关于棕榈生态城镇发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2022 ] 第 ZM10058 号
棕榈生态城镇发展股份有限公司全体股东：
我们审计了棕榈生态城镇发展股份有限公司(以下简称“棕榈股
份”)2021 年度的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
无保留意见审计报告。
棕榈股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2021 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是棕榈股份管理层
的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计棕榈股份 2021 年度财务
报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行
了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解棕榈股份 2021 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供棕榈股份为披露 2021 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
专项报告第 1 页
（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师： 王耀华
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 吴可方
中国·上海 二〇二二年四月二十五日
专项报告第 2 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资 占用方与上市 上市公司核算 2021 年期初 2021 年度偿还 2021 年期末 占用
资金占用方名称 计发生金额（不含 用资金的利息 占用性质
金占用 公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用资金余额 形成原因
利息） (如有)
控股股东、 无
实际控制人
及其附属企
业
前控股股 无
东、实际控制
人及其附属
企业
其他关联方
及其附属企 无
业
往来性质
其它关联资 往来方与上市 上市公司核算 2021 年期初 2021 年度偿还 2021 年期末往来 往来形成原
资金往来方名称 计发生金额（不含 来资金的利息
金往来 公司的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 资金余额 因 （经营性往
利息） (如有)
来、 非经营
性往来）
控股股东、 河南省豫资保障房管理运营 棕榈实业股
大股东 其他应收款 - - - 经营性往来
实际控制人 有限公司 2,523.04 2,523.04 权款
及其附属企 河南省中豫文旅投资有限公 同 一 最 终 控 制 盛城投资股
其他应收款 13,980.21 - - - 经营性往来
业 司 方 13,980.21 权款
汇总表第 1 页
河南省中豫融资担保有限公 同 一 最 终 控 制 融资顾问费、
预付账款 - 经营性往来
司 方 126.22 1,007.04 589.40 543.86 担保费
河南省中豫融资担保有限公 同 一 最 终 控 制 农民工工资
其他应收款 - - - 经营性往来
司 方 50.00 50.00 保证金
河南省中豫工程担保有限公 同 一 最 终 控 制 工程合同履
预付账款 - - 经营性往来
司 方 11.24 6.64 4.60 约成本
河南省中豫工程担保有限公 同 一 最 终 控 制 农民工工资
其他应收款 - - - 经营性往来
司 方 58.80 58.80 保证金
中原豫资投资控股集团有限 同 一 最 终 控 制
预付账款 担保费 经营性往来
公司 方 574.17 1,239.62 1,299.57 514.22
河南中豫洛邑建设发展有限 同一最终控制
应收账款 - - 规划咨询费 经营性往来
公司 方 30.00 60.00 90.00
河南省豫资城乡一体化建设 同一最终控制
预付账款 融资担保费 经营性往来
发展有限公司 方 - 94.34 - 94.34 -
同一最终控制 咨询服务费、
河南中豫资产管理有限公司 预付账款 经营性往来
方 - 2,575.08 - 2,473.84 101.25 融资担保费
同一最终控制 经营性往
棕榈实业广州有限公司 使用权资产 - - - 租赁费
方 0.14 0.14 来
非经营性往
棕榈设计集团有限公司 全资子公司 其他应收款 - 往来款
非经营性往
棕榈园林（香港）有限公司 全资子公司 其他应收款 31,821.56 - - - 往来款
非经营性往
上市公司的 上海棕周实业发展有限公司 全资子公司 其他应收款 - - 往来款
子公司及其
天津棕榈园林绿化工程有限 非经营性往
附属企业 全资子公司 其他应收款 - 往来款
公司 1,226.66 216.77 130.99 1,312.44 来
棕榈建筑规划设计（北京）有 非经营性往
全资子公司 其他应收款 - 往来款
限公司 2,540.06 500.26 359.29 2,681.02 来
非经营性往
山东棕榈教育咨询有限公司 全资子公司 其他应收款 - - - 往来款
汇总表第 2 页
非经营性往
棕榈教育咨询有限公司 全资子公司 其他应收款 - 往来款
广州旭城发展投资管理有限 非经营性往
全资子公司 其他应收款 16,720.50 - - - 往来款
公司 16,720.50 来
棕旅（上海）旅游发展有限公 非经营性往
全资子公司 其他应收款 - - 往来款
司 1,123.62 297.59 1,421.20 来
非经营性往
潍坊棕榈园林职业培训学校 全资子公司 其他应收款 - - - 往来款
往来款、资金 非经营性往
广州棕榈资产管理有限公司 全资子公司 其他流动资产
贵州棕润商业经营管理有限 非经营性往
全资子公司 其他应收款 16,328.34 - - - 往来款
公司 16,328.34 来
贵州棕兴商业经营管理有限 非经营性往
全资子公司 其他应收款 12,376.62 - - - 往来款
公司 12,376.62 来
新榈客文化旅游发展（上海） 非经营性往
全资子公司 其他应收款 - - 往来款
有限公司 2.15 0.01 2.14 来
北京棕榈生态环境工程有限 非经营性往
控股子公司 其他应收款 - 往来款
公司 4.89 20.32 20.32 4.89 来
控 股 子 公 司
赣州棕榈仟坤文化旅游发展 非经营性往
（2021 年 3 月 02 其他应收款 - - 往来款
有限公司 16.08 4.10 20.18 来
号已注销）
非经营性往
海南棕榈投资有限公司 全资子公司 其他应收款 往来款
- 0.05 - - 0.05 来
棕榈丝路环塔生态发展（阿克 其他非流动资 非经营性往
控股子公司 资金拆借
苏）有限公司 产 - 2,894.00 190.63 - 3,084.63 来
海南农垦棕榈生态城镇发展 非经营性往
控股子公司 其他应收款 - - - 代垫社保
有限公司 0.25 0.25 来
海南棕榈生态城镇发展有限 代垫社保、公 非经营性往
控股子公司 其他会计科目 - -
公司 15.65 15.51 0.14 积金 来
汇总表第 3 页
其他流动资产、
山东胜伟盐碱地科技有限公 非经营性往
控股子公司 其他非流动资 45,333.61 资金拆借
司 - 2,416.55 - 47,750.15 来
产、其他应收款
梅州市梅县区棕沅项目投资 其他非流动资 非经营性往
合营企业 31,663.48 - 资金拆借
管理有限公司 产 10,115.00 1,693.65 43,472.13 来
棕榈（广东）产业投资集团有 非经营性往
合营企业 其他应收款 - - - 往来款
限公司 27.42 27.42 来
其他应收款、应
桂林棕榈文化旅游投资有限 最近 1 年内具有 往来款、资金 非经营性往
收利息、其他流 13,654.29
公司 关联关系 45.24 1,383.23 15.45 15,067.30 拆借 来
动资产
应收利息、其他 非经营性往
江西棕榈文化旅游有限公司 联营企业 - - - 资金拆借
流动资产 139.97 139.97 来
梅州时光文化旅游开发有限 其他应收款、其 往来款、资金 非经营性往
联营企业 - -
公司 他非流动资产 8,431.87 742.80 9,174.67 拆借 来
梅州市棕榈华银文化旅游发 联 营 企 业 之 子 其他应收款、其 往来款、资金 非经营性往
- - - - -
其他关联方 展有限公司 公司 他流动资产 拆借 来
及其附属企 其他非流动资 非经营性往
广东云福投资有限公司 联营企业 - - 资金拆借
业 产 6,525.34 450.00 6,975.34 来
实际控制人之
芯鑫融资租赁有限责任公司 其他应收款 - - - 借款保证金 经营性往来
联营企业 1,600.00 1,600.00
桂林棕榈文化旅游管理有限 最 近 一 年 内 具 代垫社保、公 非经营性往
其他应收款
公司 有关联关系 - 0.93 - 0.74 0.19 积金 来
重庆棕豫文化旅游发展有限 联 营 企 业 之 子 工程履约保
其他应收款 经营性往来
公司 公司 - 165.00 - - 165.00 证金
贵安新区棕榈文化置业有限 联 营 企 业 之 子
其他应收款 履约保证金 经营性往来
公司 公司 - 530.00 - - 530.00
非经营性往
棕葛（海南）投资有限公司 联营企业 其他应收款 往来款
- 0.10 - 0.10 - 来
莱阳棕榈五龙河生态城镇发 工程履约保
联营企业 其他应收款 经营性往来
展有限公司 - 950.00 - - 950.00 证金
汇总表第 4 页
南乐县豫资城乡建设发展有 实 际 控 制 人 之 非经营性往
其他会计科目 代付设计款
限公司 合营企业 - 641.00 - - 641.00 来
原子公司盛城
投资之联营企业
湖南棕榈浔龙河教育咨询有 对 外 担 保 代 非经营性往
（最近 12 个月处 其他应收款
限公司 - 2,289.19 - - 2,289.19 偿款 来
置子公司棕榈盛
投资有限公司）
棕榈盛城投资有限公司 联营企业 应收账款 担保费收入 经营性往来
- 1,071.62 - - 1,071.62
担保费收入、
重庆棕豫文化旅游发展有限 联 营 企 业 之 子
应收账款 设计收入、工 经营性往来
公司 公司 - 1,117.95 - 27.53 1,090.42
程收入
江西棕榈文化旅游有限公司 联营企业 应收账款 咨询费收入 经营性往来
- 133.33 - 133.33 -
梅州市五华县棕华项目投资
联营企业 应收账款 设计收入 经营性往来
有限公司 - 29.86 - 29.86 -
梅州市梅县区棕兴项目投资
联营企业 应收账款 设计收入 经营性往来
管理有限公司 - 17.30 - 17.30 -
梅州市梅县区棕沅项目投资
联营企业 应收账款 设计收入 经营性往来
管理有限公司 - 85.46 - 30.46 55.00
总计 - - - 217,581.87 38,492.08 6947.99 15,933.87 247,088.04 -
说明：公司对湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司（2021 年 1-6 月属于关联方）的对外担保代偿款形成的债权 1,526.12 万元，不满足资产确认条件，未计入其他应收款，未包括在期末占用资金余额合计中。满足资
产确认条件部分已包括在期末占用资金余额合计中。
本表已于 2022 年 04 月 25 日获董事会批准。
法定代表人：林从孝 主管会计工作负责人：张其亚 会计机构负责人（会计主管人员）：李婷
汇总表第 5 页
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