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开能健康: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-28 00:00:00
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开能健康科技集团股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2022]10678 号
                 目       录
审 计 报 告                      1
审计报告
                                       天职业字[2022]10678 号
开能健康科技集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“开能健康”
                               ）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了开
能健康 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于开能健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
 审计报告（续）
                                     天职业字[2022]10678 号
         关键审计事项                 该事项在审计中是如何应对的
一、收入确认
  开能健康收入会计政策如附注三、（三十        我们针对收入确认所实施的主要审计程序
二）收入所述，开能健康收入类型及账面金额 包括但不限于：
如附注六、（四十一）营业收入、营业成本披        （1）了解和评估并测试开能健康与收入确
露，2021 年度开能健康合并报表收入为 15.11 认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
亿元，较 2020 年度增长幅度为 27.97%。由于  （2）通过对开能健康管理层（以下简称
收入金额对总体财务报表影响重大，故将收入 “管理层”）的访谈以及检查销售合同，了解
确认作为关键审计事项。          开能健康的收入确认政策，识别客户取得相关
                           商品（或服务）控制权相关的合同条款，评估
                           开能健康的收入确认时点是否符合企业会计准
                           则的要求；
                            （3）执行分析程序，包括收入的月度、年
                           度、分产品的变化，分析主要产品毛利率变
                           动，与同行业公司比较等；
                            （4）针对本年收入进行抽样测试，检查销
                           售合同、销售订单、销售发票、出库单/海关
                           报关单、客户签收单；
                            （5）通过查询客户的工商资料，询问相关
                           人员，以确认客户与开能健康是否存在关联关
                           系；
                            （6）对期末应收账款余额以及本年销售收
                           入发生额抽样执行函证和替代程序；
                            （7）针对销售收入执行截止测试，选取资
                           产负债表日前后若干天收入明细账记录，核对
                           至出库单、客户签收单及其他支持性文件；选
                           取资产负债表日前后若干天的出库单、签收
                           单，与销售收入明细账进行核对。
 审计报告（续）
                                          天职业字[2022]10678 号
         关键审计事项                      该事项在审计中是如何应对的
二、长期股权投资的减值测试
  如附注六、（十）长期股权投资所述，截             针对长期股权投资的减值测试，我们执行
至 2021 年 12 月 31 日止，开能健康资产负债表 的审计应对程序包括但不限于：
中的长期股权投资账面价值为人民币                 （1）了解、评估和测试了与长期股权投资
  开能健康于每年年度终了对长期股权投资             （2）获取并复核了管理层评价股权投资是
进行减值测试，减值测试要求估计股权的可收 否存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层
回金额。为评估股权的可收回金额，管理层委 评价减值迹象存在的恰当性和完整性；
聘外部估值专家采用预计未来现金流量折现的   （3）与管理层和治理层就长期股权投资是
模型计算相关股权的预计未来现金流量现值。 否存在减值进行了讨论；
由于管理层在确定长期股权投资是否减值时所
                       （4）对存在减值迹象的长期股权投资，取
采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有
                     得管理层对可收回金额测算的相关资料，并对
不确定性，我们将长期股权投资的减值测试作
                     该项股权价值的准确性进行复核；
为关键审计事项。
                       （5）获取外部评估机构出具的评估报告，
                                评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合
                                理性，计算结果的准确性，评价管理层聘请的
                                外部评估机构的独立性及专业胜任能力是否适
                                当；
                                 （6）检查财务报表附注中与长期股权投资
                                相关内容的披露情况。
 审计报告（续）
                                             天职业字[2022]10678 号
三、商誉的减值测试
  如附注六、（十七）商誉所述，截至 2021              针对商誉的减值测试，我们执行的审计应
年 12 月 31 日止，开能健康资产负债表中的商 对程序包括但不限于：
誉账面价值为人民币 189,880,274.78 元，占总        （1）了解、评估和测试了与商誉减值相关
资 产 的 8.90% ， 本 期 计 提 商 誉 减 值 的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合
  开能健康于每年年度终了对商誉进行减值                 （2）复核管理层对于资产组或资产组组合
测试，减值测试要求估计包含商誉的相关资产 的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产
组或者资产组组合的可收回金额。为评估重大 组或组合之间恰当分摊；
的包含商誉的相关资产组或者资产组组合的可                 （3）评价由管理层聘请的外部评估机构的
收回金额，管理层委聘外部估值专家采用预计 独立性、客观性、经验、资质以及胜任能力；
未来现金流量折现的模型计算相关资产组或者
                       （4）我们评价了管理层对商誉所在资产组
资产组组合的预计未来现金流量现值。由于管
                     未来经营数据的预测，将测算表所包含的财务
理层在确定商誉是否减值时所采用的主观判断
                     数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理
以及估计未来现金流量的固有不确定性，我们
                     层批准的预算对比，评估测算表数据的合理
将商誉的减值测试作为关键审计事项。
                     性；
                                     （5）利用外部评估机构出具的评估报告，
                                    评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合
                                    理性、工作结果或结论与其他审计证据的一致
                                    性，评价商誉减值测试关键假设的适当性，评
                                    价关键参数的合理性，包括预测期增长率、稳
                                    定期增长率、利润率、折现率等，分析利用专
                                    家工作进行减值测试的合理性；
                                     （6）获取管理层的关键假设敏感性分析，
                                    包括折现现金流预测运用的收入增长率和风险
                                    调整折现率，评价关键假设变动对管理层在其
                                    减值评估发表的结论造成的影响，以及是否存
                                    在管理层偏好的任何迹象；
                                     （7）关注并考虑期后事项对商誉减值测试
                                    的影响；
                                     （8）检查财务报表附注中与商誉相关内容
                                    的披露情况。
审计报告（续）
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     四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括开能健康年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
     五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估开能健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用）
     ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督开能健康的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
审计报告（续）
                              天职业字[2022]10678 号
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对开能健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致开能健康不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
  （6）就开能健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                                   。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  [以下无正文]
审计报告（续）
                                天职业字[2022]10678 号
 [此页无正文]
                      中国注册会计师
          中国·北京       （项目合伙人）
                            ：
    二○二二年四月二十六日
                      中国注册会计师：
                               合并资产负债表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司                                                        金额单位：元
        项      目      2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日         附注编号
流动资产
  货币资金                    281,451,931.30               177,449,455.72   六、（一）
 △结算备付金
 △拆出资金
  交易性金融资产                     568,828.99                   160,739.28   六、（二）
  衍生金融资产
  应收票据                     14,195,893.19                19,467,023.40   六、（三）
  应收账款                    236,163,370.79               174,139,954.53   六、（四）
  应收款项融资
  预付款项                     15,622,913.87                13,894,530.12   六、（五）
 △应收保费
 △应收分保账款
 △应收分保合同准备金
  其他应收款                   133,848,020.77                86,217,645.18   六、（六）
  其中：应收利息
        应收股利                                            45,943,350.92   六、（六）
 △买入返售金融资产
  存货                      292,682,613.72               203,440,769.75   六、（七）
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   11,086,509.03                 4,517,321.17   六、（八）
        流动资产合计            985,620,081.66               679,287,439.15
非流动资产
 △发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款                     2,390,983.73                                六、（九）
  长期股权投资                   42,411,800.06                48,040,000.00   六、（十）
  其他权益工具投资                    234,276.63                   234,276.63   六、（十一）
  其他非流动金融资产               463,910,809.43               459,499,574.28   六、（十二）
  投资性房地产
  固定资产                    257,332,139.57               288,697,355.93   六、（十三）
       项           目        2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日            附注编号
  在建工程                            3,195,421.21                    4,734,279.97      六、（十四）
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                          38,229,739.05                                      六、（十五）
  无形资产                          115,211,405.14                  182,590,658.22      六、（十六）
  开发支出
  商誉                            189,880,274.78                  104,263,056.85      六、（十七）
  长期待摊费用                         11,212,539.70                   30,515,225.16      六、（十八）
  递延所得税资产                        18,342,499.85                   16,861,983.18      六、（十九）
  其他非流动资产                         4,886,947.92                    3,681,923.48      六、（二十）
       非流动资产合计                1,147,238,837.07                1,139,118,333.70
       资   产   总   计          2,132,858,918.73                1,818,405,772.85
法定代表人：瞿建国                  主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                               会计机构负责人：刘文军
                                   合并资产负债表(续)
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司                                                                     金额单位：元
           项           目         2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日         附注编号
流动负债
  短期借款                                262,095,292.00              247,836,207.00    六、（二十一）
 △向中央银行借款
 △拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                 25,265,323.49                                六、（二十二）
  应付账款                                204,027,010.16              111,512,159.54    六、（二十三）
  预收款项
  合同负债                                 40,659,924.12               26,720,332.84    六、（二十四）
 △卖出回购金融资产款
 △吸收存款及同业存放
 △代理买卖证券款
 △代理承销证券款
  应付职工薪酬                               37,556,034.48               19,040,461.64    六、（二十五）
  应交税费                                 16,871,756.34                6,123,805.20    六、（二十六）
  其他应付款                               101,070,280.41               64,074,964.72    六、（二十七）
          项     目   2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日       附注编号
  其中：应付利息                    224,566.01              302,633.07   六、（二十七）
        应付股利               4,713,187.00            2,808,171.00   六、（二十七）
 △应付手续费及佣金
 △应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债             53,260,647.40            6,691,835.47   六、（二十八）
  其他流动负债                  13,179,584.00            7,929,672.84   六、（二十九）
          流动负债合计         753,985,852.40          489,929,439.25
非流动负债
 △保险合同准备金
  长期借款                     7,880,000.00            5,480,000.00   六、（三十）
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债                    33,165,562.54                           六、（三十一）
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                     6,098,143.25            2,639,069.00   六、（三十二）
  递延收益                    21,030,800.00           19,120,700.00   六、（三十三）
  递延所得税负债                 58,472,573.15           54,283,672.00   六、（十九）
  其他非流动负债                                         30,448,392.00   六、（三十四）
         非流动负债合计         126,647,078.94          111,971,833.00
          负 债 合 计        880,632,931.34          601,901,272.25
股东权益
  股本                     577,171,949.00          576,871,469.00   六、（三十五）
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                   203,965,012.85          207,975,572.37   六、（三十六）
  减:库存股                   53,917,445.05           15,919,530.40   六、（三十七）
  其他综合收益                                             440,542.45   六、（三十八）
                          -2,062,865.19
  专项储备
  盈余公积                   103,285,984.95           97,737,906.14   六、（三十九）
△一般风险准备
  未分配利润                  373,976,278.48          305,551,540.37   六、（四十）
       项         目              2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日              附注编号
   归属于母公司股东权益合计                 1,202,418,915.04         1,172,657,499.93
 少数股东权益                            49,807,072.35              43,847,000.67
       股东权益合计                   1,252,225,987.39         1,216,504,500.60
     负债及股东权益合计                  2,132,858,918.73         1,818,405,772.85
法定代表人：瞿建国                主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                                 会计机构负责人：刘文军
                                     合并利润表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司              2021 年度                                                 金额单位：元
            项        目                   本期发生额                   上期发生额                 附注编号
一、营业总收入                                    1,511,487,428.56
 其中: 营业收入                                  1,511,487,428.56                           六、（四十一）
   △利息收入
   △已赚保费
   △手续费及佣金收入
二、营业总成本                                    1,391,746,017.89
 其中:营业成本                                   1,006,098,888.38    665,345,993.62         六、（四十一）
   △利息支出
   △手续费及佣金支出
   △退保金
   △赔付支出净额
   △提取保险责任准备金净额
   △保单红利支出
   △分保费用
    税金及附加                                      3,257,472.47      2,255,725.91         六、（四十二）
    销售费用                                     131,313,948.69    172,185,654.54         六、（四十三）
    管理费用                                     175,429,753.16    157,170,072.63         六、（四十四）
    研发费用                                      54,586,083.02     35,868,938.42         六、（四十五）
    财务费用                                      21,059,872.17     29,746,841.08         六、（四十六）
    其中：利息费用                                   16,283,994.75     15,054,300.85         六、（四十六）
          利息收入                                 1,287,927.26        636,617.63         六、（四十六）
           项    目            本期发生额                上期发生额            附注编号
 加：其他收益                         9,098,341.59      15,328,262.40   六、（四十七）
   投资收益（损失以“－”号填列）             30,968,733.70        -84,035.35    六、（四十八）
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益    -10,173,065.42        -951,542.34   六、（四十八）
          以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“－”号填列）
  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“－”号填列）
   △汇兑收益（损失以“-”号填列）
   净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“－”号填列）         -2,430,484.89        -746,254.61   六、（四十九）
   信用减值损失（损失以“－”号填列）           -1,452,713.99      -4,234,959.77   六、（五十）
   资产减值损失（损失以“－”号填列）           -3,557,561.81     -82,209,831.14   六、（五十一）
   资产处置收益（损失以“-”号填列）             -181,868.72          -1,754.58   六、（五十二）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）             152,185,856.55      46,599,837.12
  加: 营业外收入                          347,123.60    21,529,833.22   六、（五十三）
  减：营业外支出                       7,039,778.59      1,825,507.10    六、（五十四）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）           145,493,201.56      66,304,163.24
  减：所得税费用                      28,390,661.93      15,775,529.17   六、（五十五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）             117,102,539.63      50,528,634.07
       其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
号填列）
六、其他综合收益的税后净额                  -3,001,065.18      -2,736,590.99   六、（三十八）
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额          -2,503,407.64      -2,306,012.30   六、（三十八）
  (一) 不能重分类进损益的其他综合收益
  (二) 将重分类进损益的其他综合收益           -2,503,407.64      -2,306,012.30   六、（三十八）
           项       目                   本期发生额                      上期发生额              附注编号
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                             -497,657.54       -430,578.69     六、（三十八）
七、综合收益总额                                      114,101,474.45     47,792,043.08     六、（三十八）
  归属于母公司所有者的综合收益总额                            102,356,475.56     24,111,578.32     六、（三十八）
  归属于少数股东的综合收益总额                               11,744,998.89     23,680,464.76     六、（三十八）
八、每股收益
 (一) 基本每股收益（元/股）                                        0.18              0.05      十八、（二）
 (二) 稀释每股收益（元/股）                                        0.18              0.05      十八、（二）
法定代表人：瞿建国                  主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                              会计机构负责人：刘文军
                                    合并现金流量表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司                 2021 年度                                           金额单位：元
               项       目               本期发生额                    上期发生额                附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
   销售商品、提供劳务收到的现金                    1,558,310,982.19          1,227,235,787.88
 △客户存款和同业存放款项净增加额
 △向中央银行借款净增加额
 △向其他金融机构拆入资金净增加额
 △收到原保险合同保费取得的现金
 △收到再保险业务现金净额
 △保户储金及投资款净增加额
 △收取利息、手续费及佣金的现金
 △拆入资金净增加额
 △回购业务资金净增加额
 △代理买卖证券收到的现金净额
   收到的税费返还                              34,808,663.13             19,330,791.46
   收到其他与经营活动有关的现金                       35,366,813.11             33,036,887.55    六、（五十七）
           项       目           本期发生额              上期发生额              附注编号
         经营活动现金流入小计           1,628,486,458.43   1,279,603,466.89
     购买商品、接收劳务支付的现金             967,712,890.44     695,786,637.43
 △客户贷款及垫款净增加额
 △存放中央银行和同业款项净增加额
 △支付原保险合同赔付款项的现金
 △拆出资金净增加额
 △支付利息、手续费及佣金的现金
 △支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金            308,351,140.66     239,871,849.33
     支付的各项税费                     49,252,865.14      44,649,864.00
     支付其他与经营活动有关的现金             170,640,955.49     158,865,129.65   六、（五十七）
         经营活动现金流出小计           1,495,957,851.73   1,139,173,480.41
        经营活动产生的现金流量净额           132,528,606.70     140,429,986.48   六、（五十八）
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                   70,000,000.00     539,596,463.50
     取得投资收益收到的现金                    162,633.64       1,416,694.20
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额
     处置子公司及其他营业单位收回的现金净额         99,883,994.10
     收到其他与投资活动有关的现金               7,059,349.23
         投资活动现金流入小计             181,805,921.49     546,633,203.08
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
     投资支付的现金                    111,030,320.92     447,843,848.80
 △质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计             155,780,384.48     490,986,899.56
        投资活动产生的现金流量净额            26,025,537.01      55,646,303.52
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                    2,294,920.48
      其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
     取得借款所收到的现金                 437,481,863.99     374,789,104.00
     收到其他与筹资活动有关的现金                                                 六、（五十七）
            项   目               本期发生额            上期发生额                附注编号
      筹资活动现金流入小计                439,776,784.47   374,789,104.00
  偿还债务支付的现金                     418,353,664.00   409,931,454.21
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金              42,924,303.26    49,948,616.21
   其中：子公司支付给少数股东的股利、利润            2,063,480.10     7,729,932.51
  支付其他与筹资活动有关的现金                 47,401,405.73    97,069,979.49     六、（五十七）
      筹资活动现金流出小计                508,679,372.99   556,950,049.91
     筹资活动产生的现金流量净额              -68,902,588.52   -182,160,945.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  840,242.39     7,304,820.18
五、现金及现金等价物净增加额                   90,491,797.58    21,220,164.27     六、（五十八）
  加：期初现金及现金等价物余额                168,083,915.56   146,863,751.29     六、（五十八）
六、期末现金及现金等价物余额                  258,575,713.14   168,083,915.56     六、（五十八）
法定代表人：瞿建国                主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                 会计机构负责人：刘文军
                                                                             合并股东权益变动表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司                                                         2021 年度                                                                                                金额单位：元
                                                                                                    本期金额
                                                                      归属于母公司股东权益
                                 其他权益工                                                                                △
                                   具                                                                                  一
      项                                                                                         专
                                                                                                                      般                                           少数股东权
      目                                                                     其他综合收               项                                          其                                       股东权益合计
              股本             优     永        资本公积            减：库存股                                     盈余公积            风   未分配利润                     小计                益
                                       其                                        益               储                                          他
                             先     续                                                                                  险
                                       他                                                        备
                             股     债                                                                                  准
                                                                                                                      备
一、上年年末余额    576,871,469.00                 207,975,572.37   15,919,530.40      440,542.45             97,737,906.14       305,551,540.37       1,172,657,499.93   43,847,000.67   1,216,504,500.60
加：会计政策变更                                                                                                                  -2,364,105.96          -2,364,105.96                      -2,364,105.96
  前期差错更正
  同一控制下企
业合并
  其他
二、本年年初余额    576,871,469.00                 207,975,572.37   15,919,530.40      440,542.45             97,737,906.14       303,187,434.41       1,170,293,393.97   43,847,000.67   1,214,140,394.64
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号      300,480.00                  -4,010,559.52    37,997,914.65   -2,503,407.64              5,548,078.81       70,788,844.07           32,125,521.07    5,960,071.68      38,085,592.75
                             -    -    -                                                        -                                          -
填列）
（一）综合收益总额                                                               -2,503,407.64                          104,859,883.20   102,356,475.56   11,744,998.89   114,101,474.45
（二）股东投入和减
少资本                      -   -   -                                  -                       -
股
有者投入资本
东权益的金额
（三）利润分配                                                                                         5,548,078.81   -34,015,336.26   -28,467,257.45   -7,119,148.60   -35,586,406.05
备
（四）股东权益内部
结转
本
本
损
动额结转留存收益
转留存收益
(五)专项储备
（六）其他                        -5,762,933.52                                                      -55,702.87    -5,818,636.39   1,399,426.5   -4,419,209.84
四、本年年末余                      203,965,012.8   53,917,445.   -2,062,865.                        373,976,278.4   1,202,418,915   49,807,072.   1,252,225,987
额                                       5            05            19                                    8             .04            35             .39
法定代表人：瞿建国                                                  主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                                              会计机构负责人：刘文军
                                                                  合并股东权益变动表（续）
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司                                                         2021 年度                                                                                                 金额单位：元
                                                                                                    上期金额
                                                                            归属于母公司股东权益
                              其他权益工具                                                                                 △
                                                                                                                     一
                                                                                                专
项        目                                                                                                           般
                                                                                                项                                         其                      少数股东权益            股东权益合计
                              优   永
                  股本                  其     资本公积            减：库存股             其他综合收益                  盈余公积           风    未分配利润                    小计
                              先   续                                                             储                                         他
                                      他                                                                              险
                              股   债                                                             备
                                                                                                                     准
                                                                                                                     备
一、上年年末余额     582,794,909.00               230,932,074.77   27,055,320.00         2,746,554.75        97,448,174.75       308,562,664.66       1,195,429,057.93   33,913,402.97   1,229,342,460.90
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企
业合并
    其他
二、本年年初余额     582,794,909.00               230,932,074.77   27,055,320.00         2,746,554.75        97,448,174.75       308,562,664.66       1,195,429,057.93   33,913,402.97   1,229,342,460.90
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号                         -       -22,956,502.40   -11,135,789.60       -2,306,012.30           289,731.39       -3,011,124.29         -22,771,558.00     9,933,597.70    -12,837,960.30
             -5,923,440.00    -       -
填列）
（一）综合收益总额                                                     -2,306,012.30                    26,417,590.62    24,111,578.32    23,680,464.76    47,792,043.08
（二）股东投入和减
            -5,923,440.00   -17,644,034.42   -11,135,789.60                                                     -12,431,684.82                    -12,431,684.82
少资本
股
有者投入资本
            -5,923,440.00   -17,644,034.42   -27,055,320.00                                                       3,487,845.58                      3,487,845.58
东权益的金额
（三）利润分配                                                                           289,731.39   -29,429,476.84   -29,139,745.45   -10,378,573.11   -39,518,318.56
备
（四）股东权益内部
结转
本
本
损
动额结转留存收益
转留存收益
(五)专项储备提取
和使用
（六）其他                        -5,312,467.98                                                                   761.93      -5,311,706.05    -3,368,293.95     -8,680,000.00
四、本年年末余额    576,871,469.00   207,975,572.37   15,919,530.40          440,542.45       97,737,906.14   305,551,540.37   1,172,657,499.93   43,847,000.67   1,216,504,500.60
                                                              主管会计工作负责人：QU                                                                                会计机构负责人：
法定代表人：瞿建国
                                                              RAYMOND MING                                                                                         刘文军
                                 资产负债表
编制单位:开能健康科技集团股份有限
                                                                        金额单位：元
公司
          项      目   2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日        附注编号
流动资产
     货币资金                152,130,814.18              78,731,672.15
 △结算备付金
 △拆出资金
     交易性金融资产                 568,828.99                 160,739.28
     衍生金融资产
     应收票据                  8,985,716.67              11,849,238.02
     应收账款                179,998,679.76             176,010,063.33   十七、（一）
     应收款项融资
     预付款项                  3,925,433.48               6,166,731.66
 △应收保费
 △应收分保账款
 △应收分保合同准备金
     其他应收款               177,631,981.69             147,250,571.27   十七、（二）
     其中：应收利息
          应收股利            45,943,350.92              45,943,350.92   十七、（二）
 △买入返售金融资产
     存货                   72,404,497.93              64,942,947.77
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                3,210,349.63               1,310,552.52
          流动资产合计         598,856,302.33             486,422,516.00
非流动资产
 △发放贷款和垫款
     债权投资
     其他债权投资
     长期应收款                 2,390,983.73
     长期股权投资              287,054,494.23             332,420,541.55   十七、（三）
     其他权益工具投资                700,000.00                 700,000.00
     其他非流动金融资产           460,000,001.80             455,000,001.80
     投资性房地产
         项            目       2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日                    附注编号
  固定资产                            188,718,371.84                  157,599,027.84
  在建工程                              1,268,072.32                    3,832,330.02
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                             37,080,361.57                   33,371,523.45
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                            2,645,819.92                   12,335,074.80
  递延所得税资产                           4,645,477.43                    4,041,073.28
  其他非流动资产                           3,937,205.60                    2,361,928.48
       非流动资产合计                    988,440,788.44                1,001,661,501.22
       资     产    总   计         1,587,297,090.77                1,488,084,017.22
法定代表人：瞿建国                          主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                         会计机构负责人：刘文军
                                          资产负债表(续)
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司                                                                                  金额单位：元
              项           目             2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日               附注编号
流动负债
  短期借款                                       202,413,440.00                 236,858,960.00
 △向中央银行借款
 △拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                       103,111,082.81                  60,183,121.37
  预收款项
  合同负债                                           8,002,875.17                 5,308,949.87
 △卖出回购金融资产款
 △吸收存款及同业存放
 △代理买卖证券款
 △代理承销证券款
              项     目   2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日       附注编号
  应付职工薪酬                     13,903,686.96           3,503,034.60
  应交税费                        2,022,456.51             775,044.35
  其他应付款                     134,248,270.24          52,900,000.52
  其中：应付利息                       147,234.74             248,397.19
        应付股利
 △应付手续费及佣金
 △应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                           22,344.47
  其他流动负债                      1,448,204.91             199,327.09
              流动负债合计        465,150,016.60         359,750,782.27
非流动负债
 △保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                       21,030,800.00          19,120,700.00
  递延所得税负债                    43,585,269.20          42,750,000.00
  其他非流动负债
              非流动负债合计        64,616,069.20          61,870,700.00
              负 债 合 计       529,766,085.80         421,621,482.27
股东权益
  股本                        577,171,949.00         576,871,469.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                      164,768,605.88         163,016,231.88
  减:库存股                      53,917,445.05          15,919,530.40
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                      103,285,984.95          97,737,906.14
           项     目          2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日                附注编号
 △一般风险准备
  未分配利润                           266,221,910.19              244,756,458.33
           股东权益合计               1,057,531,004.97            1,066,462,534.95
          负债及股东权益合计             1,587,297,090.77            1,488,084,017.22
法定代表人：瞿建国                主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                             会计机构负责人：刘文军
                                     利润表
 编制单位:开能健康科技集团股份有限公司          2021 年度                                               金额单位：元
            项        目               本期发生额                       上期发生额               附注编号
 一、营业总收入
  其中: 营业收入                                                                          十七、（四）
     △利息收入
     △已赚保费
     △手续费及佣金收入
 二、营业总成本
   其中:营业成本                                                                          十七、（四）
     △利息支出
     △手续费及佣金支出
     △退保金
     △赔付支出净额
     △提取保险责任准备金净额
     △保单红利支出
     △分保费用
      税金及附加
      销售费用
      管理费用
      研发费用
               财务费用                7,809,345.13                20,838,869.33
         项      目          本期发生额               上期发生额            附注编号
      其中：利息费用
         利息收入
 加：其他收益
      投资收益（损失以“－”号填列）                                           十七、（五）
       其中:对联营企业和合营企业的投
                                                                十七、（五）
资收益                         -10,173,065.42     -1,059,365.90
        以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“－”号填列）
   △汇兑收益（损失以“-”号填列）
      净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
      公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）                          5,407,903.96         160,557.39
      信用减值损失（损失以“－”号填列）
      资产减值损失（损失以“－”号填列）
                            -8,631,221.77      -77,998,695.30
      资产处置收益（亏损以“-”号填列）
                                 -101,023.31    1,615,955.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
  加: 营业外收入
  减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
  减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
  （一）持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）                        55,480,788.12       2,897,313.95
  （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
  (一) 不能重分类进损益的其他综合收益
    (二) 将重分类进损益的其他综合收益
 金额
 七、综合收益总额
 八、每股收益
   (一) 基本每股收益（元/股）
   (二) 稀释每股收益（元/股）
 法定代表人：瞿建国            主管会计工作负责：QU RAYMOND MING                             会计机构负责人：刘文军
                                   现金流量表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司      2021 年度                                                    金额单位：元
       项     目                     本期发生额                  上期发生额                附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     747,708,304.47       616,552,727.52
 △客户存款和同业存放款项净增加额
 △向中央银行借款净增加额
 △向其他金融机构拆入资金净增加额
 △收到原保险合同保费取得的现金
 △收到再保险业务现金净额
 △保户储金及投资款净增加额
 △收取利息、手续费及佣金的现金
 △拆入资金净增加额
 △回购业务资金净增加额
 △代理买卖证券收到的现金净额
     收到的税费返还               27,184,661.71    16,241,982.48
     收到其他与经营活动有关的现金        28,991,252.04    12,932,509.66
        经营活动现金流入小计        803,884,218.22   645,727,219.66
     购买商品、接受劳务支付的现金       512,398,456.63   394,069,806.31
    △客户贷款及垫款净增加额
    △存放中央银行和同业款项净增加额
    △支付原保险合同赔付款项的现金
    △拆出资金净增加额
    △支付利息、手续费及佣金的现金
    △支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金      110,702,347.58    92,496,794.48
     支付的各项税费                8,377,352.76    10,751,879.37
     支付其他与经营活动有关的现金        52,331,238.92    88,328,179.76
        经营活动现金流出小计        683,809,395.89   585,646,659.92
      经营活动产生的现金流量净额       120,074,822.33    60,080,559.74
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金            100,000,000.00   455,335,063.50
     取得投资收益收到的现金                            10,782,853.84
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
     收到其他与投资活动有关的现金        14,033,213.28     4,000,000.00
        投资活动现金流入小计        114,305,241.86   474,913,419.23
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
     投资支付的现金               45,500,000.00   376,262,448.80
    △质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
     支付其他与投资活动有关的现金                         11,000,000.00
        投资活动现金流出小计         84,071,089.90   418,367,962.23
      投资活动产生的现金流量净额        30,234,151.96    56,545,457.00
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                300,480.00
      其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
     取得借款收到的现金                        326,732,660.00   344,585,622.00
     收到其他与筹资活动有关的现金                    28,311,157.55
        筹资活动现金流入小计                    355,344,297.55   344,585,622.00
     偿还债务支付的现金                        361,178,180.00   309,662,527.21
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 37,010,557.61    39,638,141.59
       其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                    38,020,578.03    88,367,526.29
        筹资活动现金流出小计                    436,209,315.64   437,668,195.09
       筹资活动产生的现金流量净额                  -80,865,018.09   -93,082,573.09
四、汇率变动对现金的影响                              769,637.08    -3,020,275.41
五、现金及现金等价物净增加额                         70,213,593.28    20,523,168.24
     加：期初现金及现金等价物的余额                   78,651,085.19    58,127,916.95
六、期末现金及现金等价物余额                        148,864,678.47    78,651,085.19
法定代表人：瞿建国              主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                        会计机构负责人：刘文军
                                                               股东权益变动表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司                                2021 年度                                                                                    金额单位：元
                                                                             本期金额
                                     其他权益工具                                                                          △
                                                                                                                     一
                                                                                             专
                                                                                                                     般
项         目                                                                            其他综   项
                  股本                                   资本公积                减：库存股                      盈余公积           风    未分配利润             股东权益合计
                               优先股    永续债     其他                                       合收益   储
                                                                                                                     险
                                                                                             备
                                                                                                                     准
                                                                                                                     备
一、上年年末余额      576,871,469.00                          163,016,231.88   15,919,530.40                 97,737,906.14       244,756,458.33   1,066,462,534.95
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额      576,871,469.00                          163,016,231.88   15,919,530.40                                     244,756,458.33   1,066,462,534.95
                                                                                       -     -       97,737,906.14   -
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）                                                                            -     -       5,548,078.81    -
（一）综合收益总额                                                                                                                 55,480,788.12      55,480,788.12
（二）股东投入和减少
资本                                                                                     -     -   -                   -
者投入资本
权益的金额
（三）利润分配                                                                             -34,015,336.26   -28,467,257.45
                                                         -   -   5,548,078.81   -
（四）股东权益内部结
转
额结转留存收益
留存收益
(五)专项储备提取和
使用
（六）其他
四、本年年末余额     577,171,949.00                           164,768,605.88   53,917,445.05            103,285,984.95        266,221,910.19   1,057,531,004.97
法定代表人：瞿建国                                           主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                                                   会计机构负责人：刘文军
                                                           股东权益变动表（续）
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司                                   2021 年度                                                                              金额单位：元
                                                                             上期金额
                                      其他权益工具                                                专                    △一
                                                                                       其他
项        目                                                                                  项                    般风
                  股本             优先                     资本公积               减：库存股       综合         盈余公积                 未分配利润             股东权益合计
                                       永续债     其他                                           储                    险准
                                 股                                                     收益
                                                                                            备                    备
一、上年年末余额        582,794,909.00                        180,660,266.30   27,055,320.00            97,448,174.75         271,288,621.22   1,105,136,651.27
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额      582,794,909.00               180,660,266.30    27,055,320.00   97,448,174.75   271,288,621.22   1,105,136,651.27
                               -   -   -
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填     -5,923,440.00               -17,644,034.42   -11,135,789.60     289,731.39    -26,532,162.89     -38,674,116.32
                               -   -   -
列）
（一）综合收益总额                                                                                      2,897,313.95       2,897,313.95
（二）股东投入和减
               -5,923,440.00               -17,644,034.42   -11,135,789.60                                      -12,431,684.82
少资本                            -   -   -
者投入资本
               -5,923,440.00               -17,644,034.42   -27,055,320.00                                        3,487,845.58
权益的金额
（三）利润分配                                                                        289,731.39    -29,429,476.84     -29,139,745.45
                               -   -   -
（四）股东权益内部
结转
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备提取
和使用
（六）其他
四、本年年末余额     576,871,469.00                  163,016,231.88   15,919,530.40   97,737,906.14   244,756,458.33   1,066,462,534.95
                              -   -   -
法定代表人：瞿建国
                                      主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING                                         会计机构负责人：刘文军
                开能健康科技集团股份有限公司
              （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
   一、   公司的基本情况
  （一）公司概况
  公司名称：开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”、
                               “公司”或“开能健康”）
                                          。
  注册资本：人民币 57,717.1949 万元整。
  法定代表人：瞿建国。
  注册地址：上海市浦东新区川沙镇川大路 508、518 号。
  总部地址：上海市浦东新区川沙镇川大路 508、518 号。
  最终实际控制人：瞿建国。
  统一社会信用代码：91310000703199757R。
  企业类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
  主要业务活动：专注于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、RO 膜反渗透净水机、多路
控制阀、复合材料压力容器等人居水处理产品的研发、制造、销售与服务。
  经营范围：健康科技技术开发与推广、净水设备及相关环保产品、壁炉、烤炉（不含压力容器）、
燃气器具、电热水器具（凭许可资质经营）
                  、太阳能设备、空气调节设备的生产、销售、租赁及上述
相关产品的技术咨询服务，自有房屋租赁，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生
产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家
禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务，道路货物运输。【依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
  经营期限：2001 年 2 月 27 日至不约定期限。
  （二）历史沿革
  开能健康科技集团股份有限公司（原名上海开能环保设备股份有限公司）系由上海开能环保设
备有限公司于 2008 年 3 月 3 日整体变更方式设立的股份有限公司。
行折股整体改制为股份有限公司，其中：82,500,000.00 元折合为本公司的股本，余额 21,781,073.69
元作为本公司的资本公积，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2008）
第 203 号验资报告。本公司于 2008 年 3 月 3 日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为
营业期限为 2001 年 2 月 27 日至不约定期限。
  经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526 号文《关于核准上海开能环保设备股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》
                   ，核准本公司公开发行不超过 2,750 万股的人民币普通
股。根据 2011 年 11 月 1 日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》
                                             ，本公司本次
公开发行 2,750 万股人民币普通股（A 股）
                       。于 2011 年 11 月 2 日，本公司在深圳证券交易所创业板
正式上市交易。首次公开发行股票后，本公司股份变更为 11,000.00 万元，业经安永华明会计师事务
所出具安永华明(2011)验字第 60608622_B01 验资报告验证。
  根据本公司于 2012 年 4 月 21 日召开的 2011 年股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日的股
本为基数，
    以资本公积按每 10 股转 3 股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币 143,000,000.00
元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2012）验字第 60608622_B01 号验
资报告验证。
  根据本公司于 2013 年 2 月 22 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环保
设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）
                     》和 2013 年 3 月 4 日召开的第二届董事会第十八
次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，本公司授予 84 位自然人激励对象
（以下简称“激励对象”）合计 260 万股人民币普通股（A 股）限制性股票，其中首次授予 235 万股，
预留 25 万股。本公司实际于 2013 年 3 月 4 日向激励对象定向发行 229.9 万股人民币普通股（A 股）
限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币 145,299,000.00 元，业经安永华明会计师事务
所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
  根据本公司于 2013 年 5 月 16 日召开的 2012 年股东大会决议，本公司以 2012 年 12 月 31 日的
股本为基数，以资本公积转增股本共 43,589,700 股，每 10 股约转增 3.05 股。增资后本公司注册资本
变更为人民币 188,888,700.00 元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）
验字第 60608622_B02 号验资报告验证。
  根据本公司于 2013 年 10 月 30 日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对预留
限制性股票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》的决
议，本公司向 6 位激励对象定向发行合计 32.5 万股人民币普通股（A 股）限制性股票。本次发行后
本公司注册资本变更为人民币 189,213,700.00 元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具
安永华明（2013）验字第 60608622_B03 号验资报告验证。
  根据本公司于 2013 年 12 月 2 日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注
销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象
所持有的股权激励限制性股票合计 92,300 股（其中李强为 58,500 股，韩冰为 33,800 股）
                                                    。截至 2014
年 1 月 17 日止，本公司已完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币 189,121,400.00
元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2014）验字第 60608622_B01 号验
资报告验证。
  根据本公司于 2014 年 4 月 22 日召开的 2013 年股东大会决议，本公司以 2013 年 12 月 31 日的
股本为基数，以资本公积转增股本共 66,192,490 股，每 10 股约转增 3.5 股。增资后本公司注册资本
变更为人民币 255,313,890.00 元。
   根据本公司于 2014 年 9 月 17 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销部
分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和 2014 年 11 月 14 日召开的第三届董事
会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的
决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计 66,690 股（其中姜波为
本公司注册资本变更为人民币 255,261,240 元。截至 2015 年 1 月 6 日止，本公司已全部完成上述限
制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币 255,247,200.00 元，业经瑞华会计师事务所（特殊普
通合伙）出具瑞华验字[2015]31130001 号验资报告验证。
   根据本公司于 2015 年 4 月 16 日召开的 2014 年股东大会决议，本公司以 2014 年 12 月 31 日总
股本 255,261,240 股为基数，向全体股东共计送红股 51,049,440 股，每 10 股约送红股 2 股，同时，
以资本公积转增股本共 25,524,720 股，每 10 股约转增 1 股。增资后本公司注册资本变更为人民币
   根据本公司于 2017 年 5 月 19 日召开的 2016 年股东大会决议，本公司以 2016 年 12 月 31 日总
股本 331,821,360 股为基数，向全体股东共计送红股 66,364,272 股，每 10 股送红股 2 股，增资后本
公司注册资本变更为人民币 398,185,632.00 元。
   根据本公司于 2018 年 6 月 27 日召开的 2017 年股东大会决议，本公司以 2017 年 12 月 31 日总
股本 398,185,632 股为基数，以资本公积转增股本共 79,637,126 股，每 10 股转增 2 股，增资后本公
司注册资本变更为人民币 477,822,758.00 元。
   根据本公司 2018 年 9 月 3 日第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予
股票期权与限制性股票的议案》
             ，董事会确定 2018 年 9 月 3 日为股票期权与限制性股票的授予日，
向 61 名激励对象首次授予 233 万份股票期权，向 31 名激励对象首次授予 667 万股限制性股票。其
中：首次授予股票期权的激励对象总人数为 61 人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，行
权价格为 9.01 元/股；首次授予限制性股票的激励对象总人数为 31 人，激励对象包括公司实施本计
划时的公司董事（不含独立董事）、公司中高级管理人员、公司核心技术骨干，授予价格为 4.51 元/
股，限制性股票的来源为本公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为
本溢价 22,934,340.00 元，变更后的注册资本为人民币 484,356,758.00 元，业经天职国际会计师事务
所（特殊普通合伙）出具天职业字[2018]20839 号验资报告。2018 年度确认股权激励费用 3,412,600.00
元，增加资本公积—其他资本公积 3,412,600.00 元。
   根据本公司于 2019 年 6 月 5 日召开的 2018 年股东大会决议，本公司以 2018 年 12 月 31 日总股
本 484,356,758 股为基数，向全体股东共计派送红股 96,871,351 股，每 10 股派送红股 2 股，增资后
本公司注册资本变更为人民币 581,228,109.00 元。
   根据本公司 2019 年 8 月 23 日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预
留股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定 2019 年 8 月 27 日为预留股票期权与限制性股票的授
予日，
  向 18 名激励对象授予 90 万份预留股票期权，
                          向 19 名激励对象授予 180 万股预留限制性股票。
其中：授予预留股票期权的激励对象总人数为 18 人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，
行权价格为 5.73 元/股；授予预留限制性股票的激励对象总人数为 19 人，激励对象包括中层管理人
员和核心业务骨干，授予价格为 2.87 元/股，预留限制性股票的来源为贵公司向激励对象定向发行人
民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为 1,790,000 股，实际授予对象共 18 人，共计增加注册资
本人民币 1,790,000.00 元、增加资本公积—股本溢价 3,347,300.00 元，变更后的注册资本为人民币
及回购注销部分限制性股票的议案》
               ，决议如下：（1）鉴于 2018 年股权激励计划中 5 名获已授股票
期权的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意注销 5 名已离职原激励对象已获
授但尚未行权的全部股票期权 288,000 股。
                       （2）鉴于 2018 年股权激励计划中 1 名已获授限制性股票
的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意将其已获授但尚未解除限售的限制性
股票 108,000 股由公司以 3.625 元/股的回购价格全部回购，回购金额为 391,500 元。（3）除此以外，
其余 86 名激励对象 2018 年度个人考核结果均在 70 分以上（含 70 分），满足行权/解除限售条件的
个人业绩考核要求，其中：2018 年股权激励计划中 1 名已获授限制性股票的原激励对象符合第一个
解除限售期公司及个人业绩考核要求，其拟在第一期解锁后离职，公司董事会同意已获授但尚未解
锁的剩余限制性股票 115,200 股以 3.625 元/股的回购价格回购，回购金额为 417,600 元。本次回购注
销减少股本 223,200.00 元。
计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》的决议，确定回购并注销 46 名激励对象已获授
但尚未解除限售的限制性股票 5,923,440 股,占公司回购前总股本的 1.0164%，因回购并注销自然人所
持有的股权激励限制性股票申请减少的注册资本人民币 5,923,440.00 元，其中：回购并注销首次授予
本人民币 5,923,440.00 元，减少资本公积人民币 14,037,912.00 元，变更后的注册资本为人民币
币缴纳的出资合计人民币 2,052,854.40 元，增加股本 300,480 股，变更后的注册资本为 577,171,949.00
元，经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2021]41356 号验资报告。
   （三）各会计期间财务报表主体及其确定方法
   财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体；合并财务报
表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控
制的企业或主体。
    （四）合并财务报表范围及其变化情况
  报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体中
的权益。
  （五）实际控制人
  公司的实际控制人为瞿建国。
  （六）财务报表报出
  本财务报告于二○二二年四月二十六日经本公司董事会批准报出。
  二、   财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
  （二）持续经营
  本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。
  本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、   重要会计政策及会计估计
  （一）遵循企业会计准则的声明
  本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
  此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》
          （2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》
（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
  （二）会计期间和经营周期
  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  （三）记账本位币
  本公司采用人民币作为记账本位币。
  （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
  本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，未发生变化。
    （五）企业合并
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产
和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
    （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属
当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，
差额计入当期损益。
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方
法
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方
法
    处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收
益。
    处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    （六）合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
    （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
                                           （1）
各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参
与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或
参与方组合单独控制该安排。
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确
认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份
额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的
费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资
进行会计处理。
  （八）现金及现金等价物的确定标准
  现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （九）外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
  （十）金融工具
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
  满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即
从其账户和资产负债表内予以转销：
  （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
  （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
  本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进
行分类。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够
消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管
理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，
并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
  本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以摊余成本计量的金融负债
  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损
失进行估计。
  （1）预期信用损失一般模型
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见
附注“九、与金融工具相关的风险”
               。
  通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶
段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
  第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
  对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
  第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
  第三阶段：初始确认后发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当
按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
  对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信
用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
  （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
  如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力
很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付
合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
  （3）应收款项及租赁应收款
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本公司对包含重大融资成分的应收款项和
                   《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
 （十一）应收票据
 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期
信用损失进行估计。
 （十二）应收账款
 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期
信用损失进行估计。
 （十三）应收款项融资
 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大
的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类
至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
 （十四）其他应收款
 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。
 （十五）存货
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
  发出存货采用月末一次加权平均法。
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  （1）低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  （2）包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  （十六）持有待售资产
  本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就
一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法
律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现
重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权
力机构或者监管部门的批准。
  本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该
项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置
组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类
别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除
商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部
分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报
表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为
持有待售类别。
  （十七）债权投资
  本公司对债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
  （十八）其他债权投资
  本公司对其他债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
  （十九）长期应收款
  本公司《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和
计量，参见附注“三、（三十四）”
               。
  对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择
采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十七）”
                                 。
  对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
  （二十）长期股权投资
  （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
  分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，冲减留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
  （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当
期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被
投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益。
 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权
相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为
投资收益（损失）
       ；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资
产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相
关规定进行会计处理。
 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
 （二十一）投资性房地产
物。
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
 （二十二）固定资产
 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提
折旧。
            类别   折旧方法    折旧年限（年）    净残值率（%）      年折旧率（%）
     房屋及建筑物      年限平均法     10-48      4.00        2.00-9.60
     机器设备        年限平均法     4-10     4.00-10.00   9.00-24.00
     运输设备        年限平均法     5-10     4.00-10.00   9.00-19.20
     仪器仪表        年限平均法          5     4.00         19.20
     办公及其他设备     年限平均法          5   4.00-10.00   18.00-19.20
         类别     折旧方法    折旧年限（年）   净残值率（%）      年折旧率（%）
  出租物           年限平均法     5-10    4.00-10.00   9.00-19.20
  资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
  （二十三）在建工程
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
应的减值准备。
  （二十四）借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经
发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
产活动重新开始。
  （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
  （二十五）使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
额；
将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
  本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
  初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不
会发生的成本。
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对
于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
  （二十六）无形资产
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
           项目                 摊销年限（年）
  土地使用权                          50
  商标                            5-10
  软件                             3-5
  专利技术                           5
  非专利技术                         5-15
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；
          （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
  为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，确定为研究阶段，该阶段具
有按索性的特点，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；在进行商业性生产或用于内部使用之
前，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，以生产出新的或具有实质性改进的装置、产品
阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果特点。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  目前本公司研究与开发支出按照研发的目的及最终形成的成果划分为技术类和装置类两大类支
出。本公司相应项目按照上述总体原则结合项目立项时的研发目的为依据，通过技术可行性及经济
可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
  （二十七）长期资产减值
  公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当
进行减值测试。
  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影
响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表
明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
  （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用等。
  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，
应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  （二十八）长期待摊费用
  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  （二十九）合同负债
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  （三十）职工薪酬
  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
  （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润
分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经
营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
  （1）设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  （2）设定受益计划
  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划
福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服
务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的
期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情
况。
  报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
  ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
  ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益。
  辞退福利主要包括：
  （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系
而给予的补偿。
  （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继
续在职或接受补偿离职。
  公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：
  ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
  ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
  向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处
理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。
  （三十一）租赁负债
 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
定；
 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
本公司采用增量借款利率作为折现率。
 （三十二）预计负债
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
本公司将该项义务确认为预计负债。
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
 （三十三）股份支付
 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
 （1）以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
  （2）以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
  （3）修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改
了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外）
         ，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。
  （三十四）收入
  本公司的收入主要为销售商品。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品
控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
 ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客
户取得相关商品控制权时点确认收入。
 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
 ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
 ⑤客户已接受该商品。
 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
 根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：
 A、国内销售
 无需安装调试的产品，在产品交付给客户指定交货点并签收，客户签收时确认销售收入；需安
装调试的产品，在产品安装调试实施完成并经客户验收合格后确认销售收入。
 B、海外销售
 根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得提单，开具出口专用
发票后确认外销收入。
 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
 （1）可变对价
  本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累
计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
  （2）重大融资成分
  合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
  （3）非现金对价
  客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允
价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
  （4）应付客户对价
  针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支
付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商
品的除外。
  公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一
致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过
金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户
对价全额冲减交易价格。
  本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
  无。
  无。
  （三十五）政府补助
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
直接拨付给本公司两种情况处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：
  以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
  （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （三十六）递延所得税资产和递延所得税负债
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  （三十七）租赁
  自 2021 年 1 月 1 日起适用的会计政策：
  本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，
对租赁确认使用权资产和租赁负债。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4
号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
  本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
  （1）融资租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
  （2）经营租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益。
  对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
  （三十八）回购股份
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额
作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计
算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公
司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资
本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
  （三十九）分部报告
  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
  经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
    四、        税项
          （一）主要税种及税率
                 税种             计税依据         税率
 增值税                    销售货物或提供应税劳务     13%、9%、6%、5%
 城市维护建设税                应缴流转税税额           7%、5%、1%
 教育费附加                  应缴流转税税额           3%、2%、1%
 G.S.T.                 销售货物或提供应税劳务          5%
 State Sales Taxes      销售货物或提供应税劳务    根据北美各州税率确定
 土地使用税                  实际占用土地面积          3 元/平方米
 车船使用税                  每辆                60-360 元/辆
 环境保护税                  污染物排放量           1.2 元/污染当量
 印花税                    购销金额                0.03%
 企业所得税                  应纳税所得额         15%、20%、25%、27%
   本年度公司内存在不同企业所得税税率纳税主体，列示如下：
                       纳税主体名称                 所得税税率
本公司、广东世纪丰源饮水设备制造有限公司、江苏开能华宇环保设备有限公司、
上海奔泰水处理设备有限公司、浙江开能润鑫电器有限公司
上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能水
与火环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备
有限公司、上海开能旅行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净                20%
水设备服务有限公司、上海正业水质检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有
限公司
Canature N.A.Inc.                                   27%
除上述以外的其他纳税主体                                        25%
   （二）重要税收优惠政策及其依据
务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202031001878）
                                       ，有效期 3 年，企业所得
税执行 15%税率。
财政厅、广东省国家税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201944005260）
                                                 ，
有效期 3 年，企业所得税执行 15%税率。
厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202032010042）
                                                   ，
有效期 3 年，企业所得税执行 15%税率。
政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
GR202131003006），有效期 3 年，企业所得税执行 15%税率。
技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书
编号：GR201833100156），有效期3年，企业所得税执行15%税率。于2021年12月重新获取高新技术
企业资格认证证书（证书编号：GR202133100577）
                            ，有效期3年。
环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、上海开能
旅行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净水设备服务有限公司、上海正业水质
检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有限公司适用小型微利企业条件，2021 年度企业所得税
税率为 20%，同时根据财政部税务总局公告 2021 年第 12 号文规定，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第
二条规定的优惠基础上，再减半征收企业所得税。
   五、   会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
   （1）本公司经董事会会议批准，自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                                     （财
会〔2018〕35 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
    会计政策变更的内容和原因             受影响的报表项目名称     2021 年 1 月 1 日调整金额
将未来租赁付款额的现值确认为“使用权资产”
                    ，     其他流动资产                          -3,749.94
将未来租赁付款额的合计数确认为“租赁负债”
                    ，     使用权资产                       46,297,661.56
同时将于一年内到期的租赁负债重分类至“一年     一年内到期的非流动负债                  8,250,953.82
内到期的其他非流动负债”
           。              租赁负债                        40,407,063.76
   采用新租赁准则对母公司期初财务报表无影响。
   （2）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）相关规定，
根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该
会计政策变更对公司合并及公司财务报表无影响。
   （3）2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下
简称“解释15号”），解释15号中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，自公司发布之日起实施，解
释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行
相应调整。该会计政策变更对公司合并及公司财务报表无影响。
   报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
   报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
                              合并资产负债表
                                                                  金额单位：元
       项目       2020 年 12 月 31 日            2021 年 1 月 1 日        调整数
流动资产
  货币资金                177,449,455.72             177,449,455.72
  △结算备付金
  △拆出资金
  交易性金融资产                 160,739.28                 160,739.28
  衍生金融资产
  应收票据                 19,467,023.40              19,467,023.40
  应收账款                174,139,954.53             174,139,954.53
  应收款项融资
  预付款项                 13,894,530.12              13,894,530.12
  △应收保费
  △应收分保账款
  △应收分保合同准备金
  其他应收款                86,217,645.18              86,217,645.18
  其中：应收利息
       应收股利            45,943,350.92              45,943,350.92
  △买入返售金融资产
  存货                  203,440,769.75             203,440,769.75
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                4,517,321.17               4,513,571.23         -3,749.94
   流动资产合计             679,287,439.15             679,283,689.21         -3,749.94
        项目     2020 年 12 月 31 日             2021 年 1 月 1 日         调整数
非流动资产
  △发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资              48,040,000.00               48,040,000.00
  其他权益工具投资               234,276.63                  234,276.63
  其他非流动金融资产          459,499,574.28              459,499,574.28
  投资性房地产
  固定资产               288,697,355.93              288,697,355.93
  在建工程                 4,734,279.97                4,734,279.97
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                           46,297,661.56      46,297,661.56
  无形资产               182,590,658.22              182,590,658.22
  开发支出
  商誉                 104,263,056.85              104,263,056.85
  长期待摊费用              30,515,225.16               30,515,225.16
  递延所得税资产             16,861,983.18               16,861,983.18
  其他非流动资产              3,681,923.48                3,681,923.48
  非流动资产合计           1,139,118,333.70            1,185,415,995.26     46,297,661.56
       资产总计         1,818,405,772.85            1,864,699,684.47     46,293,911.62
流动负债
  短期借款               247,836,207.00              247,836,207.00
  △向中央银行借款
  △拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款               111,512,159.54              111,512,159.54
  预收款项
  合同负债                26,720,332.84               26,720,332.84
  △卖出回购金融资产款
        项目       2020 年 12 月 31 日            2021 年 1 月 1 日        调整数
  △吸收存款及同业存放
  △代理买卖证券款
  △代理承销证券款
  应付职工薪酬                19,040,461.64              19,040,461.64
  应交税费                   6,123,805.20               6,123,805.20
  其他应付款                 64,074,964.72              64,074,964.72
  其中：应付利息                  302,633.07                 302,633.07
        应付股利             2,808,171.00               2,808,171.00
  △应付手续费及佣金
  △应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债            6,691,835.47              14,942,789.29      8,250,953.82
  其他流动负债                 7,929,672.84               7,929,672.84
   流动负债合计              489,929,439.25             498,180,393.07      8,250,953.82
非流动负债
  △保险合同准备金
  长期借款                   5,480,000.00               5,480,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债                                             40,407,063.76     40,407,063.76
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                   2,639,069.00               2,639,069.00
  递延收益                  19,120,700.00              19,120,700.00
  递延所得税负债               54,283,672.00              54,283,672.00
  其他非流动负债               30,448,392.00              30,448,392.00
  非流动负债合计              111,971,833.00             152,378,896.76     40,407,063.76
       负债合计            601,901,272.25             650,559,289.83     48,658,017.58
股东权益
  股本                   576,871,469.00             576,871,469.00
       其他权益工具
        其中:优先股
       项目           2020 年 12 月 31 日                2021 年 1 月 1 日                   调整数
            永续债
  资本公积                      207,975,572.37               207,975,572.37
  减:库存股                      15,919,530.40                15,919,530.40
  其他综合收益                        440,542.45                   440,542.45
  专项储备
  盈余公积                       97,737,906.14                97,737,906.14
  △一般风险准备
  未分配利润                     305,551,540.37               303,187,434.41                -2,364,105.96
归属于母公司股东权益合计               1,172,657,499.93             1,170,293,393.97               -2,364,105.96
  少数股东权益                     43,847,000.67                43,847,000.67
   股东权益合计                  1,216,504,500.60             1,214,140,394.64               -2,364,105.96
 负债及股东权益合计                 1,818,405,772.85             1,864,699,684.47               46,293,911.62
   注：按照新租赁准则，对于首次执行日前的经营租赁，本公司作为承租人在首次执行日根据剩
余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，根据预付租金调整后以
与租赁负债相等的金额计量使用权资产。因此 2021 年 1 月 1 日首次执行日减少“其他流动资产”
增加“租赁负债”40,407,063.76 元。
                                    母公司资产负债表
                                                                                     金额单位：元
          项目               2020 年 12 月 31 日               2021 年 1 月 1 日              调整数
流动资产
  货币资金                              78,731,672.15                    78,731,672.15
  △结算备付金
  △拆出资金
  交易性金融资产                              160,739.28                      160,739.28
  衍生金融资产
  应收票据                              11,849,238.02                    11,849,238.02
  应收账款                             176,010,063.33                 176,010,063.33
  应收款项融资
  预付款项                               6,166,731.66                     6,166,731.66
  △应收保费
  △应收分保账款
  △应收分保合同准备金
         项目      2020 年 12 月 31 日         2021 年 1 月 1 日          调整数
  其他应收款                 147,250,571.27          147,250,571.27
  其中：应收利息
        应收股利             45,943,350.92           45,943,350.92
  △买入返售金融资产
  存货                     64,942,947.77           64,942,947.77
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                  1,310,552.52            1,310,552.52
       流动资产合计           486,422,516.00          486,422,516.00
非流动资产
  △发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                332,420,541.55          332,420,541.55
  其他权益工具投资                  700,000.00              700,000.00
  其他非流动金融资产             455,000,001.80          455,000,001.80
  投资性房地产
  固定资产                  157,599,027.84          157,599,027.84
  在建工程                    3,832,330.02            3,832,330.02
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                   33,371,523.45           33,371,523.45
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                 12,335,074.80           12,335,074.80
  递延所得税资产                 4,041,073.28            4,041,073.28
  其他非流动资产                 2,361,928.48            2,361,928.48
       非流动资产合计         1,001,661,501.22        1,001,661,501.22
        资产总计           1,488,084,017.22        1,488,084,017.22
流动负债
         项目     2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日         调整数
  短期借款                 236,858,960.00         236,858,960.00
  △向中央银行借款
  △拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                  60,183,121.37          60,183,121.37
  预收款项
  合同负债                   5,308,949.87           5,308,949.87
  △卖出回购金融资产款
  △吸收存款及同业存放
  △代理买卖证券款
 △代理承销证券款
  应付职工薪酬                 3,503,034.60           3,503,034.60
  应交税费                    775,044.35              775,044.35
  其他应付款                 52,900,000.52          52,900,000.52
  其中：应付利息                 248,397.19              248,397.19
        应付股利
  △应付手续费及佣金
  △应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债               22,344.47              22,344.47
  其他流动负债                  199,327.09              199,327.09
    流动负债合计             359,750,782.27         359,750,782.27
非流动负债
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
   其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
          项目                2020 年 12 月 31 日            2021 年 1 月 1 日               调整数
  预计负债
  递延收益                              19,120,700.00                19,120,700.00
  递延所得税负债                           42,750,000.00                42,750,000.00
  其他非流动负债
       非流动负债合计                      61,870,700.00                61,870,700.00
        负债合计                       421,621,482.27               421,621,482.27
股东权益
  股本                               576,871,469.00               576,871,469.00
  其他权益工具
        其中:优先股
          永续债
  资本公积                             163,016,231.88               163,016,231.88
  减:库存股                             15,919,530.40                15,919,530.40
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                              97,737,906.14                97,737,906.14
  △一般风险准备
  未分配利润                            244,756,458.33               244,756,458.33
       股东权益合计                     1,066,462,534.95            1,066,462,534.95
   负债及股东权益合计                      1,488,084,017.22            1,488,084,017.22
   注：新租赁准则的施行对本公司母公司之期初财务报表无影响。
   无。
   六、      财务报表主要项目注释
   说明：期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，上期指 2020 年度，本期指 2021
年度。
   （一） 货币资金
           _1002 项 目_1002                            期末余额                        期初余额
库存现金                                                      108,153.09                  100,427.17
银行存款                                                   263,295,340.82              168,736,221.18
                           _1002 项 目_1002                                                          期末余额                                期初余额
其他货币资金                                                                                                   18,048,437.39                           8,612,807.37
                                         合 计                                                            281,451,931.30                     177,449,455.72
               其中：存放在境外的款项总额                                                                             34,452,960.40                      40,492,804.18
结等对使用有限制款项 17,876,218.16 元。
     （二） 交易性金融资产
                                                 _1010   项 目   _1010                                   期末余额                            期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                                                    568,828.99                           160,739.28
衍生金融资产                                                                                                       568,461.35                           160,557.39
其他                                                                                                                  367.64                            181.89
                                                         合 计                                                 568,828.99                           160,739.28
     （三） 应收票据
                         _1021   项 目     _1021                                           期末余额                                         期初余额
银行承兑汇票                                                                                             14,195,893.19                            19,467,023.40
                                 合 计                                                               14,195,893.19                            19,467,023.40
               _1025   项 目       _1025                                   期末终止确认金额                             期末未终止确认金额                               备注
银行承兑汇票                                                                                 9,358,711.44                               5,529,516.52
                       合 计                                                             9,358,711.44                               5,529,516.52
                                                                                                       期末余额
       _1029   类 别       _1029                                              账面余额                              坏账准备
                                                                                                                                           账面价值
                                                                       金额                比例(%)           金额            比例(%)
单项计提坏账准备                                                                 100,000.00             0.70   100,000.00
商业承兑汇票                                                                   100,000.00             0.70   100,000.00            100.00
按组合计提坏账准备                                                              14,195,893.19           99.30                                        14,195,893.19
银行承兑汇票                                                                 14,195,893.19           99.30                                        14,195,893.19
               合 计                                                     14,295,893.19        100.00     100,000.00                           14,195,893.19
     （续上表）
                                                                                                                   期初余额
                _1030   类 别               _1030                                       账面余额                                  坏账准备
                                                                                                                                              账面价值
                                                                                 金额                 比例(%)              金额     比例(%)
按组合计提坏账准备                                                                        19,467,023.40            100.00                               19,467,023.40
银行承兑汇票                                                                           19,467,023.40            100.00                               19,467,023.40
                        合 计                                                      19,467,023.40            100.00                               19,467,023.40
     按组合计提坏账准备
     组合计提项目：按单项计提坏账准备
                                                                                                                   期末余额
        _1035   名 称               _1035
                                                                                账面余额                  坏账准备                  计提比例(%)           计提理由
商业承兑汇票                                                                              100,000.00            100,000.00               100.00    预计无法收回
                合 计                                                                 100,000.00            100,000.00
     组合计提项目：按组合计提坏账准备
                                                                                                                       期末余额
                         _1035   名 称              _1035
                                                                                        应收票据                            坏账准备                计提比例(%)
银行承兑汇票                                                                                           14,195,893.19
                                 合 计                                                             14,195,893.19
   （四） 应收账款
                                                          _1046   账 龄   _1046                                                  期末账面余额
                                                                  合 计                                                                         242,703,202.02
                                                                                                     期末余额
         _1048   类 别       _1048                                   账面余额                                     坏账准备
                                                                                                                                             账面价值
                                                               金额             比例(%)                    金额              计提比例(%)
单项计提坏账准备                                                      1,132,780.50           0.47               1,132,780.50
其中：单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备                                                   241,570,421.52          99.53               5,407,050.73                       236,163,370.79
其中：账龄分析法组合                                                  241,570,421.52          99.53               5,407,050.73              2.24     236,163,370.79
                 合 计                                        242,703,202.02         100.00               6,539,831.23                       236,163,370.79
                  （续上表）
                                                                                                          期初余额
                                                                              账面余额                              坏账准备
                                   _1049   类 别      _1049
                                                                                                                        计提比例               账面价值
                                                                             金额          比例(%)             金额
                                                                                                                           (%)
 按组合计提坏账准备                                                            177,428,454.38        100.00      3,288,499.85                     174,139,954.53
 其中：账龄分析法组合                                                           177,428,454.38        100.00      3,288,499.85           1.85      174,139,954.53
                                           合 计                        177,428,454.38        100.00      3,288,499.85                     174,139,954.53
    按单项计提坏账准备
                                                                                                 期末余额
     _1051   名 称   _1051
                                                            账面余额                            坏账准备                 计提比例(%)                 计提理由
 博乐宝科技有限公司                                                        1,010,410.00                   1,010,410.00            100.00          预计无法收回
 零售个人                                                               122,370.50                    122,370.50             100.00          预计无法收回
             合 计                                                  1,132,780.50                   1,132,780.50
    组合计提项目：按信用风险特征组合计提
                                                                                                        期末余额
                   _1053   项 目              _1053
                                                                         应收账款                             坏账准备                        计提比例(%)
                           合 计                                                241,570,421.52                    5,407,050.73
                                                                                                     本期变动金额
      _1055   类 别       _1055                         期初余额                                                                                          期末余额
                                                                                   计提          收回或转回              转销或核销           其他变动
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收
账款
              合 计                                     3,288,499.85             2,818,233.94        41,478.09       114,570.75     589,146.28        6,539,831.23
                                                      _1059   项 目     _1059                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                                                      114,570.75
                                                              合 计                                                                              114,570.75
                                                                                                           占应收账款期末余额合                   坏账准备期末
                                        _1063   单位名称          _1063                       期末余额
                                                                                                                  计数的比例(%)                     余额
第一名                                                                                      13,356,802.64                           5.50          133,568.03
第二名                                                                                       5,704,087.63                           2.35           57,040.88
第三名                                                                                       4,850,129.52                           2.00           48,501.30
第四名                                                                                       3,995,057.89                           1.65           39,950.58
第五名                                                                                       3,952,438.39                           1.63           39,524.38
                                                合 计                                      31,858,516.07                          13.13          318,585.17
     （五） 预付款项
                                                                                   期末余额                                         期初余额
               _1079   账 龄      _1079
                                                                              金额                    比例(%)                 金额                   比例(%)
                       合 计                                                         15,622,913.87         100.00           13,894,530.12           100.00
     注：期末无账龄超过一年的重要预付款项。
          单位名称                                         金额                    占预付款项总额的比例（%）
           第一名                                              1,450,111.38                        9.28
           第二名                                                913,019.41                        5.84
           第三名                                                631,926.39                        4.04
           第四名                                                603,360.00                        3.86
           第五名                                                502,200.00                        3.23
                   合计                                       4,100,617.18                      26.25
   （六） 其他应收款
   （1）     分类列示
           _1083   项 目   _1083                         期末余额                      期初余额
应收股利                                                                                   45,943,350.92
其他应收款                                                       133,848,020.77             40,274,294.26
                   合 计                                      133,848,020.77             86,217,645.18
   （1）     应收股利明细表
                                 被投资单位                            期末余额             期初余额
浙江开能润鑫电器有限公司                                                                           45,943,350.92
                                         合 计                                           45,943,350.92
   （1）     其他应收账款按账龄披露
                                 _1097   账 龄   _1097                         期末账面余额
                                         合 计                                          138,161,677.90
   （2）     按款项性质分类情况
                                          _1099   款项性质   _1099                                 期末账面余额                              期初账面余额
      股权转让款                                                                                                  75,660,000.00                        660,000.00
      往来款                                                                                                    51,481,030.52                        100,832.25
      押金及保证金                                                                                                  5,231,248.91                       5,198,875.53
      出口退税款                                                                                                   2,963,267.80                       2,133,802.51
      备用金                                                                                                     1,764,523.83                       2,131,699.35
      其他                                                                                                      1,061,606.84                       1,232,408.60
      业绩补偿款                                                                                                                                     33,386,445.34
                                                  合 计                                                    138,161,677.90                         44,844,063.58
                        （3）               坏账准备计提情况
                                                                   第一阶段                        第二阶段                           第三阶段
                _1101   坏账准备      _1101
                                                                 未来 12 个月预期信                整个存续期预期信用损                整个存续期预期信用损                      合计
                                                                    用损失                     失（未发生信用减值）                失（已发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                                                                            345.06                341,213.54                 1,512,622.65       1,854,181.25
本期转回                                                                 3,278,223.11                                                                   3,278,223.11
本期转销
本期核销                                                                                                                                 7,548.03           7,548.03
其他变动                                                                          3,488.76                278,419.57                  893,569.37        1,175,477.70
                        （4）               其他应收款减值准备表
                                                                                                    本期变动金额
        _1103   类 别       _1103                    期初余额                                                                                          期末余额
                                                                               计提            收回或转回             转销或核销          合并范围变动
  其他应收款坏账准备                                        4,569,769.32              1,854,181.25     3,278,223.11         7,548.03   1,175,477.70       4,313,657.13
                合 计                                4,569,769.32              1,854,181.25     3,278,223.11         7,548.03   1,175,477.70       4,313,657.13
                        （5）               本期实际核销的其他应收款情况
                                                                     _1107   项 目   _1107                                            核销金额
      实际核销的其他应收款                                                                                                                                     7,548.03
                                                                             合 计                                                                     7,548.03
                   （6）                        按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 占其他应收款        坏账准备期末余
          _1111   单位名称        _1111              款项性质            期末余额                        账龄
                                                                                                              总额的比例(%)                额
   丽水原信产业发展有限
                                                 股权转让款           75,000,000.00           1 年以内（含 1 年）                54.28            750,000.00
   公司
   上海原壹能智能设备制
                                                关联方往来款           47,253,889.65           1 年以内（含 1 年）                34.20            472,538.90
   造有限公司（注）
   宁波市税务局                                         退税款                2,963,267.80        1 年以内（含 1 年）                 2.14
   江苏华宇环保设备有限
                                                  往来款                2,235,801.71        1 年以内（含 1 年）                 1.62             22,358.02
   公司
   崔学华                                           股权转让款                660,000.00         2-3 年（含 2 年）                 0.49           198,000.00
                  合 计                                           128,112,959.16                                       92.73          1,442,896.92
                   注：上海原壹能智能设备制造有限公司为原上海信川投资管理有限公司。
                   （七） 存货
                                                                                           期末余额
                    _1121   项 目       _1121
                                                   账面余额                             存货跌价准备                           账面价值
      原材料                                           83,962,782.33                              2,062,793.88                   81,899,988.45
      在产品                                            1,614,261.64                                                              1,614,261.64
      库存商品                                         162,195,753.97                             12,423,674.51                  149,772,079.46
      委托加工物资                                            299,537.01                                                              299,537.01
      发出商品                                          59,984,863.65                               888,116.49                    59,096,747.16
                            合 计                    308,057,198.60                             15,374,584.88                  292,682,613.72
                             （续上表）
                                                                                           期初余额
                    _1122   项 目       _1122
                                                        账面余额                              存货跌价准备                       账面价值
      原材料                                                   62,213,524.05                         1,623,671.55                60,589,852.50
      在产品                                                     1,697,103.79                                                     1,697,103.79
      库存商品                                                  111,990,977.77                      12,874,008.39                 99,116,969.38
      委托加工物资                                                   346,156.99                                                       346,156.99
      发出商品                                                  41,690,687.09                                                     41,690,687.09
                            合 计                            217,938,449.69                       14,497,679.94                203,440,769.75
                                                                    计提                其他                转回或转销            外币报表折算差异
 原材料                                  1,623,671.55                 1,183,205.24     2,870,651.85         3,614,734.76                      2,062,793.88
 库存商品                                12,874,008.39                  788,868.24      4,742,307.26         5,726,250.38       255,259.00    12,423,674.51
 发出商品                                                               388,759.54        499,356.95                                            888,116.49
  合 计                                14,497,679.94                 2,360,833.02     8,112,316.06         9,340,985.14       255,259.00    15,374,584.88
                                              项目                                   计提存货跌价准备的依据                            本期转回存货跌价准备的原因
                    原材料                                                            账面价值高于可变现净值                               已生产领用/耗用
                    在产品                                                            账面价值高于可变现净值                               已生产领用/耗用
                    库存商品                                                           账面价值高于可变现净值                               存货已对外销售
                                     （八） 其他流动资产
                                             _1140   项 目   _1140                             期末余额                                 期初余额
                   待摊费用                                                                                   3,364,002.67                     1,836,023.05
                   留抵进项税额                                                                                 6,803,576.46                     1,164,970.01
                   预缴所得税                                                                                   918,929.90                      1,512,578.17
                                                     合 计                                                 11,086,509.03                     4,513,571.23
                                     （九） 长期应收款
                                                                                  期末余额                                             期初余额
   _1190   项 目       _1190
                                                     账面余额               坏账准备         账面价值               折现率区间       账面余额    坏账准备         账面价值     折现率区间
融资租赁                                                 2,390,983.73                    2,390,983.73          0.06％
其中：未实现融资收益                                              7,246.34                         7,246.34
           合 计                                       2,390,983.73                    2,390,983.73
                                     （十） 长期股权投资
                                                                          期末余额                                              期初余额
           _1198   项 目       _1198
                                                       账面余额               减值准备           账面价值                账面余额           减值准备           账面价值
                                                                 期末余额                                                            期初余额
           _1198   项 目   _1198
                                             账面余额                减值准备                     账面价值                 账面余额              减值准备                   账面价值
        对联营、合营企业投资                          42,411,800.06                                 42,411,800.06       128,170,973.73    80,130,973.73          48,040,000.00
                   合 计                      42,411,800.06                                 42,411,800.06       128,170,973.73    80,130,973.73          48,040,000.00
                                                                                                                    本期增减变动
_1202   被投资单位名称                  _1    期初余额                                                                      权益法下确认的               其他综合收            其他权        宣告发放现金
                                                                追加投资                          减少投资
                                                                                                                    投资损益                  益调整           益变动            红利或利润
一、联营企业
上海原能细胞生物
低温设备有限公司
浙江开能润鑫电器
有限公司
          小 计                         48,040,000.00       45,500,000.00                     -40,955,134.52          -10,173,065.42
          合 计                          48,040,000.00            45,500,000.00                -40,955,134.52         -10,173,065.42
                   （续上表）
                                                                                          本期增减变动
                     被投资单位名称                                                                                                     期末余额                   减值准备期末余额
                                                                  本期计提减值准备                                   其他
         一、联营企业
         上海原能细胞生物低温设备有限公司                                                                                                             42,411,800.06
         浙江开能润鑫电器有限公司
                                      小计                                                                                              42,411,800.06
                                      合计                                                                                              42,411,800.06
                                  （十一）          其他权益工具投资
                                                                  _1204   项 目     _1204                                        期末余额                    期初余额
                   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产                                                                                          234,276.63          234,276.63
                                                                          合 计                                                        234,276.63          234,276.63
                                  （十二）          其他非流动金融资产
                                                        _1208   项 目       _1208                                        期末余额                       期初余额
                   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                                                463,910,809.43               459,499,574.28
                                                                合 计                                                      463,910,809.43               459,499,574.28
                                  （十三）          固定资产
                            （1）             分类列示
                                    _1217   项 目   _1217                            期末余额                                 期初余额
                          固定资产                                                              257,332,139.57                    288,697,355.93
                                            合 计                                             257,332,139.57                    288,697,355.93
                            （1）             固定资产情况
                                                                                                             办公及其他
    _1219   项 目   _1219     房屋及建筑物                         机器设备            运输设备                仪器仪表                          出租物                  合计
                                                                                                                设备
一、账面原值
额
（1）购置                                                      20,164,060.53    2,322,478.21      1,617,514.41    4,655,236.39                      28,759,289.54
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他增加                       2,156,968.65                 60,720,431.08                                        88,463.23                       62,965,862.96
（5）外币报表
                                                             -325,352.77                                        -75,336.16   -19,066.50           -419,755.43
折算差异
额
（1）处置或报
废
（2）企业合并
减少
（3）其他减少
二、累计折旧
额
（1）计提                         5,840,721.56                 18,036,211.24    1,697,841.43       316,818.28     2,772,481.82   108,164.98         28,772,239.31
（2）企业合并
增加
                                                                                                     办公及其他
    _1219   项 目   _1219     房屋及建筑物                  机器设备            运输设备             仪器仪表                           出租物                合计
                                                                                                       设备
（3）外币报表
                                                      -217,792.59                                      -50,589.70   -16,206.53         -284,588.82
折算差异
（4）其他增加                       1,106,180.95          40,891,560.78                                                                    41,997,741.73
额
（1）处置或报
废
（2）企业合并
减少
（3）其他减少
三、减值准备
额
（1）计提                                                 153,515.50                                                                       153,515.50
（2）企业合并
增加
额
（1）处置或报
废
（2）本期转回                                                 44,564.10                                                                        44,564.10
四、账面价值
值
值
                            （2）      本期无暂时闲置的固定资产。
                            （3）      本期无通过融资租赁租入的固定资产。
                            （4）      通过经营租赁租出的固定资产情况
                                         _1223   固定资产类别    _1223                                    期末账面价值
                          机器设备                                                                                       1,437,815.92
                                                                     _1223   固定资产类别        _1223                                        期末账面价值
               经营性设备                                                                                                                                              82,108.31
                                                                                  合 计                                                                           1,519,924.23
                                （5）                                期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
                                （十四）                                         在建工程
                                （1）                                分类列示
                                                           _1229   项 目   _1229                               期末余额                                   期初余额
               在建工程                                                                                                   3,195,421.21                              4,734,279.97
                                                                   合 计                                                3,195,421.21                              4,734,279.97
                                （1）                                在建工程情况
                                                                                                   期末余额                                           期初余额
                                _1231   项 目   _1231
                                                                                  账面余额             减值准备        账面价值               账面余额            减值准备            账面价值
               待安装设备及模具                                                           3,195,421.21                 3,195,421.21       4,734,279.97                    4,734,279.97
                                        合 计                                       3,195,421.21                 3,195,421.21       4,734,279.97                    4,734,279.97
                                （2）                                重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                          本期转入固定              本期其他减少
 _1233   项目名称   _1233                                 预算数                               期初余额            本期增加金额                                                     期末余额
                                                                                                                              资产金额                 金额
待安装设备及模具                                      20,000,000.00                             4,734,279.97      19,653,296.38       16,095,828.43      5,096,326.71      3,195,421.21
         合 计                                  20,000,000.00                             4,734,279.97      19,653,296.38       16,095,828.43      5,096,326.71      3,195,421.21
                                             （续上表）
                                                                                 工程累计投入占                      利息资本化累            其中：本期利息                本期利息资
                        _1234   项目名称                      _1234                                    工程进度                                                              资金来源
                                                                                 预算的比例(%)                        计金额               资本化金额               本化率(%)
               待安装设备及模具                                                                  121.94        未完成                                                           自有资金
                                   合 计
                                （3）                                本期无计提在建工程减值准备情况。
                                （十五）                                         使用权资产
                                    _1248   项 目   _1248                            房屋及建筑物                    土地使用权                   机器设备                        合计
               一、账面原值
                          _1248   项 目   _1248          房屋及建筑物                  土地使用权                 机器设备                    合计
            （1）租赁                                            718,021.61                                 800,667.15            1,518,688.76
            （2）外币报表折算差
                                                           -1,118,372.99                                 -44,600.64          -1,162,973.63
            异
            二、累计折旧
            （1）计提                                           8,759,952.71            73,379.36           260,990.52            9,094,322.59
            （2）外币报表折算差
                                                             -644,944.14                                 -25,740.81            -670,684.95
            异
            （1）处置
            三、减值准备
            （1）计提
            （1）处置
            四、账面价值
                          （十六）                   无形资产
    _1250   项 目   _1250                         土地使用权                 商标                软件           专利技术             非专利技术                  合计
一、账面原值
（1）购置                                            16,562,400.00       141,509.43    10,447,346.27                                         27,151,255.70
（2）内部研发
（3）企业合并增加                                        12,158,609.83                          273,697.78                                       12,432,307.61
           _1250   项 目   _1250          土地使用权               商标                 软件             专利技术              非专利技术               合计
（4）在建工程转入                                                                      264,150.94                                           264,150.94
（5）外币报表折算差异                                                 -932,998.55                            -73,100.27                     -1,006,098.82
（1）处置                                      776,789.00                                                                               776,789.00
（2）本期合并减少                               108,190,000.00                                                                           108,190,000.00
（3）其他减少                                                                        804,930.77                                           804,930.77
二、累计推销
（1）计提                                     2,861,249.59      295,282.98     2,545,706.52           713,989.00     7,835,359.48     14,251,587.57
（2）企业合并增加                                 2,817,812.46                         273,697.78                                          3,091,510.24
（3）外币报表折算差异                                                                    349,041.10          -79,715.82                       269,325.28
（1）处置                                      315,503.54       209,481.70                                                              524,985.24
（2）本期合并减少                                20,114,640.24                                                                            20,114,640.24
（3）其他减少                                                                        523,648.87                                           523,648.87
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
                                 （十七）    商誉
                                                                               本期增加                       本期减少
 _1258   被投资单位名称或形成商誉的事项                      _1258      期初余额                                                                   期末余额
                                                                      企业合并形成的               其他      处置          其他
                                                                          本期增加                  本期减少
  _1258   被投资单位名称或形成商誉的事项           _1258    期初余额                                                                 期末余额
                                                                企业合并形成的             其他     处置         其他
 江苏开能华宇环保设备有限公司                              33,325,276.89                                                         33,325,276.89
 Canature N.A.Inc.                           18,819,682.15                                                         18,819,682.15
 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司                            50,910,169.91                                                         50,910,169.91
 Envirogard Products Limited                 22,581,483.00                                           492,139.00    22,089,344.00
 浙江开能润鑫电器有限公司                                                    91,924,795.03                                     91,924,795.03
                 合 计                        125,636,611.95       91,924,795.03                       492,139.00   217,069,267.98
                                                                           本期增加                  本期减少
           被投资单位名称或形成商誉的事项                       期初余额                                                              期末余额
                                                                      计提            其他增加        处置       其他减少
  江苏开能华宇环保设备有限公司
  Canature N.A.Inc.
  广东世纪丰源饮水设备制造有限公司                              21,373,555.10        5,642,281.90                                 27,015,837.00
  Envirogard Products Limited
  浙江开能润鑫电器有限公司（注）                                                     173,156.20                                     173,156.20
                      合计                        21,373,555.10        5,815,438.10                                 27,188,993.20
                注：经测试，核心商誉未发生减值；对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得
             税负债的转回，导致其可回收金额小于账面价值，故就当期转回的递延所得税负债计提同等金额的
             商誉减值准备。
                                                                     资产组或资产组组合
商誉账面价值
                           主要构成                      账面价值                                确定方法                     本期是否发生变动
                江苏开能华宇环保设备有限公                                         商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
                司非流动资产账面价值+商誉                                         所产生现金流入的最小可辨认资产组合
                Canature N.A.Inc.非流动资产账                               商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
                面价值+商誉                                                所产生现金流入的最小可辨认资产组合
                广东世纪丰源饮水设备制造有
                                                                      商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
                                                                      所产生现金流入的最小可辨认资产组合
                -相关流动负债+商誉
                Envirogard Products Limited 非                         商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
                流动资产账面价值+商誉                                           所产生现金流入的最小可辨认资产组合
                                                                      商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
                                                                      所产生现金流入的最小可辨认资产组合
                注：本期资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组的构成未发生变化。
       项目         江苏开能华宇环保设备有限公司                     Canature N.A.Inc.               广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
 商誉账面价值                        33,325,276.89                       18,819,682.15                    23,894,332.91
 可收回金额的确定方法                          收益法                                 收益法                              收益法
 预计未来现金流量的期       2022 年-2026 年（后续年度为稳定        2022 年-2026 年（后续年度为稳定
 间                                     期）                                  期）
 预测期增长率                        0.95%-6.98%                          0.97%-8.43%                     1.11%-4.42%
                 企业自身发展良好，参照历史增长               企业自身发展良好，参照历史增长                       企业自身发展稳定，参照历史增长率、
 预测期增长率确定依据      率、行业增长率，未来收入呈增长               率、行业增长率，未来收入呈增长                       行业增长率及企业自身发展情况，未
                 态势                            态势                                    来收入呈增长态势
 稳定期增长率                                0.0%                                0.0%                             0.0%
 稳定期增长率确定依据
 毛利率                         18.05%-18.74%                       34.91%-35.04%                     28.60%-29.65%
 毛利率确定依据              根据收入、成本预测数据确定              根据收入、成本预测数据确定                             根据收入、成本预测数据确定
 税前折现率                               11.42%                              10.65%                           12.16%
                 根据 WACC 计算结果调整为税前             根据 WACC 计算结果调整为税前                     根据 WACC 计算结果调整为税前折现
 税前折现率确定依据
                 折现率口径                         折现率口径                                 率口径
              (续上表)
         项目                  Envirogard Products Limited                             浙江开能润鑫电器有限公司
 商誉账面价值                                                  22,089,344.00                               91,751,638.83
 可收回金额的确定方法                            收益法                                                  收益法
 预计未来现金流量的期间                   2022 年-2026 年（后续年度为稳定期）                               2022 年-2026 年（后续年度为稳定期）
 预测期增长率                                                   1.35%-9.14%                                7.43%-20.35%
                       企业自身发展良好，参照历史增长率、行业增长率，                           企业自身发展良好，参照历史增长率、行业增长率，
 预测期增长率确定依据
                                                未来收入呈增长态势                                         未来收入呈增长态势
 稳定期增长率                                                          0.0%                                        0.0%
 稳定期增长率确定依据
 毛利率                                                 42.52%-43.18%                                  15.65%-16.94%
 毛利率确定依据                               根据收入、成本预测数据确定                                       根据收入、成本预测数据确定
 税前折现率                                                         10.31%                                      13.92%
 税前折现率确定依据                根据 WACC 计算结果调整为税前折现率口径                             根据 WACC 计算结果调整为税前折现率口径
         项目              江苏开能华宇环保设备有限公司                      Canature N.A.Inc.        广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
商誉账面余额 ①                                 33,325,276.89               18,819,682.15                   50,910,169.91
期初商誉减值准备余额 ②                                                                                         21,373,555.10
商誉的账面价值 ③=①-②                            33,325,276.89               18,819,682.15                   29,536,614.81
未确认归属于少数股东的商誉价值 ④                        29,434,189.95               18,248,827.11                   28,378,316.19
           项目                          江苏开能华宇环保设备有限公司                        Canature N.A.Inc.        广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
包含未确认归属于少数股东的商誉价值
（模拟计算整体商誉）⑤=③+④
资产组的账面价值 ⑥                                                9,898,409.20                4,952,804.35                        19,048,366.85
包含整体商誉的资产组账面价值
⑦=⑤+⑥
资产组预计未来现金流量现值
 （可回收金额）⑧
商誉减值损失（大于 0 时） ⑨=⑦-⑧                                                                                                      11,063,297.85
其中：归属于母公司商誉减值损失                                                                                                            5,642,281.90
              （续上表）
         项目                                     Envirogard Products Limited                          浙江开能润鑫电器有限公司
商誉账面余额 ①                                                                  22,089,344.00                                   91,924,795.03
期初商誉减值准备余额 ②
商誉的账面价值 ③=①-②                                                             22,089,344.00                                   91,924,795.03
未确认归属于少数股东的商誉价值 ④                                                         11,894,262.15                                    4,838,147.11
包含未确认归属于少数股东的商誉价
值（模拟计算整体商誉）⑤=③+④
资产组的账面价值 ⑥                                                                45,734,049.70                                   31,390,358.67
包含整体商誉的资产组账面价值
⑦=⑤+⑥
资产组预计未来现金流量现值
 （可回收金额）⑧
商誉减值损失（大于 0 时） ⑨=⑦-⑧
其中：归属于母公司商誉减值损失
              （十八）                    长期待摊费用
                _1268   项 目   _1268    期初余额            本期增加金额              本期摊销金额             其他减少金额              期末余额
        模具费                            13,753,580.08     13,492,407.30         6,037,223.99      21,208,763.39
        装修费                             7,623,683.38      2,482,592.36         1,781,212.84       1,588,117.02     6,736,945.88
        其他                              2,544,982.52                            985,307.41           880,066.99     679,608.12
        经营权许可费                          2,634,978.49                            718,630.44                         1,916,348.05
        展柜费                             3,958,000.69                           2,078,363.04                        1,879,637.65
                        合 计            30,515,225.16     15,974,999.66        11,600,737.72      23,676,947.40    11,212,539.70
              注：公司司长期待摊费用中的在大量大批模具由企业拥有和控制，可以自主支配，价值重大，
        在长摊核算时摊销期限为4年，且公司具备为单个模具逐一建立卡片进行管理的能力。公司为了加强
        资产的信息化管理，本期将长摊中的模具放入固定资产核算。模具作为公司研发成果的载体之一，
        具有实物形态，且成本可以可靠计量，根据《企业会计准则第4号-固定资产》，长摊核算的模具满足
        固定资产的核算条件，并具备重分类的可行条件。
          （十九）                                               递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                           期末余额                                        期初余额
                  _1270   项 目       _1270
                                                                             可抵扣暂时性差异             递延所得税资产                  可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
资产减值准备                                                                           21,824,643.43          3,263,729.67           14,135,227.53          1,996,682.90
内部交易未实现利润                                                                        21,297,267.48          5,522,938.83           14,679,920.66          3,795,674.34
可抵扣亏损                                                                            67,093,618.22          4,605,658.94           34,991,036.64          6,535,508.94
递延收益                                                                             21,030,800.00          3,154,620.00           19,120,700.00          2,868,105.00
股权激励成本                                                                              474,640.15            71,196.02
预提费用                                                                              8,922,314.23          1,627,204.66             9,121,099.00         1,666,012.00
其他非流动金融资产公允价值变动                                                                     588,764.85            87,963.83
评估增值                                                                                 61,252.67              9,187.90
                          合 计                                                   141,293,301.03         18,342,499.85           92,047,983.83        16,861,983.18
                                                                                        期末余额                                         期初余额
          _1272   项 目       _1272
                                                                             应纳税暂时性差异            递延所得税负债               应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
资产评估增值                                                                         63,958,494.48      14,887,303.95              42,684,680.00          11,533,672.00
其他非流动金融资产公允价值变动                                                               290,000,000.00      43,500,000.00             285,000,000.00          42,750,000.00
交易性金融资产公允价值变动                                                                    568,461.35            85,269.20
                  合 计                                                         354,526,955.83      58,472,573.15             327,684,680.00          54,283,672.00
                                                    _1276   项 目      _1276                        期末余额                                 期初余额
   可抵扣亏损                                                                                                    4,082,144.45                          3,030,719.55
   可抵扣暂时性差异                                                                                                32,204,848.75                         84,582,239.33
                                                            合 计                                            36,286,993.20                         87,612,958.88
                                            _1278   年 份      _1278                             期末余额                         期初余额                      备注
                                                    合 计                                           4,082,144.45                    3,030,719.55
          （二十）                                               其他非流动资产
                                                                                  期末余额                                                  期初余额
     _1280   项 目   _1280
                                                     账面余额                              减值准备        账面价值                 账面余额            减值准备        账面价值
预付工程及设备款                                                                4,114,067.92                   4,114,067.92     2,814,928.48                2,814,928.48
其他                                                                       772,880.00                     772,880.00         866,995.00                 866,995.00
             合 计                                                        4,886,947.92                4,886,947.92        3,681,923.48                3,681,923.48
                           （二十一） 短期借款
                                  _1282   项 目         _1282                                       期末余额                                  期初余额
              信用借款                                                                                         89,010,072.00                        48,709,560.00
              保证借款                                                                                         85,918,320.00                       114,000,000.00
              抵押借款                                                                                         77,629,900.00                        85,126,647.00
              质押借款                                                                                          9,537,000.00
                                          合 计                                                             262,095,292.00                       247,836,207.00
                           注1：由本公司提供抵押、质押的资产详见附注六、
                                                 （五十九）所有权或使用权受限制的资产。
                           注2：由本公司子公司提供的保证担保如下：
                            担保方                                                  担保金额             担保起始日                    担保到期日          担保是否已经履行完毕
 上海奔泰水处理设备有限公司                                                                    30,000,000.00   2021-6-15                2022-6-14                否
 上海奔泰水处理设备有限公司                                                                    29,328,220.00   2021-3-23                2024-3-23                否
 上海奔泰水处理设备有限公司                                                                     9,589,999.50   2021-10-27               2024-10-27               否
 上海奔泰水处理设备有限公司                                                                    10,000,000.00   2020-1-15                2025-1-14                否
                           （二十二） 应付票据
                                             _1302   种 类        _1302                                     期末余额                            期初余额
              银行承兑汇票                                                                                                  25,265,323.49
                                                     合 计                                                              25,265,323.49
                           本期末无已到期未支付的应付票据。
                           （二十三） 应付账款
                                    _1304   项 目         _1304                                     期末余额                                  期初余额
              应付货款及服务款                                                                                    204,027,010.16                       111,512,159.54
                                            合 计                                                           204,027,010.16                       111,512,159.54
     （二十四） 合同负债
                                 _1312   项 目              _1312                      期末余额                                期初余额
销货款                                                                                           25,501,582.76                     17,257,203.59
返利                                                                                            14,181,764.84                      9,463,129.25
服务款                                                                                              976,576.52
                                         合 计                                                  40,659,924.12                     26,720,332.84
     （二十五） 应付职工薪酬
                         _1320   项 目              _1320                   期初余额                本期增加              本期减少            期末余额
一、短期薪酬                                                                   19,035,230.68      309,503,290.33     290,989,671.82   37,548,849.19
二、离职后福利中-设定提存计划负债                                                             5,230.96       17,538,724.12      17,536,769.79        7,185.29
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
                                 合 计                                     19,040,461.64      327,042,014.45     308,526,441.61   37,556,034.48
                _1322   项 目               _1322                     期初余额                  本期增加                本期减少              期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴                                                       15,263,213.22         277,405,608.75      259,702,883.58    32,965,938.39
二、职工福利费                                                                                     8,744,729.71        8,744,729.71
三、社会保险费                                                                  32,103.57         10,629,871.24       10,638,286.57       23,688.24
其中：医疗保险费                                                                                    8,829,847.34        8,827,265.10         2,582.24
      工伤保险费                                                              32,103.57           835,822.90          848,637.90        19,288.57
      生育保险费                                                                                  964,201.00          962,383.57          1,817.43
四、住房公积金                                                                  42,676.00          6,223,900.44        6,222,527.44       44,049.00
五、工会经费和职工教育经费                                                                               1,336,650.08        1,336,650.08
六、短期带薪缺勤                                                             3,697,237.89           3,716,078.88        2,898,143.21     4,515,173.56
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                                                                                    1,446,451.23        1,446,451.23
                        合 计                                         19,035,230.68         309,503,290.33      290,989,671.82    37,548,849.19
       _1324   项 目                _1324                           期初余额               本期增加                     本期减少               期末余额
            合 计                                                             5,230.96    17,538,724.12                  17,536,769.79         7,185.29
     （二十六） 应交税费
                            _1329   税费项目      _1329                                         期末余额                                 期初余额
企业所得税                                                                                                11,500,477.34                       2,929,192.39
增值税                                                                                                   3,251,588.42                       1,720,256.30
State Sales Taxes                                                                                      914,871.00                         444,430.00
个人所得税                                                                                                  454,674.32                         287,826.18
城市维护建设税                                                                                                291,657.04                         122,656.41
教育费附加                                                                                                  273,290.19                         129,262.05
印花税                                                                                                    106,257.04                            7,847.90
土地使用税                                                                                                      77,527.50                       35,673.75
环境保护税                                                                                                       1,413.49                         1,733.22
G.S.T.                                                                                                                                    444,927.00
                                    合 计                                                             16,871,756.34                        6,123,805.20
     （二十七） 其他应付款
     （1）            分类列示
                    _1331   项 目       _1331                                            期末余额                                    期初余额
应付利息                                                                                               224,566.01                             302,633.07
应付股利                                                                                              4,713,187.00                           2,808,171.00
其他应付款                                                                                            96,132,527.40                          60,964,160.65
                            合 计                                                                101,070,280.41                           64,074,964.72
     （1）            分类列示
                                                      _1333   项 目   _1333                                    期末余额                      期初余额
短期借款应付利息                                                                                                          224,566.01              302,633.07
                                                              合 计                                                 224,566.01              302,633.07
     （1）            分类列示
                                     _1337   项 目             _1337                 期末余额                         期初余额
Novo Water Group Inc.                                                                        4,553,040.00        2,644,456.00
Canature Water Group Canada Inc.前股东                                                              160,147.00       163,715.00
                                             合 计                                             4,713,187.00        2,808,171.00
     （1）       按款项性质列示其他应付款
                            _1339   项 目              _1339                 期末余额                               期初余额
工程及设备款                                                                           20,461,476.67                   3,592,976.88
质保及保证金                                                                           19,289,046.93                  13,549,222.50
运输及报关代理费                                                                         19,353,785.26                   4,116,803.32
往来款                                                                              13,763,718.62                   5,634,858.26
安装服务费                                                                             8,390,723.30                   9,085,253.79
销售返利                                                                              5,552,203.71                   7,803,045.32
咨询服务费                                                                             4,347,062.98                  13,599,586.11
股权转让款                                                                             1,469,679.08
出口退税不予抵扣部分                                                                          33,768.24                      87,581.51
其他                                                                                3,471,062.61                   3,494,832.96
                                    合 计                                          96,132,527.40                  60,964,160.65
     （2）       期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
     （二十八） 一年内到期的非流动负债
                    _1359   项 目              _1359                        期末余额                            期初余额
                            合 计                                              53,260,647.40                      14,942,789.29
    （二十九） 其他流动负债
                                                             _1361   项 目      _1361                             期末余额                              期初余额
浙江润鑫 5%股权回购义务（注）                                                                                                       6,005,000.00
期末已背书未终止确认的票据                                                                                                          5,529,516.52                  6,256,465.78
预收税金                                                                                                                   1,587,639.48                  1,190,191.06
远期合约                                                                                                                        57,428.00                 483,016.00
                                                                     合 计                                              13,179,584.00                  7,929,672.84
    注：本期收购浙江润鑫 55%股权后，邹国南先生与陈霞庆女士依然持有浙江润鑫 5%股权，股权
收购协议约定，邹国南先生与陈霞庆女士在 2022 年底前可以要求按同样的公司估值即人民币 600.5
万元的价格全部退出该 5%股权，开能健康承担回购 5%股权的义务，因此本期将该义务确认为一项
金融负债。
    （三十）                                             长期借款
                            _1365   借款条件类别                            _1365                     期末余额                           期初余额                 利率区间
保证借款                                                                                                   7,880,000.00                                4.05%-4.20%
质押借款                                                                                                                               5,480,000.00      4.05%
                                                    合 计                                                7,880,000.00                5,480,000.00
    （三十一） 租赁负债
                                    _1379   项 目      _1379                                      期末余额                                       期初余额
租赁负债                                                                                                        33,165,562.54                           40,407,063.76
                                            合 计                                                             33,165,562.54                           40,407,063.76
    （三十二） 预计负债
            _1404   项 目                     _1404                                     期末余额                       期初余额                             形成原因
未决诉讼（注）                                                                                 3,713,151.25                                        尚未判决的诉讼
产品质量保证                                                                                  1,942,757.00                   2,595,471.00          产品质量保证
工伤赔偿准备                                                                                   442,235.00                         43,598.00       为员工购买保险
                    合 计                                                                 6,098,143.25                   2,639,069.00
    注：未决诉讼详见附注“十四、
                 （二）
                   （1）资产负债表日存在的重要或有事项”
                                     。
    （三十三） 递延收益
  _1407   项 目       _1407                                    期初余额                       本期增加                本期减少                  期末余额              形成原因
政府补助                                                         19,120,700.00              4,610,000.00         2,699,900.00        21,030,800.00      政府补助
                            _1407   项 目     _1407              期初余额                本期增加                  本期减少                 期末余额                 形成原因
                                    合 计                        19,120,700.00         4,610,000.00        2,699,900.00        21,030,800.00
                                                                             本期新增补助           本期计入营业           本期计入其他               其他                          与资产相关/
        _1409   负债项目                _1409             期初余额                                                                                       期末余额
                                                                                 金额            外收入金额              收益金额              变动                             收益相关
上海市企业技术中心能力建
设项目
家用水处理设备生产、仓储
自动化技术改造项目
基于信息化的智能水处理系
统
新型一体式反渗透机试制及
饮用水净化项目
浦东新区智慧城市建设专项
资金（社会领域）项目
上海市工业互联网创新发展
专项资金项目
基于工业 4.0 模式的健康水
处理装置生产线改扩建项目
                合 计                                  19,120,700.00             4,610,000.00                       2,699,900.00               21,030,800.00
                              （三十四） 其他非流动负债
                                                       _1411   项 目   _1411                                期末余额                               期初余额
                 Gisella Greschner                                                                                                                  1,406,928.00
                 应付 Envirogard Products Limited 少数股东权益                                                                                             29,041,464.00
                                                               合 计                                                                                 30,448,392.00
                              （三十五） 股本
                                                                                                本年增减变动（+、-）
      _1415   项 目   _1415                            期初余额                                                                                              期末余额
                                                                             发行新股         送股         公积金转股              其他            合计
一、有限售条件股份                                           166,001,670.00                                                 140,835.00       140,835.00        166,142,505.00
 其中：境内法人持股
      境内自然人持股                                       165,933,270.00                                                  90,435.00        90,435.00        166,023,705.00
                                                                                                   本年增减变动（+、-）
       _1415   项 目   _1415                                      期初余额                                                                                  期末余额
                                                                             发行新股         送股        公积金转股                 其他           合计
  其中：境外法人持股
       境外自然人持股                                                   68,400.00                                               50,400.00    50,400.00          118,800.00
二、无限售条件流通股份                                             410,869,799.00                                                  159,645.00   159,645.00      411,029,444.00
       股份合计                                             576,871,469.00                                                  300,480.00   300,480.00      577,171,949.00
                             注：本期增减变动详见附注一、
                                          （二）
                                            。
                             （三十六） 资本公积
                                       _1425   项 目      _1425                    期初余额                    本期增加                 本期减少                期末余额
                资本溢价（或股本溢价）                                                       175,196,312.80                                                  175,196,312.80
                其他资本公积                                                             32,779,259.57           1,994,440.48     6,005,000.00           28,768,700.05
                                               合 计                                207,975,572.37           1,994,440.48     6,005,000.00          203,965,012.85
                             注：
                              （1）2021 年度本公司股权激励行权，共有 34 人实际行权，行权股数为 300,480.00 股，共计
                收到以货币缴纳的出资合计人民币 2,052,854.40 元,增加股本 30,048.00 元，
                                                               增加资本公积 1,752,374.00
                元。
                             （2）2021 年度本公司确认股权激励费用 242,066.48 元，导致资本公积-其他资本公积增加
                             （3）本期资本公积的减少主要系应承担的浙江开能润鑫 5％股权的回购义务，说明详见六、
                                                                      （二
                十九）其他流动负债。
                             （三十七） 库存股
                              _1427   项 目       _1427                        期初余额                   本期增加                    本期减少                  期末余额
                股票回购                                                          15,919,530.40             37,997,914.65                              53,917,445.05
                                      合 计                                     15,919,530.40             37,997,914.65                              53,917,445.05
                注：2021 年 2 月 3 日第五届董事会第五次会议审议并通过了《关于第二次回购公司部分社会公众股
                份方案的议案》
                      ，公司董事会同意：使用不超过 3000 万元（含）且不低于 2000 万元（含）的自有资
                金以集中竞价的方式回购公司已发行的人民币普通股（A）股股票，回购股票用于员工持股计划或者
                股权激励；回购股份价格不超过 7.5 元/股；具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量
                为准；回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内。截至 2021 年 12 月 31 日，
                本公司股份回购账户累计库存股余额为 10,000,020 股，拟用于员工持股计划或者股权激励。
                                （三十八） 其他综合收益
                                                                                                      本期发生金额
                                                                                                     减：前期计入其
                                                                                      减：前期计入                        减：所
     _1429   项 目   _1429        期初余额                    本期所得税前发                                      他综合收益当               税后归属于母公             税后归属于             期末余额
                                                                                      其他综合收益                        得税
                                                           生额                                        期转入留存收                      司            少数股东
                                                                                      当期转入损益                        费用
                                                                                                           益
一、将重分类进损益
的其他综合收益
差额
             合 计                 440,542.45              -3,001,065.18                                                        -2,503,407.64   -497,657.54       -2,062,865.19
                                （三十九） 盈余公积
                                  _1433   项 目   _1433                    期初余额                          本期增加                本期减少                期末余额
                           法定盈余公积                                                    97,737,906.14         5,548,078.81                          103,285,984.95
                                          合 计                                        97,737,906.14         5,548,078.81                          103,285,984.95
                                注：盈余公积本期增加系本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
                                （四十）                    未分配利润
                                                               _1435   项 目   _1435                                        本期金额                  上期金额
                           调整前上期期末未分配利润                                                                                   305,551,540.37         308,562,664.66
                           调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）                                                                         -2,364,105.96
                           调整后期初未分配利润                                                                                     303,187,434.41         308,562,664.66
                           加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                                              104,859,883.20           26,417,590.62
                           减：提取法定盈余公积                                                                                       5,548,078.81             289,731.39
                                提取任意盈余公积
                                提取一般风险准备
                                应付普通股股利                                                                                    28,467,257.45           29,139,745.45
                                转作股本的普通股股利
                           其他                                                                                                  55,702.87                    -761.93
                           期末未分配利润                                                                                        373,976,278.48         305,551,540.37
     （四十一） 营业收入、营业成本
                                                            本期发生额                                           上期发生额
      _1442   项 目   _1442
                                                    收入                  成本                           收入                 成本
主营业务                                              1,488,777,000.21    988,643,886.47             1,170,101,796.23     655,727,638.51
其他业务                                                22,710,428.35      17,455,001.91                 11,019,840.14       9,618,355.11
              合 计                                 1,511,487,428.56   1,006,098,888.38            1,181,121,636.37     665,345,993.62
                    合同分类                                             本期发生额                                      上期发生额
商品类型
终端业务及服务                                                                        859,675,759.43                         710,563,259.12
智能制造及核心部件                                                                      607,500,178.44                         432,790,506.45
其他生态产品及业务                                                                       44,311,490.69                          37,767,870.80
按经营地区分类
内销                                                                             572,845,624.70                         449,055,345.73
外销                                                                             938,641,803.86                         732,066,290.64
                            合计                                                1,511,487,428.56                       1,181,121,636.37
     对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类
交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
     无。
     （四十二） 税金及附加
                            _1477   项 目   _1477                         本期发生额                                    上期发生额
教育费附加                                                                                1,311,414.60                         811,277.74
城市维护建设税                                                                             1,246,662.12                          688,900.09
印花税                                                                                     402,568.73                        544,199.67
土地使用税                                                                                   282,993.25                        200,567.25
其他                                                                                       13,833.77                         10,781.16
                                    合 计                                             3,257,472.47                        2,255,725.91
     （四十三） 销售费用
          _1479   项 目   _1479   本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                   72,098,025.81        60,074,719.29
佣金及推广费                                 12,946,469.00        11,500,847.04
差旅费                                     9,322,702.83           7,379,691.41
服务费                                     8,224,963.47        12,270,015.33
广告宣传展示费                                 7,636,240.74           7,129,880.11
安装费                                     6,808,117.94        14,543,064.64
折旧及摊销费                                  2,518,106.65           1,584,149.66
修缮费                                     1,392,082.17            197,925.85
车辆使用费                                    788,831.68             840,631.53
租赁费                                      734,985.47             706,576.58
出口费(注)                                   693,625.56         22,820,774.51
办公费                                      613,735.84             358,890.16
其他                                      7,536,061.53           9,304,305.55
运输费(注)                                                      23,474,182.88
                  合 计                 131,313,948.69       172,185,654.54
     注：根据 2021 年 12 月中国证监会发布的《监管规则适用指引-会计类第 2 号》的要求，本期将
运输费及出口费用海运费在营业成本中列报。
     （四十四） 管理费用
          _1481   项 目   _1481   本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                  107,386,974.34        98,529,249.31
租赁费                                    19,052,999.29        17,298,822.33
折旧摊销费用                                 18,863,799.72        13,300,588.71
咨询服务费                                   7,292,804.70           8,672,751.71
办公费                                     5,098,200.97           4,283,591.83
修缮费                                     1,751,641.35           2,133,923.95
车辆使用费                                   1,411,347.60           1,626,678.91
广告宣传费                                   1,400,403.35           1,346,354.86
业务招待费                                   1,312,532.18            763,773.13
差旅费                                      953,369.70            1,485,889.21
物料消耗费                                      95,735.69             75,801.50
股权激励费                                                       -3,606,122.42
其他                                     10,809,944.27        11,258,769.60
         _1481   项 目       _1481                                 本期发生额                                  上期发生额
                 合 计                                                   175,429,753.16                       157,170,072.63
     （四十五） 研发费用
                 _1483   项 目       _1483                         本期发生额                                  上期发生额
职工薪酬                                                                    36,263,005.00                        17,825,897.10
物料消耗                                                                      7,028,807.59                          5,625,191.17
折旧及摊销                                                                     3,055,946.28                          2,544,614.17
模具修理改制                                                                    2,647,016.70                          3,147,297.53
认证检测费                                                                     2,198,493.18                          1,552,709.35
服务费                                                                        730,683.05                           1,126,688.42
办公费                                                                        613,549.53                            372,168.85
样品费                                                                        452,074.95                             88,603.85
差旅费                                                                        380,689.53                            934,839.98
专利及设计费                                                                     100,062.52                            530,053.85
业务招待费                                                                       64,243.00                              3,281.10
技术使用费                                                                                                             15,366.34
其他                                                                        1,051,511.69                          2,102,226.71
                         合 计                                            54,586,083.02                        35,868,938.42
     （四十六） 财务费用
                 _1485   项 目       _1485                         本期发生额                                  上期发生额
利息支出                                                                    16,283,994.75                        15,054,300.85
利息净支出                                                                   14,996,067.49                        14,417,683.22
减：利息收入                                                                    1,287,927.26                           636,617.63
汇兑损益                                                                       -840,242.40                          6,746,111.25
其他                                                                        6,904,047.08                          8,583,046.61
                         合 计                                            21,059,872.17                        29,746,841.08
     （四十七） 其他收益
                                           _1487   项 目   _1487                    本期发生额                   上期发生额
支持中小企业平稳发展项目                                                                             2,750,000.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目                                                                       1,593,900.00            531,300.00
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目                                                                     570,000.00             570,000.00
安商育商政策补贴                                                                                  507,000.00             758,000.00
产业转型专项（品牌经济发展）资金补贴                                                                        400,000.00             476,311.00
高新技术成果转化扶持资金                                                                              381,000.00             884,000.00
                       _1487   项 目   _1487                          本期发生额                    上期发生额
进项税加计扣除                                                                 335,180.28                  246,245.55
专利资助费                                                                   322,000.00                   16,500.00
机电市场多元化专项资金                                                             317,691.00                  171,546.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目                                                     300,000.00                  300,000.00
科技型企业培育资助资金                                                             300,000.00
稳岗补贴                                                                    298,095.89                  409,511.46
光伏发电地方补贴                                                                282,651.00                  423,572.50
高质量发展奖励                                                                 154,000.00                  305,000.00
佛山市级高新技术企业培育经费                                                          140,500.00                   63,100.00
基于信息化的智能水处理系统                                                           126,000.00                  126,000.00
个税返还                                                                      89,613.56                  80,235.70
上海市企业技术中心能力建设项目                                                           80,000.00                  80,000.00
其他零星补贴                                                                    70,709.86                 375,040.19
直饮水水质监控及远程管理服务平台                                                          30,000.00
新冠疫情紧急工资补贴（加拿大、美国）                                                                                 9,295,553.00
佛山市科学技术局高新技术企业补贴                                                                                    102,000.00
上海市商务委员会补贴                                                                                           64,347.00
高企认定区级配套资金                                                                                           50,000.00
                               合 计                                     9,098,341.59               15,328,262.40
  （四十八） 投资收益
           _1489   产生投资收益的来源                 _1489                本期发生额                      上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                                     33,894,300.00
理财产品投资收益                                                               162,633.64                   867,506.99
取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利得                                             7,084,865.48
权益法核算的长期股权投资收益                                                      -10,173,065.42                  -951,542.34
                      合 计                                           30,968,733.70                    -84,035.35
  （四十九） 公允价值变动收益
           _1493   产生公允价值变动收益的来源                     _1493              本期发生额                      上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产                                                     4,411,235.15
外汇掉期公允价值变动                                                                           407,903.96     160,557.39
                  _1493   产生公允价值变动收益的来源                                          _1493                      本期发生额                    上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债                                                                                           -7,249,624.00     -906,812.00
                                                                     合 计                                            -2,430,484.89     -746,254.61
     （五十）                         信用减值损失
                                  _1495   项 目       _1495                                     本期发生额                        上期发生额
应收账款减值损失                                                                                         -2,776,755.85                        -591,071.03
其他应收款减值损失                                                                                        1,424,041.86                        -3,663,612.79
应收票据减值损失                                                                                          -100,000.00                           19,724.05
                                          合 计                                                    -1,452,713.99                       -4,234,959.77
     （五十一） 资产减值损失
                                                     _1497   项 目      _1497                       本期发生额                       上期发生额
存货跌价损失                                                                                                  2,366,827.69                 -5,905,302.31
长期股权投资减值损失                                                                                                                          -54,930,973.73
固定资产减值损失                                                                                                 -108,951.40
商誉减值损失                                                                                                 -5,815,438.10                -21,373,555.10
                                                             合 计                                       -3,557,561.81                -82,209,831.14
     （五十二） 资产处置收益
                                          _1499   项 目        _1499                             本期发生额                        上期发生额
处置非流动资产的利得                                                                                            -181,868.72                        -1,754.58
                                                  合 计                                                 -181,868.72                        -1,754.58
     （五十三） 营业外收入
        _1501   项 目       _1501                                               本期发生额            上期发生额                计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项                                                                         296,124.20                                                296,124.20
报废收入                                                                             15,528.94                                                 15,528.94
无需支付的或有对价(注 1)                                                                                   21,514,530.93
其他                                                                               35,470.46            15,302.29                            35,470.46
                合 计                                                             347,123.60       21,529,833.22                            347,123.60
     注 1：无需支付的或有对价是子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司因未达到 2019 年和
          （五十四） 营业外支出
             _1505   项 目              _1505                   本期发生额              上期发生额               计入当期非经常性损益的金额
     未决诉讼                                                       3,713,151.25                                 3,713,151.25
     赔款支出                                                       2,135,069.34          687,395.33             2,135,069.34
     非流动资产报废损失合计                                                 529,611.79            82,456.70                529,611.79
     其中：固定资产报废损失                                                 529,611.79            82,456.70                529,611.79
     对外捐赠                                                        155,405.49          1,055,655.07               155,405.49
     流动资产报废损失                                                     80,905.07                                      80,905.07
     罚没支出                                                          3,737.97                                       3,737.97
     其他                                                          421,897.68                                     421,897.68
                     合 计                                        7,039,778.59         1,825,507.10            7,039,778.59
          （五十五） 所得税费用
                      _1507   项 目             _1507                      本期发生额                          上期发生额
     当期所得税费用                                                                     23,094,928.65              10,028,565.22
     递延所得税费用                                                                      5,295,733.28               5,746,963.95
                              合 计                                                28,390,661.93              15,775,529.17
                              _1509   项 目             _1509                     本期发生额                    上期发生额
利润总额                                                                               145,493,201.56           66,304,163.24
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    21,823,980.23            9,945,624.49
子公司适用不同税率的影响                                                                         2,352,949.70                38,938.19
调整以前期间所得税的影响                                                                         9,007,428.19               761,541.57
非应税收入的影响                                                                             -1,025,461.03          -3,199,088.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                       997,721.44            1,026,385.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                -11,641.08                -1,009.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益                                                                      1,514,587.88               200,883.62
税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                                       34,751.04                   925.04
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                              1,416,479.08            1,842,799.20
研发费用加计扣除                                                                             -8,198,228.48          -4,930,620.20
其他                                                                                    -442,874.21           -1,999,400.18
所得税费用合计                                                                             28,390,661.93           15,775,529.17
 （五十六） 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
 详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十八）其他综合收益”
                             。
 （五十七） 现金流量表项目注释
          项目          本期发生额                     上期发生额
 所有权受限的货币资金解除限制                1,365,540.16          9,204,444.40
 政府补助资金                       10,918,828.03         13,720,962.40
 银行存款利息                        1,287,927.26             636,617.63
 收到的保证金或押金                     6,555,919.95          3,256,844.80
 其他                           15,238,597.71          6,218,018.32
          合计                  35,366,813.11         33,036,887.55
          项目          本期发生额                     上期发生额
 费用性支出                       126,173,551.83        154,613,902.42
 支付的押金和保证金                     2,437,036.38          2,700,863.48
 受限货币资金增加                     17,876,218.16              200,000.00
 其他                           24,154,149.12          1,350,363.75
          合计                 170,640,955.49        158,865,129.65
          项目           本期发生额                     上期发生额
取得子公司支付的现金净额                     7,059,349.23
          合计                     7,059,349.23
          项目          本期发生额                     上期发生额
支付租赁负债                         8,250,953.82
融资租赁                                                52,486,643.89
回购股票                          37,997,914.65         35,880,882.40
受限货币资金增加                                                  22,453.20
票据贴现（未终止确认部分）                    726,949.26
其他                               425,588.00
购买子公司 8%股权                                              8,680,000.00
          合计                  47,401,405.73         97,069,979.49
  （五十八） 现金流量表补充资料
              补充资料               本期发生额              上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                               117,102,539.63      50,528,634.07
加：资产减值准备                             3,557,561.81     86,444,790.91
  信用减值准备                             1,452,713.99
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧          28,772,239.31      25,906,364.52
  使用权资产折旧                            9,094,322.59
  无形资产摊销                           14,251,587.57      11,408,114.91
  长期待摊费用摊销                         11,600,737.72       9,216,170.08
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
  （收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 594,987.92          82,456.70
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                2,430,484.89       746,254.61
  财务费用（收益以“－”号填列）                  15,443,752.36       3,685,342.54
  投资损失（收益以“－”号填列）                  -30,968,733.70         84,035.35
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -1,480,516.67      8,003,155.95
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               4,188,901.15     -2,190,188.00
  存货的减少（增加以“－”号填列）                -105,493,333.79    -19,070,193.73
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -91,741,124.87     -9,260,762.55
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           153,065,977.92     -20,814,330.02
  其他                                  474,640.15      -3,511,421.52
          经营活动产生的现金流量净额           132,528,606.70     140,429,986.48
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                           258,575,713.14     168,083,915.56
 减：现金的期初余额                        168,083,915.56     146,863,751.29
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       90,491,797.58      21,220,164.27
                        项目                                     金额
 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
 其中：浙江开能润鑫电器有限公司
 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
 其中：浙江开能润鑫电器有限公司                                                 7,059,349.23
 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
 取得子公司支付的现金净额                                                   -7,059,349.23
                        项目                                     金额
 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                         100,000,000.00
 其中：上海信川投资管理有限公司                                               100,000,000.00
 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                             116,005.90
 其中：上海信川投资管理有限公司                                                    116,005.90
 加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
 其中：上海信川投资管理有限公司
 处置子公司收到的现金净额                                                   99,883,994.10
                项目                         期末余额                     期初余额
一、现金                                         258,575,713.14     168,083,915.56
其中：库存现金                                           108,153.09         100,427.17
   可随时用于支付的银行存款                              258,095,340.82     159,451,249.38
   可随时用于支付的其他货币资金                                 372,219.23        8,532,239.01
   可用于支付的存放中央银行款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               258,575,713.14     168,083,915.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
   （五十九） 所有权或使用权受到限制的资产
       项目        期末账面价值                      受限原因
固定资产                 157,859,515.89         银行借款抵押
无形资产                 100,740,151.81         银行借款抵押
       项目             期末账面价值                                        受限原因
存货                       39,142,628.87                            银行借款抵押
应收账款                     23,355,706.84                            银行借款质押
货币资金                     17,876,218.16                    远期结汇保证金、融 e 联保证金
       合计               338,974,221.57
      （六十）       外币货币性项目
            项目          期末外币余额                         折算汇率               期末折算人民币余额
     货币资金                                                                         93,269,782.50
     其中：美元                   12,035,785.25                       6.3757           76,736,556.02
        欧元                      816,104.58                       7.2197            5,892,030.24
        港币                      182,726.59                       0.8176             149,397.26
        加币                    2,096,431.08                       5.0046           10,491,798.98
     应收账款                                                                        161,868,192.06
     其中：美元                   23,007,828.54                       6.3757          146,691,012.42
        欧元                    1,244,370.63                       7.2197            8,983,982.64
        加币                    1,237,500.90                       5.0046            6,193,197.00
     短期借款                                                                        152,095,292.20
     其中：美元                   19,200,000.00                       6.3757          122,413,440.00
        加币                    5,930,914.00                       5.0046           29,681,852.20
     应付账款                                                                         54,242,555.23
     其中：加币                   10,838,539.59                       5.0046           54,242,555.23
     其他应付款                                                                        12,402,805.09
     其中：加币                    2,478,281.00                       5.0046           12,402,805.09
      （1）本公司下属三级子公司Canature Holdings HK Limited主要经营地为香港，记账本位币为人
 民币，自Canature Holdings HK Limited成立后记账本位币未发生变化。
 （2）本公司下属四级子公司 Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区，记账本位币为加拿大元，自
 Canature N.A.Inc.成立后记账本位币未发生变化。
      （六十一） 政府补助
                 种类                               金额               列报项目          计入当期损益的金额
基于工业 4.0 模式的健康水处理装置生产线改扩建项目                       7,300,000.00            递延收益
                       种类                            金额               列报项目      计入当期损益的金额
    家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目                             5,700,000.00 递延收益、其他收益                  570,000.00
    上海市工业互联网创新发展专项资金项目                                8,500,000.00 递延收益、其他收益              1,593,900.00
    新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目                               3,000,000.00 递延收益、其他收益                  300,000.00
    基于信息化的智能水处理系统                                     1,260,000.00 递延收益、其他收益                  126,000.00
   浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目                             1,200,000.00 递延收益、其他收益                   30,000.00
    上海市企业技术中心能力建设项目                                    800,000.00 递延收益、其他收益                    80,000.00
    支持中小企业平稳发展项目                                      2,750,000.00    其他收益                2,750,000.00
    安商育商政策补贴                                           507,000.00     其他收益                    507,000.00
    产业转型专项（品牌经济发展）资金补贴                                 400,000.00     其他收益                    400,000.00
    高新技术成果转化扶持资金                                       381,000.00     其他收益                    381,000.00
    进项税加计扣除                                            335,180.28     其他收益                    335,180.28
    专利资助费                                              322,000.00     其他收益                    322,000.00
    机电市场多元化专项资金                                        317,691.00     其他收益                    317,691.00
    科技型企业培育资助资金                                        300,000.00     其他收益                    300,000.00
    稳岗补贴                                               298,095.89     其他收益                    298,095.89
    光伏发电地方补贴                                           282,651.00     其他收益                    282,651.00
    高质量发展奖励                                            154,000.00     其他收益                    154,000.00
    佛山市级高新技术企业培育经费                                     140,500.00     其他收益                    140,500.00
    个税返还                                                89,613.56     其他收益                     89,613.56
    其他零星补贴                                              70,709.86     其他收益                     70,709.86
                       合计                            34,158,441.59                        9,098,341.59
           七、      合并范围的变更
           （一）非同一控制下企业合并
         股权取得时           股权取          股权取得比   股权取得                   购买日的确   购买日至期末被            购买日至期末被
被购买方名称                                                    购买日
             点           得成本          例（%）    方式                      定依据    购买方的收入             购买方的净利润
浙江开能润鑫   2021 年 8 月                                    2021 年 8 月    取得实际控
电器有限公司      20 日                                          20 日        制权
           注：本公司于 2015 年 11 月 7 日与邹国南、陈霞庆签订正式股权协议，以现金 165,000,000.00 元
      的价格取得浙江润鑫 52.38%股权，于 2015 年 12 月 8 日完成工商变更登记，并从当月开始合并财务
      报表；2017 年 12 月本公司以现金 39,000,000.00 元的价格处置浙江润鑫 12.38%股权，于 2018 年 6 月
合并财务报表。
                   项目                          浙江开能润鑫电器有限公司
  合并成本
  其中：现金
       非现金资产的公允价值                                       32,668,554.66
       发行或承担的债务的公允价值                                    33,386,445.34
       发行的权益性证券的公允价值
       或有对价的公允价值
       购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                              48,040,000.00
       其他
                 合并成本合计                                114,095,000.00
  减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                     22,170,204.97
  商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                           91,924,795.03
  合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
及 731.41 万元即合计 6,605.50 万元的价格受让邹国南先生陈霞庆女士持有的浙江润鑫 48.91%和 6.09%
即合计 55%的股权，本次收购完成后，开能健康合计持有浙江润鑫 95%的股权。
  大额商誉形成的主要原因：
  本次交易系以资产基础法确定的评估价值为基础确定。交易作价大于公司享有的浙江润鑫购买
日可辨认净资产公允价值的份额，因而形成商誉。
                                   浙江开能润鑫电器有限公司
            项目
                           购买日公允价值                 购买日账面价值
  资产：
  货币资金                              7,059,349.23         7,059,349.23
  应收票据                             26,741,322.33        26,741,322.33
  应收款项                             19,510,242.79        19,510,242.79
  预付款项                              1,159,114.42         1,159,114.42
  其他应收款                            31,999,734.46        31,999,734.46
  存货                               26,042,391.40        21,292,133.73
  其他流动资产                             283,283.97           283,283.97
                                                   浙江开能润鑫电器有限公司
                  项目
                                           购买日公允价值                         购买日账面价值
     固定资产                                            38,430,381.00               23,740,061.77
     无形资产                                             8,760,000.00                7,178,179.17
     长期待摊费用                                           2,404,770.97                2,484,967.17
     递延所得税资产                                          5,464,056.05                5,464,056.05
     负债：
     短期借款                                            27,700,000.00               27,700,000.00
     应付票据                                            16,411,503.63               16,411,503.63
     应付款项                                            32,849,376.22               32,849,376.22
     应付职工薪酬                                                79,060.00                79,060.00
     应交税费                                                  26,118.93                 26,118.93
     其他应付款                                           46,994,098.84               46,990,765.67
     合同负债                                             1,816,529.90                1,816,529.90
     其他流动负债                                          15,500,070.99               15,500,070.99
     净资产                                             26,477,888.11                5,539,019.75
     减：少数股东权益
     取得的净资产                                          26,477,888.11                5,539,019.75
     可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
     浙江润鑫购买日公允价值系根据开元资产评估有限公司 2022 年 4 月 1 日出具的《开能健康科技
   集团股份有限公司企业合并所涉及的浙江开能润鑫电器有限公司以合并对价分摊为目的之可辨认净
   资产公允价值资产评估报告》（评报字[2022]第 0105 号）评估确定的可辨认资产、 负债。
     企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
                                           购买日之前原持有                                  购买日之前与原持有
          购买日之前原持          购买日之前原持                              购买日之前原持有股权在
                                           股权按照公允价值                                  股权相关的其他综合
被购买方名称    有股权在购买日          有股权在购买日                              购买日的公允价值的确定
                                           重新计量产生的利                                  收益转入投资收益的
           的账面价值            的公允价值                                      方法及主要假设
                                             得或损失                                            金额
浙江开能润鑫                                                          以合并时点购买对价按比
电器有限公司                                                           例计算原股权公允价值
     （二）同一控制下企业合并
     无。
       （三）反向购买
       无。
       （四）处置子公司
                                                                              处置价款与处置投资对应的
                 股权处           股权处置比   股权处        丧失控制        丧失控制权时点的
 子公司名称                                                                        合并财务报表层面享有该子
                 置价款           例（%）    置方式        权的时点           确定依据
                                                                               公司净资产份额的差额
上海原壹能智能设                                        2021 年 12 月   合同价款已收取并
备制造有限公司                                            28 日       办理完工商变更
       接上表：
丧失控制权之                                     按照公允价值重新计          丧失控制权之日剩余             与原子公司股权投资
           丧失控制权之日剩            丧失控制权之日剩
日剩余股权的                                     量剩余股权产生的利          股权公允价值的确定             相关的其他综合收益
           余股权的账面价值            余股权的公允价值
  比例                                            得或损失            方法及主要假设             转入投资损益的金额
       无。
       （五）其他原因的合并范围变动
       无。
       （六）其他
       无。
         八、     在其他主体中的权益
       （一）在子公司中的权益
                                                              持股比例（%） 表决权比
       子公司全称                   主要经营地      注册地       业务性质                                   取得方式
                                                               直接       间接   例(%)
上海开能净水机器人制造有限公司                 上海市       上海市        服务业       100.00        100.00          设立
上海开能家用设备销售有限公司                  上海市       上海市         贸易       100.00        100.00          设立
上海奔泰水处理设备有限公司                   上海市       上海市         贸易       100.00        100.00          设立
上海开能水与火环保设备服务有限公司               上海市       上海市        服务业       100.00        100.00          设立
上海开能壁炉产品有限公司                    上海市       上海市        制造业        75.00         75.00          设立
上海正业水质检测技术有限公司                  上海市       上海市        服务业       100.00        100.00          设立
                                                                                 持股比例（%） 表决权比
              子公司全称                    主要经营地        注册地             业务性质                                          取得方式
                                                                                 直接        间接        例(%)
江苏开能华宇环保设备有限公司                        江苏省宜兴市 江苏省宜兴市                 制造业           61.10                   61.10 非同一控制下合并
上海开能实业投资有限公司                              上海市       上海市              投资          100.00               100.00       设立
上海开能旅行社有限公司                               上海市       上海市             服务业          100.00               100.00       设立
上海开能净化饮水设备有限公司                            上海市       上海市             制造业          100.00               100.00       设立
南京开一能净水设备服务有限公司                       江苏省南京市 江苏省南京市                  贸易           60.00                   60.00    设立
开能控股香港有限公司                                 香港         香港         投资及贸易                      100.00    100.00       设立
Canature N.A.Inc.                         加拿大       加拿大              贸易                      50.77        51.00 非同一控制下合并
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司                           广东         广东            制造业           51.00                   51.00 非同一控制下合并
Envirogard Products Limited               加拿大       加拿大             制造业                      33.00        33.15 非同一控制下合并
北京开能家用设备销售有限公司                             北京         北京             贸易           70.00                   70.00 非同一控制下合并
浙江开能润鑫电器有限公司                          浙江省慈溪市 浙江省慈溪市                 制造业           95.00                   95.00 非同一控制下合并
                                     少数股东的      少数股东的       本期归属于少数              本期向少数股东
            子公司全称                                                                                         期末少数股东权益余额
                                      持股比例      表决权比例           股东的损益            宣告分派的股利
江苏开能华宇环保设备有限公司                         38.90%   38.90%           5,238,681.80                                      20,240,772.30
Canature N.A.Inc                       49.23%   49.00%           6,122,689.76         4,735,176.10                 17,375,432.56
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司                       49.00%   49.00%           -1,746,953.80                                     11,750,901.37
浙江开能润鑫电器有限公司                             5%      5%                 341,349.19                                      1,508,202.08
                                                           期末余额或本期发生额
       项目              江苏开能华宇环保设备                                           广东世纪丰源饮水设备                      浙江开能润鑫电器有限
                                                Canature N.A. Inc
                              有限公司                                                制造有限公司                          公司
流动资产                           65,725,715.32               248,880,055.00                 43,136,287.54           183,375,526.83
非流动资产                          28,251,825.10                92,874,973.00                 40,018,318.35            36,198,737.87
资产合计                           93,977,540.42               341,755,028.00                 83,154,605.89           219,574,264.70
流动负债                           41,865,174.81               280,691,506.00                 25,953,623.39           203,495,109.95
非流动负债                              76,738.65                27,409,203.00                 27,831,293.10             3,713,151.25
负债合计                           41,941,913.46               308,100,709.00                 53,784,916.49           207,208,261.20
营业收入                          168,002,704.67               523,404,896.00                 80,603,911.23           120,946,858.23
净利润（净亏损）                       13,467,048.33                15,104,293.00                  1,823,046.20             6,826,983.75
综合收益总额                         13,467,048.33                15,104,293.00                  1,823,046.20             6,826,983.75
经营活动现金流量                       14,446,491.52                -1,756,419.00                  8,273,981.55            50,668,914.35
              （续上表）
                                             期初余额或上期发生额
   项目
               江苏开能华宇环保设备有限公司                 CanatureN.A.Inc            广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
流动资产                       52,377,188.68                170,024,767.00                     43,072,057.18
非流动资产                      10,648,132.59                106,306,584.79                     46,291,088.01
资产合计                       63,025,321.27                276,331,351.79                     89,363,145.19
流动负债                       24,306,675.13                141,721,009.27                     34,755,351.43
非流动负债                        150,067.51                 108,911,641.28                     27,535,790.71
负债合计                       24,456,742.64                250,632,650.55                     62,291,142.14
营业收入                      129,678,367.79                429,283,279.00                     78,693,489.75
净利润（净亏损）                   16,389,568.02                 24,866,450.00                         6,499,422.99
综合收益总额                     16,389,568.02                 24,866,450.00                         6,499,422.99
经营活动现金流量                   19,847,455.56                 31,100,386.00                     13,026,963.74
        （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
        无。
        （三）在合营企业或联营企业中的权益
                                                    业务          持股比例（%）         对合营企业或联营企业投
  合营企业或联营企业的名称              主要经营地          注册地
                                                    性质          直接       间接        资的会计处理方法
联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司              上海市          上海市     制造业          6.57                   权益法核算
                                                           期末余额或本期发生额
                     项目
                                                     上海原能细胞生物低温设备有限公司
        流动资产                                                                  119,918,612.31
        非流动资产                                                                 361,033,746.19
        资产合计                                                                  480,952,358.50
        流动负债                                                                  154,016,499.53
        非流动负债                                                                  72,657,064.04
        负债合计                                                                  226,673,563.57
        少数股东权益
        归属于母公司股东权益                                                            254,278,794.93
        按持股比例计算的净资产份额                                                          16,706,116.83
        调整事项
                                           期末余额或本期发生额
                 项目
                                      上海原能细胞生物低温设备有限公司
  ——商誉
  ——内部交易未实现利润
  ——其他
  对联营企业权益投资的账面价值                                               42,411,800.06
  存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
  营业收入                                                         55,804,925.28
  净利润                                                          -53,286,314.84
  终止经营的净利润
  其他综合收益
  综合收益总额                                                       -53,286,314.84
  本年度收到的来自合营企业的股利
            项目            期末余额                          期初余额
   联营企业：
   上海开能生态科技发展有限公司
   投资账面价值合计
   下列各项按持股比例计算的合计数
   ——净利润                              -70,492.39                 -125,972.07
   ——其他综合收益
   ——综合收益总额                           -70,492.39                 -125,972.07
                      累计未确认前期             本期未确认的损失              本期末累计未确认
    合营企业或联营企业名称
                      累计的损失            （或本期分享的净利润）                    的损失
联营企业：
上海开能生态科技发展有限公司           106,842.72                70,492.39             177,335.11
           小计            106,842.72                70,492.39             177,335.11
           合计            106,842.72                70,492.39             177,335.11
   九、    与金融工具相关的风险
   本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借
款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直
接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
        本公司亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的外
   汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
        本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
        （一）金融工具分类
        （1）2021年12月31日
                                         以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
 金融资产项目      以摊余成本计量的金融资产                                                                             合计
                                         计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金                 281,451,931.30                                                                  281,451,931.30
交易性金融资产                                            568,828.99                                            568,828.99
应收票据                     14,195,893.19                                                                14,195,893.19
应收账款                 236,163,370.79                                                                  236,163,370.79
其他应收款                133,848,020.77                                                                  133,848,020.77
其他权益工具投资                                                                          234,276.63             234,276.63
其他非流动金融资产                                     463,910,809.43                                         463,910,809.43
        （2）2020年12月31日
                                                                以公允价值计量且其变动
               以摊余成本计量的金融资 以公允价值计量且其变动
  金融资产项目                                                        计入其他综合收益的金融                         合计
                     产                   计入当期损益的金融资产
                                                                       资产
货币资金                 177,449,455.72                                                                  177,449,455.72
交易性金融资产                                            160,739.28                                            160,739.28
应收票据                     19,467,023.40                                                                19,467,023.40
应收账款                 174,139,954.53                                                                  174,139,954.53
其他应收款                    40,274,294.26                                                                40,274,294.26
其他权益工具投资                                                                    234,276.63                   234,276.63
其他非流动金融资产                                     459,499,574.28                                         459,499,574.28
        （1）2021年12月31日
                         以公允价值计量且其变动计入
         金融负债项目                                           其他金融负债                               合计
                            当期损益的金融负债
  短期借款                                                           262,095,292.00                262,095,292.00
  应付票据                                                            25,265,323.49                 25,265,323.49
  应付账款                                                           204,027,010.16                204,027,010.16
                   以公允价值计量且其变动计入
   金融负债项目                              其他金融负债              合计
                    当期损益的金融负债
其他应付款                                     96,357,093.41     96,357,093.41
一年内到期的非流动负债                               53,260,647.40     53,260,647.40
其他流动负债                                    11,591,944.52     11,591,944.52
长期借款                                       7,880,000.00      7,880,000.00
长期应付款
租赁负债                                      33,165,562.54     33,165,562.54
其他非流动负债
  （2）2020年12月31日
                   以公允价值计量且其变动计入
   金融负债项目                              其他金融负债              合计
                     当期损益的金融负债
短期借款                                      247,836,207.00   247,836,207.00
应付票据
应付账款                                      111,512,159.54   111,512,159.54
其他应付款                                      61,266,793.72    61,266,793.72
一年内到期的非流动负债                                 6,691,835.47     6,691,835.47
其他流动负债                                      6,739,481.78     6,739,481.78
长期借款                                        5,480,000.00     5,480,000.00
长期应付款
其他非流动负债                                    30,448,392.00    30,448,392.00
  （二）信用风险
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大
的信用风险。
  对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录
不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的13.13%（2020年：
 （2020年：88.55%）。
       本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、
                                              （三）、
 六、（四）和六、
        （六）中。
       本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
                                                 期末余额
   项目                                                                    逾期
                    合计             未逾期且未减值
应收票据               14,195,893.19      14,195,893.19
交易性金融资产              568,828.99         568,828.99
其他权益工具投资             234,276.63         234,276.63
其他非流动金融资产        463,910,809.43      463,910,809.43
       （续上表）
                                                  期初余额
       项目                                                                逾期
                     合计            未逾期且未减值
应收票据               19,467,023.40      19,467,023.40
交易性金融资产              160,739.28          160,739.28
其他权益工具投资             234,276.63          234,276.63
其他非流动金融资产        459,499,574.28      459,499,574.28
       截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无尚未逾期但发生减值的情况。
       截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未减值的情况。
       （三）流动性风险
       本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
       本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本
 公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财
 务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
 下拥有足够的资金偿还债务。
       于2021年12月31日，本公司85.62%%（2020年：89.62%）的债务在不足1年内到期。
       金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
            项目
          项目
短期借款                              262,095,292.00                            262,095,292.00
应付票据                               25,265,323.49                             25,265,323.49
应付利息                                 224,566.01                                 224,566.01
一年内到期的非流动负债                        53,260,647.40                             53,260,647.40
其他流动负债                             11,591,944.52                             11,591,944.52
长期借款                                                         7,880,000.00     7,880,000.00
长期应付款
其他非流动负债
  （续上表）
          项目
短期借款                          247,836,207.00                                247,836,207.00
应付票据
应付利息                               302,633.07                                  302,633.07
一年内到期的非流动负债                       6,691,835.47                                6,691,835.47
其他流动负债                            6,739,481.78                                6,739,481.78
长期借款                                                       5,480,000.00       5,480,000.00
长期应付款
其他非流动负债                                                   30,448,392.00      30,448,392.00
  （四）市场风险
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。
  下表为利率风险的敏感性分析，反映在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，
将对净利润和股东权益产生的影响。
                                                   本期
   项目
               基准点增加/（减少）               净利润增加/(减少)                     股东权益增加/（减少）
   人民币                      1%                           -84,994.21                -84,994.21
   人民币                      -1%                          84,994.21                 84,994.21
    （续上表）
                                               上期
      项目
                基准点增加/(减少)              净利润增加/(减少)                   股东权益增加/（减少）
     人民币                     1%                     -88,043.36                    -88,043.36
     人民币                 -1%                        88,043.36                     88,043.36
    本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外
 币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单
 位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
    下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动
 时，将对净利润（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。
                                                     本期
           项目
                    汇率增加/(减少)             净利润增加/(减少)                      股东权益增加/（减少）
 人民币对[美元]贬值                       5%                  2,712,180.69               2,712,180.69
 人民币对[美元]升值                       5%                 -2,712,180.69              -2,712,180.69
 人民币对[欧元]贬值                       5%                   103,023.76                 103,023.76
 人民币对[欧元]升值                       5%                   -103,023.76               -103,023.76
 人民币对[港币]贬值                       5%                      9,136.33                  9,136.33
 人民币对[港币]升值                       5%                     -9,136.33                  -9,136.33
 人民币对[加元]贬值                       5%                  1,129,083.33               1,129,083.33
 人民币对[加元]升值                       5%                 -1,129,083.33              -1,129,083.33
    （续上表）
                                                     上期
       项目
                    汇率增加/(减少)           利润总额/净利润增加/(减少)                    股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值                         5%                   2,311,696.13                 2,311,696.13
人民币对[美元]升值                         5%                  -2,311,696.13                -2,311,696.13
人民币对[欧元]贬值                         5%                     134,432.18                  134,432.18
人民币对[欧元]升值                         5%                    -134,432.18                 -134,432.18
人民币对[港币]贬值                         5%                      35,486.85                   35,486.85
人民币对[港币]升值                         5%                     -35,486.85                   -35,486.85
人民币对[加元]贬值                         5%                     341,018.13                  341,018.13
人民币对[加元]升值                         5%                    -341,018.13                 -341,018.13
人民币对[瑞士法郎]贬值                       5%                            -14.10                    -14.10
人民币对[瑞士法郎]升值                       5%                            14.10                     14.10
        十、    资本管理
        本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
    务发展并使股东价值最大化。
        本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
    调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部
    强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
        本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，
    本公司的资产负债率为41.29%（2020年12月31日：33.10%）
        十一、 公允价值的披露
        （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                    期末余额
             项目           第一层次公允价        第二层次公允价        第三层次公允价值             合计
                             值计量           值计量             计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                                 568,828.99                         568,828.99
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产                                  568,461.35                         568,461.35
（4）其他                                         367.64                              367.64
（二）其他权益工具投资                                                  234,276.63       234,276.63
（三）其他非流动金融资产                                              463,910,809.43   463,910,809.43
持续以公允价值计量的资产总额                             568,828.99     464,145,086.06   464,713,915.05
（四）一年内到期的非流动负债                                             35,645,359.00    35,645,359.00
    持续以公允价值计量的负债总额                                         35,645,359.00    35,645,359.00
        （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
        无。
        （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
        无。
        （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
  无。
  （五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
  无。
  （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
  无。
  （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
  无。
  （八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  无。
  （九）其他
  无。
  十二、 关联方关系及其交易
  （一）关联方的认定标准
  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
  （二）本公司的母公司有关信息
  本公司实际控制人为瞿建国。
  （三）本公司的子公司情况
  本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
  （四）本公司的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（三）在合营企业或联营企业中的权益。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
          合营或联营企业名称         合营或联营企业与本公司关系
上海开能生态科技发展有限公司                   联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司                 联营企业
    （五）本公司的其他关联方情况
             其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
  上海原能设备服务有限公司                               实际控制人担任高管的公司
  上海原壹能智能设备制造有限公司（注）                                联营企业子公司
  丽水原信产业发展有限公司                                      联营企业子公司
  东莞市开能水处理设备销售股份有限公司                                持股 40％的公司
  原能细胞科技集团有限公司                                监事周斌担任董事的公司
    （六）关联方交易
    （1）采购商品/接受劳务情况表
         关联方                 关联交易内容           本期发生额                 上期发生额
 东莞市开能水处理设备销售股份有限公司           采购服务                    13,277.87
 上海原能细胞生物低温设备有限公司             采购服务                       500.00
 浙江开能润鑫电器有限公司               采购 RO 机及配件                                  20,219,509.80
 浙江开能润鑫电器有限公司                采购设计费                                        2,000,210.63
 博乐宝科技有限公司                   采购净水机                                            1,327.43
    （2）出售商品/提供劳务情况表
         关联方                关联交易内容            本期发生额                 上期发生额
上海原能细胞生物低温设备有限公司              销售商品                  7,409,572.43            132,232.77
上海原能细胞生物低温设备有限公司              提供服务                    83,408.19             100,106.33
东莞市开能水处理设备销售股份有限公司            销售商品                   678,216.31
上海市建国社会公益基金会                  销售商品                                          170,700.88
博乐宝科技有限公司                     销售商品                                         1,011,185.84
博天环境集团股份有限公司                  销售商品                                            11,155.13
上海原能设备服务有限公司                  销售商品                    17,647.17                   5,261.32
浙江开能润鑫电器有限公司                  销售商品                                        10,357,701.79
原能细胞科技集团有限公司                  销售商品                     6,415.09
    （1）本公司作为出租方：
                    租赁资产                            租赁收益定价         本期确认的           上期确认的
     承租方名称                  租赁起始日      租赁终止日
                       种类                               依据         租赁收入             租赁收入
上海原能细胞生物低温设备有限公司       房屋   2020年8月1日 2021年12月31日      市场价         1,053,920.04
  上海原能细胞生物低温设备有限公司          房屋       2021年4月1日 2021年12月31日                    市场价              790,440.03
            合计                                                                               1,844,360.07
          （1）本公司作为被担保方
           担保方             担保金额                      担保起始日                  担保到期日              担保是否已经履行完毕
  上海原壹能智能设备制造有限公司        195,000,000.00              2020-07-20              2023-7-19                   否
        订《股权转让协议》，本公司以人民币1.75亿元的价格将其所持有的上海信川投资管理有限公司（以
        下简称“信川投资”、 “目标公司”或“标的公司”）100%股权转让给丽水原信。本次转让于2021年12
        月28日完成， 截至期末，开能健康不再持有信川投资股权。本次交易的受让人丽水原信为2021年11
        月12日由上海原能细胞生物低温设备有限公司（以下简称“原能生物”） 出资1亿元设立并持有其100%
        股权的全资子公司，尚未开展实际经营，原能生物之董事长为出让方开能健康控股股东、实际控制
        人及董事长瞿建国先生。瞿建国先生为本次交易的关联自然人， 丽水原信及原能生物均为本次交易
        的关联法人。
                    项目                          本期发生额                                上期发生额
        关键管理人员报酬                                           4,192,900.00                           4,845,300.00
          （七）关联方应收应付款项
                                                     期末金额                                        期初金额
项目名称               关联方
                                      账面余额                        坏账准备                   账面余额                坏账准备
其他应收款    上海原壹能智能设备制造有限公司                  47,253,889.65            472,538.90
其他应收款    丽水原信产业发展有限公司                     75,000,000.00            750,000.00
应收股利     浙江开能润鑫电器有限公司                                                                    45,943,350.92
应收账款     浙江开能润鑫电器有限公司                                                                     2,516,340.66           25,163.41
应收账款     博乐宝科技有限公司                                                                        1,260,070.00           43,120.60
应收账款     博天环境集团股份有限公司                                                                      123,760.00             1,237.60
应收账款     上海原能细胞生物低温设备有限公司                    25,890.00                    258.90
    项目名称               关联方                       期末金额               期初金额
其他应付款           上海开能生态科技发展有限公司                        4,111.00              4,111.00
应付账款            浙江开能润鑫电器有限公司                                            2,034,193.83
   十三、 股份支付
   （一） 股份支付的修改、终止情况的说明：
通过了《关于注销部分股票期权的议案》，鉴于首次授予股票期权第二个行权期及预留授予股票期
权第一个行权期存在部分激励对象放弃权益的情况，公司董事会同意：对32名激励对象所涉放弃行
权的股票期权 336,640 份将予以注销，其中：注销29名激励对象放弃行权的首次授予第二个行权期
股票期权数量为311,040份；注销3名激励对象放弃行权的预留授予第一个行权期股票期权数量为
   十四、 承诺及或有事项
   （一）重要承诺事项
         项目名称                  期末金额                              期初金额
 已签约但尚未于财务报表中确认的
 —购建长期资产承诺                            67,953,160.00                     773,411.00
 —对外投资承诺
           合计                         67,953,160.00                     773,411.00
   截至2021年12月31日，本公司认缴了上海开能实业投资有限公司资本金6,500.00万元，实际出资
额为3,000.00万元。
   截至2021年12月31日，本公司认缴了北京开能家用设备销售有限公司资本金650.00万元，实际出
资额为505.00万元。
   （二）或有事项
   （1）资产负债表日存在的重要或有事项
买卖合同纠纷提请诉讼，截至本报告日，该诉讼尚未判决。根据公司聘请的本案代理律师浙江煜华
律师事务所君成律师团队出具的风险提示报告显示，法院极有可能支持青岛海尔主张的索赔款约
   （三）其他
水设备制造有限公司股权收购协议之补充协议》（以下简称“补充协议”），《补充协议》重新约
定对广东世纪丰源饮水设备制造有限公司（以下简称“世纪丰源”）的股权收购条款，若2019年、
股权收购款为人民币3,500万元，反之，则调低对世纪丰源的估值倍数并重新计算开能健康对世纪丰
源的股权占比。经审计，世纪丰源2019年-2021年的累计扣除非经常性损益后净利润未达到上述业绩
要求，截至本报告批准报出日，协议双方就上述约定的重新计算股比事项仍在协商中。
    十五、 资产负债表日后事项
   （一）重要的非调整事项
   截至本财务报告批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。
   （二）利润分配情况
                    公司拟以 2021 年 12 月 31 日总股本 577,171,949 扣除截至本次董事会
 拟分配的利润或股利          召开日公司回购专用证券账户持股数 10,000,020 后的股本 567,171,929
                    股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元人民币（含税）。
                    截至本财务报告批准报出日止，本公司无经审议批准宣告发放的利润
 经审议批准宣告发放的利润或股利
                    或股利。
   （三）销售退回
   截至本财务报告批准报出日止，本公司无销售退回。
   （四）其他
   无。
    十六、 其他重要事项
   （一）债务重组
   无。
   （二）资产置换
  无。
  （三）年金计划
  无。
  （四）终止经营
  无。
  （五）分部信息
  本公司根据附注三、
          （三十七）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织
结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策
者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，
本公司无需编制分部报告。
  （六）外币折算
  （七）租赁
  （1）融资租赁
               项目                金额
  一、收入情况
  销售损益                                2,663,716.81
  租赁投资净额的融资收益                            8,849.53
  与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
  二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
  第1年                                  265,486.73
  第2年                                  265,486.73
  第3年                                  265,486.73
  第4年                                  265,486.73
  第5年                                  265,486.73
  三、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节
  剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计                  2,398,230.12
  减：未实现融资收益                              7,246.38
  加：未担保余值的现值
                   项目                              金额
租赁投资净额                                                     2,390,983.74
（2）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
         资产类别                期末余额                       期初余额
         机器设备                       1,437,815.92               1,215,831.42
         出租物                          82,108.31                 193,133.26
         合     计                    1,519,924.23               1,408,964.68
                        项目                               金额
一、收入情况                                                          937,161.95
租赁收入                                                            937,161.95
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额                                 645,818.00
第1年                                                             367,278.00
第2年                                                             176,488.00
第3年                                                              44,952.00
第4年                                                              28,550.00
第5年                                                              28,550.00
三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额                                            645,818.00
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
                   项目                              金额
租赁负债的利息费用                                                      1,100,336.13
计入当期损益的短期租赁费用                                                 12,288,265.76
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
               项目                         金额
  与租赁相关的总现金流出                                     20,773,236.62
  售后租回交易产生的相关损益
  无。
  （八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
  无。
  （九）其他
书的议案》，同意开能控股香港有限公司（以下简称“开能香港”或“开能控股”）以不高于4,414,344
加元的价格收购CANATURE N.A.INC(以下简称“Canature”或“北美开能”)51%股权，并披露了《关于
签署收购境外公司股权意向书的公告》。
订正式协议，开能香港以4,414,344加元的价格认购北美开能116,833股G类有投票权优先股占其有投
票权股份的51%以及认购其34,915股H类无投票权优先股和10,000股I类无投票权优先股，并于2018年3
月6日披露了《关于收购境外公司股权事项进展的公告》。同时，根据协议约定，自协议签署满3年
起，持有北美开能49%股份的股东Novo将有权根据协议相关约定要求北美开能或开能控股买入其持
有的14.2857%公司股份，协议签署届满三年后的每一个周年，Novo均将根据协议相关条款约定取得
要求北美开能或者开能控股买入其持有的额外14.2857%公司股份之权利，直至协议签署届满9年时，
Novo将有权要求北美开能或开能控股最多买入其持有的合计100%公司股份，Novo的该项退股权利是
可以累积的。Novo可出售的股份数量，将基于协议签署的第三年Novo所持有的股份数量来计算。该
项退股权的价格按下述公式计算：股份比例X当年息税前利润X当年度折率。因此，自2021年3月2日
（协议签署满3年）起， Novo之剩余股权可在未来6年内逐步售出于开能控股或开能北美。因行权价
格受退股时点、退股比例、折扣率、PE倍数等影响，会计估计范围广泛，公允价值无法可靠计量，
因此披露该项义务，并提请投资者关注。
   十七、 母公司财务报表项目注释
  （一）应收账款
                账龄                         期末余额
                                账龄                                                         期末余额
                                合计                                                                      182,465,808.55
                                                                       期末余额
       类别                            账面余额                                     坏账准备
                                                                                                                账面价值
                                金额             比例（%）                    金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                       1,010,410.00             0.55         1,010,410.00            100.00
按组合计提坏账准备                     181,455,398.55            99.45         1,456,718.79                               179,998,679.76
其中：账龄分析法组合                     70,613,069.65            38.70         1,456,718.79               2.06              69,156,350.86
     关联方组合                    110,842,328.90            60.75                                                    110,842,328.90
       合计                     182,465,808.55           100.00         2,467,128.79                               179,998,679.76
       （续上表）
                                                                            期初余额
        类别                                账面余额                                       坏账准备
                                                                                                                    账面价值
                                     金额                比例（%）                 金额            计提比例（%）
按组合计提坏账准备                            177,201,918.23        100.00           1,191,854.90                           176,010,063.33
其中：账龄分析法组合                            50,877,605.95         28.71           1,191,854.90                2.34        49,685,751.05
   关联方组合                             126,324,312.28         71.29                                                  126,324,312.28
        合计                           177,201,918.23        100.00           1,191,854.90                           176,010,063.33
       按单项计提坏账准备
                                                                     期末余额
        _1051   名 称   _1051
                                  账面余额                          坏账准备                 计提比例(%)               计提理由
   博乐宝科技有限公司                            1,010,410.00                1,010,410.00             100.00     预计无法收回
                合计                      1,010,410.00                1,010,410.00
       按组合计提坏账准备：
       组合计提项目1：按信用风险特征组合计提
                                                                               期末余额
                        账龄
                                                  应收账款                               坏账准备                 计提比例（%）
                                                                       期末余额
             账龄
                                            应收账款                            坏账准备                  计提比例（%）
             合计                                    70,613,069.65                1,456,718.79
        组合计提项目2：关联方组合
                                                                            期末余额
                  名称
                                                       应收账款                        坏账准备            计提比例（%）
关联方组合                                                          110,842,328.90
                  合计                                           110,842,328.90
                                                           本期变动金额
    类别              期初余额                                                                               期末余额
                                      计提            收回或转回              转销或核销                其他变动
应收账款坏账准备           1,191,854.90     1,306,023.81                            30,749.92                 2,467,128.79
    合计             1,191,854.90     1,306,023.81                            30,749.92                 2,467,128.79
                          项目                                                       核销金额
  实际核销的应收账款                                                                                         30,749.92
                                                                           占应收账款
   单位名称           款项性质            期末余额                    账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                        总额的比例（%）
    第一名           销货款             76,903,309.22 1 年以内（含 1 年）                            42.15
    第二名           销货款              5,704,087.63 1 年以内（含 1 年）                             3.13        57,040.88
    第三名           销货款              3,995,057.89 1 年以内（含 1 年）                             2.19        39,950.58
    第四名           销货款              3,952,438.39 1 年以内（含 1 年）                             2.17        39,524.38
    第五名           销货款              3,676,814.51 1 年以内（含 1 年）                             2.00        39,476.51
        合计                        94,231,707.64                                         51.64       175,992.35
        （二）其他应收款
        （1）分类列示
                  项目                               期末余额                                 期初余额
              项目                            期末余额                               期初余额
             应收股利                                     45,943,350.92                 45,943,350.92
            其他应收款                                    131,688,630.77                101,307,220.35
              合计                                     177,631,981.69                147,250,571.27
    （1）应收股利
                  被投资单位                              期末余额                         期初余额
    浙江开能润鑫电器有限公司                                           45,943,350.92              45,943,350.92
                   合计                                     45,943,350.92               45,943,350.92
    （2）重要的账龄超过1年的应收股利
   被投资单位                期末余额               账龄                    未收回原因            是否发生减值及判断依据
浙江开能润鑫电器有限公司            45,943,350.92   3-4 年、4-5 年               尚未结算            不减值，对方单位经营良好
     合计                 45,943,350.92
    注：期末对浙江润鑫应收股利，系根据浙江开能润鑫电器有限公司2017年、2018年股东会决议
  确认2016年度、2017年度股利分配。
    （1）按账龄披露
                        账龄                                                 期末余额
                        合计                                                            133,417,144.08
    （2）按款项性质分类情况
              款项性质                                   期末账面余额                       期初账面余额
  内部关联方                                                         5,012,454.12              66,299,557.05
  股权转让款                                                        75,660,000.00                660,000.00
  往来款                                                          49,493,793.92
  备用金                                                           1,710,122.29               1,432,403.02
  业绩补偿款                                                                                   33,386,445.34
  押金及保证金                                                        1,023,467.00                951,567.00
  代扣代缴                                                            487,813.73
                        款项性质                                     期末账面余额                           期初账面余额
      应收出口退税款                                                                                              2,039,362.29
      其他                                                                        29,493.02                   511,351.78
                          合计                                             133,417,144.08               105,280,686.48
           （3）坏账准备计提情况
                                       第一阶段               第二阶段                   第三阶段
                                                       整个存续期预期             整个存续期预期信
           坏账准备                 未来 12 个月预期                                                                 合计
                                                       信用损失（未发生            用损失（已发生信
                                       信用损失
                                                          信用减值）                  用减值）
   账面余额在本期
   ——转入第二阶段
   ——转入第三阶段
   ——转回第二阶段
   ——转回第一阶段
   本期计提                                                     292,234.47               177,147.48                  469,381.95
   本期转回                                 2,714,334.77                                                           2,714,334.77
   本期转销
   本期核销
   其他变动
         （4）坏账准备的情况
                                                                   本期变动金额
      类别              期初余额                                                                                         期末余额
                                            计提             收回或转回                  转销或核销           其他变动
 其他应收款坏账准备              3,973,466.13         469,381.95          2,714,334.77                                       1,728,513.31
      合计                3,973,466.13         469,381.95          2,714,334.77                                       1,728,513.31
         （5）本期无实际核销的其他应收款情况。
         （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                占其他应收款总额的比例
      单位名称                   款项性质           期末余额                 账龄                                           坏账准备期末余额
                                                                                （%）
丽水原信产业发展有限公司                股权转让款           75,000,000.00 1 年以内（含 1 年）                             56.21                  750,000.00
上海原壹能智能设备制造有限公司                往来款          47,253,889.65 1 年以内（含 1 年）                             35.42                  472,538.90
江苏华宇环保设备有限公司                   往来款           2,235,801.71 1 年以内（含 1 年）                              1.68                   22,358.02
崔学华                     股权转让款            660,000.00 2-3 年（含 2 年）                                      0.49                198,000.00
北京碧水源净水科技有限公司             质保金            300,000.00 1-2 年（含 2 年）                                      0.22                    30,000.00
           合计                        125,449,691.36                                                  94.02              1,472,896.92
           （7）本期无应收政府补助。
           （8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
           （9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
            （三）长期股权投资
                                   期末余额                                                          期初余额
      项目
                 账面余额              减值准备                 账面价值                  账面余额               减值准备                 账面价值
对子公司投资            271,799,507.00   27,156,812.83      244,642,694.17         315,061,834.42      21,514,530.93       293,547,303.49
对联营、合营企业投资         42,411,800.06                        42,411,800.06        119,004,211.79      80,130,973.73        38,873,238.06
      合计          314,211,307.06   27,156,812.83      287,054,494.23         434,066,046.21    101,645,504.66        332,420,541.55
                被投资单位                                 期初余额                         本期增加                      本期减少
      上海开能净水机器人制造有限公司                                         5,000,000.00
      上海开能家用设备销售有限公司                                        10,000,000.00
      上海奔泰水处理设备有限公司                                         17,220,000.00
      上海开能水与火环保设备服务有限公司                                       1,000,000.00
      上海开能壁炉产品有限公司                                            6,119,343.75
      上海正业水质检测技术有限公司                                          2,000,000.00
      上海原壹能智能设备制造有限公司                                      141,105,700.00                                    141,105,700.00
      江苏开能华宇环保设备有限公司                                        37,513,104.57
      上海开能实业投资有限公司                                          30,000,000.00
      上海开能旅行社有限公司                                             1,000,000.00
      上海开能净化饮水设备有限公司                                          5,000,000.00
      浙江开能润鑫电器有限公司                                                                   97,843,372.58
      南京开一能净水设备服务有限公司                                          600,000.00
      广东世纪丰源饮水设备制造有限公司                                      56,514,530.93
      北京开能家用设备销售有限公司                                          1,989,155.17
                 合计                                        315,061,834.42            97,843,372.58           141,105,700.00
            （续上表）
                被投资单位                              期末余额                 本期计提减值准备                     减值准备期末余额
       上海开能净水机器人制造有限公司                                5,000,000.00
          被投资单位              期末余额                  本期计提减值准备                 减值准备期末余额
 上海开能家用设备销售有限公司                10,000,000.00
 上海奔泰水处理设备有限公司                 17,220,000.00
 上海开能水与火环保设备服务有限公司              1,000,000.00
 上海开能壁炉产品有限公司                   6,119,343.75
 上海正业水质检测技术有限公司                 2,000,000.00
 上海原壹能智能设备制造有限公司
 江苏开能华宇环保设备有限公司                37,513,104.57
 上海开能实业投资有限公司                  30,000,000.00
 上海开能旅行社有限公司                    1,000,000.00
 上海开能净化饮水设备有限公司                 5,000,000.00
 浙江开能润鑫电器有限公司                  97,843,372.58
 南京开一能净水设备服务有限公司                 600,000.00
 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司              56,514,530.93               -5,642,281.90          -27,156,812.83
 北京开能家用设备销售有限公司                 1,989,155.17
              合计             271,799,507.00                -5,642,281.90          -27,156,812.83
                                                               本期增减变动
          被投资单位名称        期初余额
                                                追加投资                       减少投资
   联营企业
   上海原能细胞生物低温设备有限公司                            45,500,000.00
   浙江开能润鑫电器有限公司            38,873,238.06                                      31,788,372.58
              小计           38,873,238.06       45,500,000.00                 31,788,372.58
              合计           38,873,238.06       45,500,000.00                  31,788,372.58
       （续上表）
                                                   本期增减变动
       被投资单位名称                                                                    宣告发放现金红利
                    权益法下确认的投资损益            其他综合收益调整              其他权益变动
                                                                                      或利润
联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司          -3,088,199.94
浙江开能润鑫电器有限公司              -7,084,865.48
         小计              -10,173,065.42
         合计              -10,173,065.42
       （续上表）
                                        本期增减变动
       被投资单位名称                                                        期末余额              减值准备期末余额
                           本期计提减值准备                其他
联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司                                                       42,411,800.06
浙江开能润鑫电器有限公司
            小计                                                         42,411,800.06
            合计                                                         42,411,800.06
       （四）营业收入、营业成本
                                本期发生额                                     上期发生额
        项目
                       收入                  成本                      收入                    成本
  主营业务                 715,017,408.66      573,003,899.16         566,897,375.44       397,268,489.22
  其他业务                  22,208,648.65       10,134,387.07          18,150,933.36         6,738,849.50
        合计             737,226,057.31      583,138,286.23         585,048,308.80       404,007,338.72
             合同分类                        本期发生额                               上期发生额
  商品类型
  终端业务及服务                                        315,812,613.17                        266,423,549.20
  智能制造及核心部件                                      396,037,792.60                        307,771,208.48
  其他生态产品及业务                                       25,375,651.54                         10,853,551.12
  按经营地区分类
  内销                                             280,422,573.77                        247,164,820.53
  外销                                             456,803,483.54                        337,883,488.27
                 合计                              737,226,057.31                        585,048,308.80
       对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类
  交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
       无。
       （五）投资收益
                 产生投资收益的来源                              本期发生额                          上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                                              23,491,629.06
             产生投资收益的来源                 本期发生额                   上期发生额
  权益法核算的长期股权投资收益                          -10,173,065.42           -1,059,365.90
  处置长期股权投资产生的投资收益                         33,894,300.00
  理财产品投资收益                                        185.75             767,942.00
                  合计                      23,721,420.33            23,200,205.16
       十八、 补充资料
       （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，
    报告期非经常性损益情况
                非经常性损益明细                       金额                   说明
（1）非流动性资产处置损益                                  33,198,348.43    长期资产处置损益
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益                                162,633.64       理财收益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                               -2,430,484.89
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债
权投资取得的投资收益
                                                               以前年度业绩补偿款坏账的
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                    3,630,000.00
                                                                    转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
               非经常性损益明细                        金额                      说明
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -6,178,572.14
                                                               浙江润鑫 40%股权按公允价
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目                           7,084,865.48
                                                                值重新计量产生的利得
非经常性损益合计                                       44,565,132.11
减：所得税影响金额                                       6,019,915.39
扣除所得税影响后的非经常性损益                                38,545,216.72
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益                            41,519,979.78
归属于少数股东的非经常性损益                                 -2,974,763.06
       （二）净资产收益率及每股收益
                           加权平均净资产收益率（%）                       每股收益
            报告期利润
                           全面摊薄      加权平均           基本每股收益             稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润              8.72%     8.90%                    0.18        0.18
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润     5.27%     5.38%                    0.11        0.11
                                            开能健康科技集团股份有限公司
                                                  二 O 二二年四月二十六日

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