棕榈生态城镇发展股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
棕榈生态城镇发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-178
审计报告
信会师报字[2022]第 ZM10056 号
棕榈生态城镇发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称棕榈股份）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了棕榈股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于棕榈股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
审计报告 第 1 页
（一）园林工程收入确认
审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
价哪些类型的收入、收入交易或认定导致
舞弊风险；
如附注“五、 （四十四）营业收入和营业成
关的内部控制，确定其可依赖性；
本”所述，2021 年度，棕榈股份财务报表
列示营业收入为 404,589.35 万元，其中园林
制，确定其可依赖性；
工程收入为 350,042.12 万元，占棕榈股份当
年合并营业收入的 86.52%。如附注“三、 （二
行分析程序，选取样本，复核管理层在识
十七）收入”所述，棕榈股份建造合同按照
别合同、识别单项履约义务和确定交易价
时段法确认收入，属于在某一时间段内履行
格等方面的判断是否准确；
履约义务的合同收入，管理
层需在识别合同、识别单项履约义务和确定
甲方或者监理方确认、是否附有经过适当
交易价格等方面进行判断，涉及管理层的重
审批的预计总成本等；
大会计估计。棕榈股份园林工程收入金额重
大，且是利润的重要来源，
度是否与实际情况相符；
因此我们将其认定为关键审计事项。
进度、累计确认收入、本年确认收入向甲
方独立发函，确认园林工程收入的真实性
和准确性。
我们针对园林工程收入确认问题执行的审
计程序包括但不限于上述应对措施。
四、其他信息
棕榈股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括棕榈股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
审计报告 第 2 页
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估棕榈股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督棕榈股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对棕榈股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
审计报告 第 3 页
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致棕榈股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就棕榈股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王耀华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：吴可方
中国•上海 2022 年 4 月 25 日
审计报告 第 4 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 631,763,191.39 987,654,272.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 100,000,000.00 196,210,245.97
衍生金融资产
应收票据 （三） 57,748,962.61 57,960,708.43
应收账款 （四） 1,843,254,718.07 2,584,667,315.94
应收款项融资 （五） 6,248,800.00 8,096,781.13
预付款项 （六） 356,503,244.95 267,217,561.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 824,375,045.92 848,383,971.23
买入返售金融资产
存货 （八） 1,052,775,337.86 1,011,620,657.91
合同资产 （九） 5,471,405,038.93 4,727,676,708.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （十） 67,425,782.61
其他流动资产 （十一） 199,095,563.81 166,096,839.56
流动资产合计 10,610,595,686.15 10,855,585,063.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （十二） 1,318,809,149.42 535,922,737.32
长期股权投资 （十三） 3,064,184,988.92 3,080,283,553.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十四） 494,257,797.45 229,959,900.00
投资性房地产 （十五） 426,141,903.60 143,673,707.21
固定资产 （十六） 301,586,129.34 609,916,138.05
在建工程 （十七） 25,227,978.98 13,984,827.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十八） 55,948,218.30
无形资产 （十九） 92,701,769.86 87,620,326.44
开发支出
商誉 （二十）
长期待摊费用 （二十一） 22,956,102.72 28,848,248.21
递延所得税资产 （二十二） 311,573,202.62 247,986,034.06
其他非流动资产 （二十三） 957,744,441.11 619,821,907.32
非流动资产合计 7,071,131,682.32 5,598,017,380.26
资产总计 17,681,727,368.47 16,453,602,444.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十四） 1,766,444,397.83 2,483,396,118.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十五） 429,445,364.25 257,259,729.97
应付账款 （二十六） 5,712,876,007.85 4,624,471,377.82
预收款项 （二十七） 1,714,280.96
合同负债 （二十八） 327,855,848.06 597,593,422.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十九） 3,889,726.40 787,065.50
应交税费 （三十） 5,787,653.40 32,575,956.13
其他应付款 （三十一） 387,431,652.50 321,755,290.86
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十二） 220,183,054.84 1,025,492,131.07
其他流动负债 （三十三） 2,001,907,247.28 1,229,440,494.21
流动负债合计 10,857,535,233.37 10,572,771,586.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十四） 170,000,000.00
应付债券 （三十五） 980,303,393.86 498,690,196.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十六） 34,471,113.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十七） 40,000,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 （三十八） 1,654,205,492.16 651,112,222.19
非流动负债合计 2,878,979,999.09 1,149,802,418.19
负债合计 13,736,515,232.46 11,722,574,004.63
所有者权益：
股本 （三十九） 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （四十） 2,325,443,352.39 2,325,446,964.56
减：库存股
其他综合收益 （四十一） 17,253,917.65 23,546,832.99
专项储备
盈余公积 （四十二） 188,929,981.73 188,929,981.73
一般风险准备
未分配利润 （四十三） -218,044,726.03 536,053,809.93
归属于母公司所有者权益合计 3,800,567,975.74 4,560,963,039.21
少数股东权益 144,644,160.27 170,065,400.36
所有者权益合计 3,945,212,136.01 4,731,028,439.57
负债和所有者权益总计 17,681,727,368.47 16,453,602,444.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 607,462,009.21 904,906,672.95
交易性金融资产 100,000,000.00 41,342,620.97
衍生金融资产
应收票据 （一） 56,883,875.94 54,554,017.36
应收账款 （二） 1,639,274,164.78 2,371,517,568.74
应收款项融资 （三） 2,048,800.00 7,896,781.13
预付款项 354,344,768.83 263,810,109.01
其他应收款 （四） 1,752,652,293.78 1,537,722,402.97
存货 1,031,839,042.45 1,000,547,676.85
合同资产 4,837,305,883.44 4,025,177,376.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 67,425,782.61
其他流动资产 376,933,381.50 337,427,632.58
流动资产合计 10,826,170,002.54 10,544,902,858.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,306,699,024.42 523,812,612.32
长期股权投资 （五） 3,500,637,830.25 3,426,575,033.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 339,390,172.45 229,959,900.00
投资性房地产 39,124,500.26 56,271,028.27
固定资产 263,935,719.01 258,847,221.85
在建工程 737,560.04 737,560.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 44,686,556.78
无形资产 55,136,984.12 49,861,381.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,052,567.80 17,395,630.10
递延所得税资产 275,418,584.44 214,861,378.86
其他非流动资产 1,042,105,977.79 673,337,127.32
非流动资产合计 6,876,925,477.36 5,451,658,873.82
资产总计 17,703,095,479.90 15,996,561,732.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 1,715,394,397.83 2,432,238,419.26
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 428,825,578.64 256,629,729.97
应付账款 5,574,727,341.43 4,465,124,320.24
预收款项 1,687,466.13
合同负债 326,459,819.23 591,793,847.93
应付职工薪酬 3,828.66 3,436.80
应交税费 1,319,366.19 12,880,092.18
其他应付款 407,719,514.00 274,854,510.92
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 214,829,337.69 1,025,492,131.07
其他流动负债 1,968,903,154.51 1,214,576,255.22
流动负债合计 10,639,869,804.31 10,273,592,743.59
非流动负债：
长期借款 170,000,000.00
应付债券 980,303,393.86 498,690,196.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 26,075,215.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 40,000,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 1,654,205,492.16 651,112,222.19
非流动负债合计 2,870,584,101.14 1,149,802,418.19
负债合计 13,510,453,905.45 11,423,395,161.78
所有者权益：
股本 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,354,540,467.57 2,354,540,467.57
减：库存股
其他综合收益 957,560.72 957,560.72
专项储备
盈余公积 187,945,340.50 187,945,340.50
未分配利润 162,212,755.66 542,737,751.84
所有者权益合计 4,192,641,574.45 4,573,166,570.63
负债和所有者权益总计 17,703,095,479.90 15,996,561,732.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （四十四） 4,045,893,458.39 4,821,153,800.69
其中：营业收入 4,045,893,458.39 4,821,153,800.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,477,110,512.77 4,713,368,219.96
其中：营业成本 （四十四） 3,613,473,561.58 3,871,902,500.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十五） 15,053,052.97 25,708,848.81
销售费用 （四十六） 55,725,346.16 75,674,113.33
管理费用 （四十七） 184,417,650.49 183,042,781.86
研发费用 （四十八） 191,559,436.52 167,676,512.02
财务费用 （四十九） 416,881,465.05 389,363,463.87
其中：利息费用 （四十九） 361,562,968.29 433,920,377.46
利息收入 （四十九） 8,032,141.12 130,242,038.21
加：其他收益 （五十） 7,743,454.51 11,164,201.54
投资收益（损失以“-”号填列） （五十一） -139,880,373.77 169,169,834.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五十一） -167,014,940.81 -138,632,533.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十二） -1,080,295.76
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十三） -229,586,661.03 -243,982,351.53
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十四） -51,821,722.29 -48,606,111.26
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十五） 761,864.27 409,493.15
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -844,000,492.69 -5,139,649.09
加：营业外收入 （五十六） 1,855,588.57 29,837,045.88
减：营业外支出 （五十七） 1,531,944.74 8,700,645.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -843,676,848.86 15,996,750.84
减：所得税费用 （五十八） -59,265,462.97 -12,159,583.18
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -784,411,385.89 28,156,334.02
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -6,292,915.34 -23,326,086.60
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,292,915.34 -23,326,086.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -6,292,915.34 -23,326,086.60
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -790,704,301.23 4,830,247.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 -760,391,451.30 20,916,024.29
归属于少数股东的综合收益总额 -30,312,849.93 -16,085,776.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十九） -0.51 0.03
（二）稀释每股收益（元/股） （五十九） -0.51 0.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 3,763,295,059.26 4,269,747,819.54
减：营业成本 （六） 3,339,461,027.87 3,404,691,480.27
税金及附加 12,299,953.72 11,003,983.48
销售费用 53,461,889.14 61,011,514.05
管理费用 146,064,627.66 128,360,566.70
研发费用 174,978,304.01 154,660,775.81
财务费用 369,084,983.23 349,089,607.26
其中：利息费用 349,563,399.96 410,779,056.08
利息收入 33,123,519.60 126,235,942.32
加：其他收益 6,003,748.94 6,279,407.65
投资收益（损失以“-”号填列） （七） -32,457,116.00 12,974,749.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -49,709,989.68 -102,155,014.61
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,080,295.76
信用减值损失（损失以“-”号填列） -57,773,550.20 -178,128,663.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,624,533.33 -50,678,325.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 477,808.22 409,493.15
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -442,429,368.74 -49,293,742.47
加：营业外收入 1,469,265.88 28,568,406.37
减：营业外支出 415,087.88 118,444.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -441,375,190.74 -20,843,780.36
减：所得税费用 -60,850,194.56 -1,720,235.31
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -380,524,996.18 -19,123,545.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -380,524,996.18 -19,123,545.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,692,653.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,692,653.10
额
六、综合收益总额 -380,524,996.18 -20,816,198.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,764,158,063.02 3,366,001,737.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 114,300.00 9,075,099.38
收到其他与经营活动有关的现金 （六十） 710,213,644.91 789,548,846.90
经营活动现金流入小计 3,474,486,007.93 4,164,625,683.61
购买商品、接受劳务支付的现金 2,397,138,919.27 2,825,001,458.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 333,204,490.25 336,467,434.53
支付的各项税费 93,223,360.01 96,852,955.42
支付其他与经营活动有关的现金 （六十） 990,176,354.81 815,627,479.24
经营活动现金流出小计 3,813,743,124.34 4,073,949,327.22
经营活动产生的现金流量净额 -339,257,116.41 90,676,356.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,230,373.09 128,850,000.00
取得投资收益收到的现金 1,303,613.79 14,516,146.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 694,843.73 874,493.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 227,555,295.86
收到其他与投资活动有关的现金 （六十） 101,807,547.68 1,113,809,402.21
投资活动现金流入小计 129,036,378.29 1,485,605,337.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,895,469.79 236,232,856.50
投资支付的现金 325,786,619.62 434,394,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （六十） 290,119,160.94 386,640,183.89
投资活动现金流出小计 631,801,250.35 1,057,267,040.39
投资活动产生的现金流量净额 -502,764,872.06 428,338,296.96
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,840,000.00 73,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,840,000.00 73,000,000.00
取得借款收到的现金 7,194,050,000.00 7,804,423,300.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （六十） 353,125,715.74 6,185,526.59
筹资活动现金流入小计 7,552,015,715.74 7,883,608,826.59
偿还债务支付的现金 6,531,021,879.63 8,165,210,484.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 366,836,340.25 433,317,889.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （六十） 234,137,400.07 130,375,431.69
筹资活动现金流出小计 7,131,995,619.95 8,728,903,805.07
筹资活动产生的现金流量净额 420,020,095.79 -845,294,978.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -60,000.42 -143,904.40
五、现金及现金等价物净增加额 -422,061,893.10 -326,424,229.53
加：期初现金及现金等价物余额 693,704,380.97 1,020,128,610.50
六、期末现金及现金等价物余额 271,642,487.87 693,704,380.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,498,615,831.12 2,899,070,460.88
收到的税费返还 114,300.00 553,760.72
收到其他与经营活动有关的现金 1,372,284,120.73 2,495,642,716.77
经营活动现金流入小计 3,871,014,251.85 5,395,266,938.37
购买商品、接受劳务支付的现金 2,193,896,631.37 2,368,835,168.40
支付给职工以及为职工支付的现金 281,619,414.22 210,350,543.03
支付的各项税费 63,110,892.95 50,136,473.04
支付其他与经营活动有关的现金 1,594,828,353.27 2,573,527,013.03
经营活动现金流出小计 4,133,455,291.81 5,202,849,197.50
经营活动产生的现金流量净额 -262,441,039.96 192,417,740.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,230,373.09 363,000,860.31
取得投资收益收到的现金 1,303,613.79 1,138,012.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 225,448.73
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 101,597,547.68 1,076,045,554.43
投资活动现金流入小计 128,356,983.29 1,441,058,920.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 9,684,694.56
的现金
投资支付的现金 303,479,784.12 479,328,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 337,849,160.94 479,553,096.79
投资活动现金流出小计 651,013,639.62 1,070,179,253.79
投资活动产生的现金流量净额 -522,656,656.33 370,879,666.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,134,000,000.00 7,545,791,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 353,125,715.74 6,185,526.59
筹资活动现金流入小计 7,487,125,715.74 7,551,976,526.59
偿还债务支付的现金 6,470,971,879.63 7,935,062,631.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 363,255,745.23 416,481,082.95
支付其他与筹资活动有关的现金 232,318,205.07 128,102,484.11
筹资活动现金流出小计 7,066,545,829.93 8,479,646,198.88
筹资活动产生的现金流量净额 420,579,885.81 -927,669,672.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,153.47 -20,613.57
五、现金及现金等价物净增加额 -364,526,963.95 -364,392,878.76
加：期初现金及现金等价物余额 614,707,853.14 979,100,731.90
六、期末现金及现金等价物余额 250,180,889.19 614,707,853.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 益 储备 险准备
一、上年年末余额 1,486,985,450.00 2,325,446,964.56 23,546,832.99 188,929,981.73 536,053,809.93 4,560,963,039.21 170,065,400.36 4,731,028,439.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,486,985,450.00 2,325,446,964.56 23,546,832.99 188,929,981.73 536,053,809.93 4,560,963,039.21 170,065,400.36 4,731,028,439.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
-3,612.17 -6,292,915.34 -754,098,535.96 -760,395,063.47 -25,421,240.09 -785,816,303.56
填列）
（一）综合收益总额 -6,292,915.34 -754,098,535.96 -760,391,451.30 -30,312,849.93 -790,704,301.23
（二）所有者投入和减少资本 -3,612.17 -3,612.17 4,891,609.84 4,887,997.67
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,486,985,450.00 2,325,443,352.39 17,253,917.65 188,929,981.73 -218,044,726.03 3,800,567,975.74 144,644,160.27 3,945,212,136.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,486,985,450.00 2,339,057,324.50 46,872,919.59 188,929,981.73 513,698,081.82 4,575,543,757.64 176,632,391.65 4,752,176,149.29
加：会计政策变更 -3,718,837.94 -3,718,837.94 -9,897,175.84 -13,616,013.78
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,486,985,450.00 2,339,057,324.50 46,872,919.59 188,929,981.73 509,979,243.88 4,571,824,919.70 166,735,215.81 4,738,560,135.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
-13,610,359.94 -23,326,086.60 26,074,566.05 -10,861,880.49 3,330,184.55 -7,531,695.94
列）
（一）综合收益总额 -23,326,086.60 44,242,110.89 20,916,024.29 -16,085,776.87 4,830,247.42
（二）所有者投入和减少资本 -13,610,359.94 -18,167,544.84 -31,777,904.78 99,807,543.84 68,029,639.06
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他 -80,391,582.42 -80,391,582.42
四、本期期末余额 1,486,985,450.00 2,325,446,964.56 23,546,832.99 188,929,981.73 536,053,809.93 4,560,963,039.21 170,065,400.36 4,731,028,439.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
其他权益工具
项目 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 542,737,751.84 4,573,166,570.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 542,737,751.84 4,573,166,570.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -380,524,996.18 -380,524,996.18
（一）综合收益总额 -380,524,996.18 -380,524,996.18
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 162,212,755.66 4,192,641,574.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,486,985,450.00 2,368,150,827.51 2,650,213.82 187,945,340.50 577,526,738.57 4,623,258,570.40
加：会计政策变更 13,622,550.50 13,622,550.50
前期差错更正
其他 -29,287,992.18 -29,287,992.18
二、本年年初余额 1,486,985,450.00 2,368,150,827.51 2,650,213.82 187,945,340.50 561,861,296.89 4,607,593,128.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -13,610,359.94 -1,692,653.10 -19,123,545.05 -34,426,558.09
（一）综合收益总额 -1,692,653.10 -19,123,545.05 -20,816,198.15
（二）所有者投入和减少资本 -13,610,359.94 -13,610,359.94
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 542,737,751.84 4,573,166,570.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2010 年 6 月
在深圳证券交易所上市的股份有限公司，所属行业为土木工程建筑业。
统一社会信用代码：9144200061808674XE；
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,486,985,450 股，注册资本
为 1,486,985,450.00 元。
注册地址：河南省郑州市郑东新区俊贤路 38 号森大郑东 1 号项目一期 3 号楼 5 层
办公地址：广东省广州市天河区马场路 16 号富力盈盛广场 B 栋 23-25 楼。
经营范围：城镇化建设投资；城镇及城市基础设施的规划设计、配套建设、产业策
划运营；生态环境治理、土壤修复、水处理；智能服务；项目投资、投资管理；旅
游资源开发；旅游项目策划、投资、建设及管理；游览景区管理（不含自然保护区）
；
旅游产品开发、生产、销售；休闲产业投资开发；酒店投资及管理；建筑工程、水
利水电工程、市政工程、园林绿化工程施工和园林养护；风景园林规划设计、城乡
规划设计、旅游规划设计、建筑设计、市政工程设计、园林工程监理；销售：钢材、
建材、园林工程材料及园艺用品；房屋销售；房屋出租；建筑工程机械及设备经营
租赁；研究、开发、种植、销售园林植物；经营本企业自产产品及技术的出口业务
和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术除外。涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后
方可经营。
本公司的母公司为河南省豫资保障房管理运营有限公司，本公司的实际控制人为河
南省财政厅。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 备注
财务报表附注 第 1 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
序号 子公司名称 备注
曾用名：棕榈生态城镇科技（上海）有限
公司
财务报表附注 第 2 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
序号 子公司名称 备注
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，棕榈园林（香港）有限公司的记账本位币为港币。本财务报
表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
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财务报表附注
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、
（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
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始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
－金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
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财务报表附注
所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
存货分为房地产开发类存货和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、
开发成本、出租开发产品；非开发类存货包括消耗性生物资产、原材料、低值
易耗品、工程合同履约成本、包装物、劳务成本、周转材料、库存商品等。其
中“消耗性生物资产”为苗木类资产。
（1）非开发类存货的取得按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。工程
合同履约成本包括为建造某项合同而发生的与执行合同有关的直接费用与间
接费用，合同的直接费用包括：耗用的材料费用、耗用的人工费用、耗用的机
械使用费及其他费用。合同的间接费用主要包括临时设施摊销费用和公司下属
施工、生产单位组织和管理施工生产活动所发生的费用。
（2）房地产开发类存货的取得及发出按实际成本计价。主要包括土地开发、
房屋开发、公共配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成
本按土地开发、房屋开发、公共配套设施和代建工程等分类，并按成本项目进
行明细核算。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
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的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
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期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物及构筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.90-4.75
生产设备 年限平均法 4-8 5.00 11.875-23.75
运输设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75
电子及其他设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 生产性生物资产
本公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分
为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
生物资产按成本进行初始计量。
生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，
达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生
的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司
每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产
值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变
更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、
水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护
费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，
包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生
物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额
计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产
性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已
计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(二十) 无形资产
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
办公软件 5年 受益年限
土地使用权 14-40 年 土地使用权证年限
专利权 5年 受益年限
商标权 5年 受益年限
每年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方案与以前估计未有不同。
本公司建筑资质许可权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大的成
本，其使用寿命可以无限延长，故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资
产核算。
每期末，公司对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用主要包括办公室装修费、临时设施及其他、绿化景观等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销；
办公室装修费用以可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期
待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济
利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十五) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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•或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
•或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
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入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十七) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
•客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
•客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
•本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
•本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时
付款义务。
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•本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权。
•本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
•本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬。
•客户已接受该商品或服务等。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
•该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
•该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
•该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和
计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
•商誉的初始确认；
•既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
•纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
•递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
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金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
? 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
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? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
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分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
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租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“三、
（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”
。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”
。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 33 页
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十三) 套期会计
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
财务报表附注 第 34 页
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在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
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如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）
。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人
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本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
及其他最新情况确定租赁期；
（二十五）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值 6.00%）来对租赁付款额进行折现。
付的最低租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 60,138,171.69
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人
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对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 审批 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
内容和原因 程序 合并 母公司
预付账款 -4,997,283.75 -4,852,625.54
（1）公司作为承 董事 使用权资产 70,239,589.19 56,462,511.74
租人对于首次执 会审
长期待摊费用 -5,104,133.75 -5,104,133.75
行日前已存在的 议通
经营租赁的调整 过 租赁负债 46,725,571.15 33,961,101.23
一年内到期的非流动负债 13,412,600.54 12,544,651.22
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
（财会〔2021〕
，自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
关项目，对可比期间信息不予调整。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号）
，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号）
，自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为
“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”
，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
，“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
无
合并资产负债表
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付账
款
使用权
资产
长期待
摊费用
租赁负
债
一 年 内
到 期 的
非 流 动
负债
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付款
项
使用权
资产
长期待
摊费用
租 赁 负
债
一年到
期的非
流动负
债
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 3%、5%、6%、9%、13%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见如下情况说明（注 1）
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 30%-60%
注 1：本公司纳入合并范围公司存在不同企业所得税税率纳税主体的，适用不同税
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
率纳税主体适用如下税率外，其他公司适用税率为 25%：
（1）本公司及本公司之子公司棕榈设计集团有限公司原《高新技术企业证书》有效
期满后通过了重新认定，本公司的高新技术企业证书编号为 GR202041002011，发证
日期为 2020 年 12 月 4 日，有效期为三年；本公司之子公司棕榈设计集团有限公司
高新技术企业证书编号为 GR202044010371，发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期
为三年。上述公司享受企业所得税 15%税率优惠。
（2）本公司之子公司中属于符合小微企业标准且应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；且根据财政部税务总局公告 2021 年第 12 号规定，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基
础上，再减半征收企业所得税。
（3）本公司香港地区子公司棕榈园林（香港）有限公司按 16.5%的利得税率执行。
(二) 税收优惠
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者销售的
自产农业产品”规定，直接从事植物的种植、收割单位和个人销售的依财政部
财税[1995]52 号发国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知注
释所列的自产农业产品免征增值税。本公司及所属上海分公司、北京分公司、
成都分公司种植的林业产品销售按上述条例免征增值税。
（2）根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政
策的公告》
（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019
年 4 月 1 日起，试行增值税期末留抵税额退税制度：符合留抵退税条件的纳税
人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额，纳税人当期允许退还的增量
留抵税额，按照以下公式计算：允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进
项构成比例×60%。纳税人取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额。
按照本条规定再次满足退税条件的，可以继续向主管税务机关申请退还留抵税
额。
详见附注“四、
（一）主要税种和税率”注 1。
五、 合并财务报表项目注释
财务报表附注 第 41 页
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(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 60,207.19 220,095.30
银行存款 271,582,280.68 693,484,285.67
其他货币资金 360,120,703.52 293,949,892.02
合计 631,763,191.39 987,654,272.99
其中：存放在境外的款项总额 1,668,042.78 988,015.37
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 116,270,126.07 50,950,322.29
履约/保函保证金 1,885,017.13 8,406,149.13
用于质押的定期存款或通知存款 60,996,831.26 110,330,453.75
用工保证金 7,040,304.03 7,013,579.38
其他保证金 632,199.16 17,051,562.02
投资担保冻结资金金额 100,197,825.45
因诉讼被冻结的款项 173,296,225.87
合计 360,120,703.52 293,949,892.02
截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 1,885,017.13 元为公司向银行申请
开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司以存期 3 个月的保证金账户内存款人民币
（二十四）短期借款”
。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司因多项诉讼被司法冻结银行款项金额合计
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,000,000.00 196,210,245.97
其中：债务工具投资
权益工具投资 196,210,245.97
其他 100,000,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
财务报表附注 第 42 页
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项目 期末余额 上年年末余额
其中：债务工具投资
其他
合计 100,000,000.00 196,210,245.97
注：期末“交易性金融资产-其他”100,000,000.00 元为公司在兴业银行郑州分行购
买的添利快线净值型理财产品。
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 57,748,962.61 57,960,708.43
合计 57,748,962.61 57,960,708.43
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 45,565,022.47
合计 45,565,022.47
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 4,585,942.25
合计 4,585,942.25
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 2,687,395,605.35 3,450,097,740.96
减：坏账准备 844,140,887.28 865,430,425.02
合计 1,843,254,718.07 2,584,667,315.94
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
账准备
其中：
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 2,450,307,381.67 91.18 696,068,083.63 28.41 1,754,239,298.04 3,348,465,496.09 97.05 792,914,438.83 23.68 2,555,551,057.26
合计 2,687,395,605.35 100.00 844,140,887.28 1,843,254,718.07 3,450,097,740.96 100.00 865,430,425.02 2,584,667,315.94
财务报表附注 第 45 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
贵阳白云城市建设投资集
团有限公司
湖南棕榈浔龙河生态城镇
发展有限公司
国信（海南）龙沐湾投资控
股有限公司
广东广佛现代产业服务园
开发建设有限公司
湖南棕榈浔龙河教育咨询
有限公司
蚌埠天湖置业有限公司（曾
用名：蚌埠特步置业有限公 11,698,446.80 8,183,871.38 69.96 根据预期损失
司）
海南新佳旅业开发有限公
司
台州华禹置业有限公司 3,662,482.20 2,563,737.54 70.00 根据预期损失
浙江三联集团有限公司 3,495,047.00 3,495,047.00 100.00 根据预期损失
红旗渠建设集团有限公司 3,450,000.00 1,187,874.25 34.43 根据预期损失
三亚鹿回头旅游区开发有
限公司
贵州乡愁文化旅游置业有
限公司
桂林东方万象置业投资有
限公司
小额应收款合计 2,955,961.79 1,766,709.70 59.77 根据预期损失
合计 237,088,223.68 148,072,803.65
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 2,450,307,381.67 696,068,083.63 28.41
合计 2,450,307,381.67 696,068,083.63
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销
回
单项计提 72,515,986.19 79,121,676.57 3,564,859.11 148,072,803.65
账龄组合 792,914,438.83 304,004,271.53 400,850,626.73 696,068,083.63
合计 865,430,425.02 383,125,948.10 404,415,485.84 844,140,887.28
财务报表附注 第 46 页
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,053,215.60
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 429,720,705.66 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 15.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
金融资产转 与终止确认相关
项目 终止确认金额
移的方式 的利得或损失
贵阳白云城市建设投资集团有限公司 66,151,160.99 债权转让 60,720,000.00
合计 66,151,160.99 60,720,000.00
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 6,248,800.00 8,096,781.13
应收账款
合计 6,248,800.00 8,096,781.13
累计在其
他综合收
上年年末余 其他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
额 变动
的损失准
备
应收票据 8,096,781.13 212,144,830.19 213,992,811.32 6,248,800.00
合计 8,096,781.13 212,144,830.19 213,992,811.32 6,248,800.00
财务报表附注 第 47 页
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 85,772,914.00
合计 85,772,914.00
报告期末应收款项融资未发生减值情况。
(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 356,503,244.95 100.00 267,217,561.95 100.00
账龄超过一年且金额重要的预付款项如下：
债务人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
宝丰县优创贸易有限公司 50,000,000.00 工程未结算
湖南溪州工程管理有限公司 28,233,438.21 工程未结算
上海众赏园林绿化工程有限公司 16,495,175.20 工程未结算
河南省昌建建筑工程有限公司 8,880,000.00 工程未结算
广东隆仁工程建设有限公司 8,800,000.00 工程未结算
漯河市坦途市政工程有限公司 8,520,000.00 工程未结算
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 197,196,858.10 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 55.31%。
财务报表附注 第 48 页
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(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 7,110,629.44
应收股利 71,886,437.56 118,400,198.26
其他应收款项 752,488,608.36 722,873,143.53
合计 824,375,045.92 848,383,971.23
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
关联方借款利息 7,110,629.44
小计 7,110,629.44
减：坏账准备
合计 7,110,629.44
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
贝尔高林国际（香港）有限公司 21,855,967.38 22,498,601.26
棕榈设计控股有限公司 BVI 121,916,907.74 125,501,646.56
小计 143,772,875.12 148,000,247.82
减：坏账准备 71,886,437.56 29,600,049.56
合计 71,886,437.56 118,400,198.26
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
未收回的
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 是否发生减值及其判断依据
原因
贝尔高林国际（香港） 已分配未 被投资单位根据可供分配未分配
有限公司 全部支付 利润分配，尚无足够现金支付。
棕榈设计控股有限公司 已分配未 被投资单位根据可供分配未分配
BVI 全部支付 利润分配，尚无足够现金支付。
合计 143,772,875.12
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,043,643,751.60 867,416,821.32
减：坏账准备 291,155,143.24 144,543,677.79
合计 752,488,608.36 722,873,143.53
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
备
其中：
账龄组合 761,318,081.86 72.95 265,683,408.50 34.90 495,634,673.36 557,385,267.47 64.25 122,152,234.24 21.92 435,233,033.23
保证金及无风险组
合
合计 1,043,643,751.60 100.00 291,155,143.24 752,488,608.36 867,416,821.32 100.00 144,543,677.79 722,873,143.53
财务报表附注 第 51 页
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按单项计提坏账准备:
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
湖南棕榈浔龙河教育咨询有 以已代偿预计可收
限公司 回金额确认债权
广州园汇信息科技有限公司 16,014,701.59 16,014,701.59 100.00 预计无法收回
济南当应商贸有限公司 955,500.00 955,500.00 100.00 预计无法收回
安徽正然网络科技有限公司 894,500.00 894,500.00 100.00 预计无法收回
成都涌盛钦商贸有限公司 321,800.00 321,800.00 100.00 预计无法收回
合计 41,078,370.89 18,186,501.59
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 761,318,081.86 265,683,408.50 34.90
保证金及无风险组合 241,247,298.85 7,285,233.15 3.02
合计 1,002,565,380.71 272,968,641.65
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 期信用损失
期信用损失(未
期信用损失 (已发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额 13,244,429.87 113,112,746.33 18,186,501.59 144,543,677.79
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -115,358.15 115,358.15
--转入第三阶段 -12,010,727.45 -76,479,953.28 88,490,680.73
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 13,713,942.91 5,621,035.13 135,345,024.59 154,680,002.63
本期转回
本期转销 7,205,861.68 403,401.66 459,273.84 8,068,537.18
本期核销
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 期信用损失
期信用损失(未
期信用损失 (已发生信用
发生信用减值)
减值)
期末余额 7,626,425.50 41,965,784.67 241,562,933.07 291,155,143.24
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 344,720,606.91 482,309,712.82 40,386,501.59 867,416,821.32
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -2,307,163.08 2,307,163.08
--转入第三阶段 -40,035,758.18 -450,304,080.70 490,339,838.88
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 299,444,558.38 38,153,115.50 337,597,673.88
本期终止确认 158,592,684.41 1,859,511.51 918,547.68 161,370,743.60
其他变动
期末余额 443,229,559.62 32,453,283.69 567,960,908.29 1,043,643,751.60
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 18,186,501.59 18,186,501.59
组合计提 126,357,176.20 154,680,002.63 8,068,537.18 272,968,641.65
合计 144,543,677.79 154,680,002.63 8,068,537.18 291,155,143.24
（5）本期无核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
个人往来 6,947,506.36 6,760,282.60
关联方及其他应收往来 898,618,256.48 710,992,688.78
财务报表附注 第 53 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
履约保证金 93,320,158.79 107,528,978.39
农民工工资保证金 20,406,271.00 19,235,968.00
投标保证金 14,871,597.78 15,232,258.78
押金 9,479,961.19 7,666,644.77
合计 1,043,643,751.60 867,416,821.32
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
棕榈设计控股有限公
往来款 368,168,616.38 3-4 年 35.28 183,971,717.63
司 BVI
河南省中豫文旅投资 股权转让
有限公司 款
中国建筑第五工程局 1 年以
往来款 137,600,000.00 13.18 6,880,000.00
有限公司 内
贝尔高林国际（香港） 往来款 32,733,235.89 年、3-4 3.14 16,366,617.94
年
往来款及
长应投资有限公司 股权转让 51,298,610.00 2-3 年 4.92 10,259,722.00
款
合计 729,602,517.47 69.92 217,478,057.57
（8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
(八) 存货
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 1,577,553.85 1,577,553.85 45,087.77 45,087.77
周转材料 118,551.56 118,551.56 118,551.56 118,551.56
库存商品 223,113.17 223,113.17 223,113.17 223,113.17
消耗性生物资产 12,302,199.80 12,302,199.80 10,011,822.85 10,011,822.85
合同履约成本 1,193,355,685.35 155,831,325.18 1,037,524,360.17 1,208,553,910.34 208,083,753.43 1,000,470,156.91
开发成本 1,371,224.04 1,371,224.04 1,093,590.38 1,093,590.38
合计 1,208,948,327.77 156,172,989.91 1,052,775,337.86 1,220,046,076.07 208,425,418.16 1,011,620,657.91
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 118,551.56 118,551.56
库存商品 223,113.17 223,113.17
合同履约成本 208,083,753.43 52,252,428.25 155,831,325.18
合计 208,425,418.16 52,252,428.25 156,172,989.91
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
(九) 合同资产
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
工程施工/设计服务相关的合同资产 5,517,362,104.42 183,937,509.82 5,333,424,594.60
工程质保金相关的合同资产 145,242,572.99 7,262,128.66 137,980,444.33
合计 5,662,604,677.41 191,199,638.48 5,471,405,038.93
续：
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
工程施工/设计服务相关的合同资产 4,763,187,601.09 152,491,593.22 4,610,696,007.87
工程质保金相关的合同资产 120,598,660.79 3,617,959.83 116,980,700.96
合计 4,883,786,261.88 156,109,553.05 4,727,676,708.83
项目 变动金额 变动原因
工程施工/设计服务相关的合同资产 722,728,586.73 已确认收入未结算
合计 722,728,586.73
期末余额
类别 账面余额 减值准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提减值准备 49,467,755.20 0.87 36,241,608.27 73.26 13,226,146.93
按组合计提减值准备 5,613,136,922.21 99.13 154,958,030.21 2.76 5,458,178,892.00
合计 5,662,604,677.41 100.00 191,199,638.48 5,471,405,038.93
续：
上年年末余额
类别
账面余额 减值准备 账面价值
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提减值准备 37,934,567.94 0.78 37,934,567.94 100.00
按组合计提减值准备 4,845,851,693.94 99.22 118,174,985.11 2.44 4,727,676,708.83
合计 4,883,786,261.88 100.00 156,109,553.05 4,727,676,708.83
按单项计提减值准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 减值准备 计提理由
（%）
工程施工/设计服务相
关的合同资产
合计 49,467,755.20 36,241,608.27
按组合计提减值准备：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
信用风险组合 5,613,136,922.21 154,958,030.21 2.76
合计 5,613,136,922.21 154,958,030.21
本期转 本期转销/ 原
项目 上年年末余额 本期计提 期末余额
回 核销 因
工程施工/设计
服务相关的合 152,491,593.22 31,445,916.60 183,937,509.82
同资产
工程质保金相
关的合同资产
合计 156,109,553.05 35,090,085.43 191,199,638.48
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 67,425,782.61
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
合计 67,425,782.61
期末本公司 1 年内到期的应收 BT 项目工程款 67,425,782.61 元，其中重大的 BT 项
目工程款（2000 万元以上）为：
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
本公司应收鞍山市汤岗子新城大配套工程建设指挥部鞍山市鞍山路（通海大道至汇
园大道）四标段、建国大道（鞍海路与建国大道交叉点至大屯老道）第一标段景观
工程 BT（河南市政）工程款 46,344,233.26 元。
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
关联方借款及利息 130,831,985.71
定期存款及利息 153,000,000.00 1,079,750.01
预交税费 7,280,785.37 10,978,673.76
待抵扣税费 38,813,836.26 23,206,430.08
支付宝账户资金 942.18
合计 199,095,563.81 166,096,839.56
其他说明：
(十二) 长期应收款
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 工
程款
PPP 项
目款
合计 1,330,509,149.42 11,700,000.00 1,318,809,149.42 547,622,737.32 11,700,000.00 535,922,737.32
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
BT 工程款 11,700,000.00 11,700,000.00
合计 11,700,000.00 11,700,000.00
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
期末本公司应收 PPP 项目工程款 1,307,460,928.50 元，其中重大的 PPP 项目工
程款（5000 万元以上）包括：
（1）本公司应收宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司宁陵县四湖休闲区综
合整治及配套服务设施 PPP 项目工程款 196,418,000.13 元。
（2）本公司应收商城县棕朴旅游开发有限公司商城县红色旅游特色小镇（一
期）PPP 项目工程款 143,280,674.21 元。
（3）本公司应收海口棕美项目建设投资有限公司海口国家高新区美安科技新
城一期公园绿地工程和美安中心公园（PPP 项目）工程及设计款 105,890,057.05
元。
（4）本公司应收西华县豫棕建设管理有限公司西华县双狼沟一期生态综合治
理建设工程 PPP 项目（二次）设计施工总承包工程工程款 104,802,806.12 元。
（5）本公司应收临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司临颍县城区外环线道
路建设 PPP 项目（二期）工程款 89,017,763.59 元。
（6）本公司应收上饶市棕远生态环境有限公司上饶县槠溪河综合治理（PPP
项目）工程及设计款 83,652,676.40 元。
（7）本公司应收正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司正阳县慎水河中支及
清水河（原韦甲沟）下游生态环境治理 PPP 项目工程款 74,168,993.12 元。
（8）本公司应收洛阳棕朴建设工程有限公司洛阳市吉利区世纪大道（涧西沟-
晨光路段）道路工程 PPP 项目-施工总承包工程款 70,471,461.94 元。
（9）本公司应收西华县豫资棕冶建设管理有限公司西华县南华路升级改造、
南环路改造及安康大道（贾鲁河段桥）建设项目 PPP 项目--南华路升级改造、
南环路改造施工工程工程款 70,038,727.94 元。
（10）本公司应收莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司莱阳五龙河流域综合
治理 PPP 项目二期景观工程施工工程及设计款 64,144,364.87 元。
（11）本公司应收洛阳棕朴建设工程有限公司洛阳市吉利区中原路（西霞院东
门-胜利路段）道路工程 PPP 项目-施工总承包工程款 62,319,368.39 元。
（12）本公司应收吉首市公用事业服务中心、吉首市棕吉工程建设项目管理有
限公司吉首市创建国家级和省级园林城市园林绿化建设二期工程（PPP 项目）
工程及设计款 52,592,099.78 元。
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
(十三) 长期股权投资
本期增减变动
计 减值
提 准备
被投资单位 上年年末余额 其他 期末余额
减少投 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 减 期末
追加投资 权益 其他
资 的投资损益 益调整 股利或利润 值 余额
变动
准
备
吉首市棕吉工程建设项目管理有限公
司
海口棕美项目建设投资有限公司 41,913,735.55 -970.82 41,912,764.73
海口棕岛项目建设投资有限公司 177,522,883.14 355,178.49 177,878,061.63
海口棕海项目建设投资有限公司 37,482,303.39 308,762.73 37,791,066.12
漯河城发生态建设开发有限公司 217,558,145.92 20,300,000.00 -1,218,095.83 236,640,050.09
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公
司
宁波时光海湾景区开发有限公司 227,518,769.69 173,644.71 227,692,414.40
梅州市梅县区棕银建设有限公司 69,938,062.98 -12,161.42 69,925,901.56
梅州市五华县棕华项目投资有限公司 32,333,108.66 104,669.09 32,437,777.75
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限
公司
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限
公司
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 40,668,337.46 -2,286,102.82 38,382,234.64
上饶市棕远生态环境有限公司 97,156,143.84 8,160,000.00 -994,230.51 104,321,913.33
潍坊棕铁投资发展有限公司 92,613,097.32 12,545,642.91 105,158,740.23
财务报表附注 第 60 页
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二○二一年度
财务报表附注
本期增减变动
计 减值
提 准备
被投资单位 上年年末余额 其他 期末余额
减少投 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 减 期末
追加投资 权益 其他
资 的投资损益 益调整 股利或利润 值 余额
变动
准
备
棕榈（广东）产业投资集团有限公司 86,603,008.25 -821,998.82 85,781,009.43
河南豫资东华信息科技有限公司 277,671.00 277,671.00
小计 1,880,096,092.62 28,737,671.00 25,003,727.92 1,933,837,491.54
北京乐客奥义新媒体文化有限公司 9,973,113.14 -1,308,104.14 8,665,009.00
上海一桐维奇投资管理中心（有限合
伙）
广东马良行科技发展有限公司 3,515,816.82 -548,426.66 2,967,390.16
横琴棕榈并购基金管理有限公司 181,521.95 -6,509.38 175,012.57
贝尔高林国际（香港）有限公司/棕榈
设计控股有限公司 BVI
梅州时光文化旅游开发有限公司 183,060,962.26 -84,604,304.52 98,456,657.74
广东云福投资有限公司 92,704,494.68 -48,818,799.50 43,885,695.18
上海云垚资产管理有限公司 898,769.47 -55,924.18 842,845.29
棕榈园林工程有限公司 724,114.48 39,992.06 764,106.54
花漾年华生态城镇发展（湖州）有限
公司
河南中豫洛邑建设发展有限公司 41,357,297.27 1,011,062.06 42,368,359.33
棕榈盛城投资有限公司 105,036,795.76 -88,032,374.41 17,004,421.35
财务报表附注 第 61 页
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二○二一年度
财务报表附注
本期增减变动
计 减值
提 准备
被投资单位 上年年末余额 其他 期末余额
减少投 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 减 期末
追加投资 权益 其他
资 的投资损益 益调整 股利或利润 值 余额
变动
准
备
江西棕榈文化旅游有限公司 68,739,609.38 20,231,627.56 88,971,236.94
嘉兴满星繁盛投资合伙企业（有限合
伙）
棕葛（海南）投资有限公司 300,000.00 -258,502.57 41,497.43
商城县棕朴旅游开发有限公司 26,246,400.00 26,246,400.00
洛阳棕朴建设工程有限公司 23,500,000.00 23,500,000.00
棕榈豫资商业发展有限公司 2,550,000.00 -782,578.32 1,767,421.68
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公
司
阿克苏棕榈东城建设有限公司 66,938,000.00 -230,382.72 66,707,617.28
小计 1,200,187,461.21 128,534,400.00 -192,018,668.73 -1,152,624.81 -1,303,613.79 -3,899,456.50 1,130,347,497.38
合计 3,080,283,553.83 157,272,071.00 -167,014,940.81 -1,152,624.81 -1,303,613.79 -3,899,456.50 3,064,184,988.92
其他说明：
贝尔高林国际（香港）有限公司/棕榈设计控股有限公司本期增减变动中的其他-3,899,456.50 元为外币报表折算产生。
财务报表附注 第 62 页
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二○二一年度
财务报表附注
(十四) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：债务工具投资
权益工具投资（基金类） 229,959,900.00 229,959,900.00
权益工具投资（股权类） 264,297,897.45
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 494,257,797.45 229,959,900.00
其他说明：
（1）期末权益工具投资（基金类）形成原因：本公司（基金份额持有人）、上海浦
耀信晔投资管理有限公司（基金管理人）以及上海浦东发展银行股份有限公司南宁
分行（基金托管人）签订浦信棕榈邕江整治开发私募基金合同：约定由棕榈股份以
投资认购方式全额认购基金份额 229,959,900.00 元。认购金额指定用于投资目标公
司股权，用于为本公司获取投资收益，基金收益分配方式为现金分红。基金管理人
投资方式为：对标的公司直接以注资、增资方式进行投资。
（2）期末权益工具投资（股权类）主要如下：
业股份有限公司 10.5%股权，期末投资余额 154,867,625.00 元；
元；
元；
(十五) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）上年年末余额 193,528,134.00 193,528,134.00
（2）本期增加金额 329,969,351.28 2,506,557.28 332,475,908.56
—外购
—固定资产\无形资产
转入
—在建工程转入 324,489.34 324,489.34
（3）本期减少金额 33,424,496.87 33,424,496.87
—处置
—转固定资产 33,424,496.87 33,424,496.87
（4）期末余额 490,072,988.41 2,506,557.28 492,579,545.69
（1）上年年末余额 49,854,426.79 49,854,426.79
（2）本期增加金额 22,087,370.51 676,273.88 22,763,644.39
—计提或摊销 15,810,655.98 37,226.10 15,847,882.08
—固定资产/无形资产
转入
（3）本期减少金额 6,180,429.09 6,180,429.09
—处置
—转固定资产 6,180,429.09 6,180,429.09
（4）期末余额 65,761,368.21 676,273.88 66,437,642.09
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 424,311,620.20 1,830,283.40 426,141,903.60
（2）上年年末账面价值 143,673,707.21 143,673,707.21
无
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
期末用于办理短期借款抵押的投资性房地产账面原值 20,055,253.85 元，账面
价值 13,238,995.64 元；
(十六) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 301,501,738.82 609,916,138.05
固定资产清理 84,390.52
合计 301,586,129.34 609,916,138.05
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
项目 房屋建筑物及构筑物 生产设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（1）上年年末余额 666,701,597.75 7,925,872.95 60,927,709.64 44,802,901.66 780,358,082.00
（2）本期增加金额 38,230,274.51 860,008.12 331,312.21 3,068,711.04 42,490,305.88
—购置 4,805,777.64 860,008.12 231,449.21 3,068,711.04 8,965,946.01
—在建工程转入
—投资性房地产转入 33,424,496.87 33,424,496.87
—其他 99,863.00 99,863.00
（3）本期减少金额 329,723,217.70 826,874.00 5,180,883.74 1,265,146.73 336,996,122.17
—处置或报废 78,355.76 826,874.00 5,180,883.74 1,022,575.37 7,108,688.87
—转投资性房地产 329,644,861.94 242,571.36 329,887,433.30
（4）期末余额 375,208,654.56 7,959,007.07 56,078,138.11 46,606,465.97 485,852,265.71
（1）上年年末余额 80,199,150.01 4,236,564.26 50,259,074.36 35,747,155.32 170,441,943.95
（2）本期增加金额 19,570,797.01 732,328.98 3,198,340.03 3,214,179.26 26,715,645.28
—计提 13,390,367.92 732,328.98 3,198,340.03 3,214,179.26 20,535,216.19
—投资性房地产转入 6,180,429.09 6,180,429.09
（3）本期减少金额 6,304,080.48 740,657.62 4,685,751.90 1,076,572.34 12,807,062.34
—处置或报废 27,365.95 740,657.62 4,685,751.90 1,076,572.34 6,530,347.81
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
项目 房屋建筑物及构筑物 生产设备 运输设备 电子及其他设备 合计
—转投资性房地产 6,276,714.53 6,276,714.53
（4）期末余额 93,465,866.54 4,228,235.62 48,771,662.49 37,884,762.24 184,350,526.89
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 281,742,788.02 3,730,771.45 7,306,475.62 8,721,703.73 301,501,738.82
（2）上年年末账面价值 586,502,447.74 3,689,308.69 10,668,635.28 9,055,746.34 609,916,138.05
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
乐东龙沐湾国际度假温泉海景公寓 806 号房 1,603,749.58 协商办理中
中庚香山天地 6#楼-1 层 02 商业 758,739.78 协商办理中
中庚香山天地 6#楼-1 层 03 商业 1,054,371.11 协商办理中
融信漳州公馆 1 幢 1202 号 1,588,418.46 协商办理中
丽江天麓·瑞吉居 44 幢 33,453,051.13 协商办理中
小榄旧办公楼 141,361.50
高要苗圃宿舍 228,514.74
项目 期末余额 上年年末余额
运输设备 84,390.52
合计 84,390.52
期末用于办理短期借款抵押的固定资产账面原值 210,097,758.04 元，账面价值
(十七) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 25,227,978.98 13,984,827.82
工程物资
合计 25,227,978.98 13,984,827.82
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
盐碱地草果林契合科技示范园浇灌系统（山东胜伟） 9,399,930.00 9,399,930.00 481,430.00 481,430.00
棕榈学院综合培训楼（潍坊棕榈） 6,623,918.13 6,623,918.13 6,623,918.13 6,623,918.13
牛羊舍建设二期项目（山东胜伟） 2,524,934.96 2,524,934.96 1,299,089.85 1,299,089.85
棕榈学院教学楼（潍坊棕榈） 1,991,846.04 1,991,846.04 1,991,846.04 1,991,846.04
棕榈学院综合培训楼（山东教育咨询） 1,283,830.40 1,283,830.40 1,283,830.40 1,283,830.40
东营示范园（山东胜伟） 1,095,767.43 1,095,767.43
其他零星项目（100 万元以下） 2,307,752.02 2,307,752.02 2,304,713.40 2,304,713.40
合计 25,227,978.98 25,227,978.98 13,984,827.82 13,984,827.82
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
(十八) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）年初余额 70,239,589.19 70,239,589.19
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 70,239,589.19 70,239,589.19
（1）年初余额
（2）本期增加金额 14,291,370.89 14,291,370.89
—计提 14,291,370.89 14,291,370.89
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 14,291,370.89 14,291,370.89
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 55,948,218.30 55,948,218.30
（2）年初账面价值 70,239,589.19 70,239,589.19
(十九) 无形资产
建筑资质许
项目 土地使用权 专利权 办公软件 商标权 合计
可权
（1）上年年末余
额
（2）本期增加金
额
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
建筑资质许
项目 土地使用权 专利权 办公软件 商标权 合计
可权
—购置 9,767,474.16 9,767,474.16
—企业合并
增加
（3）本期减少金
额
—处置
—转换为投
资性房地产
（4）期末余额 42,218,621.11 200,000.00 32,678,203.09 75,774.38 51,976,000.00 127,148,598.58
（1）上年年末余
额
（2）本期增加金
额
—计提 1,224,683.94 1,579,739.12 14,098.18 2,818,521.24
（3）本期减少金
额
—处置
—转换为投
资性房地产
（4）期末余额 11,328,598.68 200,000.00 22,844,139.25 74,090.79 34,446,828.72
（1）上年年末余
额
（2）本期增加金
额
—计提
（3）本期减少金
额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价
值
（2）上年年末账
面价值
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产情况。
期末用于办理短期借款抵押的无形资产账面原值 2,517,606.00 元，账面价值
财务报表附注 第 71 页
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(二十) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
上年年末余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
账面原值
棕榈建筑规划设计（北
京）有限公司
小计 33,362,701.79 33,362,701.79
减值准备
棕榈建筑规划设计（北
京）有限公司
合计
(二十一) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 12,744,513.99 575,621.39 4,134,162.55 9,185,972.83
临时设施及其
他
土地整理及治
理费
土地租金及补
偿款
合计 28,848,248.21 6,133,249.89 7,178,258.31 4,847,137.07 22,956,102.72
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 1,254,688,740.27 193,331,427.94 1,268,004,827.25 194,997,636.07
可结转以后年度扣除
公益性捐赠
预提/预计费用 80,567,635.95 12,085,145.39 40,567,635.95 6,085,145.39
金融资产公允价值变
动
税法可弥补亏损 660,921,787.29 104,827,952.90 266,230,930.14 45,574,576.21
可结转以后年度扣除
广告费超支
合计 2,005,071,218.03 311,573,202.62 1,583,696,447.86 247,986,034.06
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(二十三) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资
产款
项目投资款 41,128,766.17 41,128,766.17 41,128,766.17 41,128,766.17
关联方借款
及利息
租赁保证金 3,449,588.60 3,449,588.60
信托保障基
金保证金
合计 957,744,441.11 957,744,441.11 619,821,907.32 619,821,907.32
其他说明：期末其他非流动资产 759,681,365.97 元形成原因如下：
（1）期末预付长期资产款 157,439,467.40 元，其中主要形成原因如下：
购房款。
付给贵州棕榈仟坤置业有限公司的购房款 56,284,780.00 元。
款 12,564,273.00 元。
房款 458,983.70 元。
（2）项目投资款 41,128,766.17 元为本公司支付浙江新中源建设有限公司持有广西
棕榈生态城镇环境发展有限公司 10%的股权转让款。
（3）关联方借款及利息款 745,726,618.94 元，其中：434,721,295.19 元（本金
管理有限公司的借款本金及利息；69,753,424.78 元（本金 45,000,000.00 元，利息
元（本金 61,900,000.00 元，利息 28,976,745.43 元）为本公司对梅州时光文化旅游开
发有限公司借款本金及利息；150,375,153.54 元（本金 139,084,900.00 元，利息
(二十四) 短期借款
财务报表附注 第 73 页
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项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 360,000,000.00 407,000,000.00
抵押保证借款 22,050,000.00 22,050,000.00
保证借款 29,000,000.00 329,000,000.00
信用借款 1,350,000,000.00 1,718,000,000.00
借款利息 1,301,182.09 2,160,591.84
期末已贴现尚未到期商业承兑汇票 4,093,215.74 5,185,526.59
合计 1,766,444,397.83 2,483,396,118.43
短期借款分类的说明：
（1）报告期末质押借款 360,000,000.00 元，主要包括：
的借款，借款时间自 2021 年 6 月 7 日至 2022 年 6 月 6 日以本公司于该行存期
道支行的借款，借款时间自 2021 年 10 月 29 日至 2022 年 1 月 29 日，河南省
中豫融资担保有限公司以其存期 3 个月、利率为 1.6720%、存款金额为人民币
偿还。
区支行的借款，借款时间自 2021 年 11 月 4 日至 2022 年 2 月 4 日，河南省中
豫融资担保有限公司以其存期 4 个月、利率为 1.6000%、存款金额为人民币
偿还。
（2）报告期末抵押保证借款 22,050,000.00 元，主要包括：
公司向日照银行潍坊分行的借款，借款时间自 2021 年 11 月 11 日至 2022 年 5
月 11 日，由山东胜伟公司第二大股东王胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，
并以山东胜伟公司坐落于滨海经济开发区海川路 2 号潍坊滨海职工家园小区
B13、B14 号楼的 46 套房产提供抵押担保。
公司向潍坊农村商业银行高新支行的借款，借款时间自 2021 年 6 月 15 日至
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
责任保证，并以山东胜伟公司坐落于高新技术开发区科技街的房产及土地（房
地产证号：鲁（2019）潍坊市高新区不动产权第 0037439 号）提供抵押担保。
公司向潍坊银行滨海支行的借款，借款时间自 2021 年 7 月 9 日至 2022 年 7
月 7 日，由山东胜伟公司第二大股东王胜提供连带责任保证，并以山东胜伟公
司所属的滨海经济开发区新海大街 99 号渤海湾•金色海岸 2 号商业楼 7 楼的 6
处房产（潍房权证滨海字第 00244843 号、潍房权证滨海字第 00244845 号、潍
房权证滨海字第 00244846 号、潍房权证滨海字第 00244847 号、潍房权证滨海
字第 00244852 号、潍房权证滨海字第 00244853 号）作为抵押物，提供最高额
为 700 万元的抵押担保。
公司向潍坊市寒亭区蒙阴村镇银行大家洼支行的借款，借款时间自 2021 年 8
月 21 日至 2022 年 5 月 14 日，由山东胜伟公司第二大股东王胜及其配偶甄海
荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公司坐落于滨海经济开发区海川路 2 号潍
坊滨海职工家园小区 B13、B14 号楼的 17 套房产提供抵押担保。
（3）报告期末保证借款 29,000,000.00 元，主要包括：
（以下简称山东胜伟公司）向潍坊银行滨海支行的借款，借款时间自 2021 年
保证。
向潍坊银行滨海支行的借款，借款时间自 2021 年 7 月 8 日至 2022 年 7 月 7
日，由山东胜伟公司第二大股东王胜提供连带责任保证。
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十五) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 351,197,978.86 150,931,614.97
商业承兑汇票 78,247,385.39 106,328,115.00
合计 429,445,364.25 257,259,729.97
(二十六) 应付账款
财务报表附注 第 75 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 5,712,876,007.85 4,624,471,377.82
债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
漯河某市政工程有限公司 72,695,216.15 工程未结算
吉林省某路桥工程有限公司 53,956,354.90 工程未结算
贵州某实业有限公司 48,156,634.22 工程未结算
濮阳某市政工程公司 47,900,000.00 工程未结算
贵州某科技有限公司 46,326,754.14 工程未结算
河南某建设工程有限公司 46,019,217.80 工程未结算
聊城某景观工程有限公司 40,993,376.82 工程未结算
(二十七) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
股权竞拍诚意金 1,000,000.00
预收租金 714,280.96
合计 1,714,280.96
(二十八) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
工程施工/设计服务相关的合同负债 327,855,848.06 597,593,422.45
合计 327,855,848.06 597,593,422.45
财务报表附注 第 76 页
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项目 变动金额 变动原因
工程施工/设计服务相关的 合同负债年初账面价值中的金额
合同负债 确认收入
合计 269,737,574.39
(二十九) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 787,065.50 270,149,697.88 267,061,018.56 3,875,744.82
离职后福利-设定提存计划 12,986,805.22 12,972,823.64 13,981.58
辞退福利 4,507,831.23 4,507,831.23
一年内到期的其他福利
合计 787,065.50 287,644,334.33 284,541,673.43 3,889,726.40
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 193,275.66 5,702,949.38 5,773,924.92 122,300.12
（3）社会保险费 7,886,951.59 7,879,698.79 7,252.80
其中：医疗保险费 7,009,146.91 7,002,317.75 6,829.16
工伤保险费 262,039.46 261,615.82 423.64
生育保险费 615,765.22 615,765.22
（4）住房公积金 11,818,681.90 11,818,681.90
（5）工会经费和职工教育
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 787,065.50 270,149,697.88 267,061,018.56 3,875,744.82
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,541,416.95 12,528,011.35 13,405.60
失业保险费 445,388.27 444,812.29 575.98
企业年金缴费
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 12,986,805.22 12,972,823.64 13,981.58
(三十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,351,126.16 24,075,735.98
企业所得税 14,974.08 3,466,295.69
个人所得税 957,504.24 1,031,909.66
城市维护建设税 276,854.28 1,040,871.46
房产税 1,749,901.57 1,586,890.46
教育费附加 199,010.99 744,306.60
土地使用税 74,601.18 108,225.77
印花税 150,810.00 452,719.87
环境保护税、防洪费 12,870.90 69,000.64
合计 5,787,653.40 32,575,956.13
(三十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 1,001,095.89 1,152,762.56
应付股利
其他应付款项 386,430,556.61 320,602,528.30
合计 387,431,652.50 321,755,290.86
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
借款应付利息 1,001,095.89 1,152,762.56
合计 1,001,095.89 1,152,762.56
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（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
关联往来 45,900,000.00 8,552,413.91
个人往来 689,927.42 2,217,796.64
保证金 15,217,589.68 18,437,977.49
股权转让款 138,835.50 2,799,016.99
其他及往来款项 324,484,204.01 288,595,323.27
合计 386,430,556.61 320,602,528.30
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
淮安市恒通建设工程有限
公司
系玉龙泉项目的工程回款；因未能签约正式施工
海南玉龙泉建设有限公司 12,649,576.30
合同，故挂账应付款。
本应由联合体其他单位施工的部分，改由棕榈完
上海市水利工程集团有限
公司
入。
(三十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 166,071,879.63
一年内到期的应付债券 798,704,999.20
一年内到期的长期应付款 150,445,833.33 10,265,669.66
一年内到期非流动负债的应付利息 32,372,084.41 50,449,582.58
一年内到期的租赁负债 17,365,137.10
合计 220,183,054.84 1,025,492,131.07
其他说明：
（1）一年内到期长期借款情况如下：
航海路支行的信用借款，借款本金 100,000,000.00 元，借款时间自 2021 年 2 月 10
日至 2024 年 2 月 10 日。分期还本，2022 年 2 月 21 日归还 5,000,000.00 元，2022
年 8 月 21 日归还 5,000,000.00 元。
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海路支行的信用借款，借款本金 30,000,000.00 元，借款时间自 2021 年 2 月 19 日至
海路支行的信用借款，借款本金 70,000,000.00 元，借款时间自 2021 年 2 月 20 日至
（2）一年内到期的应付利息 32,372,084.41 元（其中长期借款利息 1,988,751.15 元，
应付债券利息 30,383,333.26 元）
，详见本“附注五、
（三十五）应付债券”。
（3）一年内到期的长期应付款：长期应付款金额 150,445,833.33 元（其中：账面余
额 152,697,291.66 元，未确认融资费用 2,251,458.33 元）：系 2021 年 7 月 6 日，本公
司与芯鑫融资租赁有限责任公司（以下简称“芯鑫融资”）签订《融资回租合同》，
将本公司部分资产以 20,000.00 万元的价格转让给芯鑫融资，再由芯鑫融资租赁给本
公司使用，租赁期 1 年，租赁期满后，本公司以 1,000.00 元的名义价格予以回购。
(三十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预提增值税-待转销项税额 298,810,414.12 287,991,605.10
预提工程城建税 2,592,961.48 2,990,836.38
预提工程教育费附加 1,833,979.48 2,148,286.60
预提工程防洪费 575,743.00 690,392.30
预提工程个税 4,025,343.81 4,502,390.33
预提工程其他税费 44,721,417.79 45,990,351.88
其他机构借款及利息 4,083,333.33 601,837,363.30
已背书未终止确认商业承兑汇票 41,471,806.73 24,991,268.32
未终止确认的鼎 E 信等数字债权 63,822,258.65
关联方借款及利息 1,539,969,988.89 258,298,000.00
合计 2,001,907,247.28 1,229,440,494.21
其他说明：
（1）本公司根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》
（财会
[2016]22 号）的规定，将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确
认为销项税额的增值税额，已计提但尚未形成纳税义务的其他工程附加税费从“应
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交税费”项目重分类至“其他流动负债”
。
（2）期末关联方借款及利息 1,539,969,988.89 元（其中本金：1,537,060,000.00 元，
利息 2,909,988.89 元）。主要本金为：
到期日 2019 年 12 月 31 日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东会，决议同意本
公司借款归还期延至 2021 年 12 月 31 日。
其中：
①17,500,000.00 元借款到期日 2021 年 1 月 31 日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召
开股东会，决议同意本公司借款归还期延至 2022 年 1 月 31 日。
②10,500,000.00 元借款到期日 2021 年 3 月 11 日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召
开股东会，决议同意本公司借款归还期延至 2022 年 3 月 1 日。
到期日为 2020 年 12 月 31 日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东会，决议同意
本公司借款归还期延至 2021 年 12 月 31 日。
到期日为 2021 年 12 月 31 日。
到期日为 2021 年 12 月 31 日。
上述借款均为无息借款。
其中：40,000,000.00 元借款期限为自 2021 年 11 月 12 日至 2022 年 11 月 11 日、
元借款期限为自 2021 年 11 月 25 日至 2022 年 11 月 24 日；700,000,000.00 元借款期
限为自 2021 年 8 月 26 日至 2022 年 8 月 25 日。
本公司于 2021 年向河南豫资朴和实业发展有限公司借入款项 200,000,000.00 元，
其中：100,000,000.00 元借款期限为自 2021 年 2 月 9 日至 2022 年 6 月 30 日；
元，其中：70,000,000.00 借款期限为自 2021 年 5 月 18 日至 2022 年 6 月 18 日；
(三十四) 长期借款
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项目 期末余额 上年年末余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 170,000,000.00
合计 170,000,000.00
(三十五) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
公司债券 980,303,393.86 498,690,196.00
合计 980,303,393.86 498,690,196.00
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额
棕榈 2018 年第一期债券（品种二） 500,000,000.00 2018/2/6 5年 496,000,000.00 498,690,196.00
棕榈 2021 年第一期债券 500,000,000.00 2021/11/16 5年 480,000,000.00
合计 976,000,000.00 498,690,196.00
续：
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他减少 期末余额
棕榈 2018 年第一期债券（品种二） 29,500,000.00 131,546.14 499,868,453.86
棕榈 2021 年第一期债券 480,000,000.00 3,750,000.00 19,565,060.00 480,434,940.00
合计 33,250,000.00 19,696,606.14 980,303,393.86
应付债券说明：
（1）棕榈生态城镇发展股份有限公司 2018 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）
（品种二）
（简称 18 棕榈 02）
：债券代码为 112646，
期限五年，附第 2 年及第 4 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权；实际发行规模 5 亿元，票面利率为 6.48%；
，同意由深圳市中小企业信用融
资担保集团有限公司及广东省融资再担保有限公司分别为本次债券提供担保责任范围内无条件不可撤销的连带责任保证担保。
《关
于“18 棕榈 02”票面利率调整及投资者回售实施办法的第二次提示性公告》
、《关于“18 棕榈 02”票面利率调整及投资者回售实施办法的
第三次提示性公告》
，宣告 18 棕榈 02 在存续期内前 2 年（即 2018 年 2 月 6 日至 2020 年 2 月 5 日）票面利率为 6.48%固定不变；在本期债
券第 2 个计息年末，公司行使票面利率调整选择权，将本期债券第 3 至 5 个计息年度的票面利率调整为 5.90%。
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（2）本公司于 2020 年 7 月 7 日召开第五届董事会第十一次会议及于 2020 年 7 月 24 日召开 2020 年第五次临时股东大会，审议通过了《关
于公司面向专业投资者非公开发行公司债券的议案》
，公司拟面向专业投资者非公开发行不超过人民币 10 亿元（含 10 亿元）的公司债券，
并于 2020 年 9 月 29 日收到深圳证券交易所出具的《关于棕榈生态城镇发展股份有限公司 2020 年非公开发行公司债券符合深交所转让条件
的无异议函》（深证函【2020】833 号）。
保的议案》
。
债券简称：
司提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。
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(三十六) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款总额 59,249,259.21
减：未确认融资费用 7,413,009.04
减：一年内到期的租赁负债 17,365,137.10
合计 34,471,113.07
(三十七) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
对外提供担保 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
(三十八) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
其他机构借款及利息 1,654,205,492.16 651,112,222.19
合计 1,654,205,492.16 651,112,222.19
其他说明：
期末其他机构借款及利息 1,654,205,492.16 元（其中本金 1,650,000,000.00 元，利息
，形成原因如下：
（1）棕榈股份向五矿国际信托有限公司借入款项余额 1,000,000,000.00 元：棕榈股
份将其对债务人享有的标的债权（应收账款）自标的债权交付日（含该日）起转让
给五矿国际信托有限公司。标的债权金额合计为人民币 1,136,309,825.33 元，全部标
的债权的转让价款不超过人民币 10 亿元整。
棕榈股份与五矿信托签署《应收账款转让合同》约定五矿信托设立“五矿信托-恒信
国兴 398 号-月季 1 号集合资金信托计划”
，以信托计划项下信托资金受让棕榈股份
享有的标的债权。
中原豫资与五矿信托签署《合作协议》，约定五矿信托将基于《应收账款转让合同》
享有的标的债权转让给中原豫资，中原豫资受让该债权并向五矿信托支付相应对价
（包括受让本金及受让溢价款）
，并约定中原豫资可指定第三方代为支付相应对价。
中原豫资将基于《合作协议》受让的标的债权转让给棕榈股份，棕榈股份同意受让，
棕榈股份与中原豫资签订《特定资产转让合同》：
意以其持有的上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙）实缴出资额人民币 45,000 万
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元以及享有的财产份额、相关权益等作为质押标的物向中原豫资提供担保，担保范
围为中原豫资基于《合作协议》受让的特定资产向五矿信托支付的全部价款，包括
但不限于受让本金、受让溢价款、违约金、逾期利息、罚息、信托相关税费、实现
债权的费用。担保期间至中原豫资与五矿信托签署《合作协议》之日起至棕榈股份
实际代中原豫资受让五矿信托特定资产并支付完毕全部受让价款之日止。
意以其基于《开封黄河生态廊道示范带项目》应收权益评估作价 51,540.99 万元为质
押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为中原豫资基于《合作协议》受让的特定
资产向五矿信托支付的全部价款，包括但不限于受让本金、受让溢价款、违约金、
逾期利息、罚息、信托相关税费、实现债权的费用。担保期间至棕榈股份按《特定
资产转让合同》约定向中原豫资支付完毕全部受让价款之日止。
意以其持有的广东云福投资有限公司 49%的股权（质押股权对应出资额为 4,900 万
元）以及派生权益质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为棕榈股份基于《特
定资产转让合同》应向中原豫资支付的全部转让价款，包括但不限于受让本金、违
约金、逾期利息、实现债权的费用。担保期间至棕榈股份按《特定资产转让合同》
约定向中原豫资支付完毕全部受让价款之日止。
意以其持有的梅州时光文化旅游开发有限公司 20.57%的股权（质押股权对应出资额
为 3,622.38 万元）以及派生权益质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为棕榈
股份基于《特定资产转让合同》应向中原豫资支付的全部转让价款，包括但不限于
受让本金、违约金、逾期利息、实现债权的费用。担保期间至棕榈股份按《特定资
产转让合同》约定向中原豫资支付完毕全部受让价款之日止。
（2）棕榈股份向平安资产管理有限责任公司借入款项余额 650,000,000.00 元：棕榈
股份作为融资主体与平安资产管理有限责任公司签署了《投资合同》
，受托人平安资
产管理有限责任公司通过发起设立“平安-棕榈股份债权投资计划（一/二期）
”，将募
集之委托资金以债权投资的方式投资于合同约定的投资项目。
同》，棕榈股份同意以其持有的山东胜伟盐碱地科技有限公司的 61.22%的股权及其
派生的权益向中原豫资提供质押反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任
第一次支付代偿款项之日起至因承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
同》，棕榈股份同意以其持有的广州棕榈资产管理有限公司的 100%的股权及其派生
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的权益向中原豫资提供质押反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任第一
次支付代偿款项之日起至因承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
同》，棕榈股份同意以其签订的《应收账款质押反担保合同》中附件《质押财产清单》
项下对应的应收账款评估作价 75,714.41 万元作为质押标的物向中原豫资提供质押
反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任第一次支付代偿款项之日起至因
承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
同》，棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》中列示的预期收益评估作价
承担约定的担保责任第一次支付代偿款项之日起至因承担保证责任最后一次支付代
偿款项之日起三年。
投资控股集团有限公司为棕榈股份本次债权计划下本息全额提供无条件不可撤销连
带责任保证，保证期间为债权计划的存续期至债权计划到期日后三年。棕榈股份向
中原豫资投资控股集团有限公司缴纳担保费，担保费按照每笔每年逐次收取，担保
费（含税）每年按实际发行的债权计划总额的 1%计算。
(三十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
(四十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,325,446,964.56 3,612.17 2,325,443,352.39
合计 2,325,446,964.56 3,612.17 2,325,443,352.39
其他说明：本期资本公积变动详见“附注七、
（二）在子公司的所有者权益份额发生
变化且仍控制子公司的交易”
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(四十一) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 减：前期计入 减：
前期计入其他 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 用 公司 数股东
当期转入损益 入留存收益
合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
收益
其中：权益法下可转损益的其
-589,972.44 -1,091,722.32 -1,091,722.32 -1,681,694.76
他综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 24,136,805.43 -5,201,193.02 -5,201,193.02 18,935,612.41
其他综合收益合计 23,546,832.99 -6,292,915.34 -6,292,915.34 17,253,917.65
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(四十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 188,929,981.73 188,929,981.73 188,929,981.73
合计 188,929,981.73 188,929,981.73 188,929,981.73
(四十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 536,053,809.93 513,698,081.82
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -3,718,837.94
调整后年初未分配利润 536,053,809.93 509,979,243.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -754,098,535.96 44,242,110.89
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 18,167,544.84
期末未分配利润 -218,044,726.03 536,053,809.93
(四十四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,922,681,751.20 3,565,564,972.49 4,649,141,075.11 3,836,993,465.81
其他业务 123,211,707.19 47,908,589.09 172,012,725.58 34,909,034.26
合计 4,045,893,458.39 3,613,473,561.58 4,821,153,800.69 3,871,902,500.07
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 4,012,781,110.98 4,818,025,373.28
租赁收入及其他 8,668,102.13 3,128,427.41
担保收入 24,444,245.28
合计 4,045,893,458.39 4,821,153,800.69
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本期收入分解信息如下：
合同分类 收入金额
商品类型：
园林工程 3,500,421,182.88
园林设计 236,264,505.71
苗木绿化及材料销售 18,632,851.94
生态规划及资产运营 167,554,011.24
养护收入 34,971,483.95
其他零星收入 54,937,075.26
合计 4,012,781,110.98
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 18,632,851.94
在某一时段内确认 3,994,148,259.04
合计 4,012,781,110.98
(四十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,003,847.37 3,118,010.01
教育费附加 2,921,108.40 2,537,820.87
工程个人所得税 986,690.34 2,779,335.21
房产税 3,844,055.54 3,733,303.40
土地增值税 875,057.27 10,508,966.03
车船使用税 80,412.20 138,312.20
印花税 2,202,316.60 2,633,268.97
其他 139,565.25 259,832.12
合计 15,053,052.97 25,708,848.81
(四十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工程后期维护费 43,390,961.68 53,622,049.25
办公、差旅及招待费用 6,841,391.59 10,245,194.19
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项目 本期金额 上期金额
广告费及业务宣传费 2,582,163.63 4,105,913.15
招投标费 2,580,455.97 23,216.34
职工工资 196,461.54 5,942,750.85
车辆使用费 106,316.03 95,640.10
其他 16,586.55 349,848.77
租赁费 11,009.17 502,414.83
运输费 9,700.00
折旧与摊销费 777,385.85
合计 55,725,346.16 75,674,113.33
(四十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
办公、差旅及招待费用 20,683,030.43 29,300,602.50
会议费 621,760.67 650,511.45
车辆使用费 1,738,149.16 2,273,907.49
物业水电费 2,429,345.61 2,490,655.23
中介机构服务咨询费 46,535,766.48 25,152,927.65
职工工资 72,229,214.06 70,809,412.73
福利费 1,847,490.67 4,282,634.76
辞退福利 4,436,315.16 6,829,180.81
社会保险费 4,454,993.44 2,201,328.30
其他保险费 838,577.16 815,799.36
住房公积金 2,906,649.58 2,846,213.61
教育经费 116,010.57 281,047.73
劳动保护费 25,707.20 138,660.19
租赁费 4,415,524.61 4,683,998.02
折旧摊销费 16,616,175.90 24,502,462.42
管护费 1,058,941.42 1,458,628.69
其他 3,463,998.37 4,324,810.92
合计 184,417,650.49 183,042,781.86
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(四十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人员人工 39,364,131.27 32,051,167.65
材料费投入 147,035,702.30 132,464,244.87
折旧与长期待摊 3,447,641.09 1,288,211.17
无形资产摊销 268,858.98 236,062.90
其他费用 1,443,102.88 1,636,825.43
合计 191,559,436.52 167,676,512.02
(四十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 361,562,968.29 433,920,377.46
其中：租赁负债利息费用 2,988,128.90
减：利息收入 8,032,141.12 130,242,038.21
汇兑损益 9,230,594.88 19,694,761.66
手续费及其他费用 45,876,883.05 64,137,576.80
未确认融资费用 8,243,159.95 1,852,786.16
合计 416,881,465.05 389,363,463.87
(五十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 6,747,692.74 9,767,642.53
进项税加计抵减 646,633.56 639,098.42
代扣个人所得税手续费 337,298.73 117,048.66
直接减免的增值税 3,290.01 525,141.24
其他 8,539.47 115,270.69
合计 7,743,454.51 11,164,201.54
财务报表附注 第 92 页
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计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
郑东新区管理委员会经济发展局 2019 年新迁入高新技术企业区级奖补资金 250,000.00 与收益相关
郑州市郑东新区管理委员会建设环保局东区产业发展建筑业奖励金 300,000.00 与收益相关
广东省林业科学研究院（项目：珠三角典型湿地生态系统健康智能监测及预警技术研究）专项经费 30,000.00 与收益相关
郑州市郑东新区管理委员会经济发展局 2020 年度第二批专利申请资助 2,430.00 与收益相关
郑州市城乡建设局 2020 年度建筑业高资质企业迁入奖 3,000,000.00 与收益相关
郑州市城乡建设局 2020 年度建筑业增产创收奖 100,000.00 与收益相关
市场监督管理局郑东新区 2021 年度第一批授权专利资助资金 1,215.00 与收益相关
河南省财政厅河南省地方金融监督管理局 2020 年度省级金融业发展专项奖补资金 1,900,000.00 与收益相关
郑州市统计局发放郑州市 2020 年新入“四上”单位奖励资金 80,000.00 与收益相关
就业风险储备金 230.40 与收益相关
软件企业即征即退的增值税 796,600.86 与收益相关
文化旅游发展专项扶持资金 153,816.66 与资产相关
贷款贴息补助 300,000.00 与收益相关
扶持资金 112,194.64 135,900.00 与收益相关
高效应届生补贴款 26,772.10 与收益相关
财务报表附注 第 93 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
高新补助 350,000.00 与收益相关
失业保险返还 2,537.89 与收益相关
失业待遇 598.38 190.92 与收益相关
技能培训补贴 105,000.00 与收益相关
市级补贴 67,100.00 与收益相关
稳岗补贴 66,885.57 415,141.70 与收益相关
科学技术协会补助 4,716.98 与收益相关
广西崇左市首届花卉节补助经费 25,000.00 与收益相关
广州开发区知识产权局知识产权资助资金 2,000.00 与收益相关
广州市黄埔区人力资源和社会保障局奖励款 139,000.00 与收益相关
郑东新区企业上市和挂牌奖励资金（郑州市郑东新区管理委员会金融服务局） 2,500,000.00 与收益相关
郑州市郑东新区管理委员会金融服务局 2019 年度上市补助 2,000,000.00 与收益相关
中山市财政局小榄分局关于中山市小榄镇经济和科技信息局 2018 年度榄府[2018]10 号文专项资助款，序号：336 50,000.00 与收益相关
中山市财政局小榄分局关于中山市小榄镇经济和科技信息局 2018 年度榄府[2018]10 号文专项资助款，序号：278 150,000.00 与收益相关
中山市财政局小榄分局关于中山市小榄镇经济和科技信息局 2018 年度榄府[2018]10 号文专项资助款，序号：239 10,000.00 与收益相关
郑州市财政局国库支付专户郑州市金融工作局 2019 年度省级金融业发展专项奖补资金 705,000.00 与收益相关
（郑州市郑东新区管理委员会经济发展局） 300,000.00 与收益相关
品牌高端化奖励 300,000.00 与收益相关
企业上规模奖励金 50,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
青浦工业园区管理委员会款 800.00 与收益相关
区级补贴 156,600.00 与收益相关
软件著作权登记资助 1,800.00 与收益相关
税收返还 226,404.17 与收益相关
应对疫情支持企业健康发展青“惠”十七条 13,000.00 与收益相关
鸢都产业领导人才和博士后创新实践基地区级奖励资金 300,000.00 与收益相关
鸢都领军人才款 100,000.00 与收益相关
园区奖励款 20,000.00 与收益相关
专利补贴 182,000.00 与收益相关
专利补助款 80,000.00 与收益相关
专业项目扶持资金（第一批） 550,000.00 与收益相关
合计 6,747,692.74 9,767,642.53
财务报表附注 第 95 页
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(五十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -167,014,940.81 -138,632,533.51
处置长期股权投资产生的投资收益 -47,997.67 230,085,738.68
交易性金融资产在持有期间的投资收益 16,163,928.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 61,552,700.87
债权投资持有期间取得的利息收入 40,279,992.20
应收款项融资终止确认收益 -1,053,224.01
摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -11,072,129.83
债务重组产生的投资收益 -972,073.65
合计 -139,880,373.77 169,169,834.04
(五十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -1,080,295.76
合计 -1,080,295.76
(五十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 60,015.15 -665,876.55
应收账款坏账损失 -20,236,322.14 187,389,100.78
其他应收款坏账损失 194,501,721.82 57,259,127.30
财务担保合同信用减值损失 55,261,246.20
合计 229,586,661.03 243,982,351.53
(五十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 20,375,805.69 59,052.74
合同资产减值损失 31,445,916.60 48,547,058.52
合计 51,821,722.29 48,606,111.26
(五十五) 资产处置收益
财务报表附注 第 96 页
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计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
非流动资产处置收益 761,864.27 409,493.15 761,864.27
合计 761,864.27 409,493.15 761,864.27
(五十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
盘盈利得 2,000.00 17.81 2,000.00
其他 1,853,588.57 29,837,028.07 1,853,588.57
合计 1,855,588.57 29,837,045.88 1,855,588.57
(五十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 330,000.00 352,073.88 330,000.00
滞纳金及罚款支出 17,047.05 3,791,119.15 17,047.05
非流动资产毁损报废损失 122,716.80 49,920.57 122,716.80
盘亏损失 1,903.44
其他 1,062,180.89 4,505,628.91 1,062,180.89
合计 1,531,944.74 8,700,645.95 1,531,944.74
(五十八) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 4,321,705.59 3,735,843.11
递延所得税费用 -63,587,168.56 -15,895,426.29
合计 -59,265,462.97 -12,159,583.18
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项目 本期金额
利润总额 -843,676,848.86
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -126,551,527.33
子公司适用不同税率的影响 31,937,132.43
调整以前期间所得税的影响 -380,578.19
非应税收入的影响 1,183,697.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,966,606.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 35,026,389.43
小微企业税费优惠 -16.38
研发加计扣除 -3,435,815.43
其他 -11,351.91
所得税费用 -59,265,462.97
(五十九) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -754,098,535.96 44,242,110.89
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
基本每股收益 -0.5071 0.03
其中：持续经营基本每股收益 -0.5071 0.03
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -754,098,535.96 44,242,110.89
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
稀释每股收益 -0.5071 0.03
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项目 本期金额 上期金额
其中：持续经营稀释每股收益 -0.5071 0.03
终止经营稀释每股收益
(六十) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
单位往来款 619,064,811.70 674,131,661.35
银行存款利息收入 5,958,911.84 3,661,794.57
委托贷款利息收入 9,058,500.01
政府补助收入 6,747,692.74 27,693,060.52
保证金及其他 78,442,228.63 75,003,830.45
合计 710,213,644.91 789,548,846.90
项目 本期金额 上期金额
办公、差旅及招待费用 21,736,044.20 48,240,579.56
广告费及业务宣传费 2,320,526.32 9,384,438.09
中介机构服务费 18,847,116.96 26,626,643.23
租赁费 2,289,371.65 1,116,640.51
物业管理费 2,089,387.89 3,876,985.90
车辆使用费 1,587,531.86 5,438,943.07
会议费 793,683.97 1,191,462.43
银行手续费 7,899,613.67 3,059,870.00
银行承兑汇票及其他保证金 224,952,125.74 56,272,349.31
区域备用金 36,975,263.36 4,183,233.27
对外捐赠 310,000.00 4,133,156.12
单位往来及其他期间费用 670,375,689.19 652,103,177.75
合计 990,176,354.81 815,627,479.24
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项目 本期金额 上期金额
担保冻结存款解冻 100,197,825.45 0.00
收回关联单位借款 1,609,722.23 1,075,044,218.16
收回 BT 项目投资款及利息 35,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 2,835,184.05
收回委托贷款及其他投资款 930,000.00
合计 101,807,547.68 1,113,809,402.21
项目 本期金额 上期金额
支付其他单位借款 101,966,045.44 284,081,500.00
处置子公司收到的现金流净额 877,087.10
对关联方担保冻结存款 100,197,825.45
支付对外担保代偿 38,153,115.50
定期存单理财 150,000,000.00
其他 1,483,771.34
合计 290,119,160.94 386,640,183.89
项目 本期金额 上期金额
未到期商业汇票贴现 81,201,278.61 5,185,526.59
其他筹资收现 21,924,437.13 1,000,000.00
收到融资租赁费 200,000,000.00
定期存款质押 50,000,000.00
合计 353,125,715.74 6,185,526.59
项目 本期金额 上期金额
非公开发行股票、债券等费用 952,830.19 24,597,520.91
融资租赁及贷款担保费用 151,565,609.32 52,828,094.35
质押定期存款等受限货币资金 60,996,831.26 33,500,453.75
支付少数股东退资款 1,549,362.68
归还关联单位借款 17,900,000.00
财务报表附注 第 100 页
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项目 本期金额 上期金额
支付租赁负债 12,915,570.21
未终止确认的贴现费用 7,706,559.09
合计 234,137,400.07 130,375,431.69
(六十一) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -784,411,385.89 28,156,334.02
加：信用减值损失 229,586,661.03 243,982,351.53
资产减值准备 51,821,722.29 48,606,111.26
固定资产折旧 36,383,098.27 37,838,186.04
油气资产折耗
使用权资产折旧 14,291,370.89
无形资产摊销 2,818,521.24 6,334,989.41
长期待摊费用摊销 7,178,258.31 8,973,569.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-761,864.27 -409,493.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 122,716.80 49,920.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,080,295.76
财务费用（收益以“－”号填列） 418,822,166.88 379,329,126.79
投资损失（收益以“－”号填列） 139,880,373.77 -169,169,834.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -63,587,168.56 -13,491,446.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,154,679.95 5,210,111,205.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,814,232,198.35 -7,403,917,857.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,463,985,291.13 1,713,202,897.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 -339,257,116.41 90,676,356.39
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
现金的期末余额 271,642,487.87 693,704,380.97
减：现金的期初余额 693,704,380.97 1,020,128,610.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -422,061,893.10 -326,424,229.53
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 271,642,487.87 693,704,380.97
其中：库存现金 60,207.19 220,095.30
可随时用于支付的银行存款 271,582,280.68 693,484,285.67
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 271,642,487.87 693,704,380.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
冻结、担保，详见附注”五、
（一）货币资金”、“十
货币资金 360,120,703.52
一（二）或有事项”
借款抵押担保，详见附注“五、（三十八）其他非流
长期股权投资 213,800,000.00
动负债”
、“十一（一）重要事项承诺”
投资性房地产 13,238,995.64 借款抵押担保，详见附注“五、
（二十四）短期借款”
固定资产 171,745,555.28 借款抵押担保，详见附注“五、
（二十四）短期借款”
无形资产 1,660,800.00 借款抵押担保，详见附注“五、
（二十四）短期借款”
借款、债券质押担保，详见附注“五、（三十三）其
应收账款 2,217,896,084.64
他流动负债”
借款质押担保，详见附注“五、（三十八）其他非流
长期应收款 76,484,595.00
动负债”
其他说明：
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
（1）长期股权投资期末受限账面金额包含本公司以子公司股权作为借款质押的账面
价值金额 213,800,000.00 元。
（2）除上述资产受限外，公司为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有
限公司签订的《委托担保合同》，棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》
中列示的预期收益评估作价 82,928.60 万元作为质押标的物向中原豫资提供质押反
担保。
(六十三) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,671,398.08
其中：港币 2,044,273.58 0.81760 1,671,398.08
其他应收款 272,519,140.79
其中：港币 333,315,974.55 0.81760 272,519,140.79
其他应付款 318,215,621.71
其中：港币 389,206,973.71 0.81760 318,215,621.71
棕榈园林（香港）有限公司经营地位于香港，记账本位币为港币。
(六十四) 政府补助
本期公司无与资产相关的政府补助。
详见本附注五、
（五十）其他收益、附注五、（五十六）营业外收入
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并事项
(二) 同一控制下企业合并
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
本期未发生同一控制下企业合并事项
(三) 反向购买
本期未发生反向购买事项。
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司事项。
(五) 其他原因的合并范围变动
（1）2021 年 3 月，本公司之子公司赣州棕榈仟坤文化旅游发展有限公司注销。
（2）2021 年 3 月，公司之子公司棕榈设计集团有限公司投资设立广东三行智慧建
筑科技有限公司，持股比例 100%，纳入合并范围。
（3）2021 年 1 月，公司之子公司广州棕榈资产管理有限公司投资设立长沙棕豫商
业经营管理有限公司，持股比例 100%，纳入合并范围。
（4）2021 年 1 月，公司投资设立上海棕豫供应链管理有限公司，持股比例 70%，
纳入合并范围。
（5）2021 年 2 月，本公司投资设立广东棕榈大美投资有限公司，持股比例 100%，
纳入合并范围。
（6）2021 年 4 月，本公司之子公司棕旅（上海）旅游发展有限公司投资设立大中
铭泉（广州）酒店管理有限公司，持股比例 55%，纳入合并范围。
（7）2021 年 2 月，本公司投资设立棕榈科技投资（海南）有限公司，持股比例 100%，
纳入合并范围。
（8）2021 年 4 月，本公司投资设立海南棕榈投资有限公司，持股比例 100%，纳入
合并范围。
（9）2021 年 12 月，本公司投资设立新疆棕榈君程城市运营管理有限公司，持股比
例 70%，纳入合并范围。
（10）2021 年 10 月，本公司投资设立棕榈园林建设发展有限公司，持股比例 100%，
纳入合并范围。
（11）
持股比例 100%，
纳入合并范围。
（12）2021 年 8 月，本公司之子公司河南棕榈供应链管理有限公司投资设立棕榈（阿
克苏）生态城镇建设有限公司，持股比例 70%，纳入合并范围。
（13）2021 年 12 月，本公司之子公司河南洛寓旅游开发有限公司注销。
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
园林工程施工设计；花卉、苗木的 非同一控制
山东胜伟盐碱地科技有限公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 61.00
种植与销售 下企业合并
山东棕榈教育咨询有限公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育咨询 100.00 投资设立
潍坊棕榈园林职业培训学校 山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育培训 100.00 投资设立
棕榈园林（香港）有限公司 香港 香港 花卉苗木、阴生植物产品的销售 100.00 投资设立
棕榈设计集团有限公司 广东省广州市 广东省广州市 园林规划设计与咨询 100.00 投资设立
广东三行智慧建筑科技有限公司 广东省广州市 广东省广州市 专业设计服务、商务服务 100.00 投资设立
非同一控制
棕榈建筑规划设计(北京)有限公司 北京市 北京市 工程规划设计与咨询 100.00
下企业合并
棕榈生态城镇兴隆县工程有限公司 河北省承德市 河北省承德市 工程建设、城镇及城市基础规划 100.00 投资设立
北京棕榈生态环境工程有限公司 北京市 北京市 水污染治理;大气污染治理; 70.00 投资设立
天津棕榈园林绿化工程有限公司 天津市 天津市 园林绿化工程设计、施工 100.00 投资设立
棕榈教育咨询有限公司 广东省广州市 广东省广州市 一般经营项目；教育咨询服务 100.00 投资设立
山东棕榈教育发展有限公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育咨询服务 100.00 投资设立
上海棕周实业发展有限公司 上海市 上海市 生态城镇战略发展与研究 100.00 投资设立
广州棕榈资产管理有限公司 广州市 广州市 投资管理服务 100.00 投资设立
贵州棕润商业经营管理有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 投资管理服务 100.00 投资设立
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州棕兴商业经营管理有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 投资管理服务 100.00 投资设立
河南棕建商业经营管理有限公司 河南省新乡市 河南省新乡市 投资管理服务 100.00 投资设立
新榈客文化旅游发展（上海）有限公司 上海市 上海市 游览景区管理 100.00 投资设立
贵州新榈客商旅发展有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 游览景区管理 100.00 投资设立
棕旅（上海）旅游发展有限公司 上海市 上海市 旅游咨询，旅游资源开发 100.00 投资设立
河南棕榈景城商业运营管理有限公司 河南自贸试验区 河南自贸试验区 企业管理;物业管理;住房租赁; 100.00 投资设立
旅游资源开发和经营管理，城镇化
扬州棕榈文化旅游发展有限公司 高邮市 高邮市 100.00 投资设立
建设
广州旭城发展投资管理有限公司 广州市 广州市 投资咨询服务;投资管理服务 100.00 投资设立
海南棕榈生态城镇发展有限公司 海南省澄迈县 海南省澄迈县 城镇化建设投资 70.00 投资设立
海南农垦棕榈生态城镇发展有限公司 海南省琼海市 海南省琼海市 旅游项目开发 65.00 投资设立
文化旅游资源及景区的开发和经
海南棕榈文化旅游发展有限公司 海南省海口市 海南省海口市 65.00 投资设立
营管理
投资管理服务，受托管理股权投资 非同一控制
广东珠三角经济带产业基金管理有限公司 广东省广州市 广东省广州市 100.00
基金 下企业合并
信阳棕榈生态城镇发展有限公司 河南省信阳市 河南省信阳市 城镇及城市规划设计 51.00 投资设立
非同一控制
上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙） 上海市 上海市 投资及资产管理 45.16
下企业合并
广东棕榈生态城镇发展有限公司 广东省广州市 广东省广州市 房产开发，城乡规划 70.00 投资设立
非同一控制
河南棕榈建设发展有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 工程建设、水利水电工程 100.00
下企业合并
广州棕榈科技物业有限公司 广东省广州市 广东省广州市 物业管理;生态恢复等 70.00 投资设立
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
商业管理；酒店管理；餐饮管理；
长沙棕豫商业经营管理有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 物业管理；产业园区及配套设施项 100.00 投资设立
目的建设与管理
餐饮管理;品牌管理;电动汽车充
大中铭泉（广州）酒店管理有限公司 广东省广州市 广东省广州市 55.00 投资设立
电基础设施运营;酒店管理
企业管理咨询;酒店管理;餐饮管
广东棕榈大美投资有限公司 广东省广州市 广东省广州市 100.00 投资设立
理;园区管理服务;市政设施管理
供应链管理服务；建筑材料销售；
上海棕豫供应链管理有限公司 上海市 上海市 70.00 投资设立
机械设备租赁
以自有资金从事投资活动；自有资
棕榈科技投资（海南）有限公司 海南省三亚市 海南省三亚市 100.00 投资设立
金投资的资产管理服务；企业管理
供应链管理服务；建筑材料销售；
河南棕榈供应链管理有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 100.00 投资设立
机械设备租赁
新疆阿克苏地区 新疆阿克苏地区 供应链管理服务；建筑材料销售；
棕榈（阿克苏）生态城镇建设有限公司 70.00 投资设立
阿克苏市 阿克苏市 机械设备租赁
许可项目：货物进出口；离岸贸易
海南棕榈投资有限公司 海南省三亚市 海南省三亚市 100.00 投资设立
经营；进出口代理游览景区管理
城镇基础设施规范设计及配套建
棕榈丝路环塔生态发展（阿克苏）有限公司 新疆阿克苏 新疆阿克苏 70.00 投资设立
设、产业策划运营
新疆棕榈君程城市运营管理有限公司 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 建设工程施工 70.00 投资设立
棕榈园林建设发展有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 市政设施管理；园林绿化工程施工 100.00 投资设立
本公司持有上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）（以下简称“一桐呀诺”）45.16%股权，本公司为一桐呀诺的有限合伙人，其普通合伙
人为本公司之子公司广州棕榈资产管理有限公司。根据一桐呀诺合伙人会议决议，一桐呀诺投委会成员 5 名，均由本公司委派，本公司能
够对一桐呀诺实施控制。
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
少数股东持股比 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
例 股利
山东胜伟盐碱地科技有限公司 39.00% -29,978,510.31 49,732,450.83
海南棕榈生态城镇发展有限公司 30.00% 1,630,968.70 6,777,043.61
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东胜伟盐碱地科技有限公司 646,959,119.62 206,534,978.29 853,494,097.91 718,446,078.04 7,528,915.19 725,974,993.23
海南棕榈生态城镇发展有限公司 79,560,076.93 172,813.10 79,732,890.03 55,164,629.67 55,164,629.67
续：
上年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东胜伟盐碱地科技有限公司 748,520,245.22 188,943,000.13 937,463,245.35 733,076,165.52 733,076,165.52
海南棕榈生态城镇发展有限公司 74,849,706.42 5,088.54 74,854,794.96 55,721,313.32 55,721,313.32
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东胜伟盐碱地科技有限公司 11,283,680.40 -76,867,975.15 -76,867,975.15 6,323,407.12
海南棕榈生态城镇发展有限公司 75,399,984.40 5,434,778.72 5,434,778.72 -1,380,250.54
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
续：
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东胜伟盐碱地科技有限公司 142,696,699.30 -10,443,043.40 -10,443,043.40 -23,941,703.87
海南棕榈生态城镇发展有限公司 116,681,061.70 7,678,819.67 7,678,819.67 6,821,481.37
项目 期末余额 备注
银行承兑汇票、保函保证金 1,119,785.61
履约/保函保证金 781,905.10
交易诉讼冻结 305,693.63
其他保证金 632,199.16
合计 2,839,583.50
报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
财务报表附注 第 109 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
经协商一致，公司以 0.00 元价格取得子公司上海棕豫供应链管理有限公司
（2021 年 1 月设立，简称“棕豫供应链”
）的少数股东郑州棕豫工程管理中心
（有限合伙）持有棕豫供应链的 30%股权，截止股权转让日，郑州棕豫工程
管理中心（有限合伙）未对棕榈供应链实缴出资。2021 年 7 月 16 日公司及棕
豫供应链办妥相关工商变更手续。
项目 上海棕豫供应链管理有限公司
购买成本/处置对价
—现金
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 0.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -3,612.17
差额 3,612.17
其中：调整资本公积 3,612.17
调整盈余公积
调整未分配利润
财务报表附注 第 110 页
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
对外投资、园林绿化施
潍坊棕铁投资发展有限公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 50.00 权益法
工、市政工程施工
棕榈（广东）产业投资集团有限公司 广东省广州市 广东省广州市 企业管理服务、产业投资 50.00 权益法
上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙） 上海市 上海市 投资及资产管理 49.92 权益法
房地产开发经营、城镇规
花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 43.75 权益法
划设计
广东云福投资有限公司 广东省梅州市 广东省梅州市 项目投资与开发 49.00 权益法
梅州时光文化旅游开发有限公司 广东省梅州市 广东省梅州市 旅游景区项目投资、开发 44.57 权益法
贝尔高林国际（香港）有限公司 香港 香港 设计 30.00 权益法
棕榈盛城投资有限公司 广东省广州市 广东省中山市 投资、资产管理 30.00 权益法
江西棕榈文化旅游有限公司 江西省上饶市 江西省上饶市 文化旅游产业开发经营 40.00 权益法
实业投资、股权投资、创
嘉兴满星繁盛投资合伙企业（有限合伙） 浙江省嘉兴 浙江省嘉兴 50.00 权益法
业投资
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
棕榈（广东）产业投资集团有 棕榈（广东）产业投资集团有
潍坊棕铁投资发展有限公司 潍坊棕铁投资发展有限公司
限公司 限公司
流动资产 136,071,404.88 114,691,892.13 125,460,351.60 115,193,211.57
财务报表附注 第 111 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
棕榈（广东）产业投资集团有 棕榈（广东）产业投资集团有
潍坊棕铁投资发展有限公司 潍坊棕铁投资发展有限公司
限公司 限公司
其中：现金和现金等价物 19,570,135.21 419,999.27 20,308,390.48 903,589.87
非流动资产 102,145,017.10 5,307.31 77,538,223.88 16,198.87
资产合计 238,216,421.98 114,697,199.44 202,998,575.48 115,209,410.44
流动负债 28,537,148.18 34,135,180.60 18,410,004.85 33,003,393.95
非流动负债
负债合计 28,537,148.18 34,135,180.60 18,410,004.85 33,003,393.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 209,679,273.80 80,562,018.84 184,588,570.63 82,206,016.49
按持股比例计算的净资产份额 104,839,636.90 40,281,009.43 92,294,285.32 41,103,008.25
调整事项 319,103.33 45,500,000.00 318,812.00 45,500,000.00
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 319,103.33 45,500,000.00 318,812.00 45,500,000.00
对合营企业权益投资的账面价值 105,158,740.23 85,781,009.43 92,613,097.32 86,603,008.25
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 38,544,340.36 543,876.32 3,704,673.66
财务费用 -81,203.30 548,343.90 -213,997.09 512,808.63
财务报表附注 第 112 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
棕榈（广东）产业投资集团有 棕榈（广东）产业投资集团有
潍坊棕铁投资发展有限公司 潍坊棕铁投资发展有限公司
限公司 限公司
所得税费用 8,548,056.85 -731,266.69
净利润 25,644,170.53 -1,643,997.65 -2,211,977.04 407,078.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 25,644,170.53 -1,643,997.65 -2,211,977.04 407,078.17
本期收到的来自合营企业的股利
期末余额/本期金额
嘉兴满星繁
项目 江西棕榈文化 花漾年华生态 上海一桐维奇 梅州时光文化 贝尔高林国际
棕榈盛城投资有 盛投资合伙 广东云福投资
旅游有限公司 城镇发展（湖 投资管理中心 旅游开发有限 （香港）有限
限公司(合并） 企业（有限合 有限公司
（合并) 州）有限公司 （有限合伙） 公司 公司（HKD
伙）
流动资产 1,504,957,049.69 287,023,880.46 1,615,881.76 238,343,452.05 493,826.48 389,598,996.80 90,281,046.50 178,162,174.75
非流动资产 803,124,481.12 271,262,532.87 88,335,595.31 14,026,179.60 425,867,723.59 19,152,763.24 61,337,394.27 1,268,786.02
资产合计 2,308,081,530.81 558,286,413.33 89,951,477.07 252,369,631.65 426,361,550.07 408,751,760.04 151,618,440.77 179,430,960.77
流动负债 1,871,701,369.84 255,615,349.34 31,154.03 19,498,643.82 225,219,983.46 101,527,182.74 130,162,233.96
非流动负债 335,758,009.67 103,559,446.89 192,525,250.00 49,618,113.00
负债合计 2,207,459,379.51 359,174,796.23 31,154.03 212,023,893.82 274,838,096.46 101,527,182.74 130,162,233.96
财务报表附注 第 113 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额/本期金额
嘉兴满星繁
项目 江西棕榈文化 花漾年华生态 上海一桐维奇 梅州时光文化 贝尔高林国际
棕榈盛城投资有 盛投资合伙 广东云福投资
旅游有限公司 城镇发展（湖 投资管理中心 旅游开发有限 （香港）有限
限公司(合并） 企业（有限合 有限公司
（合并) 州）有限公司 （有限合伙） 公司 公司（HKD
伙）
少数股东权益 -21,331,912.06 -244,069.13
归属于母公司股东权益 -293,441,248.04 199,111,617.10 89,920,323.04 40,345,737.83 426,361,550.07 133,913,663.58 50,091,258.03 49,268,727.26
按持股比例计算的净资
-88,032,374.41 79,644,646.84 44,960,161.52 17,651,260.30 212,839,685.79 59,685,319.86 24,544,716.43 14,780,618.18
产份额
调整事项 143,950,176.11 10,672,354.42 44,039,816.09 22,253,815.79 224,674,793.28 36,736,636.84 19,313,743.24 119,565,188.67
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 143,950,176.11 10,672,354.42 44,039,816.09 22,253,815.79 224,674,793.28 36,736,636.84 19,313,743.24 119,565,188.67
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 54,321,922.34 102,057,438.43 7,000,000.00 211,007,771.95 127,458,877.99
净利润 -314,773,160.10 50,579,068.91 38,735.72 1,605,244.19 -565,584.50 -7,720,109.93 -14,884,950.71 10,799,095.90
终止经营的净利润
其他综合收益 -2,672,273.81
综合收益总额 -314,773,160.10 50,579,068.91 38,735.72 1,605,244.19 -565,584.50 -7,720,109.93 -14,884,950.71 8,126,822.09
本期收到的来自联营企
业的股利
财务报表附注 第 114 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
续：
上年年末余额/上期金额
嘉兴满星繁
项目 江西棕榈文化 花漾年华生态 上海一桐维奇 梅州时光文化 贝尔高林国际
棕榈盛城投资有 盛投资合伙 广东云福投资
旅游有限公司 城镇发展（湖 投资管理中心 旅游开发有限 （香港）有限
限公司(合并） 企业（有限合 有限公司
（合并) 州）有限公司 （有限合伙） 公司 公司（HKD
伙）
流动资产 1,316,956,559.70 323,465,141.56 1,322,368.37 223,474,718.42 507,683.89 727,472,118.70 96,627,220.16 167,196,155.88
非流动资产 778,312,065.24 277,722,268.01 88,564,303.00 14,054,963.63 412,935,567.17 8,374,873.81 172,400,446.61 1,919,463.39
资产合计 2,095,268,624.94 601,187,409.57 89,886,671.37 237,529,682.05 413,443,251.06 735,846,992.51 269,027,666.77 169,115,619.27
流动负债 1,511,098,333.48 331,175,706.68 5.00 19,981,855.08 169,455,831.20 96,496,204.77 125,403,613.69
非流动负债 324,882,662.57 80,300,000.00 178,807,333.33 170,150,000.00
负债合计 1,835,980,996.05 411,475,706.68 5.00 198,789,188.41 339,605,831.20 96,496,204.77 125,403,613.69
少数股东权益 52,138,160.84 17,841,620.02 -277,024.67
归属于母公司股东权益 207,149,468.05 171,870,082.87 89,886,666.37 38,740,493.64 413,443,251.06 396,241,161.31 172,531,462.00 43,989,029.17
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项 42,891,955.35 -8,423.77 44,039,366.82 22,253,815.79 224,688,023.45 6,451,125.53 8,164,078.30 121,547,111.29
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 42,891,955.35 -8,423.77 44,039,366.82 22,253,815.79 224,688,023.45 6,451,125.53 8,164,078.30 121,547,111.29
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
财务报表附注 第 115 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
上年年末余额/上期金额
嘉兴满星繁
项目 江西棕榈文化 花漾年华生态 上海一桐维奇 梅州时光文化 贝尔高林国际
棕榈盛城投资有 盛投资合伙 广东云福投资
旅游有限公司 城镇发展（湖 投资管理中心 旅游开发有限 （香港）有限
限公司(合并） 企业（有限合 有限公司
（合并) 州）有限公司 （有限合伙） 公司 公司（HKD
伙）
营业收入 74,345,096.62 86,451,989.99 81,169,896.35 144,391,001.34
净利润 -184,144,902.65 51,809,227.14 -2,030,984.05 -1,566,909.03 -75,379,906.57 -27,564,936.41 -16,078,969.50 32,133,138.28
终止经营的净利润
其他综合收益 -1,692,653.10 -6,416,955.56
综合收益总额 -184,144,902.65 51,809,227.14 -2,030,984.05 -1,566,909.03 -77,072,559.67 -27,564,936.41 -16,078,969.50 25,716,182.72
本期收到的来自联营企
业的股利
财务报表附注 第 116 页
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二○二一年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 1,741,882,371.15 1,700,879,987.05
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 12,911,273.38 -14,469,317.17
—其他综合收益
—综合收益总额 12,940,580.72 -14,469,317.17
联营企业：
投资账面价值合计 183,359,435.12 56,650,633.13
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,447,463.15 -10,634,818.90
—其他综合收益
—综合收益总额 1,447,463.15 -10,634,818.90
本报告期内无需要披露的合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在
重大限制的情况。
累积未确认的前 本期未确认的损失（或 本期末累积未
合营企业或联营企业名称
期累计损失 本期分享的净利润） 确认的损失
上海颐古建筑工程管理有限公司 -274,759.74 -274,759.74
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 117 页
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二○二一年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，
是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。对于来
源于银行借款的利率风险，本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授
信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类
短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理
降低利率波动风险。
尽管上述政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也
不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实
现了这些风险之间的合理平衡。
财务报表附注 第 118 页
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二○二一年度
财务报表附注
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于
报告期内，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，截至
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额如下：
货币资金金额 1,671,398.08 元，其他应收款金额 272,519,140.79 元，资产总额
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 100,000,000.00 100,000,000.00
◆应收款项融资 6,248,800.00 6,248,800.00
财务报表附注 第 119 页
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二○二一年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
◆其他非流动金融资产 229,959,900.00 264,297,897.45 494,257,797.45
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 264,297,897.45 264,297,897.45
（3）衍生金融资产
（4）基金投资 229,959,900.00 229,959,900.00
其变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负
债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于非上市基金投资，公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日的估值作为
确定公允价值的依据。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其
公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这
些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输
入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。
财务报表附注 第 120 页
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二○二一年度
财务报表附注
对于持有的应收款项融资，以票面金额作为确定公允价值的依据。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
河南省豫资保障房 保障房管理
河南郑州 700,000 万元 13.10 13.10
管理运营有限公司 运营
本公司最终控制方是：河南省财政厅
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”、本附注“五、
（十三）长期股权投资”、
“十四、（五）长期股权投资”相关内容。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
贝尔高林园林设计（深圳）有限公司 联营企业之子公司
贝尔高艺国际有限公司 联营企业之子公司
贝尔高林（广州）设计有限公司 联营企业之子公司
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 联营企业之子公司
南京栖霞建设股份有限公司 持股比例 5%以上的法人股东
中原豫资投资控股集团有限公司 母公司之控股股东
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省中豫文旅投资有限公司 实际控制人控制的其他企业
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 实际控制人之合营企业
河南广成投资发展有限公司 实际控制人之合营企业
宝丰县建宝城市建设有限公司 母公司之合营企业
濮阳市豫资投资发展有限公司 实际控制人之合营企业
财务报表附注 第 121 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
漯河市豫资政融投资建设有限公司 实际控制人之合营企业
固始县豫资建设投资有限公司 实际控制人之合营企业
光山县豫资城乡建设发展有限公司 实际控制人之合营企业
河南省中豫融资担保有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省中豫工程担保有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省豫资旅游产业发展私募基金（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业
南京东方房地产开发有限公司 法人股东控股子公司
南京栖霞建设物业服务股份有限公司 法人股东控股子公司
无锡栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司
无锡锡山栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司
南京迈燕房地产开发有限公司 法人股东控股子公司
南京栖霞建设集团科技发展有限公司 法人股东的控股股东的子公司
棕榈幸福家科技有限公司 本公司持股 20%的其他企业
上海棕榈生态城镇开发有限公司（已更名为上海棕
本公司持股 10%的其他企业
源绿谷城镇建设有限公司）
四川棕榈生态环境有限公司 本公司持股 18%的其他企业
湖南棕榈生态环境工程有限公司 本公司持股 20%的其他企业
中豫绿发（上海）实业有限公司 实际控制人控制的其他企业
贵安新区棕榈文化置业有限公司 联营合营企业持股 50%以上的单位
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司 联营企业之子公司
上饶棕榈时光文化旅游有限公司 联营合营企业持股 50%以上的单位
重庆巴渝乡愁旅游发展有限公司 联营合营企业持股 50%以上的单位
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 最近 1 年内具有关联关系
原子公司盛城投资之联营企业（最近 12 个月
湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司
处置子公司棕榈盛投资有限公司）
临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
洛阳棕朴建设工程有限公司 实际控制人控制的其他企业
梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司 联营企业之子公司
宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
商城县棕朴旅游开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
西华县豫资棕冶建设管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
原子公司盛城投资之联营企业（最近 12 个月
湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司
处置子公司棕榈盛投资有限公司）
河南豫资朴和实业发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省豫资保障房管理运营有限公司 实际控制人控制的其他企业
财务报表附注 第 122 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
原子公司盛城投资之联营企业（最近 12 个月
贵州棕榈仟坤置业有限公司
处置子公司棕榈盛投资有限公司）
河南中豫资产管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
湖南浔龙河乡村发展咨询策划有限公司 联营企业之子公司
原子公司盛城投资之联营企业（最近 12 个月
湖南浔龙河置业有限公司
处置子公司棕榈盛投资有限公司）
南京栖霞建设集团物业有限公司 栖霞建设持股 50%以上
芯鑫融资租赁有限责任公司 实际控制人之联营企业
桂林棕榈文化旅游管理有限公司 最近一年内具有关联关系
梅州市雁山湖实践教育文化发展有限公司 联营企业之子公司的全资子公司
棕榈实业（广州）有限公司 实际控制人控制的其他企业
林从孝 本公司之高管
财务报表附注 第 123 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
贝尔高林园林设计（深圳）有限公司 咨询费 84,905.66
上海棕源绿谷城镇建设有限公司 工程施工（含税暂估） 26,009,855.89 85,016,147.35
四川棕榈生态环境有限公司 工程施工（含税暂估） 2,139,278.18
湖南棕榈生态环境工程有限公司 工程施工（含税暂估） 119,529.45
中豫绿发（上海）实业有限公司 采购材料 17,927,787.61
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上饶市棕远生态环境有限公司 工程施工、设计及相关服务 137,015,593.14 353,100,943.47
濮阳市豫资投资发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 30,603,500.07 331,048,605.00
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 302,112,608.99
宝丰县建宝城市建设有限公司 工程施工、设计及相关服务 50,472,046.55 300,073,199.85
漯河市豫资政融投资建设有限公司 工程施工、设计及相关服务 209,756,088.86
固始县豫资建设投资有限公司 工程施工、设计及相关服务 7,207,509.43 200,071,913.98
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 25,636,037.02 144,838,915.80
河南广成投资发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 718,088.51 107,222,078.92
财务报表附注 第 124 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
光山县豫资城乡建设发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 -571,698.11 87,501,936.54
漯河城发生态建设开发有限公司 工程施工、设计及相关服务 43,965,198.60 79,561,193.99
贵安新区棕榈文化置业有限公司 工程施工、设计及相关服务 -584,328.77 48,492,095.31
海口棕岛项目建设投资有限公司 工程施工、设计及相关服务 8,046,762.70 46,598,382.05
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 工程施工、设计及相关服务 22,198,799.32 29,046,011.86
贝尔高林国际（香港）有限公司 工程施工、设计及相关服务 217,643.39 4,858,180.91
贝尔高林园林设计(深圳)有限公司 工程施工、设计及相关服务 1,781,402.06 4,802,244.59
海口棕海项目建设投资有限公司 工程施工、设计及相关服务 5,501,315.08 4,733,806.32
河南中豫洛邑建设发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 3,433,962.23
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 21,469,577.94 1,927,195.56
宁波时光海湾景区开发有限公司 工程施工、设计及相关服务 1,026,850.34
南京栖霞建设股份有限公司 工程施工、设计及相关服务 200,766.04 1,165,931.79
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 2,512,641.51 414,150.94
南京栖霞建设物业服务股份有限公司 工程施工、设计及相关服务 342,583.05
南京迈燕房地产开发有限公司 工程施工、设计及相关服务 128,739.63
上饶棕榈时光文化旅游有限公司 工程施工、设计及相关服务 125,787.67
无锡锡山栖霞建设有限公司 工程施工、设计及相关服务 59,416.85
河南省中豫文旅投资有限公司 工程施工、设计及相关服务 39,520.00
重庆巴渝乡愁旅游发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 9,433.96
财务报表附注 第 125 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
梅州时光文化旅游开发有限公司 工程施工、设计及相关服务 2,943.00
梅州棕榈华银文化发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 -39,266.05
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 工程施工、设计及相关服务 11,062,208.86
湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司 工程施工、设计及相关服务 5,063,929.06
花漾年华绿色小镇建设发展（湖州）有限公司 工程施工、设计及相关服务 217,616.96
临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司 工程施工、设计及相关服务 150,046,156.06
洛阳棕朴建设工程有限公司 工程施工、设计及相关服务 192,164,071.47
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 工程施工、设计及相关服务 -5,006,734.75
梅州市五华县棕华项目投资有限公司 工程施工、设计及相关服务 281,691.98
梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 346,792.45
宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 212,000,000.14
商城县棕朴旅游开发有限公司 工程施工、设计及相关服务 200,477,725.19
西华县豫资棕冶建设管理有限公司 工程施工、设计及相关服务 80,319,642.13
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 80,052,879.79
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 34,556,656.40
棕榈盛城投资有限公司 工程施工、设计及相关服务 10,109,622.64
棕榈豫资商业发展有限公司 工程施工、设计及相关服务 8,490.57
财务报表附注 第 126 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司报告期内未发生此事项。
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值资
承担的租赁负债利
产租赁的租金费用以及未纳入租 支付的租金 增加的使用权资产 确认的租赁费
息支出
赁负债计量的可变租赁付款额
棕榈实业（广州）有限公司 房屋建筑物 4,208,382.90 14,395,071.03 596,104.89
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
贵安新区棕榈文化置业有限公司 2,875,000.00 2018 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 18 日 是
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 350,000,000.00 2018 年 9 月 29 日 2026 年 6 月 11 日 否
河南省豫资保障房运营管理有限公司 300,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 14 日 否
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 100,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是
河南省中豫融资担保有限公司 500,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2026 年 11 月 16 日 否
湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司 80,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2021 年 8 月 31 日 是
湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司 38,050,000.00 2018 年 12 月 29 日 2021 年 10 月 9 日 是
财务报表附注 第 127 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司 16,500,000.00 2018 年 2 月 5 日 2021 年 2 月 2 日 是
湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司 100,000,000.00 2019 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 29 日 否
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司 81,650,000.00 2021 年 12 月 26 日 2024 年 12 月 26 日 否
梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司 11,150,000.00 2021 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 否
上饶市棕远生态环境有限公司 640,778,000.00 2019 年 8 月 30 日 2034 年 8 月 26 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 600,000,000.00 2019 年 8 月 30 日 2021 年 8 月 30 日 是
中原豫资投资控股集团有限公司 595,900,000.00 2020 年 1 月 17 日 2021 年 1 月 17 日 是
中原豫资投资控股集团有限公司 510,000,000.00 2020 年 4 月 9 日 2030 年 4 月 9 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 140,000,000.00 2020 年 5 月 15 日 2030 年 5 月 15 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 1,000,000,000.00 2021 年 1 月 14 日 2023 年 1 月 14 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 400,000,000.00 2021 年 4 月 16 日 2021 年 10 月 25 日 是
中原豫资投资控股集团有限公司 700,000,000.00 2021 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 否
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 51,000,000.00 2020 年 11 月 2 日 2022 年 10 月 19 日 否
棕榈盛城投资有限公司 30,000,000.00 2020 年 11 月 2 日 2022 年 10 月 19 日 否
棕榈盛城投资有限公司 11,877,000.00 2020 年 12 月 28 日 2023 年 8 月 3 日 否
棕榈盛城投资有限公司 300,000,000.00 2020 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 14 日 否
棕榈盛城投资有限公司 6,021,000.00 2021 年 1 月 11 日 2023 年 12 月 17 日 否
财务报表附注 第 128 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 100,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是
河南省中豫工程担保有限公司 265,632,580.00 2020 年 6 月 17 日 2023 年 10 月 30 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 100,000,000.00 2021 年 11 月 4 日 2022 年 2 月 4 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 200,000,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 1 月 29 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 100,000,000.00 2020 年 10 月 20 日 2021 年 1 月 19 日 是
河南省中豫融资担保有限公司 200,000,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 1 月 29 日 是
河南省中豫融资担保有限公司 500,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2026 年 11 月 16 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 78,138,638.22 2020 年 5 月 22 日 2021 年 12 月 24 日 是
中原豫资投资控股集团有限公司 600,000,000.00 2019 年 8 月 30 日 2021 年 8 月 30 日 是
中原豫资投资控股集团有限公司 510,000,000.00 2020 年 4 月 9 日 2030 年 4 月 9 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 140,000,000.00 2020 年 5 月 15 日 2030 年 5 月 15 日 否
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
中原豫资投资控股集团 40,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 11 日
中原豫资投资控股集团 60,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日
中原豫资投资控股集团 100,000,000.00 2021 年 11 月 25 日 2022 年 11 月 24 日
财务报表附注 第 129 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中原豫资投资控股集团 700,000,000.00 2021 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日
河南豫资朴和实业发展有限公司 100,000,000.00 2021 年 2 月 9 日 2022 年 6 月 30 日
河南豫资朴和实业发展有限公司 100,000,000.00 2021 年 5 月 18 日 2022 年 6 月 18 日
河南省豫资保障房管理运营有限公司 70,000,000.00 2021 年 5 月 18 日 2022 年 6 月 18 日
河南省豫资保障房管理运营有限公司 300,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 15 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 15,000,000.00 2018 年 6 月 16 日 2021 年 12 月 31 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 5,000,000.00 2018 年 6 月 21 日 2021 年 12 月 31 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 17,500,000.00 2019 年 2 月 1 日 2021 年 1 月 31 日 期后已展期至 2022 年 1 月 31 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 10,500,000.00 2019 年 4 月 1 日 2021 年 3 月 11 日 期后已展期至 2022 年 3 月 1 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 3,500,000.00 2019 年 9 月 10 日 2020 年 12 月 31 日 期后已展期至 2021 年 12 月 31 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 6,650,000.00 2020 年 1 月 20 日 2021 年 12 月 31 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 8,910,000.00 2021 年 2 月 27 日 2021 年 12 月 31 日
拆出：
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 6,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2028 年 12 月 23 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 70,000,000.00 2018 年 9 月 26 日 2028 年 9 月 25 日
年 11 月已归还 500 万
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 16,000,000.00 2019 年 1 月 14 日 2029 年 1 月 13 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 13,000,000.00 2019 年 1 月 15 日 2029 年 1 月 14 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2019 年 1 月 21 日 2029 年 1 月 20 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2019 年 1 月 24 日 2029 年 1 月 23 日
财务报表附注 第 130 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 6,000,000.00 2019 年 3 月 6 日 2029 年 3 月 5 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 4,000,000.00 2019 年 3 月 12 日 2029 年 3 月 11 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 2,000,000.00 2019 年 5 月 17 日 2029 年 5 月 17 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 14,000,000.00 2019 年 7 月 4 日 2029 年 7 月 3 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 20,000,000.00 2019 年 9 月 2 日 2029 年 9 月 24 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2019 年 9 月 25 日 2029 年 9 月 24 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2019 年 10 月 17 日 2029 年 10 月 16 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2019 年 12 月 19 日 2029 年 12 月 18 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2029 年 12 月 22 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 28,000,000.00 2019 年 12 月 24 日 2029 年 12 月 23 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 22,000,000.00 2020 年 1 月 7 日 2030 年 1 月 6 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2020 年 5 月 22 日 2030 年 5 月 22 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2020 年 6 月 17 日 2030 年 6 月 17 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 20,000,000.00 2020 年 7 月 22 日 2030 年 7 月 22 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2020 年 9 月 18 日 2030 年 9 月 18 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 8,000,000.00 2020 年 9 月 23 日 2030 年 9 月 23 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 7,400,000.00 2020 年 10 月 28 日 2030 年 10 月 28 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2020 年 12 月 2 日 2030 年 12 月 2 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 9,600,000.00 2021 年 1 月 25 日 2031 年 1 月 25 日
财务报表附注 第 131 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2021 年 1 月 14 日 2031 年 1 月 14 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 7,000,000.00 2021 年 2 月 1 日 2031 年 2 月 1 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 1,000,000.00 2021 年 2 月 7 日 2031 年 2 月 7 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 2,000,000.00 2021 年 2 月 7 日 2031 年 2 月 7 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 1,000,000.00 2021 年 2 月 24 日 2031 年 2 月 24 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 1,000,000.00 2021 年 3 月 16 日 2031 年 3 月 16 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 2,000,000.00 2021 年 3 月 26 日 2031 年 3 月 26 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2021 年 4 月 2 日 2031 年 4 月 2 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2021 年 7 月 2 日 2031 年 7 月 2 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 6,400,000.00 2021 年 7 月 31 日 2031 年 7 月 30 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 7,000,000.00 2021 年 8 月 25 日 2031 年 8 月 25 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2021 年 8 月 3 日 2031 年 8 月 3 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 3,000,000.00 2021 年 8 月 3 日 2031 年 8 月 3 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 4,000,000.00 2021 年 9 月 8 日 2031 年 9 月 8 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 6,000,000.00 2021 年 9 月 16 日 2031 年 9 月 16 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 3,600,000.00 2021 年 11 月 29 日 2031 年 11 月 29 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 1,400,000.00 2021 年 11 月 29 日 2031 年 11 月 29 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2021 年 12 月 6 日 2031 年 12 月 6 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2031 年 12 月 16 日
财务报表附注 第 132 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 3,550,000.00 2021 年 12 月 29 日 2031 年 12 月 29 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 4,000,000.00 2021 年 12 月 3 日 2031 年 12 月 3 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 3,600,000.00 2021 年 12 月 29 日 2031 年 12 月 29 日
广东云福投资有限公司 38,000,000.00 2016 年 6 月 13 日 2025 年 12 月 31 日
广东云福投资有限公司 7,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2025 年 12 月 31 日
梅州时光文化旅游开发有限公司 53,900,000.00 2018 年 2 月 7 日 2025 年 12 月 31 日
梅州时光文化旅游开发有限公司 8,000,000.00 2018 年 2 月 8 日 2025 年 12 月 31 日
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 5,000,000.00 2020 年 1 月 21 日 2024 年 1 月 20 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 50,000.00 2020 年 1 月 20 日 2024 年 1 月 19 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 2,197,854.16 2020 年 1 月 20 日 2024 年 1 月 19 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 752,145.84 2020 年 1 月 20 日 2024 年 1 月 19 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 28,000,000.00 2019 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 2,100,000.00 2019 年 12 月 20 日 2024 年 12 月 19 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 30,000,000.00 2019 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 5,000,000.00 2020 年 1 月 22 日 2024 年 1 月 21 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 10,000,000.00 2020 年 1 月 22 日 2024 年 1 月 21 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 6,580,000.00 2020 年 6 月 22 日 2024 年 1 月 21 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 12,000,000.00 2020 年 6 月 30 日 2024 年 6 月 29 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 2,230,000.00 2020 年 7 月 2 日 2024 年 7 月 1 日 展期 3 年
财务报表附注 第 133 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 1,880,000.00 2020 年 7 月 8 日 2024 年 7 月 7 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 2,200,000.00 2020 年 8 月 20 日 2024 年 8 月 19 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 120,000.00 2020 年 9 月 18 日 2024 年 9 月 17 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 2,080,000.00 2020 年 9 月 21 日 2024 年 9 月 20 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 5,000,000.00 2020 年 9 月 28 日 2024 年 9 月 27 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 2,000,000.00 2020 年 10 月 21 日 2024 年 10 月 20 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 3,000,000.00 2020 年 11 月 3 日 2024 年 11 月 2 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 3,091,500.00 2020 年 11 月 3 日 2024 年 11 月 2 日 展期 3 年
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 3,000,000.00 2020 年 11 月 6 日 2024 年 11 月 5 日 展期 3 年
本公司报告期内未发生此事项。
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,123.45 万元 922.59 万
财务报表附注 第 134 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生数
贵州棕榈仟坤置业有限公司 委托贷款利息收入 11,558,700.21
湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司 委托贷款利息收入 8,499,056.59
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 借款利息收入 15,977,859.46 11,751,421.69
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 借款利息收入 18,973,908.08
广东云福投资有限公司 借款利息收入 4,245,283.04 4,256,913.95
梅州时光文化旅游开发有限公司 借款利息收入 7,007,547.23 7,026,745.98
江西棕榈文化旅游有限公司 借款利息收入 1,256,027.26
贵安新区棕榈文化置业有限公司 借款利息收入 4,966,372.89
棕榈盛城投资有限公司 借款利息收入 22,937,427.84
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司 借款利息收入 3,824,399.15
河南省豫资保障房管理运营有限公司 借款利息支出 37,172,226.84
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 借款利息支出 2,203,777.78
中原豫资投资控股集团有限公司 借款利息支出 60,161,328.83 9,832,333.33
贝尔高林园林设计(深圳)有限公司 借款利息支出 210,230.14
河南豫资朴和实业发展有限公司 借款利息支出 12,311,111.14
河南省豫资保障房管理运营有限公司 借款利息支出 5,082,222.22
河南省豫资保障房管理运营有限公司 委托借款利息支出 30,517,777.80
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 委托借款利息支出 4,965,333.34
财务报表附注 第 135 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
河南省中豫融资担保有限公司 担保费支出 13,003,776.90 16,809,706.11
中原豫资投资控股集团有限公司 担保费支出 12,735,849.05 17,381,076.30
河南省中豫工程担保有限公司 担保费支出 1,148,872.64 722,794.00
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 担保费支出 943,396.23
河南中豫资产管理有限公司 担保费支出 24,756,509.44
(六) 关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
宝丰县建宝城市建设有限公司 83,124,431.50 7,484,974.15 105,786,203.46 5,289,310.17
贝尔高林国际（香港）有限公司 252,742.00 13,739.10 23,940.00 1,197.00
贝尔高林园林设计（深圳）有限公司 1,376,436.50 68,821.83 1,330,613.40 66,530.67
固始县豫资建设投资有限公司 7,639,960.00 763,996.00 196,270,547.62 9,813,527.38
光山县豫资城乡建设发展有限公司 53,709,201.87 2,685,460.09
贵安新区棕榈文化置业有限公司 4,142,040.00 4,142,040.00 37,784,053.50 2,078,426.93
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 26,235,548.59 2,302,544.26 12,474,401.38 779,904.48
河南广成投资发展有限公司 68,191,683.38 3,409,584.17
河南中豫洛邑建设发展有限公司 300,000.00 15,000.00
财务报表附注 第 136 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南浔龙河置业有限公司 2,830.20 2,830.20
湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司 15,671,757.41 2,106,901.42 4,557,050.05 652,720.75
湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司 51,096,986.84 32,464,275.77 52,041,834.06 16,415,885.82
花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司 2,342,774.67 1,946,954.93 2,342,774.67 973,477.47
江西棕榈文化旅游有限公司
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 3,361,100.00 220,555.00 1,050,000.00 52,500.00
漯河市豫资政融投资建设有限公司 5,000,000.00 - 183,794,101.94 9,189,705.10
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 550,000.00 27,500.00
梅州市五华县棕华项目投资有限公司
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司 19,512,385.83 3,575,360.08 16,848,985.83 1,676,095.04
梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司 367,600.00 18,380.00
南京东方房地产开发有限公司 1,365,566.03 339,943.56
南京迈燕房地产开发有限公司 136,464.00 6,823.20
南京栖霞建设股份有限公司 1,017,121.15 91,071.52 1,787,016.33 89,350.82
南京栖霞建设集团科技发展有限公司 21,500.00 4,300.00
南京栖霞建设集团物业有限公司 14,834.15 11,700.60
南京栖霞建设物业服务股份有限公司 14,834.15 5,536.95
财务报表附注 第 137 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 55,248,739.69 5,374,873.97 52,248,739.69 2,612,436.98
宁波时光海湾景区开发有限公司
濮阳市豫资投资发展有限公司 76,137,196.12 7,613,719.61 288,674,383.56 14,433,719.18
上饶市棕远生态环境有限公司 - -
上饶棕榈时光文化旅游有限公司 448,466.48 46,921.05 955,275.58 57,805.08
无锡栖霞建设有限公司 653,313.90 653,313.90 -
无锡锡山栖霞建设有限公司 785,908.76 39,295.44 -
新榈客文化旅游发展（上海）有限公司 114,800.00 5,740.00
重庆巴渝乡愁旅游发展有限公司 510,000.00 251,000.00 510,000.00 100,500.00
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 10,904,214.52 545,210.73
棕榈（广东）产业投资集团有限公司 314,742.82 41,965.71 314,742.82 20,982.86
棕榈盛城投资有限公司 10,716,200.00 535,810.00
濮阳市豫资投资发展有限公司 76,137,196.12 7,613,719.61
预付款项：
中原豫资投资控股集团有限公司 5,142,238.51 5,741,666.67
河南省中豫融资担保有限公司 5,509,879.74 1,262,194.52
河南省中豫工程担保有限公司 46,000.00
河南中豫资产管理有限公司 1,012,479.26
财务报表附注 第 138 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
芯鑫融资租赁有限责任公司 619,354.84
其他应收款：
贝尔高林国际（香港）有限公司 54,589,203.27 30,945,862.78 33,695,695.51 6,739,139.10
广东马良行科技发展有限公司 527,833.50 527,833.50 527,833.50 263,916.75
广东云福投资有限公司
贵安新区棕榈文化置业有限公司 5,300,000.00
桂林棕榈文化旅游管理有限公司 1,920.00 96.00
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 297,890.76 14,795.46
河南省豫资保障房管理运营有限公司 25,230,373.09
河南省中豫工程担保有限公司 588,000.00 588,000.00
河南省中豫融资担保有限公司 500,000.00
河南省中豫文旅投资有限公司 139,802,055.20 139,802,055.20
湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司 22,891,869.30 19,076,557.75
花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司 440,906.00 440,906.00 440,906.00 220,453.00
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 9,500,000.00
梅州时光文化旅游开发有限公司 870,000.00 870,000.00 174,000.00
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 1,300,000.00
梅州市梅县区棕银建设有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 5,500,000.00
财务报表附注 第 139 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
梅州市雁山湖实践教育文化发展有限公司 21,036.00 1,051.80
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 6,410,000.00 641,000.00 6,410,000.00 320,500.00
芯鑫融资租赁有限责任公司 16,000,000.00
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 1,650,000.00
棕榈（广东）产业投资集团有限公司 274,215.34 27,421.53 274,215.34 13,710.77
棕榈设计控股有限公司 490,085,524.12 285,972,785.61 378,993,926.48 75,786,452.85
棕榈幸福家科技有限公司 147,852.00 147,852.00 147,852.00 73,926.00
合同资产：
宝丰县建宝城市建设有限公司 159,311,893.24 1,794,045.95 83,920,085.41 671,360.68
固始县豫资建设投资有限公司 200,071,913.98 2,400,862.97 20,007,191.40 160,057.53
光山县豫资城乡建设发展有限公司 16,107,295.72 193,287.55 16,471,330.70 131,770.65
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 33,530,374.96 838,259.37
贵安新区棕榈文化置业有限公司 13,871,559.63 166,458.72 13,871,559.63 110,972.48
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 4,735,308.40 118,382.71 7,929,956.11 96,586.81
海口棕岛项目建设投资有限公司
海口棕海项目建设投资有限公司
海口棕美项目建设投资有限公司 22,726,509.81 604,368.51 21,278,279.23 1,063,913.96
河南广成投资发展有限公司 20,000,170.50 240,002.05 20,000,170.50 160,001.36
财务报表附注 第 140 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司
湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司 12,549,374.39 181,773.38
花漾年华绿色小镇建设发展（湖州）有限公司
吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司 88,162,933.10 2,204,073.33 232,245,335.10 4,837,707.81
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 132,023,193.86 2,314,161.01 120,848,571.70 1,447,430.97
临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司 22,506,923.41 180,055.39
洛阳棕朴建设工程有限公司 38,432,814.28 307,462.51
漯河城发生态建设开发有限公司 18,123,399.34 144,987.19 15,925,139.41 127,401.12
漯河市豫资政融投资建设有限公司 205,039,107.73 2,460,469.29 41,007,821.55 328,062.57
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 5,583,616.51 70,618.15
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 25,658,326.25 275,420.10 24,926,944.79 249,091.49
南京栖霞建设股份有限公司 143,922.50 3,598.06 590,347.61 8,855.22
南京栖霞建设集团科技发展有限公司
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 49,437,355.27 593,248.26 57,615,229.18 460,921.84
宁波时光海湾景区开发有限公司 22,250,571.93 404,462.23 5,991,666.06 71,086.94
宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司 30,071,258.91 240,570.07
濮阳市豫资投资发展有限公司 149,625,934.56 1,673,097.21 64,694,172.47 517,553.38
商城县棕朴旅游开发有限公司 40,095,545.04 320,764.36
财务报表附注 第 141 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上饶市棕远生态环境有限公司 123,044,639.24 998,286.88 115,959,427.87 927,675.42
潍坊市文化旅游发展集团有限公司
西华县豫资棕冶建设管理有限公司 16,063,928.42 128,511.43
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司 12,007,931.97 96,063.46
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 24,238,657.05 193,909.26
长期应收款
海口棕美项目建设投资有限公司 105,890,057.05 105,890,057.05
吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司 346,300.00 70,313,624.05
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 71,292,261.21 53,731,964.96
临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司 89,017,763.59
洛阳棕朴建设工程有限公司 132,790,830.33
漯河城发生态建设开发有限公司 16,491,889.30 9,678,888.88
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 941,085.47
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 3,690,233.51 1,276,000.72
梅州市五华县棕华项目投资有限公司 1,877,289.20
宁波时光海湾景区开发有限公司 6,284,097.63
宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司 196,418,000.13
商城县棕朴旅游开发有限公司 143,280,674.21
财务报表附注 第 142 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上饶市棕远生态环境有限公司 83,652,676.40 203,439,823.46
西华县豫资棕冶建设管理有限公司 70,038,727.94
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司 74,168,993.12
项目名称 期末余额 期初余额
其他流动资产：
江西棕榈文化旅游有限公司 705277.78
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 130,126,707.93
其他非流动资产：
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 434,721,295.19 316,634,764.16
广东云福投资有限公司 69,753,424.78 65,253,424.76
梅州时光文化旅游开发有限公司 90,876,745.43 83,448,745.37
桂林棕榈文化旅游投资有限公司 150,375,153.54
棕榈实业（广州）有限公司 2,805,588.60
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
四川棕榈生态环境有限公司 1,004,714.59 195,436.41
财务报表附注 第 143 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额
上海棕源绿谷城镇建设有限公司 1,771,290.21 18,154,224.80
贝尔高林园林设计(深圳)有限公司 45,000.03 0.03
贝尔高林（广州）设计有限公司 476,000.00 476,000.00
湖南棕榈生态环境工程有限公司 3,586.45
桂林棕榈文化旅游管理有限公司 246,733.00
应付票据：
上海棕源绿谷城镇建设有限公司 12,880,000.00
其他应付款：
梅州市五华县棕华项目投资有限公司 32,400,000.00
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 11,700,000.00
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
一年内到期的非流动负债：
芯鑫融资租赁有限责任公司 150,445,233.33
棕榈实业（广州）有限公司 5,147,869.00
合同负债：
光山县豫资城乡建设发展有限公司 362,496.24 -
河南广成投资发展有限公司 8,502,112.54 -
南京栖霞建设股份有限公司 190,056.34 -
南京栖霞建设集团科技发展有限公司 1,677,763.68 1,519,507.96
财务报表附注 第 144 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额
海口棕海项目建设投资有限公司 1,210,344.73 257,069.34
海口棕岛项目建设投资有限公司 101,608,385.22 60,397,312.23
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 38,691,280.07 8,454,911.54
其他流动负债：
潍坊棕铁投资发展有限公司 67,060,000.00 58,150,000.00
河南豫资朴和实业发展有限公司 200,488,888.93
河南省豫资保障房管理运营有限公司 370,328,888.87
中原豫资投资控股集团有限公司 902,092,211.09 200,148,000.00
租赁负债
棕榈实业（广州）有限公司 4,695,437.92
财务报表附注 第 145 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(七) 关联方承诺
详见附注十一、
（一）重要承诺事项
(八) 报告期公司无资金集中管理情况
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
除本“附注五、
（二十四）短期借款”、
“附注五、
（三十二）一年内到期的非流
动负债”、
“附注五、
（三十三）其他流动负债”、
“附注五、
（三十四）长期借款”、
“附注五、
（三十五）应付债券”、
“附注五、
（三十八）其他非流动负债”中披
露的抵押质押担保事项外，还需在资产负债表日披露的重要承诺事项如下：
（1）桂林棕榈文化旅游投资有限公司向桂林银行股份有限公司阳朔支行借款
人民币 350,000,000.00 元，由本公司提供最高额保证担保 350,000,000.00 元，
担保期限为 2018 年 9 月 29 日至 2026 年 6 月 11 日；由棕榈盛城投资有限公司
以其所持有的桂林棕榈文化旅游投资有限公司（以下简称“桂林棕榈”
）的 40%
股权为桂林棕榈向桂林银行阳朔支行借款 3.5 亿元提供质押担保，担保金额为
（2）本公司与中航信托股份有限公司（以下简称“中航信托”）签署了《法人
保证合同》
，本公司为湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司（以下简称“浔
龙河生态城镇”
）与中航信托签订的编号为 AVICTC2019G0054-1 的《贷款合
同》提供连带责任保证担保，担保期间为 2019 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月
（3）杭州滨江投资控股有限公司依借款合同借给花漾年华生态城镇发展（湖
州）有限公司 150,000.00 万元人民币，借款期限自 2018 年 5 月 19 日至 2023
年 5 月 18 日，本公司子公司上海棕周实业发展有限公司以认缴的花漾年华生
态城镇发展（湖州）有限公司 43.75%的股权出质给杭州滨江投资控股有限公
司。
（4）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的
借款合同（编号 ZYWL-TZ-202010-01）项下人民币 3,000 万元借款所对应的
义务及责任的履行情况提供不可撤销的连带责任保证担保，担保期间为 2020
年 11 月 2 日至 2022 年 10 月 19 日。
（5）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的
借款合同（编号 ZYWL-TZ-20201102）项下借款总额的 30%即人民币 1,187.7
财务报表附注 第 146 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
万元所对应的义务及责任的履行情况提供不可撤销的连带责任保证担保，保证
期间自保证合同生效之日起至借款合同项下的主债务履行期限届满之日后三
年止。2021 年，由于盛城投资自身经营发展及资金需求安排，其向中豫文旅
申请对以上主债权进行展期，展期本金 3,959 万元，展期 2 年，即借款期限延
长至 2023 年 8 月 3 日。公司对盛城投资的担保期限相应调整，按照变更后的
主债务履行期限继续对主债务的 30%(即担保金额 1,187.7 万元)承担不可撤销
的连带保证责任，担保期限为主合同届满三年内。
（6）2020 年 12 月，因盛城投资自身经营发展的资金需求，中豫文旅向盛城
投资提供借款 3，908 万元，借款期限至 2021 年 12 月 17 日。公司同意对盛城
投资向中豫文旅的上述借款按 30%持股比例对应金额部分提供连带责任担保，
担保金额为 1,172.4 万元。该担保事项已经公司第五届董事会第二十一次会议、
上述 3,908 万元的借款(已偿还部分)剩余借款余额为 2,007 万元。2021 年盛城
投资向中豫文旅申请对该笔借款进行展期，展期本金 2,007 万元，展期 2 年，
即借款期限延长至 2023 年 12 月 17 日。公司该笔担保的实际担保金额、担保
期限进行相应调整，按照变更后的主债务履行期限继续对主债务 30%(即担保
金额 602.10 万元)承担不可撤销的连带保证责任，担保期限为主合同届满三年
内。
（7）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省豫资保障房管理运营有限公司
于 2020 年 12 月 14 日签订的借款合同项下借款总额的 30%即人民币 3 亿元所
对应的义务及责任的履行情况提供连带责任保证担保，保证期限为该借款合同
债务履行期限届满后两年。
（8）本公司为重庆棕豫文化旅游发展有限公司与河南省中豫文旅投资有限公
司签订的借款合同（编号 ZYWL-TZ-202010-07）项下人民币 5,100 万元借款
所对应的义务及责任的履行情况提供不可撤销的连带责任保证担保，担保期限
为 2020 年 11 月 2 日至 2022 年 10 月 19 日。
（9）2018 年 12 月 26 日，棕榈华银与梅州农商行签署《最高额借款合同》，
约定棕榈华银在梅州农商行处借款最高本金余额人民币 10,750 万元，借款期
限为 2018 年 12 月 26 日起至 2021 年 12 月 26 日。由公司为棕榈华银在梅州农
商行处借款最高本金余额 10,750 万元提供最高额连带责任保证担保，并与梅
州农商行签署《最高额保证合同》。2021 年棕榈华银上述借款余额及公司担保
余额为 8,165 万元。因棕榈华银经营发展的资金需要，棕榈华银拟向梅州农商
行申请借款展期，展期 3 年。公司为了支持棕榈华银的业务开展，将按照变更
后的主债务履行期限继续承担不可撤销的连带保证责任，担保金额为 8,165 万
财务报表附注 第 147 页
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财务报表附注
元，担保期限延长至 2024 年 12 月 26 日。
（10）2019 年 1 月 21 日，棕银华景与梅州农商行签署《最高额借款合同》，
棕银华景在梅州农商行处借款最高本金余额人民币 1,500 万元，借款期限 2019
年 1 月 21 日至 2022 年 1 月 20 日止。公司为棕银华景在梅州农商行处借款最
高本金余额 1,500 万元提供最高额连带责任保证担保，
并与梅州农商行签署
《最
高额保证合同》。2021 年棕银华景上述借款余额及公司担保余额为 1,115 万元。
因棕银华景经营发展的资金需要，棕银华景向梅州农商行申请借款展期，展期
续承担不可撤销的连带保证责任，担保金额 1,115 万元，担保期限延长至 2025
年 1 月 15 日。
（11）公司为上饶市棕远生态环境有限公司向中国农业发展银行上饶县支行
的多笔借款提供担保，担保金额 64,077.80 万元，担保期限至 2034 年 8 月 26
日。
（12）2015 年 9 月，公司与招标方签署了《北斗湖支线景观工程》合同，合
同金额为 5,087.24 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 3,964.07 万元。
（13）2015 年 10 月，公司与招标方签署了《贵安新区荷园综合项目（一期）
施工第二标段（绿化工程）
》合同，合同金额为 6,705.47 万元。截止报告期末，
公司实现营业收入 4,071.85 万元。
（14）2016 年 6 月，公司与招标方签署了《柳州市柳东新区九子岭公园》合
同，合同金额为 9,568.00 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 8,487.97
万元。
（15）2016 年 9 月，公司与招标方签署了《贵安新区东纵线南二段道路工程
施工第八合同段（绿化工程）》合同，合同金额为 5,898.33 万元。截止报告期
末，公司实现营业收入 4,291.99 万元。
（16）2016 年 12 月，公司与招标方签署了《海口市主城区重要道路景观提升
工程（PPP 项目）
》合同，合同金额为 66,660.30 万元。截止报告期末，公司实
现营业收入 19,504.15 万元。
（17）2017 年 5 月，公司与招标方签署了《畲江新农村建设工程（PPP 项目）》
合同，合同金额为 10,000.00 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 4,642.88
万元。
（18）2017 年 5 月，公司与招标方签署了《聊城高新区九州洼月季城市公园
施工（小湄河南延及九州洼湿地工程）项目》合同，合同金额为 31,305.76 万
元。截止报告期末，公司实现营业收入 26,501.71 万元。
（19）2017 年 6 月，公司与招标方签署了《程江河水利工程及两岸景观提升
财务报表附注 第 148 页
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财务报表附注
工程（PPP 项目）
》合同，合同金额为 10,000.00 万元。截止报告期末，公司实
现营业收入 7,611.13 万元。
（20）2017 年 10 月，公司与招标方签署了《梅州市丰顺县省级新农村连片示
范建设项目 EPC 总承包工程》合同，合同金额为 12,259.64 万元。截止报告期
末，公司实现营业收入 8,537.98 万元。
（21）2017 年 10 月，公司与招标方签署了《畲江园中园配套综合服务设施及
园林绿化工程（PPP 项目）
》合同，合同金额为 5,000.00 万元。截止报告期末，
公司实现营业收入 2,306.24 万元。
（22）2017 年 10 月，公司与招标方签署了《兴业环城大道绿化设计施工项目
一期 BT》合同，其中设计合同金额为 799.30 万元，施工合同金额为 42,437.66
万元，合计合同金额为 43,236.96 万元。截止报告期末，公司实现营业收入
（23）2018 年 1 月，公司与招标方签署了《保山中心城市坝区人居环境提升
工程（一期）
（PPP 项目）》合同，合同金额为 499,826.71 万元。截止报告期末，
公司实现营业收入 3,126.95 万元。
（24）2018 年 4 月，公司与招标方签署了《贵安综合保税区绿地景观建设项
目施工》合同，合同金额为 6,180.00 万元。截止报告期末，公司实现营业收入
（25）2018 年 5 月，公司与招标方签署了《新加坡·南京生态科技岛滨江风
光带景观绿化一标段（夹江侧南段）补充协议二》合同，合同金额为 9,094.95
万元。截止报告期末，公司实现营业收入 7,058.15 万元。
（26）2018 年 6 月，公司与招标方签署了《邕江综合整治和开发利用工程（南
岸：托洲大桥-清川大桥、南岸：三岸大桥-蒲庙大桥）PPP 项目景观工程》合
同，合同金额为 116,129.12 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 72,736.86
万元。
（27）2018 年 7 月，公司与招标方签署了《汕尾星河湾二期住宅绿建工程》
合同，合同金额为 5,710.04 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 1,829.05
万元。
（28）2018 年 11 月，公司与招标方签署了《2018 年前海环境和绿化双提升景
观工程（二标段）》合同，合同金额为 13,565.66 万元。截止报告期末，公司实
现营业收入 8,266.00 万元。
（29）2019 年 7 月，公司与招标方签署了《省道 S253 线东源县顺天至灯塔段
改建工程和省道 S253 线灯塔至顺天道路环境提升工程勘察设计施工（EPC）》
合同，合同金额为 13,780.21 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 6,496.16
财务报表附注 第 149 页
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万元。
（30）2019 年 9 月，公司与招标方签署了《广西高峰自治区级森林公园（兴
宁片区一期）项目 EPC 工程》合同，合同金额为 36,680.61 万元。截止报告期
末，公司实现营业收入 32,710.55 万元。
（31）2019 年 11 月，公司与招标方签署了《始兴县城市绿地系统建设工程设
计、施工总承包》合同，合同金额为 42,212.52 万元。截止报告期末，公司实
现营业收入 4,695.96 万元。
（32）2020 年 1 月，公司与招标方签署了《柳州市柳东新区花岭片区路网（车
园纵三路、纵四路、纵五路、纵六路、横四路、横五路及环岭南路）道外绿化
工程》合同，合同金额为 5,253.59 万元。截止报告期末，公司实现营业收入
（33）2020 年 5 月，公司与招标方签署了《南宁园博园项目园林景观工程（一
标段：滨水画廊景区、玲珑湖景区）》合同，合同金额为 21,975.45 万元。截止
报告期末，公司实现营业收入 17,851.84 万元。
（34）2020 年 6 月，公司与招标方签署了《新加坡·南京生态科技岛南部中
央公园一期景观绿化工程》合同，合同金额为 10,850.67 万元。截止报告期末，
公司实现营业收入 1,790.41 万元。
（35）2020 年 8 月，公司与招标方签署了《商丘市大棚户区改造西部安置区
市政配套项目总承包工程》合同，合同金额为 7,000.00 万元。截止报告期末，
公司实现营业收入 3,812.41 万元。
（36）2016 年 11 月，公司与招标方签署了《广东中山翠亨湿地公园工程 EPC
总承包项目》合同，合同金额为 33,457.27 万元。截止报告期末，公司实现营
业收入 31,995.22 万元。
（37）2021 年 1 月，公司与招标方签署了《洛阳市吉利区世纪大道（涧西沟-
晨光路段）道路工程 PPP 项目-施工总承包》合同，合同金额为 18,696.90 万元。
截止报告期末，公司实现营业收入 8,081.59 万元。
（38）2021 年 1 月，公司与招标方签署了《洛阳市吉利区中原路（西霞院东
门-胜利路段）道路工程 PPP 项目-施工总承包》合同，合同金额为 15,776.24
万元。截止报告期末，公司实现营业收入 11,134.82 万元。
（39）2021 年 3 月，公司与招标方签署了《昆明市五甲塘城市公园提升改造
项目勘察设计及（一期）施工总承包（EPC）
》合同，合同金额为 15,685.90 万
元。截止报告期末，公司实现营业收入 13,966.57 万元。
（40）2021 年 4 月，公司与招标方签署了《和谐佳苑项目》合同，合同金额
为 14,170.00 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 9,360.01 万元。
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（41）2021 年 4 月，公司与招标方签署了《确山县东部农村供水管网工程一
标段》合同，合同金额为 11,179.71 万元。截止报告期末，公司实现营业收入
（42）2021 年 4 月，公司与招标方签署了《汝州市和润府项目设计、采购、
施工（EPC）总承包建设项目分包工程》合同，合同金额为 10,900.00 万元。
截止报告期末，公司实现营业收入 5,900.05 万元。
（43）2021 年 4 月，公司与招标方签署了《信阳何家寨房车露营基地项目 EPC
总承包》合同，合同金额为 9,610.39 万元。截止报告期末，公司实现营业收入
（44）2021 年 4 月，公司与招标方签署了《宁陵县四湖休闲区综合整治及配
套服务设施 PPP 项目》合同，合同金额为 68,502.81 万元。截止报告期末，公
司实现营业收入 21,200.00 万元。
（45）2021 年 4 月，公司与招标方签署了《商城县红色旅游特色小镇（一期）
PPP 项目》合同，合同金额为 40,547.00 万元。截止报告期末，公司实现营业
收入 20,047.77 万元。
（46）2021 年 5 月，公司与招标方签署了《开封市余店文化村景观绿化 EPC
项目》合同，合同金额为 21,991.09 万元。截止报告期末，公司实现营业收入
（47）2021 年 6 月，公司与招标方签署了《西华县双狼沟一期生态综合治理
建设工程 PPP 项目（二次）设计施工总承包工程》合同，合同金额为 34,450.52
万元。截止报告期末，公司实现营业收入 12,018.67 万元。
（48）2021 年 6 月，公司与招标方签署了《西姜寨田园综合体景观绿化提升
EPC 项目》合同，合同金额为 6,003.00 万元。截止报告期末，公司实现营业
收入 930.20 万元。
（49）2021 年 6 月，公司与招标方签署了《舞阳县职业中专新校区（一期）
建设项目》合同，合同金额为 22,620.10 万元。截止报告期末，公司尚未实现
营业收入。
（50）2021 年 7 月，公司与招标方签署了《连云港石化产业基地生态环境整
治提升项目一标段 EPC 工程总承》合同，合同金额为 45,835.64 万元。截止报
告期末，公司实现营业收入 30,169.70 万元。
（51）2021 年 11 月，公司与招标方签署了《正阳县慎水河中支及清水河（原
韦甲沟）下游生态环境治理 PPP 项目》合同，合同金额为 40,020.33 万元。截
止报告期末，公司实现营业收入 8,005.29 万元。
（52）2020 年 10 月，公司与招标方签署了《滨江湖光山社（五、六期）项目
财务报表附注 第 151 页
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景观工程》合同，合同金额为 13,155.90 万元。截止报告期末，公司实现营业
收入 1,146.79 万元。
（53）2021 年 10 月，公司与招标方签署了《南宁市心圩江环境综合整治工程
PPP 项目明月湖水质提升工程》合同，合同金额为 10,226.81 万元。截止报告
期末，公司实现营业收入 2,074.31 万元。
（54）2014 年 8 月，公司与招标方签署了《鞍山市鞍山路（通海大道至汇园
大道）四标段、建国大道（鞍海路与建国大道交叉点至大屯老道）第一标段景
观工程 BT》合同，合同金额为 17,865.72 万元。截止报告期末，公司实现营
业收入 15,505.77 万元。
（55）公司与招标方签署了《郑州雁鸣湖温泉酒店温泉别墅及主轴示范示区》
合同，合同金额为 7,461.50 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 5,658.74
万元。
（56）2020 年 8 月，公司与招标方签署了《义乌万家风华室外景观工程》合
同，合同金额为 7,050.72 万元。截止报告期末，公司实现营业收入 1,984.84
万元。
财务报表附注 第 152 页
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(二) 或有事项
最新的进展（判决或裁
标的金额
原告 被告/第三人 案号 诉讼起因（具体原因） 决结果、判决裁决的执
（万元）
行情况等）
案涉项目为“鞍山市鞍山路四标段景观工程项目”，棕榈股份将该项目的
（2021）辽 03 民初
上海景域园林建设发展有限公司 棕榈股份 3700 部分工程（鞍山路 K9+900-K13+980）分包给原告施工，后因双方之间的工 一审已开庭，未判决
程结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“滨江北路生态绿化景观工程项目”，棕榈股份将该项目的部
（2020）川 0903 民 目前正在二审阶段，未
四川锦瑞祥建设工程有限公司 棕榈股份遂宁达开投资有限公司 301.02 分绿化工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条
初 255 号 判决
件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“贵安新区中心大道工程项目”，棕榈股份将该项目的部分工
程（第四合同段的绿化工程）分包深圳市畅春园建设工程有限公司施工，
棕榈股份、深圳市畅春园建设工程有 （2020）黔 0111 民 后深圳市畅春园建设工程有限公司再将其承包的工程全部转包给原告。由 一审中（已开庭，未判
许应鹏、梅硕 354.71
限公司、李炎 初 8514 号 于深圳市畅春园建设工程有限公司未及时支付工程款给原告，原告因此而 决）
将棕榈股份、深圳市畅春园建设工程有限公司、李炎（深圳市畅春园建设
工程有限公司的股东）诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“西安植物园新园区景观绿化工程项目”，棕榈股份将该项目
（2021）陕 0113 民 二审已判决，目前正在
四川立森园林有限公司 棕榈股份、陕西省西安植物园 133.00 的一标段工程分包给原告施工，后因双方之间因工程结算、付款金额及付
初 1760 号 履行中
款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“贵阳市白云区南湖公园项目”，棕榈股份将该项目的部分工
棕榈股份、贵州白云城市建设投资集 （2021）黔 01 民初 一审中（已开庭，未判
贵州美庄高原实业有限公司 8562.80 程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争
团有限公司 2055 号 决）
议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“贵安综保区景观提升工程项目”，为该项目的施工需要，棕
（2021）豫 0122 民
温江区瑞景园艺场 棕榈股份 148.22 榈股份与原告签署了《苗木采购合同》，向原告采购苗木等货物。后双方 二审中（未判决)
初 9565 号
之间因苗木款项的结算而产生争议，原告因此而诉至法院，主张材料款。
案涉项目为“邕江综合治理和开发利用工程 PPP 项目”，为该项目的施工
（2021）豫 0122 民 需要，棕榈股份与原告签署了《采购合同》，向原告采购灯具等货物。后 一审中（已开庭，未判
南宁市青松照明电器有限公司 棕榈股份 374.4
初 9178 号 因双方之间因材料货款的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张材料 决）
款。
案涉项目为“邕江综合治理和开发利用工程 PPP 项目”，棕榈股份将该项
（2021)桂 0109 民 尚未确定原告是否上
广西潘国劳务建筑有限公司 棕榈股份 216.77 目的土方工程分包给原告。后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件
初 4665 号 诉
产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“贵安新区荷园综合项目（一期）施工”项目，棕榈股份将该
（2021）黔 0181 民 项目的二标段绿化工 一审中（已开庭，未判
四川省绿舟园林工程有限公司 棕榈股份 262.58
初 9051 号 程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争 决）
议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
成都市梧桐树园林景观工程有限 （2021）桂 0109 民 案涉项目为“南宁园博园项目园林景观工程项目”，棕榈股份将该项目的
棕榈股份 193.00 已和解（已结案）
公司 初 4723 号 一标段滨水画廊景区、玲珑湖景区综合工程分包给原告施工，后双方之间
财务报表附注 第 153 页
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最新的进展（判决或裁
标的金额
原告 被告/第三人 案号 诉讼起因（具体原因） 决结果、判决裁决的执
（万元）
行情况等）
因工程结算、付款金额及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张
工程款。
案涉项目为“永清县国瑞生态城景观工程”，棕榈股份将该项目的 2、3 号
（2021）冀 1023 民
北京荣昊园林工程有限公司 棕榈股份、棕榈股份北京分公司 251.20 地景观工程及 2 号地水电工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、 一审已开庭未判决
初 4353 号
付款金额及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“兴隆县河道治理工程（一期）设计施工总承包 EPC 项目”，
棕榈生态城镇发展股份有限公司/棕 棕榈股份将该项目的白马川示范段分包给贺天达建材公司施工，因双方之
贺天达（天津）园林绿化工程有限 （2021）冀 0822 民
榈生态城镇兴隆县工程有限公司/兴 549.30 间尚未完成结算，贺天达建材公司便将其对棕榈股份的工程款债权转让给 一审已开庭未判决
公司 初 4262 号
隆县税务局 原告，棕榈股份与原告之间因工程款的数额、发票的开具等问题产生争议，
原告因此而诉至法院，主张工程款。
棕榈生态城镇发展股份有限公司/棕 案涉项目为“兴隆县河道治理工程 EPC 工程”，棕榈股份将该项目的部分
贺天达（天津）园林绿化工程有限 （2021）冀 0822 民 一审中（已开庭，未判
榈生态城镇兴隆县工程有限公司/兴 3,825.48 工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生
公司 初 4263 号 决）
隆县税务局 争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“海口海阔天空国瑞城 S5 地块项目”，棕榈股份将该项目的园
棕榈股份海南分公司、棕榈股份、海 （2019）琼 0108 民
海南鑫森淼园林工程有限公司 195.00 林景观园建部分工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算产生争议， 一审已开庭（鉴定中）
南国瑞投资开发有限公司 初 329 号
原告因此而诉至法院，主张工程款。
大埔县农业农村局/棕榈股份/广东省 案涉项目为“大埔县 EPC 总承包勘察、设计、施工总承包项目”，本项目
建科建筑设计院公司/广东根源市政 （2021）粤 1422 民 为联合体承包，联合体成员方广东粤晟建设有限公司将其负责施工的部分
邱潮 135.94 二审中（未判决)
建设有限公司/广东粤晟建设有限公 初 682 号 工程分包给原告施工。后双方之间因工程结算产生争议，原告因此而诉至
司 法院，主张工程款。
棕榈股份/深圳市前海投资控股有限 案涉项目为“深圳前海项目”，棕榈股份将该项目的部分工程分包给原告
（2021）粤 0305 民 一审中（已开庭，未判
深圳市浪凯实业有限公司 公司/深圳市前海深港现代服务业管 663.13 施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争议，原告因此
初 20181 号 决）
理局 而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“长沙雨花项目”，棕榈股份将该项目的部分工程分包给其他
棕榈股份/湖南跬步建筑工程公司/湖
（2021）湘 0111 民 四位被告施工，但该四被告又将其承包的部分工程分包给原告施工，后因
祖福建 南圣力建材贸易公司/湖南广福建筑 1198.75 二审中（未开庭)
初 7635 号 该四被告未及时向原告支付工程款，原告以此为由将四被告及棕榈股份一
股份公司/长沙中望园林绿化公司
并诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“长沙县松雅湖南部园林景观工程第 1 标段工程项目”，棕榈
（2021）湘 0121 民
上海景域园林建设发展有限公司 棕榈股份 399.32 股份将该项目的 A、B 区绿化发包给原告施工，后双方之间因工程结算产 一审已开庭（鉴定中）
初 10457 号
生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
棕榈股份 案涉项目为“桂林百年荟城市广场园林景观工程项目”，棕榈股份将该项
桂林市秀美园林景观工程有限公 （2020）桂 0304 民 二审已判决，目前正在
桂林市兴达房地产开发有限公司 202.86 目的园建、绿化、水电工程项目分包给原告施工，后双方之间因工程结算、
司 初 3950 号 履行中
桂林桂益房地产开发有限公司 付款金额及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“光信-国信嘉园项目”，棕榈股份将该项目的园林景观工程南
北京西蜀景园林绿化工程有限公 （2021）晋 0105 民 一审中（目前正在诉前
棕榈股份 421.93 区所有绿化种植工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额
司 初 9493 号 鉴定中）
及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
（2021）晋 0105 民 案涉项目为“光信-国信嘉园项目”，棕榈股份将该项目的园林景观工程南 一审中（目前正在诉前
山西晋兴工程建设有限公司 棕榈股份 169.91
初 9495 号 区商业街所明示范围内的所有结构及石材铺贴工程分包给原告施工，后双 鉴定中）
财务报表附注 第 154 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
最新的进展（判决或裁
标的金额
原告 被告/第三人 案号 诉讼起因（具体原因） 决结果、判决裁决的执
（万元）
行情况等）
方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，
主张工程款。
案涉项目为“光信-国信嘉园项目”，棕榈股份将该项目的园林景观工程南
棕榈股份 （2021）晋 0105 民 一审中（目前正在诉前
杨云云 212.80 区所有结构工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付
山西省光信地产投资集团有限公司 初 9494 号 鉴定中）
款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“沂水月澜湾项目”，棕榈股份将该项目的景观绿化工程分包
（2020）鲁 1323 民
微山县继舜水利工程有限公司 棕榈股份 794.02 给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争议，原 已结案
初 5173 号
告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“信达-天御 17 项目”，为该项目的园林景观工程施工需要，
（2022）豫 0194 民 棕榈股份与原告签署了《苗木采购合同》，向原告采购苗木等货物，后双
肥西县齐祥苗圃 棕榈生态城镇发展股份有限公司 83.58 一审已开庭未判决
初 2628 号 方之间因苗木材料款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张苗木
款。
案涉项目为“郑州市正商家河家项目”，为该项目的园林景观工程施工需
（2022）豫 0194 民 要，棕榈股份与原告签署了《苗木采购合同》，向原告采购苗木等货物，
常州市中鸿园林绿化有限公司 棕榈生态城镇发展股份有限公司 44.24 一审已开庭为判决
初 2086 号 后双方之间因苗木材料款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张
苗木款。
案涉项目为“保利半山纳帕溪谷非非展示区园林绿化工程项目”，为该项
目工程的施工需要，棕榈股份与原告签署了《苗木采购合同》，向原告采
（2022）豫 0194 民
金华川西苗木有限公司 棕榈生态城镇发展股份有限公司 21.14 购苗木等货物。双方办理结算后，棕榈股份将一张由出票人为江西云彩建 一审已开庭未判决
初 1932 号
设发展有限公司出具的商业承兑汇票背书转让给了原告，之后原告在汇票
到期后未能承兑收款。原告对此有异议，便以买卖合同为由起诉至法院。
案涉项目为“信达天御 S10 园林景观项目、合肥市龙湖瑶海天街项目、信
达天御 S1-14 地块景观工程项目、新地华地城四期景观、雨污水工程、信
达天御 S1-17 地块园林景观工程、合肥龙湖瑶海天街项目一二期景观、合
溧阳市戴埠园林绿化工程有限公 （2021）豫 0194 民 一审已调解（正在履行
棕榈生态城镇发展股份有限公司 49.73 肥滨湖 20 地块示范区景观提升工程项目”，该项目的工程施工的需要，棕
司 初 99 号 中）
榈股份与原告签署了多份《采购合同》，并向原告采购苗木等货物，后双
方之间因苗木材料款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张苗木
款。
案涉项目为“世茂诺沙湾项目”，棕榈股份承包该项目后将项目的部分工
南京开林园林绿化工程有限公司，尚 程分包给藤甲公司和淮安东巽园林工程公司，藤甲公司及淮安东巽园林工
迎，棕榈生态城镇发展股份有限公 程公司为履行所承包工程的施工内容，向原告采购了烧结砖，并与其签署
（2020）鲁 0211 民
青岛鑫泰通建材有限公司 司，江苏藤甲园林工程有限公司，淮 28.89 了采购合同。后因藤甲公司及淮安东巽园林工程公司未及时向原告支付材 二审已判决（已结案）
初 24221 号
安东巽园林工程有限公司，许艾华， 料采购款，原告对此有争议，将藤甲公司、淮安东巽园林工程公司、棕榈
青岛世茂滨海置业有限公司，顾恒来 股份、青岛世茂滨海置业公司一并诉至法院，之后在诉讼过程中，原告撤
回了对棕榈股份及青岛世茂滨海置业公司的诉讼。
案涉项目为“中国铁建商贸景观工程”，为该项目工程的施工需要，棕榈
（2022）豫 0194 民
周至县强盛绿化苗木有限公司 棕榈生态城镇发展股份有限公司 34.90 股份与原告签署了《采购合同》，向原告采购苗木等货物，后双方之间因 一审尚未庭审
初 3258 号
货物款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张货款。
财务报表附注 第 155 页
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二○二一年度
财务报表附注
最新的进展（判决或裁
标的金额
原告 被告/第三人 案号 诉讼起因（具体原因） 决结果、判决裁决的执
（万元）
行情况等）
案涉项目为“双创公园及时光上饶项目”，为该项目工程的施工需要，棕
棕榈生态城镇发展股份有限公司，罗 （2021）赣 1104 民 榈股份与原告签署了《水泥购销合同》，向原告采购水泥等材料，后双方
龚培兵 30.30 一审已调解
强清 初 5873 号 之间因水泥材料款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张材料款
项。
涉案项目为“南京市龙湖春江郦城项目”，为该项目工程的施工需要，棕
（2021）豫 0109 民
南京天途装饰材料有限公司 棕榈生态城镇发展股份有限公司 13.91 榈股份与原告签署了《采购合同》，向原告采购雕塑、书吧及桌椅等货物， 已结案
初 28518 号
后双方之间因货物款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张货款。
案涉项目为“华鑫通国际度假酒店项目”，棕榈股份将该项目的园建工程
上海銮润景观工程有限公司，棕榈生 分包给上海銮润景观工程公司施工，为该项目的工程施工的需要，上海銮
（2021）闽 0681 民
龙海市程溪至诚园艺场 态城镇发展股份有限公司，福建华鑫 165.16 润景观工程公司与葛惠群达成了采购协议，葛惠群又与原告达成了采购协 已结案
初 2793 号
通国际旅游业有限公司，葛惠群 议，后因葛惠群未能及时将材料款项支付给原告，原告因此而诉至法院，
主张货款。
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财务报表附注
履约及保函事项：
（1）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司为承接工程而出具的投标及履约保函、
人工工资支付保函金额 269,830,074.12 元，存入保证金及其产生的利息金额为
（2）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司之子公司棕榈设计集团有限公司为承接
设计业务而出具的履约保函金额 781,905.10 元，存入保证金金额 781,905.10
元，其中未到期的履约保函的保证金金额为 342,004.60 元，到期未撤销的履约
保函的保证金金额为 439,900.50 元。
银行承兑汇票事项：
（1）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司为办理银行承兑汇票存入保证金及其孳
生利息 115,150,340.46 元。
（2）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司
为办理银行承兑汇票存入保证金及其孳生利息 1,119,785.61 元。
其他事项：
（1）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司
存入施工用水保证金 632,199.16 元。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
开发行股票相关议案，同意公司以 3.31 元/股的价格向控股股东河南省豫资保障房管
理运营有限公司发行不超过 3.5 亿股，募集资金总额不超过 11.585 亿元，募集资金
将全部用于补充公司流动资金及偿还有息负债。
截止本报告披露日，公司非公开发行股票事项处于中国证监会审核阶段。
(二) 利润分配情况
资产负债表日后未发生利润分配情况。
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十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
（1）公司与成都仟坤投资有限公司（简称“成都乾坤”）签署《债权转让协议》，将
应收贵阳白云城市建设投资集团有限公司(简称“贵阳白云城投”)“白云区南湖公园
建设项目”工程款(债权)转让给成都仟坤公司，成都仟坤公司应向公司支付债权转让
款 34,251,160.99 元。同时，公司的 2 家供应商贵州东煌生态科技发展有限公司、四
川幸福棕榈景观工程有限公司)分别将享有的对公司关于该项目的部分应收账款债
权转让给成都仟坤公司，金额合计 34,251,160.99 元。基于上述债权债务关系，公司
与成都仟坤公司签订《债权债务抵销协议书》
，双方同意并确认前述债权、债务相互
进行等额抵销；抵销后，双方的债权、债务归于灭失。该交易对损益的影响金额为
（2）公司与成都仟坤公司签署《债权转让协议》，将在贵阳市白云区南湖公园建设
项目中对贵阳白云城投享有到期应收账款债权中的 3,190 万元转让给成都仟坤公司。
同时，鉴于“贵州美庄高园实业有限公司”(简称“贵州美庄高园”)，尚欠成都仟坤
公司 3,190 万元借款本金未归还。成都仟坤将对贵州美庄高园所享有的前述债权
与成都仟坤公司签订《债权转让及抵销协议》，将上述债权转让及相互进行等额抵销；
贵州美庄高园是公司在贵阳市白云区南湖公园建设项目的供应商，公司与贵州美庄
高园之间的债权债务关系，拟在后续另行进行抵销。该交易对损益的影响金额为
(三) 年金计划
本公司本报告期无年金计划。
财务报表附注 第 158 页
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财务报表附注
(四) 终止经营
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 -754,098,535.96 44,242,110.89
归属于母公司所有者的终止经营净利润
(五) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司于 2021 年 12 月 17 日召开第五届董事会第三十六次会议、第五届监事会第十
五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，将
闲置募集资金人民币 2.5 亿元用于暂时补充公司流动资金，使用期限自该事项经董
事会审议通过之日起不超过 12 个月，且该资金仅限于与主营业务相关的生产经营使
用。本公司承诺在本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金期限届满之前，及
时将该部分资金归还至募集资金专用账户。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 56,883,875.94 54,554,017.36
合计 56,883,875.94 54,554,017.36
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,565,022.47
商业承兑汇票
合计 45,565,022.47
财务报表附注 第 159 页
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财务报表附注
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 4,585,942.25
合计 4,585,942.25
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 2,402,192,695.28 3,160,461,760.86
减：坏账准备 762,918,530.50 788,944,192.12
合计 1,639,274,164.78 2,371,517,568.74
财务报表附注 第 160 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
保证金及无风
险组合
账龄组合 2,203,765,768.59 91.74 639,964,888.55 29.04 1,563,800,880.04 3,059,180,185.59 96.80 717,537,463.50 23.46 2,341,642,722.09
合计 2,402,192,695.28 100.00 762,918,530.50 1,639,274,164.78 3,160,461,760.86 100.00 788,944,192.12 2,371,517,568.74
财务报表附注 第 161 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
贵阳白云城市建设投资集
团有限公司
湖南棕榈浔龙河生态城镇
发展有限公司
国信（海南）龙沐湾投资控
股有限公司
湖南棕榈浔龙河教育咨询
有限公司
蚌埠天湖置业有限公司 11,698,446.80 8,183,871.38 69.96 根据预期损失
海南新佳旅业开发有限公
司
台州华禹置业有限公司 3,662,482.20 2,563,737.54 70.00 根据预期损失
浙江三联集团有限公司 3,495,047.00 3,495,047.00 100.00 根据预期损失
红旗渠建设集团有限公司 3,450,000.00 1,187,874.25 34.43 根据预期损失
三亚鹿回头旅游区开发有
限公司
贵州乡愁文化旅游置业有
限公司
桂林东方万象置业投资有
限公司
小额应收款合计 998,268.13 998,268.13 100.00 根据预期损失
合计 197,053,898.32 122,953,641.95
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
保证金及无风险组合 1,373,028.37
账龄组合 2,203,765,768.59 639,964,888.55 29.04
合计 2,205,138,796.96 639,964,888.55
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 71,406,728.62 55,111,772.44 3,564,859.11 122,953,641.95
账龄组合 717,537,463.50 284,298,950.55 361,871,525.50 639,964,888.55
合计 788,944,192.12 339,410,722.99 365,436,384.61 762,918,530.50
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 664,471.60
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 421,446,015.66 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 17.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
金融资产转移的方 与终止确认相关的
项目 终止确认金额
式 利得或损失
贵阳白云城市建设投资集团有
限公司
合计 66,151,160.99 60,720,000.00
(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 2,048,800.00 7,896,781.13
应收账款
合计 2,048,800.00 7,896,781.13
累计在其
他综合收
上年年末余 其他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
额 变动
的损失准
备
应收票据 7,896,781.13 135,458,602.21 141,306,583.34 2,048,800.00
合计 7,896,781.13 135,458,602.21 141,306,583.34 2,048,800.00
财务报表附注 第 163 页
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 85,772,914.00
合计 85,772,914.00
报告期末应收款项融资未发生减值情况。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 173,041,478.86 155,986,630.27
应收股利
其他应收款项 1,579,610,814.92 1,381,735,772.70
合计 1,752,652,293.78 1,537,722,402.97
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
关联方借款 173,041,478.86 155,986,630.27
小计 173,041,478.86 155,986,630.27
减：坏账准备
合计 173,041,478.86 155,986,630.27
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,662,096,590.32 1,436,397,986.50
财务报表附注 第 164 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 82,485,775.40 54,662,213.80
合计 1,579,610,814.92 1,381,735,772.70
财务报表附注 第 165 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 339,768,109.46 20.44 62,246,035.80 18.32 277,522,073.66 124,433,585.72 8.66 34,443,817.76 27.68 89,989,767.96
保证金及无风
险组合
合计 1,662,096,590.32 100.00 82,485,775.40 1,579,610,814.92 1,436,397,986.50 100.00 54,662,213.80 1,381,735,772.70
财务报表附注 第 166 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
湖南棕榈浔龙河教育咨询有 以已代偿预计可收
限公司 回金额确认债权
广州园汇信息科技有限公司 16,014,701.59 16,014,701.59 100.00 预计收回困难
合计 38,906,570.89 16,014,701.59
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 339,768,109.46 62,246,035.80 18.32
保证金及无风险组合 1,283,421,909.97 4,225,038.01 0.33
合计 1,623,190,019.43 66,471,073.81
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 8,346,296.07 30,301,216.14 16,014,701.59 54,662,213.80
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -115,358.15 115,358.15
--转入第三阶段 -298,689.13 298,689.13
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,369,061.69 5,621,035.13 23,123,525.92 35,113,622.74
本期转回
本期转销 6,427,385.64 403,401.66 459,273.84 7,290,061.14
本期核销
其他变动
期末余额 8,172,613.97 35,335,518.63 38,977,642.80 82,485,775.40
财务报表附注 第 167 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 1,328,233,695.36 92,149,589.55 16,014,701.59 1,436,397,986.50
上年年末余额在本
期
--转入第二阶段 -2,307,163.08 2,307,163.08
--转入第三阶段 -1,493,445.64 1,493,445.64
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 374,277,885.85 374,277,885.85
本期终止确认 145,801,222.84 1,859,511.51 918,547.68 148,579,282.03
其他变动
期末余额 1,554,403,195.29 91,103,795.48 16,589,599.55 1,662,096,590.32
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 54,662,213.80 35,113,622.74 7,290,061.14 82,485,775.40
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
个人往来 5,364,261.43 4,174,244.34
关联方及其他应收往来 1,528,187,627.65 1,301,530,020.29
履约保证金 85,396,077.63 90,843,397.23
农民工保证金 19,503,969.00 18,333,666.00
投标保证金 14,771,597.78 14,596,597.78
押金 8,873,056.83 6,920,060.86
合计 1,662,096,590.32 1,436,397,986.50
财务报表附注 第 168 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 926,106,051.90 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 55.72%，相应计提的坏账准备金额 6,880,000.00
元。
（8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 952,196,255.49 952,196,255.49 917,176,255.49 917,176,255.49
对联营、合营企
业投资
合计 3,500,637,830.25 3,500,637,830.25 3,426,575,033.72 3,426,575,033.72
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
山东胜伟盐碱地科技
有限公司
山东棕榈教育咨询有
限公司
棕榈设计集团有限公
司
天津棕榈园林绿化工
程有限公司
棕榈教育咨询有限公
司
上海棕周实业发展有
限公司（原名：棕榈
生态城镇科技发展
（上海）有限公司）
棕榈园林（香港）有
限公司
广州棕榈资产管理有
限公司
棕旅（上海）旅游发
展有限公司
海南棕榈生态城镇发
展有限公司
海南棕榈文化旅游发
展有限公司
赣州棕榈仟坤文化旅
游发展有限公司
财务报表附注 第 169 页
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财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广东珠三角经济带产
业基金管理有限公司
信阳棕榈生态城镇发
展有限公司
河南棕榈建设发展有
限公司
上海一桐呀诺投资管
理中心（有限合伙）
棕榈丝路环塔生态发
展（阿克苏）有限公 35,000,000.00 35,000,000.00
司
广东棕榈大美投资有
限公司
上海棕豫供应链管理
有限公司
棕榈科技投资（海南）
有限公司
河南棕榈供应链管理
有限公司
合计 917,176,255.49 44,770,000.00 9,750,000.00 952,196,255.49
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减值
本期增减变动
准备
被投资单位 上年年末余额 期末余额
权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额
吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司 132,834,759.31 17,218,393.52 150,053,152.83
海口棕海项目建设投资有限公司 37,482,303.39 308,762.73 37,791,066.12
海口棕岛项目建设投资有限公司 177,522,883.14 355,178.49 177,878,061.63
海口棕美项目建设投资有限公司 41,913,735.55 -970.82 41,912,764.73
漯河城发生态建设开发有限公司 217,558,145.92 20,300,000.00 -1,218,095.83 236,640,050.09
梅州市五华县棕华项目投资有限公司 32,333,108.66 104,669.09 32,437,777.75
梅州市梅县区棕银建设有限公司 69,938,062.98 -12,161.42 69,925,901.56
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 15,089,399.71 173,868.77 15,263,268.48
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 358,201,775.13 -267,122.30 357,934,652.83
宁波时光海湾景区开发有限公司 60,314,394.69 173,644.71 60,488,039.40
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 252,662,562.27 -275,749.78 252,386,812.49
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 40,668,337.46 -2,286,102.82 38,382,234.64
上饶市棕远生态环境有限公司 97,156,143.84 8,160,000.00 -994,230.51 104,321,913.33
潍坊棕铁投资发展有限公司 92,613,097.32 12,545,642.91 105,158,740.23
棕榈（广东）产业投资集团有限公司 86,603,008.25 -821,998.82 85,781,009.43
小计 1,712,891,717.62 28,460,000.00 25,003,727.92 1,766,355,445.54
财务报表附注 第 171 页
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减值
本期增减变动
准备
被投资单位 上年年末余额 期末余额
权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额
广东马良行科技发展有限公司 3,515,816.82 -548,426.66 2,967,390.16
横琴棕榈并购基金管理有限公司 181,521.95 -6,509.38 175,012.57
上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙） 431,065,664.20 6,448,814.87 437,514,479.07
北京乐客奥义新媒体文化有限公司 9,973,113.14 -1,308,104.14 8,665,009.00
广东云福投资有限公司 31,285,666.78 -17,255,124.87 14,030,541.91
梅州时光文化旅游开发有限公司 72,924,572.93 -21,406,095.01 51,518,477.92
上海云垚资产管理有限公司 898,769.47 -55,924.18 842,845.29
棕榈园林工程有限公司 724,114.48 39,992.06 764,106.54
河南中豫洛邑建设发展有限公司 41,357,297.27 1,011,062.06 42,368,359.33
棕榈盛城投资有限公司 62,144,840.42 -62,144,840.42
江西棕榈文化旅游有限公司 53,452,983.15 20,231,627.56 73,684,610.71
嘉兴满星繁盛投资合伙企业（有限合伙） 88,982,700.00 1,320,891.40 -1,303,613.79 88,999,977.61
棕葛（海南）投资有限公司 300,000.00 -258,502.57 41,497.43
商城县棕朴旅游开发有限公司 26,246,400.00 26,246,400.00
洛阳棕朴建设工程有限公司 23,500,000.00 23,500,000.00
棕榈豫资商业发展有限公司 2,550,000.00 -782,578.32 1,767,421.68
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
财务报表附注 第 172 页
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减值
本期增减变动
准备
被投资单位 上年年末余额 期末余额
权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额
小计 796,507,060.61 61,596,400.00 -74,713,717.60 -1,303,613.79 782,086,129.22
合计 2,509,398,778.23 90,056,400.00 -49,709,989.68 -1,303,613.79 2,548,441,574.76
财务报表附注 第 173 页
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(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,648,507,323.78 3,305,046,068.59 4,101,973,139.38 3,377,519,654.99
其他业务 114,787,735.48 34,414,959.28 167,774,680.16 27,171,825.28
合计 3,763,295,059.26 3,339,461,027.87 4,269,747,819.54 3,404,691,480.27
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 3,732,761,796.99 4,267,049,190.27
租赁及其他收入 6,089,016.99 2,698,629.27
担保收入 24,444,245.28
合计 3,763,295,059.26 4,269,747,819.54
合同分类 本期金额
商品类型：
园林工程 3,408,167,190.63
园林设计 68,800,548.56
苗木绿化及材料销售 18,604,849.72
生态规划及资产运营 152,934,734.87
养护收入 34,839,206.59
其他零星收入 49,415,266.62
合计 3,732,761,796.99
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 18,604,849.72
在某一时段内确认 3,714,156,947.27
合计 3,732,761,796.99
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -49,709,989.68 -102,155,014.61
财务报表附注 第 174 页
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项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,941,990.69 98,965,836.12
交易性金融资产在持有期间的投资收益 16,163,928.00
应收款项融资终止确认收益 -1,565,657.69
债权投资持有期间取得的利息收入 40,279,992.20
债务重组产生的投资收益 -972,073.65
摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -10,547,396.49
合计 -32,457,116.00 12,974,749.51
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 761,864.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 6,747,692.74
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 40,279,992.20
债务重组损益 -972,073.65
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 323,643.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -103,169,062.39
小计 -52,463,083.89
所得税影响额 8,404,191.45
少数股东权益影响额（税后） -228,506.15
合计 -44,287,398.59
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
发生频率上具有偶发性且同公司正常
担保收入 24,444,245.28
业务不相关
联营企业土地处置 -127,613,307.67 因政府原因处置发生频率低
财务报表附注 第 175 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -18.04 -0.5071 -0.5071
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-16.98 -0.4773 -0.4773
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十五日
财务报表附注 第 176 页
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