公司代码：603396 公司简称：金辰股份
营口金辰机械股份有限公司
营口金辰机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
、全资和控股子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、内部监督、采购与付款、销售与收款、生产循环、研
究与开发、筹资与投资、资产管理、预算管理、子公司管理、关联交易、对外担保等。
销售与收款、采购与付款、研究与开发、子公司管理、关联交易等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报>利润总额的 5% 利润总额的 5%>错报>利 错报≤利润总额的 0.5%
润总额的 0.5%
总资产 错报>总资产的 0.5% 总资产的 0.5%≥错报>总 错报≤总资产的 0.05%
资产的 0.05%
说明:
以上定量标准将随着公司经营规模的扩大而作适当调整。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；
B、企业更正已公布的财务报告；
C、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
D、公司审计委员会和审计及风险管理部对内部控制的监督无效。
重要缺陷 A、未按公认会计准则选择和应用会计政策；
B、未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
C、财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影
响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 损失金额>利润总额的 5% 利润总额的 5%≥损失金 损失金额≤利润总额 的
额>利润总额的 0.5% 0.5%
总资产 损失金额>总资产的 0.5% 总资产的 0.5%≥损失金 损失金额≤总资产的
额>总资产的 0.05% 0.05%
说明：
以上定量标准将随着公司经营规模的扩大而作适当调整。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、重大决策程序不科学；
B、违反国家法律、法规或规范性文件；
C、管理人员或核心技术人员纷纷流失；
D、媒体负面新闻频现；
E、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
F、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
G、其他可能对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 A、因管理失误造成定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能防范该失误；
B、财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看仍应引起董事会和
管理层重视的事项。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外，其他非财务报告相关的内部控制缺陷。
说明：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司未发现非财务报告内部控制一般缺陷。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制，内部控制总体得到持续有效运行。
检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对各类风险的事前防范与识别、事中控制、事后监
督与反馈，加强内控管理，有效防范各类风险，促进公司高效、健康、可持续发展。
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在可能对公司股东理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策
产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长（已经董事会授权） ：李义升
营口金辰机械股份有限公司
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