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嘉戎技术: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-28 00:00:00
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     审计报告
厦门嘉戎技术股份有限公司
 容诚审字[2022]361Z0074 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
    中国·北京
             目   录
序号           内   容   页码
                  审 计 报 告
                               容诚审字[2022]361Z0074 号
厦门嘉戎技术股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了厦门嘉戎技术股份有限公司（以下简称嘉戎技术公司）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务
报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了嘉戎技术公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉戎技术公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  （一） 收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三、25 及附注五、40。
  嘉戎技术公司主要从事膜分离装备、高性能膜组件等产品的研发、生产和销
售，以及提供高浓度污废水处理服务。嘉戎技术公司 2021 年度营业收入为 67,531.96
万元。
  由于营业收入为嘉戎技术公司重要的财务指标之一，从而存在嘉戎技术公司
管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认而操纵收入的固有风险，因此
我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。
  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  （1）了解及评价管理层与营业收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测
试相关内部控制执行的有效性。
  （2）通过对管理层的访谈，以及检查主要销售合同，评估嘉戎技术公司营业
收入的确认会计政策是否恰当。
  （3）选取样本检查报告期营业收入相关的支持性文件，包括客户验收单、客
户签收单、结算确认单、海关出口报关单、履约进度表、销售合同及销售发票等
确认已入账收入的真实性。
  （4）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，判断收入确认
期间是否恰当。
  （5）选取样本检查报告期发出商品的相关文件，包括销售合同、发货记录、
客户签收记录、安装调试记录等，判断是否存在未入账收入。
  （6）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序并结合实地走访程
序以确认应收账款余额和营业收入金额。
  通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
  （二） 应收账款减值
  相关信息披露详见财务报表附注三、9 及附注五、4。
  截止 2021 年 12 月 31 日，嘉戎技术公司应收账款账面余额为人民币 34,095.77
万元，坏账准备余额为人民币 1,409.60 万元，账面价值为人民币 32,686.17 万元；
  嘉戎技术公司 2021 年度应收账款坏账准备的计提采用预期信用损失法。应收
账款坏账准备反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。管
理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率等，从而判断债务人的资信状况
并综合前瞻性经济指标等进行估计。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应
收账款坏账准备时作出重大判断，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
  针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
  （1）了解及评估与应收账款减值相关的内部控制设计的有效性，并测试相关
内部控制执行的有效性。
  （2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征。
  （3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设
和关键参数的合理性；获取管理层所编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率
等）的准确性和完整性以及坏账准备计算是否准确。
  （4）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行应收账款函证程序及检查期
后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
  通过实施以上程序，我们没有发现应收账款减值存在异常。
  四、其他信息
  嘉戎技术公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括嘉
戎技术公司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  嘉戎技术公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估嘉戎技术公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉戎
技术公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督嘉戎技术公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对嘉戎技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉戎技术公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （6）就嘉戎技术公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
  （此页无正文，为厦门嘉戎技术股份有限公司容诚审字[2022]361Z0074 号
审计报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所          中国注册会计师：
（特殊普通合伙）                            陈昭新（项目合伙人）
  中国·北京           中国注册会计师：
                                     李春梅
                                               合并资产负债表
编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司                                       单位：元                                                 币种：人民币
        项 目     附注     2021年12月31日        2020年12月31日               项 目      附注     2021年12月31日        2020年12月31日
流动资产：                                                       流动负债：
 货币资金           五、1     144,315,643.20     138,636,424.35   短期借款             五、21     19,622,158.88      32,036,518.95
 交易性金融资产        五、2        7,889,078.92                     交易性金融负债
 衍生金融资产                                                     衍生金融负债
 应收票据           五、3      21,264,385.56      16,085,687.35   应付票据             五、22     42,096,366.39      11,497,810.05
 应收账款           五、4     326,861,659.77     178,503,022.00   应付账款             五、23    105,151,173.31      84,247,987.78
 应收款项融资         五、5      13,412,440.00      19,310,823.50   预收款项             五、24        481,474.93
 预付款项           五、6      12,520,623.97       3,713,453.63   合同负债             五、25     90,955,693.67      70,118,516.99
 其他应收款          五、7        5,905,166.73      2,487,868.10   应付职工薪酬           五、26     38,015,619.08      25,338,887.76
  其中：应收利息       五、7                                         应交税费             五、27     14,402,449.44      15,131,234.56
        应收股利    五、7                                         其他应付款            五、28       4,296,706.19      3,075,457.53
 存货             五、8     223,691,840.13     207,838,136.08       其中：应付利息      五、28
 合同资产           五、9        9,027,498.43      7,059,054.10           应付股利     五、28
 持有待售资产         五、10        844,491.59       1,483,427.02   持有待售负债
 一年内到期的非流动资产    五、11       4,560,951.84      4,732,682.79   一年内到期的非流动负债      五、29     15,142,798.89          47,436.88
 其他流动资产         五、12     15,880,309.57       7,978,314.48   其他流动负债           五、30     12,707,476.75       7,277,253.67
      流动资产合计            786,174,089.71     587,828,893.40         流动负债合计             342,871,917.53     248,771,104.17
非流动资产：                                                      非流动负债：
 债权投资                                                       长期借款             五、31     49,521,150.15      38,265,628.60
 其他债权投资                                                     应付债券
 长期应收款                                                      其中：优先股
 长期股权投资         五、13       4,567,561.47      5,962,343.47         永续债
 其他权益工具投资                                                   租赁负债             五、32        702,305.58       不适用
 其他非流动金融资产                                                  长期应付款
 投资性房地产                                                      长期应付职工薪酬
 固定资产           五、14    243,135,493.22     210,657,152.02   预计负债             五、33       3,893,215.27      4,496,501.08
 在建工程           五、15       1,512,620.23       148,008.59    递延收益             五、34     16,489,747.46      17,409,090.91
 生产性生物资产                                                    递延所得税负债          五、19        104,543.32         203,794.94
 油气资产                                                       其他非流动负债
 使用权资产          五、16       2,012,078.76      不适用                 非流动负债合计              70,710,961.78      60,375,015.53
 无形资产           五、17       8,623,894.92      8,778,026.38        负债合                 413,582,879.31     309,146,119.70
                                                                   计
 开发支出                                                       所有者权益：
 商誉                                                         股本               五、35     87,367,080.00      87,367,080.00
 长期待摊费用         五、18        261,529.07        357,764.81    其他权益工具
 递延所得税资产        五、19       9,533,756.38      9,471,296.00       其中：优先股
 其他非流动资产        五、20     40,237,684.93       7,209,494.94          永续债
      非流动资产合计           309,884,618.98     242,584,086.21   资本公积             五、36     43,518,650.49      31,707,216.99
                                                            减：库存股
                                                            其他综合收益           五、37        -633,042.23       -495,047.70
                                                            专项储备
                                                            盈余公积             五、38     47,155,160.12      47,155,160.12
                                                            未分配利润            五、39    504,246,524.15     355,584,615.68
                                                             归属于母公司所有者权益             681,654,372.53     521,319,025.09
                                                            合计
                                                             少数股东权益                      821,456.85         -52,165.18
                                                                 所有者权益合计             682,475,829.38     521,266,859.91
        资产总            1,096,058,708.69    830,412,979.61       负债和所有者权益总计          1,096,058,708.69    830,412,979.61
         计
法定代表人：                                          主管会计工作负责人：                           会计机构负责人：
                                                    合并利润表
编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司                单位：元                                              币种：人民币
                 项     目           附注       2021年度                        2020年度
一、营业总收入                                              675,319,597.48                597,639,928.06
其中：营业收入                          五、40                675,319,597.48                597,639,928.06
二、营业总成本                                              543,943,204.76                445,082,959.87
其中：营业成本                          五、40                383,360,271.17                328,384,797.86
   税金及附加                         五、41                  4,034,306.13                  3,405,848.45
   销售费用                          五、42                 44,590,752.00                 32,476,573.44
   管理费用                          五、43                 59,374,036.02                 43,650,685.88
   研发费用                          五、44                 49,512,873.72                 35,753,555.36
   财务费用                          五、45                  3,070,965.72                  1,411,498.88
    其中:利息费用                      五、45                  3,260,911.81                   480,218.97
         利息收入                    五、45                   226,577.32                    235,334.93
 加：其他收益                          五、46                 21,527,822.61                 24,971,890.18
   投资收益（损失以“-”号填列）               五、47                   -893,742.18                    -21,827.60
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益           五、47                 -1,668,788.85                 -1,128,084.95
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                     -
   净敞口套期收益（损失以“-”号填列）                                           -
   公允价值变动收益（损失以“-”号填列）           五、48                  1,202,231.03                  1,048,461.64
   信用减值损失（损失以“-”号填列）             五、49                  4,473,408.24                 -6,373,873.26
   资产减值损失（损失以“-”号填列）             五、50                 -3,448,269.04                 -2,287,382.05
   资产处置收益（损失以“-”号填列）             五、51                 22,362,725.01                  6,090,498.81
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                    176,600,568.39                175,984,735.91
加：营业外收入                          五、52                     12,868.59                     87,473.73
减：营业外支出                          五、53                  4,890,616.23                  4,740,185.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                  171,722,820.75                171,332,024.03
减：所得税费用                          五、54                 22,177,460.51                 25,733,287.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                    149,545,360.24                145,598,736.28
 （一）按经营持续性分类
 （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                           -147,824.27                   -493,507.58
 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                               -137,994.53                   -495,047.70
 （1）重新计量设定受益计划变动额
 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益
 （3）其他权益工具投资公允价值变动
 （4）企业自身信用风险公允价值变动
 （1）权益法下可转损益的其他综合收益
 （2）其他债权投资公允价值变动
 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
 （4）其他债权投资信用减值准备
 （5）现金流量套期储备
 （6）外币财务报表折算差额                                          -137,994.53                   -495,047.70
 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                   -9,829.74                      1,540.12
七、综合收益总额                                             149,397,535.97                145,105,228.70
  （一）归属于母公司所有者的综合收益总额                                148,523,913.94                146,133,944.42
  （二）归属于少数股东的综合收益总额                                     873,622.03                  -1,028,715.72
八、每股收益
 （一）基本每股收益（元/股）                  十六、2                          1.70                          1.68
 （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人 ：                        主管会计工作负责人：                             会计机构负责人：
                           合并现金流量表
编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司               单位：元
                                                                       币种：人民币
                项   目                 附注     2021年度                 2020年度
一、经营活动产生的现金流量
 销售商品、提供劳务收到的现金                                591,490,720.88         487,634,620.77
 收到的税费返还                                         4,240,048.79          10,563,440.20
 收到其他与经营活动有关的现金                       五、55      20,846,943.95          38,644,371.56
            经营活动现金流入小计                         616,577,713.62         536,842,432.53
 购买商品、接受劳务支付的现金                                382,509,910.11         293,236,256.79
 支付给职工以及为职工支付的现金                               108,958,500.36          75,141,001.01
 支付的各项税费                                        57,034,020.02          84,432,109.94
 支付其他与经营活动有关的现金                       五、55      61,219,781.25          58,923,036.65
            经营活动现金流出小计                         609,722,211.74         511,732,404.39
           经营活动产生的现金流量净额                         6,855,501.88          25,110,028.14
二、投资活动产生的现金流量
 收回投资收到的现金                                     586,900,800.01         781,853,340.38
 取得投资收益收到的现金                                     1,887,398.77           2,154,718.99
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      33,272,445.30          15,122,602.13
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流入小计                         622,060,644.08         799,130,661.50
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        45,198,667.09          72,289,227.12
 投资支付的现金                                       594,700,000.00         788,600,550.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流出小计                         639,898,667.09         860,889,777.12
           投资活动产生的现金流量净额                       -17,838,023.01         -61,759,115.62
三、筹资活动产生的现金流量
 吸收投资收到的现金                                                                 79,159.50
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                       79,159.50
 取得借款收到的现金                                     114,732,928.26          80,315,628.60
 收到其他与筹资活动有关的现金
             筹资活动现金流入小计                        114,732,928.26          80,394,788.10
 偿还债务支付的现金                                      93,057,406.71          28,050,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               3,382,760.45          16,514,696.53
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                       五、55       5,730,222.32           5,460,833.33
             筹资活动现金流出小计                        102,170,389.48          50,025,529.86
           筹资活动产生的现金流量净额                        12,562,538.78          30,369,258.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                416,695.43           -1,456,984.20
五、现金及现金等价物净增加额                                   1,996,713.08          -7,736,813.44
 加：期初现金及现金等价物余额                                129,432,021.59         137,168,835.03
六、期末现金及现金等价物余额                                 131,428,734.67         129,432,021.59
法定代表人 ：                      主管会计工作负责人 ：
                                                                会计机构负责人：
                                                                合并所有者权益变动表
 编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司                                                          2021 年度                                                                                 单位：元 币种：人民
 币
                                                                          归属于母公司所有者权益
      项 目
编制单位：厦门嘉戎技术                                 其他权益工具                                                                                                                单位：元
                                                                                                                                                               少数股东权益  币种：
                                                                                                                                                                     所有者权益合计
                         股本                               资本公积            减：库存股        其他综合收益         专项储备   盈余公积            未分配利润                小计
                                      优先股    永续债     其他
股份有限公司                                                                                                                                                            人民币
一、上年年末余额              87,367,080.00     -      -      -   31,707,216.99            -    -495,047.70      -   47,155,160.12   355,584,615.68   521,319,025.09     -52,165.18   521,266,859.91
加：会计政策变更                                                                                                                                                 -                               -
  前期差错更正                                                                                                                                                 -                               -
  同一控制下企业合并                                                                                                                                              -                               -
  其他                                                                                                                                                     -                               -
二、本年年初余额              87,367,080.00     -      -      -   31,707,216.99            -    -495,047.70      -   47,155,160.12   355,584,615.68   521,319,025.09     -52,165.18   521,266,859.91
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填             -       -      -      -   11,811,433.50            -    -137,994.53      -             -     148,661,908.47   160,335,347.44    873,622.03    161,208,969.47
列)
（一）综合收益总额                                                                               -137,994.53                          148,661,908.47   148,523,913.94     873,622.03   149,397,535.97
（二）所有者投入和减少资本                   -       -      -      -   11,811,433.50            -            -        -             -                -      11,811,433.50            -      11,811,433.50
（三）利润分配                         -       -      -      -             -              -            -        -             -                -                -              -                -
（四）所有者权益内部结转                    -       -      -      -             -              -            -        -             -                -                -              -                -
（五）专项储备                         -       -      -      -             -              -            -        -             -                -                -              -                -
（六）其他                                                                                                                                                    -                               -
四、本年年末余额              87,367,080.00     -      -      -   43,518,650.49            -    -633,042.23      -   47,155,160.12   504,246,524.15   681,654,372.53    821,456.85    682,475,829.38
法定代表人 ：                                                           主管会计工作负责人：                                                                   会计机构负责人：
                                                               合并所有者权益变动表
编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司                                                            2021 年度                                                                               单位：元 币种：人民
币
                                                                           归属于母公司所有者权益
           项 目
                                            其他权益工具                                                                                                            少数股东权益          所有者权益合计
                         股本                               资本公积             减：库存股     其他综合收益          专项储备   盈余公积            未分配利润               小计
                                      优先股    永续债     其他
一、上年年末余额              87,367,080.00     -      -      -   61,095,531.27         -              -        -   28,713,118.44   200,007,613.66   377,183,343.37     898,293.54    378,081,636.91
加：会计政策变更                                                                                                      142,193.18      1,279,738.72     1,421,931.90                     1,421,931.90
  前期差错更正                                                  -41,257,358.68        -              -        -    3,887,776.92    37,369,581.76              -                                 -
  同一控制下企业合并                                                                                                                                             -                                 -
  其他                                                                                                                                                    -                                 -
二、本年年初余额              87,367,080.00     -      -      -   19,838,172.59         -              -        -   32,743,088.54   238,656,934.14   378,605,275.27     898,293.54    379,503,568.81
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填             -       -      -      -   11,869,044.40         -      -495,047.70      -   14,412,071.58   116,927,681.54   142,713,749.82    -950,458.72    141,763,291.10
列)
（一）综合收益总额                                                                              -495,047.70                          146,628,992.12   146,133,944.42   -1,028,715.72   145,105,228.70
（二）所有者投入和减少资本                   -       -      -      -   11,869,044.40         -              -        -             -                -      11,869,044.40      78,257.00     11,947,301.40
（三）利润分配                         -       -      -      -              -          -              -        -   14,412,071.58   -29,701,310.58   -15,289,239.00             -      -15,289,239.00
（四）所有者权益内部结转                    -       -      -      -              -          -              -        -             -                -                -               -                 -
（五）专项储备                         -       -      -      -              -          -              -        -             -                -                -               -                 -
（六）其他                                                                                                                                                   -                                 -
四、本年年末余额              87,367,080.00     -      -      -   31,707,216.99         -      -495,047.70      -   47,155,160.12   355,584,615.68   521,319,025.09     -52,165.18    521,266,859.91
法定代表人 ：                                                              主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
                                           母公司资产负债表
 编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司                                    2021 年度                              单位：元 币种：人民币
        资 产    附注     2021年12月31日         2020年12月31日           负债和所有者权益    附注   2021年12月31日         2020年12月31日
流动资产：                                                        流动负债：
货币资金                    129,570,000.24      122,055,932.95   短期借款                   19,622,158.88       19,022,641.66
交易性金融资产                    5,882,926.63                      交易性金融负债
衍生金融资产                                                       衍生金融负债
应收票据                     20,264,385.56       15,085,687.35   应付票据                   42,596,366.39       11,497,810.05
应收账款           十五、1     316,166,427.77      176,997,754.62   应付账款                  122,539,937.19      106,232,301.21
应收款项融资                   13,412,440.00       16,310,823.50   预收款项                      481,474.93
预付款项                       5,957,089.45       3,012,721.68   合同负债                   75,954,747.13       64,650,534.90
其他应收款          十五、2        5,402,837.40       2,246,928.78   应付职工薪酬                 29,393,951.39       20,761,522.06
 其中：应收利息       十五、2                                          应交税费                   13,269,026.19       13,686,846.57
      应收股利     十五、2                                          其他应付款                    3,127,725.31       2,643,590.87
存货                      205,691,530.87      198,388,720.87    其中：应付利息
合同资产                       8,915,028.43       7,059,054.10         应付股利
持有待售资产                      926,705.81        1,483,427.02   持有待售负债
一年内到期的非流动资产                4,560,951.84       4,732,682.79   一年内到期的非流动负债            14,796,359.62           47,436.88
其他流动资产                   13,748,106.72        7,532,987.14   其他流动负债                 11,714,636.04        7,277,253.67
 流动资产合计                 730,498,430.72      554,906,720.80        流动负债合计           333,496,383.07      245,819,937.87
非流动资产：                                                       非流动负债：
债权投资                                                         长期借款                   49,521,150.15       38,265,628.60
其他债权投资                                                       应付债券
长期应收款                                                         其中：优先股
长期股权投资         十五、3      38,492,666.77       37,653,439.42         永续债
其他权益工具投资                                                     租赁负债                      523,021.76       不适用
其他非流动金融资产                                                    长期应付款
投资性房地产                                                       长期应付职工薪酬
固定资产                    248,165,119.10      210,273,177.64   预计负债                    3,651,717.57        4,870,220.36
在建工程                       1,744,557.67          46,238.68   递延收益                   16,326,111.14       17,000,000.00
生产性生物资产                                                      递延所得税负债                    12,559.00           32,726.19
油气资产                                                         其他非流动负债
使用权资产                      1,492,995.60      不适用                  非流动负债合计           70,034,559.62       60,168,575.15
无形资产                       7,920,612.23       7,948,778.18         负债合计            403,530,942.69      305,988,513.02
开发支出                                                         所有者权益：
商誉                                                           股本                     87,367,080.00       87,367,080.00
长期待摊费用                      239,029.07         354,710.72    其他权益工具
递延所得税资产                    6,431,177.87       7,250,811.93    其中：优先股
其他非流动资产                  41,740,210.45        7,209,494.94         永续债
     非流动资产合计            346,226,368.76      270,736,651.51   资本公积                   43,518,650.49       31,707,216.99
                                                             减：库存股
                                                             其他综合收益
                                                             专项储备
                                                             盈余公积                   47,155,160.12       47,155,160.12
                                                             未分配利润                 495,152,966.18      353,425,402.18
                                                                  所有者权益合计          673,193,856.79      519,654,859.29
      资产总计             1,076,724,799.48     825,643,372.31    负债和所有者权益总计          1,076,724,799.48     825,643,372.31
法定代表人 ：                                       主管会计工作负责人：                         会计机构负责人：
                              母公司利润表
编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司               2021 年度                              单位：元 币种：人民币
                    项 目                附注     2021年度                   2020年度
一、营业收入                                 十五、4       639,265,961.59            586,216,430.33
  减：营业成本                               十五、4       375,459,852.47            332,639,996.18
    税金及附加                                           3,441,980.09                 3,216,149.96
    销售费用                                           37,677,693.51                30,530,799.98
    管理费用                                           46,562,288.77                37,159,687.05
    研发费用                                           46,381,292.20                31,037,627.44
    财务费用                                            2,426,766.83                 1,092,681.93
     其中：利息费用                                        2,919,102.04                  337,953.02
           利息收入                                        206,695.23                 212,782.87
  加：其他收益                                           16,706,250.62                24,223,177.63
    投资收益（损失以“-”号填列）                    十五、5            655,394.41                 995,186.25
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
   净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                              1,128,378.53                  967,328.77
   信用减值损失（损失以“-”号填列）                                4,797,162.25                -6,191,717.40
   资产减值损失（损失以“-”号填列）                               -3,322,980.74                -2,287,382.05
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                               20,835,665.86                 5,571,292.54
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                 168,115,958.65            173,817,373.53
  加：营业外收入                                               12,687.53                  62,692.00
  减：营业外支出                                           4,887,193.13                 4,854,903.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                               163,241,453.05            169,025,162.22
  减：所得税费用                                          21,513,889.05                24,904,446.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                 141,727,564.00            144,120,715.85
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                           141,727,564.00            144,120,715.85
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                 -                           -
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                           -                           -
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                                            -                           -
六、综合收益总额                                          141,727,564.00            144,120,715.85
七、每股收益
 （一）基本每股收益（元/股）
 （二）稀释每股收益（元/股）
 法定代表人 ：                       主管会计工作负责人：                           会计机构负责人：
                         母公司现金流量表
  编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司             2021 年度                         单位：元 币种：人民币
                项 目                附注     2021年度                   2020年度
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                             543,302,039.82           475,070,422.36
  收到的税费返还                                      4,139,814.94            10,091,974.95
  收到其他与经营活动有关的现金                              15,958,169.57            36,812,687.12
           经营活动现金流入小计                        563,400,024.33           521,975,084.43
  购买商品、接受劳务支付的现金                             390,105,633.86           288,279,549.35
  支付给职工以及为职工支付的现金                             80,929,205.64            63,735,138.76
  支付的各项税费                                     48,329,145.81            80,741,174.12
  支付其他与经营活动有关的现金                              52,139,230.36            53,503,441.30
            经营活动现金流出小计                       571,503,215.67           486,259,303.53
       经营活动产生的现金流量净额                          -8,103,191.34            35,715,780.90
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                                  507,500,800.01           707,303,340.38
  取得投资收益收到的现金                                  1,700,046.30             1,962,515.02
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   33,272,445.30            15,122,602.13
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流入小计                       542,473,291.61           724,388,457.53
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     43,714,922.55            68,086,829.54
  投资支付的现金                                    513,300,000.00           723,666,400.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流出小计                       557,014,922.55           791,753,229.54
       投资活动产生的现金流量净额                         -14,541,630.94           -67,364,772.01
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                  114,732,928.26            65,315,628.60
  收到其他与筹资活动有关的现金
            筹资活动现金流入小计                       114,732,928.26            65,315,628.60
  偿还债务支付的现金                                   80,057,406.71            26,050,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            2,999,283.73            16,386,307.87
  支付其他与筹资活动有关的现金                               5,541,974.32             5,365,000.00
            筹资活动现金流出小计                        88,598,664.76            47,801,307.87
       筹资活动产生的现金流量净额                          26,134,263.50            17,514,320.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 342,120.30          -1,193,878.88
五、现金及现金等价物净增加额                                 3,831,561.52           -15,328,549.26
  加：期初现金及现金等价物余额                             112,851,530.19           128,180,079.45
六、期末现金及现金等价物余额                               116,683,091.71           112,851,530.19
 法定代表人 ：                    主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                                                         母公司所有者权益变动表
 编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司                                                    2021 年度                                                         单位：元 币种：人民币
            项目                                    其他权益工具
                           股本                                           资本公积           减：库存股      其他综合收益   专项储备   盈余公积           未分配利润           所有者权益合计
                                        优先股        永续债       其他
一、上年年末余额                87,367,080.00         -       -           -   31,707,216.99         -          -      -   47,155,160.12 353,425,402.18   519,654,859.29
加： 会计政策变更                                                                                                                                                   -
   前期差错更正                                                                                                                                                   -
   其他                                                                                                                                                       -
二、本年年初余额                87,367,080.00         -       -           -   31,707,216.99         -          -      -   47,155,160.12 353,425,402.18   519,654,859.29
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)             -           -       -           -   11,811,433.50         -          -      -            -    141,727,564.00   153,538,997.50
（一）综合收益总额                                                                                              -                        141,727,564.00   141,727,564.00
（二）所有者投入和减少资本                     -           -          -        -    11,811,433.50        -          -      -            -               -      11,811,433.50
（三）利润分配                           -           -          -        -              -          -          -      -            -               -                -
（四）所有者权益内部结转                      -           -          -        -              -          -          -      -            -               -                -
（五）专项储备                           -           -          -        -              -          -          -      -            -               -                -
（六）其他                                                                                                                                                       -
四、本年年末余额                87,367,080.00         -       -           -   43,518,650.49         -          -      -   47,155,160.12 495,152,966.18   673,193,856.79
法定代表人 ：                                                      主管会计工作负责人：                                                    会计机构负责人：
                                                      母公司所有者权益变动表
编制单位：厦门嘉戎技术股份有限公司                                                     2021 年度                                                           单位：元 币种：人民币
            项目
                                                  其他权益工具
                           股本                                           资本公积           减：库存股      其他综合收益   专项储备   盈余公积             未分配利润           所有者权益合计
                                        优先股        永续债       其他
一、上年年末余额                87,367,080.00         -       -           -    61,095,531.27        -          -      -   28,713,118.44 202,736,265.94     379,911,995.65
加： 会计政策变更                                                                                                           142,193.18      1,279,738.72     1,421,931.90
   前期差错更正                                                             -41,257,358.68        -          -      -    3,887,776.92    34,989,992.25    -2,379,589.51
   其他                                                                                                                                                         -
二、本年年初余额                87,367,080.00         -       -           -    19,838,172.59        -          -      -   32,743,088.54 239,005,996.91     378,954,338.04
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)             -           -       -           -    11,869,044.40        -          -      -   14,412,071.58 114,419,405.27     140,700,521.25
（一）综合收益总额                                                                                              -                          144,120,715.85   144,120,715.85
（二）所有者投入和减少资本                     -           -          -        -    11,869,044.40        -          -      -             -                -      11,869,044.40
（三）利润分配                           -           -          -        -              -          -          -      -   14,412,071.58   -29,701,310.58   -15,289,239.00
（四）所有者权益内部结转                      -           -          -        -              -          -          -      -             -                -                -
（五）专项储备                           -           -          -        -              -          -          -      -             -                -                -
（六）其他                                                                                                                                                         -
四、本年年末余额                87,367,080.00         -       -           -    31,707,216.99        -          -      -   47,155,160.12 353,425,402.18     519,654,859.29
法定代表人 ：                                                      主管会计工作负责人：                                                         会计机构负责人：
厦门嘉戎技术股份有限公司                                     财务报表附注
                厦门嘉戎技术股份有限公司
                      财务报表附注
                （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、公司的基本情况
    厦门嘉戎技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为原嘉戎科技（厦门）
有限公司。
戎科技（厦门）有限公司。上述出资业经厦门华诚会计师事务所有限公司于 2005 年 2
月 22 日出具的“厦华会验字（2005）第 Y-052 号”验资报告予以验证。厦门市工商行政
管理局于 2005 年 2 月 28 日颁发注册号为 3502032073998 的《企业法人营业执照》。
余庚玲分别以货币资金对嘉戎科技（厦门）有限公司增加投资 145 万元、5 万元，增资
后的注册资本为 200 万元。上述出资业经厦门晟远会计师事务所有限公司于 2010 年 5
月 26 日出具的“厦晟远会验字（2010）第 YA0752 号”验资报告予以验证。厦门市思明
区工商行政管理局于 2010 年 5 月 31 日换发注册号为 350203200116049 的《企业法人营
业执照》。增资后出资方及出资情况如下：
股东名称                                认缴金额         比例（%）
蒋林煜                               1,900,000.00      95.00
余庚玲                                100,000.00        5.00
合   计                             2,000,000.00     100.00
将其持有的嘉戎科技（厦门）有限公司 27.50%、22.50%的股权分别转让给刘三英、董
正军；余庚玲将其持有的嘉戎科技（厦门）有限公司 5.00%的股权转让给董正军。股权
厦门嘉戎技术股份有限公司                                          财务报表附注
转让后出资方及出资情况如下：
股东名称                                      认缴金额        比例（%）
蒋林煜                                      900,000.00      45.00
董正军                                      550,000.00      27.50
刘三英                                      550,000.00      27.50
合   计                                  2,000,000.00     100.00
其持有的嘉戎科技（厦门）有限公司 2.00%、2.00%的股权分别转让给刘三英、董正军。
股权转让后出资方及出资情况如下：
股东名称                                      认缴金额        比例（%）
蒋林煜                                      820,000.00      41.00
董正军                                      590,000.00      29.50
刘三英                                      590,000.00      29.50
合   计                                  2,000,000.00     100.00
董正军、刘三英分别以货币资金对嘉戎科技（厦门）有限公司增加投资 82 万元、59 万
元、59 万元，增资后的注册资本为 400 万元。上述出资业经厦门华诚会计师事务所有限
公司于 2013 年 6 月 24 日出具的“厦华会验字【2013】Y-090 号” 验资报告予以验证。厦
门市工商行政管理局于 2013 年 6 月 26 日换发注册号为 350203200116049 的《企业法人
营业执照》。增资后出资方及出资情况如下：
股东名称                             认缴金额                 比例（%）
蒋林煜                            1,640,000.00              41.00
董正军                            1,180,000.00              29.50
刘三英                            1,180,000.00              29.50
合   计                          4,000,000.00             100.00
将其持有的嘉戎科技（厦门）有限公司 29.50%的股权转让给王如顺。股权转让后出资
方及出资情况如下：
股东名称                                      认缴金额        比例（%）
蒋林煜                                    1,640,000.00      41.00
厦门嘉戎技术股份有限公司                                          财务报表附注
股东名称                                      认缴金额        比例（%）
董正军                                    1,180,000.00       29.50
王如顺                                    1,180,000.00       29.50
合   计                                  4,000,000.00      100.00
王如顺、董正军分别以货币资金对嘉戎科技（厦门）有限公司增加投资 164 万元、118
万元、118 万元，增资后的注册资本为 800 万元。上述出资业经厦门华诚会计师事务所
有限公司于 2014 年 1 月 2 日出具的“厦华会验字【2014】Y-001 号”验资报告予以验证。
厦门市工商行政管理局于 2014 年 1 月 14 日换发注册号为 350203200116049 的《企业法
人营业执照》。增资后出资方及出资情况如下：
股东名称                                    认缴金额          比例（%）
蒋林煜                                  3,280,000.00        41.00
董正军                                  2,360,000.00        29.50
王如顺                                  2,360,000.00         29.50
合   计                                8,000,000.00        100.00
董正军、王如顺分别将其持有的嘉戎科技（厦门）有限公司 1.00%、0.50%、0.50%的股
权转让给苏国金。股权转让后出资方及出资情况如下：
股东名称                             认缴金额                 比例（%）
蒋林煜                            3,200,000.00               40.00
王如顺                            2,320,000.00               29.00
董正军                            2,320,000.00               29.00
苏国金                             160,000.00                 2.00
合   计                          8,000,000.00              100.00
科技（厦门）有限公司整体变更为厦门嘉戎技术股份有限公司；以 2015 年 10 月 31 日
为基准日，嘉戎科技（厦门）有限公司经审计账面净资产 30,965,592.18 元，经评估的账
面净资产为 44,422,439.09 元。嘉戎科技（厦门）有限公司净资产折股后确定本公司的股
本总额为 28,000,000.00 元（其中净资产中的 28,000,000.00 元计入股份有限公司股本，
其余部分计入股份有限公司资本公积），每股面值 1.00 元。上述出资业经致同会计师事
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                财务报表附注
务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 14 日出具的“致同验字(2015)第 350ZB0118 号”
验资报告予以验证。厦门市市场监督管理局于 2015 年 12 月 25 日换发了注册号为
本结构如下：
股东名称                              认缴金额                      比例（%）
蒋林煜                         11,200,000.00                       40.00
王如顺                             8,120,000.00                    29.00
董正军                             8,120,000.00                    29.00
苏国金                              560,000.00                      2.00
合   计                       28,000,000.00                      100.00
【2016】4007 号文”《关于同意厦门嘉戎技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转
让系统挂牌的函》，本公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公
司证券简称：嘉戎技术，证券代码：837722。
厦门嘉戎技术股份有限公司终止股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系
统函[2018]704 号），公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
戎盛美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币资金对本公司增加投资 26 万元，增
资后的注册资本为 2,826 万元。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018
年 11 月 19 日出具的“致同验字(2018)第 350ZA0060 号”验资报告审验。厦门市市场监督
管理局于 2018 年 11 月 7 日换发注册号为 91350200769267978K 的《营业执照》。增资
后出资方及出资情况如下：
股东名称                                            认缴金额        比例（%）
蒋林煜                                      11,200,000.00          39.64
王如顺                                        8,120,000.00         28.73
董正军                                        8,120,000.00         28.73
苏国金                                            560,000.00        1.98
厦门嘉戎盛美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                         260,000.00        0.92
厦门嘉戎技术股份有限公司                                          财务报表附注
股东名称                                   认缴金额           比例（%）
合   计                               28,260,000.00        100.00
二期股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙）、厦门泛荣高技术服务业创业投资合
伙企业（有限合伙）、厦门高新科创天使创业投资有限公司分别以货币资金对本公司增
加投资 70.65 万元、56.52 万元、42.39 万元，增资后的注册资本为 2,995.56 万元。上述
出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 6 月 6 日出具的“致同验字（2019）
第 350ZB0015 号”验资报告审验。厦门市市场监督管理局于 2019 年 6 月 21 日换发注册
号为 91350200769267978K 的《营业执照》。增资后出资方及出资情况如下：
股东名称                                      认缴金额        比例（%）
蒋林煜                                   11,200,000.00     37.3886
王如顺                                    8,120,000.00     27.1068
董正军                                    8,120,000.00     27.1068
鼎新二期股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙）                 706,500.00      2.3585
厦门泛荣高技术服务业创业投资合伙企业（有限合伙）                 565,200.00      1.8868
苏国金                                      560,000.00      1.8694
厦门高新科创天使创业投资有限公司                         423,900.00      1.4151
厦门嘉戎盛美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                   260,000.00      0.8680
合   计                                 29,955,600.00      100.00
戎盛美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币资金对本公司增加投资 70.30 万元，
增资后的注册资本为 3,065.86 万元。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）
于 2019 年 7 月 25 日出具的“致同验字（2019）第 350ZB0025 号”验资报告审验。厦门市
市场监督管理局于 2019 年 7 月 31 日换发注册号为 91350200769267978K 的《营业执照》。
增资后出资方及出资情况如下：
股东名称                                      认缴金额        比例（%）
蒋林煜                                   11,200,000.00       36.53
王如顺                                    8,120,000.00       26.49
董正军                                    8,120,000.00       26.49
厦门嘉戎盛美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                   963,000.00        3.14
厦门嘉戎技术股份有限公司                                         财务报表附注
股东名称                                    认缴金额         比例（%）
鼎新二期股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙）               706,500.00         2.30
厦门泛荣高技术服务业创业投资合伙企业（有限合伙）               565,200.00         1.84
苏国金                                    560,000.00         1.83
厦门高新科创天使创业投资有限公司                       423,900.00         1.38
合   计                                30,658,600.00      100.00
司现有总股本 30,658,600 股为基数，向全体股东每 10 股转增 18 股，共计转增 55,185,480
股，每股面值 1 元，共计增加股本 55,185,480.00 元，转增后的注册资本为 8,584.408 万
元。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 9 月 5 日出具的“致同
验字（2019）第 350ZB0032 号”验资报告审验。厦门市市场监督管理局于 2019 年 9 月
下：
股东名称                                    认缴金额         比例（%）
蒋林煜                                  31,360,000.00       36.53
王如顺                                  22,736,000.00       26.49
董正军                                  22,736,000.00       26.49
厦门嘉戎盛美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                2,696,400.00        3.14
鼎新二期股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙）              1,978,200.00        2.30
厦门泛荣高技术服务业创业投资合伙企业（有限合伙）              1,582,560.00        1.84
苏国金                                   1,568,000.00        1.83
厦门高新科创天使创业投资有限公司                      1,186,920.00        1.38
合   计                                85,844,080.00      100.00
嘉戎盛怡企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、厦门嘉信企业管理咨询合伙企业（有限
合伙）分别以货币资金对本公司增加投资 107.90 万元、44.40 万元，增资后的注册资本
为 8,736.708 万元。上述出资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 1 月 6
日出具“容诚验字[2020]361Z0002”验资报告审验。厦门市市场监督管理局于 2019 年 12
月 27 日换发注册号为 91350200769267978K 的《营业执照》。增资后出资方及出资情况
如下：
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                    财务报表附注
股东名称                                               认缴金额         比例（%）
蒋林煜                                             31,360,000.00         35.89
王如顺                                             22,736,000.00         26.02
董正军                                             22,736,000.00         26.02
厦门嘉戎盛美企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                           2,696,400.00          3.09
鼎新二期股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙）                         1,978,200.00          2.26
厦门泛荣高技术服务业创业投资合伙企业（有限合伙）                         1,582,560.00          1.81
苏国金                                              1,568,000.00          1.80
厦门高新科创天使创业投资有限公司                                 1,186,920.00          1.36
厦门嘉戎盛怡企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                           1,079,000.00          1.24
厦门嘉信企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                              444,000.00           0.51
合   计                                           87,367,080.00      100.00
     本公司总部的经营地址： 厦门火炬高新区(同翔)产业基地布塘中路 1670-2 号。法
定代表人：蒋林煜。
     本公司自成立以来，一直专注于膜技术的开发及其在垃圾渗滤液、工业废水处理等
环保领域的应用，同时提供膜组件生产销售、膜分离装备集成、高浓度污废水处理服务
等综合解决方案。本公司主要经营活动为膜分离装备、高性能膜组件等产品的研发、生
产和销售，以及提供高浓度污废水处理服务。
     财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 26 日决议批准
报出。
     （1）本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                         持股比例
    序 号                     子公司全称
                                                    直接           间接
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                     财务报表附注
                                                           持股比例
 序 号                    子公司全称
                                                     直接           间接
   注：优尼索膜技术（厦门）有限公司曾用名为厦门碟特膜技术有限公司、科诺思膜技术（厦门）
有限公司；UNISOL.LLC 曾用名为 Crossflow Membrane Technology LLC。
   上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
   （2）本报告期内合并财务报表范围变化
   本报告期内新增子公司：
  序 号               子公司全称                  报告期间           纳入合并范围原因
   本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
   二、财务报表的编制基础
   本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
（2014 年修订）披露有关财务信息。
   本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
   三、重要会计政策及会计估计
   本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
厦门嘉戎技术股份有限公司                         财务报表附注
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。
  （1）非同一控制下企业合并
  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
  （2）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
  （1）合并范围的确定
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，均系子公司。
  （2）合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  （3）报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
厦门嘉戎技术股份有限公司                       财务报表附注
合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  （4）合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
厦门嘉戎技术股份有限公司                       财务报表附注
险很小的投资。
  （1）外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
  （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  （3）外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
厦门嘉戎技术股份有限公司                    财务报表附注
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
厦门嘉戎技术股份有限公司                     财务报表附注
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
厦门嘉戎技术股份有限公司                        财务报表附注
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
  （4）金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A 应收款项/合同资产
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提
单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公
司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
  应收票据组合 1   商业承兑汇票
  应收票据组合 2   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1   应收合并范围内客户款
  应收账款组合 2   应收其他客户款
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
  其他应收款组合 1   应收利息
  其他应收款组合 2   应收股利
  其他应收款组合 3   应收合并范围内公司款项
  其他应收款组合 4   应收其他往来款
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1   应收银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
  合同资产确定组合的依据如下：
  合同资产组合 1   未到期质保金
  对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  B 债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
  ②具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
厦门嘉戎技术股份有限公司                       财务报表附注
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经
济状况的不利变化；
  C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技
术环境是否发生显著不利变化；
  D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
  G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
厦门嘉戎技术股份有限公司                       财务报表附注
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （5）金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
厦门嘉戎技术股份有限公司                       财务报表附注
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  （6）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
  （7）金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
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场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
  ①估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
     （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
厦门嘉戎技术股份有限公司                    财务报表附注
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成
品、库存商品、发出商品、委托加工物资、在途物资等。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。
  （3）存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  （4）存货跌价准备的计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目
中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列
示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
  （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
  ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
  本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
  本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
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  递延所得税资产及由金融工具相关会计准则规范的金融资产计量分别适用于其他
相关会计准则。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
  ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
  ②可收回金额。
  （3）列报
  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销，分别作为流动资产和流动负债列示。
  长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企
业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。本
公司长期股权投资为对子公司和对联营企业的投资。
  （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
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致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
  （2）初始投资成本确定
  ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益；
  B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益；
  C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
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及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
  A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
  B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本；
  C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初
始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产
交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间
的差额，计入当期损益。
  （3）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的
长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
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整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
  （4）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
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  （1）确认条件
  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别             折旧年限（年）         残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物            30.00          5.00             3.17
专用设备              3.00           5.00           31.67
其他机器设备             3-5           5.00      19.00-31.67
运输工具               4-5           5.00      19.00-23.75
办公设备               3-5           5.00      19.00-31.67
其他设备              10.00          5.00             9.50
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
  （1）在建工程以立项项目分类核算。
  （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
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工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
     （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
  ①资产支出已经发生；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
     （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
厦门嘉戎技术股份有限公司                              财务报表附注
     （1）无形资产的计价方法
     按取得时的实际成本入账。
     （2）无形资产使用寿命及摊销
     本公司无形资产均系使用寿命有限的无形资产，采用直线法在预计使用寿命内平均
摊销，情况如下：
            预计使用寿命
 项     目                           依据
              （年）
土地使用权         50.00      法定使用权
软件                3.00   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术         10.00      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
     每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
     ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
     ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
     （4）开发阶段支出资本化的具体条件
     开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
     A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
     E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
厦门嘉戎技术股份有限公司                       财务报表附注
  对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资
产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
     本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待
摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
厦门嘉戎技术股份有限公司                    财务报表附注
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  本公司的离职后福利为设定提存计划。
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  （3）辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
厦门嘉戎技术股份有限公司                    财务报表附注
  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
  （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  （1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
  本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
     （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
     （4）股份支付计划实施的会计处理
     ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
     ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
     （1）一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
厦门嘉戎技术股份有限公司                       财务报表附注
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
  质保义务
  根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提
供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，
并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量
保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
  客户未行使的合同权利
  本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
  合同变更
  本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
  ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了
新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
  ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约
部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
  ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
  （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  本公司收入主要来源于膜分离装备、膜组件及耗材、高浓度污废水处理服务、环保
工程建造等产品或服务，确认的具体方法如下：
  ①膜分离装备、膜组件及耗材
厦门嘉戎技术股份有限公司                     财务报表附注
  本公司膜分离装备、膜组件及耗材属于销售商品业务，其中：
  国内销售商品：如本公司无需提供安装调试义务的，本公司在商品交付给客户，并
获得客户确认时确认收入；如本公司需提供安装调试义务的，本公司在商品交付给客户，
安装调试正常，并经客户验收时确认收入。
  出口销售商品：如本公司无需提供安装调试义务的，本公司在办理货物报关出口手
续，取得海关报关单时确认收入；如本公司需提供安装调试义务的，本公司在商品交付
给客户，安装调试正常，并经客户验收时确认收入。
  ②高浓度污废水处理服务
  本公司与客户之间的提供高浓度污废水处理服务合同，由于本公司履约的同时客户
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约
义务，根据公司与客户约定的处理单价和实际结算量按月确认收入。
  ③ 环保工程建造
  本公司向客户提供的环保工程建造合同的履约义务，由于客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认
收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履
约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于
资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履
约情况的变化。
  （1）政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
  （2）政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
厦门嘉戎技术股份有限公司                    财务报表附注
  （3）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
厦门嘉戎技术股份有限公司                       财务报表附注
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  （1）递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  A. 该项交易不是企业合并；
  B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  本公司对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条
件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （2）递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
  A.商誉的初始确认；
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响
额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项为会计政策变更采用
追溯调整法调整期初留存收益。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  自 2021 年 1 月 1 日起适用
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  （2）单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  （3）本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
  ①使用权资产
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  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
  •   租赁负债的初始计量金额；
  •   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
      赁激励相关金额；
  •   承租人发生的初始直接费用；
  •   承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
      赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
      法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发
      生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
  各类使用权资产折旧方法、折旧年限和残值率如下：
      类   别      折旧方法         折旧年限（年）   残值率（%）
房屋及建筑物         直线法           受益期                 -
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
  •   固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  •   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  •   购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
  •   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
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      赁选择权；
  •   根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
  （4）本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
  （5）租赁变更的会计处理
厦门嘉戎技术股份有限公司                        财务报表附注
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
  就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
  •   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
      将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
  •   其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  以下经营租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
  本公司的租赁均为经营租赁。
  （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期
厦门嘉戎技术股份有限公司                    财务报表附注
间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租
期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从
租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
  （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为
收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些
费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
  初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
  本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
  （1）金融资产的分类
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
  本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
  本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
厦门嘉戎技术股份有限公司                            财务报表附注
  （2）应收账款预期信用损失的计量
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  （1）重要会计政策变更
  执行新租赁准则
                                         （以下简称“新
租赁准则”）。要求执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施新租赁准则。本
公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注
三、28。
  对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
  对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估
合同是否为租赁或者包含租赁。
  本公司作为承租人
  本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1
月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
  A.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次
执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债
相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
  B.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应
会计处理。
厦门嘉戎技术股份有限公司                                          财务报表附注
   本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确
认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列
一项或多项简化处理：
   •   将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
   •   计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
   •   使用权资产的计量不包含初始直接费用；
   •   存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际
       行使及其他最新情况确定租赁期；
   •   作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有
       事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行
       日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
   •   首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
       理。
   本公司作为出租人
   由于本公司不存在转租赁情况，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调
整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
   因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产
付款项-223,859.63 元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益无影响。
上述会计政策变更对母公司财务报表的累计影响数与合并财务报表一致。
   于 2021 年 1 月 1 日，本公司合并及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未
支付的最低经营租赁付款调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
              项 目                      合并             母公司
减：采用简化处理的最低租赁付款额                       1,838,983.92   1,759,843.65
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                            财务报表附注
                项 目                                  合并                 母公司
其中：短期租赁                                               1,838,983.92      1,759,843.65
剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁
加：2020 年 12 月 31 日融资租赁最低租赁付款额
列示为：
一年内到期的非流动负债                                             760,551.27       760,551.27
   租赁负债                                                 777,133.27       777,133.27
  （2）重要会计估计变更
  本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
  （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
  合并资产负债表
                                                                   单位:元 币种:人民币
       项 目           2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日              调整数
预付款项                       3,713,453.63         3,489,594.00            -223,859.63
使用权资产                                           1,761,544.17            1,761,544.17
一年内到期的非流动负债                  47,436.88            807,988.15             760,551.27
租赁负债                                              777,133.27             777,133.27
  母公司资产负债表
                                                                   单位:元 币种:人民币
       项   目          2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日              调整数
预付款项                        3,012,721.68        2,788,862.05            -223,859.63
使用权资产                                           1,761,544.17            1,761,544.17
一年内到期的非流动负债                    47,436.88          807,988.15             760,551.27
租赁负债                                              777,133.27             777,133.27
  各项目调整情况说明：
  于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增
量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 1,537,684.54 元，其中将于一年内到期
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                 财务报表附注
的金额 760,551.27 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的
金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为 1,761,544.17 元；同时，
预付款项减少 223,859.63 元。
     四、税项
          税   种                      计税依据               税率
          增值税                        应税收入             19%、13%、9%、6%、1%
     城市维护建设税                     应纳流转税额                           7%、5%
       教育费附加                     应纳流转税额                               3%
      地方教育附加                     应纳流转税额                               2%
       企业所得税                     应纳税所得额          15%、25%、21%、20%、15.825%
     注1：本公司的产品销售业务适用增值税，其中内销产品税率见上表，外销产品采
用“免、抵、退”办法。
     注2：本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
                         纳税主体名称                          所得税税率
本公司                                                                  15%
Crossflow Membrane Technology Inc.                                   21%
UNISOL.LLC                                                           21%
嘉戎技术（北京）有限公司                                                         20%
优尼索膜技术（厦门）有限公司                                                       15%
嘉戎盛美环境服务（厦门）有限公司                                                     20%
UNISOL Membrane Technology GmbH                                   15.825%
延津县嘉戎环境服务有限公司                                                        25%
嘉戎盛泓（营口）生态环保有限公司                                                     25%
邛崃嘉戎环境工程有限公司                                                         20%
     （1）2018年10月12日，本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务
总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后
三年内（2018年至2020年），所得税按 15%征收。2021年11月3日，本公司取得厦门市
厦门嘉戎技术股份有限公司                                         财务报表附注
科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内（2021年至2023年），所得税按15%征收。
  （2）2021年12月14日，子公司优尼索膜技术（厦门）有限公司取得厦门市科学技
术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
自获得高新技术企业认定资格后三年内（2021年至2023年），所得税按15%征收。子公
司优尼索膜技术（厦门）有限公司2021年度享受该所得税优惠政策。
  （3）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优
惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）的规定，自2021年1月1日
至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但
不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子
公司嘉戎技术（北京）有限公司、嘉戎盛美环境服务（厦门）有限公司、邛崃嘉戎环境
工程有限公司2021年度享受该所得税优惠政策。
的通知，本公司提供的高浓度污废水处理服务属于资源综合利用劳务，可享受增值税即
征即退政策，退税率为70%。本公司及子公司嘉戎盛美环境服务（厦门）有限公司2021
年度享受该增值税优惠政策。
  （5）根据《厦门市人民政府关于印发积极应对新冠肺炎疫情影响助力企业纾困减
负若干措施的通知》（厦府规〔2021〕7号），从事生产经营的企业和个体工商户在受
疫情影响的重点区域内的房产和土地, 以及受疫情影响的重点行业企业持有的房产和土
地, 免征2021 年9月至12 月的房产税和城镇土地使用税。本公司2021年度享受该房产税
及城镇土地使用税优惠政策。
  五、合并财务报表项目注释
       项   目     2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日
库存现金                           72,329.91                 46,673.91
银行存款                      131,356,404.76            129,385,347.68
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                             财务报表附注
          项   目                        2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日
其他货币资金                                                 12,886,908.53                       9,204,402.76
          合计                                        144,315,643.20                       138,636,424.35
其中：存放在境外的款项总额                                           1,045,354.18                       1,469,117.45
  说明：其他货币资金余额均系保证金，因不能随时用于支付，该部分存款不作为现
金流量表中的现金和现金等价物。
                   项   目                         2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
其中：银行理财                                                     7,889,078.92
                    合计                                      7,889,078.92
  (1) 分类列示
 种    类
                  账面余额           坏账准备          账面价值             账面余额        坏账准备           账面价值
银行承兑汇票         16,400,385.56                  16,400,385.56 14,133,912.35                 14,133,912.35
商业承兑汇票            5,120,000.00   256,000.00    4,864,000.00    2,054,500.00 102,725.00     1,951,775.00
  合计           21,520,385.56     256,000.00 21,264,385.56 16,188,412.35 102,725.00 16,085,687.35
  (2) 期末已质押的应收票据情况
项 目                                                                                        已质押金额
银行承兑汇票                                                                                     1,719,000.00
  (3) 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
              项    目                          终止确认金额                         未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                                    10,109,385.56
商业承兑汇票                                                                                      500,000.00
              合计                                                                          10,609,385.56
  说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现或背书
不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
  (4) 期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                        财务报表附注
                项   目                                         转应收账款金额
商业承兑汇票                                                                                   104,500.00
   (5) 按坏账计提方法分类披露
        类   别                       账面余额                         坏账准备
                                                                                        账面价值
                               金额             比例(%)         金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                    21,520,385.56      100.00 256,000.00            1.19      21,264,385.56
其中：商业承兑汇票                     5,120,000.00          23.79 256,000.00         5.00       4,864,000.00
      银行承兑汇票                 16,400,385.56          76.21                              16,400,385.56
        合计                   21,520,385.56      100.00 256,000.00            1.19      21,264,385.56
   （续上表）
        类   别                       账面余额                         坏账准备
                                                                                        账面价值
                               金额             比例(%)         金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                    16,188,412.35      100.00 102,725.00            0.63      16,085,687.35
其中：商业承兑汇票                     2,054,500.00          12.69 102,725.00         5.00       1,951,775.00
      银行承兑汇票                 14,133,912.35          87.31                              14,133,912.35
        合计                   16,188,412.35      100.00 102,725.00            0.63      16,085,687.35
   (6) 本期坏账准备的变动情况
  类     别
                 月 31 日          计提           收回或转回         转销或核销         其他变动            月 31 日
商业承兑汇票          102,725.00       257,775.00                              -104,500.00     256,000.00
   (7) 本期无实际核销的应收票据情况。
   (1) 按账龄披露
        账 龄                         2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                         财务报表附注
        账 龄                       2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
            小计                                  340,957,695.39                       195,675,713.05
减：坏账准备                                           14,096,035.62                        17,172,691.05
            合计                                  326,861,659.77                       178,503,022.00
   (2) 按坏账计提方法分类披露
        类       别              账面余额                             坏账准备
                                                                                       账面价值
                            金额           比例(%)            金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备                 2,569,371.00      0.75       2,569,371.00         100.00
按组合计提坏账准备               338,388,324.39     99.25 11,526,664.62                3.41 326,861,659.77
其中：应收其他客户款              338,388,324.39     99.25 11,526,664.62                3.41 326,861,659.77
        合计              340,957,695.39    100.00 14,096,035.62                4.13 326,861,659.77
   （续上表）
        类   别                  账面余额                             坏账准备
                                                                                       账面价值
                            金额           比例(%)            金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备                 2,464,871.00      1.26       2,464,871.00         100.00
按组合计提坏账准备               193,210,842.05     98.74 14,707,820.05                7.61 178,503,022.00
其中：应收其他客户款              193,210,842.05     98.74 14,707,820.05                7.61 178,503,022.00
        合计              195,675,713.05    100.00 17,172,691.05                8.78 178,503,022.00
   坏账准备计提的具体说明：
   ①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的的应收账款
                                                              期末余额
            名       称
                                 账面余额                坏账准备           计提比例（%）          计提理由
 山西弘轶迅建设工程有限公司                   2,464,871.00        2,464,871.00           100.00 预计无法收回
 博天环境集团股份有限公司                      104,500.00          104,500.00           100.00 预计无法收回
 合计                              2,569,371.00        2,569,371.00           100.00
   ②于 2021 年 12 月 31 日，按应收其他客户款计提坏账准备的应收账款
            账    龄                                       2021 年 12 月 31 日
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                   财务报表附注
                               账面余额                    坏账准备                计提比例（%）
          合计                   338,388,324.39           11,526,664.62                     3.41
     （续上表）
          账    龄
                                  账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
           合计                      193,210,842.05       14,707,820.05                     7.61
     按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
     (3) 本期坏账准备的变动情况
 类 别
              日           计提     收回或转回 转销或核销                  其他变动                   日
按单项        2,464,871.00                                       104,500.00          2,569,371.00
按组合       14,707,820.05          3,181,155.43                                    11,526,664.62
合计        17,172,691.05          3,181,155.43                 104,500.00         14,096,035.62
     (4) 本期无实际核销的应收账款情况
     (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                       占应收账款余额的
         单位名称              2021 年 12 月 31 日余额                                  坏账准备余额
                                                          比例（%）
中国光大国际有限公司                             37,527,361.41                11.01         1,005,326.02
重庆渝泓土地开发有限公司                           33,717,992.00                    9.89       741,795.82
盖州市生活垃圾处理场                             24,830,075.00                    7.28       546,261.65
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                         财务报表附注
                                                占应收账款余额的
       单位名称           2021 年 12 月 31 日余额                             坏账准备余额
                                                      比例（%）
武汉天源环保股份有限公司                    20,150,195.00                 5.91      892,270.33
滑县城市管理局                         13,421,082.28                 3.94      295,263.81
        合计                     129,646,705.69               38.03     3,480,917.63
  说明：应收账款余额前五名客户系按同一控制合并披露。
  (6) 2021 年 12 月 31 日应收账款较 2020 年 12 月 31 日增加 83.11%，主要系经营规
模增加及部分客户由于其自身资金安排等原因暂未及时回款所致。
  (1) 分类列示
       项 目            2021 年 12 月 31 日公允价值             2020 年 12 月 31 日公允价值
应收票据                                  13,412,440.00                  19,310,823.50
  (2) 应收票据按减值计提方法分类披露
       类 别
                     计提减值准备的基础 计提比例（%）                    减值准备            备注
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备                13,412,440.00
其中：应收银行承兑汇票              13,412,440.00
       合计                13,412,440.00
  （续上表）
       类 别
                     计提减值准备的基础 计提比例（%）                    减值准备            备注
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备                19,310,823.50
其中：应收银行承兑汇票              19,310,823.50
       合计                19,310,823.50
  说明：
  ①期末本公司已质押的应收款项融资
             项   目                                    已质押金额
银行承兑汇票                                                               8,706,000.00
  ②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                  财务报表附注
        项 目                  终止确认金额                               未终止确认金额
 银行承兑汇票                                   9,125,292.87
   (1) 预付款项按账龄列示
   账    龄
                   金额               比例(%)                   金额                 比例(%)
   合    计          12,520,623.97           100.00            3,713,453.63            100.00
   说明：期末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
   (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                  占预付款项余额合计数的
            单位名称                   2021 年 12 月 31 日余额
                                                                      比例(%)
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司                                 2,260,531.01                        18.05
世源科技工程有限公司                                        1,758,097.35                        14.04
阿法拉伐（上海）技术有限公司                                    1,260,000.00                        10.06
河南绿源再生资源有限公司                                         838,294.19                        6.70
深圳大井和环保科技有限公司                                        808,800.00                        6.46
             合计                                   6,925,722.55                        55.31
   (3) 2021 年 12 月 31 日预付款项较 2020 年 12 月 31 日增加 237.17%，主要系随着经
营规模扩大备货量增加导致预付货款大幅增加所致。
   (1) 分类列示
        项   目              2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                                     5,905,166.73                        2,487,868.10
        合计                                5,905,166.73                        2,487,868.10
   (2) 其他应收款
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                          财务报表附注
    ①按账龄披露
        账   龄               2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
        小计                               6,146,752.50                  4,281,672.37
减：坏账准备                                       241,585.77                1,793,804.27
        合计                               5,905,166.73                  2,487,868.10
    ②按款项性质分类情况
      款项性质                  2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
保证金及押金                                  4,589,977.10                   3,379,480.98
其他往来款                                   1,556,775.40                     902,191.39
        小计                              6,146,752.50                   4,281,672.37
减：坏账准备                                       241,585.77                1,793,804.27
        合计                              5,905,166.73                   2,487,868.10
    ③坏账准备计提情况
    截至 2021 年 12 月 31 日其他应收款的坏账准备按三阶段模型变动情况如下：
                      第一阶段            第二阶段                第三阶段
     坏账准备                      整个存续期预期信 整个存续期预期信用                         合计
                     未来 12 个月预
                               用损失(未发生信用 损失(已发生信用减
                      期信用损失
                                  减值)        值)
                        —                —                 —              —
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                  1,552,218.50                                     1,552,218.50
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                         财务报表附注
                         第一阶段              第二阶段                     第三阶段
      坏账准备                      整个存续期预期信 整个存续期预期信用                                        合计
                      未来 12 个月预
                                用损失(未发生信用 损失(已发生信用减
                       期信用损失
                                   减值)        值)
本期转销
本期核销
其他变动
     ④坏账准备的变动情况
  类 别
                日               计提                收回或转回                转销或核销              31 日
按组合          1,793,804.27                            1,552,218.50                        241,585.77
     ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。
     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收
         单位名称                  款项的性质                          账龄        款余额合计            坏账准备
                                                                        数的比例(%)
北京新生汇供应链信息技术有限
                               投标保证金          800,000.00 1 年以内                 13.02      20,880.00
公司
光采招标（深圳）有限公司                   投标保证金          582,000.00 1 年以内                  9.47      15,190.20
成都环投城市管理服务有限公司                 投标保证金          500,000.00 1 年以内                  8.13      13,050.00
德阳市固体废物处置有限公司                  履约保证金          450,000.00 1 年以内                  7.32       11,745.00
南京环保产业创新中心有限公司                 投标保证金          400,000.00 1 年以内                  6.51      10,440.00
          合计                                2,732,000.00                       44.45      71,305.20
     (3) 2021 年 12 月 31 日其他应收款较 2020 年 12 月 31 日增加 137.36%，主要系应收
备用金及投标保证金增加所致。
     (1) 存货分类
项 目
         账面余额           跌价准备             账面价值           账面余额            跌价准备            账面价值
原材料     69,421,967.91 1,403,318.84   68,018,649.07     63,242,513.53    373,661.25     62,868,852.28
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                           财务报表附注
项 目
           账面余额           跌价准备         账面价值               账面余额           跌价准备           账面价值
在产品     32,674,096.20                 32,674,096.20      26,724,730.35                 26,724,730.35
半成品        7,674,867.49                7,674,867.49       6,414,482.30                  6,414,482.30
库存商
品
发出商
品
委托加
工物资
在途物
资
合同履
约成本
合 计    225,095,158.97 1,403,318.84 223,691,840.13 210,309,537.67 2,471,401.59 207,838,136.08
  (2) 存货跌价准备
  项    目
                     月 31 日        计提               其他       转回或转销           其他           31 日
原材料                  373,661.25 1,029,657.59                                            1,403,318.84
合同履约成本             2,097,740.34 2,811,208.16                 4,908,948.50
      合计           2,471,401.59 3,840,865.75                 4,908,948.50               1,403,318.84
  (3) 合同履约成本摊销金额的说明
  合同履约成本本期摊销均结转入营业成本。
  (1) 合同资产情况
  项    目
                   账面余额         减值准备           账面价值          账面余额           减值准备        账面价值
未到期的质保金          18,373,237.86 404,211.23 17,969,026.63 17,628,494.19 796,807.94 16,831,686.25
  小计             18,373,237.86 404,211.23 17,969,026.63 17,628,494.19 796,807.94 16,831,686.25
减：列示于其他非
流动资产、一年内
到期的非流动资
 产的合同资产
  合计              9,230,570.99 203,072.56   9,027,498.43     7,393,228.01 334,173.91    7,059,054.10
  (2) 按合同资产减值准备计提方法分类披露
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                       财务报表附注
                               账面余额                          减值准备
         类   别
                                                                 整个存续期预期              账面价值
                           金额           比例(%)        金额
                                                                 信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                9,230,570.99    100.00     203,072.56                  2.20 9,027,498.43
其中：未到期的质保金               9,230,570.99    100.00     203,072.56                  2.20 9,027,498.43
         合计              9,230,570.99    100.00     203,072.56                  2.20 9,027,498.43
     （续上表）
                               账面余额                          减值准备
         类   别
                                                                 整个存续期预期              账面价值
                           金额           比例(%)        金额
                                                                 信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                7,393,228.01    100.00     334,173.91                  4.52 7,059,054.10
其中：未到期的质保金               7,393,228.01    100.00     334,173.91                  4.52 7,059,054.10
合计                       7,393,228.01    100.00     334,173.91                  4.52 7,059,054.10
     (3) 合同资产减值准备变动情况
                                                  本期变动金额                            2021 年 12 月
     类   别       2020 年 12 月 31 日
                                        计提        收回或转回           转销或核销                31 日
未到期的质保金                 334,173.91                  131,101.35                         203,072.56
     项   目                                                   预计处置费用               预计处置时间
                        面价值                  公允价值
固定资产                       844,491.59         1,415,929.20        310,074.44        1 年以内
     （续上表）
     项   目                                                   预计处置费用               预计处置时间
                        面价值                  公允价值
固定资产                     1,483,427.02         7,300,884.96       2,746,320.78       1 年以内
     说明：各期末持有待售资产公允价值系已签订的销售合同价格。
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                           财务报表附注
                 项    目                        2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
一年内到期的非流动资产的合同资产                                         4,663,549.94                     4,956,726.84
减：减值准备                                                     102,598.10                      224,044.05
                     合计                                  4,560,951.84                     4,732,682.79
                 项    目                        2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
IPO 中介费                                                 10,896,226.27                     6,633,018.78
增值税借方余额重分类                                               4,156,251.68                      605,131.17
待结算已开票税额                                                   104,773.46                      740,164.53
预交企业所得税                                                    723,058.16
                合        计                              15,880,309.57                     7,978,314.48
      说明： 2021 年 12 月 31 日其他流动资产较 2020 年 12 月 31 日 99.04%，主要系支
付的 IPO 中介费及即征即退项目留底税额增加所致。
                                                          本期增减变动
   被投资单位                                                  权益法下确认            其他综合收 其他权益
                                                           的投资损益             益调整   变动
一、联营企业
Campbell
Membrane                 5,962,343.47                      -1,258,445.56
Technologies ,Inc.
           （续上表）
                                        本期增减变动
   被投资单位              宣告发放现金
                                        计提减值准备           其他              31 日              额
                      股利或利润
一、联营企业
Campbell
Membrane                                                -136,336.44      4,567,561.47
Technologies ,Inc.
      分类列示
                     项     目                     2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日
固定资产                                                    243,135,493.22                  210,657,152.02
      (1) 固定资产
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                                    财务报表附注
    ①固定资产情况
            房屋及建筑                           其他机器
 项 目                        专用设备                            运输工具      办公设备           其他设备             合计
              物                              设备
一、账面原
值：
金额
（1）购置                        4,355,562.68   2,144,042.35 2,922,197.96 3,333,387.68                 12,755,190.67
（2）在建
工程转入
（3）其他
增加
金额
（1）处置
或报废
（2）其他
减少
二、累计折
旧
金额
（1）计提        2,564,423.51   57,702,218.36   4,114,345.68 1,207,455.23 1,687,869.36    678,453.56   67,954,765.70
金额
（1）处置
或报废
（2）其他
减少
三、减值准
备
金额
金额
四、固定资
产账面价
值
账面价值
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                                  财务报表附注
             房屋及建筑                          其他机器
 项 目                        专用设备                            运输工具       办公设备         其他设备            合计
               物                             设备
账面价值
     说明：其他减少主要系固定资产更新改造转入在建工程所致。
     ②期末暂时闲置的固定资产情况
         项   目                 账面原值                  累计折旧                  减值准备                账面价值
专用设备                            23,110,283.67           8,484,283.72                           14,625,999.95
     ③通过经营租赁租出的固定资产
                   项 目                                           2021 年 12 月 31 日账面价值
专用设备                                                                                            11,441,505.89
     ④截至 2021 年 12 月 31 日不存在未办妥产权证书的情况。
     (1) 分类列示
             项   目                          2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
在建工程                                                        1,512,620.23                           148,008.59
     (2) 在建工程
     ①在建工程情况
     项   目
                      账面余额          减值准备           账面价值                账面余额         减值准备            账面价值
专用设备                 1,512,620.23                 1,512,620.23
模具                                                                   101,769.91                    101,769.91
其他装修工程                                                                 46,238.68                    46,238.68
     合计              1,512,620.23                 1,512,620.23       148,008.59                    148,008.59
     ②重要在建工程项目变动情况
项目名称             预算数                            本期增加金额                           31 日
专用设备         118,710,000.00                     111,098,112.13 109,585,491.90                    1,512,620.23
     （续上表）
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                  财务报表附注
                     工程累计                               本期利息
                               工程进度      利息资本化 其中：本期利
    项目名称             投入占预       （%）                     资本化率    资金来源
                                          累计金额 息资本化金额
                 算比例(%)                                  (%)
专用设备                   93.59     95.00                           其他来源
     (3) 2021 年 12 月 31 日在建工程较 2020 年 12 月 31 日增加 921.98%，主要系未完工
更新改造专用设备所致。
                       项 目                          房屋及建筑物
一、账面原值：
会计政策变更                                                         1,761,544.17
二、累计折旧
会计政策变更
三、减值准备
会计政策变更
四、账面价值
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                            财务报表附注
   (1) 无形资产情况
              项   目            土地使用权                     软件           非专利技术                合计
一、账面原值
（1）购置                                                  1,601,095.78                      1,601,095.78
二、累计摊销
（1）计提                                124,011.96        1,549,915.28         81,300.00    1,755,227.24
三、减值准备
四、账面价值
   (2) 截至 2021 年 12 月 31 日不存在未办妥产权证书的情况。
       项      目                         本期增加
装修费                     357,764.81         30,000.00           181,254.08                   206,510.73
厂区智能化系统服务费                                 58,254.72             3,236.38                    55,018.34
      合       计         357,764.81         88,254.72           184,490.46                   261,529.07
   (1) 未经抵销的递延所得税资产
   项      目               2021 年 12 月 31 日                              2020 年 12 月 31 日
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                   财务报表附注
                     可抵扣暂时性差异           递延所得税资产            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
资产减值准备                  1,807,530.07       271,382.51          3,268,209.53      490,231.43
信用减值准备                 14,593,621.39      2,237,726.68        19,031,694.05     2,873,603.87
递延收益                   16,489,747.46      2,473,462.12        17,409,090.91     2,652,272.73
预计负债                    4,235,011.02       693,581.00          4,870,220.36      730,533.05
职工教育经费                  9,491,239.96      1,595,148.59         5,150,978.54      852,032.65
内部交易未实现
利润
 合        计            61,580,222.62      9,533,756.38        62,177,421.77     9,471,296.00
  (2) 未经抵销的递延所得税负债
     项    目
                      应纳税暂时性差异          递延所得税负债            应纳税暂时性差异           递延所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
合同履约成本                                                          218,174.60          32,726.19
交易性金融工具的公
允价值变动
  合          计             692,853.93      104,543.32           902,449.60       203,794.94
  (3) 未确认递延所得税资产明细
         项    目                 2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                                                                         111,508.57
可抵扣亏损                                           961,922.57                      3,123,497.00
      合          计                              961,922.57                      3,235,005.57
  (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年    份                 2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日
      合          计                              961,922.57                      3,123,497.00
         项 目                    2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日
无形资产预付款                                         254,705.02                       156,495.58
设备预付款                                           509,571.64                      2,013,050.00
合同资产                                           4,479,116.93                     5,278,539.34
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                    财务报表附注
       项 目              2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
合同履约成本                             35,092,831.91
小计                                 40,336,225.50                  7,448,084.92
减：减值准备                                  98,540.57                  238,589.98
      合     计                      40,237,684.93                  7,209,494.94
     说明：2021 年 12 月 31 日其他非流动资产较 2020 年 12 月 31 日增加 3,302.82 万元，
主要系支付的重庆长生桥高浓度污废水处理服务项目前期成本增加所致。
     (1) 短期借款分类
       项 目              2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
保证借款                               19,622,158.88                 32,036,518.95
     (2) 期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
       种 类              2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                             42,096,366.39                 11,497,810.05
     说明：期末不存在已到期未支付的应付票据。
     (1) 按性质列示
        项   目            2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
应付货款及其他                             98,890,769.40                62,228,656.73
应付长期资产款                                6,260,403.91              22,019,331.05
          合计                       105,151,173.31                84,247,987.78
     (2) 期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。
     (1) 预收款项列示
        项 目              2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
租赁费                                      481,474.93
     (2) 期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                        财务报表附注
       项    目                2021 年 12 月 31 日                         2020 年 12 月 31 日
预收货款                                       90,955,693.67                             70,118,516.99
   (1) 应付职工薪酬列示
           项    目                               本期增加              本期减少
一、短期薪酬                      25,338,887.76 116,077,831.89 103,417,186.57            37,999,533.08
二、离职后福利-设定提存计划                                  5,644,601.05      5,628,515.05         16,086.00
           合    计           25,338,887.76 121,722,432.94 109,045,701.62            38,015,619.08
   (2) 短期薪酬列示
           项    目                               本期增加               本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴              20,105,110.88        96,332,144.73      88,289,741.80     28,147,513.81
二、职工福利费                                          8,911,299.25       8,911,299.25
三、社会保险费                         7,149.07         1,570,962.46       1,568,521.46          9,590.07
其中：医疗保险费                        6,604.65         1,226,681.24       1,224,827.93          8,457.96
   工伤保险费                                          127,071.12          126,802.32           268.80
   生育保险费                         544.42           217,210.10          216,891.21           863.31
四、住房公积金                                          3,104,939.80       3,104,939.80
五、工会经费和职工教育经费               5,226,627.81         6,158,485.65       1,542,684.26      9,842,429.20
        合       计          25,338,887.76    116,077,831.89        103,417,186.57     37,999,533.08
   (3) 设定提存计划列示
    项      目        2020 年 12 月 31 日       本期增加                 本期减少           2021 年 12 月 31 日
离职后福利：
   合       计                               5,644,601.05         5,628,515.05            16,086.00
   说明：2021 年 12 月 31 日应付职工薪酬较 2020 年 12 月 31 日增加 50.03%，主要系
人员增加、2021 年度调高薪酬及盈利增加，故应付工资及年终奖金大幅增加所致。
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                   财务报表附注
       项      目    2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
增值税                            4,113,253.77                      4,869,864.20
企业所得税                          9,416,571.68                      9,580,420.83
个人所得税                           141,867.81                         54,666.54
城市维护建设税                         302,204.58                        323,022.71
教育费附加                           129,578.05                        145,761.95
地方教育附加                              86,385.38                      97,174.64
印花税                                 53,208.34                      36,627.69
城镇土地使用税                              7,898.67                      23,696.00
房产税                             129,352.78
其他税种                                22,128.38
      合       计               14,402,449.44                     15,131,234.56
  (1) 分类列示
      项       目    2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款                          4,296,706.19                      3,075,457.53
      合       计                4,296,706.19                      3,075,457.53
  (2) 其他应付款
  ①按款项性质列示其他应付款
       项      目     2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日
押金及保证金                                10,000.00                   105,000.00
往来款及其他                          4,286,706.19                     2,970,457.53
          合计                    4,296,706.19                     3,075,457.53
  ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
  (3) 2021 年 12 月 31 日其他应付款较 2020 年 12 月 31 日增加 39.71%，主要系预提
费用及往来款增加所致。
          项   目      2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                          14,052,818.85                  47,436.88
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                               财务报表附注
一年内到期的租赁负债                                              1,089,980.04
         合计                                            15,142,798.89                           47,436.88
     项 目                              2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日
已背书未终止确认的应收票
据对应的货款
待转销项税额                                                 2,098,091.19                          1,176,790.17
合计                                                  12,707,476.75                            7,277,253.67
             项   目                 2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日           2021 年度利率区间
抵押借款                                       63,573,969.00              38,313,065.48           3%-4.457%
             小计                            63,573,969.00              38,313,065.48
减：一年内到期的长期借款                               14,052,818.85                  47,436.88
             合计                            49,521,150.15              38,265,628.60
     说明：期末长期借款系本公司以嘉戎技术产业园厂房及配套设施为抵押物向兴业银
行股份有限公司厦门分行、厦门国际信托有限公司取得的借款。
                     项   目                          2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
租赁付款额                                                          1,862,044.85                             —
减：未确认融资费用                                                         69,759.23                             —
                      小计                                       1,792,285.62                             —
减：一年内到期的租赁负债                                                   1,089,980.04                             —
                      合计                                         702,305.58                             —
         项       目                2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日               形成原因
产品维保费                                      3,893,215.27               4,496,501.08      产品质量保证
     (1) 递延收益情况
     项   目           2020 年 12 月 31 日         本期增加                    本期减少            2021 年 12 月 31 日
政府补助                       17,409,090.91          150,000.00           1,069,343.45         16,489,747.46
     (2) 涉及政府补助的项目
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                             财务报表附注
                              本期计入                                                     与资产相
 负债项目                         营业外收                                                     关/与收益
                               入金额                                                       相关
环保先进膜
                                                                                              与资产相
装备技术产        16,500,000.00                                549,999.96        15,950,000.04
业园补助款                                                                                         关
垃圾渗滤液
处理技术与                                                                                         与资产相
智能装备研                                                                                         关
发补助款
                                                                                              与资产相
企业技术改             409,090.91                              245,454.59            163,636.32
造奖励                                                                                           关
创新方法专                                                                                         与收益相
项合作经费                                                                                         关
  合计         17,409,090.91 150,000.00                    1,069,343.45       16,489,747.46
         股东名称                                   本期增加               本期减少
                                       日                                      31 日     比例（%）
蒋林煜                                31,360,000.00                            31,360,000.00          35.89
王如顺                                22,736,000.00                            22,736,000.00          26.02
董正军                                22,736,000.00                            22,736,000.00          26.02
厦门嘉戎盛美企业管理咨询合
伙企业（有限合伙）
鼎新二期股权投资基金（平潭）
合伙企业（有限合伙）
厦门泛荣高技术服务业创业投
资合伙企业（有限合伙）
苏国金                                 1,568,000.00                               1,568,000.00         1.80
厦门高新科创天使创业投资有
限公司
厦门嘉戎盛怡企业管理咨询合
伙企业（有限合伙）
厦门嘉信企业管理咨询合伙企
业（有限合伙）
             合计                    87,367,080.00                            87,367,080.00         100.00
     项   目         2020 年 12 月 31 日           本期增加                      本期减少        2021 年 12 月 31 日
股本溢价                      14,324,012.18                                                   14,324,012.18
其他资本公积                    17,383,204.81            11,811,433.50                          29,194,638.31
合计                        31,707,216.99            11,811,433.50                          43,518,650.49
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                            财务报表附注
     说明：资本公积-其他资本公积本年增加系本公司 2018 年度、2019 年度实施员工股
权激励计划产生的股权激励费用 11,811,433.50 元。
                                                  本期发生金额
 项   目                                     减：所                                   税后归属
                                           得税费                                   于少数股
                          前发生额 收益当期转 收益当期转                         于母公司
                                            用                                     东
                                入损益  入留存收益
一、将重分
类进损益
的其他综
合收益
外币财务
报表折算          -495,047.70 -147,824.27                              -137,994.53   -9,829.74    -633,042.23
差额
  项      目                                                    本期增加          本期减少
法定盈余公积           47,155,160.12               47,155,160.12                               47,155,160.12
                       项    目                                2021 年度                 2020 年度
调整前上期末未分配利润                                                   355,584,615.68            200,007,613.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                                                    38,649,320.48
调整后期初未分配利润                                                    355,584,615.68            238,656,934.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                             148,661,908.47            146,628,992.12
减：提取法定盈余公积                                                                               14,412,071.58
应付普通股股利                                                                                  15,289,239.00
期末未分配利润                                                       504,246,524.15            355,584,615.68
     说明：
调整，影响期初未分配利润 1,279,738.72 元；②由于前期会计差错更正，影响期初未分
配利润 37,369,581.76 元。
     项   目
                           收入                 成本                  收入                         成本
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                 财务报表附注
 项    目
                     收入                  成本               收入                  成本
主营业务               647,253,911.17      367,901,377.13   579,100,761.25       322,651,875.49
其他业务                28,065,686.31       15,458,894.04    18,539,166.81         5,732,922.37
 合    计            675,319,597.48      383,360,271.17   597,639,928.06       328,384,797.86
     （1）主营业务（分产品）
     项 目
                     收入                  成本               收入                  成本
膜分离装备              209,398,102.03      126,263,828.27   285,127,039.32       163,046,113.87
高浓度污废水处
理服务
膜组件及耗材             102,520,832.76       52,514,052.15    96,724,984.45        50,187,049.17
环保工程建造               2,217,414.59        2,015,994.69
     合计            647,253,911.17      367,901,377.13   579,100,761.25       322,651,875.49
     （2）主营业务（分地区）
 地区名称
                     收入                  成本               收入                  成本
境外                  12,025,238.09       10,540,628.37     2,349,107.15         1,843,242.67
境内                 635,228,673.08      357,360,748.76   576,751,654.10       320,808,632.82
其中：
东北                 127,506,304.33       86,798,783.43    88,322,043.33        59,659,063.19
华北                  44,586,188.23       24,920,311.75    15,514,869.90         5,646,610.07
华东                 170,760,092.60      100,038,039.07   168,028,605.96        97,850,709.65
华南                  52,801,500.85       28,273,448.27   127,452,275.44        60,841,451.60
华中                  89,206,448.97       48,794,527.35    93,056,322.90        47,442,709.72
西北                   5,435,527.45        2,273,326.72     8,767,054.46         6,294,597.07
西南                 144,932,610.65       66,262,312.17    75,610,482.11        43,073,491.52
     合计            647,253,911.17      367,901,377.13   579,100,761.25       322,651,875.49
  说明：东北地区包括辽宁、吉林、黑龙江；华北地区包括河北、山西、内蒙、北京和天津；华
东地区包括山东、江苏、安徽、浙江、福建、江西、上海；华中地区包括：河南、湖北、湖南；华
南包括广东、广西、海南；西北地区包括陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆；西南地区包括重庆、四
川、贵州、云南、西藏。
           项   目                           2021 年度                       2020 年度
厦门嘉戎技术股份有限公司                                        财务报表附注
         项   目           2021 年度                2020 年度
城市维护建设税                         1,819,011.63         1,657,436.37
教育费附加                            767,876.88           774,531.89
地方教育附加                             511,917.95         514,161.33
车船使用税                               11,719.48              6,320.16
印花税                              428,510.95           406,006.70
城镇土地使用税                             31,594.67             47,392.00
房产税                              431,683.57
其他税种                                31,991.00
         合   计                  4,034,306.13         3,405,848.45
         项 目             2021 年度                2020 年度
职工薪酬                           14,857,792.42         8,564,686.54
股份支付                            1,659,404.03         2,271,703.29
维保费                             7,376,436.58         8,927,363.11
业务招待费                           6,785,120.64         4,354,833.99
差旅费                             3,549,420.08         2,615,729.80
投标费                             2,060,266.99         1,795,936.03
广告及业务宣传费                        2,407,217.57         1,282,807.10
展销费                             1,211,621.25          796,554.83
会务费                                157,900.70         416,462.84
咨询费                             1,136,401.58
其他                              3,389,170.16         1,450,495.91
         合      计              44,590,752.00        32,476,573.44
     说明：2021 年度销售费用较 2020 年度增加 37.30%，主要系本公司持续引进销售人
员、随着 2021 年度国内新冠疫情较上年同期明显好转，本公司逐步完善营销体系、调
整营销策略，加大市场营销投入，职工薪酬、招待费、差旅费、广告及业务宣传费、咨
询费增加所致。
         项   目           2021 年度                2020 年度
职工薪酬                           31,133,788.81        19,545,570.15
股份支付                            5,845,071.33         5,168,659.17
厦门嘉戎技术股份有限公司                                       财务报表附注
         项   目           2021 年度               2020 年度
业务招待费                           1,824,143.91        2,204,789.78
办公费                             3,660,298.59        1,918,072.25
差旅费                             1,417,766.11             792,603.33
租赁费用                             738,706.69              825,807.59
折旧费                             9,703,765.40        6,726,977.90
中介机构费                           3,089,406.75        4,914,940.71
装修费                                13,793.59             297,685.54
无形资产摊销费                         1,037,042.74          543,471.68
其他                               910,252.10           712,107.78
合计                             59,374,036.02       43,650,685.88
     说明：2021 年度管理费用较 2020 年度增加 36.02%，主要系：本公司持续引进管理
人员、由于高浓度污废水处理对应专用设备出现暂时闲置、嘉戎技术产业园完工并转固，
导致折旧费用增加，职工薪酬、办公费、差旅费、折旧费增加所致。
         项   目           2021 年度               2020 年度
职工薪酬                           22,095,866.06       13,935,692.71
股份支付                            2,911,357.95        3,030,425.84
材料费                             6,790,591.67        7,866,456.80
折旧费                             6,815,937.93        5,191,868.83
差旅费                             3,315,473.97        3,127,766.69
技术服务费                           5,474,557.17          698,031.49
租赁费用                             161,869.84           226,528.93
检测费                                51,311.91              94,904.46
无形资产摊销                           664,773.35           530,169.86
其他                              1,231,133.87        1,051,709.75
          合计                   49,512,873.72       35,753,555.36
     说明：2021 年度研发费用较 2020 年度增加 38.48%，主要系本公司加大研发投入所
致。
          项 目            2021 年度               2020 年度
利息支出                           3,260,911.81              480,218.97
厦门嘉戎技术股份有限公司                                            财务报表附注
         项 目           2021 年度                      2020 年度
其中：租赁负债利息支出                      83,090.56
减：利息收入                         226,577.32                     235,334.93
汇兑损益                           -194,829.04                    215,535.60
银行手续费及其他                       205,169.60                     254,650.26
担保费                              26,290.67                    696,428.98
         合   计                3,070,965.72               1,411,498.88
  说明：2021 年度财务费用较 2020 年度增加 117.57%，主要系借款增加及资本化利
息减少导致利息支出增加所致。
         项   目         2021 年度                      2020 年度
政府补助                         21,315,533.34              24,788,367.50
个税扣缴税款手续费                      165,523.91                     183,522.68
进项税加计扣除                          46,765.36
         合   计               21,527,822.61              24,971,890.18
  说明：
  (1)政府补助的具体信息，详见附注五、59。
  (2)报告期内除增值税即征即退、进项税加计扣除、个税扣缴税款手续费计入经常性
损益外，其他政府补助均作为非经常性损益。
               项   目             2021 年度              2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益                     -1,668,788.85         -1,128,084.95
银行理财收益                                775,046.67         1,106,257.35
             合     计                 -893,742.18              -21,827.60
       产生公允价值变动收益的来源             2021 年度              2020 年度
交易性金融资产-银行理财                         1,202,231.03        1,048,461.64
         项 目           2021 年度                      2020 年度
应收票据坏账损失                       -257,775.00                    -51,505.00
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                          财务报表附注
         项 目                 2021 年度                              2020 年度
应收账款坏账损失                              3,178,964.74                     -5,056,031.09
其他应收款坏账损失                             1,552,218.50                     -1,266,337.17
            合计                        4,473,408.24                     -6,373,873.26
         项   目               2021 年度                              2020 年度
存货跌价损失及合同履约成本减
                                     -3,840,865.75                     -2,233,505.80
值损失
合同资产减值损失                               392,596.71                           -53,876.25
        合        计                   -3,448,269.04                     -2,287,382.05
                     项   目                  2021 年度                  2020 年度
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期
股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和                         21,634,111.41           6,090,498.81
业务除外）时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形
资产的处置利得或损失
其中：固定资产                                              728,613.60
                     合   计                      22,362,725.01           6,090,498.81
             项       目              2021 年度                        2020 年度
其他                                            12,868.59                     87,473.73
     说明：上述营业外收入均作为非经常损益。
             项       目              2021 年度                        2020 年度
非流动资产毁损报废损失                              4,403,388.26                   4,658,210.15
滞纳金                                           1,413.93                      56,664.90
捐赠支出                                       112,060.00
其他                                         373,754.04                       25,310.56
             合       计                   4,890,616.23                   4,740,185.61
     说明：上述营业外支出均作为非经常损益。
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                        财务报表附注
  (1) 所得税费用的组成
       项       目           2021 年度                             2020 年度
当期所得税费用                          22,339,437.84                       29,759,752.11
递延所得税费用                              -161,977.33                     -4,026,464.36
       合       计                 22,177,460.51                       25,733,287.75
  (2) 会计利润与所得税费用调整过程
                   项   目                2021 年度                   2020 年度
利润总额                                       171,722,820.75           171,332,024.03
按法定/适用税率计算的所得税费用                            25,758,423.11            25,699,803.60
子公司适用不同税率的影响                                  -119,703.39                -293,415.38
调整以前期间所得税的影响                                       98,926.76
非应税收入的影响                                       350,445.65                236,897.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                             2,618,628.30             2,790,782.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及
                                               -90,265.58                     -74.94
可抵扣暂时性差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除                                    -6,080,412.23            -3,143,128.80
期初税率不一致影响                                     -551,404.58                -107,774.01
所得税费用                                       22,177,460.51            25,733,287.75
  (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
           项 目               2021 年度                           2020 年度
政府补助                                 16,766,832.22                   33,643,821.54
利息收入                                    226,577.32                       235,334.93
往来款及其他                                3,853,534.41                    4,765,215.09
           合       计                 20,846,943.95                   38,644,371.56
  (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
           项 目                2021 年度                           2020 年度
付现费用                                  51,897,847.58                  48,287,403.96
往来款及其他                                 5,639,427.90                   7,927,008.66
保证金存款净额                                3,682,505.77                   2,708,624.03
           合       计                  61,219,781.25                  58,923,036.65
厦门嘉戎技术股份有限公司                                             财务报表附注
     (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
           项 目          2021 年度                      2020 年度
贷款担保费                                                           95,833.33
租赁费用                            1,211,222.32
IPO 上市费用                        4,519,000.00               5,365,000.00
        合    计                  5,730,222.32               5,460,833.33
     (1) 现金流量表补充资料
             补充资料                 2021 年度              2020 年度
净利润                                 149,545,360.24       145,598,736.28
加：资产减值损失                              3,448,269.04         2,287,382.05
信用减值损失                               -4,473,408.24         6,373,873.26
固定资产折旧                               67,954,765.70        48,628,165.12
使用权资产折旧                               1,075,760.94
无形资产摊销                                1,755,227.24         1,080,552.66
长期待摊费用摊销                                184,490.46             751,423.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                    -22,362,725.01        -6,090,498.81
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   4,403,388.26         4,658,210.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -1,202,231.03        -1,048,461.64
财务费用（收益以“－”号填列）                       2,971,991.23         1,923,154.98
投资损失（收益以“－”号填列）                         893,742.18              21,827.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    -62,725.71        -3,800,898.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -99,251.62          -225,566.27
存货的减少（增加以“－”号填列）                   -158,458,978.28       -72,538,219.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -164,388,182.13       -59,788,658.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               113,835,047.82       -54,588,994.39
其他                                   11,834,960.79        11,867,999.60
经营活动产生的现金流量净额                         6,855,501.88        25,110,028.14
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                               财务报表附注
               补充资料                            2021 年度                   2020 年度
现金的期末余额                                           131,428,734.67           129,432,021.59
减：现金的期初余额                                         129,432,021.59           137,168,835.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        1,996,713.08            -7,736,813.44
  说明：2021 年度其他系股份支付 11,811,433.50 元及外币报表折算差额 23,527.29 元。
  (2) 现金和现金等价物构成情况
               项   目                      2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日
一、现金                                             131,428,734.67            129,432,021.59
其中：库存现金                                               72,329.91                 46,673.91
可随时用于支付的银行存款                                     131,356,404.76            129,385,347.68
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                   131,428,734.67            129,432,021.59
           项   目            2021 年 12 月 31 日账面价值                       受限原因
货币资金                                           12,886,908.53 银行承兑汇票及保函保证金
应收票据                                            1,719,000.00 质押
应收款项融资                                          8,706,000.00 质押
固定资产                                           86,155,848.23 抵押贷款
无形资产                                            5,756,223.81 抵押贷款
           合   计                              115,223,980.57
  （1）外币货币性项目
       项   目                                    折算汇率
                           余额                                           人民币余额
货币资金                                                                       6,169,475.71
其中：美元                       662,357.86                    6.3757           4,222,995.01
欧元                          269,606.87                    7.2197           1,946,480.70
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                财务报表附注
     项    目                                       折算汇率
                        余额                                               人民币余额
应收账款                                                                         2,017,200.47
其中：美元                          17,034.84                   6.3757             108,609.03
欧元                            264,358.83                   7.2197            1,908,591.44
应付账款                                                                        10,244,995.89
其中：美元                         380,665.59                   6.3757            2,427,009.60
欧元                        1,082,868.58                     7.2197            7,817,986.29
其他应付款                                                                         885,043.78
其中：美元                          17,362.06                   6.3757             110,695.29
欧元                            107,254.94                   7.2197             774,348.49
应付职工薪酬                                                                           9,009.25
其中：欧元                           1,247.87                   7.2197                9,009.25
应交税费                                                                           52,885.75
其中：欧元                           7,325.20                   7.2197              52,885.75
  （2）境外经营实体
  本公司于 2018 年在美国设立两家全资子公司 Crossflow Membrane Technology Inc.
和 UNISOL.LLC，其主要经营地均在美国，记账本位币均为美元。本公司于 2020 年在
德国设立一家子公司 UNISOL Membrane Technology GmbH，其主要经营地在德国，记
账本位币为欧元。
  (1) 与资产相关的政府补助
                                                计入当期损益或冲减相关成                计入当期损益
                              资产负债表               本费用损失的金额                  或冲减相关成
     项   目       金额
                               列报项目                                         本费用损失的
环保先进膜装备技
术产业园补助款
垃圾渗滤液处理技
术与智能装备研发        361,111.10      递延收益              138,888.90                其他收益
补助款
技术改造奖励
     合计       16,474,747.46                       934,343.45    40,909.09
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                     财务报表附注
     (2) 与收益相关的政府补助
                                                  计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
                                       资产负债表            费用损失的金额      或冲减相关成
        项   目              金额
                                       列报项目                          本费用损失的
研发费用补助                                 不适用         3,871,020.00    4,766,420.00 其他收益
增值税即征即退                                不适用         3,825,318.77    8,743,442.09 其他收益
上市工作经费补助                               不适用                         5,000,000.00 其他收益
“三高”企业科技成果
                                       不适用         4,583,600.00    4,672,300.00 其他收益
转化奖励
民营经济财政扶持资金                             不适用         3,953,429.38                   其他收益
第二批专精特新“小巨
                                       不适用         1,000,000.00                   其他收益
人”企业奖励资金
“创业之星”“创新之星”                                                                      其他收益
                                       不适用          900,000.00
补助
一企一策补贴                                 不适用          620,000.00                    其他收益
创新方法专项合作经费                 15,000.00   递延收益         135,000.00                    其他收益
                                                                                其他收益/财
其他零星补助                                 不适用         1,688,782.84    1,755,101.54 务费用
合计                         15,000.00              20,577,150.99   24,937,263.63
     六、合并范围的变更
     七、在其他主体中的权益
     (1) 企业集团的构成
                                       主要经营                           持股比例
             子公司名称                                注册地 业务性质                         取得方式
                                        地                           直接      间接
Crossflow Membrane Technology Inc.      美国        美国        投资       100%          投资设立
UNISOL.LLC                              美国        美国        投资              100% 投资设立
嘉戎技术（北京）有限公司                            北京        北京     商品销售         60%          投资设立
                                                                                   非同一控
优尼索膜技术（厦门）有限公司                          厦门        厦门     工业生产        100%          制下企业
                                                                                   合并
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                                   财务报表附注
                                       主要经营                                       持股比例
            子公司名称                                    注册地 业务性质                                      取得方式
                                        地                                       直接       间接
嘉戎盛美环境服务（厦门）有限公司                          厦门          厦门         污水处理           100%              投资设立
UNISOL Membrane Technology GmbH           德国          德国         商品销售                       60% 投资设立
嘉戎盛泓（营口）生态环保有限公司                          辽宁          辽宁         工业生产                       70% 投资设立
延津县嘉戎环境服务有限公司                             河南          河南         污水处理           100%              投资设立
邛崃嘉戎环境工程有限公司                              四川          四川         污水处理           100%              投资设立
    (2) 重要的非全资子公司
                                                                          本期向少数股
                                      少数股东的 本期归属于少                                              期末少数股
            子公司名称                                                         东宣告分派的
                                       持股比例 数股东的损益                                              东权益余额
                                                                            股利
嘉戎技术（北京）有限公司                                  40%         786,773.83                              687,686.05
UNISOL Membrane Technology GmbH               40%             96,944.65                           134,037.51
    (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
   子公司名称
                   流动资产          非流动资产          资产合计             流动负债            非流动负债            负债合计
嘉戎技术（北京）有
限公司
UNISOL Membrane   4,350,614.46   11,731.65     4,362,346.11     4,027,252.35                     4,027,252.35
Technology GmbH
    （续上表）
   子公司名称
                   流动资产          非流动资产          资产合计             流动负债            非流动负债            负债合计
嘉戎技术（北京）有
限公司
UNISOL Membrane   766,442.55                   766,442.55        649,136.07                      649,136.07
Technology GmbH
           子公司名称                                                          综合收益总               经营活动现金
                                         营业收入                 净利润
                                                                            额                   流量
嘉戎技术（北京）有限公司                             38,571,488.61 1,966,934.58       1,966,934.58          10,473,778.64
UNISOL Membrane Technology GmbH          20,511,731.65      242,361.62         217,787.28          553,421.39
    （续上表）
            子公司名称                                                   2020 年度
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                  财务报表附注
                                                                综合收益总         经营活动现金
                                   营业收入           净利润
                                                                  额             流量
嘉戎技术（北京）有限公司                       3,270,272.05 -2,493,453.29 -2,493,453.29    -1,038,697.83
UNISOL Membrane Technology GmbH    1,871,167.75    -82,186.31    -78,336.02       15,953.49
    (1) 重要的联营企业
                                                          持股比例(%)             对联营企业投资
   联营企业名称             主要经营地       注册地      业务性质
                                                         直接        间接         的会计处理方法
Campbell Membrane
                         美国       美国       工业生产                     35.00       权益法
Technologies ,Inc.
    (2) 重要联营企业的主要财务信息
                     项   目
                                                  Campbell Membrane Technologies ,Inc.
流动资产                                                                            2,428,358.89
非流动资产                                                                          24,591,598.34
                     资产合计                                                      27,019,957.24
流动负债                                                                            4,216,231.73
非流动负债                                                                           9,753,549.88
                     负债合计                                                      13,969,781.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                                                     13,050,175.63
按持股比例计算的净资产份额                                                                   4,567,561.47
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值                                                                  4,567,561.47
营业收入                                                                           14,139,690.05
净利润                                                                            -3,637,609.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                                         -3,637,609.79
     八、与金融工具相关的风险
厦门嘉戎技术股份有限公司                    财务报表附注
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的
政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资
产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于
这些工具的账面金额。
  本公司货币资金主要存放于国有银行及其他大中型商业银行等金融机构，本公司认
为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其他应收款，本公司设定相
关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  (1)信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
厦门嘉戎技术股份有限公司                      财务报表附注
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  (2)已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  (3)预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
厦门嘉戎技术股份有限公司                                              财务报表附注
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
   本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
   本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 38.03%（2020
年：38.58%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他
应收款总额的 44.45%（2020 年：46.63%）。
   流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备。
   截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
   项   目                        一年至五年
              一年以内                              五年以上    合计
                                    以内
金融负债：
短期借款            19,622,158.88                            19,622,158.88
应付票据            42,096,366.39                            42,096,366.39
应付账款           105,151,173.31                           105,151,173.31
其他应付款            4,296,706.19                             4,296,706.19
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债          10,609,385.56                            10,609,385.56
长期借款                            49,521,150.15            49,521,150.15
租赁负债                              702,305.58                 702,305.58
预计负债             3,893,215.27                             3,893,215.27
金融负债合计         200,811,804.49 50,223,455.73             251,035,260.22
  （续上表）
厦门嘉戎技术股份有限公司                                               财务报表附注
  项    目                       一年至五年
            一年以内                         五年以上          合    计
                                以内
金融负债：
短期借款           32,036,518.95                               32,036,518.95
应付票据           11,497,810.05                               11,497,810.05
应付账款           84,247,987.78                               84,247,987.78
其他应付款           3,075,457.53                                3,075,457.53
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债          6,100,463.50                                6,100,463.50
长期借款                                   38,265,628.60       38,265,628.60
预计负债            4,496,501.08                                4,496,501.08
金融负债合计      141,502,175.77             38,265,628.60   179,767,804.37
  （1）外汇风险
  本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
  本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、58 外币货币性项目说明。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
  （2）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款等带息债务。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司借款主要为固定利率。
  九、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
厦门嘉戎技术股份有限公司                                           财务报表附注
所属的最低层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
       项    目      第一层次公     第二层次公      第三层次公
                                                         合计
                   允价值计量     允价值计量      允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                              7,889,078.92   7,889,078.92
（二）应收款项融资                              13,412,440.00 13,412,440.00
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
其他流动负债、长期借款、租赁负债、预计负债等。
  不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、关联方及关联交易
  本公司的实际控制人为蒋林煜、董正军、王如顺，三人为一致行动人。
  本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                   财务报表附注
     本公司联营企业的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
        其他关联方名称                                      其他关联方与本公司关系
董事、监事、高级管理人员                      关键管理人员
余昭蓉                               共同实际控制人之一蒋林煜之配偶
方建清                               共同实际控制人之一董正军之配偶
刘三英                               共同实际控制人之一王如顺之配偶
     (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     采购商品、接受劳务情况
             关 联 方                      关联交易内容            2021 年度发生额           2020 年度发生额
Campbell Membrane Technologies ,Inc.   采购商品                     3,483,334.13      6,224,404.34
     (2) 关联担保情况
     本公司作为被担保方
                                                                        担保是否
      担    保 方               担保金额            担保起始日        担保到期日         已经履行         备注
                                                                         完毕
蒋林煜、余昭蓉、董正军、
方建清、王如顺、刘三英
蒋林煜                           3,000,000.00    2019/3/27     2020/3/20     是        银行借款
蒋林煜、余昭蓉、董正军、
方建清、王如顺、刘三英
蒋林煜                           5,000,000.00    2019/3/28     2020/3/27     是        银行借款
蒋林煜、余昭蓉、董正军、
方建清、王如顺、刘三英
蒋林煜、余昭蓉、董正军、                                                                      工程款支付
方建清、王如顺、刘三英                                                                         保函
蒋林煜                           7,960,000.00    2019/12/5     2020/1/31     是       预付款保函
蒋林煜                            298,300.00      2020/1/2      2021/1/2     是        质量保函
蒋林煜                            970,533.62      2020/1/2      2021/1/2     是        质量保函
蒋林煜                            619,600.00     2020/4/17    2020/10/17     是       预付款保函
蒋林煜                            208,000.00      2020/5/9      2020/9/9     是        履约保函
蒋林煜                             51,000.00      2020/6/2    2020/12/15     是        履约保函
蒋林煜                            298,882.80     2020/6/10    2020/12/30     是        履约保函
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                      财务报表附注
                                                           担保是否
      担   保 方   担保金额            担保起始日        担保到期日         已经履行     备注
                                                            完毕
蒋林煜              1,000,000.00    2020/3/26     2021/3/19    是      银行借款
蒋林煜              1,000,000.00    2020/3/27     2021/3/19    是      银行借款
蒋林煜              1,000,000.00     2020/4/9     2021/3/19    是      银行借款
蒋林煜              2,000,000.00    2020/4/30      2020/5/1    是      银行借款
蒋林煜              8,000,000.00     2020/4/9    2020/10/19    是      银行借款
蒋林煜               708,933.96      2020/3/9      2020/9/9    是      应付票据
蒋林煜                81,000.00     2020/7/28    2020/11/15    是      履约保函
蒋林煜               592,450.00      2020/9/4      2021/9/4    是      履约保函
蒋林煜、王如顺、董正军      8,778,000.00   2020/10/23    2022/10/23    否      履约保函
                                                                   低价风险保
蒋林煜、王如顺、董正军     78,441,120.00   2020/10/23    2022/10/23    否
                                                                     函
蒋林煜、王如顺、董正军       380,250.00    2020/12/23     2021/5/31    是      履约保函
蒋林煜、王如顺、董正军      1,280,000.00   2020/11/13     2022/5/31    否      履约保函
蒋林煜、王如顺、董正军       568,000.00    2020/11/13     2021/4/30    是      履约保函
蒋林煜、王如顺、董正军      9,500,000.00    2020/10/9     2021/10/8    是      银行借款
蒋林煜、王如顺、董正军      9,500,000.00    2020/9/29     2021/9/28    是      银行借款
蒋林煜、王如顺、董正军      5,000,000.00   2020/10/29    2021/10/29    是      银行借款
蒋林煜、王如顺、董正军      5,000,000.00   2020/12/25    2021/11/25    是      银行借款
                                            设备最终验收
                                            证书签发六十
蒋林煜、王如顺、董正军       170,000.00      2021/3/1 日或 2021 年 11     否      履约保函
                                           月 30 日，以先
                                                到者为准
蒋林煜、王如顺、董正军       258,000.00      2021/4/2      2022/2/1    否      履约保函
蒋林煜               131,400.00      2021/6/3     2022/9/10    否      履约保函
蒋林煜、王如顺、董正军      9,800,000.00    2021/6/29     2022/6/25    否      银行借款
蒋林煜、王如顺、董正军      9,800,000.00    2021/6/29     2022/6/28    否      银行借款
蒋林煜              2,000,000.00    2021/5/19    2021/10/22    是      票据贴现
蒋林煜               500,000.00     2021/5/19     2021/11/8    是      票据贴现
蒋林煜              2,000,000.00    2021/5/19    2021/10/26    是      票据贴现
蒋林煜              1,000,000.00    2021/6/29    2021/11/30    是      票据贴现
蒋林煜              3,320,000.00    2021/6/29    2021/12/23    是      票据贴现
蒋林煜               480,000.00      2021/9/8      2022/9/8    否      履约保函
蒋林煜               780,660.00     2021/11/4      2022/3/9    否      履约保函
蒋林煜              1,488,800.00   2021/12/23     2023/1/26    否      履约保函
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                      财务报表附注
                                                                         担保是否
      担   保 方            担保金额             担保起始日          担保到期日           已经履行             备注
                                                                          完毕
蒋林煜                         456,250.00     2021/12/29       2023/12/30       否          履约保函
蒋林煜、王如顺、董正军                 322,450.00     2021/11/26        2022/1/24       否          履约保函
蒋林煜                       2,095,936.00      2021/12/3         2022/6/3       否          应付票据
蒋林煜                       2,574,993.96       2021/7/1         2022/1/1       否          应付票据
蒋林煜                       7,106,021.09      2021/8/31        2022/2/28       否          应付票据
蒋林煜                       3,105,361.92     2021/10/22        2022/4/22       否          应付票据
蒋林煜                       6,958,332.80      2021/11/4         2022/5/4       否          应付票据
蒋林煜                       2,640,000.00     2021/10/19        2022/1/19       否          应付票据
  (3) 关键管理人员报酬
项 目                                   2021 年度发生额                            2020 年度发生额
关键管理人员报酬                                              6,213,598.50                     4,466,935.32
  说明：①2020 年度至 2021 年度的关键管理人数均为 14 人；②上表所列示的 2020
年度至 2021 年度的关键管理人员报酬不包括股份支付金额。
  (1) 应收项目
项目名称             关联方
                                     账面余额             坏账准备               账面余额           坏账准备
           Campbell Membrane
预付款项                                  467,391.01                          292,457.35
           Technologies ,Inc.
  (2) 应付项目
 项目名称                    关联方                       2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日
                Campbell Membrane
应付账款                                                            58,401.35                59,768.02
                Technologies ,Inc.
其他应付款           蒋林煜                                            107,698.97                28,199.71
其他应付款           叶瑛怿                                             12,988.00                   790.00
其他应付款           学贤                                              25,932.53                41,879.42
其他应付款           李飞                                               3,570.68                11,672.95
其他应付款           陈琼                                                                        1,718.89
其他应付款           刘德灿                                              5,681.42                   610.13
其他应付款           李娟                                                                        2,079.15
厦门嘉戎技术股份有限公司                                           财务报表附注
  十一、股份支付
            项目                 2021 年度                2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                          15,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额                          15,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
                       格分别为 2.50 元/股、3.50 元/股、5.00 元/股，自授予
的范围和合同剩余期限
                       日至禁售期结束时解除限售
  说明：禁售期指本公司首次公开发行股票并上市前及上市后，在中华人民共和国法
律法规规定及证券监督主管部门和上海/深圳证券交易所要求的禁售期。
            项目                2021 年度                2020 年度
                       参考拟上市公司最近一次
授予日权益工具公允价值的确定方法
                       评估值
                       在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据         可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
                       预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额              11,811,433.50          11,869,044.40
  十二、承诺及或有事项
  截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
  截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
  十三、资产负债表日后事项
  根据 2020 年 6 月 24 日本公司董事会决议通过的《关于公司申请首次公开发行人民
厦门嘉戎技术股份有限公司                               财务报表附注
币普通股股票并在创业板上市的议案》、《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配
政策的议案》等议案，本公司拟申请首次公开发行股票并在创业板上市。股票发行前滚
存利润的安排为：公司拟将本次发行及上市前的滚存未分配利润，由公开发行人民币普
通股股票并在创业板上市后登记在册的新老股东按发行后的股权比例共享。
润分配预案的议案》，本公司以 2021 年年度权益分配方案实施时股权登记日的股本总额
为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 5.20 元（含税），不送红股，不以公积金转
增股本。本次利润分配后剩余利润将结转至以后年度分配。若在分配方案实施前公司总
股本发生变化，将按分派比例不变的原则相应调整分配总额。上述利润分配预案尚须提
交本公司股东大会审议。
价配售与网上向持有深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证一定市值的投资者定
价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股（A 股）2,913 万股，每股发行价格为人
民币 38.39 元，募集资金总额人民币 1,118,300,700.00 元。
负债表日后事项。
   十四、其他重要事项
   由于本公司收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，以及本公司主营
业务主要为膜分离系统、膜组件、配件及耗材的销售、提供高浓度污废水处理服务以及
环保工程建造，其他占比较小，主营业务的情况本公司已在本附注五、40 披露，因此本
公司无需披露分部数据。
   新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控
工作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫
厦门嘉戎技术股份有限公司                          财务报表附注
情防控的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及各子公司陆续复工，从
供应保障、社会责任、内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。
  截至本财务报告出具日，本公司生产回归正常。本公司境内采购的主要供应商基本
已复工，本公司境外采购的主要供应商位于德国，受疫情影响较小，能够保障本公司材
料供应。本公司客户主要位于国内，验收进度有一定推迟，但下游行业市场需求稳定，
疫情对本公司未来整体新签订单情况影响较小。
  本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、
经营成果等方面的影响。
  为了保障和提高公司职工退休后的生活水平，建立国家倡导的多层次养老保险体系，
调动职工工作积极性，健全人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业持续
健康发展，结合公司实际情况，本公司召开职工代表大会审议通过了《厦门嘉戎技术股
份有限公司企业年金方案》。根据企业年金方案的规定，企业年金所需费用由单位和职
工共同承担：单位年缴费总额为上年度参加企业年金职工工资总额的 4%，职工个人缴
费为职工上年度工资总额的 2%，本公司企业年金基金采取法人受托管理模式，本公司
委托具有受托管理资格的招商银行股份有限公司担任受托人管理本公司年金基金。企业
年金方案自 2019 年 5 月 1 日起开始实施。
厦门嘉戎盛怡企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及厦门嘉信企业管理咨询合伙企业（有
限合伙）（以下简称“持股平台”）增资方式对持股平台员工进行了三次股权激励。各
持股平台持股员工签订的合伙协议未就离职及员工考核指标进行约定。但为维持持股平
台股权结构的稳定性，本公司通过制定《关于厦门嘉戎技术股份有限公司员工股权激励
管理办法》（以下简称《股权激励管理办法》）及与持股平台持股员工共同签署的《关
于厦门嘉戎技术股份有限公司员工股权激励管理办法补充协议》（以下简称《股权激励
协议书》）中就员工离职作出相关约定，具体如下：
  在本公司首次公开发行股票并上市前及上市后，在中华人民共和国法律法规规定及
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                        财务报表附注
证券监督主管部门和上海/深圳证券交易所要求的禁售期内(上市前及上市后禁售期以下
统称“禁售期”)离职的，应当将所持有的份额转让给普通合伙人或符合本公司员工股
权激励制度的第三方，适用对象、转让限制及价格如下：
   适用对象            转让限制                              转让价格
禁售期内劳动合同正                          转让价额=该激励对象持有的财产份额的原值+同期
              将持有的财产份额全
常终止或激励对象无                          银行存款利息-该激励对象在持有财产份额期间已分
              部转让给普通合伙人
法继续履行劳动合同                                          得的利润金额
              或符合公司员工股权
禁售期内激励对象主                          转让价额=该激励对象持有的财产份额的原值-该激
               激励制度的第三方
动离职或被依法辞退                            励对象在持有财产份额期间已分得的利润金额
   考虑到股权激励相关协议及制度中未明确约定服务期等限制条件，基于谨慎性原则，
结合《企业会计准则第 11 号——股份支付》、中国证监会《首发业务若干问题解答》
的相关规定，本公司将上述股份支付费用一次性计入发生年度的当期损益，作为非经常
性损益列示，并相应增加资本公积。本公司于 2018 年度、2019 年度分别确认股权激励
费用 8,549,960.99 元、38,221,558.10 元，并相应增加了资本公积。
   财政部于 2021 年 5 月发布的《股份支付准则应用案例——以首次公开募股成功为
可行权条件》（简称“股份支付准则应用案例”）中指出，针对以首次公开募股成功为
可行权条件的股权激励计划，拟上市公司应当合理估计未来完成首次公开募股的可能性
及完成时点，将授予日至该时点的期间作为等待期，并在等待期内每个资产负债表日对
预计可行权数量做出估计，确认相应的股权激励费用。
   经过对比财政部《股份支付准则应用案例》规定与公司《股权激励管理办法》、《股
权激励协议书》的具体约定，公司员工持股平台员工在禁售期内离职时转让财产份额存
在限制，存在隐含的服务期，属于可行权条件中的服务期限条件。因此，本公司基于谨
慎原则，结合《股份支付准则应用案例》，对股份支付确认方式进行了会计差错更正，
由在授予日一次性确认更正为在估计的等待期内进行分期摊销对以前年度财务报表进
行追溯调整。
   该调整事项对本公司合并财务报表的影响如下：
   项目
              年度原列报金额                     年度调整金额            年度调整后列报金额
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                  财务报表附注
      项目
                   年度原列报金额                       年度调整金额               年度调整后列报金额
资本公积                      61,095,531.27            -29,388,314.28              31,707,216.99
盈余公积                      44,335,249.39              2,819,910.73              47,155,160.12
未分配利润                    329,016,212.13             26,568,403.55             355,584,615.68
营业成本                     326,986,541.76              1,398,256.10             328,384,797.86
销售费用                      30,204,870.15              2,271,703.29              32,476,573.44
管理费用                      38,482,026.71              5,168,659.17              43,650,685.88
研发费用                      32,723,129.52              3,030,425.84              35,753,555.36
营业利润                     187,853,780.31             -11,869,044.40            175,984,735.91
利润总额                     183,201,068.43             -11,869,044.40            171,332,024.03
净利润                      157,467,780.68             -11,869,044.40            145,598,736.28
   该调整事项对母公司财务报表的影响如下：
      项目
                   年度原列报金额                       年度调整金额               年度调整后列报金额
长期股权投资                    38,842,646.40              -1,189,206.98             37,653,439.42
资本公积                      61,095,531.27            -29,388,314.28              31,707,216.99
盈余公积                      44,335,249.39              2,819,910.73              47,155,160.12
未分配利润                    328,046,205.61             25,379,196.57             353,425,402.18
营业成本                     331,241,740.08              1,398,256.10             332,639,996.18
销售费用                      28,259,096.69              2,271,703.29              30,530,799.98
管理费用                      32,501,527.70              4,658,159.35              37,159,687.05
研发费用                      28,687,084.31              2,350,543.13              31,037,627.44
营业利润                     184,496,035.40            -10,678,661.87             173,817,373.53
利润总额                     179,703,824.09            -10,678,661.87             169,025,162.22
净利润                      154,799,377.72            -10,678,661.87             144,120,715.85
   十五、母公司财务报表主要项目注释
   (1) 按账龄披露
        账   龄               2021 年 12 月 31 日                      2020 年 12 月 31 日
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                    财务报表附注
        账   龄               2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日
        小计                               329,765,162.63                         194,057,032.27
减：坏账准备                                       13,598,734.86                       17,059,277.65
        合计                               316,166,427.77                         176,997,754.62
   (2) 按坏账计提方法分类披露
      类     别               账面余额                             坏账准备
                                                                                  账面价值
                        金额           比例(%)           金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备             2,569,371.00       0.78     2,569,371.00         100.00
按组合计提坏账准备           327,195,791.63      99.22 11,029,363.86              3.37 316,166,427.77
其中：应收合并范围内客
户款
      应收其他客户款       318,160,877.92      96.48 11,029,363.86              3.47 307,131,514.06
        合计          329,765,162.63     100.00 13,598,734.86              4.12 316,166,427.77
   （续上表）
      类     别               账面余额                             坏账准备
                                                                                  账面价值
                        金额           比例(%)           金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备             2,464,871.00       1.27     2,464,871.00         100.00
按组合计提坏账准备           191,592,161.27      98.73 14,594,406.65              7.62 176,997,754.62
其中：应收合并范围内客
户款
      应收其他客户款       190,701,696.27      98.27 14,594,406.65              7.65 176,107,289.62
        合计          194,057,032.27     100.00 17,059,277.65              8.79 176,997,754.62
   坏账准备计提的具体说明：
   ①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的的应收账款
                                                        期末余额
            名   称
                              账面余额              坏账准备          计提比例（%）           计提理由
 山西弘轶迅建设工程有限公司                2,464,871.00     2,464,871.00           100.00 预计无法收回
 博天环境集团股份有限公司                   104,500.00       104,500.00           100.00 预计无法收回
 合计                           2,569,371.00     2,569,371.00           100.00
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                               财务报表附注
     ②于 2021 年 12 月 31 日，按应收其他客户款计提坏账准备的应收账款
          账    龄
                                 账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
           合计                      318,160,877.92       11,029,363.86                 3.47
     （续上表）
          账    龄
                                 账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
           合计                      190,701,696.27       14,594,406.65                 7.65
     按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
     (3) 本期坏账准备的变动情况
 类 别
按单项      2,464,871.00                                         104,500.00      2,569,371.00
按组合     14,594,406.65          3,565,042.79                                  11,029,363.86
合计      17,059,277.65          3,565,042.79                   104,500.00     13,598,734.86
     (4) 本期无实际核销的应收账款情况
     (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                        占应收账款余额
         单位名称                2021 年 12 月 31 日余额                            坏账准备余额
                                                         的比例（%）
中国光大国际有限公司                              37,527,361.41              11.38      1,005,326.02
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                      财务报表附注
                                                    占应收账款余额
            单位名称      2021 年 12 月 31 日余额                          坏账准备余额
                                                    的比例（%）
重庆渝泓土地开发有限公司                    33,717,992.00             10.22      741,795.82
盖州市生活垃圾处理场                      24,830,075.00              7.53      546,261.65
武汉天源环保股份有限公司                    20,150,195.00              6.11      892,270.33
滑县城市管理局                         13,421,082.28              4.07      295,263.81
             合计                129,646,705.69             39.31    3,480,917.63
   (6) 2021 年 12 月 31 日应收账款较 2020 年 12 月 31 日增加 78.63%，主要系经营规
模增加及部分客户由于其自身资金安排等原因暂未及时回款所致。
   (1) 分类列示
        项    目         2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                                5,402,837.40                  2,246,928.78
            合计                       5,402,837.40                  2,246,928.78
   (2) 其他应收款
   ①按账龄披露
        账   龄        2021 年 12 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日
        小计                       5,594,136.79                      3,928,122.63
减：坏账准备                               191,299.39                    1,681,193.85
        合计                       5,402,837.40                      2,246,928.78
   ②按款项性质分类情况
        款项性质          2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
保证金及押金                               4,236,072.54                  3,175,800.35
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                               财务报表附注
       款项性质                     2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
其他往来款                                          1,358,064.25                   752,322.28
         小计                                    5,594,136.79                  3,928,122.63
减：坏账准备                                          191,299.39                   1,681,193.85
         合计                                    5,402,837.40                  2,246,928.78
    ③坏账准备计提情况
    截至 2021 年 12 月 31 日其他应收款的坏账准备按三阶段模型变动情况如下：
                      第一阶段              第二阶段                    第三阶段
      坏账准备                            整个存续期预期信用 整个存续期预期信用                       合计
                     未来 12 个月预
                                      损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
                      期信用损失
                                          值)        值)
                          —                —                      —              —
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                   1,489,894.46                                          1,489,894.46
本期转销
本期核销
其他变动
    ④本期坏账准备的变动情况
                                         本期变动金额
  类 别      2020 年 12 月 31 日                                           2021 年 12 月 31 日
                                 计提       收回或转回               转销或核销
按组合              1,681,193.85             1,489,894.46                        191,299.39
    ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。
    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
 厦门嘉戎技术股份有限公司                                                                                财务报表附注
                                                                                    占其他应收
            单位名称                      款项的性质                              账龄         款余额合计           坏账准备
                                                                                   数的比例(%)
北京新生汇供应链信息技术有限
               投标保证金                                     800,000.00 1 年以内               14.30        20,880.00
公司
光采招标（深圳）有限公司                          投标保证金              582,000.00     1 年以内           10.40        15,190.20
成都环投城市管理服务有限公司                        投标保证金              500,000.00     1 年以内               8.94     13,050.00
德阳市固体废物处置有限公司                         履约保证金              450,000.00     1 年以内               8.04     11,745.00
南京环保产业创新中心有限公司                        投标保证金              400,000.00     1 年以内               7.15     10,440.00
               合计                                       2,732,000.00                    48.83        71,305.20
      (3) 2021 年 12 月 31 日其他应收款较 2020 年 12 月 31 日增加 140.45%，主要系应收
备用金及投标保证金增加所致。
     项    目
                      账面余额           减值准备         账面价值                 账面余额         减值准备           账面价值
对子公司投资              38,492,666.77               38,492,666.77 37,653,439.42                   37,653,439.42
      (1) 对子公司投资
      被投资单位                               本期增加           本期减少                          31 日减值准备
                                                                                            余额
嘉戎技术（北京）有限公
司
优尼索膜技术（厦门）有
限公司
嘉戎盛美环境服务（厦门）
有限公司
Crossflow       Membrane
Technology Inc.
邛崃嘉戎环境工程有限公
司
延津县嘉戎环境服务有限
公司
         合计               37,653,439.42   839,227.35                    38,492,666.77
   项 目
                       收入                    成本                         收入                     成本
主营业务               612,139,869.02          360,508,542.66              565,306,695.28        323,128,297.86
其他业务                 27,126,092.57          14,951,309.81               20,909,735.05              9,511,698.32
   合 计             639,265,961.59          375,459,852.47              586,216,430.33        332,639,996.18
厦门嘉戎技术股份有限公司                                                      财务报表附注
             项   目                      2021 年度                  2020 年度
银行理财收益                                       655,394.41              995,186.25
  十六、补充资料
                     项   目                                   2021 年度
非流动资产处置损益                                                         17,959,336.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）                                                    17,686,175.67
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、                                    1,977,277.70
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                  -474,359.38
非经常性损益总额                                                          37,148,430.74
减：非经常性损益的所得税影响数                                                    5,547,290.42
非经常性损益净额                                                          31,601,140.32
减：归属于少数股东的非经常性损益净额                                                    32,232.32
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额                                               31,568,908.00
  ①2021 年度
                             加权平均净资产收                     每股收益
         报告期利润
                              益率（%）          基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                       24.72                1.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
  ②2020 年度
                             加权平均净资产收                     每股收益
报告期利润
                              益率（%）          基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                       32.68                1.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润                               28.57                1.47
                                     公司名称：厦门嘉戎技术股份有限公司
                                                  日期：2022 年 4 月 26 日

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