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鹏都农牧: 2021年年度财务报告

证券之星 2022-04-28 00:00:00
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                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
鹏都农牧股份有限公司
                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                      财务报告
一、审计报告
审计意见类型                   标准的无保留意见
审计报告签署日期                 2022 年 04 月 27 日
审计机构名称                   中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                   中兴华审字（2022）第 410075 号
注册会计师姓名                  戈三平、谭立峰
                       审计报告正文
                     审 计 报 告
                                             中兴华审字（2022）第410075号
鹏都农牧股份股份有限公司全体股东：
    我们审计了鹏都农牧股份有限公司（以下简称“鹏都农牧公司”）财务报表，包括2021年
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
鹏都农牧公司2021年12月31日合并及母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成
果和现金流量。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于鹏都农牧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    （一）收入确认
    相关信息披露详见财务报表附注四、27，附注六、46。鹏都农牧公司的营业收入来源与
乳制品等产品销售。2021年度，鹏都农牧公司营业收入金额为人民币143.04亿元（2020年134.46
亿元），较上年同期上升6.38%。
    公司主要销售农资及粮食等大宗商品贸易、屠宰肉制品、肉羊、肉牛、乳制品等产品，
属于在某一时点履行履约义务。根据销售合同中的约定，在客户取得相关商品控制权、已收
取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  由于营业收入是鹏都农牧公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确
认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  （1） 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  （2） 结合鹏都农牧公司业务模式、销售合同中与商品所有权上的主要风险和报酬转移
相关的条款，检查收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
  （3） 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或
异常波动，并查明波动原因；
  （4） 选取样本对主要客户的销售金额及应收账款期末余额实施函证程序，或执行检查
与收入确认相关的支持性文件的替代测试程序，包括检查销售合同、销售订单、产品出库单、
产品运输单、客户签收单据、发票及回款情况等；
  （5） 选取样本对资产负债表日前后确认的收入进行截止测试，核对出库单、签收单及
其他支持性文件，检查资产负债表日后是否存在异常退换货情况，评价收入是否在恰当的会
计期间确认；
  （6） 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  （二）商誉减值
  相关信息披露详见财务报表附注四、23及附注六、20。
  截至2021 年12 月31 日，鹏都农牧公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币7.18 亿
元，减值准备为人民币3.70 亿元，账面价值为人民币3.48亿元。
  鹏都农牧公司管理层（以下简称管理层）于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行
减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组
或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
  由于商誉金额重大，商誉减值测试涉及管理层重大判断，我们将商誉减值确定为关键审
计事项。
  针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
  （1） 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  （2） 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过
往预测的准确性；
  （3） 了解及评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
  （4） 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
  （5） 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经
济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、管理层使用的与财务报
表相关的其他假设等相符；
  （6） 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试
中有关信息的内在一致性；
  （7） 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
  （8） 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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     （三）递延所得税资产
     相关信息披露详见财务报表附注四、30及五、22。
     截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 鹏 都 农 牧 公 司 财 务 报 表 所 示 递 延 所 得 税 资 产 金 额 为
时，管理层需要评估鹏都农牧公司在未来期间是否能获得足够的应纳税所得额，用以抵扣可
抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，这涉及管理层的重大判断，因此，我们将递延所得税资产确
定为关键审计事项。
     针对递延所得税资产确认，我们实施的审计程序主要包括：
     （1） 了解与递延所得税资产确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其
是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
     （2） 获取经管理层批准的鹏都农牧公司及主要子公司未来期间的财务预测，复核其采
用的关键假设的合理性，是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、
经审批预算等相符；
     （3） 复核形成可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的来源，以及金额是否准确；
     （4） 测试管理层在确认递延所得税资产过程中计算的准确性、完整性，预计可转回情
况是否合理，确认结果是否准确；
     （5） 检查递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得的可供抵扣应纳税所得额
为限；
     （6） 检查与递延所得税资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
     鹏都农牧公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鹏都农牧公司
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
     结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估鹏都农牧公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏都农牧公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督鹏都农牧公司的财务报告过程。
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报
                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
  在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对鹏都农牧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏都农牧公司不
能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
  （6）就鹏都农牧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
                    中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国
     注册会计师：戈三平
    （项目合伙人）
                         中国·北京         中国注册会
计师：谭立峰
                                      二O二一年
四月二十七日
                                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：鹏都农牧股份有限公司
                                                                       单位：元
          项目      2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日
流动资产：
  货币资金                         887,718,079.62                  1,802,358,439.64
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                        3,326,498.37                    104,914,123.50
  衍生金融资产                       664,950,065.08                  1,748,003,168.79
  应收票据
  应收账款                       2,439,795,013.56                  1,736,433,338.64
  应收款项融资
  预付款项                       1,499,379,477.02                    572,221,810.98
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                        152,118,840.27                    228,467,929.62
   其中：应收利息
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                         1,658,213,385.88                  1,400,816,753.41
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                  103,342,752.61                    140,465,264.66
  其他流动资产                        72,708,735.81                    239,916,156.22
流动资产合计                       7,481,552,848.22                  7,973,596,985.46
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资                          64,397,130.59                     90,532,418.25
                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  其他债权投资
  长期应收款         247,731,606.19                 430,447,342.08
  长期股权投资        526,075,990.35                 534,699,321.88
  其他权益工具投资       70,139,168.50                 113,637,028.83
  其他非流动金融资产
  投资性房地产        178,530,109.98                 218,178,383.44
  固定资产         2,361,849,568.85               2,552,828,326.21
  在建工程          410,069,575.11                 409,014,094.91
  生产性生物资产       336,598,804.51                 273,591,207.08
  油气资产
  使用权资产         158,606,322.88
  无形资产          481,740,137.43                 542,952,752.62
  开发支出
  商誉            348,303,044.27                 382,379,755.56
  长期待摊费用         37,523,182.27                  43,266,973.74
  递延所得税资产        56,400,957.71                  79,600,497.43
  其他非流动资产       283,570,673.68                 933,486,080.64
非流动资产合计        5,561,536,272.32               6,604,614,182.67
资产总计          13,043,089,120.54              14,578,211,168.13
流动负债：
  短期借款         1,709,951,562.16               1,572,255,810.35
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债         64,923,621.11                 66,532,823.94
  衍生金融负债        274,711,993.77                1,419,265,367.12
  应付票据                                         150,000,000.00
  应付账款         2,021,965,648.69               1,597,761,524.40
  预收款项
  合同负债          549,637,138.73                 601,219,619.19
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬         79,475,038.25                  69,861,334.36
                                    鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  应交税费             16,318,057.94                 24,430,633.55
  其他应付款            67,933,124.78                 98,364,280.90
   其中：应付利息
         应付股利                                       227,163.29
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     549,919,758.53               1,047,237,262.17
  其他流动负债          117,922,536.24                139,947,716.53
流动负债合计          5,452,758,480.20               6,786,876,372.51
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款          1,161,698,030.07                909,007,616.21
  应付债券
   其中：优先股
         永续债
  租赁负债             76,453,440.43
  长期应付款               406,848.16                    949,860.43
  长期应付职工薪酬
  预计负债             40,551,091.52                 26,967,305.16
  递延收益             25,541,257.88                   6,560,119.11
  递延所得税负债          14,944,314.63                 18,448,668.05
  其他非流动负债         647,220,315.18                342,292,686.07
非流动负债合计         1,966,815,297.87               1,304,226,255.03
负债合计            7,419,573,778.07               8,091,102,627.54
所有者权益：
  股本            6,374,261,088.00               6,374,261,088.00
  其他权益工具
   其中：优先股
         永续债
  资本公积            215,414,914.67                957,678,531.79
  减：库存股
  其他综合收益        -1,036,298,198.98               -803,260,048.76
  专项储备
                                                 鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  盈余公积                         31,118,814.72                       31,118,814.72
  一般风险准备
  未分配利润                      -581,932,254.33                     -698,995,676.00
归属于母公司所有者权益合计               5,002,564,364.08                    5,860,802,709.75
  少数股东权益                      620,950,978.39                      626,305,830.84
所有者权益合计                     5,623,515,342.47                    6,487,108,540.59
负债和所有者权益总计                 13,043,089,120.54                   14,578,211,168.13
法定代表人：董轶哲       主管会计工作负责人：顾卿                               会计机构负责人：顾卿
                                                                          单位：元
          项目     2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
流动资产：
  货币资金                         37,905,678.45                      417,376,659.00
  交易性金融资产                           554,439.00                          790,514.00
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  应收款项融资
  预付款项                          1,791,479.23                        8,137,834.72
  其他应收款                     2,490,654,083.81                    1,564,601,621.91
   其中：应收利息
         应收股利
  存货
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                        1,318,369.79
流动资产合计                      2,532,224,050.28                    1,990,906,629.63
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款                                                           326,659,225.81
  长期股权投资                    4,288,948,100.05                    4,347,045,231.41
                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产           116,477,555.23                122,036,416.23
  在建工程           178,657,675.00                178,657,675.00
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产            2,401,787.62
  无形资产            39,289,200.32                 33,285,491.42
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用             543,184.62                    659,842.42
  递延所得税资产
  其他非流动资产         18,880,328.18                693,062,704.90
非流动资产合计         4,645,197,831.02              5,701,406,587.19
资产总计            7,177,421,881.30              7,692,313,216.82
流动负债：
  短期借款           250,451,388.89
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  合同负债
  应付职工薪酬           7,407,748.97                    963,134.18
  应交税费               377,936.79                    467,414.06
  其他应付款          502,387,748.01                456,900,456.91
   其中：应付利息
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债        441,804.03
  其他流动负债
流动负债合计           761,066,626.69                458,331,005.15
非流动负债：
                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  长期借款
  应付债券
   其中：优先股
         永续债
  租赁负债                     1,609,820.29
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                    28,242,550.00
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                   29,852,370.29
负债合计                     790,918,996.98                    458,331,005.15
所有者权益：
  股本                 6,374,261,088.00                  6,374,261,088.00
  其他权益工具
   其中：优先股
         永续债
  资本公积                   122,752,519.59                    865,658,396.09
  减：库存股
  其他综合收益                  -1,884,737.54                     -1,884,737.54
  专项储备
  盈余公积                    31,118,814.72                     31,118,814.72
  未分配利润              -139,744,800.45                       -35,171,349.60
所有者权益合计              6,386,502,884.32                  7,233,982,211.67
负债和所有者权益总计           7,177,421,881.30                  7,692,313,216.82
                                                                 单位：元
          项目   2021 年度                           2020 年度
一、营业总收入             14,303,703,855.41                 13,446,358,320.18
  其中：营业收入           14,303,703,855.41                 13,446,358,320.18
       利息收入
       已赚保费
                                             鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
        手续费及佣金收入
二、营业总成本                  14,093,061,580.56              13,382,412,901.47
     其中：营业成本             12,877,696,463.51              11,506,606,907.13
        利息支出
        手续费及佣金支出
        退保金
        赔付支出净额
        提取保险责任合同准备金
净额
        保单红利支出
        分保费用
        税金及附加               20,228,575.88                  20,280,681.16
        销售费用               398,592,355.66                 503,333,665.34
        管理费用               360,880,730.37                 428,937,129.88
        研发费用                  4,767,552.39                   1,278,750.30
        财务费用               430,895,902.75                 921,975,767.66
          其中：利息费用          289,204,744.35                 362,489,625.85
              利息收入          79,956,462.39                  79,493,641.77
     加：其他收益                   9,795,266.41                   4,452,181.69
       投资收益（损失以“－”号填
                            -82,704,980.05                 -16,841,566.35
列）
       其中：对联营企业和合营企业
                            -13,281,200.34                   7,605,228.55
的投资收益
          以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
       汇兑收益（损失以“-”号填列）
       净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
       公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
       信用减值损失（损失以“-”号填
列）
       资产减值损失（损失以“-”号填
                             -5,111,444.63                  -3,553,273.41
列）
       资产处置收益（损失以“-”号填
                             -7,238,563.25                 59,297,538.32
列）
                                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        234,841,698.31                 98,733,706.10
     加：营业外收入              15,765,129.97                 20,084,204.74
     减：营业外支出              49,525,685.52                 15,350,950.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      201,081,142.76                103,466,960.52
     减：所得税费用              59,239,714.02                 38,315,758.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        141,841,428.74                 65,151,201.88
    （一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
    （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额            -264,644,532.23               -532,112,140.91
    归属母公司所有者的其他综合收益
                         -233,038,150.22               -318,287,668.88
的税后净额
    （一）不能重分类进损益的其他综
                          -25,711,998.30                  8,091,883.76
合收益
动额
他综合收益
                          -25,711,998.30                  8,091,883.76
值变动
值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合
                         -207,326,151.92               -326,379,552.64
收益
                           -2,342,131.19                  -900,327.75
综合收益
动
综合收益的金额
                                                      鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
备
    归属于少数股东的其他综合收益的
                                     -31,606,382.01                   -213,824,472.03
税后净额
七、综合收益总额                            -122,803,103.49                   -466,960,939.03
     归属于母公司所有者的综合收益
                                    -115,974,728.55                   -299,814,525.61
总额
     归属于少数股东的综合收益总额                   -6,828,374.94                   -167,146,413.42
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                              0.0184                            0.0030
     （二）稀释每股收益                              0.0184                            0.0030
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：董轶哲              主管会计工作负责人：顾卿                           会计机构负责人：顾卿
                                                                             单位：元
           项目             2021 年度                           2020 年度
一、营业收入                                        0.00                               0.00
     减：营业成本                          87,488,652.87                     53,038,539.08
       税金及附加                          1,321,497.56                       1,464,067.69
       销售费用
       管理费用                          79,093,148.56                     57,543,578.67
       研发费用
       财务费用                           7,074,006.75                      -5,969,107.28
        其中：利息费用                      11,485,092.20                       1,195,406.59
               利息收入                   4,435,645.63                       7,183,480.52
     加：其他收益                              62,958.59                        133,669.00
       投资收益（损失以“－”号填
列）
       其中：对联营企业和合营企
                                      -4,278,226.89                      3,155,698.36
业的投资收益
         以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
列）
       净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
       公允价值变动收益（损失以
                           -236,075.00                     95,019.00
“－”号填列）
       信用减值损失（损失以“-”号
                          -1,831,410.95                 -3,924,784.54
填列）
       资产减值损失（损失以“-”号
填列）
       资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）        -76,332,100.98                -23,463,852.81
     加：营业外收入                   1,200.13
     减：营业外支出             28,242,550.00                    192,100.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                        -104,573,450.85                -23,655,952.81
列）
     减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）       -104,573,450.85                -23,655,952.81
     （一）持续经营净利润（净亏损
                        -104,573,450.85                -23,655,952.81
以“－”号填列）
     （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
     （一）不能重分类进损益的其他
综合收益
变动额
其他综合收益
价值变动
价值变动
     （二）将重分类进损益的其他综
合收益
他综合收益
                                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
变动
他综合收益的金额
准备
六、综合收益总额                        -104,573,450.85                   -23,655,952.81
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
                                                                        单位：元
          项目          2021 年度                           2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金        12,731,652,488.38                 12,741,397,725.66
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     代理买卖证券收到的现金净额
     收到的税费返还                         25,000.00                       274,856.10
     收到其他与经营活动有关的现金         1,786,686,294.11                      204,791,588.58
经营活动现金流入小计                 14,518,363,782.49                 12,946,464,170.34
     购买商品、接受劳务支付的现金        13,246,700,666.49                 12,006,944,882.53
                                         鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加
额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
金
    支付的各项税费             59,540,595.85                 100,194,755.59
    支付其他与经营活动有关的现金    1,570,622,663.23                391,613,387.70
经营活动现金流出小计           15,223,864,046.29              12,910,204,702.62
经营活动产生的现金流量净额          -705,500,263.80                 36,259,467.72
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金          200,000,000.00                 391,178,773.62
    取得投资收益收到的现金           9,380,353.38                  11,068,784.65
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计             268,697,679.64                 658,434,367.75
    购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
    投资支付的现金             67,244,896.82                 566,104,070.06
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金        1,312,863.04                     15,493.22
投资活动现金流出小计             361,616,630.61                 763,307,138.63
投资活动产生的现金流量净额           -92,918,950.97                -104,872,770.88
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                        1,593,587,498.07
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金         2,317,709,808.89               2,393,584,932.19
                                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
     收到其他与筹资活动有关的现金             421,619,704.09                    637,920,355.15
筹资活动现金流入小计                  2,739,329,512.98                  4,625,092,785.41
     偿还债务支付的现金              2,222,755,719.23                  2,624,340,855.88
     分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金              76,284,631.11                    237,177,329.17
筹资活动现金流出小计                  2,656,000,884.42                  3,176,869,936.05
筹资活动产生的现金流量净额                    83,328,628.56                1,448,222,849.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                -122,182,684.39                   -184,808,198.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  -837,273,270.60               1,194,801,347.68
     加：期初现金及现金等价物余额         1,629,370,635.26                      434,569,287.58
六、期末现金及现金等价物余额                  792,097,364.66                1,629,370,635.26
                                                                         单位：元
          项目          2021 年度                           2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金         2,264,069,996.94                      278,691,898.54
经营活动现金流入小计                  2,264,069,996.94                      278,691,898.54
     购买商品、接受劳务支付的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
金
     支付的各项税费                       1,405,168.89                      2,573,827.25
     支付其他与经营活动有关的现金         2,802,769,383.43                  1,283,951,606.79
经营活动现金流出小计                  2,830,240,155.28                  1,310,867,200.03
经营活动产生的现金流量净额                   -566,170,158.34               -1,032,175,301.49
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                    714,893,702.25
     取得投资收益收到的现金                     16,196.76                       1,461,296.84
     处置固定资产、无形资产和其他                4,000,000.00                      3,000,000.00
                                              鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                     4,016,196.76               747,354,999.09
     购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                   7,000,000.00               893,614,925.00
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                    12,328,100.71               893,640,683.99
投资活动产生的现金流量净额                 -8,311,903.95               -146,285,684.90
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                           1,592,567,498.07
     取得借款收到的现金               250,000,000.00
     收到其他与筹资活动有关的现金           28,562,337.08
筹资活动现金流入小计                   278,562,337.08              1,592,567,498.07
     偿还债务支付的现金                37,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金                                        28,562,337.08
筹资活动现金流出小计                    54,988,918.26                30,283,602.98
筹资活动产生的现金流量净额                223,573,418.82              1,562,283,895.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额              -350,908,643.47               383,822,908.70
     加：期初现金及现金等价物余额          388,814,321.92                  4,991,413.22
六、期末现金及现金等价物余额                37,905,678.45               388,814,321.92
本期金额
                                                                 单位：元
     项目
                      归属于母公司所有者权益                           少数     所有
                                                                     鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                     其他权益工具                  其他                     一般   未分                     股东        者权
                               资本 减：库                 专项   盈余                                   权益        益合
             股本 优先 永续                        综合                     风险   配利       其他   小计
                             其他 公积      存股            储备   公积                                              计
                     股   债                   收益                     准备    润
一、上年期末余 ,261,
额            088.0
     加：会计政
策变更
       前期
差错更正
       同一                      -742,2                                                  -742,2             -740,7
控制下企业合                         63,617                                                  63,617             90,094
并                                 .12                                                     .12                .63
       其他
二、本年期初余 ,261,
额            088.0
三、本期增减变                                      -233,0                      117,06        -115,9             -122,8
                                                                                                -6,828,
动金额（减少以                                      38,150                      3,421.        74,728             03,103
“－”号填列）                                         .22                         67            .55                .49
                                             -233,0                      117,06        -115,9             -122,8
（一）综合收益                                                                                         -6,828,
总额                                                                                              374.94
                                                .22                         67            .55                .49
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积
                                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
险准备
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余 ,261,
额          088.0
上期金额
                                                                                                         单位：元
                                       归属于母公司所有者权益
                                                                                                            所有者
     项目            其他权益工具                                                                        少数股
                                            其他                       一般    未分
                             资本 减：库                   专项   盈余                                               权益合
           股本 优先 永续                         综合                       风险    配利         其他   小计 东权益
                                                                                                             计
                           其他 公积       存股             储备   公积
                   股   债                    收益                       准备     润
一、上年期末 5,485                 253,99         -484,9         31,118          -714,0          4,571, 799,714 5,371,1
                                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
余额          ,372,   9,921.   72,379   ,814.7   81,770    436,78 ,583.56 51,369.
     加：会计
政策变更
       前期
差错更正
       同一
控制下企业合
并
       其他
二、本年期初      ,372,                                                 799,714
余额          200.0                                                 ,583.56
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号填
列）
                             -318,2            18,473    -299,8 -167,14 -466,96
（一）综合收
益总额
                                .88                 7       .61        2         3
（二）所有者 888,8        703,67                               1,592,             1,593,5
投入和减少资 88,88        8,610.                               567,49             87,498.
本            8.00      07                                  8.07                 07
的普通股                                                                00.00
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分                                                            -270,50 -270,50
配                                                                    5.67     5.67
积
                                                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
险准备
                                                                                  -270,50 -270,50
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储
备
                                                               -3,387,   -3,387, -7,011, -10,398
（六）其他
四、本期期末    ,261,                                                                   626,305
余额        088.0                                                                   ,830.84
本期金额
                                                                                            单位：元
     项目
            股本    其他权益工具        资本公 减：库存 其他综             专项储    盈余公 未分配       其他       所有者权
                                                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                       优先股 永续债 其他     积        股   合收益        备      积       利润        益合计
一、上年期末余                             865,658,       -1,884,7        31,118,8 -35,171   7,233,982,
额                                    396.09          37.54           14.72 ,349.60       211.67
     加：会计政
策变更
       前期
差错更正
                                    -742,905                                          -742,905,8
       其他
                                     ,876.50                                              76.50
二、本年期初余                             122,752,       -1,884,7        31,118,8 -35,171   6,491,076,
额                                    519.59          37.54           14.72 ,349.60       335.17
三、本期增减变                                                                    -104,57
                                                                                      -104,573,4
动金额（减少以                                                                     3,450.8
“－”号填列）                                                                           5
                                                                           -104,57
（一）综合收益                                                                               -104,573,4
总额                                                                                        50.85
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
                                                                         鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余                                 122,752,           -1,884,7         31,118,8                     6,386,502,
额                                         519.59             37.54            14.72                         884.32
上期金额
                                                                                                          单位：元
                        其他权益工具
     项目                               资本公 减：
                                           库存 其他综                        盈余公 未分配利                       所有者权
             股本        优先   永续                                    专项储备                             其他
                                 其他     积          股   合收益                积            润                 益合计
                       股    债
一、上年期末余                               161,979          -1,884,7          31,118, -11,515,3              5,665,070,6
额                                     ,786.02            37.54           814.72        96.79                 66.41
     加：会计政
策变更
       前期
差错更正
       其他
二、本年期初余                               161,979          -1,884,7          31,118, -11,515,3              5,665,070,6
额                                     ,786.02            37.54           814.72        96.79                 66.41
                              鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
三、本期增减变 888,88
动金额（减少以 8,888.
                    ,610.07          52.81         45.26
“－”号填列）       00
（一）综合收益                           -23,655,9   -23,655,952
总额                                   52.81            .81
（二）所有者投             703,678                   1,592,567,4
入和减少资本              ,610.07                        98.07
的普通股                ,610.07                        98.07
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
                                                                    鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余                               865,658       -1,884,7        31,118, -35,171,3      7,233,982,2
额                                     ,396.09         37.54         814.72     49.60            11.67
三、公司基本情况
    鹏都农牧股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办
字〔2002〕65 号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司（以下简称怀化畜禽公司）整体变更
设立的股份有限公司，公司现持有统一社会信用代码为:914312001888896722 的营业执照。公司股票已于
称鹏欣集团）等十名特定投资者发行股票，发行完成后公司控股股东变更为鹏欣集团，实际控制人为姜照
柏。现有注册资本6,374,261,088.00 元，股份总数6,374,261,088 股(每股面值1 元)，其中，有限售条件的流
通股份A 股888,888,888.00 股，无限售条件的流通股份A 股5,485,372,200.00股。2020 年12 月25 日，公司
中文名称由“湖南大康国际农业食品股份有限公司”变更为“鹏都农牧股份有限公司”。
    本公司属于农业和食品业，主要经营活动为农业生产资料及生物燃料经销业务、畜禽产品养殖及销售、
大宗商品贸易、原奶生产及销售。产品主要有：农资及粮食等大宗商品贸易、屠宰肉制品、肉羊、肉牛、
乳制品等。
    本财务报表业经公司2022年4月27日第七届董事会第二十二次会议会批准对外报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
     本公司将上海聚连能贸易有限公司、上海珍慕贸易有限公司、青岛大康雪龙牧业有限公司、上海蒂达
贸易有限公司、宁波浩益达贸易有限公司、上海欣笙国际贸易有限公司、牛贲资产管理（上海）有限公司、
安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司、瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司、上海壹璟投资管理有限公司、大
康国际贸易（香港）有限公司、大康（香港）控股有限公司、安源乳业有限公司、Milk New Zealand Holding
Limited、Theland TAHI FarmGroup Limited、Milk New Zealand Management Limited、HDPF Participa??es Ltda.、
DakangFiagrilParticipa??es S.A.、Fiagril Ltda.、DakangFiagrilAdministra??o de BensS.A.、DKBA Participa??es
Ltda.、Belagrícola Comércio e deProdutosAgrí  colas S.A.、LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A.、东营
鹏欣置业有限公司等59家子公司纳入本期合并财务报表范围。
    报告期内，本公司合并范围的变动详情请参见本报告“第十节财务报告”之“八、合并范围的变更”。
                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
四、财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，
以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
  本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
  本公司及各子公司从事农业和食品业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业
会计准则的规定，对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并
及母公司财务状况及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
   人民币为本公司、境内子公司及境外子公司康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司经营所处的主要经济环
境中的货币，本公司、境内子公司及境外子公司康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司以人民币为记账本位币。
HDPF Participa??es Ltda.、Theland TAHI Farm Group Limited 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处
地主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并
方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及估计”之“22、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
  （1）合并财务报表范围的确定原则
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期
股权投资”或本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”
                                     鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易
是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”（详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“15、长期股权投资”和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之
“15、长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （1）外币交易的折算方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
  （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：1）
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
外，均计入当期损益。
  编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3）该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
  （8）权益工具
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期
应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
                                    鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
     现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
     公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
       预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认
     后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用
     损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期
     信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
     性信息。
       对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
     加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
       如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
     计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个
     月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
     险是否显著增加。
       通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
     具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
     a.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
     b.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
     c.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降
     低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
     d.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
     e.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
        于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
     险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
     的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
     金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
        当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
     减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
        金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
        本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或
     涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
        除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公
     司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周
     期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
  a.应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
        项 目           确定组合的依据
银行承兑汇票              承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票
  b.应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
  c.具体组合及计量预期信用损失的方法
        项 目         确定组合的依据       计量预期信用损失的方法
应收款项——账龄组合             账龄       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                                未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
                                个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
                                用损失
应收款项——HDPF、DKBA及其     业务地区      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
子公司组合                           未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
                                个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
                                用损失
应收款项——安源乳业及其                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
子公司组合                           未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
                                个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
                                用损失
应收款项——并表关联方往        应收并表关联往来款 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计
来组合                 项         算预期信用损失
   d.应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
              账龄                    应收账款预期信用损失率(%)
  e.其他应收款
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合：
                                     鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
      项 目           确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合            账龄     参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                              未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
                              来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
                              算预期信用损失
其他应收款——HDPF、DKBA      业务地区    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
及其子公司组合                       未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
                              来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
                              算预期信用损失
其他应收款——安源乳业及                  参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其子公司组合                        未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
                              来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
                              算预期信用损失
其他应收款——并表关联方        应收并表关联往来款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
往来组合                项         未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
                              来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
                              算预期信用损失
  f.债权投资
  债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项 目           确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
债权投资——应收组合            款项性质    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                              未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
                              来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
                              算预期信用损失
  g.其他债权投资
  其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。
  除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项 目           确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
其他债权投资——HDPF、DKBA     款项性质    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
及其子公司组合                       未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
                              来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
                              算预期信用损失
  h.长期应收款
  本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的
预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险
特征，将其划分为不同组合：
      项 目           确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
长期应收款——应收客户组合       巴西业务应收客户分 参考过去五年的信用损失的实际经验，结合当
                    期收款销售商品款项 前经济状况以及对未来经济状况的预测，计算
                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                              预期信用损失。
长期应收款——涉诉应收款      巴西业务涉及诉讼应 根据抵押资产及诉讼情况，结合当前状况以及
                     收款项    对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
长期应收款——非并表关联      应收非并表关联往来 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计
方往来组合                款项     算预期信用损失
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
  （1）存货的分类
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
  （2）存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按采用
月末一次加权平均法。
  （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  按照一次转销法进行摊销。
  按照一次转销法进行摊销。
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向
客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会
计估计”之“10、金融工具”。
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
  公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决
                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取
得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
  因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导
致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年
内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，
公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
  （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
  初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或
处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用
后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允
价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例抵减其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不转回。
  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
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详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
   本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要
会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
   共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
   （1）投资成本的确定
   对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
   对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
   合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
   除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和。
   （2）后续计量及损益确认方法
                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
  （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
  （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，各类投资性房地产的折旧
方法：
        类别     折旧方法   折旧年限(年)   残值率(%)    年折旧率(%)
                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
土地                                        不折旧
房屋及建筑物                  年限平均法              35-60                         1.67-2.86
（1）确认条件
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
     类别            折旧方法            折旧年限                残值率               年折旧率
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
       类别            折旧方法       折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物              年限平均法             30           5           3.17
机器设备                年限平均法             10           5           9.50
电子设备                年限平均法             5            5          19.00
运输设备                年限平均法             10           5           9.50
其他设备                年限平均法             5            5          19.00
       类别            折旧方法       折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
土地所有权                               不折旧
房屋及建筑物              年限平均法            5-50                    2.0-20.0
土地改良                年限平均法            20-50                    2.0-5.0
运输工具                年限平均法            5-10                    10.0-20.0
       类别            折旧方法       折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
土地所有权                               不折旧
房屋及建筑物              年限平均法            35-60                   1.67-2.86
机器设备                年限平均法             20                       5.00
运输工具                年限平均法             5                       20.00
其他设备                年限平均法             20                      10.00
                                         鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
      （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
    资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
      （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
    未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
    再调整原已计提的折旧。
    长期资产减值”。
      借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
    归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
    使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
    符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
    认为费用。
      专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
    投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
    平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
    定。
      资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
      符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
    态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
      如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
    暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
      （1）生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
    生物资产同时满足下列条件时予以确认：
    够可靠计量时予以确认。
      （2）各类生产性生物资产的折旧方法
         类别        折旧方法    使用寿命(年)   残值率（%） 年折旧率（%）
    种牛（奶牛）         年限平均法      5      原价的35     13.00
    种牛（肉牛）         年限平均法      5      原价的35     13.00
    种羊             年限平均法      5      原价的30     14.00
      （3）生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
      生产性生物资产的寿命、预计净残值是根据实际经验做出的最佳估计。
                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
不适用
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“42、租赁“使用权资产”。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
  （1）无形资产
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
       项 目         摊销年限(年)               摊销方法
      土地使用权           40-50               直线法
       软件              5                  直线法
      农户关系           12.8-15              直线法
       商标              10                 直线法
      渠道资源             10                 直线法
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：探矿权因公司尚未对矿产进行挖掘，故尚
无法判断预计采矿年限。
  （2）研究与开发支出
  本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
形资产；
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会
计估计”之“31、长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1）短期薪酬的会计处理方法
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
期损益或相关资产成本。对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“42、租赁“租赁负债”。
  当因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项的义务同时符合以下条件，确认
为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入确认和计量所采用的会计政策
 （1）收入确认原则
   于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
   满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建
商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
   对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1） 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和
报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明
客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
履行履约义务。根据销售合同中的约定，在客户取得相关商品控制权、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。
将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按
照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  （1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  （3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
  （4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  （5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
得税：a.企业合并；b.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）经营租赁的会计处理方法
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一
项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租
赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租
赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
      除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
   （1）使用权资产
      使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a).租赁负债的初始计量金额；b).在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c).公司发生的初始直接费用；
d).公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
      公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧政策，对使用权资产按照年限平均法计提折
旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。对无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
      公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别
的减值损失进行会计处理。
   （2）租赁负债
      在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：a).固定付款
额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b).取决于指数或比率的可变租赁付款额，
该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；c).购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；d).行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权；e).根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
      计算租赁付款额现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增
量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
      租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
   （3）租赁变更
      租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租
赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
      租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
   a).该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
   b).增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用
权资产的账面价值。
   （2）公司作为出租人
      在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
    公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率或原租赁的折现率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司
按照租赁内含利率或原租赁的折现率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  a.公司作为承租人
    公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
  b.公司作为出租人
    公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，
并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金
融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
   会计政策变更的内容和原因                      审批程序                      备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 21 号--租
赁>的通知》
     （财会[2018]35 号）
                  （以下简
                            公司于 2021 年 4 月 27 日召开第七届
称"新租赁准则"）
        ，并要求在境内外同时
                            董事会第十次会议及第七届监事会第七
上市的企业以及在境外上市并采用国际
                            次会议，审议通过了《关于会计政策变
财务报告准则或企业会计准则编制财务
                         更的议案》
                             。
报表的企业，
     自 2019 年 1 月 1 日起施行；
其他执行企业会计准则的企业自 2021 年
                                                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
报表时，执行相关会计准则，并按照有
关的衔接规定进行了处理。新租赁准则
不会对公司财务状况、经营成果和现金
流量产生重大影响。具体科目调整详见
后文：
  （3）2021 年起首次执行新租赁准
则调整当年年初财务报表相关项目情况
   •   首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
           项目      2020年12月31日             累积影响金额              2021年1月1日
使用权资产                                 -     130,934,693.15            130,934,693.15
长期待摊费用                  43,266,973.74        -3,877,117.29             39,389,856.45
预付账款                   577,384,792.03        -5,162,981.05            572,221,810.98
资产合计                   620,651,765.77       121,894,594.81            742,546,360.58
租赁负债                                        121,894,594.81            121,894,594.81
负债合计                                        121,894,594.81            121,894,594.81
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                           单位：元
          项目     2020 年 12 月 31 日           2021 年 01 月 01 日                    调整数
流动资产：
   货币资金                 1,802,358,439.64           1,802,358,439.64
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产               104,914,123.50             104,914,123.50
   衍生金融资产               1,748,003,168.79           1,748,003,168.79
   应收票据
   应收账款                 1,736,433,338.64           1,736,433,338.64
   应收款项融资
   预付款项                  572,221,810.98             568,666,865.06                     -3,554,945.92
                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     其他应收款        228,467,929.62     228,467,929.62
      其中：应收利息
          应收股利
     买入返售金融资产
     存货          1,400,816,753.41   1,400,816,753.41
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流动
资产
     其他流动资产       239,916,156.22     239,916,156.22
流动资产合计           7,973,596,985.46   7,970,042,039.54     -3,554,945.92
非流动资产：
     发放贷款和垫款
     债权投资          90,532,418.25      90,532,418.25
     其他债权投资
     长期应收款        430,447,342.08     430,447,342.08
     长期股权投资       534,699,321.88     534,699,321.88
     其他权益工具投资     113,637,028.83     113,637,028.83
     其他非流动金融资产
     投资性房地产       218,178,383.44     218,178,383.44
     固定资产        2,552,828,326.21   2,552,828,326.21
     在建工程         409,014,094.91     409,014,094.91
     生产性生物资产      273,591,207.08     273,591,207.08
     油气资产
     使用权资产                           130,934,693.15     130,934,693.15
     无形资产         542,952,752.62     542,952,752.62
     开发支出
     商誉           382,379,755.56     382,379,755.56
     长期待摊费用        43,266,973.74      39,389,856.45      -3,877,117.29
     递延所得税资产       79,600,497.43      79,600,497.43
     其他非流动资产      933,486,080.64     933,486,080.64
                                              鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
非流动资产合计           6,604,614,182.67    6,731,671,758.53    127,057,575.86
资产总计             14,578,211,168.13   14,701,713,798.07    123,502,629.94
流动负债：
     短期借款         1,572,255,810.35    1,572,255,810.35
     向中央银行借款
     拆入资金
     交易性金融负债        66,532,823.94       66,532,823.94
     衍生金融负债       1,419,265,367.12    1,419,265,367.12
     应付票据          150,000,000.00      150,000,000.00
     应付账款         1,597,761,524.40    1,597,761,524.40
     预收款项
     合同负债          601,219,619.19      601,219,619.19
     卖出回购金融资产款
     吸收存款及同业存放
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     应付职工薪酬         69,861,334.36       69,861,334.36
     应交税费           24,430,633.55       24,430,633.55
     其他应付款          98,364,280.90       98,364,280.90
      其中：应付利息
         应付股利          227,163.29          227,163.29
     应付手续费及佣金
     应付分保账款
     持有待售负债
     一年内到期的非流动
负债
     其他流动负债        139,947,716.53      139,947,716.53
流动负债合计            6,786,876,372.51    6,786,876,372.51
非流动负债：
     保险合同准备金
     长期借款          909,007,616.21      909,007,616.21
     应付债券
      其中：优先股
         永续债
                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
     租赁负债                                          123,502,629.94     123,502,629.94
     长期应付款                   949,860.43                949,860.43
     长期应付职工薪酬
     预计负债                 26,967,305.16             26,967,305.16
     递延收益                   6,560,119.11              6,560,119.11
     递延所得税负债              18,448,668.05             18,448,668.05
     其他非流动负债             342,292,686.07            342,292,686.07
非流动负债合计                 1,304,226,255.03          1,427,728,884.97
负债合计                    8,091,102,627.54          8,214,605,257.48    123,502,629.94
所有者权益：
     股本                 6,374,261,088.00          6,374,261,088.00
     其他权益工具
      其中：优先股
           永续债
     资本公积                957,678,531.79            957,678,531.79
     减：库存股
     其他综合收益              -803,260,048.76           -803,260,048.76
     专项储备
     盈余公积                 31,118,814.72             31,118,814.72
     一般风险准备
     未分配利润               -698,995,676.00           -698,995,676.00
归属于母公司所有者权益
合计
     少数股东权益              626,305,830.84            626,305,830.84
所有者权益合计                 6,487,108,540.59          6,487,108,540.59
负债和所有者权益总计             14,578,211,168.13         14,578,211,168.13    123,502,629.94
调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                            单位：元
          项目     2020 年 12 月 31 日          2021 年 01 月 01 日          调整数
流动资产：
     货币资金                417,376,659.00            417,376,659.00
     交易性金融资产                 790,514.00                790,514.00
     衍生金融资产
     应收票据
                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
     应收账款
     应收款项融资
     预付款项           8,137,834.72       8,137,834.72
     其他应收款       1,564,601,621.91   1,564,601,621.91
      其中：应收利息
          应收股利
     存货
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流动
资产
     其他流动资产
流动资产合计           1,990,906,629.63   1,990,906,629.63
非流动资产：
     债权投资
     其他债权投资
     长期应收款        326,659,225.81     326,659,225.81
     长期股权投资      4,347,045,231.41   4,347,045,231.41
     其他权益工具投资
     其他非流动金融资产
     投资性房地产
     固定资产         122,036,416.23     122,036,416.23
     在建工程         178,657,675.00     178,657,675.00
     生产性生物资产
     油气资产
     使用权资产
     无形资产          33,285,491.42      33,285,491.42
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用           659,842.42         659,842.42
     递延所得税资产
     其他非流动资产      693,062,704.90     693,062,704.90
非流动资产合计          5,701,406,587.19   5,701,406,587.19
资产总计             7,692,313,216.82   7,692,313,216.82
                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
流动负债：
     短期借款
     交易性金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款
     预收款项
     合同负债
     应付职工薪酬           963,134.18         963,134.18
     应交税费             467,414.06         467,414.06
     其他应付款        456,900,456.91     456,900,456.91
      其中：应付利息
          应付股利
     持有待售负债
     一年内到期的非流动
负债
     其他流动负债
流动负债合计            458,331,005.15     458,331,005.15
非流动负债：
     长期借款
     应付债券
      其中：优先股
          永续债
     租赁负债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计              458,331,005.15     458,331,005.15
所有者权益：
     股本          6,374,261,088.00   6,374,261,088.00
                                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  其他权益工具
      其中：优先股
         永续债
  资本公积              865,658,396.09      865,658,396.09
  减：库存股
  其他综合收益              -1,884,737.54       -1,884,737.54
  专项储备
  盈余公积               31,118,814.72       31,118,814.72
  未分配利润              -35,171,349.60      -35,171,349.60
所有者权益合计            7,233,982,211.67    7,233,982,211.67
负债和所有者权益总计         7,692,313,216.82    7,692,313,216.82
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
（1）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
六、税项
             税种                 计税依据                      税率
                  以按税法规定计算的销售货物和应税劳
                  务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税                                           13%、9%、6%、3%
                  允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
                  交增值税
城市维护建设税           实际缴纳的流转税税额                  7%、5%
企业所得税             应纳税所得额                      25% 、28% 、34% 、
                  从价计征的，按房产原值一次减除 20%
境内房产税                                         1.2%
                  后余值的 1.2%计缴
境内教育费附加           实际缴纳的流转税税额                  3%
                                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
境内地方教育附加                                   实际缴纳的流转税税额              2%
新西兰商品服务税                                   销售货物或提供应税劳务             15%
巴西商品流通服务税                                  销售货物或提供应税劳务             7%、12%、17%及 18%
巴西工业产品税                                    生产工业产品                  0%-50%
                                           销售工业化产品（不含商品流通服务税、
巴西联邦社会援助缴款                                                   7.65%
                                           工业产品税和退货额）
                                           销售工业化产品（不含商品流通服务税、
巴西社会一体化计划缴款                                                  1.65%
                                           工业产品税和退货额）
巴西农业工人救济费                                  销售应税农产品                 1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                       纳税主体名称                                           所得税税率
Bluetag Livestock Trading Limited[注 1]                    28%
Milk New Zealand Holding Limited[注 1]                     28%
Theland TAHI Farm Group Limited[注 1]                      28%
Milk New Zealand Management Limited[注 1]                  28%
安源乳业有限公司[注 2]                                             16.5%
大康（香港）控股有限公司[注 2]                                         16.5%
大康国际贸易（香港）有限公司[注 2]                                       16.5%
Dakang (HK) South America Investment Limited[注 2]         16.5%
Dakang International (Lux) S.A.R.L.[注 3]                  26.01%
Dakang (Lux) Investment S.àr.l[注 3]                       26.01%
HDPF Participa??es Ltda.[注 4]                             34%
DakangFiagrilParticipa??es S.A. [注 4]                     34%
Fiagril Ltda.[注 4]                                        34%
DakangFiagrilAdministra??o de Bens S.A.[注 4]              34%
DKBA Participa??es Ltda. [注 4]                            34%
BelagrícolaComércio e Representa??odeProdutosAgrícolas
S.A.[注 4]
BelaSementesIndústria e Comércio de Sementes LTDA.[注 4]   34%
J.J.C Corretora de Gr?os S/S LTDA[注 4]                    34%
BelaSafraComércio e Representa??es de ProdutosAgrícolas
LTDA[注 4]
AcengeElabora??o e Gest?o de Projetos LTDA[注 4]           34%
AgrispecSolu??esAdministrativas Ltda. [注 4]               34%
FarmbitsSolu??esDigitais Ltda. [注 4]                      34%
                                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
DKBR Holding LTDA. [注 4]                                     34%
DKBR Trading S.A. [注 4]                                      34%
LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A. [注 4]            34%
DBR Investimentos e Servi?os LTDA[注 4]                       34%
DBM Participa??esSocietárias LTDA[注 4]                       34%
DBP Minera??o LTDA[注 4]                                      34%
Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA[注 4]   34%
Agrilex Limited[注 5]                                         0
瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司                                              9%
除上述以外的其他纳税主体                                                 25%
  （1）根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，本公司销售的肉羊、肉牛系初级农产品，免征增值
税。
  （2）根据2008 年1 月1 日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》的规定，本公司子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司，其畜牧、家禽饲养收入免征
企业所得税。
[注1]公司子公司Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand
Management Limited 和Bluetag Livestock Trading Limited注册地在新西兰，所得税率为28%
[注2]公司子公司安源乳业有限公司（以下简称安源乳业公司）、大康（香港）控股有限公司、大康国际贸
易（香港）有限公司和Dakang (HK) South America Investment Limited注册地在香港，所得税率为16.5%
[注3]公司子公司Dakang International (Lux) S.A.R.L.和Dakang (Lux) Investment S.àr.l 注册地在卢森堡，所得
税率为26.01%
[注4] 公司子公司HDPF Participa??es Ltda.（ 以下简称HDPF 公司）、DakangFiagrilParticipa??es S.A.、Fiagril
Ltda.、DakangFiagrilAdministra??o de Bens S.A.、DKBA Participa??es Ltda. （以下简称DKBA 公司）、
BelagrícolaComércio e Representa??odeProdutosAgrí   colas S.A.（以下简称BELA 公司）、BelaSementesIndústria
e Comércio de Sementes LTDA.、J.J.C Corretora de Gr?os S/S LTDA、BelaSafraComércio
e Representa??es de ProdutosAgrí colas LTDA、AcengeElabora??o e Gest?o de Projetos
LTDA 、AgrispecSolu??esAdministrativasLtda 、FarmbitsSolu??esDigitaisLtda 、DKBR
Holding LTDA、DKBR Trading S.A.、LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A.（以下简称Landco 公司）、
DBR Investimentos e Servi?os LTDA、DBM Participa??esSocietárias LTDA、DBP Minera??o LTDA 和
Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA。
注册地在巴西，所得税率为34%。
[注5]公司子公司Agrilex Limited 注册地在英属开曼群岛，所得税率为0。
[注6]：公司子公司瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司注册地在云南省瑞丽市，根据国家税务局西部大开发
优惠政策及地方税务局优惠政策，所得税率为9%。
                                                 鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
七、合并财务报表项目注释
                                                                     单位：元
          项目            期末余额                            期初余额
库存现金                              1,741,197.26                    473,617.35
银行存款                            785,338,550.03              1,629,459,815.63
其他货币资金                          100,638,332.33                 172,425,006.66
合计                              887,718,079.62              1,802,358,439.64
 其中：存放在境外的款项总额                  706,874,199.06                 775,443,888.17
       因抵押、质押或冻结等对使用
有限制的款项总额
其他说明
     （2）使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项
           项   目         金额                         受限原因
银行存款                     1,218,929.96 2020年因客户与第三方钱庄存在纠纷
                                            导致KBZ银行非法冻结存款
其他货币资金                  42,500,522.90            雷亚尔借款担保，对巴西借款
其他货币资金                  51,901,262.10            雷亚尔借款担保，对巴西借款
           合   计        95,620,714.96
                                                                     单位：元
          项目            期末余额                            期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
 其中：
权益工具投资                            3,326,498.37                   4,742,890.62
理财产品                                                           100,171,232.88
 其中：
合计                                3,326,498.37                 104,914,123.50
其他说明：
                                                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                        单位：元
               项目                         期末余额                           期初余额
外汇衍生工具                                           246,434,377.08                  215,733,126.40
远期商品合约                                           418,515,688.00                 1,532,270,042.39
合计                                               664,950,065.08                 1,748,003,168.79
其他说明：
（1）应收票据分类列示
                                                                                        单位：元
               项目                         期末余额                           期初余额
                                                                                        单位：元
                              期末余额                                     期初余额
                     账面余额        坏账准备                    账面余额            坏账准备
     类别
                                     计提比 账面价值                                         账面价值
                    金额   比例     金额                    金额          比例   金额     计提比例
                                      例
 其中：
 其中：
按单项计提坏账准备：
                                                                                        单位：元
                                                  期末余额
       名称
                         账面余额             坏账准备                计提比例             计提理由
按组合计提坏账准备：
                                                                                        单位：元
                                                     期末余额
          名称
                              账面余额                   坏账准备                     计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                        单位：元
                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                             本期变动金额
   类别         期初余额                                                       期末余额
                                 计提       收回或转回      核销         其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
                                                                             单位：元
                       项目                                  期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                             单位：元
             项目                         期末终止确认金额               期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                             单位：元
                       项目                                 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
                                                                             单位：元
                       项目                                   核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
                                                                             单位：元
                                                                      款项是否由关联交
   单位名称           应收票据性质              核销金额    核销原因         履行的核销程序
                                                                         易产生
应收票据核销说明：
（1）应收账款分类披露
                                                                             单位：元
                                 期末余额                          期初余额
                   账面余额            坏账准备             账面余额        坏账准备
    类别
                                        计提比 账面价值                             账面价值
                  金额        比例   金额                金额     比例   金额     计提比例
                                         例
                                                                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
按单项计提坏账准      540,200,             25,070,3           515,130,2 149,470,1               25,070,31             124,399,81
备的应收账款         541.59                17.59                24.00       34.05                  7.59                   6.46
其中：
按组合计提坏账准      1,956,97             32,312,9           1,924,664 1,664,342               52,309,40             1,612,033,5
备的应收账款        7,776.01               86.45              ,789.56   ,930.87                    8.69                  22.18
其中：
合计                       100.00%              2.30%                           100.00%               4.27%
按单项计提坏账准备：25,070,317.59
                                                                                                                单位：元
                                                              期末余额
       名称
                         账面余额                   坏账准备                          计提比例                    计提理由
上海三角地冷冻食品有
限公司
上海美味七七网络科技
有限公司
云县鹏云牧业有限公司                  92,629,000.00                                                      期后已回款
腾冲市鹏腾农业发展有
限公司
耿马鸿富欣牧业有限公
司
昆明永牧农业发展有限
公司
保山隆阳区鹏盛农业发
展有限公司
耿马鹏铭牧业有限公司                  16,000,000.00                                                      期后已回款
合计                         540,200,541.59             25,070,317.59             --                       --
按单项计提坏账准备：
                                                                                                                单位：元
                                                              期末余额
       名称
                         账面余额                   坏账准备                          计提比例                    计提理由
按组合计提坏账准备：32,312,986.45
                                                                                                                单位：元
                                                                  期末余额
        名称
                                   账面余额                           坏账准备                              计提比例
账龄组合                                    55,935,937.43                    16,401,667.38                           29.32%
HDPF、DKBA 及其子公司组                     1,851,087,737.15                    15,911,319.07                             0.86%
                                                                         鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合
安源乳业及其子公司组合                              46,947,579.79
关联方组合                                     3,006,521.64
合计                                    1,956,977,776.01              32,312,986.45                  --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
                                                                                                             单位：元
                                                                 期末余额
            名称
                                   账面余额                          坏账准备                        计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                             单位：元
                       账龄                                                       账面余额
合计                                                                                                 2,497,178,317.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                             单位：元
                                                         本期变动金额
      类别         期初余额                                                                                   期末余额
                                   计提            收回或转回            核销                 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合计               77,379,726.28   14,308,758.07   31,841,894.86     320,215.55       2,143,069.90        57,383,304.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                             单位：元
                                                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                   单位名称                      收回或转回金额                                  收回方式
SAGE CONNECT LIMITED                                    12,751,400.00 货币资金
DAW THET MAR                                                 611,367.03 货币资金
U AUNG TUN                                                   250,240.10 货币资金
合计                                                      13,613,007.13                  --
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                    单位：元
                           项目                                              核销金额
实际核销的应收账款                                                                                       56,480.62
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                    单位：元
                                                                                            款项是否由关联交
     单位名称             应收账款性质           核销金额             核销原因            履行的核销程序
                                                                                              易产生
Ariki Farming
Limited per CY       货款                      3,919.77 无法收回                              否
Email
Otaki & Porirua
Trust Boards per CY 往来款                     10,142.40 无法收回                              否
Email
Claire Fullerton     往来款                     3,155.41 无法收回                              否
Farrelly Calf Rearing 货款                     2,678.51 无法收回                              否
Judy Cantwell        货款                     10,017.19 无法收回                              否
M Davis              往来款                     1,524.36 无法收回                              否
Lakeland Aviation
                     往来款                    25,042.98 无法收回                              否
(2006) Limited
合计                         --               56,480.62     --                     --            --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                    单位：元
                                                     占应收账款期末余额合计数的
        单位名称                    应收账款期末余额                                              坏账准备期末余额
                                                             比例
昆明永牧农业发展有限
公司
保山隆阳区鹏盛农业发                           93,851,016.00                      3.76%
                                                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
展有限公司
云县鹏云牧业有限公司                          92,629,000.00                 3.71%
PETROLEO
BRASILEIRO S A                      44,836,723.91                 1.80%                    22,418.36
PETROB
Fonterra Co-operative
Group Ltd
合计                                 539,841,046.31                 21.63%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
                                                                                            单位：元
                  项目                            期末余额                           期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                            单位：元
                                    期末余额                                   期初余额
         账龄
                          金额                        比例            金额                  比例
合计                       1,499,379,477.02           --            568,666,865.06      --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位                    债务人名称               期末余额             账龄              未结算原因
                                                                     鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
 Fiagril   Participa??es MANO JULIO          64,199,230.54 1年以内,1-2年         货物未交付
S/A                     ARMAZENS
                        GERAIS LTDA
 Fiagril   Participa??es FERTILIZANTES       19,067,767.43 2-3年              货物未交付
S/A                     HERINGER S/A
 Fiagril   Participa??es OLI BALTAZAR          8,390,697.47 1年以内,2-3年        货物未交付
S/A                     LERMEN
 Fiagril   Participa??es MARCO ANDRE           7,508,775.16 1年以内,2-3年        货物未交付
S/A                     STRAGLIOTTO
 Fiagril   Participa??es PAULO SERGIO          6,364,636.88 1年以内，1-2年,2-3 预付采购款，已签订
S/A                     FRANZ                              年，3年以上        五年展期协议
 Fiagril   Participa??es CIANPORT - CIA        4,915,689.35 1年以内,3年以上        货物未交付
S/A                     NORTE DE
                        NAVEGACAO
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
  本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为863,714,644.63元，占预付账款期末
余额合计数的比例为57.45%。
            单位名称                           期末余额                      占预付款项余额的比例(%)
北京雄特牧业有限公司                                      618,513,007.86              41.14%
AMAGGI   EXPORTACAO             E                97,291,461.99               6.47%
IMPORTACAO LTDA
MANO     JULIO        ARMAZENS                   64,199,230.54               4.27%
GERAIS LTDA
MOSAIC FERTILIZANTES          DO                 46,672,132.17               3.10%
BRASIL LTDA
MARINO JOSE FRANZ                                37,038,812.07               2.46%
             合    计                             863,714,644.63              57.45%
其他说明：
     预付款项按账龄列示明细情况
     账 龄                                        期末余额
                        金额                比例          坏账准备              账面余额
     小 计            1,503,483,633.16      100.00%     4,104,156.14     1,499,379,477.02
     （续）
                                                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
     账 龄                               上年年末余额
                    金额             比例          坏账准备                账面余额
     小 计          577,384,792.03   100.00%   5,162,981.05         572,221,810.98
                                                                                         单位：元
             项目                         期末余额                             期初余额
其他应收款                                          152,118,840.27                      228,467,929.62
合计                                             152,118,840.27                      228,467,929.62
（1）应收利息
                                                                                         单位：元
             项目                         期末余额                             期初余额
                                                                                         单位：元
                                                                          是否发生减值及其判断
     借款单位              期末余额             逾期时间                逾期原因
                                                                                   依据
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
                                                                                         单位：元
       项目(或被投资单位)                       期末余额                             期初余额
                                                                     鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                             单位：元
                                                                                   是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                  未收回的原因
                                                                                       依据
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
                                                                                             单位：元
           款项性质                          期末账面余额                                 期初账面余额
员工借支及备用金                                              3,613,254.75                       4,725,049.81
押金及保证金                                               12,460,507.34                      20,705,094.46
往来款项                                               162,140,234.62                      218,570,868.17
合计                                                 178,213,996.71                      244,001,012.44
                                                                                             单位：元
                       第一阶段              第二阶段                        第三阶段
     坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                               合计
                        用损失            (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
                        ——                ——                          ——               ——
本期
--转入第二阶段                  -13,674.58            14,674.58                  -1,000.00
--转回第二阶段                     -898.99        5,530,777.85               -5,529,878.86
--转回第一阶段                  11,185.58             -5,885.58                  -5,300.00
本期计提                    5,437,614.10        7,275,296.89                                12,712,910.99
本期转回                    2,165,913.82                                                     2,165,913.82
本期转销                                                                        4,557.60         4,557.60
其他变动                                                                       19,634.05        19,634.05
                                                                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                           单位：元
                            账龄                                                    账面余额
合计                                                                                                   178,213,996.71
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                           单位：元
                                                        本期变动金额
      类别            期初余额                                                                             期末余额
                                    计提           收回或转回          核销                其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合计                15,533,082.82 12,712,910.99    2,165,913.82    4,557.60           19,634.05         26,095,156.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                           单位：元
               单位名称                               转回或收回金额                                 收回方式
瑞丽市财政局                                                           6,800,000.00 银行转账
江苏银穗农业发展有限公司                                                    76,000,000.00 银行转账
合计                                                              82,800,000.00                   --
                                                                                                           单位：元
                            项目                                                    核销金额
Collins Rd Account on Mitre 10                                                                             1,046.45
                                                                      鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                              单位：元
                                                                                     款项是否由关联交
     单位名称        其他应收款性质            核销金额               核销原因           履行的核销程序
                                                                                       易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                              单位：元
                                                                      占其他应收款期末
     单位名称          款项的性质            期末余额                   账龄                        坏账准备期末余额
                                                                      余额合计数的比例
大昌东峰食品（上
                 往来款项                76,267,513.16 1 年以内、1-2 年              42.80%        7,626,751.32
海）有限公司
JOINT STOCK
                 应收其他金融资产
COMPANY                              43,604,903.47 1 年以内                    24.47%
                 出售款
URALKALI
Miraka Limited   往来款项                25,661,298.37 3-4 年、5 年以上              14.40%     12,970,137.13
瑞丽市政府            押金及保证金              10,000,000.00 3-4 年                    5.61%
春申股份有限公司 往来款项                         4,931,240.00 1-2 年                    2.77%         2,465,620.00
合计                      --          160,464,955.00         --               90.04%     23,062,508.45
                                                                                              单位：元
                                                                               预计收取的时间、金额
       单位名称            政府补助项目名称               期末余额                期末账龄
                                                                                      及依据
            项目               终止确认金额           与终止确认相关的利得或损失              资产转移方式
Peninsula (UPI NORTE          10,186,430.74           32,547,826.83
INVESTMENTS S/A.)                                                                    出售
            合计                10,186,430.74           32,547,826.83
其他说明：
                                                                             鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                            单位：元
                                   期末余额                                               期初余额
                                  存货跌价准备或                                            存货跌价准备或
     项目
                  账面余额            合同履约成本减           账面价值             账面余额            合同履约成本减           账面价值
                                    值准备                                                值准备
原材料             143,818,887.49       108,590.01    143,710,297.48    92,475,756.70                     92,475,756.70
在产品               4,227,699.96                       4,227,699.96     1,612,316.04                      1,612,316.04
库存商品           1,342,610,246.58    17,781,165.32 1,324,829,081.26 1,218,238,064.15    11,078,334.55 1,207,159,729.60
周转材料                251,708.24                        251,708.24      1,189,596.10                      1,189,596.10
消耗性生物资产         180,342,195.92                     180,342,195.92    93,683,400.97                     93,683,400.97
发出商品              1,314,239.06                       1,314,239.06      465,969.41                        465,969.41
在途物资              3,538,163.96                       3,538,163.96     4,229,984.59                      4,229,984.59
合计             1,676,103,141.21    17,889,755.33 1,658,213,385.88 1,411,895,087.96    11,078,334.55 1,400,816,753.41
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                                                                            单位：元
                                         本期增加金额                            本期减少金额
     项目           期初余额                                                                                 期末余额
                                     计提               其他            转回或转销               其他
原材料                                  108,590.01                                                          108,590.01
库存商品             11,078,334.55      8,254,261.03                       471,965.66      1,079,464.60    17,781,165.32
合计               11,078,334.55      8,362,851.04                       471,965.66      1,079,464.60    17,889,755.33
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
                                                                                                            单位：元
                                          期末余额                                          期初余额
          项目
                          账面余额            减值准备            账面价值           账面余额          减值准备            账面价值
                                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
                                                                                  单位：元
          项目             变动金额                                变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                  单位：元
       项目            本期计提           本期转回              本期转销/核销               原因
其他说明：
                                                                                  单位：元
     项目        期末账面余额    减值准备      期末账面价值         公允价值         预计处置费用       预计处置时间
其他说明：
                                                                                  单位：元
               项目                  期末余额                              期初余额
一年内到期的长期应收款                                103,342,752.61                   140,465,264.66
合计                                         103,342,752.61                   140,465,264.66
重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                  单位：元
                            期末余额                                 期初余额
     债权项目
                    面值   票面利率   实际利率   到期日           面值       票面利率   实际利率        到期日
其他说明：
                                                                                  单位：元
               项目                  期末余额                              期初余额
理财产品                                              641.96                    100,861,944.44
预缴及待抵扣税款                                    72,708,093.85                   139,054,211.78
合计                                          72,708,735.81                   239,916,156.22
其他说明：
                                                                                 鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                                            单位：元
                                             期末余额                                         期初余额
       项目
                      账面余额                   减值准备     账面价值               账面余额             减值准备         账面价值
Fundo De
Investimento Em
Direitos
Creditorios               6,579,965.00                   6,579,965.00    20,782,003.35                 20,782,003.35
Nao-Padronizado
s Agronegocio
Funding I
Agribusiness
Receivables          37,917,557.17                    37,917,557.17      69,750,414.90                 69,750,414.90
Certificates
COTA
RECEBIVEIES
合计                   64,397,130.59                    64,397,130.59      90,532,418.25                 90,532,418.25
重要的债权投资
                                                                                                            单位：元
                                               期末余额                                        期初余额
        债权项目
                               面值            票面利率   实际利率       到期日          面值           票面利率   实际利率      到期日
COTA RECEBIVEIES
BRVERTCRA0V7
BRVERTCRA0V7
FUNDO DE DILUICAO
Fundo De Investimento
Em Direitos Creditorios                                                  12,563,000.
Nao-Padronizados                                                                  00
Agronegocio Funding I
合计                                            ——    ——          ——                        ——     ——         ——
减值准备计提情况
                                                                                                            单位：元
        坏账准备                     第一阶段                 第二阶段                      第三阶段                  合计
                                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                     未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
                           用损失             (未发生信用减值)              (已发生信用减值)
                            ——                  ——                     ——                    ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
【注1】债权项目BRVERTCRA0V7票面利率为 CDI+0.50%
【注2】债权项目COTA RECEBIVEIES票面利率为 CDI+5.7%
【注3】债权项目FUNDO DE DILUICAO票面利率为 CDI+5.7%
【注4】债权项目Fundo De Investimento Em Direitos Creditorios Nao-Padronizados Agronegocio Funding I 票面利率为 CDI
                                                                                                  单位：元
                                                                                   累计在其他
                                     本期公允价                             累计公允价 综合收益中
     项目        期初余额        应计利息                  期末余额          成本                                 备注
                                       值变动                               值变动       确认的损失
                                                                                      准备
重要的其他债权投资
                                                                                                  单位：元
                                      期末余额                                      期初余额
     其他债权项目
                        面值       票面利率      实际利率       到期日         面值      票面利率       实际利率       到期日
减值准备计提情况
                                                                                                  单位：元
                          第一阶段                第二阶段                   第三阶段
      坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                     合计
                           用损失             (未发生信用减值)              (已发生信用减值)
                            ——                  ——                     ——                    ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
                                                                                 鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（1）长期应收款情况
                                                                                                                  单位：元
                               期末余额                                            期初余额
     项目                                                                                                      折现率区间
               账面余额            坏账准备             账面价值            账面余额           坏账准备          账面价值
分期收款销售商
品
分期收款出售
投资性房地产                        60,670,208.71                     5,653,350.00                 5,653,350.00
涉诉应收款                         71,811,626.34 30,319,139.03
大康肉类食品有                                                        196,659,225.8                196,659,225.8
限公司                                                                       1                            1
合计                                                                                                                --
坏账准备减值情况
                                                                                                                  单位：元
                        第一阶段                        第二阶段                       第三阶段
      坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                                    合计
                          用损失                   (未发生信用减值)                  (已发生信用减值)
                              ——                      ——                         ——                         ——
本期
--转入第三阶段                                               -30,590,833.94              30,590,833.94
本期计提                          250,418.37                                                                       250,418.37
本期转回                                                    25,292,783.75                                        25,292,783.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
                                                                                      鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                                               单位：元
                                                         本期增减变动
          期初余额                                                                                    期末余额
被投资单                                        权益法下                         宣告发放                                  减值准备
           (账面价                                         其他综合 其他权益                     计提减值        (账面价
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                                     现金股利                其他                期末余额
             值)                                         收益调整      变动                   准备           值)
                                            资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海阜禄
股权投资
管理合伙
企业（有
限合伙）
纽仕兰新
云（上海）126,468,0                              -17,463,8 -2,342,13                                   106,662,0
电子商务          58.47                            27.44      1.19                                       99.84
有限公司
云南肉牛
股权投资
基金合伙
                             .00                   9                                                     .21
企业（有
限合伙）
小计
合计
其他说明
                                                                                                               单位：元
                  项目                                      期末余额                                期初余额
Sicred Norte doParana[注 1]                                              326,877.25                        3,491,837.34
Sicoob Norte do                                                          67,196.95                        1,661,193.66
UPI NORTE INVESTMENTS              S/A.（原
名 Peninsula ）[注 2]
Fonterra Co-operative Group Limited[注 3]                           59,345,324.29                         94,948,768.03
Balance Agri-Nutrients Limited[注 4]                                    2,496,724.94                       2,072,067.89
                                                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
Livestock Improvement Corporation Ltd
(NS)
Banco SICREDI[注 5]                                                3,200,709.88
Banco SICCOB[注 5]                                                 4,244,485.15
其他                                                                      2,177.65                          2,352.49
合计                                                               70,139,168.50                      113,637,028.83
分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                          单位：元
                                                                                         指定为以公允价
                                                                      其他综合收益转                      其他综合收益转
                                                                                         值计量且其变动
     项目名称         确认的股利收入               累计利得          累计损失            入留存收益的金                      入留存收益的原
                                                                                         计入其他综合收
                                                                            额                           因
                                                                                          益的原因
Sicred Norte do
Parana[注 1]
Sicoob Norte do
Parana[注 1]
UPI NORTE
INVESTMENTS
S/A.（原名                                               1,991,097.48       -1,991,097.48             终止确认
Peninsula ）[注
Fonterra
Co-operative
Group
Limited[注 3]
Ballance
Agri-Nutrients
Limited[注 4]
Livestock
Improvement
Corporation Ltd
(NS)[注 4]
Banco
SICREDI[注 5]
Banco
SICCOB[注 5]
其他
其他说明：
[注1]公司持有对Sicred Norte do Parana 和Sicoob Norte do Parana 的基金投资，属于非交易性权益工具投资，
                                                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
基金主要用于农村开发，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
[注2]公司持有对UPI NORTE INVESTMENTS S/A.（原名Peninsula ）的股权投资，属于非交易性权益工具
投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
[注3]公司持有对Fonterra Co-operative Group Limited 的股权投资，属于非交易性权益工具投资，公司销售
牛奶给该客户须持有其股票，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具
投资。
[注4]公司持有对Ballance Agri-Nutrients Limited 和Livestock Improvement Corporation Ltd (NS)的股权投资，
属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具
投资。
[注5] 公司持有对Banco SICREDI与Banco SICCOB的投资，属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
                                                                                  单位：元
             项目                          期末余额                        期初余额
其他说明：
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                  单位：元
       项目            房屋、建筑物              土地使用权             在建工程              合计
一、账面原值
   （1）外购                                    5,657,293.76                      5,657,293.76
   （2）存货\固定资产
\在建工程转入
   （3）企业合并增加               330,000.00       2,920,000.00                      3,250,000.00
   （1）处置
   （2）其他转出               40,062,842.74     59,828,229.16                     99,891,071.90
外币报表折算差异                  3,077,126.04     16,103,728.29                     19,180,854.33
二、累计折旧和累计摊
                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
销
    （1）计提或摊销       2,651,764.77                                  2,651,764.77
（2）企业合并增加           328,625.00      1,163,133.46                 1,491,758.46
    （1）处置           590,635.32                                    590,635.32
    （2）其他转出
外币报表折算差异            796,068.44                                    796,068.44
三、减值准备
    （1）计提                            336,089.84                   336,089.84
    （1）处置
    （2）其他转出
外币报表折算差异                               15,674.15                    15,674.15
四、账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                     单位：元
             项目                   账面价值                 未办妥产权证书原因
其他说明
                                                                     单位：元
                                                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                项目                                         期末余额                                        期初余额
固定资产                                                               2,361,849,568.85                            2,552,828,326.21
合计                                                                 2,361,849,568.85                            2,552,828,326.21
（1）固定资产情况
                                                                                                                         单位：元
             房屋及建筑
     项目                      机器设备           电子设备           运输工具          其他设备          土地所有权           土地改良             合计
                 物
一、账面原
值：
额                    0.20            47                             5             1            7.00             5            0.35
加金额                    5              9                                           3              0                            40
     （1）购                   11,530,929.4                                13,354,056.1                                 41,733,398.3
置                                     0                                           8                                            6
     （2）在 40,547,815.4                                                                 38,474,784.4                  91,874,151.2
建工程转入                  0                                                                         0                             4
     （3）企
业合并增加
少金额                    2              7                                           5             22                            28
     （1）处                                                               10,401,188.2                                 22,227,967.7
置或报废                                                                              7                                            3
（2）其他减                                                                                 73,520,854.7                  73,520,854.7
少                                                                                                2                             2
外币报表折        32,666,505.9 48,352,338.9                                                 83,558,078.6                  176,403,751.
算差异                    9              3                                                          7                            83
额                    4.33            69                             4             9             88              7            0.47
二、累计折旧
额                     99              1                                           4                             6             14
加金额                    1              8                                                                                        1
     （1）计 46,396,300.9 37,364,503.3         934,113.56 3,621,960.64 4,982,639.66                      3,212,220.76 96,511,738.9
                                                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
提                     5              8                                                                                     5
（2）企业合
并增加
少金额                   9              5                                                                                     3
     （1）处                                                                                                        19,793,100.9
置或报废                                                                                                                       0
（2）企业合
并减少
外币报表折                      11,847,062.9                                                                          24,280,738.8
算差异                                  3                                                                                     3
额                    91             24                             6                                        3             62
三、减值准备
额
加金额
     （1）计
提
少金额
     （1）处
置或报废
额
四、账面价值
面价值                  42             45                             8              2         88              4            8.85
面价值                  21             46                             7              7        7.00             9            6.21
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                     单位：元
       项目              账面原值                   累计折旧                  减值准备                 账面价值                    备注
                                                                    鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                         单位：元
                        项目                                          期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                         单位：元
                 项目                      账面价值                            未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                             183,153,285.45 疫情原因，正在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
                                                                                         单位：元
                 项目                      期末余额                               期初余额
其他说明
                                                                                         单位：元
                 项目                      期末余额                               期初余额
在建工程                                               410,069,575.11                  409,014,094.91
合计                                                 410,069,575.11                  409,014,094.91
（1）在建工程情况
                                                                                         单位：元
                                  期末余额                                   期初余额
     项目
                  账面余额            减值准备   账面价值             账面余额           减值准备       账面价值
安欣（涡阳）改
扩建
年屠宰 30 万头肉
牛项目建设工程
Fiagril 本部及农
场改扩建
BelagrícolaERP
系统实施
Belagrícola 农场    21,587,388.91          21,587,388.91   15,040,649.76              15,040,649.76
                                                                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
改扩建
溆浦青垅猪场                                                                         49,189,700.00             49,189,700.00
新西兰农场改扩
建
缅甸肉牛项目                96,354,551.86                           96,354,551.86    24,737,976.52             24,737,976.52
FiagrilERP 系统
实施
浦江智谷办公楼              178,657,675.00                        178,657,675.00     178,657,675.00            178,657,675.00
图木舒克安欣羊
场基地改造项目
合计                   410,069,575.11                        410,069,575.11     409,014,094.91            409,014,094.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                              单位：元
                                           本期转                           工程累                    其中：本
                                                    本期其                                   利息资          本期利
项目名                  期初余        本期增        入固定                 期末余       计投入     工程进            期利息           资金来
           预算数                                      他减少                                   本化累          息资本
    称                  额        加金额        资产金                   额       占预算       度            资本化             源
                                                     金额                                   计金额          化率
                                            额                            比例                     金额
安欣（涡
阳）改扩                                                                                                         其他
建
年屠宰
肉牛项                                                                                                          其他
目建设
工程
Fiagril
本部及                  4,385,02 6,825,11 4,475,99 500,337. 6,233,79
                                                                                                             其他
农场改                     3.53        1.27     8.59        25       8.96
扩建
Belagríc
ola ERP              207,948. 3,429,37              178,410. 3,458,91
                                                                                                             其他
系统实                        92       4.20                 09       3.03
施
Belagríc
ola 农场                                                                                                       其他
扩建
Belagríc                        3,267,02            152,309. 3,114,71
                                                                                                             其他
ola 植入                              4.32                 42       4.90
                                                                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
软件安
装
溆浦青      80,000,0 49,189,7                        49,189,7
                                                                                                   其他
垅猪场        00.00      00.00                         00.00
缅甸肉      1,852,00 24,737,9 76,564,7               4,506,98 96,795,7
                                                                                                   其他
牛项目      0,000.00     76.52      05.12                0.27     01.37
Fiagri
lERP 系                                                                                             其他
统实施
浦江智
谷办公                                                                                                其他
楼
图木舒
克安欣
羊场基                                                                                                其他
地改造
项目
合计                                                                      --   --                     --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                   单位：元
                项目                                      本期计提金额                             计提原因
其他说明
（4）工程物资
                                                                                                   单位：元
                                                  期末余额                                    期初余额
         项目
                                账面余额              减值准备             账面价值      账面余额         减值准备    账面价值
其他说明：
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位：元
    项目       种植业                                   畜牧养殖业                             林业     水产业    合计
                                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
             未成熟羊         成熟母羊 成熟种公羊                   奶牛            肉牛
一、账面原
值
额                   76            34            8            .89           4                    .21
加金额                 .88           19            0            10            6                    .23
     (1)外   83,610,503.                              3,233,852.7                        87,589,470.
购                   09                                        4                                 84
     (2)自   97,921,793. 97,510,690. 4,046,467.6 73,259,382. 1,446,954.3                 274,185,288
行培育                 79            19            9            36            6                    .39
少金额                 .11           11            3            .97                                .82
     (1)处   13,177,462. 1,567,182.7                  63,555,946.                        78,433,691.
置                   86             1                         07                                 39
     (2)其
他
      (3)   128,092,820 35,242,016.                  32,976,383.                        197,258,492
转群                  .25           40                         60                                 .13
外币报表折                                                14,219,127.                        14,219,127.
算差异                                                          30                                 30
额                   53            .42           5            .02           0                    .62
二、累计折
旧
额                                  2                          2                                 13
加金额                               74                         44                                 90
     (1)计                 12,930,363.                17,382,892.                        30,969,758.
提                                 74                         44                                 90
少金额                               18                         27                                 92
     (1)处                 1,165,682.2                8,759,801.8                        9,944,656.3
置                                  6                          9                                  6
     (2)其                 9,467,525.9 324,650.26                                        9,792,176.1
                                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
他                                  2                                                             8
外币报表折                                                2,377,075.3                        2,377,075.3
算差异                                                           8                                  8
额                                 40                         37                                 11
三、减值准
备
额
加金额
     (1)计
提
少金额
     (1)处
置
     (2)其
他
额
四、账面价
值
面价值                  53           .02           7            .65           4                    .51
面价值                  76           50            2            .69           1                    .08
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                  单位：元
                                               构筑物及其他辅助
   项目       房屋及建筑物            土地使用权                          软件               合计
                                                  设施
一、账面原值：
（1）本年新增租赁     27,051,715.34                                                  27,051,715.34
（2）其他增加        3,995,084.08    24,005,907.48                                 28,000,991.56
外币报表折算差异      10,291,252.85                                   841,149.58     11,132,402.43
二、累计折旧
  （1）计提       15,769,153.13     1,553,041.69                  901,808.74     18,224,003.56
  （1）处置                                                       259,849.38      1,975,328.82
外币报表折算差异       1,715,479.44                                   259,849.38      1,975,328.82
三、减值准备
  （1）计提
  （1）处置
四、账面价值
其他说明：
                                                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（1）无形资产情况
                                                                                              单位：元
     项目       土地使用权           专利权   非专利技术      软件           农户关系            探矿权             合计
一、账面原值
额
加金额
      （1）购
置
      （2）内
部研发
      （3）企
业合并增加
（4）在建工程
转入
金额
      （1）处
置
（2）其他减少                                      9,017,930.64                                 9,017,930.64
外币报表折算
差异
额
二、累计摊销
额
加金额
      （1）计
提
少金额
                                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
      （1）处
置
（2）其他减少                                   3,236,731.21                                 3,236,731.21
外币报表折算
差异
额
三、减值准备
额
加金额
      （1）计
提
少金额
    （1）处置
额
四、账面价值
面价值
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                           单位：元
               项目                      账面价值                         未办妥产权证书的原因
其他说明：
                                                                                           单位：元
    项目       期初余额             本期增加金额                       本期减少金额                       期末余额
                                                 鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                 内部开发支                   确认为无形 转入当期损
                               其他
                      出                   资产       益
  合计
其他说明
（1）商誉账面原值
                                                                             单位：元
被投资单位名称                           本期增加           本期减少
或形成商誉的事    期初余额                                    外币报表折算差              期末余额
                           企业合并形成的          处置
   项                                                        异
巴西资产组     788,295,665.56                               70,250,904.80   718,044,760.76
  合计      788,295,665.56                               70,250,904.80   718,044,760.76
（2）商誉减值准备
                                                                             单位：元
被投资单位名称                           本期增加           本期减少
或形成商誉的事    期初余额                                    外币报表折算差              期末余额
                             计提             处置
   项                                                        异
巴西资产组     405,915,910.00                               36,174,193.50   369,741,716.49
  合计      405,915,910.00                               36,174,193.50   369,741,716.49
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
  商誉所在资产组或资产组组合的相关信息                           (单位：万元)
              被投资单位名称                              巴西资产组
资产组或资产组组合的构成                                     经营性长期资产
资产组或资产组组合的账面价值                                     138,244.68
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值                               58,489.79
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                196,734.47
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试                              是
时所确定的资产组或资产组组合一致
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
   巴西资产组商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
                                                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率22.46%（2020 年度：16.50%）。减值测试中采
用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发
展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税
前利率。
   上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的北京卓信大华资产评估有限
公司出具的《评估报告》（卓信大华评报字〔2022〕第9030号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回
金额为205,580.99万，高于账面价值196,734.47万元，2021年公司无需计提商誉减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
                                                                                                     单位：元
      项目    期初余额            本期增加金额                  本期摊销金额               其他减少金额                期末余额
养殖基地租赁及前
期支出
各基地翻新修建支
出
巴西农场改良支出    28,671,440.53           3,331,795.52         1,985,516.69        11,742,785.66      18,274,933.70
装修费           846,688.70            1,389,874.98          482,565.70            18,012.65        1,735,985.33
缅甸土地租赁及牧
场改良支出
东营地块河道工程
改造款
其他            494,760.53              36,000.00           264,312.78            52,049.05         214,398.70
合计          39,389,856.45       14,610,711.95            4,060,674.69        12,416,711.44      37,523,182.27
其他说明
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                     单位：元
                            期末余额                                                 期初余额
       项目
            可抵扣暂时性差异                    递延所得税资产                 可抵扣暂时性差异                     递延所得税资产
资产减值准备            231,112,922.01               76,470,416.07            211,146,728.32          69,986,989.72
内部交易未实现利润            1,336,591.15                  454,440.99              393,221.90             133,695.45
可抵扣亏损             551,466,624.00             182,990,160.50             653,397,696.93         213,485,865.33
                                                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
ICMS 税收优惠          321,906,880.00      109,448,339.20      355,407,693.85      120,838,615.91
预提费用                74,056,015.35       25,179,045.22       73,086,455.81       24,352,537.35
长期应收款折现费用           18,954,242.09        6,444,442.31       72,796,693.18       24,750,875.68
公允价值与账面价值
差异                    3,792,417.52        948,104.38        13,294,520.08        4,520,136.83
未实现的汇兑损益           123,246,620.26       41,903,850.89       92,661,597.49       32,225,769.15
合计                1,325,872,312.38     443,838,799.56     1,472,184,607.56     490,294,485.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                     单位：元
                             期末余额                                    期初余额
       项目
                应纳税暂时性差异             递延所得税负债            应纳税暂时性差异             递延所得税负债
其他权益工具投资公允
                    -33,681,974.00      -9,430,952.73
价值变动
公允价值与账面价值差
异
预估收入                33,622,169.98        9,414,207.60       28,350,261.02        7,938,073.09
衍生金融工具未实现收
益/亏损
资产处置递延收益           402,923,982.85      136,994,154.17      456,828,492.12      155,321,687.32
预提费用                 -5,763,711.27      -1,613,866.19
固定资产折旧差异            75,433,856.67       21,121,479.87
存货公允价值与历史成
本差异（期末存货从公
允价值调为历史成本引          -16,225,838.05      -4,543,234.64
起）--期末数据为生产性
生物资产
使用权资产                   -12,402.11          -3,472.61
合计                1,192,895,616.40     402,382,156.46     1,274,568,063.30     429,142,656.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                     单位：元
               递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
       项目
                 期末互抵金额              或负债期末余额             期初互抵金额              或负债期初余额
递延所得税资产            387,437,841.85       56,400,957.71      410,693,987.99       79,600,497.43
递延所得税负债            387,437,841.83       14,944,314.63      410,693,987.99       18,448,668.05
                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                      单位：元
              项目                  期末余额                                   期初余额
可抵扣暂时性差异                                  37,959,332.63                          59,299,621.87
可抵扣亏损                                    303,393,128.97                         765,081,025.13
合计                                       341,352,461.60                         824,380,647.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                      单位：元
         年份        期末金额                      期初金额                           备注
合计                     339,409,429.03             129,905,257.66            --
其他说明：
     根据巴西、香港企业所得税法的相关规定，可抵扣亏损在巴西、香港无使用年限限制。
                                                                                      单位：元
                                  期末余额                                   期初余额
              项目
                    账面余额          减值准备      账面价值           账面余额          减值准备      账面价值
大康肉类投资
慈溪富农投资
预付设备工程款
预付土地购买款            3,120,000.00            3,120,000.00
预缴及待抵扣税款
                                                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
预付软件开发费                 2,099,919.77            2,099,919.77
其他
合计
其他说明：
（1）短期借款分类
                                                                                           单位：元
            项目                         期末余额                                   期初余额
质押借款                                           35,795,033.45                         143,094,027.96
抵押借款                                          223,452,811.21                         316,856,953.58
保证借款                                      1,108,444,151.78                           837,041,299.79
信用借款                                           57,008,176.83
质押、保证借款                                        25,000,000.00                          50,015,277.78
抵押、保证借款                                       260,251,388.89
抵押、质押及保证借款                                                                           225,248,251.24
合计                                        1,709,951,562.16                       1,572,255,810.35
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                           单位：元
     借款单位        期末余额                  借款利率                逾期时间                  逾期利率
其他说明：
                                                                                           单位：元
            项目                         期末余额                                   期初余额
 其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当                              64,923,621.11                          66,532,823.94
                                              鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
期损益的金融负债
 其中：
或有对价                          64,923,621.11                  66,532,823.94
合计                            64,923,621.11                  66,532,823.94
其他说明：
                                                                  单位：元
          项目          期末余额                           期初余额
外汇衍生工具                        24,650,293.38                  44,472,681.97
远期商品合约                       250,061,700.39              1,361,367,653.36
商品互换合约                                                       13,425,031.79
合计                           274,711,993.77              1,419,265,367.12
其他说明：
                                                                  单位：元
          种类          期末余额                           期初余额
银行承兑汇票                                                      150,000,000.00
合计                                                          150,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1）应付账款列示
                                                                  单位：元
          项目          期末余额                           期初余额
货款                       1,926,481,162.83                1,454,715,756.98
设备及工程款                        95,484,485.86                 143,045,767.42
合计                       2,021,965,648.69                1,597,761,524.40
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                  单位：元
          项目          期末余额                        未偿还或结转的原因
                                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
苏阳建工有限公司瑞丽分公司                                      72,396,875.00 尚未提供竣工决算报告
上海鹏欣建筑安装工程有限公司                                     17,596,453.36 尚未结清
D.R.F COMERCIAL AGRICOLA LTDA
EPP
TAUA BIODIESEL LTDA                                 3,537,627.67 尚未结清
张小伟                                                 1,192,543.00 尚未结清
合计                                                 97,031,864.43                    --
其他说明：
（1）预收款项列示
                                                                                               单位：元
             项目                           期末余额                                  期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                               单位：元
             项目                           期末余额                             未偿还或结转的原因
                                                                                               单位：元
             项目                           期末余额                                  期初余额
货款                                               549,637,138.73                          601,219,619.19
合计                                               549,637,138.73                          601,219,619.19
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                               单位：元
        项目                      变动金额                                 变动原因
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                               单位：元
       项目              期初余额               本期增加                 本期减少                      期末余额
一、短期薪酬                    62,737,700.69   322,064,504.81           312,047,177.02         72,755,028.48
二、离职后福利-设定提                7,123,633.67    75,801,316.17            76,204,940.07          6,720,009.77
                                                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
存计划
三、辞退福利                              4,727,023.39             4,727,023.39
合计                69,861,334.36   402,592,844.37           392,979,140.48      79,475,038.25
（2）短期薪酬列示
                                                                                    单位：元
       项目        期初余额             本期增加                 本期减少                 期末余额
补贴
     其中：医疗保险费        20,090.26      7,985,550.42             7,963,244.11         42,396.57
        工伤保险费        50,598.16       947,368.62                896,411.83        101,554.95
        生育保险费                        228,218.54               228,218.54
经费
合计                62,737,700.69   322,064,504.81           312,047,177.02      72,755,028.48
（3）设定提存计划列示
                                                                                    单位：元
       项目        期初余额             本期增加                 本期减少                 期末余额
合计                 7,123,633.67    75,801,316.17            76,204,940.07       6,720,009.77
其他说明：
                                                                                    单位：元
            项目                    期末余额                                  期初余额
增值税                                         3,362,682.81                        2,962,391.99
企业所得税                                       5,899,837.65                        7,116,224.64
个人所得税                                        541,212.26                          521,595.63
                                                 鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
城市维护建设税                                215.67                     14,632.01
教育费附加                                   92.43                     29,695.47
地方教育费附加                                 61.62
印花税                                110,277.65                    267,872.22
商品流通服务税                           3,443,793.96                  2,248,590.80
联邦社会援助缴款和社会一体化计划缴
款及其他
其他                                 131,401.65                    127,042.09
合计                               16,318,057.94                 24,430,633.55
其他说明：
                                                                    单位：元
          项目              期末余额                          期初余额
应付股利                                                             227,163.29
其他应付款                            67,933,124.78                 98,137,117.61
合计                               67,933,124.78                 98,364,280.90
（1）应付利息
                                                                    单位：元
          项目              期末余额                          期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                    单位：元
        借款单位              逾期金额                          逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
                                                                    单位：元
          项目              期末余额                          期初余额
普通股股利                                                            227,163.29
合计                                                               227,163.29
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
                                             鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（3）其他应付款
                                                                   单位：元
        项目           期末余额                           期初余额
押金保证金                        20,320,970.81                   22,483,616.40
应付暂收款                        32,934,739.83                   70,602,585.06
预提费用等                        14,677,414.14                    5,050,916.15
合计                           67,933,124.78                   98,137,117.61
                                                                   单位：元
        项目           期末余额                        未偿还或结转的原因
苏阳建工有限公司瑞丽分公司                20,000,000.00 工程质保金
合计                           20,000,000.00            --
其他说明
                                                                   单位：元
        项目           期末余额                           期初余额
其他说明：
                                                                   单位：元
        项目           期末余额                           期初余额
一年内到期的长期借款                  519,204,834.21                  975,015,852.59
一年内到期的长期应付款                  14,700,699.78                   72,221,409.58
一年内到期的租赁负债                   16,014,224.54
合计                          549,919,758.53                 1,047,237,262.17
其他说明：
                                                                   单位：元
        项目           期末余额                           期初余额
                                                         鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
待转销项税                                     2,592,990.35                  12,517,187.37
CRA 及 CPR 贷款                           112,929,100.33                  127,368,719.20
其他                                        2,400,445.56                      61,809.96
合计                                     117,922,536.24                  139,947,716.53
短期应付债券的增减变动：
                                                                              单位：元
                                            按面值计 溢折价摊
债券名称    面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                             提利息          销
 合计      --        --   --
其他说明：
（1）长期借款分类
                                                                              单位：元
              项目                期末余额                            期初余额
质押借款                                    65,664,236.26                  401,432,019.55
抵押借款                                1,038,069,167.22                 1,153,761,350.42
保证借款                                   405,321,567.10                  285,150,541.10
信用借款                                      5,721,708.70                  43,679,557.73
抵押、保证借款                                166,126,185.00
减：一年内到期的长期借款                           -519,204,834.21                 -975,015,852.59
合计                                  1,161,698,030.07                   909,007,616.21
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1）应付债券
                                                                              单位：元
              项目                期末余额                            期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                              单位：元
                                                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                              按面值计 溢折价摊
债券名称    面值    发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还          期末余额
                                                提利息         销
 合计     --        --     --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                               单位：元
发行在外的             期初           本期增加                本期减少                 期末
金融工具         数量        账面价值   数量   账面价值        数量          账面价值    数量       账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
                                                                               单位：元
             项目                    期末余额                           期初余额
租赁付款额                                     140,240,315.19                 164,955,231.01
减：未确认融资费用                                 -47,330,846.19                 -41,452,601.07
减：一年内到期的租赁负债                              -16,456,028.57
             合计                            76,453,440.43                 123,502,629.94
其他说明
                                                                               单位：元
             项目                    期末余额                           期初余额
长期应付款                                        406,848.16                      949,860.43
合计                                           406,848.16                      949,860.43
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                               单位：元
             项目                    期末余额                           期初余额
应付采购款                                        406,848.16                      949,860.43
                                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
其他说明：
（2）专项应付款
                                                                             单位：元
     项目             期初余额     本期增加            本期减少           期末余额           形成原因
其他说明：
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                             单位：元
               项目                    期末余额                           期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                             单位：元
               项目                   本期发生额                           上期发生额
计划资产：
                                                                             单位：元
               项目                   本期发生额                           上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                             单位：元
               项目                   本期发生额                           上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
                                                                             单位：元
          项目               期末余额                期初余额                   形成原因
未决诉讼                         40,551,091.52          26,967,305.16
合计                           40,551,091.52          26,967,305.16       --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
                                                                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                                             单位：元
      项目            期初余额                  本期增加               本期减少                   期末余额             形成原因
政府补助                  6,560,119.11         27,374,857.65         8,393,718.88        25,541,257.88 与资产相关
合计                    6,560,119.11         27,374,857.65         8,393,718.88        25,541,257.88      --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                             单位：元
                                         本期计入营
                          本期新增补                   本期计入其 本期冲减成                                          与资产相关/
 负债项目      期初余额                          业外收入金                                  其他变动         期末余额
                            助金额                   他收益金额 本费用金额                                          与收益相关
                                           额
瑞丽市肉牛
产业基地建      6,008,333.37                              64,285.68                                 487,500.06 与资产相关
设项目补助
级工业和信
息化发展专
项资金
消费扶贫采
购补贴
失业保险稳
岗补贴
广西大石山
区优势特色
产业提质增                     1,856,224.00              464,056.00                               1,392,168.00 与收益相关
效技术集成
与示范项目
特色农产品
养殖种植产
业贷款贴息
补 20 助
粮改饲补贴
项目
牧大县规模
养殖场畜禽                     1,200,000.00               55,000.00                               1,145,000.00 与资产相关
粪污治理项
目补贴
籍员工社保
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补贴
高校毕业生
就业见习补        18,576.00      18,576.00                    与收益相关
贴
岗前培训补
贴
关于拨付
农业生产和
水利救灾资        25,410.00      25,410.00                    与收益相关
金预算（饲
草料购置补
贴款）
农业生产发
展资金畜牧       575,000.00     575,000.00                    与收益相关
良种项目
失业保险            503.40         503.40                    与收益相关
农作物秸秆
产业化利用      4,000,000.00    125,681.70           3,874,318.30 与资产相关
奖补项目
失业保险稳
岗返还补贴
微企业稳岗        10,848.88      10,848.88                    与收益相关
补贴
亳州市 2020
年第二批科       700,000.00     700,000.00                    与收益相关
技重大专项
安徽省引才
奖补资金
农展补助
中央财政"
粮改饲"试      3,137,134.00   3,137,134.00                   与收益相关
点项目
工业和信息
化绿色食品                      200,677.60          13,244,722.40 与资产相关
产业龙头企
业补助资金
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其他说明：
                                                                                                        单位：元
             项目                                    期末余额                                 期初余额
分期付款的企业所得税                                                   125,192.68                               195,974.99
CRA 及 CPR 贷款                                              583,780,117.07                         342,096,711.08
应付租金                                                       63,315,005.43
合计                                                        647,220,315.18                         342,292,686.07
其他说明：
                                                                                                        单位：元
                                                   本次变动增减（+、-）
             期初余额                                                                                  期末余额
                             发行新股             送股     公积金转股                 其他           小计
股份总数
其他说明：
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                        单位：元
发行在外的               期初                        本期增加                 本期减少                          期末
 金融工具        数量          账面价值          数量          账面价值        数量          账面价值             数量      账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
                                                                                                        单位：元
       项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                      期末余额
资本溢价（股本溢价）                   862,907,759.69                                742,263,617.12        120,644,142.57
其他资本公积                        94,770,772.10                                                       94,770,772.10
                                                                    鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合计                     957,678,531.79                               742,263,617.12            215,414,914.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                                      单位：元
       项目            期初余额                         本期增加            本期减少                       期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                                      单位：元
                                                            本期发生额
                                                           减：前期
                                                  减：前期计入
                                    本期所得                   计入其他                             税后归属 期末余
         项目            期初余额                       其他综合收           减：所得 税后归属
                                    税前发生                   综合收益                             于少数股  额
                                                  益当期转入            税费用         于母公司
                                        额                  当期转入                              东
                                                   损益
                                                           留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -33,701,602. -25,711,99                                         -25,711,99             -59,413,
合收益                            72        8.30                                        8.30              601.02
      其他权益工具投资公允      -33,701,602. -25,711,99                                  -25,711,99             -59,413,
价值变动                           72        8.30                                        8.30              601.02
二、将重分类进损益的其他综合 -769,558,44 -215,392,6                             -8,066,490 -207,326,1 -31,606,38 -976,884
收益                           6.04       42.39                            .47       51.92       2.01    ,597.96
其中：权益法下可转损益的其他                      -2,342,131                                 -2,342,131             -1,343,9
综合收益                                        .19                                       .19               30.50
                      -12,105,232. -22,832,18                     -8,066,490 -14,765,69               -31,701,
      现金流量套期储备
                      -758,451,41 -190,218,3                                   -190,218,3 -31,606,38 -948,669
      外币财务报表折算差额
                                                                                                      -1,036,2
                      -803,260,04 -241,104,6                      -8,066,490 -233,038,1 -31,606,38
其他综合收益合计                                                                                              98,198.9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
                                                                                                      单位：元
       项目            期初余额                         本期增加            本期减少                       期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                    鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                                   单位：元
       项目          期初余额                    本期增加                   本期减少                    期末余额
法定盈余公积                 31,118,814.72                                                         31,118,814.72
合计                     31,118,814.72                                                         31,118,814.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                                   单位：元
              项目                                  本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                            -698,823,647.25                      -714,081,770.61
调整后期初未分配利润                                             -698,995,676.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       117,063,421.67                       18,473,143.27
收购少数股权                                                                                         3,387,048.66
期末未分配利润                                                -581,932,254.33
调整期初未分配利润明细：
                                                                                                   单位：元
                              本期发生额                                           上期发生额
       项目
                      收入                     成本                     收入                      成本
主营业务               14,253,717,372.10      12,853,836,247.30      13,394,878,424.37        11,495,476,485.10
其他业务                  49,986,483.31           23,860,216.21          51,479,895.81           11,130,422.03
合计                 14,303,703,855.41      12,877,696,463.51      13,446,358,320.18        11,506,606,907.13
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
                                                                                                   单位：元
 合同分类       分部 1   分部 2         境内          新西兰           缅甸             香港          巴西           合计
商品类型                         2,533,149,02 128,940,313. 13,438,800.8 4,047,279.43 11,624,128,4 14,303,703,8
                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
    其中：
肉羊
肉牛
乳制品销售
大宗商品贸     632,320,229.                                                11,602,367,4 12,238,734,9
易                  72                                                       13.41         22.57
屠宰肉制品
食品销售
服务收入      3,393,435.55 2,707,681.56        9,900.38                   1,785,293.12 7,896,310.60
租赁收入       380,650.26 2,916,811.40         3,560.30
其他        4,263,100.34    666,518.40          92.57                                 4,929,711.31
按经营地区
分类
    其中：
市场或客户
类型
    其中：
合同类型
    其中：
按商品转让     2,533,149,02 128,940,313. 13,438,800.8                      11,624,128,4 14,303,703,8
的时间分类             9.41            92              7                         31.77         55.41
    其中：
商品（在某一    2,525,204,45 123,315,820. 13,425,340.1                      11,602,367,4 14,268,360,3
时点转让）             6.78            96              9                         13.41         10.78
服务（在某一                                                                21,761,018.3 35,343,544.6
时段内提供）                                                                          5             2
按合同期限     2,533,149,02 128,940,313. 13,438,800.8 4,047,279.43 11,624,128,4 14,303,703,8
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分类                        9.41           92              7                         31.77          55.41
    其中：
直销                                                            4,047,279.43
按销售渠道
分类
    其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
                                                                                                单位：元
          项目                     本期发生额                                       上期发生额
城市维护建设税                                          25,481.18                                   122,511.47
教育费附加                                            23,564.93                                   115,812.08
房产税                                            1,567,719.41                                 1,168,179.38
土地使用税                                          1,037,857.17                                  268,464.62
印花税                                            1,900,586.33                                 1,272,072.43
巴西相关税费                                        15,443,675.95                                17,199,553.22
其他                                              229,690.91                                   134,087.96
合计                                            20,228,575.88                                20,280,681.16
其他说明：
                                                                                                单位：元
          项目                     本期发生额                                       上期发生额
招待费                                             378,575.21                                   458,020.29
差旅费                                            3,838,485.87                                 1,903,336.93
运输费用                                       185,249,294.70                              197,507,202.29
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工资                     118,748,053.83               157,516,742.76
广告费                      1,626,017.60                   209,632.44
市场开发及维护费用                2,146,714.05                 15,935,894.50
服务费                      1,782,388.88                  4,763,885.44
农民关系摊销                  31,619,115.50                 39,408,289.45
其它                      53,203,710.02                 85,630,661.24
合计                 398,592,355.66                   503,333,665.34
其他说明：
                                                           单位：元
          项目   本期发生额                          上期发生额
工薪、社保              167,486,388.61                   197,664,559.85
折旧费                     16,929,004.78                 56,828,306.78
办公费                     33,656,260.16                 21,501,201.11
差旅费                      3,838,485.87                  4,281,570.77
房屋租赁及物管费                 5,091,931.87                  9,973,454.32
无形资产摊销                  11,314,317.74                 13,027,355.25
服务咨询费                   74,406,906.61                 68,698,199.87
其他                      48,157,434.73                 56,962,481.93
合计                 360,880,730.37                   428,937,129.88
其他说明：
                                                           单位：元
          项目   本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                     3,461,162.38                   948,751.54
折旧费                        34,448.49                     55,791.80
差旅费                        32,582.30                     26,856.03
材料费                       930,999.77                     81,246.69
其他                        308,359.45                    166,104.24
合计                       4,767,552.39                  1,278,750.30
其他说明：
                                             鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                 单位：元
          项目         本期发生额                         上期发生额
利息支出                     288,590,254.60                  362,489,625.85
减：利息收入                       79,956,462.39                 79,493,641.77
汇兑损益                     177,857,504.58                  618,232,961.06
手续费及其他                       38,487,957.86                 20,746,822.52
应收款项、应付款项折现及现金折扣              5,916,648.10
合计                       430,895,902.75                  921,975,767.66
其他说明：
                                                                 单位：元
       产生其他收益的来源     本期发生额                         上期发生额
与资产相关的政府补助[注]                 1,156,658.91                    748,214.22
与收益相关的政府补助[注]                 8,548,440.98                  3,621,293.10
代扣个人所得税手续费返还                    90,166.52                      82,674.37
                                                                 单位：元
           项目         本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                 -13,281,200.34               7,605,228.55
处置长期股权投资产生的投资收益                                            10,713,499.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益                   97,124.04                  28,327.84
处置交易性金融资产取得的投资收益                                              295,880.97
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
衍生金融工具                         -83,550,229.38              -74,700,094.59
托管收入                             8,962,264.15              35,849,056.60
理财产品取得的投资收益                      2,060,247.74               2,553,224.76
合计                             -82,704,980.05              -16,841,566.35
其他说明：
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                                                                   单位：元
          项目           本期发生额                         上期发生额
其他说明：
                                                                   单位：元
     产生公允价值变动收益的来源     本期发生额                         上期发生额
交易性金融资产                        97,898,890.59                 65,207,756.16
     其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债                                                       -1,331,311.38
权益工具投资产生的公允价值变动收益              -1,416,392.25                    507,442.33
合计                             96,482,498.34                 64,383,887.11
其他说明：
                                                                   单位：元
          项目           本期发生额                         上期发生额
其他应收款坏账损失                      -9,784,627.16                  6,255,637.40
长期应收款坏账损失                      11,809,573.59                 -49,030,702.19
应收账款坏账损失                       10,951,700.21                 -30,175,415.18
合计                             12,976,646.64                 -72,950,479.97
其他说明：
                                                                   单位：元
          项目           本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                           417,777.92                   -4,274,582.33
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                               -5,529,222.55                    721,308.92
损失
合计                             -5,111,444.63                  -3,553,273.41
其他说明：
                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                      单位：元
       资产处置收益的来源                 本期发生额                                 上期发生额
固定资产处置利得                                  4,879,076.96                           53,957,990.77
投资性房地产处置利得                                -4,313,225.84                          10,506,257.22
生产性生物资产处置利得                               -7,804,414.37                          -5,166,709.67
                                                                                      单位：元
                                                                    计入当期非经常性损益的金
        项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                             额
非流动资产毁损报废利得                 678,630.66                659,586.40                   678,630.66
赔偿款                        5,035,347.15            16,624,728.83                  5,035,347.15
存货盘盈                        392,098.58               1,862,033.71                  392,098.58
与企业日常活动无关的政府
补助
罚没收入                       7,174,172.30                                           7,174,172.30
其他                         2,478,881.28               937,855.80                  2,478,881.28
合计                        15,765,129.97            20,084,204.74
计入当期损益的政府补助：
                                                                                      单位：元
                                 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目     发放主体   发放原因    性质类型
                                 响当年盈亏         贴            额            额        与收益相关
慰问金                              否        否                 6,000.00         0.00 与收益相关
其他说明：
                                                                                      单位：元
                                                                    计入当期非经常性损益的金
        项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                             额
对外捐赠                       4,811,941.34               533,594.38                  4,811,941.34
非流动资产毁损报废损失                5,724,337.81              6,426,648.21                 5,724,337.81
债务重组损失                                               1,702,762.73
罚款                         1,845,693.32              1,431,991.86                 1,845,693.32
其他                        37,143,713.05              5,255,953.14                37,143,713.05
                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合计                     49,525,685.52            15,350,950.32
其他说明：
（1）所得税费用表
                                                                              单位：元
            项目                本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                33,042,012.54                    66,278,484.94
递延所得税费用                                26,197,701.48                    -27,962,726.30
合计                                     59,239,714.02                    38,315,758.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                              单位：元
                 项目                                     本期发生额
利润总额                                                                201,081,142.76
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                        50,270,285.69
子公司适用不同税率的影响                                                            -17,806,102.24
非应税收入的影响                                                                 5,878,135.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        11,012,725.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                  8,771,000.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
ICMS 税收优惠                                                           -130,054,905.60
所得税费用                                                                   59,239,714.02
其他说明
详见附注“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57、其他综合收益“。
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                              单位：元
            项目                本期发生额                             上期发生额
                                              鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
利息收入                          79,956,462.39                 78,881,178.10
补贴收入                          35,781,809.04                  5,213,597.10
往来款及其他                   1,670,948,022.68                 120,696,813.38
合计                       1,786,686,294.11                 204,791,588.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                 单位：元
          项目         本期发生额                          上期发生额
销售费用和管理费用中的付现费用           405,743,943.13                  273,775,660.82
其他支出及往来                  1,164,878,720.10                 117,837,726.88
合计                       1,570,622,663.23                 391,613,387.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                 单位：元
          项目         本期发生额                          上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                 单位：元
          项目         本期发生额                          上期发生额
往来款及其他                         1,312,863.04                    15,493.22
合计                             1,312,863.04                    15,493.22
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                 单位：元
          项目         本期发生额                          上期发生额
收回为借款而存入的存款保证金及利息             68,041,585.05                 78,881,683.09
收到筹资性款项                      353,578,119.04               559,038,672.06
合计                        421,619,704.09                  637,920,355.15
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                     鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                          单位：元
           项目             本期发生额                            上期发生额
为借款而存入的存款保证金                        29,257,807.19                  156,074,241.71
偿还筹资性款项                             47,026,823.92                   74,100,800.00
企业间资金拆借利息支出等                                                         7,002,287.46
合计                                  76,284,631.11                  237,177,329.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1）现金流量表补充资料
                                                                          单位：元
           补充资料           本期金额                              上期金额
     净利润                           141,841,428.74                   65,151,201.88
     加：资产减值准备                       -7,865,202.01                   76,503,753.38
       固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
       使用权资产折旧
       无形资产摊销                       42,933,433.24                   52,344,810.02
       长期待摊费用摊销                      4,060,674.69                    5,781,657.70
       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
       公允价值变动损失（收益以“－”
                                   -96,482,498.34                   -64,383,887.11
号填列）
       财务费用（收益以“－”号填列）             360,900,757.16                  549,879,571.52
       投资损失（收益以“－”号填列）              82,704,980.05                  -58,471,285.19
       递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
       递延所得税负债增加（减少以
                                    -3,504,353.42                    -1,526,153.32
“－”号填列）
       存货的减少（增加以“－”号填列）           -257,396,632.47                  -611,292,985.11
       经营性应收项目的减少（增加以            -1,811,451,638.24                 662,610,474.98
                                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
“－”号填列）
       经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
       其他                                                       -10,915,512.27
       经营活动产生的现金流量净额         -705,500,263.80                    36,259,467.72
                        --                               --
动：
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     现金的期末余额                  792,097,364.66                  1,629,370,635.26
     减：现金的期初余额               1,629,370,635.26                  434,569,287.58
     加：现金等价物的期末余额
     减：现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额            -837,273,270.60                  1,194,801,347.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                      单位：元
                                                    金额
其中：                                                 --
其中：                                                 --
其中：                                                 --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                      单位：元
                                                    金额
其中：                                                 --
其中：                                                 --
其中：                                                 --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                      单位：元
                                                                      鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                项目                      期末余额                                 期初余额
一、现金                                             792,097,364.66                     1,629,370,635.26
其中：库存现金                                                1,741,197.26                      473,617.35
      可随时用于支付的银行存款                                784,119,620.07                    1,624,370,385.01
      可随时用于支付的其他货币资金                                   6,236,547.33                    4,526,632.90
三、期末现金及现金等价物余额                                   792,097,364.66                     1,629,370,635.26
其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
                                                                                            单位：元
                项目                    期末账面价值                                 受限原因
                                                                      详见第十节财务报告之七合并财务报表
货币资金                                                  95,617,271.71
                                                                      项目注释之 1、货币资金之说明
固定资产                                             895,791,742.25 抵押用于银行借款
无形资产                                                  97,587,704.75 为长期借款作抵押
应收账款                                             375,922,041.27 借款担保和转让
投资性房地产                                                 1,756,866.54 为短期借款作抵押
合计                                              1,466,675,626.52               --
其他说明：
（1）外币货币性项目
                                                                                            单位：元
           项目          期末外币余额                            折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金                      --                                 --
其中：美元                          22,967,704.98 6.3757                                  146,435,196.65
      欧元                             119.90 7.2197                                           865.64
      港币                             911.93 0.8176                                           745.59
雷亚尔                       521,517,985.65 1.1443                                      596,773,030.98
新西兰元                            5,083,078.61 4.3553                                   22,138,332.27
缅甸元                      4,370,518,863.51 0.0035859                                   15,672,243.59
                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
应收账款           --                             --
其中：美元                2,366,780.47 6.3757                        15,089,882.24
      欧元
      港币
雷亚尔           1,606,339,995.87 1.1443                         1,838,134,857.28
新西兰元                10,779,413.54 4.3553                        46,947,579.79
缅甸元            210,859,839.57 0.0035859                            756,122.30
其他应收款
其中：美元               10,045,668.16 6.3757                        64,048,166.49
港元                     -53,900.00 0.8176                            -44,068.64
雷亚尔            102,703,420.40 1.1443                           117,523,523.96
新西兰元                     2,598.21 4.3553                            11,315.98
一年内到期的非流动资产
其中：雷亚尔         245,630,158.47 1.1443                           281,074,590.34
长期应收款
其中：雷亚尔         216,483,938.05 1.1443                           247,722,570.31
短期借款
其中：雷亚尔        1,166,949,881.33 1.1443                         1,335,340,749.21
应付账款
其中：美元                2,325,509.80 6.3757                        14,826,752.83
雷亚尔           1,682,438,731.06 1.1443                         1,925,214,639.95
新西兰元                 2,374,565.34 4.3553                        10,341,944.43
缅甸元                 30,081,600.00 0.0035859                        107,869.61
其他应付款
其中：美元               18,870,044.62 6.3757                       120,309,743.48
欧元                    175,728.96 7.2197                          1,268,710.37
港元
雷亚尔            160,002,469.00 1.1443                           183,090,825.28
新西兰元                   12,869.22 4.3553                             56,049.31
缅甸元            394,127,775.56 0.003585883                        1,413,296.10
其他流动负债
其中：雷亚尔          110,068,785.13 1.1443                          125,951,710.82
一年内到期的非流动负债
其中：雷亚尔         385,590,282.92 1.1443                           441,230,960.75
                                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
美元                                            10,070,682.22 6.3757                     64,207,648.63
新西兰元                                             28,651.88 4.3553                        124,787.53
长期借款                                     --                          --
其中：美元                                         59,500,000.00 6.3757                    379,354,150.00
      欧元
      港币
雷亚尔                                      294,794,535.06 1.1443                        337,333,386.47
新西兰元                                          80,000,000.00 4.3553                    348,424,000.00
其他非流动负债
其中：雷亚尔                                   475,562,500.20 1.1443                        544,186,168.98
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
                       境外经营实体                                             本位币
安源乳业有限公司                                                                  人民币
Milk New Zealand Holding Limited                                          新西兰元
Theland TAHI Farm Group Limited                                           新西兰元
Milk New Zealand Management Limited                                       新西兰元
Bluetag Livestock Trading Limited                                         新西兰元
Jia Yin Investment HK Limited                                              美元
大康国际贸易（香港）有限公司                                                             美元
大康（香港）控股有限公司                                                               美元
Dakang International (Lux) S.àr.l                                         人民币
Participa鋏es Ltda.                                                        雷亚尔
DakangFiagrilParticipa鋏es S.A.                                            雷亚尔
Fiagril Ltda.                                                             雷亚尔
Agrilex Limited                                                            美元
Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda                                雷亚尔
DakangFiagrilAdministra鈬o de Bens S.A.                                    雷亚尔
Dakang (HK) South America Investment Limited                               美元
Dakang (Lux) Investment S.àr.l                                             欧元
DKBA Participa鋏es Ltda.                                                    美元
Belagrí
      colaComércio e Representa鈬odeProdutosAgrí
                                              colas                       雷亚尔
S.A.
BelaSementesIndústria e Comércio de Sementes LTDA.                        雷亚尔
                                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
J.J.C Corretora de Gr?os S/S LTDA                                      雷亚尔
BelaSafraComércio e Representa鋏es de ProdutosAgrí
                                                colas                  雷亚尔
LTDA
AcengeElabora鈬o e Gest?o de Projetos LTDA                              雷亚尔
AgrispecSolu鋏esAdministrativas Ltda.                                   雷亚尔
FarmbitsSolu鋏esDigitais Ltda.                                          雷亚尔
DKBR Holding LTDA                                                      雷亚尔
DKBR Trading S.A.                                                      雷亚尔
LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A.                            雷亚尔
DBR Investimentos e Servi?os LTDA                                      雷亚尔
DBM Participa鋏esSocietárias LTDA                                       雷亚尔
DBP Minera鈬o LTDA                                                      雷亚尔
Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA                  雷亚尔
康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司                                                        人民币
  公司境外经营实体均选取影响其商品和劳务的销售价格以及商品和劳务所需人工、材料和其他费用的
币种作为本位币，且上述子公司对其所从事的活动拥有很强的自主性。
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1）政府补助基本情况
                                                                                         单位：元
           种类                          金额                       列报项目          计入当期损益的金额
代扣个人所得税手续费                                    90,396.20 其他收益                           90,396.20
稳岗补贴                                          68,627.01 其他收益                           68,627.01
粮改饲补贴项目                                     5,717,435.00 其他收益                        5,717,435.00
亳州市 2020 年第二批科技重
大专项
石河子大学油菜青贮饲喂技
术项目
农业生产发展资金畜牧良种
项目
广西大石山区优势特色产业
提质增效技术集成与示范项                                1,856,224.00 其他收益                         464,056.00
目
                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
特色农产品养殖种植产业贷
款贴息补助
农作物秸秆产业化利用奖补
项目
新疆图木舒克市就业局社会
保险补贴
消费扶贫采购补贴              66,912.00 其他收益                   66,912.00
场畜禽粪污治理项目补贴
新疆农垦科学院"南疆肉羊生
态循环安全养殖模式构建与          50,000.00 其他收益                   50,000.00
示范"项目
安徽省引才奖补资金             50,000.00 其他收益                   50,000.00
新疆见习补贴                58,270.00 其他收益                   58,270.00
岗前培训补贴                35,000.00 其他收益                   35,000.00
关于拨付 2020 年中央农业生
产和水利救灾资金预算（饲草         25,410.00 其他收益                   25,410.00
料购置补贴款）
色食品产业龙头企业补助资       13,445,400.00 递延收益                 200,677.60
金
展专项资金（德财建【2020】      100,000.00 递延收益                   10,784.29
展专项资金
瑞丽市肉牛产业基地建设项
目补助
财务费用               1,433,224.02
政府春节慰问金                6,000.00 营业外收入                   6,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
八、合并范围的变更
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                              单位：元
                                                    购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方               购买日的确
                                      购买日           末被购买方 末被购买方
    称    点        本     例      式             定依据
                                                     的收入     的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                              单位：元
               合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                              单位：元
                            购买日公允价值                购买日账面价值
资产：
                                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                          单位：元
                                               合并当期期 合并当期期
          企业合并中 构成同一控                                                     比较期间被 比较期间被
被合并方名                               合并日的确 初至合并日 初至合并日
          取得的权益 制下企业合        合并日                                          合并方的收 合并方的净
     称                                定依据      被合并方的 被合并方的
           比例    并的依据                                                       入            利润
                                                收入           净利润
                合并双方最
东营鹏欣置                      2021 年 12 月 控制权实质
业有限公司                      31 日     性转移
                东均为上海
                                              鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                鹏欣（集团）
                有限公司
其他说明：
（2）合并成本
                                                                单位：元
               合并成本
--现金                                                          39,079.36
--非现金资产的账面价值                                                4,663,748.08
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                单位：元
                         合并日                         上期期末
资产：
货币资金                             39,079.36                   655,136.55
应收款项
存货
固定资产                              4,166.54                    54,166.58
无形资产
其他应收款                          2,681,340.00                 2,181,340.00
投资性房地产                         1,758,241.54                 1,833,141.58
长期待摊费用                          220,000.00                   440,000.00
负债：
借款
应付款项
合同负债                            253,563.41                   547,992.15
其他应付款                           300,000.00                   300,000.00
应付职工薪酬                            5,500.00
净资产                            4,143,764.03                 4,315,792.78
                                                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
减：少数股东权益
取得的净资产                                                       4,143,764.03                         4,315,792.78
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
                                                                                                      单位：元
                                                 处置价
                                                 款与处
                                                                                             丧失控      与原子
                                                 置投资                               按照公
                                                                                             制权之      公司股
                                                 对应的                 丧失控     丧失控   允价值
                                                             丧失控                             日剩余      权投资
                                         丧失控     合并财                 制权之     制权之   重新计
                                   丧失控                       制权之                             股权公      相关的
子公司   股权处          股权处       股权处         制权时     务报表                 日剩余     日剩余   量剩余
                                   制权的                       日剩余                             允价值      其他综
 名称   置价款          置比例       置方式         点的确     层面享                 股权的     股权的   股权产
                                    时点                       股权的                             的确定      合收益
                                         定依据     有该子                 账面价     公允价   生的利
                                                             比例                              方法及      转入投
                                                 公司净                  值       值    得或损
                                                                                             主要假      资损益
                                                 资产份                                失
                                                                                              设       的金额
                                                 额的差
                                                    额
怀化欣
茂牧业   71,950,0               非货币                 642,259.
有限公        00.00             性交易                        38
                                   日     转移
司
大康肉
类食品   674,182,               非货币                 -111,727,
有限公       376.72             性交易                   122.79
                                   日     转移
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
                                                      鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（1）合并范围增加
            公司名称           股权取得方式       股权取得时点        出资额    出资比例
云南春呈农业发展有限公司                新设子公司     2021年12月                100.00%
（2）合并范围减少
公司名称                       股权处置方式       股权处置时点     处置日净 期初至处置日净
                                                      资产      利润
瑞丽市鹏和牧业发展有限公司           注销            2020年1月
瑞丽市鹏和商贸有限公司             注销            2020年1月
九、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
                                                      持股比例
    子公司名称     主要经营地        注册地      业务性质                                取得方式
                                                 直接          间接
安徽安欣（涡阳）
牧业发展有限公 安徽涡阳          安徽涡阳       养殖业              100.00%           同一控制下
司
企业合并
安徽安欣生物科
             安徽合肥     安徽合肥       生物技术             100.00%           同一控制下
技有限公司
企业合并
安徽安欣食品有
             安徽合肥     安徽合肥       贸易               100.00%           同一控制下
限公司
企业合并
广西安欣牧业有
             广西大化     广西大化       养殖业              80.00%            设立
限公司
青岛大康雪龙牧
             青岛平度     青岛平度       畜禽销售             100.00%           设立
业有限公司
上海蒂达贸易有
             上海       上海         贸易               100.00%           设立
限公司
                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
宁波浩益达贸易
                    宁波    宁波    贸易       100.00%       设立
有限公司
牛贲资产管理
（上海）有限公 上海                上海    投资管理     100.00%       设立
司
上海欣笙国际贸
                    上海    上海    贸易       100.00%       设立
易有限公司
大康国际贸易
（香港）有限公 香港                香港    贸易       100.00%       设立
司
上海壹璟投资管
                    上海    上海    投资管理     100.00%       设立
理有限公司
大康（香港）控
                    香港    香港    贸易       100.00%       设立
股有限公司
上海聚连能贸易
                    上海    上海    食品销售     100.00%       同一控制下
有限公司
企业合并
上海珍慕贸易有
                    上海    上海    贸易       100.00%       设立
限公司
安源乳业有限公
                    香港    香港    投资管理     100.00%       同一控制下
司
企业合并
Milk New
Zealand Holding 新西兰       新西兰   牧场经营管理   100.00%       同一控制下
Limited
企业合并
Theland TAHI
Farm Group          新西兰   新西兰   牧场经营管理   100.00%       同一控制下
Limited
企业合并
Milk New
Zealand
Management
Limited             新西兰   新西兰   牧场经营管理   100.00%       同一控制下
企业合并
Bluetag Livestock
                    新西兰   新西兰   牧场经营管理   100.00%       设立
Trading Limited
Dakang
International
                                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
(Lux）
S.A.R.L.            卢森堡     卢森堡   投资管理      100.00%            设立
HDPF
                                                               非同一控制下企
Participa??es       巴西      巴西    投资管理      100.00%
                                                               业合并
Ltda.
DakangFiagrilPar                                               非同一控制下企
                    巴西      巴西    控股公司      60.57%
ticipa??es S.A.                                                业合并
                                                               非同一控制下企
Fiagril Ltda.       巴西      巴西    农业食品      60.56%
                                                               业合并
Agrilex limited     英属开曼
群岛                  英属开曼
群岛                  出口农业
                                  非同一控制下企
食品                  60.56   -
                                  业合并
Dakang Fiagril
Administra??o de
                                                               非同一控制下企
Bens S.A.           巴西      巴西    土地租赁      21.94%    38.63%
                                                               业合并
Dakang (Lux）
                    卢森堡     卢森堡   投资管理      100.00%            设立
Investment S.àr.l
Dakang (HK）
South America
Investment
                    香港      香港    投资管理      100.00%            设立
Limited
DKBA
                                                               非同一控制下企
Participa??es       巴西      巴西    投资管理      100.00%
                                                               业合并
Ltda.
Belagr ícola Com
ércio e
Representa??ode
                                                               非同一控制下企
ProdutosAgr í       巴西      巴西    农业食品      53.99%
                                                               业合并
colas S.A.
Landco
Administradora
de Bens e
                                                               非同一控制下企
Imoveis S.A.        巴西      巴西    土地租赁      49.00%     4.99%
                                                               业合并
瑞丽市鹏和农业
                    瑞丽      瑞丽    养殖业       100.00%            设立
食品发展有限公
                                                                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
司
德宏鹏和农业发
                    德宏             德宏               养殖业                       100.00%                   设立
展有限公司
瑞丽市鹏裕牧业
                    瑞丽             瑞丽               养殖业                       100.00%                   设立
发展有限公司
康瑞（缅甸）农
牧业发展有限公 缅甸                         缅甸               养殖业                       100.00%                   设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
  本公司全资子公司HDPF 对DakangFiagrilAdministra鈬o de Bens S.A.直接持有21.94%的股份，通过认购
该公司发行的面值为巴西雷亚尔 66,484,000 元的债权凭证，直接持有和间接享有合计60.57%的分红权。
  本公司全资子公司DKBA 公司对LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A.直接持有49.00%的股份，
通过认购该公司发行的1,000 份具有利润分配权的可转换债券，直接持有和间接享有合计53.99%的分红权。
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                               单位：元
                                                  本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
          子公司名称             少数股东持股比例                                                            期末少数股东权益余额
                                                          损益                   派的股利
Fiagril Ltda.                            39.43%            10,045,077.61                                 154,252,629.67
BelagrícolaComércio e
Representa??es de                        46.01%         1,866,597,046.81                                 414,711,626.79
ProdutosAgrícolas S.A.
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                               单位：元
                                期末余额                                                    期初余额
 子公司
           流动资        非流动    资产合      流动负        非流动     负债合      流动资        非流动    资产合      流动负        非流动    负债合
  名称
                产     资产       计        债         负债       计        产        资产         计      债        负债       计
Fiagril    2,575,63 627,180, 3,202,81 2,567,54 285,056, 2,852,59 2,879,82 729,420, 3,609,24 2,778,25 458,120, 3,236,37
Ltda.      9,269.45   306.52 9,575.97 2,019.23    483.81 8,503.04 7,082.44   216.26 7,298.70 1,869.40   306.91 2,176.31
                                                                                    鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
Belagríc
olaComé
rcio e
Represen 3,011,01 1,720,35 4,731,36 2,367,78 1,462,22 3,830,01 2,942,26 1,787,74 4,730,01 2,735,32 1,046,83 3,782,16
ta??es de 5,723.91 0,572.37 6,296.28 6,816.79 8,410.61 5,227.40 3,013.57 7,662.32 0,675.89 6,813.69 7,235.32 4,049.01
Produtos
Agrícola
s S.A.
                                                                                                                    单位：元
                                   本期发生额                                                  上期发生额
子公司名称                                      综合收益总 经营活动现                                             综合收益总 经营活动现
                 营业收入          净利润                                    营业收入            净利润
                                              额           金流量                                          额          金流量
Fiagril Ltda.                                                                       1,859,914.66
BelagrícolaC
omércio e
Representa?? 6,282,567,43 40,569,377.2 -46,495,558.0 -74,566,718.6 6,116,161,34 104,376,409. -253,380,463. -99,264,348.7
es de                  1.38            4             0            6          2.68            07             43             4
ProdutosAgrí
colas S.A.
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                    单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
                                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
      调整盈余公积
      调整未分配利润
其他说明
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                持股比例              对合营企业或联
合营企业或联营
           主要经营地        注册地     业务性质                              营企业投资的会
 企业名称                                      直接          间接
                                                                  计处理方法
上海阜禄股权投
资管理合伙企业 上海         上海          投资管理         49.50%          0.50% 权益法核算
（有限合伙）
纽仕兰新云（上
海）电子商务有 上海         上海          电子商务         33.00%              权益法核算
限公司
云南肉牛股权投
资基金合伙企业 昆明         昆明          股权投资、咨询      34.96%              权益法核算
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                     单位：元
                              期末余额/本期发生额             期初余额/上期发生额
                                                上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限
                                                            合伙）
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
                                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                  单位：元
                       期末余额/本期发生额                                        期初余额/上期发生额
         上海阜禄股权投 纽仕兰新云（上 云南肉牛股权投 上海阜禄股权投 纽仕兰新云（上 云南肉牛股权投
         资管理合伙企业 海）电子商务有 资基金合伙企业 资管理合伙企业 海）电子商务有 资基金合伙企业
           （有限合伙）             限公司            （有限合伙）          （有限合伙）             限公司            （有限合伙）
流动资产        72,194,362.65   448,695,174.92   21,756,834.33    68,595,684.77   429,878,043.92
非流动资产      364,245,753.22    11,144,130.37                   364,280,753.14     5,276,768.61
资产合计       436,440,115.87   459,839,305.29   21,756,834.33   432,876,437.91   435,154,812.53
流动负债          447,830.19    411,235,962.59      30,250.00      1,491,827.03   351,498,826.57
非流动负债                         7,031,318.67
负债合计          447,830.19    418,267,281.26      30,250.00      1,491,827.03   351,498,826.57
少数股东权益
                                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
归属于母公司股
东权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实
现利润
--其他
对联营企业权益
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入                        880,462,823.74     165,697.22         67,685.60   905,842,999.10
净利润          4,607,674.80   -34,002,263.95     -273,415.67     4,690,787.07    11,735,086.38
终止经营的净利
润
其他综合收益                       -6,923,874.67                                      2,400,925.53
综合收益总额       4,607,674.80   -47,648,895.45     -273,415.67     4,690,787.07    14,136,011.91
本年度收到的来
自联营企业的股
利
其他说明
[注1]截至2020 年12 月31 日，公司对上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）实缴出资3.89 亿元，
根据合伙协议约定，利润分配按照合伙人实际出资比例进行。
[注2]公司原控股子公司纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司2017 年引进新的投资者增资，增资完成后
公司丧失对纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司的控制权。公司在丧失控制权日对纽仕兰新云（上海）
电子商务有限公司剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认长期股权投资账面成本
[注3] 云南肉牛股权投资基金合伙企业（有限合伙）为2021年度新增投资，公司认缴出资额7亿元，公司为
有限合伙人。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                               单位：元
                                         期末余额/本期发生额                            期初余额/上期发生额
                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合营企业：                         --                    --
下列各项按持股比例计算的合计数               --                    --
联营企业：                         --                    --
下列各项按持股比例计算的合计数               --                    --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                           单位：元
                              本期未确认的损失（或本期分
 合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计的损失                       本期末累积未确认的损失
                                    享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
                                              持股比例/享有的份额
 共同经营名称     主要经营地    注册地           业务性质
                                             直接          间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
  （一） 信用风险
                                     鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   （1） 信用风险的评价方法
   公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
   当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
   市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
   （2） 违约和已发生信用减值资产的定义
   当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
的让步。
   预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约
损失率及违约风险敞口模型。
   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
   （1） 货币资金
   本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
   （2） 应收款项
   本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
   由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021 年12 月31 日，本公司应收账
款的21.62%（2020 年12 月31 日：18.34%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
   本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
   （二） 流动性风险
   流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提
前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
   为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
   金融负债按剩余到期日分类 ：
                                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
    项 目                                                  期末金额
                 账面价值               未折现合同金额               1年以内                1-5年             5
银行借款             2,871,649,592.24    3,112,619,698.75   1,781,702,684.82     948,122,398.86
交易性金融负债            64,923,621.11       64,923,621.11       64,923,621.11                   -
衍生金融负债            274,711,993.77      274,711,993.77      274,711,993.77                   -
应付票据                            -                   -                   -                  -
应付账款             2,021,965,648.69    2,021,965,648.69   2,021,965,648.69                   -
其他应付款              67,933,124.78       67,933,124.78       67,933,124.78                   -
其他流动负债            110,020,570.84      110,020,570.84      110,020,570.84                   -
长期应付款                           -                   -                   -                  -
其他非流动负债                         -                   -                   -                  -
一年内到期的其他非         220,790,748.99      220,790,748.99      247,152,175.07                   -
流动负债
    小 计          5,631,995,300.42    5,872,965,406.93   4,568,409,819.08     948,122,398.86
  （续）
    项 目                                                  期初金额
                 账面价值               未折现合同金额               1年以内                1-5年             5
银行借款             3,456,279,279.15    3,753,902,643.95    2,675,633,608.88    733,310,377.58
交易性金融负债            66,532,823.94       66,532,823.94       66,532,823.94                   -
衍生金融负债           1,419,265,367.12    1,419,265,367.12    1,419,265,367.12                  -
应付票据              150,000,000.00      150,000,000.00      150,000,000.00                   -
应付账款             1,597,761,524.40    1,597,761,524.40    1,597,761,524.40                  -
其他应付款              93,086,201.46       93,086,201.46       93,086,201.46                   -
其他流动负债            127,430,529.16      131,606,837.52      131,606,837.52                   -
长期应付款              73,171,270.01       73,192,388.76       72,221,409.58         970,979.18
其他非流动负债           342,096,711.08      355,772,117.46                    -    355,772,117.46
    小 计          7,325,623,706.32    7,641,119,904.61    6,206,107,772.90   1,090,053,474.22
  （三） 市场风险
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
  市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融
工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
  截至2021年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,480,964,241.15元（2020年12 月31
日：人民币1,249,991,103.43元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司
                                                       鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
的利润总额和股东权益产生重大的影响。
  外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
  本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十二节财务报告之七合并财务报表项目注释之82之（1）
外币货币性项目。
十一、公允价值的披露
                                                                             单位：元
                                              期末公允价值
       项目      第一层次公允价值计
                                  第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量                合计
                   量
一、持续的公允价值计量        --                  --               --              --
（一）交易性金融资产         3,326,498.37      664,950,065.08                    668,276,563.45
动计入当期损益的金融         3,326,498.37                                          3,326,498.37
资产
（1）债务工具投资          3,326,498.37                                          3,326,498.37
（3）衍生金融资产                            664,950,065.08                    664,950,065.08
（三）其他权益工具投资       59,345,324.29                        10,793,844.21    70,139,168.50
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债                            274,711,993.77   64,923,621.11   339,635,614.88
     衍生金融负债                           274,711,993.77                   274,711,993.77
     其他                                                64,923,621.11    64,923,621.11
二、非持续的公允价值计
                   --                  --               --              --
量
    交易性金融资产中的权益工具投资采用活跃市场报价确认。其他权益工具投资中股票采用二级市场
                                             鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
  衍生金融资产/负债中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格
之差折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。
  衍生金融资产/负债中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应
付金额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。
  衍生金融资产/负债中的商品远期合约是根据市场上远期报价对比合同锁定价格间的差异，采用无风险
报酬率折现并考虑不同地区运费差异影响后计算得出的。
  交易性金融负债中的或有对价的公允价值是采用对标的公司预计未来现金流量折现的方法来确定。
  权益工具的第三层次公允价值计量方法如下：
  股权投资，可取得财务数据、无其他可利用的市场信息的，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股
比例确认公允价值评估值；
十二、关联方及关联交易
                                             母公司对本企业的 母公司对本企业的
  母公司名称         注册地      业务性质        注册资本
                                               持股比例         表决权比例
上海鹏欣(集团)有   上海市崇明县秀山
                       房产开发、贸易   10,000 万元         16.83%      62.81%
限公司         路 65 号
本企业的母公司情况的说明
上海鹏欣(集团)有限公司（以下简称鹏欣集团）直接持有本公司16.83%的股份，并通过其全资子公司上海
鹏欣农业投资（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业
                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
有限公司间接控制本公司合计45.95%的股份，直接持有和间接控制本公司合计62.78%的股份。
本企业最终控制方是姜照柏。
其他说明：
  本公司实际控制人是姜照柏。姜照柏通过二级市场增持公司股票，增持占总股本比例的0.035%，通过
增持后，实际控制人通过个人及其控制的鹏欣集团等单位，合计所持股份占本公司表决权比例62.81%。
本企业子公司的情况详见附注九。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                  与本企业关系
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司                联营企业
玖溢投资管理（上海）有限公司                   联营企业
上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）             联营企业
Milk New Zealand Dairy Limited   联营企业子公司
其他说明
                     其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
上海鹏翼商务娱乐经营有限公司                   受同一实际控制人控制
上海北沙滩置业有限公司                      受同一实际控制人控制
上海鹏建房地产开发有限公司                    受同一实际控制人控制
上海鹏都房地产开发有限公司                    受同一实际控制人控制
云南鹏欣富盛农业发展有限公司                   受同一实际控制人控制
启东瑞鹏牧业有限公司                       受同一实际控制人控制
上海春川物业服务有限公司                     受同一实际控制人控制
上海鹏欣建筑安装工程有限公司                   受同一实际控制人控制
上海鹏欣高科技农业发展有限公司                  受同一实际控制人控制
上海鹏欣农业投资（集团）有限公司                 受同一实际控制人控制
大康肉类食品有限公司                       受同一实际控制人控制
                                                                         鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
怀化新康牧业有限公司                                           受同一实际控制人控制
Double Excel Limited                                 受同一实际控制人控制
ThelandPurata Farm Group Limited                     受同一实际控制人控制
Top harbour Limited                                  受同一实际控制人控制
Milk New Zealand Capital Ltd                         受同一实际控制人控制
云县鹏云牧业有限公司、                                          受同一实际控制人控制
腾冲市鹏腾农业发展有限公司、                                       受同一实际控制人控制
耿马鸿富欣牧业有限公司、                                         受同一实际控制人控制
昆明永牧农业发展有限公司、                                        受同一实际控制人控制
保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司、                                     受同一实际控制人控制
耿马鹏铭牧业有限公司                                           受同一实际控制人控制
Yuan Booking Limited                                 受同一实际控制人控制
大昌东峰食品（上海）有限公司                                       原控股子公司
其他说明
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                           单位：元
     关联方               关联交易内容       本期发生额            获批的交易额度         是否超过交易额度       上期发生额
启东瑞鹏牧业有限
                      采购羊            12,502,570.00     20,000,000.00 否                 3,603,920.00
公司
上海鹏欣建筑安装
                      工程款             1,984,889.80     20,000,000.00 否                12,587,049.12
工程有限公司
上海春川物业服务 房租物业费、电
有限公司                  费、保洁费
纽仕兰新云（上海）
         采购奶卡、乳制品                       12,250.00                                         23,430.00
电子商务有限公司
上海北沙滩置业有
                      餐费                      0.00                                         4,410.00
限公司
上海鹏翼商务娱乐
                      餐费               131,000.00                                        176,843.00
经营有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                           单位：元
           关联方                     关联交易内容                本期发生额                   上期发生额
                                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
启东瑞鹏牧业有限公司                   种羊租赁、收取托管费                     6,589,314.11              5,041,825.67
上海鹏建房地产开发有限公司 牛肉销售                                             81,529.67                29,619.00
ThelandPurata Farm Group
                             收取管理费                                                    2,350,600.19
Limited
Milk New Zealand Dairy
                             收取管理费                             45,301.82               608,676.49
Limited
Top harbour Limited          收取管理费                           240,100.60                202,151.60
Yuan Booking Limited         收取管理费                             54,362.40                56,414.40
ThelandPurata Farm Group
                             股票租赁                           2,124,210.78              2,204,392.68
Limited
ThelandPurata Farm Group
                             奶牛租赁                            708,523.28               4,669,111.96
Limited
ThelandPurata Farm Group
                             出售奶牛                          32,224,929.88             62,877,713.19
Limited
云南鹏欣富盛农业发展有限公
                             牛肉销售                              12,405.00                  5,070.00
司
昆明东方锦鸿置地有限公司                 屠宰肉制品                             18,000.00
蚌埠鹏睿农牧产业有限公司                 屠宰肉制品、羊肉销售                        16,390.54
耿马鹏铭牧业有限公司                   肉牛销售                          17,636,000.00
保山隆阳区鹏盛农业发展有限
                             肉牛销售、饲料销售                    160,851,016.00
公司
昆明永牧农业发展有限公司                 肉牛销售                         274,876,000.00
耿马鸿富欣牧业有限公司                  肉牛销售                         106,774,208.00
腾冲市鹏腾农业发展有限公司 肉牛销售                                         54,736,000.00
云县鹏云牧业有限公司                   肉牛销售                         189,113,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                          单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                             托管收益/承包收 本期确认的托管
                                         受托/承包起始日 受托/承包终止日
       称                 称           型                                     益定价依据    收益/承包收益
上海鹏欣高科技 子公司安徽安欣 上海瑞欣农业投
农业发展有限公 (涡阳)牧业发展 资有限公司全部                                               当期利润           2,959,963.85
                                         日
司、鹏欣集团           有限公司         的股东权利
鹏欣集团、Milk 子公司纽仕兰上 鹏欣集团和 Milk 2016 年 11 月 30                            每年 50 万新西兰
New Zealand      海（乳业）有限 New Zealand     日                             元
                                                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
Capital Ltd     公司            Capital Ltd 合法
                              持有的 Theland
                              Purata Farm
                              Group Limited
关联托管/承包情况说明
  【注】2022年1月10日，公司披露，为了消除同业竞争的风险，公司拟与上海鹏欣农业投资（集团）
有限公司（以下简称“鹏欣农业”）签订《委托管理协议》，鹏欣农业将其全资持有的腾冲市鹏腾农业发展
有限公司、云县鹏云牧业有限公司、耿马鸿富欣牧业有限公司、昆明永牧农业发展有限公司、保山隆阳区
鹏盛农业发展有限公司、鲁甸鹏远农牧发展有限公司以及耿马鹏铭牧业有限公司（以下合称“标的公司”）
的肉牛业务交于公司进行托管，公司将行使除资产收益权、处置权以外的运营及管理权利，托管费用为每
年人民币1,300万元，如托管标的实现盈利，公司将获得其扣非后净利润的20%作为利润分成，本次托管期
限为一年。
  鹏欣集团为公司控股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020 年12 月修订）》的相关规定，
本次交易事项构成关联交易。
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                      单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                          托管费/出包费定 本期确认的托管
                                               委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称                 称           型                                     价依据   费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                      单位：元
          承租方名称                   租赁资产种类             本期确认的租赁收入              上期确认的租赁收入
Theland Purata Farm Group Ltd 奶牛租赁                           708,523.28           4,669,111.96
Theland Purata Farm Group Ltd 股票租赁                          2,124,210.78          2,204,392.68
启东瑞鹏牧业有限公司                   种羊租赁                            380,650.26            928,730.28
本公司作为承租方：
                                                                                      单位：元
          出租方名称                   租赁资产种类              本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
上海鹏都房地产开发有限公
                             房租                              559,446.00           2,131,222.86
司
Milk New Zealand Dairy
                             办公室租赁                           545,156.34
Limited
关联租赁情况说明
                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                 单位：元
      被担保方       担保金额               担保起始日               担保到期日         担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                 单位：元
      担保方        担保金额               担保起始日               担保到期日         担保是否已经履行完毕
上海鹏欣农业投资（集
团）有限公司
西藏富恒投资管理有限
公司
东营鹏欣置业有限公司
西藏风格投资管理有限
公司
上海鹏欣智澎投资中心
（有限合伙）
姜照柏
西藏富恒投资管理有限
公司持有的闻泰科技的
上海鹏欣（集团）有限
公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                 单位：元
      关联方        拆借金额                 起始日                 到期日               说明
拆入
拆出
上海阜禄股权投资管理
合伙企业（有限合伙）
上海阜禄股权投资管理
合伙企业（有限合伙）
上海阜禄股权投资管理
合伙企业（有限合伙）
上海阜禄股权投资管理          110,000.00 2021 年 12 月 01 日
                                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合伙企业（有限合伙）
上海阜禄股权投资管理
合伙企业（有限合伙）
玖溢投资管理（上海）
有限公司
玖溢投资管理（上海）
有限公司
玖溢投资管理（上海）
有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                          单位：元
       关联方              关联交易内容                        本期发生额                      上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                          单位：元
          项目                           本期发生额                                上期发生额
关键管理人员报酬                                          10,191,500.00                      12,532,200.00
（8）其他关联交易
（1）应收项目
                                                                                          单位：元
                                        期末余额                                 期初余额
  项目名称            关联方
                               账面余额              坏账准备                账面余额            坏账准备
             启东瑞鹏牧业有限
应收账款：                                                                 5,799,980.79     356,341.23
             公司
             大康肉类食品有限
             公司
             纽仕兰新云（上海）
             电子商务有限公司
             上海鹏建房地产开
             发有限公司
             上海鹏欣滨江房地
             产开发有限公司
                                                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
         Milk New Zealand
         Dairy Limited
         Top Harbour Ltd            19,057.27
         Theland Purata Farm
         Group Ltd
         Yuan Booking
         Limited
         Theland Purata Farm
         Group Ltd
         Milk New Zealand
         Dairy Ltd
         云县鹏云牧业有限
         公司
         腾冲市鹏腾农业发
         展有限公司
         耿马鸿富欣牧业有
         限公司
         昆明永牧农业发展
         有限公司
         保山隆阳区鹏盛农
         业发展有限公司
         耿马鹏铭牧业有限
         公司
         怀化新康牧业有限
预付款项：                                                             3,000,000.00
         公司
         上海春川物业服务
其他应收款：                              29,203.16     29,203.16         29,203.16      29,203.16
         有限公司
         上海阜禄股权投资
         管理合伙企业（有限                370,000.00      18,500.00       1,416,827.00    138,765.40
         合伙）
         玖溢投资管理（上
         海）有限公司
         大康肉类食品有限
         公司
         纽仕兰新云（上海）
         电子商务有限公司
         大昌东峰食品（上
         海）有限公司
                                                             鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
           Milk New Zealand
           Dairy Limited
           Theland Purata Farm
           Group Ltd
（2）应付项目
                                                                                  单位：元
    项目名称                         关联方                  期末账面余额             期初账面余额
                       上海鹏欣建筑安装工程有限
应付账款：                                                    17,596,453.36      15,611,563.56
                       公司
                       启东瑞鹏牧业有限公司                         1,596,070.00       1,753,920.00
                       Milk New Zealand Dairy
                       Limited
                       ThelandPurata Farm Group
                       Limited
                       云南鹏欣富盛农业发展有限
合同负债：                                                                            6,961.00
                       公司
                       启东瑞鹏牧业有限公司                        11,255,000.00
                       蒙自市鹏润农业发展有限公
                       司
其他应付款：                 大康肉类食品有限公司                                              39,857.00
                       纽仕兰新云（上海）电子商务
                       有限公司
                       启东瑞鹏牧业有限公司                                                 959.68
                       上海春川物业服务有限公司                                           350,779.20
                       上海鹏翼商务娱乐经营有限
                       公司
                       Milk New Zealand Dairy
                       Limited
                       上海鹏都房地产开发有限公
                       司
                       上海鹏欣建筑安装工程有限
                       公司
                       大昌东峰食品（上海）有限公
                       司
                       上海鹏莱房地产开发有限公
                       司
                                             鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                    上海鹏欣农业投资（集团）有
                    限公司
                    上海鹏庆农业发展有限公司         9,277,934.19
                    云南鹏欣富盛农业发展有限
                    公司
                    上海富融投资有限公司              300,000.00
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
   无。
 被担保方        担保金额         担保起始日     担保到期日         担保是否已经履
                                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                             行完毕
Cianport        47,606,675.35   2016年06月14日   2032年12月10日     否
Cianport         20,579,583.6   2016年06月14日   2025年01月15日     否
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
                                                                        单位：元
                                              对财务状况和经营成果的影
           项目                      内容                         无法估计影响数的原因
                                                   响数
                                                                        单位：元
   （1）受托经营事项
司（以下简称“鹏欣农业”）签订《委托管理协议》，鹏欣农业将其全资持有的腾冲市鹏腾农业发展有限公
司、云县鹏云牧业有限公司、耿马鸿富欣牧业有限公司、昆明永牧农业发展有限公司、保山隆阳区鹏盛农
业发展有限公司、鲁甸鹏远农牧发展有限公司以及耿马鹏铭牧业有限公司（以下合称“标的公司”）的肉牛
业务交于公司进行托管，公司将行使除资产收益权、处置权以外的运营及管理权利，托管费用为每年人民
币1,300万元，如托管标的实现盈利，公司将获得其扣非后净利润的20%作为利润分成，本次托管期限为一
年。
   鹏欣集团为公司控股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020 年12 月修订）》的相关规定，
本次交易事项构成关联交易。
   （2）其他重要事项
下简称“鹏欣农业”）、上海鹏晨联合实业有限公司（以下简称“鹏晨实业”）共同为耿马鹏铭牧业有限公司
（以下简称“鹏铭牧业”）向中国农业银行股份有限公司耿马傣族佤族自治县支行的2.8亿元人民币贷款提供
连带责任担保。公司提供连带责任担保期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起八年。2022年1月28
日，公司董事会通过上述担保议案并对外披露详情。
                                        鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
大祥区人民法院一审判决，本公司应支付对方人民币2,800万元及逾期利息。本公司已向邵阳市中级人民法
院提起上诉，截止2021年12月31日，本公司预计与该项诉讼相关的损失为人民币28,242,550.00元，已计入
维持一审判决。
粮食等国际大宗商品贸易价格， 2022 年粮食价格将可能继续维持高位运行，美元汇率持续波动，巴西海
外子公司运营风险与机遇并存。
    受缅甸疫情影响，中缅跨境肉牛项目中缅项目的建设进度及边境海关通关进程有较大滞后，公司及时
调整肉牛牛源供应，屠宰量与运营业绩仍不及预期。
    公司将密切关注疫情发展与俄乌战争进展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方
面的影响。
十六、其他重要事项
（1）追溯重述法
                                                         单位：元
                            受影响的各个比较期间报表
  会计差错更正的内容        处理程序                          累积影响数
                                 项目名称
（2）未来适用法
    会计差错更正的内容             批准程序             采用未来适用法的原因
（1）非货币性资产交换
  公司于2020 年12 月 29 日与鹏欣集团签订《股权及资产转让框架协议》，拟转让控股公司大康肉类
食品有限公司88.24%股权、其对大康肉食享有的债权以及其所持怀化欣茂牧业有限公司100%股权，同时
置入东营鹏欣置业有限公司64.44%股权。该事项已于2021年12月31日前全部完成股权交割事宜，并由交易
双方出具股权交割声明函，确认本次交易事项的完成。该项交易属于以非货币性资产交换方式进行的同一
控制下合并，依据《证监会监管口径 | 监管规则适用指引——会计类第1号》“1-22 权益性交易”规定，该
次与权益性交易有关的利得和损失直接计入权益，不影响当期损益。
                                                                                鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（2）其他资产置换
                                                                                                                单位：元
                                                                                                       归属于母公司所
  项目            收入                  费用              利润总额              所得税费用                净利润         有者的终止经营
                                                                                                             利润
其他说明
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                单位：元
  项目         境内             中国香港               巴西              新西兰            缅甸            分部间抵销             合计
主营业务收入                    290,028,812.28                    122,649,302.57 13,283,482.55
主营业务成本                    289,987,014.34                     79,927,235.10 12,536,342.82
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
    本期公司控股股东鹏欣集团因融资需要，将其所持有的部分公司股票提供质押担保，截至2021 年12 月
 股东名称    持股总数（股）占公司股份总数 其中：质押股份总数 占公司股份总数比例
                 比例（%）     （股）       （%）
鹏欣集团         696,804,282            10.93                      418,000,000.00              6.56
  本期公司控股股东鹏欣集团所持部分股份被司法冻结，截至2021 年12 月31 日，股东股份累计被司法
冻结的情况如下表所示：
 股东名称    持股总数（股）占公司股份总数 其中：被司法冻结股份 占公司股份总数比例
                 比例（%）    总数（股）       （%）
鹏欣集团         696,804,282            10.93                      177,185,837.00              2.78
                                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款分类披露
                                                                                 单位：元
                               期末余额                                期初余额
                 账面余额            坏账准备                 账面余额          坏账准备
      类别
                                      计提比 账面价值                                   账面价值
                金额        比例   金额                    金额     比例     金额     计提比例
                                       例
按单项计提坏账准
备的应收账款
其中：
其中：
合计               0.00
按单项计提坏账准备：
                                                                                 单位：元
                                                  期末余额
       名称
                        账面余额               坏账准备             计提比例            计提理由
按组合计提坏账准备：
                                                                                 单位：元
                                                     期末余额
           名称
                               账面余额                  坏账准备                 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                 单位：元
                     账龄                                       账面余额
合计                                                                                 0.00
                                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                单位：元
                                        本期变动金额
     类别       期初余额                                                          期末余额
                          计提       收回或转回            核销           其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                单位：元
            单位名称                  收回或转回金额                            收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                单位：元
                   项目                                         核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                单位：元
                                                                       款项是否由关联交
     单位名称        应收账款性质        核销金额          核销原因           履行的核销程序
                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                单位：元
                                        占应收账款期末余额合计数
      单位名称              应收账款期末余额                                     坏账准备期末余额
                                                的比例
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
                                                                                单位：元
            项目                        期末余额                         期初余额
其他应收款                                    2,490,654,083.81               1,564,601,621.91
合计                                       2,490,654,083.81               1,564,601,621.91
                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（1）应收利息
                                                       单位：元
             项目           期末余额             期初余额
                                                       单位：元
                                            是否发生减值及其判断
    借款单位          期末余额    逾期时间     逾期原因
                                                  依据
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
                                                       单位：元
     项目(或被投资单位)           期末余额             期初余额
                                                       单位：元
                                            是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)       期末余额     账龄     未收回的原因
                                                  依据
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
                                                       单位：元
        款项性质             期末账面余额            期初账面余额
                                                                           鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
员工借支及备用金                                                       20,316.75
押金及保证金                                                        324,946.11                          182,886.16
往来款                                                     2,498,048,382.47                     1,570,326,886.32
合计                                                      2,498,393,645.33                     1,570,509,772.48
                                                                                                     单位：元
                        第一阶段                   第二阶段                        第三阶段
      坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                       合计
                         用损失               (未发生信用减值)               (已发生信用减值)
                          ——                    ——                          ——                 ——
本期
本期计提                       3,870,193.60                                                         3,870,193.60
本期转回                       2,038,782.65                                                         2,038,782.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                     单位：元
                      账龄                                                     账面余额
合计                                                                                           2,498,393,645.33
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                     单位：元
                                                    本期变动金额
      类别           期初余额                                                                       期末余额
                                  计提           收回或转回              核销             其他
单项计提坏账准备        5,713,375.66    3,813,375.66   1,900,000.00                                      7,626,751.32
                                                                            鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
账龄组合计提坏账       194,774.91      56,817.94      138,782.65                                        112,810.20
合计            5,908,150.57   3,870,193.60    2,038,782.65                                      7,739,561.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                   单位：元
            单位名称                            转回或收回金额                                  收回方式
江苏银穗农业发展有限公司                                                 1,900,000.00 银行转账
上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限
合伙）
合计                                                           2,038,765.40              --
                                                                                                   单位：元
                    项目                                                        核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                   单位：元
                                                                                            款项是否由关联交
     单位名称      其他应收款性质              核销金额                 核销原因               履行的核销程序
                                                                                              易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                                   单位：元
                                                                            占其他应收款期末
     单位名称          款项的性质            期末余额                     账龄                             坏账准备期末余额
                                                                            余额合计数的比例
瑞丽市鹏和农业食品
              往来款项                  992,528,595.53 1 年以内                         39.73%
发展有限公司
上海蒂达贸易有限公                                            1 年以内、1-2 年、
              往来款项                  682,479,393.06                               27.32%
司                                                    2-3 年
上海壹璟投资管理有                                            1 年以内、1-2 年、
              往来款项                  676,333,403.55                               27.07%
限公司                                                  2-3 年、3-4 年
大昌东峰食品（上海）
          往来款项                       76,267,513.16 1-2 年                          3.05%        7,626,751.32
有限公司
安徽安欣（涡阳）牧
              往来款项                   37,271,559.61 1 年以内、2-3 年                    1.49%
业发展有限公司
合计                    --          2,464,880,464.91            --                 98.66%        7,626,751.32
                                                                     鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
                                                                                                    单位：元
                                                                                   预计收取的时间、金额
      单位名称             政府补助项目名称             期末余额                    期末账龄
                                                                                          及依据
其他说明：
                                                                                                    单位：元
                                期末余额                                         期初余额
     项目
                账面余额            减值准备        账面价值             账面余额            减值准备              账面价值
对子公司投资       3,869,534,209.54            3,869,534,209.54 3,938,813,968.00                3,938,813,968.00
对联营、合营企
业投资
合计           4,288,948,100.05            4,288,948,100.05 4,347,045,231.41                4,347,045,231.41
（1）对子公司投资
                                                                                                    单位：元
          期初余额(账                         本期增减变动                              期末余额(账面 减值准备期末
 被投资单位
              面价值)          追加投资       减少投资     计提减值准备              其他           价值)              余额
牛贲资产管理
（ 上海）有限                                                                      200,000,000.00
公司
上海壹璟投资    1,343,495,000.                                                     1,343,495,000.
管理有限公司                00                                                                00
上海蒂达贸易    100,000,000.0
有限公司                    0
宁波浩益达贸
易有限公司
青岛大康雪龙
牧业有限公司
上海聚连能贸    1,052,285,505.                                                     1,052,285,505.
易有限公司                 93                                                                93
                                                                          鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
安徽安欣（涡
阳）
牧业发展有限        396,801,232.0
公司                         7
怀化欣茂牧业
有限公司
上海鹏和供应
链管理有限公                                                                           295,271,000.00
司
上海润彪贸易        295,271,000.0
有限公司                       0
上海欣笙国际        160,000,000.0
贸易有限公司                     0
德宏鹏和农业
发展有限公司
东营鹏欣置业
有限公司
合计                             2,670,241.54 71,950,000.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                          单位：元
                                                     本期增减变动
       期初余额                                                                                期末余额
                                      权益法下                         宣告发放                                   减值准备
投资单位 (账面价                                           其他综合 其他权益             计提减值             (账面价
                   追加投资 减少投资 确认的投                                  现金股利            其他                     期末余额
         值)                                         收益调整      变动           准备                 值)
                                       资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海阜禄
股权投资
管理合伙
企业（有
限合伙）
云南肉牛
股权投资
基金合伙
                         .00                    9                                                   .21
企业（有
限合伙）
小计     408,231,2 7,000,000            4,182,627                                            419,413,8
                                                              鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合计
（3）其他说明
                                                                                      单位：元
                                      本期发生额                        上期发生额
       项目
                             收入                 成本            收入               成本
主营业务                                   0.00            0.00        0.00                0.00
其他业务                                   0.00            0.00        0.00                0.00
收入相关信息：
                                                                                      单位：元
     合同分类                    分部 1               分部 2                           合计
商品类型
 其中：
按经营地区分类
 其中：
市场或客户类型
 其中：
合同类型
 其中：
按商品转让的时间分类
 其中：
按合同期限分类
 其中：
按销售渠道分类
 其中：
                                                  鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
                                                                     单位：元
             项目           本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                     4,182,627.10                  3,155,698.36
处置长期股权投资产生的投资收益                                                 -7,153,773.58
交易性金融资产在持有期间的投资收益                    16,188.00                       4,721.50
托管收入                               8,962,264.15                 35,849,056.60
理财产品取得的投资收益                                                      1,374,127.68
处置金融工具取得的投资收益                                                      40,952.25
合计                                13,161,079.25                 33,270,782.81
十八、补充资料
√ 适用 □ 不适用
                                                                     单位：元
             项目            金额                             说明
非流动资产处置损益                       -12,728,903.43
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
委托他人投资或管理资产的损益                      872,364.91
                                                   鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                -14,106,446.36
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -23,090,757.40
减：所得税影响额                          29,008,310.30
     少数股东权益影响额                    24,343,325.51
合计                                 -3,356,165.02                  --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
√ 适用 □ 不适用
             项目           涉及金额（元）                                 原因
                                                   根据中国证监会《公开发行证券的公司
                                                   信息披露解释性公告第 1 号——非经常
                                                   性损益[2008]》的规定，非经常性损益是
                                                   指与公司正常经营业务无直接关系，以
                                                   及虽与正常经营业务相关，但由于其性
                                                   质特殊和偶发性，影响报表使用人对公
                                                   司经营业绩和盈利能力作出正确判断的
非经常性损益明细表的编制基础：
                                                   各项交易和事项产生的损益。本公司运
                                                   用衍生工具控制利率波动风险、汇率波
                                                   动风险以及价格波动风险，是对本公司
                                                   经营的影响。本公司认为，该等业务与
                                                   本公司正常经营业务直接相关，因此将
                                                   该等业务产生的损益界定为经常性损益
                                                   项目。
                                                          每股收益
       报告期利润         加权平均净资产收益率
                                          基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                    2.06%                  0.0184        0.0184
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
                               鹏都农牧股份有限公司 2021 年财务报告
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称

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