老百姓大药房连锁股份有限公司
已审财务报表
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审计报告 1–7
已审财务报表
合并资产负债表 8 – 10
合并利润表 11 – 12
合并股东权益变动表 13 – 14
合并现金流量表 15 – 16
公司资产负债表 17 – 19
公司利润表 20
公司股东权益变动表 21 – 22
公司现金流量表 23 – 24
财务报表附注 25 -183
补充资料
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合并资产负债表
资产 附注五 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产
货币资金 1 1,408,874,821 1,372,221,708
交易性金融资产 2 3,000,000 25,900,000
应收票据 3 44,856,149 -
应收账款 4 1,376,163,686 1,149,981,782
应收款项融资 5 378,858 17,621,353
预付款项 6 143,436,576 427,628,595
其他应收款 7 363,387,872 80,923,914
存货 8 2,729,631,056 2,386,848,266
一年内到期的非流动资产 9 33,127,327 31,800,075
其他流动资产 10 125,294,237 141,748,646
流动资产合计 6,228,150,582 5,634,674,339
非流动资产
债权投资 11 300,256,667 3,900,000
长期应收款 12 63,369,600 67,256,503
长期股权投资 13 63,318,623 63,759,166
其他权益工具投资 14 178,824,723 65,980,000
其他非流动金融资产 15 94,539,900 84,069,900
投资性房地产 16 343,964,578 347,501,160
固定资产 17 1,042,989,186 1,000,169,850
在建工程 18 132,742,532 80,468,185
使用权资产 19 3,495,727,239 -
无形资产 20 466,317,378 431,522,294
开发支出 - 1,407,774
商誉 21 3,695,010,549 2,808,804,373
长期待摊费用 22 683,555,826 607,112,202
递延所得税资产 23 58,620,018 49,085,334
其他非流动资产 24 110,698,316 38,397,960
非流动资产合计 10,729,935,135 5,649,434,701
资产总计 16,958,085,717 11,284,109,040
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合并资产负债表（续）
负债和股东权益 附注五 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债
短期借款 25 1,616,080,175 1,158,326,445
应付票据 26 3,145,696,849 2,574,682,142
应付账款 27 1,769,245,431 1,534,168,704
预收款项 28 20,545,678 16,036,962
合同负债 29 102,744,959 83,947,999
应付职工薪酬 30 265,544,676 269,339,747
应交税费 31 132,441,920 104,058,686
其他应付款 32 643,728,975 514,966,872
一年内到期的非流动负债 33 908,953,976 28,500,000
其他流动负债 34 7,837,179 7,254,511
流动负债合计 8,612,819,818 6,291,282,068
非流动负债
长期借款 35 875,135,712 118,000,000
租赁负债 36 2,625,296,387 -
长期应付款 37 - 6,668,091
递延收益 38 22,288,043 30,406,812
递延所得税负债 23 43,651,732 32,374,177
非流动负债合计 3,566,371,874 187,449,080
负债合计 12,179,191,692 6,478,731,148
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合并利润表
附注五 2021年度 2020年度
营业收入 45 15,695,664,147 13,966,699,240
减：营业成本 45 10,652,636,694 9,488,810,558
税金及附加 46 44,402,437 43,662,900
销售费用 47 3,266,759,826 2,836,796,296
管理费用 48 722,987,715 657,792,960
研发费用 - 150,000
财务费用 49 185,409,610 62,811,589
其中：利息费用 192,133,524 58,491,565
利息收入 13,665,838 12,484,458
加：其他收益 50 108,881,656 102,019,209
投资收益 51 23,472,505 8,285,541
其中：对联营企业的投资收益 185,278 (110,566)
公允价值变动收益 52 10,470,000 -
信用减值损失 53 (7,985,981) (20,786,433)
资产减值损失 54 (6,501,301) (5,244,983)
资产处置收益/(损失) 55 4,658,673 (1,434,091)
营业利润 956,463,417 959,514,180
加：营业外收入 56 18,399,009 12,983,733
减：营业外支出 57 12,875,085 15,636,361
利润总额 961,987,341 956,861,552
减：所得税费用 59 175,257,179 192,377,246
净利润 786,730,162 764,484,306
按经营持续性分类
持续经营净利润 786,730,162 764,484,306
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 669,236,722 621,090,283
少数股东损益 117,493,440 143,394,023
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合并利润表（续）
附注五 2021年度 2020年度
其他综合收益税后净额 84,206,342 -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额 84,206,342 -
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 84,206,342 -
综合收益总额 870,936,504 764,484,306
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 753,443,064 621,090,283
归属于少数股东的综合收益总额 117,493,440 143,394,023
每股收益
基本每股收益 60 1.64 1.54
稀释每股收益 60 1.64 1.52
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合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 408,732,093 1,586,661,325 (29,058,869) - 180,895,459 2,142,677,953 4,289,907,961 515,469,931 4,805,377,892
加：会计政策变更 - - - - - (110,404,428) (110,404,428) (15,427,371) (125,831,799)
二、本年年初余额 408,732,093 1,586,661,325 (29,058,869) - 180,895,459 2,032,273,525 4,179,503,533 500,042,560 4,679,546,093
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 84,206,342 - 669,236,722 753,443,064 117,493,440 870,936,504
(二)股东投入和减少资本
(三)利润分配
(四) 股东权益内部结转
四、 本年年末余额 408,673,661 1,139,082,597 (13,749,993) 84,206,342 204,336,831 2,535,033,094 4,357,582,532 421,311,493 4,778,894,025
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合并股东权益变动表（续）
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末及本年年初余额 286,687,533 56,504,119 1,372,330,741 (53,424,932) 143,343,767 1,681,708,710 3,487,149,938 387,581,803 3,874,731,741
二、本年增减变动金额 - -
(一)综合收益总额 - - - - - 621,090,283 621,090,283 143,394,023 764,484,306
(二)股东投入和减少资本 - -
(三)利润分配 -
(四) 股东权益内部结转
三、 本年年末余额 408,732,093 - 1,586,661,325 (29,058,869) 180,895,459 2,142,677,953 4,289,907,961 515,469,931 4,805,377,892
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合并现金流量表
附注五 2021年 2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,630,981,067 15,931,926,456
收到其他与经营活动有关的现金 61 106,018,616 161,746,970
经营活动现金流入小计 17,736,999,683 16,093,673,426
购买商品、接受劳务支付的现金 12,028,343,005 10,813,641,976
支付给职工以及为职工支付的现金 2,210,896,837 1,715,247,178
支付的各项税费 542,127,778 568,298,108
支付其他与经营活动有关的现金 61 657,335,519 1,549,008,314
经营活动现金流出小计 15,438,703,139 14,646,195,576
经营活动产生的现金流量净额 62 2,298,296,544 1,447,477,850
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 27,663,670 318,120,000
取得投资收益收到的现金 1,058,990 8,396,107
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 19,529,145 3,952,226
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 60,039,604 -
投资活动现金流入小计 108,291,409 330,468,333
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 478,614,863 394,274,720
投资所支付的现金 300,000,000 435,339,900
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 849,109,074 499,217,483
支付其他与投资活动有关的现金 61 482,718,821 11,981,000
投资活动现金流出小计 2,110,442,758 1,340,813,103
投资活动产生的现金流量净额 (2,002,151,349) (1,010,344,770)
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合并现金流量表（续）
附注五 2021年 2020年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,120,792 20,688,592
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金 16,120,792 18,828,592
取得借款收到的现金 3,631,912,091 1,734,017,728
收到其他与筹资活动有关的现金 61 43,938,310 -
筹资活动现金流入小计 3,691,971,193 1,754,706,320
偿还债务支付的现金 2,412,790,367 1,996,964,034
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 263,460,812 203,194,174
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 95,230,394 26,235,810
支付其他与筹资活动有关的现金 61 1,428,928,566 49,745,554
筹资活动现金流出小计 4,105,179,745 2,249,903,762
筹资活动产生的现金流量净额 (413,208,552) (495,197,442)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (658,499) -
五、现金及现金等价物净减少额 (117,721,856) (58,064,362)
加：年初现金及现金等价物余额 797,281,287 855,345,649
六、年末现金及现金等价物余额 62 679,559,431 797,281,287
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资产负债表
资产 附注十五 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产
货币资金 1,171,410,454 1,154,400,155
交易性金融资产 3,000,000 3,000,000
应收票据 1,500,000 -
应收账款 1 298,688,776 193,650,719
预付款项 770,214,803 1,191,225,728
其他应收款 2 2,139,037,062 1,081,757,344
存货 452,492,588 416,969,411
一年内到期的非流动资产 5,189,859 5,304,495
其他流动资产 59,785,530 52,396,324
流动资产合计 4,901,319,072 4,098,704,176
非流动资产
债权投资 300,256,667 3,900,000
长期应收款 19,489,297 21,815,460
长期股权投资 3 4,204,249,085 2,919,154,920
其他权益工具投资 178,255,123 65,980,000
其他非流动金融资产 94,539,900 84,069,900
投资性房地产 269,169,051 265,424,862
固定资产 432,745,000 418,403,239
在建工程 17,748,742 49,601
使用权资产 794,596,863 -
无形资产 131,642,913 101,256,965
商誉 497,221,668 455,663,450
长期待摊费用 166,728,668 131,448,681
递延所得税资产 - 21,149,536
其他非流动资产 94,177,615 27,984,164
非流动资产合计 7,200,820,592 4,516,300,778
资产总计 12,102,139,664 8,615,004,954
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表（续）
负债和股东权益 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债
短期借款 400,000,000 860,000,000
应付票据 4,072,782,849 2,801,702,006
应付账款 44,439,024 25,174,969
预收款项 2,258,187 2,075,994
合同负债 17,942,520 5,123,836
应付职工薪酬 59,358,131 63,029,769
应交税费 13,129,289 23,008,719
其他应付款 1,653,732,263 967,301,686
一年内到期的非流动负债 254,300,339 16,000,000
其他流动负债 799,110 318,430
流动负债合计 6,518,741,712 4,763,735,409
非流动负债
长期借款 875,135,712 118,000,000
租赁负债 709,814,738 -
递延收益 4,621,536 14,316,932
递延所得税负债 13,322,740 -
非流动负债合计 1,602,894,726 132,316,932
负债合计 8,121,636,438 4,896,052,341
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资产负债表（续）
负债和股东权益 2021年12月31日 2020年12月31日
股东权益
股本 408,673,661 408,732,093
资本公积 2,013,844,363 2,020,503,083
减：库存股 (13,749,993) (29,058,869)
其他综合收益 84,206,342 -
盈余公积 204,336,831 180,895,459
未分配利润 1,283,192,022 1,137,880,847
股东权益合计 3,980,503,226 3,718,952,613
负债和股东权益总计 12,102,139,664 8,615,004,954
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利润表
附注十五 2021年度 2020年度
营业收入 4 3,257,756,166 3,035,680,123
减：营业成本 4 2,206,252,862 2,037,137,795
税金及附加 10,251,159 13,064,725
销售费用 738,985,043 660,271,078
管理费用 231,198,935 215,940,116
财务费用 69,805,184 37,754,834
其中：利息费用 77,788,341 41,469,812
利息收入 12,162,449 10,105,353
加：其他收益 48,898,602 62,186,217
投资收益 5 286,321,833 271,893,139
其中：对联营企业的投资收益 185,278 (110,566)
公允价值变动收益 10,470,000 -
信用减值损失 4,990,363 4,609,442
资产减值损失 (1,290,458) (823,325)
资产处置收益/（损失） 2,078,754 (250,261)
营业利润 352,732,077 409,126,787
加：营业外收入 7,985,083 4,308,622
减：营业外支出 3,054,656 4,029,404
利润总额 357,662,504 409,406,005
减：所得税费用 21,119,092 33,889,087
净利润 336,543,412 375,516,918
其中：持续经营净利润 336,543,412 375,516,918
其他综合收益的税后净额 84,206,342 -
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 84,206,342 -
综合收益总额 420,749,754 375,516,918
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 408,732,093 2,020,503,083 (29,058,869) - 180,895,459 1,137,880,847 3,718,952,613
加：会计政策变更 - - - - - (24,755,084) (24,755,084)
二、本年年初余额 408,732,093 2,020,503,083 (29,058,869) - 180,895,459 1,113,125,763 3,694,197,529
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 84,206,342 - 336,543,412 420,749,754
(二)股东投入和减少资本
(三)利润分配 -
四、 本年年末余额 408,673,661 2,013,844,363 (13,749,993) 84,206,342 204,336,831 1,283,192,022 3,980,503,226
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表（续）
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末及本年年初余额 286,687,533 56,504,119 1,801,445,818 (53,424,932) 143,343,767 922,484,969 3,157,041,274
二、本年增减变动金额 -
(一)综合收益总额 - - - - - 375,516,918 375,516,918
(二)股东投入和减少资本 -
(三)利润分配 -
(四) 所有者权益内部结转 -
三、 本年年末余额 408,732,093 - 2,020,503,083 (29,058,869) 180,895,459 1,137,880,847 3,718,952,613
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,324,423,431 3,182,524,874
收到其他与经营活动有关的现金 59,532,932 127,680,268
经营活动现金流入小计 3,383,956,363 3,310,205,142
购买商品、接受劳务支付的现金 821,761,551 2,559,903,717
支付给职工以及为职工支付的现金 499,002,103 409,487,834
支付的各项税费 76,451,306 128,400,615
支付其他与经营活动有关的现金 286,108,430 394,653,409
经营活动现金流出小计 1,683,323,390 3,492,445,575
经营活动产生的现金流量净额 1,700,632,973 (182,240,433)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12,755,350 707,513,719
取得投资收益收到的现金 272,114,224 271,529,378
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 1,591,593 323,299
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 60,050,000 474,327
投资活动现金流入小计 346,511,167 979,840,723
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 174,855,649 195,827,124
投资所支付的现金 839,526,508 450,017,200
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 727,060,758 348,750,977
支付其他与投资活动有关的现金 1,033,190,944 10,000,000
投资活动现金流出小计 2,774,633,859 1,004,595,301
投资活动产生的现金流量净额 (2,428,122,692) (24,754,578)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表（续）
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 2,496,502,304 880,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 535,862,075 316,912,604
筹资活动现金流入小计 3,032,364,379 1,196,912,604
偿还债务支付的现金 2,121,683,296 813,847,472
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,735,234 159,403,838
支付其他与筹资活动有关的现金 140,233,627 4,389,532
筹资活动现金流出小计 2,452,652,157 977,640,842
筹资活动产生的现金流量净额 579,712,222 219,271,762
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (658,499) -
五、现金及现金等价物净（减少）/增加额 (148,435,996) 12,276,751
加：年初现金及现金等价物余额 603,353,060 591,076,309
六、年末现金及现金等价物余额 454,917,064 603,353,060
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
一、 基本情况
老百姓大药房连锁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在中华人民共和国湖
南省长沙市注册的股份有限公司，于2001年10月成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已
于2015年4月23日在上海证券交易所挂牌上市交易（证券代码：603883）。本公司总部位于湖南
省长沙市开福区青竹湖路808号。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围为西药零售；中药材零售；中药饮片零
售；中成药零售；化学药制剂零售；抗生素制剂零售；生化药品零售；生物制品销售；保健食品
销售；一类医疗器械零售；二类医疗器械零售；三类医疗器械零售；婴幼儿配方乳粉、其他婴幼
儿配方食品、预包装食品（含冷藏冷冻食品）、预包装食品(含酒类)、散装食品（不含冷藏冷冻食
品）、特殊医学用途配方食品、烟草制品、食品添加剂、特殊膳食食品、日用百货、食盐、农林牧
产品、保健用品、充值卡、卫生消毒用品、小家电、宠物、宠物用品及食品、通信设备、货摊销
售；地产中草药(不含中药饮片）购销；互联网药品交易；眼镜的加工、验配、销售；保险业务咨
询；代理销售彩票；以特许经营方式从事商业活动；药品、医疗器械互联网信息服务等。
本公司第一大股东为老百姓医药集团有限公司（以下简称“医药集团”），实际控制人为谢子龙
和陈秀兰夫妇。
本财务报表经本公司董事会于2022年4月28日决议批准。合并财务报表的合并范围以控制为基础
确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
于2021年12月31日，本集团流动负债超过流动资产额金额为人民币2,384,669,236元。本公司已
作出若干融资安排，包括（1）本公司非公开发行A股股票的申请已于2021年7月1日获得中国证
监会出具证监许可[2021]2294号文核准批复，募集资金总额为人民币1,740,453,674元，扣除不含
税发行费用人民币15,179,765元，实际募集资金净额为人民币1,725,273,909元。上述募集资金已
于2022年1月27日全部到位； （2）根据管理层编制的本集团未来12个月现金流预测以及本集团已
获得的融资额度，管理层估计本集团未来一年内有足够的资金偿付到期债务以及维持正常经营。
因此，本集团管理层按持续经营为基础编制本财务报表。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损
失的计提（附注三、8）、固定资产折旧（附注三、12）、无形资产摊销（附注三、16）、长期待摊
费用摊销（附注三、18）、投资性房地产减值（附注三、11）和商誉减值（附注三、17）等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月31日
的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非
同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股
权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的
公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股
权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是
指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间
的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控
制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控
制被投资方。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失
控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失
控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的
金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目
折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合
收益。
外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采
用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）
，即
从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或
（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资
产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当
期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变
动计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具减值（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相
当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收
入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收
入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有
较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，
以账龄组合为基础评估对以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有
依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资
产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后
按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的
累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融资产转移（续）
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
存货包括库存商品、产成品、原材料、低值易耗品及半成品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时的成本按加
权平均法核算。产成品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配
的制造费用。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其
账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期
损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权
投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初
始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存
收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权
益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权
投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之
前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为
长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资
作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除
企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：
支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定
初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成
本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指按照拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是指对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享
有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投
资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并
按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动
而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括在建投资性房地
产和已出租的房屋建筑物、已出租的土地使用权。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当
期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。按其预计使用寿命及净残值率对房屋建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固定资产
转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的
账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧釆用年限平均
法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-50 5 1.9-4.75
机器设备 10 5 9.50
运输工具 5 5 19.00
电子及办公设备 5 5 19.00
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和无形资产等非流动资产。
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确
定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁
负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均
法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值
时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入
当期损益。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，
并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计
量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命(年)
土地使用权 40-50
软件及专利权 5-10
优惠承租权 按租赁期摊销
商标权 无固定使用期限
其他 10
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊
销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命
有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生
时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团对除存货及递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生
的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集
团确定的报告分部。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良等已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在
一年以上的各项费用，按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内采用直线法摊销。如果长期
待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本
或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的
现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时
符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指
本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份
支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件的，只要
满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支
付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
对于本公司没有结算义务或授予本公司职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关
商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利
益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含商品零售业务和商品批发业务。本集团通常在综合考
虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的
主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。对
于商品零售业务，本集团以直营门店及电商的方式直接销售商品给顾客，并于顾客取得该商品时
确认收入。对于商品批发业务，本集团销售商品予各地购货方，本集团将产品按照合同规定运至
约定交货地点，在购货方验收且双方签署货物交接单后确认收入。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含信息咨询、宣传推广等履约义务，由于本集团履约的
同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约
义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务
的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
加盟费合同
当加盟门店经过本集团审核，符合本集团要求，正式签订加盟协议后即按照合同收取加盟费，加
盟商与本集团合作时一次性收取的加盟费作为在某一时段内履行的知识产权许可确认收入。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可
能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除
时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
奖励积分计划
本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品。该奖
励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和
奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品
或服务控制权时或积分失效时确认收入。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集
团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺
的商品之前已收取的款项。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不
明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益，但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益
的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征
管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同
是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在
使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该
资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁
选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁
选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行
使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选
择权进行重新评估。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、15和附注三、20。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多
项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租
赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租金减免、延期支
付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对房屋建筑物的租赁采用简化方法：
（1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
（2）减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额；
（3）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、
回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
本公司的现金股利，于董事会批准后确认为负债。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值，是
指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资
产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市
场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集
团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，
本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否
仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要
判断与基准现金流量相比是否具有显著差异对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款
特征的公允价值是否非常小等。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择
权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，
综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至
选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为，由于在合同期内，本集团进行或预期
将进行重大租赁资产改良，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选
择权涵盖的期间。
商誉减值资产组的认定
本集团在进行商誉减值测试时，对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进
行预计。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。在认定资产组时，管理层考虑本集团管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者
处置的决策方式等。本年度商誉减值资产组的认定和以前期间保持一致。
业务收购的认定
本集团在收购项目中，涉及判断所取得的资产组合是否构成业务。本集团以“收购取得的组合应
当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献”作
为该组合构成业务的判断条件。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本
集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预
期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减
值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当
资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似
资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合（商誉账
面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合）的未来现金流量的现值
进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
假设其他参数不变的情况下，如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利
率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，或者修订后的收入增长率低于目前采用的
收入增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
假设其他参数不变的情况下，如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修
订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性（续）
存货跌价准备
如附注三、9所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常
生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。本集团于每个资产负债表日对存货项目可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产、长期待摊费用和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用
数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折
现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此
具有不确定性。
股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
承租人增量借款利率（自2021年1月1日起适用）
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额
的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利
率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务
具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
新租赁准则
（简称“新租赁准则”），新租赁准
则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以
外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日
开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与
现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益：
（1） 对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利
率折现的现值计量租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执行日
本集团作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值计量使用权资产；
（2） 本集团按照附注三、15对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
（1） 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初
始直接费用；
（2） 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他
最新情况确定租赁期；
（3） 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据附注三、15评估包含租赁的合同在首次执行
日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资
产；
（4） 首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1月1
日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债
的差异调整过程如下：
加：未在2020年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付
款额的增加 1,620,275,879
加权平均增量借款利率 4.82%
加：其他应付款 79,283,824
减：预付款项 332,619,809
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预付款项 95,008,786 427,628,595 (332,619,809)
无形资产 422,093,068 431,522,294 (9,429,226)
使用权资产 3,583,866,316 - 3,583,866,316
长期待摊费用 559,668,518 607,112,202 (47,443,684)
递延所得税资产 77,127,249 49,085,334 28,041,915
其他应付款 435,683,048 514,966,872 (79,283,824)
一年内到期的非流动负债 863,208,240 28,500,000 834,708,240
租赁负债 2,592,822,895 - 2,592,822,895
未分配利润 2,032,273,525 2,142,677,953 (110,404,428)
少数股东权益 500,042,560 515,469,931 (15,427,371)
公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预付款项 1,152,476,154 1,191,225,728 (38,749,574)
使用权资产 850,408,758 - 850,408,758
长期待摊费用 129,652,511 131,448,681 (1,796,170)
递延所得税资产 28,081,138 21,149,536 6,931,602
其他应付款 941,232,723 967,301,686 (26,068,963)
一年内到期的非流动负债 142,106,516 16,000,000 126,106,516
租赁负债 741,512,147 - 741,512,147
未分配利润 1,113,125,763 1,137,880,847 (24,755,084)
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预付款项 143,436,576 461,735,907 (318,299,331)
长期应收款 63,369,600 70,300,545 (6,930,945)
无形资产 466,317,378 472,283,484 (5,966,106)
使用权资产 3,495,727,239 - 3,495,727,239
长期待摊费用 683,555,826 723,909,415 (40,353,589)
递延所得税资产 58,620,018 17,489,729 41,130,289
其他应付款 643,728,975 763,542,879 (119,813,904)
租赁负债 2,625,296,387 - 2,625,296,387
一年内到期的非流动负债 908,953,976 98,273,296 810,680,680
未分配利润 2,535,033,094 2,678,246,788 (143,213,694)
少数股东权益 421,311,493 428,953,405 (7,641,912)
合并利润表
报表数 假设按原准则 影响
销售费用 3,266,759,826 3,354,121,106 (87,361,280)
管理费用 722,987,715 723,740,788 (753,073)
财务费用 185,409,610 64,683,076 120,726,534
所得税费用 175,257,179 182,845,553 (7,588,374)
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下：
资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预付款项 770,214,803 792,460,806 (22,246,003)
长期应收款 19,489,297 21,892,526 (2,403,229)
使用权资产 794,596,863 - 794,596,863
长期待摊费用 166,728,668 168,613,533 (1,884,865)
递延所得税负债 13,322,740 23,566,271 (10,243,531)
其他应付款 1,653,732,263 1,681,709,128 (27,976,865)
租赁负债 709,814,738 - 709,814,738
一年内到期的非流动负债 254,300,339 127,101,321 127,199,018
未分配利润 1,283,192,022 1,313,922,616 (30,730,594)
利润表
报表数 假设按原准则 影响
销售费用 738,985,043 759,452,527 (20,467,484)
管理费用 231,198,935 231,291,123 (92,188)
财务费用 69,805,184 41,278,165 28,527,019
所得税费用 21,119,092 23,110,929 (1,991,837)
此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资
活动现金流出。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
新租赁准则（续）
新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本集团作为承租人，于2020年选择了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》中的简化方法
对新冠肺炎疫情相关租金减让进行会计处理。根据2021年5月发布的《关于调整<新冠肺炎疫情相
关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 ，适用简化方法的租金减让期间调整为“减让仅针对
相关租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同。2021年度本集团无新
冠肺炎疫情相关租金减让，2020年度本集团由于新冠肺炎疫情相关租金减让金额为人民币
基准利率改革导致合同变更的会计处理
根据《企业会计准则解释第14号》
，仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法核算的金融资产
或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当的，本集团
按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。该事项对本集团无
重大影响。
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四、 税项
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
增值税 ——核定为一般纳税人的公司、门店：
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适 简易征收项目 3%；计
用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计 生用品免税；中药饮片
算） 商品为 10%及 9%，其
他商品为 16%及 13%
——核定为小规模纳税人的公司、门店：
应纳税销售额 0%或 1%或 3%
——咨询服务 6%
——租赁业务 5%或 9%或 10%
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%或 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
核定为一般纳税人的公司与门店销售抗癌药品、生物制品收入适用的增值税税率为简易征收税
率3%，销售避孕药品和用具免税。
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四、 税项（续）
（1）增值税税收优惠
对核定为小规模纳税人的公司与门店，根据 2019 年 1 月财政部和国家税务总局颁布的《财政部
税务总局关于实施小微企业惠普性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月
财政部和国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财税〔2021〕
值税小规模纳税人，免征增值税。本集团符合上述条件的小规模纳税门店享受上述免缴增值税政
策。
根据《国家税务总局关于支持个体工商户复业等税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告
、《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》
（财政部 税务总局公告 2020 年第 24 号）以及《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分
税费优惠政策的公告》 ，自 2020 年 3 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对湖
（财税〔2021〕7 号）
北省增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预
缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，
适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项
目，减按 1%预征率预缴增值税。
（2）企业所得税税收优惠
根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告 2020 年第 23 号]文，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司老百姓大药房连锁（广西）
有限公司、丰沃达医药（广西）有限公司、老百姓健康药房集团（广西）有限公司取得了广西省
税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，
府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发
[2020]42 号文）
，丰沃达医药（广西）有限公司属于北部湾经济区内新注册开办且符合西部大开
发企业所得税优惠条件的纳税人， 自取得第一笔主营业务收入收入所属纳税年度起，免征属于
地方分享部分的企业所得税 5 年，2021 年度适用 9%的企业所得税率。
根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告 2020 年第 23 号]文，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司老百姓大药房连锁（陕西）
有限公司、西安龙盛医药有限责任公司（以下简称“西安龙盛”）、老百姓健康药房集团（陕西）
有限公司取得了陕西省税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》，享受西部大开发企业
所得税税收优惠政策，2021 年度适用 15%的企业所得税率（2020 年度为 15%） 。
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四、 税项（续）
（2）企业所得税税收优惠（续）
根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告 2020 年第 23 号]文，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司兰州惠仁堂药业连锁有限
责任公司（以下简称“兰州惠仁堂” ）、兰州惠仁长青药业有限责任公司（以下简称“兰州长青”）
取得了甘肃省税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》，享受西部大开发企业所得税税
收优惠政策，2021 年度适用 15%的企业所得税率（2020 年度为 15%） 。
根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告 2020 年第 23 号]文，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司通辽泽强大药房连锁有限
责任公司（以下简称“通辽泽强”)） 、内蒙古泽强医药有限公司（以下简称“内蒙古泽强”）取得了内
蒙古税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》，享受西部大开发企业所得税税收优惠政
策，2021 年度适用 15%的企业所得税率（2020 年度为 15%） 。
根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告 2020 年第 23 号]文，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司赤峰人川大药房连锁有限
公司（以下简称“赤峰人川”）取得了内蒙古税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》，
享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2021 年度适用 15%的企业所得税率（2020 年度为
本公司之子公司老百姓健康药房集团（宁夏）连锁有限公司（以下简称“宁夏健康药房”）与宁夏
贺兰县人民政府签定项目投资合同，合同约定宁夏健康药房从其取得第一笔经营收入所属纳税年
度（2018年）起，第1至第3年免征企业所得税地方分享部分（40%），第4至第6年减半征收企业
所得税地方分享部分。2021年度适用20%的企业所得税税率（2020年度为15%）
。
本公司之子公司湖南药圣堂中药科技有限公司（以下简称"中药科技"）和药圣堂（湖南）制药有
限公司，主要业务为中药饮片和中成药的生产，其生产的中药饮片销售所得符合《企业所得税法》
第二十七条第（一）项的农产品初加工的规定，免征企业所得税。
于2021年度，根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13号），本公司之子公司河南药简单医药科技有限公司、新绛县百汇医药有限公司、及
广西龙行世纪医药咨询有限公司等，对于应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减
按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司浙江老百姓食品有限
公司、河北药简单企业管理咨询有限公司、及老百姓健康药房集团（江西）连锁有限公司等，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》 12号）
（财税（2021） ，对于小型微利企业年应纳税所得税不超过100万元的部分，在财税（2019）
月31日。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释
库存现金 5,989,092 6,651,356
银行存款 669,603,959 790,629,931
其他货币资金 733,281,770 574,940,421
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项 729,315,390 574,940,421
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。2021年12月31日，本集团其他货币资金中所有权受
到限制的货币资金为人民币729,315,390元（2020年12月31日：人民币574,940,421元）。详见附
注五、63。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
结构性存款 - 17,100,000
理财产品 - 5,800,000
其他（注） 3,000,000 3,000,000
注：系本集团持有的可转股债权人民币3,000,000元（2020年12月31日：人民币3,000,000元）。
银行承兑汇票 44,856,149 -
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 44,856,149 - -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应收账款信用期通常根据客户情况单独拟定。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备 13,555,145 9,123,096
对于应收账款，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用损失准备。本公司确定应收账款预
期信用损失时考虑历史的实际减值情况并考虑当前状况及未来经济状况的预测，将应收账款分为
应收医保款、应收企业货款、应收医院及卫生院货款和其他四个组合按照信用风险特征组合计提
坏账准备。
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
应收医保款 883,870,877 63.60 5,846,350 0.66 878,024,527
应收企业货款 226,267,901 16.28 3,640,763 1.61 222,627,138
应收医院及卫生院货款 176,790,722 12.72 2,875,574 1.63 173,915,148
其他 102,789,331 7.40 1,192,458 1.16 101,596,873
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
应收医保款 752,513,232 64.92 4,766,152 0.63 747,747,080
应收企业货款 172,587,136 14.89 2,272,396 1.32 170,314,740
应收医院及卫生院货款 152,131,739 13.12 599,016 0.39 151,532,723
其他 81,872,771 7.06 1,485,532 1.81 80,387,239
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合1-应收医保款：
估计发生违约 预期信 整个存续期预 估计发生违约 预期信 整个存续期预
的账面余额 用损失 期信用损失 的账面余额 用损失 期信用损失
率(%) 率(%)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下（续）
：
组合2-应收企业货款：
估计发生违约 预期信 整个存续期预 估计发生违约 预期信 整个存续期预
的账面余额 用损失 期信用损失 的账面余额 用损失 期信用损失
率(%) 率(%)
组合3-应收医院及卫生院货款：
估计发生违约 预期信 整个存续期预 估计发生违约 预期信 整个存续期预
的账面余额 用损失 期信用损失 的账面余额 用损失 期信用损失
率(%) 率(%)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下（续）
：
组合4-其他：
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期预
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失 的账面余额 损失率(%) 期信用损失
应收账款坏账准备变动如下：
年初余额 收购子公司 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
于2021年12月31日，本集团前五名的应收账款合计数为人民币197,297,609元（2020年12月31
日：人民币184,228,055元）
，占应收账款年末数合计数的比例为14%（2020年12月31日：16%），
相应计提的坏账准备合计数为人民币685,078元（2020年12月31日：人民币833,538元）。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
银行承兑汇票 378,858 17,621,353
本集团将在日常管理中将银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同
现金流量为目标又以出售为目标，因此将应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司无已质押的应收款项融资。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 194,983,026 - 158,112,169 15,348,184
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形。关于本
集团应收票据转移披露参见附注八、2。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
预付款项列示如下：
预付款项 144,013,056 427,901,986
减：预付款项减值准备 576,480 273,391
预付款项的账龄分析如下：
账面余额 比例 账面余额 比例
(%) (%)
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团预付款项无账龄超过1年且金额重要的款项。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团前五名的预付账款合计数分别为人民币
预付款项减值准备变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
其他应收款 363,387,872 80,923,914
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款的账龄分析如下：
减：其他应收款坏账准备 11,377,961 10,127,613
其他应收款按性质分类如下：
应收第三方费用（注） 304,035,357 12,565,109
电子钱包 22,172,063 21,052,363
押金 10,408,406 15,105,738
代垫款项 10,933,518 9,274,044
门店备用金 6,738,136 6,563,902
员工借支 6,279,608 4,756,831
应收少数股东款 7,347,583 15,853,599
其他 6,851,162 5,879,941
减：其他应收款坏账准备 11,377,961 10,127,613
注：于 2021 年 8 月，本集团支付河北华佗医药连锁有限公司股权收购款人民币 285,600,000 元；
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
已发生信用
未来12个月 整个存续期 减值金融资产（整个存
预期信用损失 预期信用损失 续期预期信用损失）
上年末及年初余额 736,413 - 9,391,200 10,127,613
本年计提 2,080,275 - 695,250 2,775,525
本年转回 (438,365) - - (438,365)
本年核销 (1,086,812) - - (1,086,812)
年末余额 1,291,511 - 10,086,450 11,377,961
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
已发生信用
未来12个月 整个存续期 减值金融资产（整个存
预期信用损失 预期信用损失 续期预期信用损失）
上年末及年初余额 461,444 - - 461,444
本年计提 1,682,694 - 9,391,200 11,073,894
本年转回 (336,063) - - (336,063)
本年转销 (1,071,662) - - (1,071,662)
年末余额 736,413 - 9,391,200 10,127,613
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款如下：
整个存续期
第三阶段（注） 账面余额 预期信用损失 坏账准备
公司A 4,891,452 100% 4,891,452
公司B 3,326,628 100% 3,326,628
公司C 1,173,120 100% 1,173,120
公司D 695,250 100% 695,250
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款如下：
整个存续期
第三阶段（注） 账面余额 预期信用损失 坏账准备
公司A 4,891,452 100% 4,891,452
公司B 3,326,628 100% 3,326,628
公司C 1,173,120 100% 1,173,120
注：因部分公司存在违约及诉讼情况，本集团考虑其盈利情况及还款能力，认为该项其他应收款
难以收回，因此全额计提坏账准备。
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备
年末余额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额
公司 A 285,600,000 76.2 股权收购款 一年以内 -
公司 B 12,512,267 3.3 电子钱包 一年以内 62,561
公司 C 9,264,930 2.5 电子钱包 一年以内 46,325
个人 D 5,586,968 1.5 应收少数股东款 三年以内 73,748
公司 E 4,891,452 1.3 应收第三方款项 两年以内 4,891,452
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备
年末余额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额
公司 A 8,445,802 9.2 电子钱包 一年以内 42,229
个人 B 8,280,367 9.1 应收少数股东款 三年以内 109,301
公司 C 5,000,000 5.5 押金 一年以内 66,000
个人 D 4,924,956 5.4 应收少数股东款 两年以内 65,009
公司 E 4,891,452 5.4 应收第三方款项 一年以内 4,891,452
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 2,685,725,282 3,813,559 2,681,911,723
产成品 18,926,684 - 18,926,684
原材料 19,633,651 - 19,633,651
低值易耗品 5,506,804 - 5,506,804
半成品 3,652,194 - 3,652,194
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 2,339,893,975 1,397,924 2,338,496,051
产成品 21,390,322 - 21,390,322
原材料 17,756,884 - 17,756,884
低值易耗品 5,386,488 - 5,386,488
半成品 3,818,521 - 3,818,521
存货跌价准备变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
库存商品 1,397,924 2,927,131 (188,187) (323,309) 3,813,559
产成品 - 2,493,409 - (2,493,409) -
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
库存商品 1,856,491 1,341,242 (1,799,809) - 1,397,924
产成品 - 2,613,833 (91,963) (2,521,870) -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
计提、转回或转销存货跌价准备的依据和原因如下：
项目 计提/（转回）存货跌价准备的依据 本年转销存货跌价准备的原因
库存商品 成本与可变现净值孰低计量 存货报废
产成品 成本与可变现净值孰低计量 存货报废
一年内到期的长期应收款 33,127,327 31,800,075
待抵扣进项税额 125,294,237 141,748,646
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单（注） 300,256,667 - 300,256,667 - - -
其他 - - - 3,900,000 - 3,900,000
注： 本年度，本集团购入大额存单人民币300,000,000元，应收利息人民币256,667元，年利率
为3.85%，于2023年6月23日到期，本集团拟持有至到期。本集团对该大额存单进行质押
用于取得银行授信额度，详见附注五、63。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 减值准备 账面价值
房屋租赁押金 96,496,927 - 96,496,927
减：一年内到期的房屋租赁押金 33,127,327 - 33,127,327
账面余额 减值准备 账面价值
房屋租赁押金 99,056,578 - 99,056,578
减：一年内到期的房屋租赁押金 31,800,075 - 31,800,075
本年变动
年初余额 减少 权益法下 年末余额 年末减值
投资 投资损益 准备
联营企业
湖南医药集团有限公司 62,610,727 - 707,896 63,318,623 -
湖南百高药房有限公司 1,148,439 (910,590) (237,849) - -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本年变动
年初余额 追加 权益法下 年末余额 年末减值
投资 投资损益 准备
联营公司
湖南医药集团有限公司 37,399,732 25,000,000 210,995 62,610,727 -
湖南百高药房有限公司 - 1,470,000 (321,561) 1,148,439 -
于 2019 年 10 月，本公司与第三方公司签订出资协议，共同设立湖南医药集团有限公司。至 2020
年 12 月 31 日，本公司已按出资协议约定支付人民币 62,500,000 元。本公司持有湖南医药集团
有限公司 12.5%的股权，并可委派一名董事，对其实施重大影响，故列作联营企业核算。
于 2019 年 11 月，本公司与第三方公司签订出资协议，共同设立湖南百高药房有限公司。至 2020
年 12 月 31 日，本公司已按出资协议约定支付人民币 1,470,000 元。本公司持有湖南百高药房有
限公司 49%的股权，并可委派两名董事，对其实施重大影响，故列作联营企业核算。2021 年 11
月，湖南百高药房有限公司完成工商注销。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
累计计入其他 指定为以公允价值计量
综合收益的公 且其变动计入其他综合
允价值变动 公允价值 收益的原因
湖南达嘉维康医药产业股份有限
公司(以下简称“达嘉维康公司”) 91,967,000 142,947,000 非交易目的长期持有
广州市新橙信息科技有限公司
(以下简称“新橙公司”) 20,308,123 35,308,123 非交易目的长期持有
北京泊云利康医药信息咨询中心（以
下简称“泊云利康”） - 460,000 非交易目的长期持有
赤峰元宝山农村商业银行股份有限
公司（以下简称“元宝山农商行”） - 109,600 非交易目的长期持有
累计计入其他 指定为以公允价值计量
综合收益的公 且其变动计入其他综合
允价值变动 公允价值 收益的原因
达嘉维康公司 - 50,980,000 非交易目的长期持有
新橙公司 - 15,000,000 非交易目的长期持有
- 65,980,000
于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司对达嘉维康公司的表决权比例分别为3.05%和
务和经营决策，因此本公司对达嘉维康公司不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司对新橙公司的表决权比例分别为5.042%和
经营决策，因此本公司对新橙公司不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
于2021年12月31日，本公司之子公司赤峰人川对泊云利康的表决权比例为4.22%，以非交易目的
长期持有该投资，且没有以任何方式参与或影响泊云利康的财务和经营决策，因此本公司之子公
司赤峰人川对泊云利康不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
于2021年12月31日，本公司之子公司赤峰人川对元宝山农商行的表决权比例为0.02%，以非交易
目的长期持有该投资，且没有以任何方式参与或影响元宝山农商行的财务和经营决策，因此本公
司之子公司赤峰人川对元宝山农商行不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 94,539,900 84,069,900
于2020年，本公司以自有资金人民币84,069,900元对湖南怀仁大健康产业发展股份有限公司投
资，享有其4.28%的份额，本公司将持有的该项附有回售条款的股权投资按照公允价值计量且其
变动计入当期损益。于2021年12月31日，本公司持有湖南怀仁大健康产业发展股份有限公司股
权的公允价值为人民币94,539,900元（2020年12月31日：人民币84,069,900元）。
采用成本模式进行后续计量：
房屋及建筑物 土地使用权 在建投资性房地产 合计
原价
年初及年末余额 37,315,751 5,896,566 309,921,887 353,134,204
累计折旧和摊销
年初余额 4,664,931 968,113 - 5,633,044
计提 710,424 130,821 2,695,337 3,536,582
年末余额 5,375,355 1,098,934 2,695,337 9,169,626
账面价值
年末 31,940,396 4,797,632 307,226,550 343,964,578
年初 32,650,820 4,928,453 309,921,887 347,501,160
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
采用成本模式进行后续计量（续）：
房屋及建筑物 土地使用权 在建投资性房地产 合计
原价
年初余额 - - 309,921,887 309,921,887
固定资产转入 37,315,751 - - 37,315,751
无形资产转入 - 5,896,566 - 5,896,566
年末余额 37,315,751 5,896,566 309,921,887 353,134,204
累计折旧和摊销
年初余额 - - - -
固定资产转入 3,954,507 - - 3,954,507
无形资产转入 - 837,581 - 837,581
计提 710,424 130,532 - 840,956
年末余额 4,664,931 968,113 - 5,633,044
账面价值
年末 32,650,820 4,928,453 309,921,887 347,501,160
年初 - - 309,921,887 309,921,887
于2021年12月31日，本集团的在建投资性房地产项目为湘雅地块项目。
经营租赁的形式租给第三方。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
于2021年12月31日，账面价值为人民币36,738,028元的投资性房地产（2020年12月31日：
无）所有权受到限制。详见附注五、63。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计
原价
年初余额 707,117,916 91,554,502 31,407,199 529,490,196 1,359,569,813
购置 28,583,727 5,624,829 3,373,108 130,188,078 167,769,742
非同一控制下企业合并 - - 462,775 5,981,070 6,443,845
在建工程转入 - 12,395,941 - 1,648,447 14,044,388
处置或报废 - (612,723) (4,215,586) (35,468,378) (40,296,687)
处置子公司 (50,501,702) (22,739,987) (220,533) (3,336,527) (76,798,749)
年末余额 685,199,941 86,222,562 30,806,963 628,502,886 1,430,732,352
累计折旧
年初余额 54,017,598 19,958,885 15,551,386 269,872,094 359,399,963
计提 23,901,923 5,987,309 4,612,813 78,577,751 113,079,796
处置或报废 - (421,866) (3,110,909) (29,935,187) (33,467,962)
处置子公司 (28,504,037) (19,791,098) (176,964) (2,796,532) (51,268,631)
年末余额 49,415,484 5,733,230 16,876,326 315,718,126 387,743,166
账面价值
年末 635,784,457 80,489,332 13,930,637 312,784,760 1,042,989,186
年初 653,100,318 71,595,617 15,855,813 259,618,102 1,000,169,850
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
电子及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
原价
年初余额 679,379,719 71,138,299 27,577,403 419,343,292 1,197,438,713
购置 - 2,226,397 5,897,505 102,986,924 111,110,826
非同一控制下企业合并 - - - 2,498,376 2,498,376
在建工程转入 65,053,948 18,225,987 - 30,393,330 113,673,265
处置或报废 - (36,181) (2,067,709) (25,731,726) (27,835,616)
转出至投资性房地产 (37,315,751) - - - (37,315,751)
年末余额 707,117,916 91,554,502 31,407,199 529,490,196 1,359,569,813
累计折旧
年初余额 38,710,243 15,002,554 13,212,894 228,402,215 295,327,906
计提 19,261,862 4,956,508 3,931,133 62,977,430 91,126,933
处置或报废 - (177) (1,592,641) (21,507,551) (23,100,369)
转出至投资性房地产 (3,954,507) - - - (3,954,507)
年末余额 54,017,598 19,958,885 15,551,386 269,872,094 359,399,963
账面价值
年末 653,100,318 71,595,617 15,855,813 259,618,102 1,000,169,850
年初 640,669,476 56,135,745 14,364,509 190,941,077 902,110,807
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无经营性租出固定资产。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的房屋及建筑物。
于2021年12月31日，账面价值为人民币625,295,605元的房屋建筑物（2020年12月31日：无）所
有权受到限制。详见附注五、63。
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合并财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大健康智慧服务平台建设项目 - - - 58,359,382 - 58,359,382
老百姓物流枢纽与电商基地一期项目 - - - 12,395,941 - 12,395,941
老百姓物流枢纽与电商基地二期项目 554,474 - 554,474 - - -
企业数字化平台及新零售建设项目 128,842,017 - 128,842,017 - - -
零星工程 3,346,041 - 3,346,041 9,712,862 - 9,712,862
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合并财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
重要在建工程2021年变动如下：
本年转入 本年转入 本年转入长期 工程投入占
预算 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 待摊费用 本年处置 年末余额 资金来源 预算比例
大健康智慧服务平台
建设项目 96,290,000 49,601 18,091,749 - 18,141,350 - - - 银行借款 100%
老百姓物流枢纽与电
商基地一期项目 556,640,000 12,395,941 - 12,395,941 - - - - 自有资金 100%
老百姓物流枢纽与电 银行借款及自
商基地二期项目 200,000,000 - 25,446,717 - 24,892,243 - - 554,474 有资金 13%
企业数字化平台及新 自有资金及募
零售建设项目 366,230,000 58,309,781 71,190,214 - 657,978 - - 128,842,017 集资金 35%
零星工程 不适用 9,712,862 5,259,742 1,648,447 6,927,529 1,247,706 1,802,881 3,346,041
合计 80,468,185 119,988,422 14,044,388 50,619,100 1,247,706 1,802,881 132,742,532
工程进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化 本年利息资本化率
大健康智慧服务平台建设项目 100% 2,052,323 - 不适用
老百姓物流枢纽与电商基地二期项目 13% 471,500 471,500 3.45%
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
重要在建工程2020年度变动如下：
本年转入 本年转入 工程投入占
预算 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 本年处置 年末余额 资金来源 预算比例
大健康智慧服务平台
建设项目 96,290,000 28,958,847 - - 13,740,968 15,168,278 49,601 银行借款 81%
老百姓物流枢纽与电
商基地一期项目 556,640,000 58,231,011 68,059,795 113,673,265 221,600 - 12,395,941 自有资金 100%
企业数字化平台及新 自有资金及募集
零售建设项目 366,230,000 - 58,309,781 - - - 58,309,781 资金 13%
零星工程 不适用 3,946,714 5,766,148 - - - 9,712,862
合计 91,136,572 132,135,724 113,673,265 13,962,568 15,168,278 80,468,185
工程进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化 本年利息资本化率
大健康智慧服务平台建设项目 82% 2,052,323 970,854 5.68%
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物
成本
上年年末余额 -
会计政策变更 4,941,194,826
年初余额 4,941,194,826
增加 852,426,775
非同一控制下合并 45,978,219
租赁变更 17,608,671
处置 (122,228,924)
年末余额 5,734,979,567
累计折旧
上年年末余额 -
会计政策变更 1,357,328,510
年初余额 1,357,328,510
计提 963,928,455
处置 (82,004,637)
年末余额 2,239,252,328
账面价值
年末 3,495,727,239
年初 3,583,866,316
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
土地使用权 软件及专利权 优惠承租权 商标权 其他 合计
原价
上年年末余额 241,479,258 109,731,571 35,827,550 142,749,496 - 529,787,875
会计政策变更 - - (35,827,550) - - (35,827,550)
年初余额 241,479,258 109,731,571 - 142,749,496 - 493,960,325
购置 - 17,289,423 - 380,405 - 17,669,828
在建工程转入 24,892,243 25,726,857 - - - 50,619,100
开发支出转入 - 1,111,092 - - - 1,111,092
非同一控制下企业及业务合并 - 1,705,618 - - 3,828,064 5,533,682
处置子公司 (10,243,178) (264,005) - (4,340,000) - (14,847,183)
年末余额 256,128,323 155,300,556 - 138,789,901 3,828,064 554,046,844
累计摊销
上年年末余额 13,100,646 58,766,611 26,398,324 - - 98,265,581
会计政策变更 - - (26,398,324) - - (26,398,324)
年初余额 13,100,646 58,766,611 - - - 71,867,257
计提 2,746,781 16,309,674 - - - 19,056,455
处置子公司 (3,037,748) (156,498) - - - (3,194,246)
年末余额 12,809,679 74,919,787 - - - 87,729,466
账面价值
年末 243,318,644 80,380,769 - 138,789,901 3,828,064 466,317,378
年初 228,378,612 50,964,960 9,429,226 142,749,496 - 431,522,294
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
土地使用权 软件及专利权 优惠承租权 商标权 合计
原价
年初余额 247,375,824 87,376,869 35,827,550 142,554,506 513,134,749
购置 - 9,234,720 - 194,990 9,429,710
在建工程转入 - 13,962,568 - - 13,962,568
非同一控制下企业及业务合并 - 110,790 - - 110,790
处置 - (953,376) - - (953,376)
转入投资性房地产 (5,896,566) - - - (5,896,566)
年末余额 241,479,258 109,731,571 35,827,550 142,749,496 529,787,875
累计摊销
年初余额 11,143,628 45,271,662 22,935,204 - 79,350,494
计提 2,794,599 13,797,255 3,463,120 - 20,054,974
处置 - (302,306) - - (302,306)
转入投资性房地产 (837,581) - - - (837,581)
年末余额 13,100,646 58,766,611 26,398,324 - 98,265,581
账面价值
年末 228,378,612 50,964,960 9,429,226 142,749,496 431,522,294
年初 236,232,196 42,105,207 12,892,346 142,554,506 433,784,255
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
商标权没有确定的使用年限，管理层计划长期使用，在持有期间不摊销。本集团在 2021 年 12 月
组合的可收回金额的估计见附注五、21。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。
到限制。详见附注五、63。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下
企业合并 处置
安徽百姓缘大药房连锁有限公司（“安徽百姓缘”） 194,274,936 - - 194,274,936
常德市庆和堂大药房连锁有限公司39家门店（“庆和堂
常州万仁大药房有限公司（“常州万仁公司”） 80,466,574 - - 80,466,574
湖南康一馨大药房零售连锁有限公司55家门店（“康一
馨55家门店”） 78,864,078 - - 78,864,078
安阳市杏林医药连锁有限公司27家门店（“杏林医药27
家门店”） 49,699,999 - - 49,699,999
西安龙盛 45,221,026 - - 45,221,026
湖南福寿堂大药号零售连锁有限公司34家门店（“福寿
堂34家门店”） 38,938,235 - - 38,938,235
河南医药超市有限公司100%股权收购（“河南医药超
市”） 34,206,934 - - 34,206,934
天津敬一堂药店有限公司46家门店（“敬一堂46家门
店”） 25,581,196 - - 25,581,196
马鞍山市百缘药房连锁有限公司12家门店（“百缘12家
门店”） 20,566,038 - - 20,566,038
湖南药海堂医药连锁有限公司18家门店（“药海堂18家
门店”） 20,413,527 - - 20,413,527
常德市民康药号连锁有限责任公司（“常德民康”） 17,471,648 - - 17,471,648
安徽省合肥为民大药房连锁有限公司25家门店（“合肥
为民25家门店”） 18,575,471 - - 18,575,471
湖南康尔佳宝庆大药房连锁有限公司24家门店（“宝庆
大药房24家门店”） 16,977,528 - - 16,977,528
湘乡市湘仁堂大药房和湘乡市华商大药房14家门店
（“湘乡市14家门店”） 9,866,416 - - 9,866,416
海诚大药房32家门店 8,700,000 - - 8,700,000
安乡康源大药房连锁有限公司（“安乡康源18家门店
“） 5,800,000 - - 5,800,000
兰州惠仁堂 285,048,544 - - 285,048,544
扬州百信缘医药连锁有限公司（“扬州百信缘”） 114,813,534 - - 114,813,534
仁心大药房 12,735,849 - - 12,735,849
武汉市南方大药房连锁有限公司100%股权（“武汉南
方”） 55,519,338 - - 55,519,338
江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司（“江苏百佳惠”） 59,658,890 - - 59,658,890
通辽泽强 236,100,252 - - 236,100,252
扬州明宣大药房有限公司、扬州兴扬和大药房有限公司 7,193,637 - - 7,193,637
镇江华康大药房连锁有限公司（“镇江华康”） 58,767,810 - - 58,767,810
泰州市隆泰源医药连锁有限公司（“隆泰源”） 52,874,568 - - 52,874,568
南通普泽大药房连锁有限公司（“南通普泽”） 93,418,352 - - 93,418,352
安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司（“邻加医”） 40,024,723 - - 40,024,723
芜湖市新市民大药房有限公司 11,023,271 - - 11,023,271
湖南药简单科技有限公司（“药简单”） 7,987,199 - - 7,987,199
无锡三品堂医药连锁有限公司（“三品堂”） 29,017,544 - - 29,017,544
常州金坛新千秋大药房有限公司（ “金坛新千秋”） 14,148,071 - - 14,148,071
江苏海鹏医药连锁有限公司（“江苏海鹏”） 69,484,357 - - 69,484,357
常州市为之康药店有限公司、常州市为康药店有限公司
等（“常州为之康6家门店”） 11,893,907 - - 11,893,907
安徽政通大药房连锁有限公司（“政通药房15家门
店” ） 25,728,476 - - 25,728,476
安徽政通大药房连锁有限公司（“政通药房1家门店”） 3,921,132 - - 3,921,132
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下 处置
企业合并
安徽药膳堂大药房连锁有限公司（ “药膳堂大药房16家
门店”） 23,584,907 - - 23,584,907
华日大药房9家门店 28,373,090 - - 28,373,090
临沂仁德大药房连锁有限公司（“临沂仁德”） 59,797,199 - - 59,797,199
衡阳千禧一心堂药房连锁有限责任公司（收购后更名
为“老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司”） 22,523,948 - - 22,523,948
镇江市开泰大药房有限公司（收购后更名为“镇江市华
康开泰大药房有限公司“） 4,991,549 - - 4,991,549
宁夏同盛祥同济堂医药有限公司 38,307,089 - - 38,307,089
山西百汇医药连锁有限公司（“山西百汇”） 98,721,210 - - 98,721,210
天津市前卫金麒麟医药有限公司（收购后更名为“天津
市老百姓金麒麟医药销售有限公司“ ） 541,081 - - 541,081
西安十三朝老药铺医药有限公司10家门店 9,339,622 - - 9,339,622
长沙市开福区楚家仁康泰大药房、长沙市开福区麦菲
仁康泰大药房等11家门店 16,176,078 - - 16,176,078
广西广普医药有限责任公司21家门店 34,866,132 - - 34,866,132
西安市锦绣华佗医药有限责任公司等17家门店 15,705,331 - - 15,705,331
安徽行天下大药房连锁有限公司8家药店 11,838,157 - - 11,838,157
衡阳仁心堂大药房连锁有限公司14家门店 4,630,000 - - 4,630,000
徽县仁爱老百姓大药房、甘谷县健康老百姓医药有限
公司等10家门店 15,335,872 - - 15,335,872
安徽安宁大药房连锁有限公司19家门店 44,339,623 - - 44,339,623
南通诚信大药房连锁有限公司 36,009,600 - - 36,009,600
江阴海鹏21家门店 34,922,102 - - 34,922,102
西安德翔医药有限公司16家门店 33,443,396 - - 33,443,396
宜兴市百信大药房有限公司等12家门店 32,000,000 - - 32,000,000
邵阳宝庆春天大药房26家门店 30,905,710 - - 30,905,710
乌兰浩特市盛健十一有限公司等11家药店 26,000,000 - - 26,000,000
株洲杏林大药房11家门店 15,967,117 - - 15,967,117
郴州乐仙大药房22家门店 15,800,000 - - 15,800,000
祁东县康之源大药房有限公司10家药店 14,505,248 - - 14,505,248
南通百年大药房连锁有限公司19家门店 11,322,924 - - 11,322,924
芮城县百汇医药有限公司12家门店 11,000,000 - - 11,000,000
合肥市普生堂医药连锁有限公司11家门店 9,933,962 - - 9,933,962
河津市仁国百汇医药有限公司 9,078,000 - - 9,078,000
垣曲县百汇医药有限公司 6,915,600 - - 6,915,600
常德顺兴7家门店 2,830,024 - - 2,830,024
芜湖健尔佳医药贸易有限公司(收购后更名为”丰沃达医
药物流(安徽)有限公司”) 1,000,000 - - 1,000,000
天津市老百姓同辉大药房有限公司 116,096 - - 116,096
湖南怀仁大健康111家门店 148,580,000 - - 148,580,000
赤峰人川（附注六、1） - 594,799,828 - 594,799,828
陕西老百姓三秦济生堂医药连锁有限责任公司（ “三秦
济生堂”）（附注六、1） - 118,032,360 - 118,032,360
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下 处置
企业合并
安徽百家信大药房连锁有限公司27家门店（“安徽百
家信27家门店”）（附注六、1） - 39,148,515 - 39,148,515
运城市康惠同惠医药有限公司新绛县康惠达药店7家门
店（“新绛百佳汇7家门店”）（附注六、1） - 19,800,000 - 19,800,000
娄底楚济堂28家门店（附注六、1） - 15,320,592 - 15,320,592
宁夏一区19家门店（附注六、1） - 34,627,634 - 34,627,634
郴州桂阳福康36家门店（附注六、1） - 26,237,624 - 26,237,624
安徽玉永大药房46家门店（附注六、1） - 38,239,623 - 38,239,623
减：减值准备 (9,429,668) - - (9,429,668)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下
企业合并 处置
安徽百姓缘 194,274,936 - - 194,274,936
庆和堂 39 家门店 93,850,314 - - 93,850,314
常州万仁公司 80,466,574 - - 80,466,574
康一馨 55 家门店 78,864,078 - - 78,864,078
杏林医药 27 家门店 49,699,999 - - 49,699,999
西安龙盛 45,221,026 - - 45,221,026
福寿堂 34 家门店 38,938,235 - - 38,938,235
河南医药超市 34,206,934 - - 34,206,934
敬一堂 46 家门店 25,581,196 - - 25,581,196
百缘 12 家门店 20,566,038 - - 20,566,038
药海堂 18 家门店 20,413,527 - - 20,413,527
常德民康 17,471,648 - - 17,471,648
合肥为民 25 家门店 18,575,471 - - 18,575,471
宝庆大药房 24 家门店 16,977,528 - - 16,977,528
湘乡市 14 家门店 9,866,416 - - 9,866,416
海诚大药房 32 家门店 8,700,000 - - 8,700,000
安乡康源 18 家门店 5,800,000 - - 5,800,000
兰州惠仁堂 285,048,544 - - 285,048,544
扬州百信缘 114,813,534 - - 114,813,534
仁心大药房 12,735,849 - - 12,735,849
武汉南方 55,519,338 - - 55,519,338
江苏百佳惠 59,658,890 - - 59,658,890
通辽泽强 236,100,252 - - 236,100,252
扬州明宣大药房有限公司、扬州兴扬和大药房有限公
司 7,193,637 - - 7,193,637
镇江华康 58,767,810 - - 58,767,810
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下
企业合并 处置
隆泰源 52,874,568 - - 52,874,568
南通普泽 93,418,352 - - 93,418,352
邻加医 40,024,723 - - 40,024,723
芜湖市新市民大药房有限公司 11,023,271 - - 11,023,271
药简单 7,987,199 - - 7,987,199
三品堂 29,017,544 - - 29,017,544
金坛新千秋 14,148,071 - - 14,148,071
江苏海鹏 69,484,357 - - 69,484,357
常州为之康 6 家门店 11,893,907 - - 11,893,907
政通药房 15 家门店 25,728,476 - - 25,728,476
政通药房 1 家门店 3,921,132 - - 3,921,132
药膳堂大药房 16 家门店 23,584,907 - - 23,584,907
华日大药房 9 家门店 28,373,090 - - 28,373,090
临沂仁德 59,797,199 - - 59,797,199
衡阳千禧一心堂药房连锁有限责任公司（收购后更名
为“老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司”） 22,523,948 - - 22,523,948
镇江市开泰大药房有限公司（收购后更名为“镇江市
华康开泰大药房有限公司” ） 4,991,549 - - 4,991,549
宁夏同盛祥同济堂医药有限公司 38,307,089 - - 38,307,089
山西百汇 98,721,210 - - 98,721,210
天津市前卫金麒麟医药有限公司（收购后更名为“天
津市老百姓金麒麟医药销售有限公司”） 541,081 - - 541,081
西安十三朝老药铺医药有限公司 10 家门店 9,339,622 - - 9,339,622
长沙市开福区楚家仁康泰大药房、长沙市开福区麦菲
仁康泰大药房等11家门店 16,176,078 - - 16,176,078
广西广普医药有限责任公司 21 家门店 34,866,132 - - 34,866,132
西安市锦绣华佗医药有限责任公司等17家门店 15,705,331 - - 15,705,331
安徽行天下大药房连锁有限公司 8 家药店 11,838,157 - - 11,838,157
衡阳仁心堂大药房连锁有限公司 14 家门店 4,630,000 - - 4,630,000
徽县仁爱老百姓大药房、甘谷县健康老百姓医药有限
公司等 10 家门店 15,335,872 - - 15,335,872
湖南怀仁大健康 111 家门店 - 148,580,000 - 148,580,000
安徽安宁大药房连锁有限公司 19 家门店 - 44,339,623 - 44,339,623
南通诚信大药房连锁有限公司（收购后更名为“南通
普泽诚信连锁大药房有限公司”） - 36,009,600 - 36,009,600
江阴海鹏 21 家门店 - 34,922,102 - 34,922,102
西安德翔医药有限公司 16 家门店 - 33,443,396 - 33,443,396
宜兴市百信大药房有限公司等 12 家门店 - 32,000,000 - 32,000,000
邵阳宝庆春天大药房 26 家门店 - 30,905,710 - 30,905,710
乌兰浩特市盛健十一有限公司等 11 家药店 - 26,000,000 - 26,000,000
株洲杏林大药房 11 家门店 - 15,967,117 - 15,967,117
郴州乐仙大药房 22 家门店 - 15,800,000 - 15,800,000
祁东县康之源大药房有限公司 10 家药店 - 14,505,248 - 14,505,248
南通百年大药房连锁有限公司 19 家门店 - 11,322,924 - 11,322,924
芮城县百汇医药有限公司 12 家门店 - 11,000,000 - 11,000,000
合肥市普生堂医药连锁有限公司 11 家门店 - 9,933,962 - 9,933,962
河津市仁国百汇医药有限公司 - 9,078,000 - 9,078,000
垣曲县百汇医药有限公司 - 6,915,600 - 6,915,600
常德顺兴 7 家门店 - 2,830,024 - 2,830,024
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
非同一控制下
企业合并 处置
芜湖健尔佳医药贸易有限公司（收购后更名为“丰沃
达医药物流（安徽）有限公司”） - 1,000,000 - 1,000,000
天津市老百姓同辉大药房有限公司 - 116,096 - 116,096
减：减值准备 (9,429,668) - - (9,429,668)
商誉减值准备的变动如下：
年初及年末余额
敬一堂 46 家门店 9,429,668
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本公司及其子公司进行商誉减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分配至受益的
资产组。本公司及其子公司将商誉分配至根据经营片区确定的相关的资产组。该资产组与购买日、
以前年度商誉减值测试时确定的资产组一致。分配至不同资产组的主要商誉的账面价值列示如下：
商誉账面价值 商誉账面价值
湖南省片区 538,880,863 497,322,647
安徽省其他片区 418,589,204 341,201,066
甘肃宁夏省片区 338,691,505 338,691,505
内蒙古通辽片区 262,100,252 262,100,252
陕西省片区 221,741,735 103,709,375
江苏省常州片区 200,358,866 200,358,866
江苏省南通片区 140,750,876 140,750,876
山西省运城片区 145,514,810 125,714,810
江苏省扬州片区 122,007,171 122,007,171
江苏省江阴片区 104,406,459 104,406,459
河南省片区 83,906,933 83,906,933
湖北省片区 68,255,187 68,255,187
江苏省镇江片区 63,759,359 63,759,359
安徽省巢湖片区 63,609,630 63,609,630
江苏省无锡片区 61,017,544 61,017,544
山东省临沂片区 59,797,199 59,797,199
江苏省昆山片区 59,658,890 59,658,890
江苏省泰州片区 52,874,568 52,874,568
广西壮族自治区片区 34,866,132 34,866,132
天津市片区 16,808,705 16,808,705
内蒙古赤峰片区 594,799,828 -
宁夏健康片区 34,627,634 -
其他 7,987,199 7,987,199
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。
超过该五年期的现金流量参照通货膨胀率作出推算。
计算上述资产组和资产组组合于 2021 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值采用了假设。以
下说明了管理层为进行商誉减值测试，对主要的资产和资产组组合在确定现金流量预测时作出的
关键假设：
预测期 稳定期 毛利率 税前折现率
收入增长率 收入增长率
湖南省片区 6%-12% 2.50% 32% 13.97%
安徽省其他片区 3%-12% 2.50% 36% 13.96%
甘肃宁夏省片区 3%-8% 2.50% 34% 12.76%
内蒙古通辽片区 5%-11% 2.50% 26% 12.79%
陕西省片区 3%-10% 2.50% 35% 12.77%
江苏省常州片区 3%-8% 2.50% 35% 14.08%
山西省运城片区 6%-16% 2.50% 27-28% 13.90%
江苏省南通片区 6%-20% 2.50% 23% 14.16%
江苏省扬州片区 3%-10% 2.50% 30% 14.24%
江苏省江阴片区 8%-30% 2.50% 34% 14.05%
河南省片区 3%-21% 2.50% 32% 14.47%
湖北省片区 3%-6% 2.50% 28%-29% 14.20%
江苏省镇江片区 3%-5% 2.50% 42% 14.08%
安徽省巢湖片区 3%-10% 2.50% 39% 13.97%
江苏省无锡片区 12%-17% 2.50% 40% 13.93%
山东省临沂片区 8%-16% 2.50% 36% 14.05%
江苏省昆山片区 3%-6% 2.50% 41% 14.19%
江苏省泰州片区 3%-8% 2.50% 38%-39% 14.17%
广西壮族自治区片区 4%-10% 2.50% 37%-38% 12.71%
天津市片区 4%-10% 2.50% 30%-31% 14.10%
内蒙古赤峰片区 6%-11% 2.50% 37% 13.02%
健康药房宁夏片区 4%-18% 2.50% 21% 13.91%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率和加权平均增长率，并采用能够反映相
关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该经营片区内各资产
组和资产组组合的可收回金额。在对与商誉相关的资产组或资产组组合进行减值测试时，本公司
会将归属于少数股东的商誉调整计入相关资产组或资产组组合，并将包含商誉的资产组或资产组
组合的账面价值与可回收金额进行比较，以确定包含商誉的资产组或资产组组合是否发生减值。
本集团的部分股权收购协议中包含利润相关的业绩承诺，根据实际完成情况和本集团的预测，该
等业绩承诺未对商誉减值测试产生影响。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
非同一控制下企
上年年末余额 会计政策变更 年初余额 业及业务合并 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 年末减值准备
经营租入固定资产改良 367,468,580 - 367,468,580 13,061,551 203,560,826 85,534,359 12,829,211 485,727,387 14,178,527
转让服务费 189,537,367 - 189,537,367 - 35,483,352 28,447,849 2,467,529 194,105,341 -
承租费用 47,443,684 (47,443,684) - - - - - - -
其他 2,662,571 - 2,662,571 - 2,016,955 898,374 58,054 3,723,098 -
非同一控制下企业
年初余额 及业务合并 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 年末减值准备
经营租入固定资产改良 286,478,756 2,607,088 146,905,885 64,424,450 4,098,699 367,468,580 13,401,699
转让服务费 207,337,398 99,867 18,274,381 32,486,408 3,687,871 189,537,367 -
承租费用 43,313,719 - 39,844,101 35,714,136 - 47,443,684 -
其他 2,007,352 - 1,702,680 1,047,461 - 2,662,571 -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
长期待摊费用减值准备
年初余额 本年增加 本年转销 年末余额
经营租入固定资产改良 13,401,699 904,773 (127,945) 14,178,527
年初余额 本年增加 本年转销 年末余额
经营租入固定资产改良 10,399,541 3,412,191 (410,033) 13,401,699
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
股权激励费用 - - 23,599,868 5,899,967
预提租金及水电费 - - 81,228,861 19,097,969
新租赁准则 3,161,775,089 698,968,964 - -
内部交易未实现利润 39,310,353 9,827,588 34,659,620 8,664,905
资产减值准备 49,480,368 10,648,176 41,883,408 8,882,530
积分奖励计划 4,002,011 816,356 3,001,405 697,199
计入递延收益的政府专项补助 17,488,685 4,372,171 24,155,729 6,038,933
其他 40,265,333 10,056,292 2,811,800 671,144
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业合并交易中产生的长期资
产的暂时性差异
其他权益工具投资公允价值变动 112,275,123 28,068,781 - -
其他非流动金融资产公允价值变动 10,470,000 2,617,500 - -
新租赁准则 2,981,758,486 657,838,675 - -
其他 2,536,357 634,087 6,276,952 1,569,238
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 676,069,529 58,620,018 867,313 49,085,334
递延所得税负债 676,069,529 43,651,732 867,313 32,374,177
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
可抵扣亏损 78,170,673 71,094,611
暂时性差异 18,726,204 11,012,037
本集团认为未来不是很可能产生用于使用上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额，
因此未确认以上项目的递延所得税资产。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
预付购地款 - 5,710,000
预付工程款 12,486,937 2,597,897
预付股权及门店业务收购款 84,000,000 10,576,000
预付设备款 3,121,680 3,532,578
预付软件购置款 9,764,699 14,576,485
其他 1,325,000 1,405,000
保证借款（注） 100,000,000 2,000,000
信用借款 450,000,000 860,000,000
票据贴现借款 1,066,080,175 296,326,445
于2021年12月31日及2020年12月31日，上述借款的年利率均为1.65%-4.35%。
注：于2021年12月31日本公司之子公司赤峰人川向银行借入保证借款人民币100,000,000元，由
本公司提供连带责任保证；于2020年12月31日本公司之子公司南通普泽向银行借入保证借
款人民币2,000,000元，由本公司提供连带责任保证。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无逾期借款。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
银行承兑汇票 3,145,696,849 2,574,682,142
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。
应付账款不计息，并通常在9个月内清偿。
应付货款 1,769,245,431 1,534,168,704
于2021年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币71,713,991元（2020年12月31日：人民
币55,760,751元）
，均为尚未支付的以前年度供应商货款，供应商未及时与本集团进行最后结算。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
预收租金 20,545,678 16,036,962
于2021年12月31日，账龄超过一年的预收款项为人民币1,180,006元（2020年12月31日：人民币
预收货款 42,982,809 30,139,948
预收加盟费 22,722,770 26,378,745
预收门店购物款 31,077,610 22,496,763
积分计划 4,177,667 3,085,145
其他 1,784,103 1,847,398
截至2021年12月31日，合同负债较去年增加主要是因为本年业务规模增大使得预收销售货款、
预收购物款增加。
合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关收入将在本集团履
行履约义务时确认。除了加盟费将在加盟期间确认收入外，其他收到客户的预付款项一般会在1
年内履行履约义务并确认收入。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 266,254,768 2,039,787,519 2,042,196,615 263,845,672
离职后福利(设定提存计划) 3,084,979 166,377,233 167,963,208 1,499,004
辞退福利 - 937,014 737,014 200,000
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 195,666,547 1,736,426,246 1,665,838,025 266,254,768
离职后福利(设定提存计划) 2,436,204 51,209,249 50,560,474 3,084,979
短期薪酬如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 252,545,226 1,831,331,081 1,839,573,243 244,303,064
职工福利费 521,822 51,933,213 50,555,276 1,899,759
社会保险费 861,194 90,237,909 90,138,251 960,852
其中：医疗保险费 804,254 83,844,453 83,723,243 925,464
工伤保险费 22,734 4,481,149 4,469,432 34,451
生育保险费 34,206 1,912,307 1,945,576 937
住房公积金 198,239 32,244,015 32,120,768 321,486
工会经费和职工教育经费 12,128,287 34,041,301 29,809,077 16,360,511
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
短期薪酬如下（续）：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 187,356,156 1,572,016,299 1,506,827,229 252,545,226
职工福利费 304,620 50,335,163 50,117,961 521,822
社会保险费 1,017,359 57,680,952 57,837,117 861,194
其中：医疗保险费 865,756 54,947,099 55,008,601 804,254
工伤保险费 106,599 1,347,150 1,431,015 22,734
生育保险费 45,004 1,386,703 1,397,501 34,206
住房公积金 103,848 26,043,718 25,949,327 198,239
工会经费和职工教育经费 6,884,564 30,350,114 25,106,391 12,128,287
设定提存计划如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 3,051,838 160,347,074 161,960,058 1,438,854
失业保险费 33,141 6,030,159 6,003,150 60,150
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 2,358,005 48,597,746 47,903,913 3,051,838
失业保险费 78,199 2,611,503 2,656,561 33,141
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
企业所得税 65,587,452 78,521,791
增值税 49,255,227 12,738,936
城市维护建设税 2,962,577 2,272,934
教育费附加及地方教育费附加 2,244,869 1,700,346
个人所得税 6,877,396 5,592,873
其他 5,514,399 3,231,806
应付利息 3,034,409 32,200
应付股利 11,300,087 4,729,355
其他应付款 629,394,479 510,205,317
应付利息
短期借款利息 3,034,409 32,200
应付股利
子公司少数股东 11,300,087 4,729,355
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应付款
应付收购款 253,943,701 122,289,027
应付质押金和房租押金 94,107,184 78,874,706
应付子公司少数股东款项 47,102,163 8,023,951
应付门店装修款 31,070,466 23,146,843
应付原股东款项 29,173,236 25,661,971
应付专业服务费 23,958,949 13,786,590
应付工程款 21,442,779 33,383,309
应付运杂费 21,799,037 11,325,990
限制性股票回购义务 13,761,454 29,070,330
应付业务推广费 12,397,711 13,067,928
应付水电费 12,222,758 11,740,702
应付房屋租赁费 - 79,283,824
其他 68,415,041 60,550,146
于2021年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
限制性股票回购义务 13,761,454 详见附注十一、股份支付
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
一年内到期的长期借款（附注五、35） 93,683,296 16,000,000
一年内到期的长期应付款（附注五、37） 4,590,000 12,500,000
一年内到期的租赁负债（附注五、36） 810,680,680 -
待转销项税 7,837,179 7,254,511
信用借款 - 134,000,000
抵押借款 968,819,008 -
减：一年内到期的长期借款（附注五、33） 93,683,296 16,000,000
于2021年12月31日，上述借款的年利率为1.44%-4.14%（2020年12月31日：4.75%）。于
不动产、设备及软件、商标等作为抵押，详见附注五、63。
抵押借款是由国际金融公司（International Finance Corporation, World Bank Group）提供，
包括人民币借款和美元借款，其中本金人民币金额7亿元，美元金额44,072,602美元（折合
人民币280,993,690元）。人民币借款期间为2021年4月-2027年12月，美元借款期间为2021
年3月-2024年6月。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
租赁负债 3,435,977,067
减：一年内到期的租赁负债（附注五、33） 810,680,680
长期应付款 - 6,668,091
应付收购款 4,590,000 17,090,000
其他 - 2,078,091
减：一年内到期的长期应付款（附注五、33） 4,590,000 12,500,000
- 6,668,091
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 30,406,812 6,039,100 14,157,869 22,288,043
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 19,240,782 36,555,638 25,389,608 30,406,812
于2021年12月31日，涉及政府补助的项目如下：
本年计入 与资产/
年初余额 本年新增 其他收益 其他变动 年末余额 收益相关
中药产业园建设项目 3,964,936 - 829,124 - 3,135,812 与资产相关
医药健康产业园建设项目 3,908,450 - 84,507 - 3,823,943 与资产相关
智能制造项目 6,511,278 5,568,000 979,972 - 11,099,306 与资产相关
长沙市供应链体系建设项目 3,327,520 - 1,559,676 - 1,767,844 与资产相关
政府税收留成退还 9,222,428 - 9,222,428 - - 与收益相关
疫情贷款贴息（注） 370,835 - - 370,835 - 与收益相关
芙蓉区国库智能制造试点企业项
目 - 471,100 37,295 - 433,805 与资产相关
其他 3,101,365 - 1,074,032 - 2,027,333 与资产相关
于2020年12月31日，涉及政府补助的项目如下：
本年计入 与资产/
年初余额 本年新增 其他收益 其他变动 年末余额 收益相关
中药饮片玄参标准化关键共性技术
研究及产业化 2,700,000 - 2,700,000 - - 与收益相关
中药产业园建设项目 4,449,686 - 484,750 - 3,964,936 与资产相关
医药健康产业园建设项目 3,992,958 - 84,508 - 3,908,450 与资产相关
疫情贷款贴息（注） - 4,450,000 - 4,079,165 370,835 与收益相关
政府税收留成退还 - 22,500,000 13,277,572 - 9,222,428 与收益相关
智能制造项目 2,204,900 4,672,100 365,722 - 6,511,278 与资产相关
长沙市供应链体系建设项目 1,588,730 3,685,100 1,946,310 - 3,327,520 与资产相关
兰州市供应链体系建设项目 2,100,000 - - 2,100,000 - 与资产相关
其他 2,204,508 1,248,438 351,581 - 3,101,365 与资产相关
注：疫情贷款贴息摊销额结转至财务费用科目。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增减变动 年末余额
股权激励计划
有限售条件股：
境内法人持股 1,343,675 (699,503) 644,172
无限售条件股：
人民币普通股 407,388,418 641,071 408,029,489
年初余额 本年增减变动 年末余额
资本公积 可转债转股 股权激励
转增股本 计划
有限售条件股：
境内法人持股 19,685,685 7,579,455 (25,123,372) (798,093) 1,343,675
无限售条件股：
人民币普通股 267,001,848 109,201,143 30,529,296 656,131 407,388,418
注 1：于 2021 年，由于本公司限制性股票被授予对象离职导致部分限制性股票失效，本公
司回购并注销对应的限制性股票而导致股本减少人民币 58,432 元（附注十一）。
注 2：于 2020 年 6 月 24 日，经本公司 2019 年年度股东大会审议通过，本公司以 2019 年
度利润分配方案实施股权登记日的股本为基数，以资本公积转增股本方式向截止
上海分公司登记在册的本公司全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增股本 116,780,598
股，转增后公司总股本变更为 408,732,093 股，该转增股本事项已于中国证券登记结
算有限公司上海分公司进行登记。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价：
股东投入资本 139,867,494 - - 139,867,494
发行新股 1,714,819,038 - - 1,714,819,038
资本公积转增股本 (116,780,598) - - (116,780,598)
可转债转股 323,009,972 - - 323,009,972
股权激励计划 67,350,841 13,884,773 1,213,013 80,022,601
其他 1,910,628 - - 1,910,628
其他资本公积：
股权激励计划 19,330,480 (5,445,707) 13,884,773 -
少数股东权益变化 (562,846,530) (440,920,008) - (1,003,766,538)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价：
股东投入资本 139,867,494 - - 139,867,494
发行新股 1,714,819,038 - - 1,714,819,038
资本公积转增股本 - - 116,780,598 (116,780,598)
可转债转股 35,678 322,974,294 - 323,009,972
股权激励计划 51,684,513 19,943,659 4,277,331 67,350,841
其他 2,216,633 - 306,005 1,910,628
其他资本公积：
股权激励计划 22,133,239 17,140,900 19,943,659 19,330,480
购买少数股东权益 (558,425,854) (4,420,676) - (562,846,530)
注 1：本公司股权激励计划导致资本公积变动，详见附注十一。
注 2： 2021 年度，本集团购买少数股东权益导致资本公积减少人民币 440,920,008 元，详
见附注七、2。
注 3： 2020 年度，本集团有面值为人民币 324,872,000 元的可转债转换成 5,405,924 股公
司股票，本集团由此分别调减应付债券和其他权益工具人民币 272,256,384 元和人民
币 56,155,815 元 ， 分 别 调 增 股 本 和 资 本 公 积 人 民 币 5,405,924 元 和 人 民 币
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
注 4： 2020 年度，本集团之子公司安徽百姓缘以人民币 4,473,720 元收购了安徽百姓缘之
子公司芜湖百姓缘大药房连锁有限公司的少数股东持有的 20%的股权，本集团之子
公司老百姓健康药房集团连锁有限公司(前称“湖南丰沃达老百姓健康药房连锁有限
公司” ，以下简称“老百姓健康药房集团”)以合计人民币 8,831,829 元收购了老百姓
健康药房集团九家子公司少数股东持有的部分股权。收购对价与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额合计调减资本公
积人民币 4,470,612 元。
注 5：2020 年度，本集团之子公司老百姓健康药房集团以合计人民币 1,860,000 元处置了
老百姓健康药房集团六家子公司部分股权，处置后未丧失控制权，处置对价与按照减
少持股比例计算应享有子公司自成立日开始持续计算的可辨认净资产份额合计人民
币 1,785,469 元的差额调增资本公积人民币 49,936 元。
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股权激励回购 29,058,869 - 15,308,876 13,749,993
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股权激励回购 53,424,932 - 24,366,063 29,058,869
注 1：于 2021 年 5 月 10 日，首次授予的限制性股票第二期解锁上市，减少库存股人民币
注 2： 2021 年 11 月 30 日，预留授予的限制性股票第二期解锁上市及分配股利，减少库存
股人民币 1,196,781 元。
注 3： 于 2021 年，由于部分员工持股计划份额对应的标的股票未达行权条件而未被解锁，
本公司按照事先约定的价格进行了回购注销，减少库存股人民币 1,271,445 元。
注 4： 于 2020 年 5 月 10 日，首次授予的限制性股票第一期解锁上市，减少库存股人民币
股利，减少库存股人民币 2,022,781 元。于 2020 年，由于部分员工持股计划份额对
应的标的股票未达行权条件而未被解锁，本公司按照事先约定的价格进行了回购注销，
减少库存股人民币 4,419,292 元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
其他权益工具投资公允价值变动 - 84,206,342 84,206,342
其他综合收益发生额：
税前发生额 减：所得税 归属母公司 归属少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 180,895,459 23,441,372 - 204,336,831
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 143,343,767 37,551,692 - 180,895,459
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公
积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
调整前上年年末未分配利润 2,142,677,953 1,681,708,710
会计政策变更 (110,404,428) -
调整后年初未分配利润 2,032,273,525 1,681,708,710
归属于母公司股东的净利润 669,236,722 621,090,283
减：提取法定盈余公积 23,441,372 37,551,692
应付普通股现金股利（注） 143,035,781 122,569,348
年末未分配利润 2,535,033,094 2,142,677,953
注：根据 2021 年 5 月 18 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利。每股派发现
金红利人民币 0.35 元（2020 年：人民币 0.42 元），按照股权登记日已发行总股本
元（2020 年：人民币 122,569,348 元） ，已于 2021 年 6 月 30 日实施完毕。
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,578,558,659 10,579,350,592 13,866,796,480 9,424,757,121
其他业务 117,105,488 73,286,102 99,902,760 64,053,437
营业收入列示如下：
与客户之间合同产生的收入 15,620,636,975 13,902,121,449
租赁收入 75,027,172 64,577,791
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
主要经营地区
中国 15,620,636,975 13,902,121,449
主要产品类型
销售商品 15,268,559,291 13,595,534,764
提供服务 352,077,684 306,586,685
收入确认时间
在某一时点确认收入 15,269,362,744 13,595,869,204
在某一时段确认收入 351,274,231 306,252,245
当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下：
销售商品 83,947,999 65,138,634
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如
下：
一年以内 102,744,959 83,947,999
本集团与履约义务相关的信息如下：
本集团在货物控制权转移后确认收入，对于零售客户，客户在交付商品时支付款项。对于批
发客户，本集团采用预收和赊销相结合的方式，赊销客户的合同价款通常在商品交付后 30
天或者 60 天内支付。
本集团在提供服务的时间内确认收入，合同价款结算以合同约定为准。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
城市维护建设税 17,221,771 16,749,171
教育费附加 12,624,199 12,102,069
印花税 7,593,875 6,403,304
房产税 5,710,979 6,599,449
其他 1,251,613 1,808,907
工资、奖金、社保及员工福利 1,686,539,398 1,355,640,242
使用权资产摊销 951,158,040 -
业务推广费 109,838,178 103,675,210
长期待摊费用摊销 101,580,774 81,304,057
水电费 84,298,900 66,385,620
收款平台服务费 59,308,163 48,776,077
折旧费 56,020,594 51,169,999
运杂费 54,404,032 51,152,543
办公费 31,389,931 29,172,747
劳务外包费 24,931,857 13,847,454
专业服务费 23,591,678 29,158,861
网络费 13,784,228 13,460,312
物料消耗 13,008,724 12,382,692
修理费 10,808,630 11,799,012
无形资产摊销 1,378,456 1,559,381
租赁费 - 915,579,550
其他 44,718,243 51,732,539
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
工资、奖金、社保及员工福利 451,778,117 384,792,164
折旧费 52,356,740 33,963,431
专业服务费 39,620,268 42,314,904
办公费 22,493,306 19,362,317
业务招待费 27,040,576 23,761,468
无形资产摊销 17,666,097 18,495,593
存货报损或盈亏 19,483,304 21,642,689
差旅费 17,441,036 17,750,671
企划费 13,458,629 16,654,262
长期待摊摊销 13,012,564 13,217,953
使用权资产摊销 12,770,414 -
汽车费用 8,447,837 8,977,748
水电费 6,777,890 6,856,520
租赁费 - 16,459,767
股权激励费用 (5,445,707) 16,608,605
其他 26,086,644 16,934,868
利息支出 192,605,024 59,478,893
减：资本化利息 471,500 987,328
减：利息收入 13,665,838 12,484,458
手续费 10,802,397 15,497,246
汇兑损益 (4,797,303) -
其他 936,830 1,307,236
借款费用资本化金额已计入在建工程。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
与日常活动相关的政府补助 108,762,584 101,637,391
代扣个人所得税手续费返还 119,072 381,818
与日常活动相关的政府补助如下：
长沙市供应链体系建设项目 1,559,676 1,946,310 与资产相关
智能制造项目 979,972 365,722 与资产相关
中药产业园建设项目 829,124 484,750 与资产相关
医药健康产业园建设项目 84,507 84,508 与资产相关
芙蓉区国库智能制造试点企业项目 37,295 - 与资产相关
其他 1,074,032 351,581 与资产相关
稳岗补贴 9,546,523 15,089,839 与收益相关
就业补贴 9,460,478 4,645,894 与收益相关
政府税收留成退还 9,222,428 13,277,572 与收益相关
政府奖励 6,111,332 8,839,801 与收益相关
服务业专项资金 4,265,000 6,230,000 与收益相关
税收返还 3,791,380 1,496,230 与收益相关
产业扶持资金 26,604,837 31,910,000 与收益相关
社保补贴 617,364 1,551,440 与收益相关
小规模纳税人增值税减免 29,450,647 102,638 与收益相关
其他 5,127,989 15,261,106 与收益相关
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
处置长期股权投资产生的投资收益 21,352,956 -
权益法核算的长期股权投资收益 470,047 (110,566)
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 573,976 8,350,333
债权投资在持有期间取得的投资收益 1,075,526 45,774
其他非流动金融资产公允价值变动 10,470,000 -
应收账款减值损失 5,648,821 9,430,387
其他应收款减值损失 2,337,160 10,737,831
长期应收款坏账损失 - 618,215
存货跌价损失 5,232,353 2,063,303
预付款项减值损失 364,175 (230,511)
长期待摊费用减值损失 904,773 3,412,191
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
固定资产处置损失 (1,385,906) (1,434,091)
使用权资产处置收益 6,044,579 -
计入2021年 计入2020年
度非经常 度非经常
无需支付的款项 1,989,118 3,505,612 1,989,118 3,505,612
收取的赔偿金或押金 8,929,052 3,956,232 8,929,052 3,956,232
罚没收入 2,372,142 1,620,079 2,372,142 1,620,079
其他 5,108,697 3,901,810 5,108,697 3,901,810
计入2021年 计入2020年
度非经常 度非经常
罚款或赔偿金 4,790,804 5,613,659 4,790,804 5,613,659
对外捐赠 2,297,981 3,745,773 2,297,981 3,745,773
往来款清理损失 59,962 2,096,528 59,962 2,096,528
其他 5,726,338 4,180,401 5,726,338 4,180,401
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料如下：
货物及服务的成本 10,632,271,989 9,482,817,055
工资、奖金、社保及员工福利 2,154,274,418 1,740,432,406
使用权资产摊销 963,928,455 -
业务推广费 123,296,807 120,329,472
长期待摊费用摊销 114,880,582 97,958,319
固定资产折旧 113,079,796 91,126,933
水电费 92,445,992 73,918,441
专业服务费 63,211,946 71,473,765
业务招待及差旅费 55,754,781 50,746,445
运杂费 54,451,914 51,231,520
办公费 53,966,369 48,755,470
无形资产摊销 19,056,455 20,054,974
网络费 16,334,668 16,807,571
物料消耗 14,848,105 10,847,002
修理费 14,427,353 14,278,680
租赁费 - 932,039,317
股权激励费用 (5,445,707) 16,608,605
其他 161,600,312 144,123,839
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
当期所得税费用 172,639,494 210,482,596
递延所得税费用 2,617,685 (18,105,350)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额 961,987,341 956,861,552
按法定税率计算的所得税费用(注1) 240,496,835 239,215,388
某些子公司适用不同税率的影响 (72,825,226) (58,173,405)
对以前期间当期所得税的调整 1,285,651 2,107,075
无须纳税的收益 (117,512) -
不可抵扣的费用 2,638,098 2,812,304
利用以前年度可抵扣亏损 (6,389,562) (1,080,580)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 10,168,895 7,496,464
按本集团实际税率计算的税项费用 175,257,179 192,377,246
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地
区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告
和惯例，按照适用税率计算。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 1.64 1.54
稀释每股收益
持续经营 1.64 1.52
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润并扣除归属于预计未来可解锁限
制性股票的净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定： （1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益
或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在
发行日转换。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 669,236,722 621,090,283
减：预期将于未来解锁的限制性股票的股利 - (641,669)
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 669,236,722 620,448,614
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 407,740,261 403,831,872
稀释效应——普通股的加权平均数
股权激励调整 - 954,940
可转债 - 3,173,327
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 407,740,261 407,960,139
经中国证券监督管理委员会《关于核准老百姓大药房连锁股份有限公司非公开发行股票的批
复》
（证监许可[2021]2294 号）核准，公司以非公开发行股票方式向特定投资者发行人民币
普通股（A 股） ，新增非公开发行的股份已于2022年2月10日在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理完股份登记手续，本次非公开发行股票使得本公司新增发行在外普通股
数量增加39,927,820股。
根据2022年4月28日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，拟以 2021
年度利润分配方案实施股权登记日的股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5
元（含税） ，拟派发现金红利223,978,654.50元（含税）。同时以资本公积转增股本方式向全
体股东每 10 股转增 3 股，合计拟转增股本134,387,193股（股本增加数系根据实际计算结
果四舍五入所得，最终以中国证券登记结算有限公司实际增加数量为准）。剩余未分配利润
滚存至下一年度。上述提议尚待股东大会批准。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助 75,942,887 140,105,239
利息收入 13,665,838 12,484,458
赔偿金 11,301,194 5,576,311
其他 5,108,697 3,580,962
支付其他与经营活动有关的现金
租赁费 - 917,110,799
办公费及杂费 189,818,374 184,667,712
业务推广费 112,405,786 99,308,736
专业服务费 57,622,418 71,473,765
水电费 91,963,937 71,208,064
收款平台手续费 59,218,611 48,776,077
业务招待费 33,074,048 29,167,855
差旅费 22,680,733 21,570,116
银行卡手续费 10,802,397 15,497,246
捐赠及赔偿支出 7,088,785 9,359,432
门店开办费 4,895,618 7,267,398
其他 67,764,812 73,601,114
支付其他与投资活动有关的现金
预付收购款 369,600,000 11,981,000
支付以前年度收购款 113,118,821 -
收到其他与筹资活动有关的现金
处置子公司部分股权未丧失控制权 1,539,535 -
收到子公司少数股东款项 42,398,775 -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
支付其他与筹资活动有关的现金
归还子公司原股东及少数股东款项 1,726,785 32,050,473
购买子公司少数股东权益支付的现金 420,420,278 13,305,549
限制性股票回购 1,271,445 4,357,551
支付租赁款项 1,005,510,058 -
可转债转股 - 31,981
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 786,730,162 764,484,306
加：资产减值损失 6,501,301 5,244,983
信用减值损失 7,985,981 20,786,433
固定资产折旧 113,079,796 91,126,933
使用权资产折旧 963,928,455 -
无形资产摊销 19,056,455 20,054,974
投资性房地产折旧 3,536,582 840,956
长期待摊费用摊销 114,880,582 133,672,455
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的（收益）/损失 (4,658,673) 1,434,091
公允价值变动损益 (10,470,000) -
财务费用 188,919,140 58,491,565
投资收益 (23,472,505) (8,285,541)
递延所得税资产的（增加）/减少 19,408,911 (17,345,472)
递延所得税负债的增加/（减少） (16,791,226) (759,878)
存货的增加 (226,859,768) (354,550,560)
经营性应收项目的增加 (365,081,275) (302,158,491)
经营性应付项目的增加 721,602,626 1,034,441,096
经营活动产生的现金流量净额 2,298,296,544 1,447,477,850
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1）现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
承担租赁负债方式取得的使用权资产 870,035,446 -
应收款项抵消应付子公司少数股东股利 8,280,367 -
可转债转股 - 328,380,218
票据背书转让：
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票
背书转让 408,077,733 257,307,777
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 679,559,431 797,281,287
减：现金的年初余额 797,281,287 855,345,649
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 (117,721,856) (58,064,362)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 取得或处置子公司及其他营业单位的信息
取得子公司及其他营业单位的信息
取得子公司及其他营业单位的价格 994,554,000 532,697,626
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
金等价物 880,695,439 511,861,576
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物 31,586,365 12,644,093
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 849,109,074 499,217,483
处置子公司及其他营业单位的信息
处置子公司及其他营业单位的价格 60,050,000 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物 60,050,000 -
减：处置子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物 10,396 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 60,039,604 -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
现金及现金等价物
现金
其中：库存现金 5,989,092 6,651,356
可随时用于支付的银行存款 669,603,959 790,629,931
可随时用于支付的其他货币资金 3,966,380 -
年末现金及现金等价物余额 679,559,431 797,281,287
货币资金（注1） 729,315,390 574,940,421
投资性房地产（注2） 36,738,028 -
固定资产（注2） 625,295,605 -
无形资产（注2） 101,031,843 -
债权投资（注3） 300,000,000 -
注1：于2021年12月31日，本集团受限的货币资金为人民币729,315,390元，主要用于支付
银行承兑汇票保证金（2020年12月31日：人民币574,940,421元）。
注2：于2021年12月31日，本公司及子公司中药科技将账面价值为人民币36,738,028元的投
资性房地产（仓库） 、账面价值为人民币625,295,605元的固定资产（不动产、机器设
备、办公设备等）及账面价值为人民币101,031,843元的无形资产（土地使用权、商标、
专利、软件等）用于抵押取得长期借款。
注3：于2021年12月31日，本公司以账面价值为人民币300,000,000元的大额存单进行质押，
取得人民币300,000,000元的银行授信额度，用于开立银行承兑汇票。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 3,495,215 6.3757 22,284,442
长期借款
美元 44,072,602 6.3757 280,993,689
合计
美元 47,567,817 6.3757 303,278,131
于 2020 年 12 月 31 日本集团无外币货币性项目。
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六、 合并范围的变动
（1） 收购赤峰人川
本年度，本公司以人民币 680,000,000 元向上海骋臻企业管理合伙企业（有限合伙）
、上海
铂熠企业管理咨询服务中心（有限合伙）、上海歆臻营销策划服务中心（有限合伙）收购其
持有的赤峰人川 100%的股权，购买日确定为 2021 年 1 月 31 日。
赤峰人川的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
购买日 购买日
公允价值 账面价值
货币资金 30,090,347 30,090,347
应收账款 62,729,203 62,729,203
预付款项 1,901,117 1,901,117
其他应收款 41,804,058 41,804,058
存货 83,542,508 83,542,508
其他流动资产 1,790,131 1,790,131
其他权益工具投资 569,600 569,600
固定资产 3,320,181 3,320,181
使用权资产 26,272,376 26,272,376
无形资产 1,677,618 1,677,618
长期待摊费用 3,386,674 3,386,674
递延所得税资产 901,679 901,679
短期借款 64,000,000 64,000,000
应付账款 46,443,915 46,443,915
合同负债 7,690,802 7,690,802
应付职工薪酬 5,008,275 5,008,275
应交税费 464,933 464,933
其他应付款 30,033,261 30,033,261
一年内到期的非流动负债 9,833,295 9,833,295
其他流动负债 813,372 813,372
租赁负债 8,497,467 8,497,467
净资产 85,200,172 85,200,172
取得的净资产 85,200,172
购买产生的商誉 594,799,828
合并对价 680,000,000
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
六、 合并范围的变动（续）
（1） 收购赤峰人川（续）
赤峰人川自购买日起至本年末的经营成果和现金流列示如下：
营业收入 384,624,992
净利润 38,649,500
现金流量净额 (19,979,668)
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
六、 合并范围的变动（续）
（2） 收购三秦济生堂
本年度，本公司之子公司老百姓大药房连锁（陕西）有限公司以人民币 132,600,000 元向上
海峻玛企业管理中心（有限合伙）、陕西承源商贸有限责任公司、陕西三秦济生堂医药连锁
有限公司及自然人金朝和惠亚菲收购其持有的三秦济生堂 51%的股权，购买日确定为 2021
年 9 月 30 日。
三秦济生堂的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
购买日 购买日
公允价值 账面价值
货币资金 1,489,807 1,489,807
应收账款 5,182,996 5,182,996
其他应收款 26,511,400 26,511,400
预付账款 6,058,097 6,058,097
存货 37,308,986 37,308,986
固定资产 3,100,604 3,100,604
长期待摊费用 8,690,968 8,690,968
使用权资产 18,872,210 18,872,210
预收账款 85,504 85,504
应付职工薪酬 2,508,285 2,508,285
应交税费 4,743,612 4,743,612
其他应付款 58,663,893 58,663,893
其他流动负债 314,566 314,566
租赁负债 12,335,208 12,335,208
净资产 28,564,000 28,564,000
少数股东权益 13,996,360
取得的净资产 14,567,640
购买产生的商誉 118,032,360
合并对价 132,600,000
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
六、 合并范围的变动（续）
（2） 收购三秦济生堂（续）
三秦济生堂自购买日起至本年末的经营成果和现金流列示如下：
营业收入 51,968,929
净利润 1,845,465
现金流量净额 (653,460)
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财务报表附注（续）
六、 合并范围的变动（续）
（3） 收购安徽百家信 27 家门店
本年度，本公司之子公司安徽百姓缘与安徽百家信大药房连锁有限公司于 2021 年 1 月签订
的《业务及资产收购协议》 ，安徽百姓缘收购其拥有的门店的业务及相关资产。此次交易的
收购对价为人民币 39,540,000 元，
其中确认的可辨认净资产公允价值为人民币 391,485 元，
确认商誉为人民币 39,148,515 元，购买日确定为 2021 年 1 月 21 日。
安徽百家信 27 家门店自购买日起至本年末的经营成果和现金流列示如下：
营业收入 31,399,065
净利润 2,830,599
现金流量净额 *不适用
（4） 收购娄底楚济堂 28 家门店
本年度，本公司与自然人彭益得于 2021 年 1 月签订的《资产和业务收购协议》，本公司收
购其拥有的门店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民币 15,380,000 元，该项收
购的可辨认净资产公允价值为人民币 59,408 元，确认的商誉为人民币 15,320,592 元，购买
日确定为 2021 年 2 月 2 日。
娄底楚济堂 28 家门店自购买日起至本年末的经营成果和现金流列示如下：
日期间
营业收入 18,650,458
净亏损 (549,768)
现金流量净额 *不适用
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财务报表附注（续）
六、 合并范围的变动（续）
（5） 收购新绛百佳汇 7 家门店
本年度，本公司之子公司山西百汇与运城市康惠同惠医药有限公司、新绛县惠达药店于 2021
年 5 月签订的《资产和业务收购协议》 ，山西百汇收购其拥有的门店的业务及相关资产。此
次交易的收购对价为人民币 20,000,000 元，该项收购的可辨认净资产公允价值为人民币
新绛百佳汇 7 家门店自购买日起至本年末的经营成果和现金流列示如下：
营业收入 14,030,507
净利润 1,245,363
现金流量净额 *不适用
（6） 收购宁夏一区 19 家门店
本年度，本公司之子公司宁夏健康药房于 2021 年 5 月与张旖、张奕娜、赵印稳、程红艳、
张北等 19 位自然人（以下简称“出让方”）签订门店转让协议，收购出让方拥有的 19 家门
店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民币 35,000,000 元，该项收购的可辨认净
资产公允价值为人民币 372,366 元，确认的商誉为人民币 34,627,634 元，购买日确定为
宁夏一区 19 家门店自购买日起至本年末的经营成果和现金流列示如下：
营业收入 4,264,490
净利润 553,224
现金流量净额 *不适用
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财务报表附注（续）
六、 合并范围的变动（续）
（7） 收购郴州桂阳福康 36 家门店
本年度，本公司于 2021 年 8 月与湖南德旺医药有限公司签订门店转让协议，收购其拥有的
辨认净资产公允价值为人民币 262,376 元，确认的商誉为人民币 26,237,624 元，购买日确
定为 2021 年 8 月 22 日。
郴州桂阳福康 36 家门店自购买日起至本年末的经营成果和现金流列示如下：
营业收入 13,462,556
净利润 187,999
现金流量净额 *不适用
（8） 收购安徽玉永大药房 46 家门店
本年度，本公司之子公司安徽百姓缘于 2021 年 5 月与合肥玉永大药房连锁股份有限公司签
订门店转让协议，收购其拥有的 46 家门店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民
币 40,534,000 元，该项收购的可辨认净资产公允价值为人民币 2,294,377 元，确认的商誉
为人民币 38,239,623 元，购买日确定为 2021 年 9 月 30 日。
安徽玉永大药房 46 家门店自购买日起至本年末的经营成果和现金流列示如下：
营业收入 22,420,090
净利润 2,678,382
现金流量净额 *不适用
注：因本集团对门店业务统一管理资金并统一采购药品和其他商品，并无单独核算门店的现
金流量，因此对于业务并购之门店业务自购买日至 2021 年 12 月 31 日的现金流量净额
列示为不适用。
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六、 合并范围的变动（续）
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计 不再成为
持股比例 享有的表决 子公司原因
（%） 权比例
（%）
药圣堂制药 常德 制造业 100% 100% 注
注：本公司与上海江右医药集团有限公司于 2021 年 10 月 29 日签订股权转让协议，协议约
定本公司以人民币 6,005 万元出售其持有的药圣堂制药 100%股权，处置日为 2021 年
堂制药的相关财务信息列示如下：
账面价值 账面价值
流动资产 20,396 50,485,396
非流动资产 38,451,524 35,460,262
流动负债 59,645 2,091,779
非流动负债 - 938,254
按持股比例享有的净资产份额 38,412,275 82,915,625
处置对价 60,050,000
投资收益合计 21,637,725
营业收入 -
营业成本 -
净亏损 (4,212,034)
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财务报表附注（续）
六、 合并范围的变动（续）
（1） 新设立子公司
于 2021 年度本集团新设立的的一级子公司为深圳百信集信息技术有限公司；新设立的的二
级子公司包括丰沃达医药（广西）有限公司、张掖惠仁堂药业连锁有限责任公司、丰沃达医
药（河南）有限公司、丰沃达医药（天津）有限公司、辽宁药简单科技有限公司、科右前旗
百姓益丰十一药店有限公司、科右前旗百姓晟译十一药店有限公司、临洮惠仁堂药业连锁有
限公司；新设立的的三级子公司包括老百姓健康药房集团（江苏）有限公司、老百姓健康药
房集团（广东）有限公司、娄底市龙行世纪医药咨询有限公司、湘潭市龙行世纪医药咨询有
限公司、广西龙行世纪健康管理有限公司、河南龙行世纪健康管理有限公司、邵阳市龙行世
纪医药咨询有限公司、常德市龙行世纪医药咨询有限公司。
（2） 注销子公司
注册地 业务性质 本集团合计持 本集团合计享有的 不再成
股比例（%） 表决权比例（%） 为子公
司原因
湖南快购互动科技有限公司 长沙 互联网和相关服务 60 60 注销
杭州秋涛老百姓大药房有限公司 杭州 医药零售 100 100 注销
上海锦馥便利店有限公司 上海 医药零售 100 100 注销
南方药房 武汉 医药零售 100 100 注销
南通普泽健康管理有限公司 南通 商务服务 67 67 注销
张家港市乐余春天药房有限公司 张家港 医药零售 60 60 注销
（3） 资产收购
本年度，本公司以人民币 4,000,000 元向广州新橙信息科技有限公司收购其持有的银川新橙
本年度，本公司之子公司老百姓健康药房（四川）有限公司以人民币 1,000,000 元向自然人
武旭飞、叶俊艳、王启明、魏黎明收购其持有的成都市泰益堂大药房连锁有限公司 100%的
股权。
以上被收购单位不具备投入、加工处理过程和产出所需要的各种资源，并不构成业务，因此
以上收购属于资产收购，不形成企业合并。
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七、 在其他主体中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
人民币万元 直接 间接
老百姓大药房（北京）有限公司(注1) 北京 北京 药品零售 3,700 100% -
老百姓大药房（江苏）有限公司 南京 南京 药品零售 1,700 - 100%
丰沃达医药物流（杭州）有限公司 杭州 杭州 药品批发 1,000 - 100%
北京老百姓电子商务有限公司 北京 北京 电子商务 1,200 100% -
老百姓大药房（天津滨海新区）有限公司 天津 天津 药品零售 1,300 - 51%
老百姓健康药房集团 长沙 长沙 医药咨询 5,000 - 58%
中药科技 长沙 长沙 中药研发 5,500 100% -
嘉兴市吉吉商贸有限公司 嘉兴 嘉兴 食品及百货零售 10 - 100%
湖南名裕龙行医药销售有限公司(注2)（“名裕龙行”） 长沙 长沙 药品批发 3,000 51% -
湖南百杏堂名医馆中医管理有限公司（“湖南百杏堂”） 长沙 长沙 中医馆 1,000 58% -
湖南百杏堂名医馆中医门诊部有限公司 长沙 长沙 中医馆 800 - 100%
西安百杏堂张十五堂中医诊所有限公司 西安 西安 中医馆 300 - 100%
常州百杏堂人民中医门诊部有限公司 常州 常州 中医馆 200 - 100%
常州百杏堂和平中医门诊部有限公司 常州 常州 中医馆 200 - 100%
扬州百杏堂国医馆中医门诊部有限公司 扬州 扬州 中医馆 428 - 100%
老百姓健康药房（浙江）有限公司 杭州 杭州 医药咨询 1,000 - 93%
杭州中北桥诊所有限公司 杭州 杭州 诊所 10 - 100%
宁波海曙老百姓内科诊所有限公司 宁波 宁波 诊所 30 - 100%
老百姓大药房连锁（浙江）有限公司 杭州 杭州 药品零售 3,000 100% -
老百姓大药房连锁（陕西）有限公司 西安 西安 药品零售 600 100% -
老百姓大药房连锁（广西）有限公司 南宁 南宁 药品零售 500 100% -
老百姓大药房连锁（天津）有限公司 天津 天津 药品零售 500 100% -
老百姓大药房连锁（湖北）有限公司 武汉 武汉 药品零售 5,000 100% -
老百姓大药房连锁（江西）有限公司 萍乡 萍乡 药品零售 200 100% -
老百姓大药房连锁广东有限公司 广州 广州 药品零售 5,000 100% -
老百姓大药房连锁河北有限公司 石家庄 石家庄 药品零售 4,100 100% -
老百姓大药房连锁（山东）有限公司 济南 济南 药品零售 200 100% -
老百姓大药房连锁（上海）有限公司 上海 上海 药品零售 300 100% -
老百姓大药房连锁河南有限公司 郑州 郑州 药品零售 500 100% -
丰沃达医药物流（湖南）有限公司 长沙 长沙 药品批发 8,700 100% -
常州万仁公司 常州 常州 药品零售 100 100% -
安徽百姓缘 合肥 合肥 药品零售 4,000 100% -
西安龙盛 西安 西安 药品零售 6,660 - 100%
武功县龙盛医药有限责任公司 西安 西安 药品零售 10 - 100%
西安常佳医药有限公司 西安 西安 药品零售 10 - 100%
河南医药超市 郑州 郑州 药品零售 1,000 - 100%
兰州惠仁堂 兰州 兰州 药品零售 3,000 100% -
扬州市百信缘 扬州 扬州 药品零售 500 65% -
江苏百佳惠 昆山 昆山 药品零售 500 51% -
通辽泽强 通辽 通辽 药品零售 5,000 51% -
内蒙古泽强 通辽 通辽 药品批发 5,100 - 100%
丰沃达医药物流（江苏）有限公司 南京 南京 药品批发 10,000 100% -
湖南快购互动科技有限公司 长沙 长沙 电子商务 1,000 60% -
长沙小事情信息技术有限公司 长沙 长沙 电子商务 200 100% -
临沂仁德 临沂 临沂 药品零售 1,474 51% -
老百姓大药房连锁（衡阳）有限公司 衡阳 衡阳 药品零售 2,600 51% -
山西百汇 运城 运城 药品零售 1,007 51% -
昆山嘟好便利连锁有限公司 昆山 昆山 食品及百货零售 20 - 100%
昆山市百佳惠苏禾希望之城大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 10 - 100%
常熟市惠百佳大药房（普通合伙） 常熟 常熟 药品零售 10 - 100%
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：
（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
人民币万元 直接 间接
昆山百佳惠苏禾康安大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 60 - 100%
昆山市百佳惠苏禾春秋大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 8 - 100%
隆泰源 泰兴 泰兴 药品零售 800 100% -
南通普泽 海安 海安 药品零售 2,760 51% -
镇江华康 扬中 扬中 药品零售 500 100% -
药简单 长沙 长沙 医药推广 500 51%* -
江苏海鹏 江阴 江阴 药品零售 830 55% -
宁夏惠仁堂药业连锁有限责任公司 吴忠 吴忠 药品零售 300 - 100%
金坛新千秋 常州 常州 药品零售 324 - 65%
浙江老百姓食品有限公司 杭州 杭州 食品及百货零售 1,000 - 100%
三品堂 无锡 无锡 药品零售 720 55% -
邻加医 巢湖 巢湖 药品零售 538 51% -
丰沃达医药物流（天津）有限公司 天津 天津 药品批发 6,500 - 100%
芜湖百姓缘大药房连锁有限公司 芜湖 芜湖 药品零售 1,500 - 85%
成都百杏堂医院管理有限公司 成都 成都 中医馆 1,000 - 100%
长沙市百杏堂老百姓健康药房有限公司 长沙 长沙 中医馆 200 - 100%
老百姓健康药房集团（江西）连锁有限公司 赣州 赣州 医药咨询 500 - 51%
湖南龙行天下医药咨询服务有限公司 长沙 长沙 医药咨询 500 - 100%
老百姓健康药房集团安徽有限公司 合肥 合肥 医药咨询 500 - 95%
老百姓健康药房集团连锁（贵州）有限公司 贵阳 贵阳 医药咨询 500 - 61%
老百姓健康药房（天津）有限公司 天津 天津 医药咨询 500 - 93%
老百姓健康药房集团(福建)有限公司 厦门 厦门 医药咨询 1,000 - 51%
老百姓健康药房集团（陕西）有限公司 西安 西安 医药咨询 500 - 91%
宁夏健康药房 银川 银川 医药咨询 1,000 - 51%
长沙发祥地实业有限公司 长沙 长沙 商务服务 9,000 100% -
老百姓健康药房集团（河南）有限公司 郑州 郑州 医药咨询 500 - 91%
合肥蜀山百姓缘门诊部有限公司 合肥 合肥 诊所 60 - 100%
上海锦馥便利店有限公司 上海 上海 食品及百货零售 50 - 100%
天津市老百姓金麒麟医药销售有限公司 天津 天津 医药零售 30 - 100%
一方百姓（天津）诊所有限公司 天津 天津 诊所 10 - 100%
山西百汇药业有限公司 运城 运城 医药批发 1,000 - 100%
重庆药简单科技有限公司 重庆 重庆 医药推广 200 - 67%
湖北药简单益新科技有限公司 武汉 武汉 医药推广 200 - 85%
河北药简单企业管理咨询有限公司 石家庄 石家庄 医药推广 300 - 100%
陕西药简单科技有限公司 西安 西安 医药推广 200 - 72%
老百姓健康药房集团（广西）有限公司 南宁 南宁 医药咨询 500 - 91%
老百姓健康药房集团（湖北）有限公司 武汉 武汉 医药咨询 500 - 91%
老百姓健康管理咨询（上海）有限公司 上海 上海 医药咨询 500 - 93%
兰州惠仁堂健康药房有限责任公司 兰州 兰州 医药咨询 300 - 95%
老百姓健康药房集团（淮安）连锁有限公司 淮安 淮安 医药咨询 1,000 - 51%
兰州长青 兰州 兰州 药品零售 500 - 100%
宁夏老百姓惠仁堂医药有限公司 银川 银川 药品零售 2,380 - 100%
宜兴市三品堂中医诊所有限公司 宜兴 宜兴 诊所 30 - 100%
无锡市恒康堂大药房有限公司 无锡 无锡 药品零售 30 - 100%
湖南百杏堂医疗管理合伙企业（有限合伙)） 长沙 长沙 商务服务 240 - 95%
湖南百信信息技术有限公司 长沙 长沙 信息技术咨询 1,000 100% -
老百姓综合门诊（天津）有限公司 天津 天津 诊所 10 - 100%
南通普泽诚信连锁大药房有限公司 南通 南通 药品零售 500 - 80%
科右前旗百姓益康十一药店有限公司 兴安盟 兴安盟 药品零售 10 - 100%
通辽泽强滨河乐友母婴用品有限公司 通辽 通辽 母婴用品零售 100 - 100%
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：
（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
人民币万元 直接 间接
通辽泽强美乐佳超市有限公司 通辽 通辽 食品及百货零售 100 - 100%
通辽泽强乐友母婴用品有限公司 通辽 通辽 母婴用品零售 100 - 100%
乌兰浩特市百姓康源十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 50 - 100%
乌兰浩特市百姓十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 30 - 100%
乌兰浩特市百姓中源十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 30 - 100%
乌兰浩特市百姓盛仁十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 30 - 100%
乌兰浩特市百姓盛健十一医药有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 10 - 100%
乌兰浩特市百姓盛智十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 30 - 100%
乌兰浩特市百姓佳康十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 30 - 100%
乌兰浩特市百姓盛博十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 30 - 100%
乌兰浩特市百姓亿方十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 20 - 100%
乌兰浩特市百姓盛德十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 10 - 100%
内蒙古厚泽商贸有限公司 通辽 通辽 食品及百货零售 500 - 100%
乌兰浩特市百姓信通十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 30 - 100%
乌兰浩特市百姓同兴十一药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 药品零售 10 - 100%
郴州林邑慢病专业药房有限公司 郴州 郴州 药品零售 5 - 100%
丰沃达医药物流（安徽）有限公司 合肥 合肥 药品批发 3,010 - 100%
郴州丰沃达大药房有限公司 郴州 郴州 药品零售 5 - 100%
广西龙行世纪医药咨询有限公司 南宁 南宁 医药咨询 200 - 100%
湖南龙行仟溢医药咨询有限公司 长沙 长沙 医药咨询 200 - 100%
湖南龙行世纪医药咨询有限公司 长沙 长沙 医药咨询 200 - 100%
陕西龙行世纪医药咨询有限公司 西安 西安 医药咨询 200 - 100%
老百姓健康药房（成都）有限公司 成都 成都 医药咨询 1,000 - 95%
天津龙行世纪医药咨询有限公司 天津 天津 医药咨询 200 - 100%
河津市仁国百汇医药有限公司 河津 河津 药品零售 220 - 51%
芮城县百汇医药有限公司 芮城 芮城 药品零售 10 - 100%
垣曲县百汇医药有限公司 垣曲 垣曲 药品零售 151 - 51%
天津市老百姓同辉大药房有限公司 天津 天津 药品零售 1 - 100%
河南药简单医药科技有限公司 郑州 郑州 医药推广 200 - 67%
西安市长安区医药公司 西安 西安 药品零售 110 - -
昆山市百佳惠苏禾宁康大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 100 - 100%
苏州市百佳惠苏禾荣寿堂大药房有限公司 苏州 苏州 药品零售 3 - 100%
苏州市百佳惠苏禾十全大药房有限公司 苏州 苏州 药品零售 50 - 100%
镇江市华康开泰大药房有限公司 镇江 镇江 药品零售 500 - 100%
镇江华康健宁药店有限公司 扬中 扬中 药品零售 10 - 100%
镇江华康康仁药店有限公司 扬中 扬中 药品零售 10 - 100%
运城市盐湖区百汇中银医药有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
运城经济技术开发区百汇医药黄金水岸药房有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
运城经济技术开发区百汇医药空港一药房有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
运城经济技术开发区百汇医药禹都一药房有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
运城市盐湖区百汇南环医药有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
运城市盐湖区百汇钟楼医药有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
运城市盐湖区百汇圣惠南医药有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
运城市盐湖区百汇老东医药有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
稷山县百汇医药康复路药房有限公司 稷山 稷山 药品零售 10 - 100%
稷山县百汇医药稷峰东街药房有限公司 稷山 稷山 药品零售 10 - 100%
老百姓健康药房（临沂）有限公司 临沂 临沂 医药咨询 500 - 51%
安徽百姓缘大药房高新有限公司 合肥 合肥 药品零售 500 - 100%
老百姓大药房连锁(常德)有限公司 常德 常德 药品零售 1,000 100% -
海南老百姓医疗健康有限公司 澄迈 澄迈 医药咨询 1,000 100% -
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：
（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
人民币‘万元 直接 间接
吉林药简单科技有限公司 长春 长春 医药推广 200 - 60%
丰沃达医药（广西）有限公司 南宁 南宁 药品批发 1,000 - 99%
四川老百姓健康药房连锁有限公司 成都 成都 药品零售 300 - 95%
济南歆骋企业管理有限公司 济南 济南 商务服务 8,500 100% -
赤峰人川 赤峰 赤峰 药品批发 6,000 - 100%
赤峰人川医药有限公司 赤峰 赤峰 药品批发 5,800 - 100%
银川新橙 银川 银川 信息技术咨询 1,000 100% -
新绛县百汇医药有限公司 运城 运城 药品零售 10 - 100%
老百姓健康药房集团（广东）有限公司 珠海 珠海 医药咨询 500 - 100%
老百姓健康药房集团（江苏）有限公司 南京 南京 医药咨询 1,000 - 100%
张掖惠仁堂药业连锁有限责任公司 张掖 张掖 药品批发 50 - 100%
娄底市龙行世纪医药咨询有限公司 娄底 娄底 医药咨询 200 - 100%
湘潭市龙行世纪医药咨询有限公司 湘潭 湘潭 医药咨询 200 - 100%
广西龙行世纪健康管理有限公司 河池 河池 商务服务 200 - 100%
丰沃达医药（河南）有限公司 郑州 郑州 药品批发 1,000 - 100%
河南龙行世纪健康管理有限公司 漯河 漯河 商务服务 200 - 100%
邵阳市龙行世纪医药咨询有限公司 邵阳 邵阳 商务服务 200 - 100%
常德市龙行世纪医药咨询有限公司 常德 常德 药品零售 200 - 100%
丰沃达医药（天津）有限公司 天津 天津 药品批发 4,000 - 100%
辽宁药简单科技有限公司 盘锦 盘锦 医药推广 300 - 67%
深圳百信集信息技术有限公司 深圳 深圳 信息技术咨询 1,000 100% -
科右前旗百姓益丰十一药店有限公司 内蒙古 内蒙古 药品批发 10 - 100%
科右前旗百姓晟译十一药店有限公司 内蒙古 内蒙古 药品批发 10 - 100%
临洮惠仁堂药业连锁有限公司 定西 定西 药品批发 50 - 100%
三秦济生堂 渭南 渭南 药品零售 1,077 - 51%
老百姓健康药房集团（山西）连锁有限公司 太原 太原 医药咨询 2,000 - 51%
注1：本公司于2021年12月以现金方式向子公司老百姓大药房（北京）有限公司增资人民币
注2：本公司于2021年2月以现金方式向子公司名裕龙行增资人民币5,100,000元。增资后，湖南
名裕龙行医药销售有限公司的注册资本变更为人民币30,000,000元。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
通辽泽强 49% 25,052,450 20,000,000 111,576,206
南通普泽 49% 11,408,885 22,183,999 37,478,395
名裕龙行 49% 8,840,441 3,430,000 34,842,399
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：（续）
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
通辽泽强 49% 25,027,118 - 107,210,640
兰州惠仁堂 35% 21,978,444 - 80,828,229
南通普泽 49% 10,475,319 - 48,945,343
名裕龙行 49% 7,305,087 - 24,531,958
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
通辽泽强 南通普泽 名裕龙行
流动资产 406,060,363 158,868,100 212,452,630
非流动资产 96,565,815 149,893,696 1,049,124
资产合计 502,626,178 308,761,796 213,501,754
流动负债 248,932,166 212,080,809 141,633,529
非流动负债 21,590,026 17,501,129 18,277
负债合计 270,522,192 229,581,938 141,651,806
营业收入 931,361,717 551,749,640 749,856,445
净利润 51,147,631 22,353,801 18,041,716
综合收益总额 51,147,631 22,353,801 18,041,716
经营活动产生的现金流量净额 58,096,360 10,425,234 21,147,331
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
（续）
通辽泽强 兰州惠仁堂 南通普泽 名裕龙行
流动资产 406,281,045 417,506,035 116,038,434 136,947,770
非流动资产 40,831,714 233,387,593 90,855,516 1,111,773
资产合计 447,112,759 650,893,628 206,893,950 138,059,543
流动负债 229,193,550 421,228,189 99,239,103 87,251,310
非流动负债 81,590 6,184,950 9,568,523 -
负债合计 229,275,140 427,413,139 108,807,626 87,251,310
营业收入 845,800,102 1,167,294,730 404,012,362 575,333,273
净利润 51,075,750 62,388,148 20,853,776 15,352,073
综合收益总额 51,075,750 62,388,148 20,853,776 15,352,073
经营活动产生的现金流量净额 36,991,886 80,647,278 10,146,510 9,770,699
控制权。处置股权取得的对价为人民币 1,300,000 元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权
益减少人民币 3,797,916 元，资本公积增加人民币 5,097,916 元。
集团、湖南百杏堂、药简单的 9%） ，但未丧失对老百姓健康药房集团、湖南百杏堂、药简单的控
制权。处置股权取得的对价分别为人民币 38,535,075 元、人民币 900,000 元、人民币 2,963,700
元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益合计增加人民币 7,050,649 元，资本公积合计减
少人民币 7,050,649 元，详见附注十、5。
有限公司的 39%），收购股权支付的对价为人民币 93,380,000 元，该项交易导致合并财务报表
中少数股东权益减少人民币 29,957,327 元，资本公积减少人民币 63,422,673 元。
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
积减少人民币 29,721,189 元。
积减少人民币 52,868,601 元。
公积减少人民币 203,012,677 元。
元，该项交易导致合并财务报表找中少数股东权益减少人民币 22,302,804 元，资本公积减少人
民币 81,974,596 元。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团所持有的联营企业对本集团而言，均是不重要的联营企业。
联营企业
投资账面价值合计 63,318,623 63,759,166
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损) 470,047 (110,566)
其他综合收益 - -
综合收益总额 470,047 (110,566)
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金 以公允价值计量且其变动计入其他 以摊余
融资产 综合收益的金融资产 成本计量的 合计
准则要求 准则要求 指定 金融资产
货币资金 - - - 1,408,874,821 1,408,874,821
应收票据 - - - 44,856,149 44,856,149
应收账款 - - - 1,376,163,686 1,376,163,686
应收款项融资 - 378,858 - - 378,858
其他应收款 - - - 363,387,872 363,387,872
交易性金融资产 3,000,000 - - - 3,000,000
一年内到期的非流动资产 - - - 33,127,327 33,127,327
债权投资 - - - 300,256,667 300,256,667
其他非流动金融资产 94,539,900 - - - 94,539,900
其他权益工具投资 - - 178,824,723 - 178,824,723
长期应收款 - - - 63,369,600 63,369,600
金融负债
以公允价值计量且 以摊余成本计量的 合计
其变动计入当期损 金融负债
益的金融负债
准则要求
短期借款 - 1,616,080,175 1,616,080,175
应付票据 - 3,145,696,849 3,145,696,849
应付账款 - 1,769,245,431 1,769,245,431
其他应付款 42,398,775 601,330,200 643,728,975
一年内到期的非流动负债 - 908,953,976 908,953,976
长期借款 - 875,135,712 875,135,712
租赁负债 - 2,625,296,387 2,625,296,387
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
金融资产
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金 以公允价值计量且其变动计入其他 以摊余
融资产 综合收益的金融资产 成本计量的 合计
准则要求 准则要求 指定 金融资产
货币资金 - - - 1,372,221,708 1,372,221,708
应收账款 - - - 1,149,981,782 1,149,981,782
应收款项融资 - 17,621,353 - - 17,621,353
其他应收款 - - - 80,923,914 80,923,914
交易性金融资产 25,900,000 - - - 25,900,000
一年内到期的非流动资产 - - - 31,800,075 31,800,075
债权投资 - - - 3,900,000 3,900,000
其他非流动金融资产 84,069,900 - - - 84,069,900
其他权益工具投资 - - 65,980,000 - 65,980,000
长期应收款 - - - 67,256,503 67,256,503
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
短期借款 1,158,326,445
应付票据 2,574,682,142
应付账款 1,534,168,704
其他应付款 514,966,872
一年内到期的非流动负债 28,500,000
长期借款 118,000,000
长期应付款 6,668,091
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
已转移但未整体终止确认的金融资产
于 2021 年 12 月 31 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为
人民币 44,856,149 元（2020 年 12 月 31 日：人民币 15,348,184 元）。本集团认为，本集团保留
了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已
结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三
方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及已贴现给银行的银行承兑汇
票的账面价值为人民币194,983,026元（2020年12月31日：人民币158,112,169元）。根据《票据
法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认
为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，故终止确认其及与之相关的已结算应付账款的
账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉
入公允价值并不重大。
资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包
括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权
投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、应收款项融资、应付票据及应付账款。与这些金
融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团
不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控
制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、债权投资的交易对手是声誉良好并
拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、长期应收款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交
易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。货币资金、债权投资、长期应收款均为第
一阶段，按照 12 个月预期信用损失计提坏账准备，坏账准备金额不显著。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客
户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个
客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的14%（2020年12月31日：16%）源于余额前五
名客户，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款、应收款项融资余额未持
有任何担保物或其他信用增级。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产
的账面价值。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、4 和附注五、7。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
（3） 上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或
整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损
失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、
还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观
经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发
生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿
付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分
析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2021年12月31日，本集团无信用风险显著增加的情况。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中
应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析
确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
信用风险敞口
按照内部评级进行信用风险分级的风险敞口：
账面余额（无担保） 账面余额（有担保）
未来12个月 整个存续期 未来12个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
货币资金 1,408,874,821 - - -
应收票据 44,856,149 - - -
应收账款 - 1,389,718,831 - -
应收款项融资 378,858 - - -
其他应收款 364,679,383 10,086,450 - -
一年内到期的非流动
资产 33,127,327 - - -
其他流动资产 125,294,237 - - -
债权投资 300,256,667 - - -
长期应收款 63,369,600 - - -
其他非流动资产 110,698,316 - - -
账面余额（无担保） 账面余额（有担保）
未来12个月 整个存续期 未来12个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
货币资金 1,372,221,708 - - -
应收账款 - 1,159,104,878 - -
应收款项融资 17,621,353 - - -
其他应收款 81,660,327 9,391,200 - -
一年内到期的非流动
资产 31,800,075 - - -
其他流动资产 141,748,646 - - -
债权投资 3,900,000 - - -
长期应收款 67,256,503 - - -
其他非流动资产 38,397,960 - - -
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑
本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的
平衡。除长期借款的非流动部分和租赁负债外，所有借款均于一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
短期借款 1,622,696,750 - - 1,622,696,750
应付票据 3,145,696,849 - - 3,145,696,849
应付账款 1,769,245,431 - - 1,769,245,431
其他应付款 643,728,975 - - 643,728,975
一年内到期的非流动负债 950,919,633 - - 950,919,633
长期借款 - 571,541,200 471,801,856 1,043,343,056
租赁负债 - 3,498,700,600 1,494,332,424 4,993,033,024
短期借款 1,167,776,384 - - 1,167,776,384
应付票据 2,574,682,142 - - 2,574,682,142
应付账款 1,534,168,704 - - 1,534,168,704
其他应付款 514,966,872 - - 514,966,872
一年内到期的非流动负债 29,036,164 - - 29,036,164
长期借款 5,605,000 121,323,438 - 126,928,438
长期应付款 - 6,668,091 - 6,668,091
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八、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能
的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
其他综合收益 股东权益
利率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 1.00% (12,120,601) - (12,120,601)
美元 1.00% (7,266,143) - (7,266,143)
人民币 (1.00%) 12,120,601 - 12,120,601
美元 (1.00%) 7,266,143 - 7,266,143
其他综合收益 股东权益
利率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 1.00% (8,687,448) - (8,687,448)
人民币 (1.00%) 8,687,448 - 8,687,448
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八、 与金融工具相关的风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的交易。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、
可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
其他综合收益
美元汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 1.00% (1,940,319) - (1,940,319)
人民币对美元升值 (1.00%) 1,940,319 - 1,940,319
权益工具投资风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的
风险。于2021年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工
具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的
权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在深圳创业板上市，并在资产负债表日
以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的
最高收盘点和最低收盘点如下：
最高/最低 最高/最低
深圳—创业板指数 3,322.67 3,563.13/2,633.45 2,966.26 2,969.75/1,769.16
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益
工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益
增加/（减少） 的税后净额 合计
账面价值 增加/（减少） 增加/（减少）
权益工具投资
深圳—以公允价值计量且其变动计入其他 5,360,513 5,360,513
综合收益的权益工具投资 142,947,000 - /(5,360,513) /(5,360,513)
以公允价值计量的未上市权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损益 3,657,746 3,657,746
的权益工具投资 97,539,900 /(3,657,746) - /(3,657,746)
—以公允价值计量且其变动计入其他综合 1,329,890 1,329,890
收益的权益工具投资 35,877,723 - /(1,329,890) /(1,329,890)
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八、 与金融工具相关的风险（续）
权益工具投资风险（续）
权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益
增加/（减少） 的税后净额 合计
账面价值 增加/（减少） 增加/（减少）
权益工具投资
深圳—以公允价值计量且其变动计入其 1,911,750 1,911,750
他综合收益的权益工具投资 50,980,000 - /(1,911,750) /(1,911,750)
以公允价值计量的未上市权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损 3,265,121 3,265,121
益的权益工具投资 87,069,900 /(3,265,121) - /(3,265,121)
—以公允价值计量且其变动计入其他综 562,500 562,500
合收益的权益工具投资 15,000,000 - /(562,500) /(562,500)
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务
发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调
整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部
强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率，本集团于资产负债表
日的资产负债率如下：
资产总额 16,958,085,717 11,284,109,040
负债总额 12,179,191,692 6,478,731,148
资产负债率 72% 57%
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九、 公允价值的披露
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
应收款项融资 - 378,858 - 378,858
交易性金融资产 - - 3,000,000 3,000,000
其他非流动金融资产 - - 94,539,900 94,539,900
其他权益工具投资 142,947,000 - 35,877,723 178,824,723
其他应付款（附注十、7） - - 42,398,775 42,398,775
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
应收款项融资 - 17,621,353 - 17,621,353
交易性金融资产 - 22,900,000 3,000,000 25,900,000
其他非流动金融资产 - - 84,069,900 84,069,900
其他权益工具投资 - - 65,980,000 65,980,000
- 40,521,353 153,049,900 193,571,253
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九、 公允价值的披露（续）
公允价值披露使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
金融资产
债权投资 - 300,256,667 - 300,256,667
长期应收款 - 63,369,600 - 63,369,600
金融负债
长期借款 - 875,135,712 - 875,135,712
公允价值披露使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
金融资产
债权投资 - 3,900,000 - 3,900,000
长期应收款 - 67,256,503 - 67,256,503
金融负债
长期借款 - 118,000,000 - 118,000,000
长期应付款 - 6,668,091 - 6,668,091
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九、 公允价值的披露（续）
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、一年内到期的非流
动资产、应付票据、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因剩余期
限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务总监领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直
接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要
输入值。估值须经财务经理审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者
债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
债权投资、长期应收款、长期借款及长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以
有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2021 年 12 月
款和长期借款，公允价值与账面价值差异不重大。
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资、其他应付款，对于有
近期交易的基于近期交易价格确定公允价值，无近期交易价格的采用相对价值模型估计公允价
值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团需要就流动性折价（包括预计未来股
利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且
亦是于资产负债表日最合适的价值。
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九、 公允价值的披露（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间
（加权平均值）
其他应付款 42,398,775 上市公司比较法 流动性折价 2021 年：35%
其他非流动金融资产 94,539,900 上市公司比较法 流动性折价 2021 年：20%
其他第三层次公允价值计量的权益工具投资之公允价值基于近期交易价格确定。
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
年初余额 转出 当期利得或损失总额 新增 年末余额 年末持有的资产
第三层次 计入损益 计入其他综 第三层次 计入损益的当期未
合收益 实现利得或损失的
变动
交易性金融资
产 3,000,000 - - - - 3,000,000 -
其他非流动金
融资产 84,069,900 - 10,470,000 - - 94,539,900 10,470,000
其他权益工具
投资 65,980,000 50,980,000 - 20,308,123 569,600 35,877,723 -
其他应付款 - - - - 42,398,775 42,398,775 -
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九、 公允价值的披露（续）
年初余额 购买 当期利得或损失总额 年末余额 年末持有的资产
第三层次 计入损益 计入其他综合收 计入损益的当期
益 未实现利得或损
失的变动
交易性金融资产 - 3,000,000 - - 3,000,000 -
其他非流动金融资
产 - 84,069,900 - - 84,069,900 -
其他权益工具投资 65,980,000 - - - 65,980,000 -
持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关
的损益信息如下：
与金融资产 与非金融资产 与金融资产 与非金融资产
有关的损益 有关的损益 有关的损益 有关的损益
年末持有的资产计入的当期未实
现利得或损失的变动 10,470,000 - - -
持续的第三层次的公允价值计量中，因达嘉维康公司在2021年12月上市，本集团对达嘉维康的其
他权益工具投资从第三层次转换为第一层次计量。
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十、 关联方关系及交易
对本公司
对本公司 表决权
第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 比例
人民币
医药集团 中国湖南 投资管理 万元 30.94% 30.94%
本公司第一大股东为医药集团，实际控制人为谢子龙和陈秀兰。陈秀兰个人直接持有本公司股权
比例及表决权为 1.96%。因此，医药集团及陈秀兰合计持有对本公司股权比例及表决权比例为
子公司详见附注七、1。
关联方关系
湖南医药集团有限公司 本公司联营企业
湖南百高药房有限公司 本公司联营企业
关联方关系
湖南省明园蜂业有限公司（以下简称“明园蜂业”
） 本公司董事长控制
本公司董事长关系密切的
湖南省生物药品有限责任公司（以下简称“生物药品”）（注） 家庭成员控制
本公司董事长关系密切的
湖南空间折叠互联网科技有限公司（以下简称“空间折叠”） 家庭成员控制
本公司董事长关系密切的
湖南一块医药科技有限公司（以下简称“一块医药”） 家庭成员控制
湖南妇女儿童医院有限公司（以下简称“妇女儿童医院”） 本公司董事长控制
创新合伙人计划（以下简称“创新合伙人”） 本公司董监高控制
注：湖南省生物药品有限责任公司自 2021 年 1 月 11 日起不再为本集团的关联方。
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十、 关联方关系及交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方采购商品
关联方交易内容 2021年 2020年
湖南医药集团有限公司 采购商品 112,137,178 37,614,447
生物药品 采购商品 - 20,557,518
明园蜂业 采购商品 5,553,351 9,878,301
一块医药 采购商品 5,620,254 2,543,857
向关联方销售商品
关联方交易内容 2021年 2020年
妇女儿童医院 销售商品 31,190,296 11,151,340
一块医药 销售商品 30,344,730 31,901,163
湖南医药集团有限公司 销售商品 11,136,156 -
生物药品 销售商品 - 5,695,392
湖南百高药房有限公司 销售商品 - 1,198,544
本年度，本集团以协议价与关联方进行商品和劳务交易。
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十、 关联方关系及交易（续）
（2） 关联方租赁
作为出租人
关联方交易内容 2021年 2020年
医药集团 房屋租赁 543,617 -
一块医药 房屋租赁 845,166 -
作为承租人
关联方交易内容 2021年 2020年
妇女儿童医院（注1） 房屋租赁 180,115 68,197
注 1：本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，本集团向关联方妇女儿童医院租赁房屋建
筑物，对应的使用权资产和租赁负债账面价值及变动情况如下：
使用权资产 租赁负债
折旧费用 151,443 -
利息费用 - 28,672
付款 - 166,481
（3） 关键管理人员薪酬
关键管理人员薪酬 14,306,194 13,665,594
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十、 关联方关系及交易（续）
（4） 创新合伙人计划
本年度，本集团符合资格的核心管理人员以自有资金共同出资设立有限合伙企业（以下简称
“合伙企业”）
，由合伙企业通过与老百姓共同投资、转让、增资等方式成为公司控股创新公司
（以下简称“创新公司”）的少数股东，创新公司按照合伙企业所持股权比例向其分配收益。
本年度，合伙企业通过支付对价人民币 42,398,775 元受让老百姓三家控股创新公司各 9%股
权，成为老百姓健康药房集团、药简单、湖南百杏堂的股东，上述对价是参考标的公司于评估
基准值日的股东权益评估价值确定。创新合伙人计划约定，当创新合伙人计划受让方由于各种
原因无法受让有关合伙份额时，本公司需要受让/回购有关股份，因此，本公司就回购义务确
认金融负债人民币 42,398,775 元。
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
妇女儿童医院 23,449,204 - 8,895,047 -
一块医药 5,957,390 - 685,857 -
湖南百高药房有限公
司 - - 1,344,583 -
预付款项
妇女儿童医院 - - 93,604 -
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十、 关联方关系及交易（续）
应付票据
湖南医药集团有限公司 8,290,000 -
应付账款
湖南医药集团有限公司 38,689,328 18,276,928
明园蜂业 12,470,431 8,197,132
生物药品 - 733,546
一块医药 - 15,000
预收款项
一块医药 475,406 9,080
其他应付款
创新合伙人计划 42,398,775 -
一块医药 462,200 -
医药集团 308,200 -
空间折叠 - 255,094
一年内到期的非流动负债
妇女儿童医院 153,157 -
租赁负债
妇女儿童医院 405,170 -
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十一、 股份支付
年初发行在外的限制性股票 1,301,743 1,647,398
本年资本公积转增股本 - 401,349
本年解锁的限制性股票 (641,071) (656,131)
本年失效的限制性股票（注） (60,550) (90,873)
年末发行在外的限制性股票 600,122 1,301,743
注：于 2021 年 12 月 31 日本集团失效的限制性股票包括已离职但尚未回购的股数为 44,050 股
（2020 年 12 月 31 日：41,932 股）
。
以股份支付换取的职工服务总额 (5,445,707) 17,140,900
其中，以权益结算的股份支付如下：
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 80,022,601 86,681,321
以权益结算的股份支付确认的费用总额 32,135,299 37,581,006
于 2019 年 3 月 28 日，本公司根据 2019 年限制性股票激励计划向 207 名激励对象首次授予限
制性股票 1,611,099 股，每股面值均为人民币 1 元，授予价格为 30.12 元/股。于 2019 年 9 月 30
日，老百姓大药房向 40 名激励对象授予预留限制性股票 129,320 股，每股面值均为人民币 1 元，
授予价格为 37.88 元/股。
首次授予和预留授予的限制性股票第一次解除限售期分别为自授予登记完成之日起 12 个月后的
首个交易日起至授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售数量占获受
限制股票数量的 40%；第二次解除限售期分别为自授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日
起至授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售数量占获授限制股票数
量的 30%；第三次解除限售期分别为自授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至授予登
记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售数量占获授限制股票数量的 30%。
权益工具的公允价值分别按照授予日企业股票的市场价格计算。首次授予的限制性股票在授予日
的市场价格为 59.75 元/股，公允价值为 47,736,863 元，预留授予的限制性股票在授予日的市场
价格为 75.73 元/股，公允价值为 4,894,762 元。
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十一、 股份支付（续）
公司层面的业绩考核要求：
解锁期 公司层面业绩考核目标
首次/预留授予限制性股票第一次解除限售期 以 2018 年净利润为基数，2019 年净利润增长率不低于 20%
首次/预留授予限制性股票第二次解除限售期 以 2018 年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 45%
首次/预留授予限制性股票第三次解除限售期 以 2018 年净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 70%
注：上述净利润指经审计的归属于母公司所有者的净利润（合并报表口径），并剔除本次及其他激励计划股
份支付费用影响的数值作为计算依据。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应当年可解除限售的限制性股票不得解除限售
也不得递延至下一年解除限售，由公司统一按照不高于授予价格加上银行同期存款利息之和回购
注销。
个人层面考核要求：
个人实际可解除限售的限制性股票占本
综合业绩达成率(K) 考核等级 次应解除限售的限制性股票的比例
K≧100% 合格 100%
若个人绩效考核满足解除限售条件，激励对象根据考核结果按照股权激励计划的相关规定对该期
内可解除限售部分的限制性股票申请解除限售；若个人绩效考核未满足解除限售条件，取消该激
励对象当期可解除限售的部分，由公司按不高于授予价格加上银行同期存款利息之和的价格回购
注销，不得解除限售或递延至下期解除限售。
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十一、 股份支付（续）
于 2020 年，由于本公司限制性股票项下的第一次解除限售期业绩考核指标已达成，因此限制性
股票可出售标的股票解锁不超过其持股总数的 40%。本集团根据解锁情况，按照解锁股票相应的
账面价值结转库存股人民币 19,575,634 元、其他应付款人民币 19,575,634 元以及等待期内将资
本公积中其他项结转至股本溢价人民币 19,943,659 元。
于 2020 年，由于本公司限制性股票被授予对象离职导致部分限制性股票失效，本公司回购并注
销对应的限制性股票而导致库存股减少人民币 4,419,293 元、资本公积减少人民币 4,277,331 元
以及对应股本减少人民币 141,962 元。
于 2020 年 12 月 31 日，公司预计被授予对象等待期内年化的离职率为 0%~5%。公司以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，对可行权权益工具数量进行估计，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关费用、无形资产和资本公积。于 2020 年度，公司摊销计入
费用的股权激励成本为人民币 16,608,605 元，计入无形资产的股权激励成本为人民币 532,295
元，增加资本公积人民币 17,140,900 元。
于 2021 年，由于本公司限制性股票项下的第二次解除限售期业绩考核指标已达成，因此限制性
股票可出售标的股票解锁不超过其持股总数的 30%。本集团根据解锁情况，按照解锁股票相应的
账面价值结转库存股人民币 14,037,431 元、其他应付款人民币 14,037,431 元以及等待期内将资
本公积中其他项结转至股本溢价人民币 13,884,773 元。
于 2021 年，由于本公司限制性股票被授予对象离职导致部分限制性股票失效，本公司回购并注
销对应的限制性股票而导致库存股减少人民币 1,271,445 元、资本公积减少人民币 1,213,013 元
以及对应股本减少人民币 58,432 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本股权激励计划未满足第三次解除销售期业绩考核指标，所有激励对
象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，本公司预计未来将按照不高于授予价
格加上银行同期存款利息之和回购注销。于 2021 年，将以前年度确认的第三期股权激励费用人
民币 9,950,910 元转回，同时本年确认第二期股权激励费用人民币 4,505,203 元，已计入“资本
公积-其他资本公积” 。
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十二、 承诺及或有事项
已签约但未拨备
资本承诺 4,074,909 16,513,933
投资承诺 1,586,188,434 829,310,000
于2021年12月31日，本集团无需要作披露的重大或有事项。
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十三、 资产负债表日后事项
的批复》 （证监许可[2021]2294 号）核准，本公司以非公开发行股票方式向特定投资者发
行人民币普通股（A 股） ，募集资金总额为人民币 1,740,453,673.80 元，扣除 不 含 税
发 行 费 用 人 民 币15,179,765.29 元后，募集资金净额为人民币 1,725,273,908.51
元。上述募集资金已于 2022 年 1 月 27 日全部到位，已经中审华会计师事务所（特殊
普通合伙）审验并出具了《老百姓大药房连锁股份有限公司验资报告》（CAC 证验字
[2022]0012 号）
。本公司本次非公开发行39,927,820股，公司总股本由408,673,661股增
加至448,601,481股。本次发行新增股份已于2022年2月10日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
收购湖南怀仁大健康产业发展有限公司 71.9643%股权的议案》 。公司拟以自有资金人民
币 1,637,188,434 元（含贷款）收购林承雄、陈毳萍等14名交易对方所持有的湖南怀仁
大健康产业发展有限公司71.9643%的股权（以下简称“本次交易”）。本次交易完成前，
老百姓持有目标公司 4.1556%股权，本次交易完成后，本公司将持有目标公司 76.1199%
股权。
止收购河北华佗药房医药连锁有限公司 51%股权的议案》 ，由于张维军、田金萍、马志荣
及郭智宏（以下简称 “交易对方” ）未在约定的时间内完成河北华佗药房医药连锁有限公
司的资产剥离与标的股权交割等合同约定义务，公司决定解除于 2021 年 8 月 24日与
交易对方签署的《股权收购协议》及《<股权收购协议>补充协议》，终止本次收购。
购款人民币285,600,000元，上述预付股权收购款公司已于2022年3月15日全部收回。
人民币5元（含税） ，拟派发现金红利223,978,654.50元（含税）。同时以资本公积转增股
本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计拟转增股本134,387,193股（股本增加数系
根据实际计算结果四舍五入所得，最终以中国证券登记结算有限公司实际增加数量为准）。
剩余未分配利润滚存至下一年度。上述提议尚待股东大会批准。
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财务报表附注（续）
十四、 其他重要事项
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，
因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，主要运用营业收入及营业成本评价其
经营成果与业绩。
本集团目前有三个报告分部：零售业务、批发业务、其他分部，其中：
— 零售分部，负责从事商品零售业务
— 批发分部，负责从事商品批发业务
— 其他分部，负责从事医药制造业务及其他
本集团运用营业收入及营业成本进行定期管理分析，并未就资产和负债进行分部汇报和管理工
作。
分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与集团利润总额是一致的。分部利润总额
为分部营业收入减去分部营业成本、税金及附加及销售费用计算所得。
经营分部间的转移定价，主要参考其采购库存商品的成本来制定。
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易额超过10%的。
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财务报表附注（续）
十四、其他重要事项（续）
零售分部 批发分部 其他分部 未分配的金额 分部间抵消 合计
营业收入 13,790,878,557 8,101,647,102 364,874,009 - (6,561,735,521) 15,695,664,147
其中：对外交易收入 13,790,878,557 1,785,420,762 119,364,828 - - 15,695,664,147
分部间交易收入 - 6,316,226,340 245,509,181 - (6,561,735,521) -
营业成本 (9,332,544,736) (7,413,284,778) (232,976,271) - 6,326,169,091 (10,652,636,694)
税金及附加 (35,220,935) (6,696,991) (2,484,511) - - (44,402,437)
销售费用 (3,067,670,379) (186,669,377) (12,420,070) - - (3,266,759,826)
管理费用 - - - (722,987,715) - (722,987,715)
财务费用 - - - (185,409,610) - (185,409,610)
其他收益 - - - 108,881,656 - 108,881,656
投资收益 - - - 23,472,505 - 23,472,505
信用减值损失 - - - (7,985,981) - (7,985,981)
公允价值变动损益 - - - 10,470,000 - 10,470,000
资产减值损失 - - - (6,501,301) - (6,501,301)
资产处置损益 - - - 4,658,673 - 4,658,673
利润总额 1,355,442,507 494,995,956 116,993,157 (769,877,849) (235,566,430) 961,987,341
所得税费用 - - - (175,257,179) - (175,257,179)
净利润 - - - - - 786,730,162
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财务报表附注（续）
十四、 其他重要事项（续）
零售分部 批发分部 其他分部 未分配的金额 分部间抵消 合计
营业收入 12,078,085,972 6,310,716,607 566,820,364 - (4,988,923,703) 13,966,699,240
其中：对外交易收入 12,078,085,972 1,762,755,969 125,857,299 - - 13,966,699,240
分部间交易收入 4,547,960,638 440,963,065 - (4,988,923,703) -
营业成本 (7,895,951,677) (5,962,960,038) (366,319,894) - 4,736,421,051 (9,488,810,558)
税金及附加 (35,176,513) (6,741,291) (1,745,096) - - (43,662,900)
销售费用 (2,631,459,206) (199,031,020) (6,306,070) - - (2,836,796,296)
管理费用 - - - (657,792,960) - (657,792,960)
研发费用 - - - (150,000) - (150,000)
财务费用 - - - (62,811,589) - (62,811,589)
其他收益 - - - 102,019,209 - 102,019,209
投资收益 - - - 8,285,541 - 8,285,541
信用减值损失 - - - (20,786,433) - (20,786,433)
资产减值损失 - - - (5,244,983) - (5,244,983)
资产处置损益 - - - (1,434,091) - (1,434,091)
利润总额 1,515,498,576 141,984,258 192,449,304 (640,567,934) (252,502,652) 956,861,552
所得税费用 - - - (192,377,246) - (192,377,246)
净利润 - - - - - 764,484,306
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财务报表附注（续）
十四、 其他重要事项（续）
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
销售商品 15,268,559,291 13,595,534,764
提供服务 352,077,684 306,586,685
地理信息
本集团的地理分部较为集中。2021 年度，100%的对外交易收入和非流动资产归属于中国大陆
（2020：100%）
。
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财务报表附注（续）
十四、 其他重要事项（续）
（1） 作为出租人
本集团将部分自有房屋建筑物用于出租，租赁期为2年，形成经营租赁；本集团将部分租入的房
屋建筑物用于出租，租赁期为1-3年，形成经营租赁。2021年本集团由于房屋及建筑物租赁产生
的收入为人民币75,027,172元，参见附注五、45。房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附
注五、16。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
租赁收入 75,027,172 64,577,791
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
（2） 作为承租人
租赁负债利息费用 120,726,534
转租使用权资产取得的收入 70,690,666
与租赁相关的总现金流出 1,005,510,058
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为1-20年。
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财务报表附注（续）
十四、 其他重要事项（续）
重大经营租赁（适用于2020年度）
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、19；租赁负债，参见附注五、36。
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财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释
应收账款信用期通常根据客户情况单独拟定。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备 2,495,447 3,069,237
对于应收账款，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用损失准备。本公司确定应收账款预
期信用损失时考虑历史的实际减值情况并考虑当前状况及未来经济状况的预测，将应收账款分为
应收医保款、应收企业货款和其他三个组合按照信用风险特征组合计提坏账准备。
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备
应收医保款组合 259,757,543 86.25 1,926,852 0.74 257,830,691
应收企业货款 9,077,489 3.01 95,445 1.05 8,982,044
其他 32,349,191 10.74 473,150 1.46 31,876,041
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备
应收医保款组合 162,341,471 82.52 1,955,940 1.20 160,385,531
应收企业货款 3,284,806 1.67 28,216 0.86 3,256,590
其他 31,093,679 15.81 1,085,081 3.49 30,008,598
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财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合1：应收医保款组合
估计发生违约 预期信用损失 整个存续期预 估计发生违约 预期信用损失 整个存续期预
的账面余额 率(%) 期信用损失 的账面余额 率(%) 期信用损失
- - - 20,360 100.00 20,360
组合2：应收企业货款组合
估计发生违约 预期信用损失 整个存续期预 估计发生违约 预期信用损失 整个存续期预
的账面余额 率(%) 期信用损失 的账面余额 率(%) 期信用损失
组合3：其他
估计发生违约 预期信用损失 整个存续期预 估计发生违约 预期信用损失 整个存续期预
的账面余额 率(%) 期信用损失 的账面余额 率(%) 期信用损失
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
应收账款坏账准备变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团前五名的应收账款合计数为人民币106,237,051
元（2020年：人民币58,423,022元），占应收账款年末数合计数的比例为35%（2020年：30%），
相应计提的坏账准备合计数为人民币424,948元（2020年：人民币358,149元）。
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财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
应收股利 19,743,564 8,198,830
其他应收款 2,119,293,498 1,073,558,514
应收股利
应收子公司股利 19,743,564 8,198,830
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:
减：其他应收款坏账准备 5,650,642 10,955,498
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财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
其他应收款按性质分类如下：
应收子公司款项 1,822,371,681 1,065,158,970
应收第三方款项（注） 287,739,109 1,820,993
电子钱包 79,258 3,678,762
押金 1,311,704 6,530,509
代垫款项 4,917,105 3,094,464
门店备用金 1,471,088 1,398,575
员工借支 4,236,433 2,445,497
其他 2,817,762 386,242
减：其他应收款坏账准备 5,650,642 10,955,498
注：于 2021 年 8 月，本公司支付河北华佗医药连锁有限公司股权收购款 285,600,000 元；
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
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财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
已发生信用
未来12个月 整个存续期 减值金融资产
预期信用损失 预期信用损失 （整个存续期预
期信用损失）
上年末及年初余额 168,426 - 10,787,072 10,955,498
本年计提 859,894 - 695,250 1,555,144
本年转回 - - (5,971,717) (5,971,717)
本年转销 (888,283) - - (888,283)
年末余额 140,037 - 5,510,605 5,650,642
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
已发生信用
未来12个月 整个存续期 减值金融资产
预期信用损失 预期信用损失 （整个存续期预
期信用损失）
上年末及年初余额 125,839 - 17,701,768 17,827,607
本年计提 246,091 - 374,945 621,036
本年转回 (102,504) - (7,289,641) (7,392,145)
本年转销 (101,000) - - (101,000)
年末余额 168,426 - 10,787,072 10,955,498
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财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款如下：
整个存续期
第三阶段（注） 账面余额 预期信用损失 坏账准备
老百姓大药房连锁（江西）有限公司 4,815,355 100% 4,815,355
公司D 695,250 100% 695,250
于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款如下：
整个存续期
第三阶段（注） 账面余额 预期信用损失 坏账准备
老百姓大药房连锁（江西）有限公司 5,397,182 100% 5,397,182
老百姓大药房连锁（北京）有限公司 5,389,890 100% 5,389,890
注：因上述公司存在亏损或违约情况，本公司考虑其盈利情况和还款能力，对此公司的其他应收
款全额计提坏账准备。
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额 占比 与本公司关系 账龄
老百姓大药房连锁(陕西)有限公司 467,808,724 22.02% 控股子公司 两年以内及三年以上
长沙发祥地实业有限公司 319,996,309 15.06% 控股子公司 三年以内
丰沃达医药物流(湖南)有限公司 268,039,799 12.61% 控股子公司 一年以内
老百姓大药房连锁河南有限公司 186,088,186 8.76% 控股子公司 一年以内
中药科技 145,645,803 6.85% 控股子公司 两年以内
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额 占比 与本公司关系 账龄
长沙发祥地实业有限公司 409,501,880 37.76% 控股子公司 两年以内
老百姓大药房连锁(陕西)有限公司 220,774,306 20.36% 控股子公司 两年以内及三年以上
中药科技 132,398,673 12.21% 控股子公司 一年以内
常州万仁公司 89,480,856 8.25% 控股子公司 两年以内及三年以上
安徽百姓缘 64,784,233 5.97% 控股子公司 两年以内
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加/(减少) 权益法下 余额 减值
投资 投资损益 准备
子公司投资
老百姓大药房连锁（浙江）有限公
司 52,376,383 - - 52,376,383 -
老百姓大药房连锁（广西）有限公
司 285,444,127 - - 285,444,127 -
老百姓大药房连锁（天津）有限公
司 166,915,787 - - 166,915,787 -
常州万仁公司 88,400,000 - - 88,400,000 -
药圣堂制药（附注六、2） 102,934,900 (102,934,900) - - -
丰沃达医药物流（湖南）有限公司 90,000,000 - - 90,000,000 -
安徽百姓缘 278,459,205 - - 278,459,205 -
兰州惠仁堂（附注七、2） 348,400,000 239,352,000 - 587,752,000 -
扬州百信缘 130,000,000 - - 130,000,000 -
江苏百佳惠（附注七、2） 66,300,000 68,993,900 - 135,293,900 -
通辽泽强 271,370,000 - - 271,370,000 -
镇江华康（附注七、2） 67,600,000 42,816,308 - 110,416,308 -
隆泰源（附注七、2） 67,320,000 104,277,400 - 171,597,400 -
南通普泽 117,300,000 - - 117,300,000 -
邻加医 51,000,000 - - 51,000,000 -
江苏海鹏 79,750,000 - - 79,750,000 -
临沂仁德 68,340,000 - - 68,340,000 -
三品堂 33,000,000 - - 33,000,000 -
山西百汇 110,925,000 - - 110,925,000 -
老百姓大药房连锁（衡阳）有限公
司 32,321,000 - - 32,321,000 -
丰沃达医药物流（江苏）有限公司 100,000,000 - - 100,000,000 -
中药科技 55,000,000 - - 55,000,000 -
湖南百信信息技术有限公司 74,537,749 - - 74,537,749 -
银川新橙（注1） - 4,300,000 - 4,300,000 -
赤峰人川（注1） - 680,000,000 - 680,000,000 -
海南老百姓医疗健康有限公司 - 2,000,000 - 2,000,000 -
其他 117,701,603 246,730,000 - 364,431,603 (4,352,354)
联营企业
湖南医药集团有限公司 62,610,727 - 707,896 63,318,623 -
湖南百高药房有限公司 1,148,439 (910,590) (237,849) - -
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加/(减少) 权益法下 其他 余额 减值
投资 投资损益 准备
子公司投资
老百姓大药房连锁（浙江）有
限公司 42,376,383 10,000,000 - - 52,376,383 -
老百姓大药房连锁（广西）有
限公司 285,444,127 - - - 285,444,127 -
老百姓大药房连锁（天津）有
限公司 166,915,787 - - - 166,915,787 -
常州万仁公司 88,400,000 - - - 88,400,000 -
药圣堂制药 102,934,900 - - - 102,934,900 -
丰沃达医药物流（湖南）有限
公司 90,000,000 - - - 90,000,000 -
安徽百姓缘 248,459,205 30,000,000 - - 278,459,205 -
兰州惠仁堂 348,400,000 - - - 348,400,000 -
扬州百信缘 130,000,000 - - - 130,000,000 -
江苏百佳惠 66,300,000 - - - 66,300,000 -
通辽泽强 271,370,000 - - - 271,370,000 -
镇江华康 67,600,000 - - - 67,600,000 -
隆泰源 67,320,000 - - - 67,320,000 -
南通普泽 117,300,000 - - - 117,300,000 -
邻加医 51,000,000 - - - 51,000,000 -
江苏海鹏 79,750,000 - - - 79,750,000 -
临沂仁德 68,340,000 - - - 68,340,000 -
三品堂 33,000,000 - - - 33,000,000 -
山西百汇 110,925,000 - - - 110,925,000 -
老百姓大药房连锁（衡阳）有
限公司 25,943,700 6,377,300 - - 32,321,000 -
丰沃达医药物流（江苏）有限
公司 100,000,000 - - - 100,000,000 -
中药科技 - 55,000,000 - - 55,000,000 -
湖南百信信息技术有限公司 - 74,537,749 - - 74,537,749 -
其他 112,501,603 2,200,000 - 3,000,000 117,701,603 (4,352,354)
联营企业
湖南医药集团有限公司 37,399,732 25,000,000 210,995 - 62,610,727 -
湖南百高药房有限公司 - 1,470,000 (321,561) - 1,148,439 -
注 1：本年度，本公司以人民币 4,000,000 元并购银川新橙，并追加投资人民币 300,000 元；本
公司以人民币 680,000,000 元并购赤峰人川，详见附注六、1。本公司对子公司的增资详
见附注七、1。
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
营业收入和营业成本情况
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 52,851,877 15,990,780 66,244,157 16,982,441
本公司的主营业务收入主要为商品销售收入。
本公司营业收入分解如下
与客户之间合同产生的收入 3,225,027,523 3,002,586,427
租赁收入 32,728,643 33,093,696
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
主要经营地区
中国 3,225,027,523 3,002,586,427
主要产品类型
销售商品 3,071,449,304 2,850,132,074
提供服务 153,578,219 152,454,353
收入确认时间
在某一时点确认收入 3,071,449,304 2,850,132,074
在某一时段确认收入 153,578,219 152,454,353
老百姓大药房股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
成本法核算的长期股权投资收益 279,739,714 261,086,043
权益法核算的长期股权投资收益 470,047 (110,566)
处置长期股权投资产生的投资收益 4,870,331 -
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 560,676 7,851,146
债权投资在持有期间取得的投资收益 962,500 -
注销清算子公司产生的投资收益/（损失） (2,934,171) 474,327
资金拆借收入 2,652,736 2,592,189
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补充资料
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,373,904
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 79,431,009
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 113,026
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有其他非
流动金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置金融资产取
得的投资收益 12,006,476
处置子公司产生的投资收益 21,637,725
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,523,924
所得税影响数 (21,367,177)
少数股东权益影响数（税后) (4,948,648)
合计 96,770,239
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益》
（证监会公告[2008]43号)的规定执行。
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定
额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
小规模纳税人未达起征点免征增值税 29,450,647 与正常经营业务密切相关
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补充资料（续）
加权平均净资产
收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 15.72 1.64 1.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.27 1.40 1.40
加权平均净资产
收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 15.87 1.54 1.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.80 1.35 1.34
上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算。
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