中信建投证券股份有限公司
关于山东三元生物科技股份有限公司
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“保荐机构”）作为山东
三元生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“三元生物”）首次公开发行股票
并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》
《深圳证券
交易所创业板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》等相关规定，中信建投及其
指定保荐代表人陆丹君、陈磊对《山东三元生物科技股份有限公司 2021 年度内
部控制自我评价报告》进行了审慎核查，核查情况与意见如下：
一、保荐机构进行的核查工作
保荐机构通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计部门负责人、注
册会计师等人员交谈，查阅了股东大会、董事会、监事会等会议记录、内部审计
报告、年度内部控制评价报告以及各项业务和管理规章制度等文件，从公司内部
控制环境、内控风险评估、内控的重点控制领域、信息与沟通、内部监督等方面
对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。董事会认为，公司已按照企
业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的主要单位为公司各部门，纳入评价范围单位资产总额占公司
财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面的控制环境（包括法人治理
结构、组织结构、社会责任、企业文化）、风险评估、信息系统与沟通、控制活
动、对控制的监督。业务层面的人力资源、采购管理、工程项目管理、销售管理、
合同管理、资金管理、存货管理、固定资产管理、对外投资管理、对外担保管理、
关联交易管理、信息披露管理等。
上述纳入评价范围的单位、事项、业务以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制缺陷认定及其整改措施
公司现有内部控制制度能够适应公司业务规模和发展的需求，能够编制真实、
完整、公允的财务报表，能够贯彻执行公司各项业务活动及有关法律、法规和公
司内部规章制度，能够保护公司资产的安全、完整。
根据上述财务报告和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，2021 年度，公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，未发现公司非财务报告内部控
制的重大缺陷、重要缺陷。未来，公司将继续强化内部控制，进一步健全和完善
内控体系，使内控检查监督方法、评价标准更加科学。公司拟采取以下措施加以
改进提高：
会战略委员会及审计委员会在关联交易等重点风险控制环节的监督控制，按照监
管部门的要求进一步更新和完善相关内部控制手段。
套指引等规章，进一步完善公司内部控制体系，加强内部审计力量，充分发挥内
部审计部门职能，加强对公司生产经营、财务状况以及资产保护等方面的监督，
并提出改善经营管理的建议，促进公司内审工作更加制度化、规范化。
五、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
六、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为，三元生物现有的内部控制制度符合我国有关法律和
证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理有效的内部控制，
三元生物关于内部控制的评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设
及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于山东三元生物科技股份有限
公司 2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签名：
陆丹君 陈 磊
中信建投证券股份有限公司
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