290,000 境内非国有
有限责任公司 冻结 188,512,037 法人
杨建民 327,600 12,467,892 1.88 0 无 0 境内自然人
张秀娟 917,000 7,667,194 1.16 0 无 0 境内自然人
刘玉庆 3,004,100 3,747,400 0.57 0 无 0 境内自然人
范钦宝 -1,874,400 3,002,960 0.45 0 无 0 境内自然人
张兰 200,000 2,966,848 0.45 0 无 0 境内自然人
林少强 -15,000 2,480,496 0.37 0 无 0 境内自然人
华泰证券股份
有限公司
范菲 1,323,522 2,156,822 0.33 0 无 0 境内自然人
蔡青 1,975,700 1,975,700 0.30 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
四川恒康发展有限责任公司 188,512,037 人民币普通股 188,512,037
杨建民 12,467,892 人民币普通股 12,467,892
张秀娟 7,667,194 人民币普通股 7,667,194
刘玉庆 3,747,400 人民币普通股 3,747,400
范钦宝 3,002,960 人民币普通股 3,002,960
张兰 2,966,848 人民币普通股 2,966,848
林少强 2,480,496 人民币普通股 2,480,496
华泰证券股份有限公司 2,348,071 人民币普通股 2,348,071
范菲 2,156,822 人民币普通股 2,156,822
蔡青 1,975,700 人民币普通股 1,975,700
上述股东关联关系或一致行 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理
动的说明 办法》规定的一致行动人关系。
其他说明：
理有限责任公司，占公司总股本的 1.67%。
截至本报告批准报出日，四川恒康持有本公司 177,472,037 股股份，占公司总股本的
计冻结（轮侯冻结）的股份为 177,472,037 股，占其持股总数的 100%，占公司总股本的
结）。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
名称 贵州汇佰众管理咨询有限公司
单位负责人或法定代表人 曾天平
成立日期 2017 年 9 月 6 日
法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院
决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文
件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主
主要经营业务
体自主选择经营。PPP 项目及各类工程项目的咨询服务和技术服务；
工程造价咨询与工程造价业务有关的其他业务；企业管理咨询、项目
管理咨询；经济信息咨询；投资与资产管理咨询服务。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
协议》，将其持有的本公司 112,524,741 股股份对应的全部表决权、提名和提案权、参会权、监
督建议权、知情权以及除收益权和处置股份权利之外的其他权利（以下统称“表决权”），占公
司总股本的 17%，排他及唯一地委托给贵州汇佰众行使；将其持有的本公司 75,987,296 股股份
对应的表决权，占公司总股本的 11.48%，排他及唯一地委托给五矿金通行使。在表决权的委托
期间，公司控股股东变更为贵州汇佰众，实际控制人变更为石学松。
让给誉振天弘，誉振天弘通过受让上述贵州汇佰众股权取得公司的控制权。在表决权委托期间，
贵州汇佰众仍成公司控股股东，公司实际控制人变更为誉振天弘实际控制人曾天平。
投资管理有限责任公司，占公司总股本的 1.67%，贵州汇佰众受托股份数量变更为 105,934,853
股，占公司总股本的 16%，五矿金通受托股份数量变更为 71,537,184 股，占公司总股本的
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 曾天平
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 誉振天弘实业有限公司执行董事、经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
其他说明：
在表决权委托期间，控股股东贵州汇佰众实际控制人曾天平为公司实际控制人。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见本报告本章节“四、控股股东及实际控制人情况”之（一）、4。
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公司 是否在公
性 年 年初持 年末持 年度内股份 增减变
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 获得的税前报酬 司关联方
别 龄 股数 股数 增减变动量 动原因
总额（万元） 获取报酬
刘新盘 董事长 男 49 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 是
舒帅斌 董事 男 44 2020 年 5 月 20 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 是
董事 2020 年 5 月 20 日 2022 年 8 月 14 日
王娜 女 43 0 0 0 无变动 20.72 否
董事会秘书 2011 年 2 月 14 日 2022 年 8 月 14 日
吴艳琴 独立董事 女 53 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 否
张鲲 独立董事 男 45 2020 年 5 月 20 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 否
林瑞峰 监事会主席 男 44 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 是
监事 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日
孙小松 男 57 0 0 0 无变动 26.90 否
离任总经理 2019 年 8 月 14 日 2021 年 2 月 18 日
李政 职工监事 男 44 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 否
总经理 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日
熊健 男 44 0 0 0 无变动 3.78 否
离任职工监事 2020 年 5 月 12 日 2021 年 3 月 8 日
程诗昆 副总经理 男 51 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 否
曹瀚 副总经理 男 40 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 否
王力平 副总经理 男 35 2021 年 3 月 8 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 否
黄治华 财务总监 男 35 2021 年 4 月 29 日 2022 年 8 月 14 日 0 0 0 无变动 0 否
石学松 离任董事长 男 42 2020 年 5 月 20 日 2021 年 3 月 8 日 0 0 0 无变动 0 否
李晓黎 离任独立董事 男 66 2019 年 8 月 14 日 2021 年 3 月 8 日 0 0 0 无变动 9.56 否
李禄安 离任监事会主席 男 77 2019 年 8 月 14 日 2021 年 3 月 8 日 0 0 0 无变动 9.56 否
蓝健 离任监事 男 40 2019 年 8 月 14 日 2021 年 3 月 8 日 0 0 0 无变动 0.36 否
夏勇 离任董事长 男 52 2019 年 8 月 14 日 2020 年 3 月 23 日 0 0 0 无变动 8.08 否
离任董事 2019 年 8 月 14 日 2020 年 5 月 20 日
离任董事 2019 年 8 月 14 日 2020 年 5 月 20 日
武冰 男 38 0 0 0 无变动 8.25 否
离任副总经理 2019 年 8 月 14 日 2020 年 5 月 11 日
沈兵红 离任董事 女 54 2019 年 8 月 14 日 2020 年 5 月 20 日 0 0 0 无变动 1.83 否
方万萍 离任独立董事 女 55 2019 年 8 月 14 日 2020 年 5 月 20 日 0 0 0 无变动 2.22 否
唐培义 离任职工监事 男 42 2017 年 8 月 15 日 2020 年 5 月 12 日 0 0 0 无变动 2.05 否
雷霆 离任副总经理 男 44 2019 年 8 月 14 日 2020 年 6 月 5 日 0 0 0 无变动 6.42 否
离任财务总监、副总经
李萧 男 45 2019 年 8 月 14 日 2020 年 6 月 8 日 0 0 0 无变动 6.52 否
理
敖彩娟 离任财务总监 女 41 2020 年 8 月 28 日 2021 年 4 月 19 日 0 0 0 无变动 0 否
合计 / / / / / / 106.25 /
姓名 主要工作经历
历任铁道部第十一工程局第三工程处企业项目管理中心项目总工程师、乌鲁木齐外环部项目经理部总工程师、赣龙铁路工程指挥部项目
刘新盘 经理，中铁十一局第三工程有限公司副总经理、高级工程师，中铁资源集团有限公司副总工程师，伊春鹿呜矿业有限公司总经理、董事
长兼党委书记，浙江国城控股有限公司副总裁，国城矿业股份有限公司副总经理。现任公司董事长。
曾任金恪投资股份有限公司工业 4.0 事业部总裁，上海飞博激光科技有限公司投资总监，五矿证券有限公司创新业务部业务总监。现任
舒帅斌
五矿金通股权投资基金管理有限公司执行总经理，公司董事。
王娜 曾任职于甘肃独一味生物制药股份有限公司董事会办公室，现任公司董事、董事会秘书。
历任武汉市武昌区粮食局主管会计、湖北大学财务处主管会计、科长、中国软件与技术服务股份有限公司高级经理中铁资源集团有限公
吴艳琴
司财务部主管经理、金融管理副部长、财务部副部长。现任公司独立董事
曾任职于北京市人民检察院第一分院，现任北京天驰君泰律师事务所合伙人，北京科奇融资租赁有限公司监事，北京国投融创基金管理
张鲲
有限公司董事，上海泰琮新技术合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，公司独立董事。
历任中铁十一局四处指挥部出纳、会计主管，中铁十一局集团赣龙铁路指挥部财务部长，中铁资源集团华鑫矿业有限责任公司副总经理
林瑞峰
兼财务总监，中铁资源集团建设投资有限公司副总经理。现任湖北天泓永盛股权投资基金管理有限公司执行董事，公司监事会主席。
曾任职于国家旅游局计划司投资处、值班室秘书处，曾任中国港中旅集团北京首席代表兼港中旅酒店管理公司助理总经理，中国民营企
孙小松
业交易中心有限公司执行总裁，四川西部资源控股股份有限公司总经理。现任中国民营企业交易中心有限公司董事，公司监事。
历任中国中铁四局七公司会计员、项目财务部长、项目财务总会计师、财务部副部长，中国中铁物贸集团上海公司财务部副部长。现任
李政
公司内控审计部副部长、职工监事，重庆市交通设备融资租赁有限公司监事。
曾就职于中国工商银行攀枝花分行、攀枝花市商业银行，曾任四川西部资源控股股份有限公司职工监事、总经理助理。现任公司总经
熊健
理，重庆市交通设备融资租赁有限公司董事长。
历任铁道部第十一工程局第四工程处试验员、试验工程师、试验室副主任，中铁十一局四公司二队队长、京承二期项目经理、武汉德胜
山市政工程项目经理、武汉动车段项目经理、副总工程师，中铁资源青海公司副总经理兼中铁资源海西公司总经理、中铁资源青海公司
程诗昆
总经理兼中铁资源海西公司董事长，中铁资源热贡公司董事长，中铁资源集团生产技术部一级经理，浙江国城集团综合办公室主任，国
城矿业股份有限公司内蒙古国城资源综合利用有限公司执行董事。现任公司副总经理，重庆市交通设备融资租赁有限公司董事。
历任同方威视技术股份有限公司欧美销售服务中心售后服务客户经理、项目经理、欧洲及北非大区经理、欧美销售服务中心副总监，安
曹瀚 邦保险创新金融事业部副总经理，浙江国城控股集团有限公司董事长助理，国城矿业股份有限公司董事长助理。现任公司副总经理，重
庆市交通设备融资租赁有限公司董事。
曾任职于河北川海文化传媒有限公司、北京乾鸿资产管理有限公司、深圳廪实投资控股有限公司，沧州市金苹果快捷酒店有限责任公
王力平
司。现任公司副总经理。
历任中汇会计师事务所有限公司项目经理，北京朗新明环保科技有限公司财务管理部预算产权组长，当代东方投资股份有限公司财务副
黄治华
总监，深圳廪实投资控股有限公司总经理、财务总监，恒康医疗集团股份有限公司总裁助理，公司财务副总监。现任公司财务总监。
其它情况说明
√适用 □不适用
公司召开第九届董事会第八次会议，推选石学松为公司董事长；2021 年 1 月，公司控制权再次发生变化，公司董事会、监事会及高级管理人员相应再
次调整；2021 年 3 月 8 日，在 2021 年第一次临时股东大会结束后公司召开第九届董事会第十三次会议，推选刘新盘为公司董事长。
事津贴及高级管理人员薪酬共计 249.04 万元，实际支付 106.25 万元。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
舒帅斌 五矿金通股权投资基金管理有限公司 总经理 2018 年 4 月
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
北京天驰君泰律师事务所 律师、合伙人 2015 年 8 月
北京科奇融资租赁有限公司 监事 2016 年 9 月
张鲲
北京国投融创基金管理有限公司 董事 2019 年 5 月
上海泰琮新技术合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 2020 年 12 月
孙小松 中国民营企业交易中心有限公司 董事 2008 年 6 月
李政 重庆市交通设备融资租赁有限公司 监事 2021 年 4 月
熊健 重庆市交通设备融资租赁有限公司 董事长 2021 年 4 月
程诗昆 重庆市交通设备融资租赁有限公司 董事 2021 年 4 月
曹瀚 重庆市交通设备融资租赁有限公司 董事 2021 年 4 月
在其他单位任职情 公司独立董事吴艳琴不在其他任何一家单位任职并领取薪酬，仅担任本公司独立董事；独立董事张鲲在其所在单位任职并领
况的说明 取薪酬，仅担任本公司独立董事。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
未在公司担任行政职务的董事、监事仅在公司领取董事、监事津贴；在公司担任行政职务的董事、监事除领取董事、
董事、监事、高级管理人员报酬 监事津贴外，按行政职务领取年薪；高级管理人员按行政职务领取年薪。公司董事会薪酬与考核委员会负责审查董事及
的决策程序 高级管理人员的薪酬政策、方案及考核标准，董事、监事薪酬方案分别报经董事会、监事会同意并提交股东大会审议通过
后实施；高级管理人员的薪酬方案报经董事会审议通过后实施。
董事、监事、高级管理人员报酬
根据公司《高级管理人员薪酬管理制度》等规定，结合高级管理人员所任职务、任职时间及工作业绩等因素确定。
确定依据
董事、监事和高级管理人员报酬
报告期内，全体董事、监事和高级管理人员应从取得报酬总额（税前）为 249.04 万元，公司实际支付 106.25 万元。
的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高级 报告期内，公司经营压力较大，母公司流动资金几乎枯竭，部分高级管理人员的薪酬未能按时全额发放。全体董事、
管理人员实际获得的报酬合计 监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 106.25 万元。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
夏勇 董事长 离任 个人原因辞职
武冰 董事、副总经理 离任 工作调整辞职
沈兵红 董事 离任 工作调整辞职
方万萍 独立董事 离任 工作调整辞职
唐培义 职工监事 离任 个人原因辞职
雷霆 副总经理 离任 个人原因辞职
李萧 财务总监、副总经理 离任 个人原因辞职
选举 董事会调整
石学松 董事长
离任 工作调整辞职
李晓黎 独立董事 离任 工作调整辞职
李禄安 监事会主席 离任 工作调整辞职
蓝健 监事 离任 工作调整辞职
敖彩娟 财务总监 离任 个人原因辞职
总经理 离任 工作调整辞职
孙小松
监事 选举 监事会调整
刘新盘 董事长 选举 董事会调整
舒帅斌 董事 选举 董事会调整
王娜 董事 选举 董事会调整
张鲲 独立董事 选举 董事会调整
吴艳琴 独立董事 选举 董事会调整
林瑞峰 监事会主席 选举 监事会调整
李政 职工监事 选举 监事会调整
职工监事 选举 工作调整辞职
熊健
总经理 聘任 经营层调整
程诗昆 副总经理 聘任 经营层调整
曹瀚 副总经理 聘任 经营层调整
王力平 副总经理 聘任 经营层调整
黄治华 财务总监 聘任 经营层调整
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
详见本报告“第五节 重要事项”之“十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况”。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 36
主要子公司在职员工的数量 45
在职员工的数量合计 81
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人
数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 22
销售人员 11
技术人员 0
财务人员 25
行政人员 23
合计 81
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 13
本科 27
大专 17
大专以下 24
合计 81
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
为适应公司战略发展的需要，公司依据相关法律法规的规定，充分考虑所在地区和行业的特
点，结合自身实际情况，兼顾内部公平性，建立了薪酬体系，主要根据岗位价值、技能和业绩进
行薪酬分配，充分体现“责、权、利相一致”的原则。同时，公司为员工提供社会保险、住房公
积金，带薪假期以及其他福利或补助待遇，形成吸引人才和留住人才的机制，为公司的持续发展
提供保障。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
协会和四川省上市公司协会组织的各种专业培训及考核；
长及公司需要相结合的培训计划，采取灵活多样的方式使其到基层锻炼，规范和促进公司培训工
作持续、系统的进行，使每个岗位都具备与本岗位相匹配的职业技能，以满足员工成长和公司发
展的需要。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
√适用 □不适用
公司根据《中华人民共和国劳动法》及其配套法规、规章的规定，结合公司的实际情况，制
订了人事管理、考核、考勤以及工资管理等相关制度。公司实行劳动合同制，员工的录用均与公
司签署劳动用工合同。
公司按照国家及地方有关法律、法规的规定，为员工办理相关社会保险，包括养老保险、医
疗保险、失业保险、生育保险及工伤保险，同时，根据员工工作岗位情况，为特殊工作岗位员工
办理意外伤害保险。
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、
上交所的有关要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运作，加强
信息披露工作，改进投资者关系管理，切实维护公司及全体股东利益。公司建立了“三会一层”
的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和经营层职责明确，各董事、监事和高级管理人员
勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公司股东大会、董事会和监事会，关联董事能够主动对相关
关联交易事项进行回避表决，确保公司持续、健康、稳定发展。
公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股东大会议事规则》等相
关规定的要求召集、召开股东大会，会议的筹备、提案、程序、表决和决议、决议的执行以及信
息披露等方面均符合相关要求，同时公司还邀请律师出席见证，出具法律意见书，保证股东大会
的合法有效。报告期内，公司共召开了 1 次股东大会，全部严格按照相关规定采取现场结合网络
投票的方式进行表决，特别针对本次董事会、监事会换届选举相关议案，采取每一位董事、监事
以单项提案提出，并以累积投票制进行选举，确保公平对待所有股东，特别是中小股东利益，使
其能依法享有平等地位，充分行使表决权。
公司制订了《大股东、实际控制人行为规范及信息问询制度》，控股股东严格履行诚信义
务，行为合法规范，依法行使出资人权利，没有越权干预上市公司经营以及牟取额外利益的行
为；建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，未发
生过大股东占用上市公司资金和资产的情形。公司与控股股东之间在业务、人员、机构、资产、
财务方面均完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，不存在上市公司为控股股
东违规担保的情形。
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序，采用累积投票制选举董事；目
前，公司共有董事 5 名，其中独立董事 2 名，董事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求，
各董事均能按照公司《董事会议事规则》、《独立董事制度》等要求开展工作，认真出席董事会
和股东大会，勤勉尽责，积极参加各种学习和培训，独立董事能独立履行职责。报告期内，公司
控制权发生变更，公司董事会相应作出调整，新任董事任期自公司股东大会选举通过之日起，至
本届董事会届满，并提交公司股东大会审议，以累积投票方式进行选举。
报告期内，董事会共召开 5 次会议，会议的召集、召开和议事程序符合公司制定的《董事会
议事规则》。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，各专业委员会均严格
按照其工作细则开展工作，积极履行职责，为董事会的决策提供了科学专业的意见，亦在公司经
营管理中发挥了积极作用。
提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》以及《董事会战略委员会工作细
则》，并提交董事会审议，同时根据修订后的制度调整了提名委员会和薪酬与考核委员会成员。
公司按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序，采用累积投票制选举监事；目前，公
司共有监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求。公司监
事能按照《监事会议事规则》的要求，认真出席监事会和股东大会，勤勉尽责的履行监督职能，
对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司
和股东的合法权益。报告期内，公司控制权发生变更，公司监事会相应作出调整，新任监事任期
自公司股东大会选举通过之日起，至本届监事会届满，并提交公司股东大会审议，以累积投票方
式进行选举；新任职工监事任职自公司职工代表大会选举通过之日起，至本届董事会届满。
报告期内，监事会共召开 3 次会议，会议的召集、召开和议事程序符合公司制定的《监事会
议事规则》。
公司制定了《高级管理人员薪酬管理制度》，建立公正透明的绩效评价标准与激励约束机
制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定，其薪酬与公司经营目标
和个人绩效挂钩。
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强相互之间的沟通和交流，实现股东、
员工、公司、客户等各方利益的协调平衡，共同推进公司持续、稳定、健康发展。同时，公司还
负有较强的社会责任意识，在公益事业、环境保护、资源利用等方面积极响应国家号召，为促进
各方建设贡献力量。
公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管理制
度》的规定，依法履行信息披露义务，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东和投资者的
来访和咨询，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，确保所有股东有平等的机会获得公司信
息。
报告期内，公司认真配合各监管部门组织的信息统计及相关监管调研等工作，并安排相关人
员积极参加上交所、辖区证监局以及上市公司协会组织举办的各类培训项目，以进一步提升信息
披露质量。
报告期内，公司热情接待各类投资者到公司参观、考察，认真接听全国各地投资者的来电问
询，详细解答提出的各类问题，介绍公司情况，并及时将投资者提出的意见和建议，反馈给董事
会，促进公司与投资者之间的良性互动，切实尊重和维护其合法权益。
辖区上市公司投资者集体接待日活动，通过网络在线交流形式与投资者就就公司治理、发展战
略、经营状况、融资计划、股权激励和可持续发展等投资者关注的问题进行沟通，提高公司透明
度和治理水平，落实投资者权益保护。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》等法
律、法规以及公司内控制度的要求，不断完善法人治理结构，提升公司治理水平。公司董事、监
事以及高级管理人员勤勉尽责，极大地维护了公司和投资者利益。
按照《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》以及中国证监会《关于开展上市公司治
理专项行动的公告》（第 69 号公告）文件精神要求，公司扎实开展公司治理专项活动，通过仔
细梳理，积极进行自查整改，并按时完成相关报送工作。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
查询索引 期
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开的股东大会会议采用现场投票和网络投票相结合的表决方式，审议的所
有议案均获通过，其中，董事、监事选举议案采取累积投票制方式，提名候选人均获当选；特别
决议议案获得了有效表决权股份总数的 2/3 以上赞成票。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 是否连续
独立 本年应参 亲自 以通讯 出席股东
姓名 委托出 缺席 两次未亲
董事 加董事会 出席 方式参 大会的次
席次数 次数 自参加会
次数 次数 加次数 数
议
夏勇 否 2 2 0 0 否 0
武冰 否 2 2 0 0 否 0
沈兵红 否 2 2 0 0 否 1
方万萍 是 2 2 0 0 否 1
李晓黎 是 5 5 0 0 否 1
石学松 否 3 3 0 0 否 1
舒帅斌 否 3 3 0 0 否 1
王娜 否 3 3 0 0 否 1
张鲲 是 2 2 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 5
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 5
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，并制定了个委员会的工作
细则，确保董事会的高效运作。报告期内，各专业委员会按照有关规定积极履行职责，运作情况
良好，为董事会的决策提供了科学专业的意见。
报告期内，各专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他异议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司已建立高级管理人员的绩效评价和薪酬管理制度，经董事会审议通过后执行。公司高级
管理人员的绩效目标确定，以具体分管工作职责、工作目标为基础，根据年度经营计划和经营经
济指标完成情况进行综合考核，以确定年度绩效薪酬。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司第九届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司<2020 年度内部控制评价报告>的议
案》，报告全文详见同日上交所网站（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请了中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报告内部控制有效性
进行审计，并出具了《内部控制审计报告》，报告全文详见同日上交易所网站
（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：带强调事项段的无保留意见
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
中喜审字【2021】第 00917 号
四川西部资源控股股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了四川西部资源控股股份有限公司（以下简称“西部资源公司”或“公司”）财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西部资源公司 2020 年 12 月 31 日合并
及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
不确定性
如财务报表附注二之 2 所述，截至 2020 年 12 月 31 日，西部资源公司累计亏损
产 415,661,607.21 元，母公司流动负债大于流动资产 1,064,209,082.92 元，财务状况持续恶化。
公司对中国长城资产管理股份有限公司四川省分公司（以下简称“长城四川分公司”）逾期的借款
控股子公司重庆市交通设备融资租赁有限公司（以下简称“交通租赁”
）原控股股东的业绩承诺
款、违约金等费用 741,244,713.13 元。
公司的主要资产交通租赁的股权已质押给长城四川分公司，同时交通租赁原控股股东已向重
庆仲裁委员会申请财产保全，分别于 2019 年 12 月 10 日、2020 年 2 月 27 日冻结了公司持有的
交通租赁、维西凯龙矿业有限责任公司（以下简称“维西凯龙”）的全部股权。
公司现因无力偿还债务，造成交通租赁及其他子公司股权均被冻结，存在较高的司法处置风
险，截至 2020 年 12 月 31 日公司账面对交通租赁的商誉账面净值 1.13 亿元，如交通租赁股权被
非正常处置，可能严重低于资产账面价值，从而导致商誉减值。目前交通租赁是公司唯一能够开
展正常经营活动获取经营收益的业务板块，如果交通租赁的股权被强制处置，公司的持续经营能
力将存在重大不确定性。
如附注六、12 及 14 所述，截至 2020 年 12 月 31 日止，西部资源公司之子公司维西凯龙的
无形资产-采矿权计 14,870.48 万元、长期待摊费用-探矿费计 2,932.64 万元。该等采矿权于 2017
年 5 月 9 日到期、探矿权于 2017 年 8 月 3 日到期。截止报告日采矿权及探矿权权证已在申请办
理，目前已初步取得云南迪庆州维西县相关部门的审批，还需通过迪庆自治州等相关部门审批。
截至本报告日因尚未取得上述采矿权及探矿权证，我们无法判断该事项对截至 2020 年 12 月 31
日止的财务报表相关项目的影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于西部资源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注二之 2 所述，存在可能导致西部资源公司持
续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，该事项已影响本报告发表保留意见（见本报告二所
述）。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除
“与持续经营相关的重大不确定性”及“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列
事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
融资租赁收入确认：
如财务报表所述，西部资源公司 2020 年度实现营业收入 143,116,133.84 元，其中融资租赁
收入 139,575,612.29 元，占营业收入总额 97.53%。由于融资租赁收入对公司的利润产生重大影
响，因此我们将公司融资租赁收入确认识别为关键审计事项。
（1）测试和评价与融资租赁收入确认相关的关键内部控制，主要是与融资租赁收入确认相
关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）对所有融资租赁项目的租金收取以及收入情况进行复核，评价公司的收入确认是否符
合企业会计准则；
（3）抽查主要客户合同，检查合同相关条款，复核客户履约情况；抽查主要客户回款的银
行收款原始凭证，核对客户回款的银行对账单记录；
（4）向重要客户实施函证程序，询证内容包括：本期发生的利息金额、租金回收金额及长
期应收款余额，确认融资租赁业务收入的真实性、完整性；
（5）对本年符合融资租赁收入确认条件的收入确认金额进行测算，复核金额的准确性；
五、其他信息
西部资源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
西部资源公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西部资源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西部资源公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督西部资源公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对西部资源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西部资源公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就西部资源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）
：谢翠
中国·北京 中国注册会计师：张丽
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 四川西部资源控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 376,962,410.99 254,795,121.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 1,465,100.07 1,472,420.44
应收款项融资
预付款项 七、7 1,200.00 29,062.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 2,179,002.46 3,722,918.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 611,924,801.80 600,088,173.91
其他流动资产 七、13 925,597.85 308,938.06
流动资产合计 993,458,113.17 860,416,634.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、16 1,474,620,341.80 1,771,655,269.31
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 52,057,165.78 54,732,134.94
固定资产 七、21 744,684.15 1,030,708.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 342,775,995.74 351,784,191.20
开发支出
商誉 七、28 113,263,777.39 143,875,009.28
长期待摊费用 七、29 29,427,123.90 29,547,979.74
递延所得税资产 七、30 10,627,213.89 9,584,652.22
其他非流动资产 七、31 1,318,246.90 1,456,300.00
非流动资产合计 2,024,834,549.55 2,363,666,245.39
资产总计 3,018,292,662.72 3,224,082,880.29
流动负债：
短期借款 七．32 1,000,595.07
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 1,294,293.31 1,047,262.34
预收款项 七、37 100,000.00
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 3,913,395.10 2,153,969.24
应交税费 七、40 11,695,488.47 12,105,058.90
其他应付款 七、41 941,847,514.63 143,256,039.23
其中：应付利息 120,854,558.44 75,793,622.26
应付股利 56,627.55 56,627.55
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 257,268,433.80 256,891,341.36
其他流动负债 七、44 192,000,000.00 192,000,000.00
流动负债合计 1,409,119,720.38 607,453,671.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 909,682,466.09 1,115,709,754.28
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 七、48 14,843,927.60 27,985,176.73
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 492,500.00 605,162,307.26
递延收益
递延所得税负债 七、30 942,944.44 971,184.57
其他非流动负债 七、52 891,666.67
非流动负债合计 926,853,504.80 1,749,828,422.84
负债合计 2,335,973,225.18 2,357,282,093.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 661,890,508.00 661,890,508.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 391,198,998.53 389,875,873.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、58 714,038.40 714,038.40
盈余公积 七、59 84,172,640.73 84,172,640.73
一般风险准备
未分配利润 七、60 -993,339,710.32 -783,696,976.05
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合
计
少数股东权益 537,682,962.20 513,844,701.77
所有者权益（或股东权益）合计 682,319,437.54 866,800,786.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,018,292,662.72 3,224,082,880.29
法定代表人：刘新盘 主管会计工作负责人：黄治华 会计机构负责人：黄治华
母公司资产负债表
编制单位:四川西部资源控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 60,130.53 23,281.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 1,465,100.07 1,472,420.44
应收款项融资
预付款项 500.00
其他应收款 十七、2 44,949,641.56 58,071,926.77
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 178,388.04 115,625.44
流动资产合计 46,653,760.20 59,683,253.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,127,851,559.38 1,165,921,814.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 42,865,103.47 45,247,740.67
固定资产 240,059.81 247,013.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,247,076.61 1,295,350.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,172,203,799.27 1,212,711,918.73
资产总计 1,218,857,559.47 1,272,395,172.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 100,000.00
合同负债
应付职工薪酬 1,648,956.19 967,537.33
应交税费 4,935,644.52 4,270,858.33
其他应付款 912,178,242.41 120,115,763.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 192,000,000.00 192,000,000.00
流动负债合计 1,110,862,843.12 317,354,159.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 492,500.00 605,162,307.26
递延收益
递延所得税负债 891,666.67
其他非流动负债
非流动负债合计 1,384,166.67 605,162,307.26
负债合计 1,112,247,009.79 922,516,466.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 661,890,508.00 661,890,508.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 480,977,582.96 479,654,457.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 78,172,640.73 78,172,640.73
未分配利润 -1,114,430,182.01 -869,838,900.35
所有者权益（或股东权益）
合计
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
法定代表人：刘新盘 主管会计工作负责人：黄治华 会计机构负责人：黄治华
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 143,116,133.84 152,844,045.25
其中：营业收入 七、61 143,116,133.84 152,844,045.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 131,424,962.59 151,601,425.02
其中：营业成本 七、61 55,950,886.26 66,401,620.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 1,661,827.42 1,826,913.24
销售费用
管理费用 七、64 26,624,114.61 30,995,898.47
研发费用
财务费用 七、66 47,188,134.30 52,376,993.21
其中：利息费用 48,433,362.02 54,056,906.79
利息收入 2,346,182.66 3,075,314.35
加：其他收益 七、67 39,516.10
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
七、71 -8,078,013.91 -24,776,495.84
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
七、72 -39,571,153.40 -20,700,301.04
列）
资产处置收益（损失以“－”号
七、73 -91,075.89 337,079.82
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,009,555.85 -43,897,096.83
加：营业外收入 七、74 1,137.50 5,111,443.16
减：营业外支出 七、75 139,674,454.30 12,831,906.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-175,682,872.65 -51,617,559.73
列）
减：所得税费用 10,121,601.19 7,785,290.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -185,804,473.84 -59,402,849.98
（一）按经营持续性分类
-185,804,473.84 -59,402,849.98
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
-209,642,734.27 -77,719,428.29
亏损以“-”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合
收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收
益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 -185,804,473.84 -59,402,849.98
（一）归属于母公司所有者的综合收
-209,642,734.27 -77,719,428.29
益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.3167 -0.1174
（二）稀释每股收益(元/股) -0.3167 -0.1174
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 0 元。
法定代表人：刘新盘 主管会计工作负责人：黄治华 会计机构负责人：黄治华
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 十七、4 7,645.26 915,346.11
减：营业成本 十七、4 109,709.28 1,316,511.36
税金及附加 807,433.02 665,562.09
销售费用
管理费用 12,088,747.50 10,143,063.99
研发费用
财务费用 48,435,112.43 52,344,506.07
其中：利息费用 48,433,362.02 54,056,906.79
利息收入 137.59 1,717,613.52
加：其他收益 11,426.10
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,696,030.25 -14,337,722.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） -38,070,254.69
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -113,188,215.81 -77,892,019.78
加：营业外收入 5,111,218.16
减：营业外支出 131,403,065.85 12,583,479.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -244,591,281.66 -85,364,281.37
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -244,591,281.66 -85,364,281.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -244,591,281.66 -85,364,281.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘新盘 主管会计工作负责人：黄治华 会计机构负责人：黄治华
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 652,672.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 138,325,013.83 151,274,140.35
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的客户融资租赁的款项 766,463,719.23 684,449,848.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、78（1） 10,830,853.93 22,502,451.78
经营活动现金流入小计 915,619,586.99 858,879,112.50
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 59,417,061.01 67,963,203.30
支付客户融资租赁的款项 506,956,690.16 782,021,273.20
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 12,276,835.43 17,303,897.19
向其他金融机构借入资金的净减
少额
支付的各项税费 18,929,667.55 20,649,401.25
支付其他与经营活动有关的现金 七、78（2） 13,564,381.99 17,119,734.46
经营活动现金流出小计 798,958,438.81 1,096,695,767.96
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78（3） 78,000,000.00
投资活动现金流入小计 17,100.63 79,060,700.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 124,499.00 14,698.00
投资活动产生的现金流量净
-107,398.37 79,046,002.00
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、78（5） 2,799,021.82 7,999,537.95
筹资活动现金流入小计 2,799,021.82 7,999,537.95
偿还债务支付的现金 78,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 55,081.72 5,863,667.19
筹资活动现金流出小计 55,081.72 84,185,114.23
筹资活动产生的现金流量净
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 119,297,689.91 -234,956,229.74
加：期初现金及现金等价物余额 253,837,040.87 488,793,270.61
六、期末现金及现金等价物余额 373,134,730.78 253,837,040.87
法定代表人：刘新盘 主管会计工作负责人：黄治华 会计机构负责人：黄治华
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,023,378.81 20,703,764.92
经营活动现金流入小计 1,023,378.81 20,703,764.92
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金 704,606.39 4,631,280.73
支付的各项税费 5,120.74 56,139.88
支付其他与经营活动有关的现金 336,755.41 11,646,756.61
经营活动现金流出小计 1,046,482.54 16,334,177.22
经营活动产生的现金流量净额 -23,103.73 4,369,587.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 78,000,000.00
投资活动现金流入小计 78,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 78,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 78,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00
筹资活动现金流出小计 82,821,447.04
筹资活动产生的现金流量净额 -82,821,447.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,103.73 -451,859.34
加：期初现金及现金等价物余额 23,281.31 475,140.65
六、期末现金及现金等价物余额 177.58 23,281.31
法定代表人：刘新盘 主管会计工作负责人：黄治华 会计机构负责人：黄治华
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 ： 其他 一般
实收资本(或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 其 他
先 续 存 收益 准备
他
股 债 股
一、上年年末余额 661,890,508.00 389,875,873.53 714,038.40 84,172,640.73 -783,696,976.05 352,956,084.61 513,844,701.77 866,800,786.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 389,875,873.53 714,038.40 84,172,640.73 -783,696,976.05 352,956,084.61 513,844,701.77 866,800,786.38
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列） 1,323,125.00 -209,642,734.27 -208,319,609.27 23,838,260.43 -184,481,348.84
（一）综合收益总额 -209,642,734.27 -209,642,734.27 23,838,260.43 -185,804,473.84
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 1,323,125.00 1,323,125.00 1,323,125.00
四、本期期末余额 661,890,508.00 391,198,998.53 714,038.40 84,172,640.73 -993,339,710.32 144,636,475.34 537,682,962.20 682,319,437.54
归属于母公司所有者权益
减
其他权益工具
项目 ： 其他 一般
实收资本 (或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 其 他
先 续 存 收益 准备
他
股 债 股
一、上年年末余额 661,890,508.00 388,552,748.53 714,038.40 84,172,640.73 -705,977,547.76 429,352,387.90 495,528,123.46 924,880,511.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 388,552,748.53 714,038.40 84,172,640.73 -705,977,547.76 429,352,387.90 495,528,123.46 924,880,511.36
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -77,719,428.29 -77,719,428.29 18,316,578.31 -59,402,849.98
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他 1,323,125.00 1,323,125.00 1,323,125.00
四、本期期末余额 661,890,508.00 389,875,873.53 714,038.40 84,172,640.73 -783,696,976.05 352,956,084.61 513,844,701.77 866,800,786.38
法定代表人：刘新盘 主管会计工作负责人：黄治华 会计机构负责人：黄治华
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 661,890,508.00 479,654,457.96 78,172,640.73 -869,838,900.35 349,878,706.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 479,654,457.96 78,172,640.73 -869,838,900.35 349,878,706.34
三、本期增减变动金额（减少以 -
“－”号填列） 243,268,156.66
（一）综合收益总额 -244,591,281.66
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 1,323,125.00 1,323,125.00
四、本期期末余额 661,890,508.00 480,977,582.96 78,172,640.73 -1,114,430,182.01 106,610,549.68
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 661,890,508.00 478,331,332.96 78,172,640.73 -784,474,618.98 433,919,862.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 478,331,332.96 78,172,640.73 -784,474,618.98 433,919,862.71
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -85,364,281.37 -85,364,281.37
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 1,323,125.00 1,323,125.00
四、本期期末余额 661,890,508.00 479,654,457.96 78,172,640.73 -869,838,900.35 349,878,706.34
法定代表人：刘新盘 主管会计工作负责人：黄治华 会计机构负责人：黄治华
三、公司基本情况
√适用 □不适用
(一）公司概况
公司名称：四川西部资源控股股份有限公司
注册地址：四川绵阳高新区火炬大厦 B 区
办公地址：四川省成都市锦江区锦江工业开发区毕升路 256 号中加国际 16 层
注册资本：661,890,508 元
统一社会信用代码：915107007597278467
法定代表人：刘新盘
（二）公司经营范围及主营业务
公司经营范围为：铜矿石、铜、金属材料（不含金银）销售，金属制品、机械、电子产品，
矿山采掘机械及配件的制造、销售，资产管理，管理咨询服务，对国家产业政策允许项目的投
资。
（三）公司历史沿革
四川西部资源控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为绵阳高新发展
（集团）股份有限公司，绵阳高新发展（集团）股份有限公司系由原鼎天科技股份有限公司于
体改委体改（1993）240 号文、四川省体改委川体改（1994）159 号文及德阳市人民政府函
（1988）42 号文批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）10 号
文批准，公司可流通股 2,100 万股于 1998 年 2 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。1998 年 5
月 21 日公司向全体股东每 10 股送红股 1 股，同时每 10 股转增 3 股，红股和转增股份已于 1998
年 5 月 22 日上市交易。
根据本公司 2006 年第五届董事会第十五次、第十六次会议决议，以及 2007 年第一次临时股
东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，公司因向流通股股东支付股权分置改革对价，利用资
本公积转增注册资本人民币 588 万元，变更后的注册资本为人民币 81,890,200.00 元。
根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1306 号）《关于核准绵阳高新发展（集
团）股份有限公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司发行股份购买资产的批复》，核
准本公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司（以下简称“四川恒康”）发行
公司（以下简称“阳坝铜业”）100%股权。2008 年 12 月 9 日阳坝铜业股东变更的工商登记手续
完成，大股东四川恒康持有的阳坝铜业 100%的股权已全部过户到本公司名下。截至 2008 年 12
月 31 日，公司总股本 120,978,929.00 股。
至 2008 年 12 月 31 日总股本 120,978,929.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股，合计
转增 48,391,572.00 股，每股面值 1 元。转增后公司总股本 169,370,501.00 股。
以公司现有股份总数 169,370,501.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股。转增后公司总
股本 237,118,702.00 股。
有股份总数 237,118,702.00 股为基数，用未分配利润每 10 股送红股 4 股，送红股后公司总股本
根据公司 2010 年 12 月 8 日召开的第六届董事会第三十次会议决议、2010 年 12 月 24 日召
开的 2010 年第三次临时股东大会决议：以非公开发行股票募集资金的方式收购江苏银茂控股
（集团）有限公司（以下简称“银茂控股”）持有的南京银茂铅锌矿业有限公司（以下简称“银
茂矿业”）80%股权。经 2011 年 8 月 31 日中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1393 号文
《关于核准四川西部资源控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，2011 年 9 月 27 日
公司向特定对象非公开发行人民币普通股 35,750,766.00 股(每股面值 1 元)，募集资金总额
元，其中增加注册资本人民币 35,750,766.00 元，增加资本公积 640,661,978.13 元。2011 年 9
月 28 日，本公司已在南京市工商行政管理局完成了银茂矿业的股东变更登记手续，银茂控股持
有的银茂矿业 80%股权已过户至本公司名下。截至 2011 年 12 月 31 日公司总股本
根据公司 2012 年 4 月 13 日召开的 2011 年股东大会决议和修改后的章程规定，以截止 2011
年 12 月 31 日总股本 367,716,949.00 股为基数，以资本公积转增股本的方式向全体股东每 10 股
转增 8 股，合计转增股份总额 294,173,559.00 股，每股面值 1 元，相应增加股本
截至 2020 年 12 月 31 日公司总股本 661,890,508.00 元。
（四）公司控股股东情况
股股东，阙文彬持有四川恒康发展有限责任公司 99.95%的股份，阙文彬是公司实际控制人。
公司总股本的 17%，排他及唯一地委托给贵州汇佰众行使；将其持有的本公司 75,987,296 股股
份对应的表决权，占公司总股本的 11.48%， 排他及唯一地委托给五矿金通行使，以期能充分调
动相关战略资源，推动西部资源的债务处置及后续经营。在上述表决权的委托期间，公司控股股
东为贵州汇佰众，实际控制人为石学松。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经公司 2021 年 4 月 29 日第九届第十五次董事会决议批准对外报出。根据本
公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
√适用 □不适用
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，本年合并范围较上年未发
生变化。详见本节九“在其他主体中的权益”。
本公司各子公司主要从事有色金属矿石采选、租赁等业务，详见本节九“在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年
及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
√适用 □不适用
截至 2020 年 12 月 31 日，西部资源公司累计亏损 993,339,710.32 元，其中母公司累计亏损
债大于流动资产 1,064,209,082.92 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司逾期的金融机构借款 192,000,000.00 元到期未偿还，该借款
已逾期两年构成实质性违约。公司需支付逾期产生的利息及罚息 120,589,886.30 元。该金融机
构已向法院申请强制执行。目前公司经营状况已无力支付债务，质押的子公司重庆市交通设备融
资租赁有限公司（以下简称“交通租赁”）股权存在被处置的风险。
未完成业绩承诺。2020 年 11 月 24 日，重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司交通租赁
原控股股东开投集团业绩承诺款、违约金等费用 741,244,713.13 元。开投集团上年已就此案向
重庆仲裁委员会申请财产保全，公司持有的交通租赁及子公司凯龙矿业股权，已陆续被法院司法
冻结。目前公司无力偿还债务，且公司控股股东四川恒康亦无力履行承诺，公司可能会导致上述
子公司股权存在被司法处置的风险，而自 2019 年度起，公司主营业务收入主要来源于交通租赁
所经营的融资租赁业务，若该股权被司法处置，则将会对公司未来的主营业务发展及业绩产生重
大影响。
为应对上述事项，公司管理层制定了具体的风险应对措施，积极与开投集团进行债权重组方
案。
截至报告日，公司未形成具体的方案，持续经营仍然存在重大的不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
本公司及各子公司从事有色金属矿石采选、租赁等业务。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本节五、38“收入”、42“租赁”等各项描述。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用□不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、21“长期股权投资”进行
会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、21“长期股权投资”或本节五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、
段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、21（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费
用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
□适用√不适用
√适用□不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在
初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期
损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。 在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
除信用风险小的银行外，承兑人为其他银行应与“应收账款”账龄
银行承兑汇票
组合划分相同
商业承兑汇票 以应收商业票据的账龄作为信用风险特征
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方 本公司合并范围内公司以应收款项的账龄作为信用风险特征。
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在
一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款
外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方 本公司合并范围内公司以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等大
类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价
准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节五、10、金融资产减值。
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完
成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的
商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允
价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后
适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按
比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为
持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据长期应收款其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分一个组合：
项目 确定组合的依据 计提比例
组合 1：具有类似信用风险特征的应收融资租赁款组合 余额百分比法 1%
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见本节五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期
损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股
权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 6-14 5 6.79-15.83
电子及办公设备 年限平均法 5-7 5 13.57-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、21“长期资产减值”。
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产具体摊销如下：
项目 摊销方法\摊销年限（年）
土地使用权 50 年
采矿权权证 权属证书有效期内
采矿权储量 产量法摊销
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(1).合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他
长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公
司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履
行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公
司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3）公司履约过程
中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关
商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即
客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款
项。
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所
有权已转移等条件后按以下具体方法确认：本公司租赁收入确认方式见“26、租赁”。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是履约
进度不能合理确定的除外。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但
是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目名称和金额)
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14
公司主营业务为融资租
号一收入（修订）》(以下简称“新收入准
赁，营业收入执行的是
则”),本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准 经本公司第九届董
租赁准则，执行新收入
则，根据相关新旧准则衔接规定，对可比期 事会第六次会议审
准则对公司 2020 年 1 月
间信息不予调整，首次执行日执行新准则的 议通过
累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益
日财务报表没有影响。
及财务报表其他相关项目金额。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 13%、9%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
消费税
营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 实缴流转税税额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
四川西部资源控股股份有限公司 25
广西南宁三山矿业开发有限公司 25
维西凯龙矿业有限责任公司 25
重庆市交通设备融资租赁有限公司 15
√适用 □不适用
（1）所得税
子公司重庆市交通设备融资租赁有限公司（以下简称“交通租赁”）根据财政部、海关总
署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58
号)对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税的有关规定，交通租赁
（2）增值税
根据财税[2002]142 号《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》规定：金和
伴生金销售免交增值税，子公司广西南宁三山矿业开发有限公司（以下简称南宁三山）生产的黄
金产品免征增值税，通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割
的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,629.62 2,128.35
银行存款 376,958,781.37 253,834,912.52
其他货币资金 958,080.15
合计 376,962,410.99 254,795,121.02
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
本年银行存款中的 3,827,680.21 元已受银行限制使用，具体说明：详见本节七 81 所有权或
所有权受限制资产。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 15,480,527.07
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备 10,593,604.91 68.43 9,260,271.61 87.41 1,333,333.30 10,593,604.91 68.43 9,260,271.61 87.41 1,333,333.30
其中：
按组合计提坏账准备 4,886,922.16 31.57 4,755,155.39 97.30 131,766.77 4,886,922.16 31.57 4,747,835.02 97.15 139,087.14
其中：
账龄组合 4,886,922.16 31.57 4,755,155.39 97.30 131,766.77 4,886,922.16 31.57 4,747,835.02 97.15 139,087.14
合计 15,480,527.07 / 14,015,427.00 / 1,465,100.07 15,480,527.07 / 14,008,106.63 / 1,472,420.44
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计无法收回，扣除押金 1,333,333.30
康县梅园旅游商贸有限责任公司 10,593,604.91 9,260,271.61 87.41
元后全额计提
合计 10,593,604.91 9,260,271.61 87.41 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,886,922.16 4,755,155.39 97.30
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提
单项计提预期信用损失的应收
账款
按组合计提预期信用损失的应
收账款
合计 14,008,106.63 7,320.37 14,015,427.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款年末余额合计数 相应计提的坏账准备年末余
单位名称 年末余额
的比例(%) 额汇总金额为
年末按欠款方归集的年末余额前五
名应收账款汇总金额为
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,200.00 100.00 29,062.59 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付账款期末余额合计
单位名称 年末余额
数的比例(%)
按预付对象归集的年末余额前五名
的预付款情况
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,179,002.46 3,722,918.88
合计 2,179,002.46 3,722,918.88
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 11,452,535.63
(8).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 3,528,506.81 3,361,771.65
个人往来款 850,908.49 826,164.46
备用金 539,627.28 549,703.22
保证金 5,969,735.70 5,969,735.70
其他 563,757.35 522,339.28
合计 11,452,535.63 11,229,714.31
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,446,737.74 320,000.00 1,766,737.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项计提预期信用损
失的其他应收款
按组合计提预期信用
损失的其他应收款
合计 7,506,795.43 1,766,737.74 9,273,533.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
四川发展兴城股权投
资基金合伙企业(有 产权转让保证金 3,000,000.00 4-5 年 26.20 1,500,000.00
限合伙)
广西壮族自治区财政 矿山治理恢复保
厅 证金
武汉海事法院重庆法
合同履约保证金 600,000.00 4-5 年 5.24 600,000.00
庭
上海畅保信息技术有
单位往来款 599,000.00 5 年以上 5.23 599,000.00
限公司
陈亚平 个人往来 464,250.00 5 年以上 4.05 464,250.00
合计 / 6,213,250.00 / 54.25 4,713,250.00
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目 账面 账面
账面余额 /合同履约成 账面余额 /合同履约成
价值 价值
本减值准备 本减值准备
低值易耗品 2,518.87 2,518.87 2,518.87 2,518.87
合计 2,518.87 2,518.87 2,518.87 2,518.87
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
低值易耗品 2,518.87 2,518.87
合计 2,518.87 2,518.87
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 611,924,801.80 600,088,173.91
合计 611,924,801.80 600,088,173.91
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房租 718,952.92
其他 5,594.00
待抵扣增值税进项税 179,222.96 286,469.56
预缴企业所得税 21,827.97 22,468.50
合计 925,597.85 308,938.06
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 2,153,879,762.69 67,334,619.09 2,086,545,143.60 2,432,774,106.51 61,030,663.29 2,371,743,443.22
其中：未实现融资收益 257,484,914.01 324,383,814.87
减：一年内到期的长期应收款
（本节七、12）
合计 1,535,773,902.29 61,153,560.49 1,474,620,341.80 1,826,624,435.89 54,969,166.58 1,771,655,269.31 /
(2).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
成本 12,804,913.41 12,804,913.41
公允价值变动损益 -12,804,913.41 -12,804,913.41
合计 0 0
其他说明：
√适用 □不适用
年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,804,913.41 元是以前年度对鼎天
电子产业有限公司及德阳高新瑞祥电工设备有限公司的投资，投资成本及持有公司的股份比例分
别为 12,704,913.41 元持有 6.5%的股权、100,000.00 元持有 10%的股权。现两公司已吊销营业
执照，难以收回投资。
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 2,674,969.16 2,674,969.16
三、减值准备
四、账面价值
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本年暂时闲置的投资性房地产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
武汉万顺房屋 35,000,000.00 12,704,666.18 2,829,186.00 19,466,147.82 -
说明：
本年由于商场业主涉及诉讼，广场大部分楼层被查封，公司商场受牵连 2020 年无法出租。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 744,684.15 1,030,708.70
固定资产清理
合计 744,684.15 1,030,708.70
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及办公
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值：
（1）购置 49,149.44 49,149.44
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 2,104,723.74 58,806.23 2,163,529.97
二、累计折旧
（1）计提 5,647.90 254.54 145,372.66 75,722.38 226,997.48
（1）处置或报废 1,999,487.55 55,865.91 2,055,353.46
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及构筑物 87,749,150.85 56,135,576.69 31,561,912.97 51,661.19
机器设备 7,891,082.01 6,915,213.89 975,300.04 568.08
运输工具 1,690,540.50 1,669,004.75 21,535.75
办公及其他设备 120,566.19 117,650.28 2,915.91
合计 97,451,339.55 64,837,445.61 32,537,213.01 76,680.93
说明：
以上闲置的固定资产为公司子公司云南维西凯龙和广西南宁三山的本年闲置的固定资产。云
南维西凯龙目前处于生产筹备及探矿阶段，尚未正常生产。广西南宁三山目前处于探矿阶段，目
前尚未生产和销售。
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司经营租赁租出固定资产主要系本公司子公司交通租赁出租的资产。
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
□适用 √不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(4).工程物资情况
□适用 √不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 矿业权 应用软件 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提 48,273.95 48,273.95
三、减值准备
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司之子公司凯龙矿业的采矿权已于 2017 年 5 月 9 日到期，
自 2018 年起当地国土资源局由于审批权限的调整暂停了所有矿业
权审批业的办理，从而导致维西凯龙的采矿权未能按期延续。截止
报告日采矿权已在申请办理并已初步取得云南迪庆州生态环境局维
凯龙矿业采矿权 148,704,767.98
西分局、维西县金属矿山生态环境部门、维西县水务局、维西县林
业和草原局、维西县自然资源局等相关部门的同意办理矿权延续手
续的审批，还需通过迪庆自治州等相关部门审批,截至本报告日因
尚未取得上述采矿权证。
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
维西凯龙矿业有限责任公司 8,711,087.26 8,711,087.26
重庆市交通设备融资租赁有限公司 248,018,332.09 248,018,332.09
合计 256,729,419.35 256,729,419.35
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提
维西凯龙矿业有限责任公司 8,711,087.26 8,711,087.26
重庆市交通设备融资租赁有限公司 104,143,322.81 30,611,231.89 134,754,554.70
合计 112,854,410.07 30,611,231.89 143,465,641.96
其他说明：
本公司于年末聘请了评估机构对交通租赁商誉进行了减值测试。交通租赁资产组依据预计未
来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预测确定，自
时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售
额和毛利率。评估机构对交通租赁公司截止 2020 年 12 月 31 日资产组的进行估值后出具了估值
报告。
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
单位：万元
资产组名称 交通租赁 57.55%股权资产组
资产组的账面价值 120,105.30
分摊至本资产组的商誉账面价值 14,387.50
包含整体商誉的资产组的公允价值 134,492.80
资产组预计未来现金 流量的现值（可回收金额） 131,431.68
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉的可收回金额按照未来现金流量的现值计算，根据公司历史经营状况及行业发展趋势等
资料，采用两阶段模型，即评估基准日后 5 年根据公司实际情况和政策、市场等因素对资产组企
业收入、成本费用、利润等进行合理预测，假设第 6 年以后各年与第 5 年持平，具体关键参数选
取过程如下：
（1）营业收入预测
通过对企业未来发展预测、企业历史年度营业收入的变动分析、企业已签订合同约定，结合
以上主要经营业务的特点，对营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行分析判断：
交通租赁营业收入来源为有形动产售后回租、有形动产直租和不动产售后回租，从 2017 年
开始，“交通租赁”新增合同基本为有形动产售后回租，且专注于交通运输领域，本次估值，将
预测业务分为存量业务和增量业务，对存量业务，依据估值基准日现有合同中的租赁合同余额及
合同约定利费率计算现有存量业务营业收入，对现增业务量，按照历史年度新增业务量平均水平
及变动趋势并结合行业发展趋势预测新增融资租赁规模。
利息收入=年化日均余额×年化息率
（2）营业成本预测
通过对企业历史年度成本分析，结合企业自身的特殊情况，我们了解到企业成本为利息支出
和固定资产折旧，近年来呈下降，主要是融资租赁规模下降，造成银行贷款减少，从而使营业成
本占收入比重呈下降趋势，毛利率水平呈上升态势，2017 年-2020 年毛利率分别为 46.3%、
定资产折旧根据企业实际折旧分摊情况进行预测。永续期假设与 2025 年持平。
（3）折现率的确定
①折现率模型
本次估值采用加权平均资本成本定价模型（WACC）（税前）。
R=Re/（1-T）×We+Rd×Wd
式中：
Re：权益资本成本；
Rd：付息负债资本成本；
We：权益资本价值在投资性资产中所占的比例；
Wd：付息负债价值在投资性资产中所占的比例；
T：适用所得税税率。
其中，权益资本成本采用资本资产定价模型（CAPM）计算。
计算公式如下：
Ke=Rf+β×MRP+Rc
Rf：无风险收益率
MRP：Rm-Rf：市场平均风险溢价
Rm：市场预期收益率
β：预期市场风险系数
Rc：企业特定风险调整系数
其中：目标资本结构（D/E）通过分析，参考可比上市公司的平均资本结构确定。
②各项参数的选取过程
A、无风险报酬率的确定
无风险收益率是指在当前市场状态下投资者应获得的最低收益率。通常国债是一种比较安全
的投资，因此国债收益率可视为投资方案中最稳妥，也是最低的收益率，即安全收益率。本次估
值，参考Wind资讯的债券相关资料，选取中长期国债的到期平均收益率3.14%作为无风险报酬
率。
B、市场平均风险溢价的确定
市场风险溢价是市场投资报酬率与无风险收益率之差，其中：市场投资报酬率以上海证券交
易所和深圳证券交易所股票交易价格综合指数为基基础，选择 1991 年至 2020 年的年化月收益率
的几何平均值经加权后测算，无风险报酬率取 2020 年 12 月 31 日 10 年期以上国债的到期收益
率，最终确定市场风险溢价为 7.15%。
C、风险系数 β 值的确定
β 值被认为是衡量公司相对风险的指标。通过 Wind 证券资讯终端系统，查取可比上市公司
的估值基准日有财务杠杆的 β 值、付息债务与权益资本比值，换算为无财务杠杆的 β 值，取其
算术平均值，即 0.4861。
目标公司“交通租赁”账面存在付息债务，企业风险系数 Beta 根据上市公司平均的资本结
构 D/E 进行计算，则计算得出企业风险系数 Beta 为 1.1931。
D、公司特定风险的确定
公司特定风险是指企业在经营过程中，由于市场需求变化、生产要素供给条件变化以及同类
企业间的竞争，资金融通、资金周转等可能出现的不确定性因素对目标公司预期收益带来的影
响。
由于目标公司为非上市公司，而估值参数选取的可比公司是上市公司，故需通过特定风险系
数调整。综合考虑企业的生产经营规模、经营状况、财务状况及流动性等，确定目标公司的特定
风险系数为 3%。
E、权益资本成本折现率的确定
将选取的无风险报酬率、风险报酬率代入折现率估算公式计算得出折现率，计算结果如下：
Re=Rf+β×ERP+Rsp
=14.67%
F、加权平均资本成本折现率的确定
根据可比公司基准日资本结构情况
Wd：付息负债价值在投资性资本中所占的比例 63.11%；
We：权益资本价值在投资性资本中所占的比例 36.89%。
则：R=Re/（1-T）×We+Rd××Wd
=8.86%
税前折现率（WACC）为 8.86%。
同理得出 25%税率的税前（WACC）为 9.14%。
（4）预测期后价值的确定
预测期后经营按稳定经营预测，永续经营期年自由现金流量，按预测末年自由现金流量调整
确定。
预测期后终值公式为：Pn=Rn+1X 终值系数
(5).商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
报告期末，公司聘请评估事务所对交通租赁商誉进行了评估测试，公司依据其出具的估值报
告，计提商誉减值准备约 3,061.62 万元。
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
云南省维西县大
宝山-长土坡铜多 29,326,410.72 29,326,410.72
金属矿探矿费
征地费 221,569.02 120,855.84 100,713.18
合计 29,547,979.74 120,855.84 29,427,123.90
其他说明：
云南省维西县大宝山-长土坡铜多金属矿探矿费 29,326,410.72 元为子公司维西凯龙已探明
具有经济开采价值储量的探矿井（孔）探矿支出，由于自 2018 年起当地国土资源局审批权限的
调整暂停了所有矿业权审批业务的办理，账上未进行摊销处理，待办理完相关手续后，按受益期
摊销。
截止报告日探矿权权证已在申请办理，目前已初步取得云南迪庆州维西县相关部门的审批。
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 68,018,456.78 10,202,768.51 61,553,579.35 9,233,036.93
未支付的薪酬 344,339.00 51,650.85 349,882.78 52,482.42
当期不可抵扣的利息 2,485,296.85 372,794.53 1,994,219.12 299,132.87
合计 70,848,092.63 10,627,213.89 63,897,681.25 9,584,652.22
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
合计 6,286,296.26 942,944.44 6,474,563.85 971,184.57
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 103,122,222.61 811,406,715.25
可抵扣亏损 1,461,639,375.13 706,519,162.65
合计 1,564,761,597.74 1,517,925,877.90
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
合计 1,461,639,375.13 706,519,162.65
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
预付技术服
务费
预付采矿权
延续费
预付采矿权
价款
预付软件费 61,946.90 61,946.90
合计 1,318,246.90 1,318,246.90 1,456,300.00 1,456,300.00
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,000,000.00
未到期的利息 595.07
合计 1,000,595.07
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
□适用 √不适用
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
直租设备款 806,143.81 559,112.84
其他 488,149.50 488,149.50
合计 1,294,293.31 1,047,262.34
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 100,000.00
合计 100,000.00
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,119,177.80 13,901,190.22 12,120,657.60 3,899,710.42
二、离职后福利-设定提存计划 34,791.44 135,071.07 156,177.83 13,684.68
合计 2,153,969.24 14,036,261.29 12,276,835.43 3,913,395.10
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,892,107.91 11,215,226.78 9,430,772.60 3,676,562.09
二、职工福利费 412,678.12 412,678.12
三、社会保险费 14,192.46 879,361.79 883,435.85 10,118.40
其中：医疗保险费 12,795.23 872,529.38 876,911.30 8,413.31
工伤保险费 165.54 1,270.90 1,436.44
生育保险费 1,231.69 5,561.51 5,088.11 1,705.09
四、住房公积金 1,699.80 895,635.00 895,482.50 1,852.30
五、工会经费和职工教育经费 211,177.63 498,288.53 498,288.53 211,177.63
合计 2,119,177.80 13,901,190.22 12,120,657.60 3,899,710.42
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 34,791.44 135,071.07 156,177.83 13,684.68
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按工资基数的比例每月向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义
务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,215.54
企业所得税 6,568,759.26 7,577,003.94
个人所得税 69,295.46 76,004.63
城市维护建设税 118,480.79 123,437.76
营业税 139,482.64 139,482.64
房产税 2,696,699.83 2,101,734.37
土地使用税 1,973,579.51 1,957,330.63
矿产资源补偿费 79,548.51 79,548.51
教育费附加 32,350.17 34,474.59
地方教育费附加 14,076.76 16,041.83
合计 11,695,488.47 12,105,058.90
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 120,854,558.44 75,793,622.26
应付股利 56,627.55 56,627.55
其他应付款 820,936,328.64 67,405,789.42
合计 941,847,514.63 143,256,039.23
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,994,219.12
到期借款利息 120,589,886.30 73,739,664.09
其他借款利息 264,672.14 59,739.05
合计 120,854,558.44 75,793,622.26
重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
上海国际信托有限公司 120,589,886.30 企业资金暂时困难
合计 120,589,886.30 /
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
(2).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
持有公司股权的个人投资者 56,627.55 56,627.55
合计 56,627.55 56,627.55
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：根据 2013 年 5 月 9 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润分配方
案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.4 元，按照已发行股份数 661,890,508 股
计算，共计 264,756,203.20 元，其中持有公司股权的个人投资者未开设符合条件的资金账户，
其股利 56,627.55 元暂未能通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司支付。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来单位款 71,201,790.62 59,190,989.02
应付个人款 229,167.87 83,922.40
押金 7,459,765.30 6,959,765.30
违约金 94,064,747.02
业绩补偿款 642,008,119.98
其他 5,972,737.85 1,171,112.70
合计 820,936,328.64 67,405,789.42
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆银坤矿业开发（集团）有限公司 17,980,900.00 系收购前遗留下的纠纷债务
江苏银茂控股（集团）有限公司 5,500,000.00 收购后对方产权未办理过户
子公司维西凯龙预收的货款 2018 年 8 月 31 日法
会理县昆鹏铜业有限责任公司 4,523,278.40
院已终审判决赔付，公司资金困难无力偿还。
贵州省有色金属和核工业地质勘查局
地质矿产勘察院
德阳东工资产经营公司 2,473,300.00 预收德阳资产处置前期款
四川恒康发展有限责任公司 30,000,000.00 公司资金困难无力偿还控股母公司借款
合计 64,189,793.40 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
利息调整 2,484,701.78
合计 257,268,433.80 256,891,341.36
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
逾期借款 192,000,000.00 192,000,000.00
合计 192,000,000.00 192,000,000.00
其他说明：
逾期借款本金 192,000,000.00 元已于 2018 年 9 月 8 日到期，截至本报告出具日逾期借款本
金 192,000,000.00 元仍未偿还。详见本节七、81 所有权或使用权受限制资产和本节十二、5
（4）关联担保情况说明。
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,127,906,658.38 1,343,928,799.24
质押、担保借款 26,250,258.04
减：一年内到期的长期借款（本节七、43） 244,474,450.33 228,219,044.96
合计 909,682,466.09 1,115,709,754.28
长期借款分类的说明：
（1）年末质押借款 1,127,906,658.38 元，为子公司交通租赁向银行借款以应收融资租赁款
质押担保。
（2）年末质押、担保借款 26,250,258.04 元，为子公司交通租赁向银行借款以应收融资租
赁款质押担保以及由本公司提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 14,843,927.60 27,985,176.73
合计 14,843,927.60 27,985,176.73
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
融资租赁保证金 56,657,473.13 25,153,209.29
减：一年内到期部分（本节七、43） 28,672,296.40 10,309,281.69
合计 27,985,176.73 14,843,927.60
其他说明：
年末余额系子公司交通租赁融资租赁保证金。
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外担保系 2008 年之前根据相关合同
对外提供担保 492,500.00 492,500.00
协议、判决书载定预计的债务孳息。
业绩承诺补偿款 604,669,807.26
合计 605,162,307.26 492,500.00 /
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收超过一年的房租 891,666.67
合计 891,666.67
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 期末余额
股份总数 661,890,508.00 661,890,508.00
其他说明：
控股股东股票情况详见本节十六、7 本公司的母公司持有本公司股份被质押冻结的情况说
明。
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 期末余额
资本溢价（股本溢价） 341,282,575.48 341,282,575.48
其他资本公积 48,593,298.05 1,323,125.00 49,916,423.05
合计 389,875,873.53 1,323,125.00 391,198,998.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年新增资本公积 1,323,125.00 元系公司控股股东四川恒康提供给公司 3,000.00 万元的免
息借款，该行为实质上已构成了实际控制人向公司进行间接捐赠行为的经济实质，将该交易作为
权益交易，形成的利得计入所有者权益（资本公积），按银行同期利率计提大股东利息
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
安全费维简费 714,038.40 714,038.40
合计 714,038.40 714,038.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备系子公司维西凯龙以前年度计提的安全费、维简费。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
法定盈余公积 84,172,640.73 84,172,640.73
合计 84,172,640.73 84,172,640.73
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -783,696,976.05 -705,977,547.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -783,696,976.05 -705,977,547.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -209,642,734.27 -77,719,428.29
期末未分配利润 -993,339,710.32 -783,696,976.05
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,575,612.29 55,722,955.26 151,274,140.35 64,966,887.02
其他业务 3,540,521.55 227,931.00 1,569,904.90 1,434,733.08
合计 143,116,133.84 55,950,886.26 152,844,045.25 66,401,620.10
(2).营业收入具体情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 143,116,133.84 /
减：与主营业务无关的业务收入 3,540,521.55 /
减：不具备商业实质的收入 /
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的
收入后的营业收入
(3).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(4).履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 393,059.07 544,985.98
教育费附加 168,493.20 233,800.60
地方教育费附加 112,328.80 155,867.08
房产税 692,866.26 692,866.26
土地使用税 17,743.44 17,743.44
印花税 205,293.70 57,435.80
残保金 67,542.95 118,634.08
其他 4,500.00 5,580.00
合计 1,661,827.42 1,826,913.24
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见本节六、税项。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,676,604.35 16,165,594.08
无形资产摊销及长期资产摊销 169,129.80 301,714.02
折旧费 2,625,966.31 5,818,490.96
业务招待费 223,777.56 657,692.87
咨询服务费 1,084,040.48 2,748,285.49
汽车费用 228,774.18 272,691.99
租赁费 1,791,423.65 1,778,099.84
差旅费 450,748.32 899,724.66
维修费 500.00 15,000.00
诉讼仲裁费 5,273,612.25 1,053,685.42
其他 1,099,537.71 1,284,919.14
合计 26,624,114.61 30,995,898.47
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,433,362.02 54,056,906.79
减：利息收入 -2,346,182.66 -3,075,314.35
其他 1,100,954.94 1,395,400.77
合计 47,188,134.30 52,376,993.21
其他说明：
注：利息支出中有 46,848,000.00 元系本公司对长城四川分公司的逾期违约金及罚息。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 28,090.00
个人所得税返还 11,426.10
合计 39,516.10
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -7,320.37 -7,227,861.33
其他应收款坏账损失 -1,766,737.74 764,119.30
长期应收款坏账损失 -6,303,955.80 -18,312,753.81
合计 -8,078,013.91 -24,776,495.84
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、固定资产减值损失 -13,241,278.23
二、无形资产减值损失 -8,959,921.51
三、商誉减值损失 -30,611,231.89 -7,459,022.81
合计 -39,571,153.40 -20,700,301.04
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -91,075.89 337,079.82
合计 -91,075.89 337,079.82
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,126.21 1,126.21
其中：固定资产处置利得 1,126.21 1,126.21
赔偿费收入 11.29 225.00 11.29
核销的其他应付款收入 5,111,218.16
合计 1,137.50 5,111,443.16 1,137.50
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 17,097.71 5,111,734.33 17,097.71
其中：固定资产处置损失 17,097.71 516.17 17,097.71
无形资产处置损失 5,111,218.16
赔偿款 7,980,900.00 7,980,900.00
补偿业绩承诺 37,338,312.54 7,328,629.11 37,338,312.54
业绩补偿逾期违约金和合同违约金 94,064,747.02 94,064,747.02
其他 273,397.03 391,542.62 273,397.03
合计 139,674,454.30 12,831,906.06 139,674,454.30
其他说明：
补偿业绩承诺详见本节十四、1 所述。
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,192,402.99 10,674,267.82
递延所得税费用 -1,070,801.80 -2,888,977.57
合计 10,121,601.19 7,785,290.25
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -175,682,872.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 -43,920,718.16
子公司适用不同税率的影响 -6,788,374.68
调整以前期间所得税的影响 1,065.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,573.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 10,121,601.19
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助收入 39,516.10
存款利息收入 2,346,182.66 3,075,314.35
单位保证金 6,983,542.00 14,523,835.40
单位往来款 3,943,322.98
其他 1,461,613.17 959,979.05
合计 10,830,853.93 22,502,451.78
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 6,755,867.44 7,187,226.90
支付各单位保证金 3,035,916.06 9,388,712.74
支付其他 3,772,598.49 543,794.82
合计 13,564,381.99 17,119,734.46
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
子公司股权转让款 78,000,000.00
合计 78,000,000.00
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收其他公司借款 2,799,021.82 2,000,000.00
收回保证金 5,999,537.95
合计 2,799,021.82 7,999,537.95
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁保证金 1,363,667.19
支付其他公司借款 55,081.72 4,500,000.00
合计 55,081.72 5,863,667.19
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -185,804,473.84 -59,402,849.98
加：资产减值准备 39,571,153.40 20,700,301.04
信用减值损失 8,078,013.91 24,776,495.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,901,966.64 8,025,590.90
使用权资产摊销
无形资产摊销 48,273.95 180,858.18
长期待摊费用摊销 120,855.84 120,855.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,971.50 5,111,734.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,433,362.02 54,056,906.79
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,042,561.67 -2,838,463.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,240.13 -50,514.13
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 274,672,593.67 -92,409,652.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,396,843.00 -195,750,838.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 116,661,148.18 -237,816,655.46
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 373,134,730.78 253,837,040.87
减：现金的期初余额 253,837,040.87 488,793,270.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 119,297,689.91 -234,956,229.74
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 373,134,730.78 253,837,040.87
其中：库存现金 3,629.62 2,128.35
可随时用于支付的银行存款 373,131,101.16 253,834,912.52
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 373,134,730.78 253,837,040.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 59,952.95 法院冻结
货币资金 3,767,727.26 其他限制
长期应收款 1,182,065,844.53 贷款质押(说明（1）)
交通租赁 58.40%股权 754,817,130.73 法院冻结（说明（2）,(3)）
三山矿业股权 164,806,130.00 法院冻结（说明（4））
凯龙矿业股权 26,172,444.28 法院冻结（说明（5））
合计 2,131,689,229.75 /
说明：
（1）截止 2020 年 12 月 31 日，交通租赁长期应收款账面价值为 1,474,620,341.80 元，其
中应收的融资租赁款 1,182,065,844.53 元用于质押担保，获得银行贷款 1,154,156,916.42 元。
（2）2016 年 9 月 2 日公司向中国长城四川分公司借款 4 亿元，截至 2020 年 12 月 31 日尚
余 1.92 亿元本金未偿还，该笔借款已于 2018 年 9 月 8 日逾期，长城四川分公司已于 2018 年 5
月将该债权转让给上海国际信托有限公司，长城四川分公司仍然负责债权管理工作。2020 年 5
月 13 日上海国际信托有限公司又将该债权及其他附属权利一并转让给中国长城资产管理股份有
限公司四川省分公司。该借款公司以持有的交通租赁 57.50%股权提供质押担保。截至本报告日
尚余的 1.92 亿元本金仍未偿还。
（3）2020 年 6 月 30 日西部资源公司与子公司交通租赁原控股股东重庆城市交通开发投资
（集团）有限公司（以下简称：开投集团）的业绩承诺期满，交通租赁未完成业绩承诺。2020
年 11 月 24 日重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司交通租赁原控股股东开投集团的业绩
承诺款、违约金等费用 741,244,713.13 元。截至 2020 年 12 月 31 日公司应支付的业绩承诺款、
违约金等费用 741,244,713.13 元。
已向重庆市渝北区人民法院申请冻结了公司持有的重庆市交通设备融资租赁有限公司的 58.40%
的全部股权，冻结期限：自 2019 年 12 月 10 日至 2022 年 12 月 9 日。
（4）根据执行通知文书号（2020）川 01 执 218 号之一和（2020）桂 0103 财保 14 号子公司
广西南宁三山矿业开发有限责任公司分别被四川省成都市中级人民法院和广西壮族自治区南宁市
青秀区人民法院股权冻结，股权数额人民币 200 万元整。该股权冻结与注释（3）支付开投集团
的业绩补偿相关。
（5）根据执行通知文书号（2021）云 3423 执 77 号之一和（2020）云 3423 执保 1 号子公司
维西凯龙矿业有限责任公司被云南省迪庆藏族自治州维西傈僳族自治县人民法院股权冻结，股权
数额 10000 万元人民币整。该股权冻结与注释（3）支付开投集团的业绩补偿相关。
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
失业保险稳岗补贴 28,090.00 28,090.00
合计 28,090.00 28,090.00
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例
取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 (%)
方式
直接
广西南宁三山矿业开 非同一控制企业合
广西田东县 广西南宁市 采掘 100.00
发有限公司 并
维西凯龙矿业有限责 非同一控制企业合
云南维西县 云南维西县 采掘 100.00
任公司 并
重庆市交通设备融资 非同一控制企业合
重庆市 重庆市 租赁 58.40
租赁有限公司 并
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
重庆市交通设备融
资租赁有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆市交通设备融
资租赁有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆市交通设备融资
租赁有限公司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、应付债券等。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的信用
情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（2）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融
资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。对于目前公司已存在一定的流动性风险，公
司计划通过处置部分资产回收现金、以优质资产作保证向金融机构融资、向控股股东借款等，解
决当前流动性风险，目前上述措施公司正在有序推进中。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
四川恒康发展 四川省成
服务业 55,068.00 28.48 28.48
有限责任公司 都市
本企业的母公司情况的说明：
限责任公司 99.95%的股权，因此，阙文彬是公司的实际控制人。
公司总股本的 17%，排他及唯一地委托给贵州汇佰众行使；将其持有的本公司 75,987,296 股股
份对应的表决权，占公司总股本的 11.48%， 排他及唯一地委托给五矿金通行使，以期能充分调
动相关战略资源，推动西部资源的债务处置及后续经营。在上述表决权的委托期间，公司控股股
东为贵州汇佰众，实际控制人为石学松。
其他说明：
本公司的母公司 2020 年度注册资本变化情况：
单位：万元 币种：人民币
母公司名称 年初注册资本 本年增加 本年减少 年末注册资本
四川恒康发展有限责任公司 55,068.00 - - 55,068.00
本公司的母公司 2020 年度持有本公司股本变化情况：
年初母公司对本 本年持有公司 年末母公司对本
年初持有公司股 年末持有公司股
母公司名称 企业的持股比例 股本减少数 企业的持股比例
本（股） 本（股）
（%） （股） （%）
四川恒康发展
有限责任公司
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本节九、1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
重庆市交通设备融资
租赁有限公司
重庆市交通设备融资
租赁有限公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
四川恒康发展有 2016 年 6 月 17 2018 年 9 月 8
限责任公司 日 日
关联担保情况说明：
√适用 □不适用
本公司向德阳银行（后更名为长城华西银行）借款 40,000.00 万元用于归还银行贷款及补充
流动资金，借款期限：2016 年 6 月 17 日至 2016 年 9 月 16 日。本公司控股股东四川恒康发展
有限责任公司及实际控制阙文彬为本贷款事项提供连带保证担保。
上述贷款到期后,本公司与德阳银行、长城资产管理公司成都办事处（后更名为中国长城资
产管理股份有限公司四川省分公司）、四川恒康发展有限责任公司等各方达成债务重组协议，将
贷款期限延长两年，本公司控股股东四川恒康发展有限责任公司继续为本贷款事项提供连带保证
担保，该债权长城四川省分公司已于 2018 年 5 月转让给上海国际信托有限公司。截至 2020 年
欠 1.92 亿元本金。
(5).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
四川恒康发展 借入资金截止到 2020
有限责任公司 年 12 月 31 日尚未归还
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 249.04 276.27
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
(1).应收项目
□适用 √不适用
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
四川恒康发展责任有限
其他应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
√适用 □不适用
万元债务的追偿权。为充分保护公司利益，四川恒康承诺：“四川恒康不放弃对鼎天系企业上述
康对鼎天系企业 9,444.01 万元债务的追偿无进展，公司无获偿。
四川恒康就本公司因收购重庆交通融资租赁公司向其原股东承担业绩补偿责任事项提供承诺
补偿，具体详见本节十四、1 所述。
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
业绩补偿承诺
根据本公司 2014 年 5 月 20 日与重庆城市交通开发投资（集团）有限公司、重庆市交通融资
担保有限公司、重庆重客实业发展有限公司签署的有关转让交通租赁 57.55%股权的《股权转让
协议》约定，本公司承诺：在本次股权转让完成后的前五个会计年度内，如交通租赁当年未实现
不低于人民币 3.5 亿元的可分配利润，公司应采取各种措施确保交通租赁原股东（指届时依旧持
有交通租赁股权的交通租赁原股东）按其持股比例取得与前述净利润对应的资金回报。若公司违
反该承诺，本公司将向开投集团付违约金和有关违约损害赔偿金。
为避免本公司因上述承诺而引发的或有履约和赔偿责任，进一步维护公司及其中小股东的利
益，本公司控股股东四川恒康特向本公司郑重承诺如下：
若在上述股权转让完成后的前五个会计年度内，交通租赁每年实现的可分配利润低于人民币
润按其持股比例计算的所得差额【即：补偿金额=（3.5 亿元-每年实现可分配利润金额）×原股
东持股比例】时，上述款项将由四川恒康向本公司先行支付，再由本公司支付给交通租赁原股
东，从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
集团的业绩承诺款、违约金等费用 741,244,713.13 元。截至 2020 年 12 月 31 日公司应支付的业
绩承诺款、违约金等费用 741,244,713.13 元。
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
江苏银茂控股（集团）有限公司（以下简称“江苏银茂”）诉西部资源股权转让合同纠纷案
苏银茂将持有的南京银茂铅锌矿业有限公司 80%股权转让给公司。后在合同履行过程中，由江苏
银茂划转给南京银茂铅锌矿业有限公司的惠云浴室等多处房屋一直未能够办理产权过户登记，故
公司扣留江苏银茂股权转让尾款 550 万元未支付。
讼，诉请公司偿付其股权转让款 431.0772 万元及利息。南京市秦淮区人民法院通知 2020 年 2 月
（2020）苏 0104 民初 9156 号《民事判决书》，判决结果为：1.贵司于本判决生效之日起十日内
支付原告江苏银茂 550 万元及利息损失（以 550 万元为基数，自 2020 年 9 月 3 日起计算至实际
给付之日止，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；2.案件受理费
本案一审判决向南京市中级人民法院提起上诉，截至报告日尚未接到法院收到开庭通知。该诉讼
案件目前尚处于二审审理阶段，一审判决尚未发生法律效力。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
《股权转让协议》，拟将其合计持有的贵州汇佰众 100%股权转让给誉振天弘。本次交易完成
后，在表决权委托期间，誉振天弘将通过持有贵州汇佰众 100% 股权，在公司间接享有表决权的
股份数量为 112,524,741 股，占公司总股本的 17%，其实际控制人曾天平先生将通过控制誉振
天弘取得上市公司的控制权，故公司控股股东仍为贵州汇佰众，实际控制人将由石学松先生变更
为曾天平先生。
管理股份有限公司签订《资产转让协议》，根据协议约定，长城四川分公司已将对公司的债权
（截止 2020 年 5 月 20 日，本金 1.92 亿元，逾期罚息和违约金 9,178.99 万元，实际应以债务实
际清偿之日为准）以及其他附属权利一并转让给国厚资产管理股份有限公司。
维西凯龙探矿权转让合同纠纷案的终审判决
坤公司出资 15,000,000.00 元向维西凯龙购买“云南省维西县大宝山-长土坡铜多金属矿普查”
勘查区域中位于兰坪县境内部分的面积（约 10 平方公里），并且维西凯龙承诺可以在该区域内
单独办理采矿证。
在签订前述协议之后，银坤公司按照约定向维西凯龙支付了 10,000,000.00 元价款，并且在
前述约定面积内投入了大量的人力物力进行勘查，且最终获得了经过国土行政管理机关评审的勘
查成果，但是银坤公司欲在该区域内办理采矿权证时，方才发现维西凯龙在协议中对银坤公司的
承诺是虚假承诺，银坤公司根本无法在该受让区内单独办理采矿权证，双方之间签订的《探矿权
使用权收益权出让协议》也属无效协议，同时，维西凯龙承诺的各自承担编制费用的 50%也未支
付给银坤公司。云南省迪庆藏族自治州中级人民法院 2019 年 1 月 17 日立案审查。
还银坤公司转让款 1,000 万元，承担银坤公司投入的部分勘察成本 933.71 万元，支付银坤公司
垫付的报告编制费用 20 万元等共计 1,953.71 万元。
一审裁判后，维西凯龙、重庆银坤公司均上诉至云南省高级人民法院，云南省高级人民法院
裁定撤销原判、发回迪庆州中级法院重审。2020 年 5 月 28 日，迪庆藏族自治区中级人民法院重
审开庭审理本案。2020 年 7 月 6 日迪庆藏族自治区中级人民法院作出（2020）云 34 民初 13 号
民事判决书，后维西凯龙、重庆银坤公司均又提起上诉，2020 年 11 月 19 日云南省高级人民法
院开庭审理了本案。2021 年 1 月 29 日，云南高级人民法院出具（2020）云民终 1383 号民事判
决书，主要判决如下：一、维西凯龙、重庆银坤公司双方签订的协议解除；二、维西凯龙公司于
本判决生效之日起 30 日内向银坤公司支付转让款及勘查成本损失合计 17,780,900.00 元;三、维
西凯龙向重庆银坤公司支付报告编制费用 20 万元，本案终结。
根据 2020 年 12 月 24 日四川省成都市中冀人民法院执行裁定书（2018）川 01 执 399 号之六
将被执行人四川恒康发展有限责任公司持有公司 11,040,000 无限售流通股以拍卖流标价
债务。2021 年 1 月 8 日四川恒康持有公司的 11,040,000 无限售流通已从四川恒康账户转走。转
让后四川恒康持有公司股权 177,472,037 股占总股本的 26.81%。其中的 137,222,037 股，占公
司总股本的 20.73%，被杭州市下城区人民法院分别于 2021 年 2 月 19 日及 2021 年 3 月 9 日在
“阿里拍卖·司法”（sf.taobao.com）进行了股权拍卖，因无人出价，两次拍卖都流拍。
十六、 其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经
营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为有色金属采选、金融行业、本部及其他。这
些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为矿粉、融
资租赁。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 有色金属采选 金融行业 本部及其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 139,575,612.29 139,575,612.29
主营业务成本 55,722,955.26 55,722,955.26
资产总额 384,031,864.59 2,484,305,553.61 1,218,857,559.47 1,068,902,314.95 3,018,292,662.72
负债总额 193,053,290.31 1,191,810,466.74 1,112,247,009.79 161,137,541.66 2,335,973,225.18
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至报告日，公司控股股东四川恒康发展有限责任公司持有的本公司股份 177,472,037 股，
占公司总股本的 26.81%，占其持股总数的 100%，已全部被司法冻结（轮候冻结），其中的
拍卖都流拍。
冻结（轮候冻结）法院分别为：杭州市下城区人民法院、北京市第一中级人民法院、四川省
成都市中级人民法院、成都市武侯区人民法院。
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 15,480,527.07
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 4,886,922.16 31.57 4,755,155.39 97.30 131,766.77 4,886,922.16 31.57 4,747,835.02 97.15 139,087.14
合计 15,480,527.07 / 14,015,427.00 / 1,465,100.07 15,480,527.07 / 14,008,106.63 / 1,472,420.44
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
康县梅园旅游商贸有限 预计无法收回，扣除押金
责任公司 1,333,333.30 后全额计提
合计 10,593,604.91 9,260,271.61 87.41 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,886,922.16 4,755,155.39 97.30
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提
单项计提预期信用损
失的应收账款
按组合计提预期信用
损失的应收账款
合计 14,008,106.63 7,320.37 14,015,427.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余 相应计提的坏账准备
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 年末余额汇总金额为
期末按欠款方归集的年末余额
前五名应收账款汇总金额为
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 44,949,641.56 58,071,926.77
合计 44,949,641.56 58,071,926.77
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 166,986,454.55
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 4,429,813.01 4,463,077.85
个人往来款 591,652.88 583,456.85
备用金 456,571.91 452,719.44
预付押金 5,000.00 5,000.00
保证金 25,435.70 25,435.70
合并范围内关联方往来 161,002,323.70 160,456,100.76
其他 475,657.35 434,239.28
合计 166,986,454.55 166,420,029.88
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来12个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
期信用损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 13,688,709.88 13,688,709.88
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
合计 108,348,103.11 13,688,709.88 122,036,812.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比例
性质 期末余额
(%)
维西凯龙矿业有限责 单位往
任公司 来
以上
广西南宁三山矿业开 单位往
发有限责任公司 来
以上
四川发展兴城股权投 产权转
资基金合伙企业(有 让保证 3,000,000.00 4-5 年 1.80 1,500,000.00
限合伙) 金
上海畅保信息技术有 单位往
限公司 来
个人往
陈亚平 464,250.00 5 年以上 0.28 464,250.00
来
合计 / 165,065,573.70 / 98.86 120,287,684.68
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 1,271,317,201.33 143,465,641.95 1,127,851,559.38 1,271,317,201.33 105,395,387.26 1,165,921,814.07
投资
合计 1,271,317,201.33 143,465,641.95 1,127,851,559.38 1,271,317,201.33 105,395,387.26 1,165,921,814.07
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
广西南宁三山矿业开
发有限责任公司
维西凯龙矿业有限责
任公司
重庆市交通设备融资
租赁有限公司
合计 1,271,317,201.33 1,271,317,201.33 38,070,254.69 143,465,641.95
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 7,645.26 109,709.28 915,346.11 1,316,511.36
合计 7,645.26 109,709.28 915,346.11 1,316,511.36
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -107,047.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 28,090.00
量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产 计提对子公司交通租赁
-144,930,801.48
生的损益 原股东的业绩
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-156.07
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,426.10
所得税影响额 11,866.06
少数股东权益影响额 22,082.80
合计 -144,964,539.98
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-84.49 -0.3167 -0.3167
利润
扣除非经常性损益后归属于
-26.07 -0.0977 -0.0977
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的
财务报表。
报告期内公司在《中 国 证 券 报》、《上 海 证 券 报》、《证券时报》及
《证 券 日 报》公开披露过的所有文件的正本和公告稿。
董事长：刘新盘
董事会批准报送日期：2021 年 4 月 29 日
修订信息
√适用 □不适用
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
详见《关于前期会计差错更正
后的财务报表和附注》
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