三角轮胎股份有限公司
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-107
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101362022715007705
报告名称： 审计报告
报告文号： XYZH/2022JNAA20115
被审（验）单位名称： 三角轮胎股份有限公司
会计师事务所名称： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 26 日
报备日期： 2022 年 04 月 24 日
李荣坤(370100010068),
签字人员：
燕进(110001580076)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
三角轮胎股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”在包含子公司时统称“本集
团”）系经山东省人民政府鲁政股字[2001]第 5 号文批准，由三角集团有限公司作为主发
起人，同时联合威海中信贸易有限公司、山东世界贸易中心、桂林橡胶机械厂、中国 化 工
建设青岛公司、威海橡胶化工进出口有限公司、北京橡胶工业研究设计院及自然人丁玉华、
侯汝成、单国玲、宋军利、朱建设、王文浩共同发起设立。公司于 2001 年 2 月 22 日在山
东省工商行政管理局登记注册，注册资本为 24,000 万元。
未分配利润转增 36,000 万股”的利润分配方案，方案实施后，公司注册资本变更为
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1609 号文《关于核准三角轮胎股份有限
公司首次公开发行股票的批复》，2016 年 8 月 30 日公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）20,000 万股，并于 2016 年 9 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
信用代码为 91370000726700647B，注册资本变更为 80,000 万元，公司注册地址为威海市
青岛中路 56 号。
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 800,000,000.00 元，股本为人民
币 800,000,000.00 元。
公司属于橡胶和塑料制品中的轮胎制造业，经营范围：轮胎、橡胶制品、橡胶机械及
仪器仪表、化工产品（不含化学危险品）、尼龙帘线、钢丝帘线轮胎原辅材料的研制、生
产、销售及技术服务；备案范围进出口业务；化工工程设计、安装（须凭资质证书经营），
机械设备及房屋租赁，仓储（不含化学危险品）装卸及物流服务，企业管理咨询服务；再
生物资回收与批发（不含危险废物及须经许可的项目）。
本公司及各子公司主要从事轮胎的研发、制造和销售。
二、合并财务报表范围
本集团 2021 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，与上年相比新增 1 个子公司。详见
本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
本集团自报告期末起 12 个月有持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
本集团以轮胎的研发、制造和全球营销为核心业务，根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则规定，制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备
的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计
量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；本公司在澳大利亚的子公司以澳元为记
账本位币，在香港、美国、巴拿马的子公司以美元为记账本位币，在新加坡的子公司以新
加坡元为记账本位币。
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
（1）外币交易
本集团外币交易按即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）的近似汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资
产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条
件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在
其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
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利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
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（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金
融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其
他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具
进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产
的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在
某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自
身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③
租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失
准备，无论该项目是否包含重大融资成分；②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失
准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确
认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表
明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的
情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后
仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必
要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将
按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
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对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定
其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历
史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上
确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业
等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计
量租赁应收款项的现金流量保持一致。
本集团应收票据主要包括应收商业承兑票据，本集团对于应收商业票据按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率额与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违
约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产
负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，
证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支
付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重
恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、
经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
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对于商业承兑票据，按照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失准备。
对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收
账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，所
以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评
估信用风险是否显著增加。
本集团基于应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 风险类型
应收保理款组合 风险类型
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团应收款项融资包括应收银行承兑票据和本公司外贸应收账款，分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑票据 承兑人为信用风险较小的银行
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项目 确定组合的依据
公司外贸应收账款 根据外贸客户信用风险划分
本集团在资产负债表日计算应收款项融资预期信用损失，如果该预期信用损失大于当
前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收款项融资减值损失，借记
“信用减值损失”，贷记“其他综合收益”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收款项融资无法收回，经批准予以核销的，根
据批准的核销金额，借记“其他综合收益”，贷记“应收款项融资”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，
所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款以账龄组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
取得、领用或发出存货时，按标准成本法核算，每月月末按加权平均方法确定的标准
成本差异率将成本差异分配至营业成本及存货，将标准成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
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本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
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本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认
为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益
暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
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定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
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本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
本集团投资性房地产为房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3-5 3.17-3.23
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、永久业权土地、机器设备、运输设备、办公设备
及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
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如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过
程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的
购建或生产活动重新开始。
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权和商标权等，按
取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作
为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；剩余无形资产按预计使用年限
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计
估计变更处理。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集
团进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
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预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在
类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身
情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的
金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包
括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，
考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
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在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动，
采用原折现率折现；②保余值预计的应付金额发生变动，采用原折现率折现；③用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动，采用修订后的折现率折现；④购买选择权的评估结果
发生变化，采用修订后的折现率折现；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际
行使情况发生变化，采用修订后的折现率折现。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团销售分为国内销售与国外销售，其中内销的替换胎市场销售于取得客户收货确
认单时确认销售收入，原配胎市场销售于取得客户上线安装单时确认销售收入，国外销售
（FOB）收入于货物装船离港时确认销售收入。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收
益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关
的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
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租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或
多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租
人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租
人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励
的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时
根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将
行使该选择权；承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行使终止租赁选择权；由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独
立第三方向出租人提供的担保余值。
②后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
③租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
①租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
②提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
③初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
④折旧
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
⑤可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
⑥经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序
公司第六届董事会第
四次会议、第六届监
准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（上述准则称“新租赁
事会第四次会议审议
准则”）。
通过。
注：本公司按照新租赁准则的要求进行衔接调整：首次执行新租赁准则的累积影响数，
调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新租赁准则主要调整情况
①合并报表
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
使用权资产 15,304,440.05 15,304,440.05
租赁负债 1,247,175.44 1,247,175.44
一年以内到期的其他非
流动负债
②母公司报表
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
使用权资产 14,658,243.35 14,658,243.35
租赁负债 600,978.74 600,978.74
一年以内到期的其他非
流动负债
（2）重要会计估计变更
无。
（3）2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,856,578,476.33 1,856,578,476.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,551,693,565.16 1,551,693,565.16
衍生金融资产
应收票据 188,192,764.63 188,192,764.63
应收账款 729,379,160.18 729,379,160.18
应收款项融资 835,062,826.12 835,062,826.12
预付款项 6,250,262.58 6,250,262.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,714,089.78 3,714,089.78
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 873,358,034.97 873,358,034.97
合同资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 4,605,584,608.11 4,605,584,608.11
流动资产合计 10,649,813,787.86 10,649,813,787.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 54,442,486.47 54,442,486.47
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,320,753.24 2,320,753.24
固定资产 4,980,598,807.74 4,980,598,807.74
在建工程 420,554,938.01 420,554,938.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,304,440.05 15,304,440.05
无形资产 440,574,753.08 440,574,753.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,277,206.23 4,277,206.23
递延所得税资产 78,784,985.59 78,784,985.59
其他非流动资产 22,152,005.91 22,152,005.91
非流动资产合计 6,003,705,936.27 6,019,010,376.32 15,304,440.05
资产总计 16,653,519,724.13 16,668,824,164.18 15,304,440.05
流动负债：
短期借款 1,542,543,932.58 1,542,543,932.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
衍生金融负债 23,415,359.76 23,415,359.76
应付票据 939,939,493.16 939,939,493.16
应付账款 2,404,200,883.49 2,404,200,883.49
预收款项
合同负债 113,186,645.92 113,186,645.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,265,572.21 23,265,572.21
应交税费 41,182,715.99 41,182,715.99
其他应付款 108,012,684.61 108,012,684.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 4,510,581.88 4,510,581.88
流动负债合计 5,200,257,869.60 5,214,315,134.21 14,057,264.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,247,175.44 1,247,175.44
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 516,060,128.24 516,060,128.24
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税负债 76,191,051.17 76,191,051.17
其他非流动负债
非流动负债合计 592,251,179.41 593,498,354.85 1,247,175.44
负债合计 5,792,509,049.01 5,807,813,489.06 15,304,440.05
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,225,071,831.84 5,225,071,831.84
减：库存股
其他综合收益 14,212,789.46 14,212,789.46
专项储备 487,389.85 487,389.85
盈余公积 1,048,922,760.91 1,048,922,760.91
一般风险准备
未分配利润 3,771,398,531.63 3,771,398,531.63
归属于母公司股东权益
合计
少数股东权益 917,371.43 917,371.43
股东权益合计 10,861,010,675.12 10,861,010,675.12
负债和股东权益总计 16,653,519,724.13 16,668,824,164.18 15,304,440.05
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,730,179,598.96 1,730,179,598.96
交易性金融资产 1,551,693,565.16 1,551,693,565.16
衍生金融资产
应收票据 188,192,764.63 188,192,764.63
应收账款 673,331,649.67 673,331,649.67
应收款项融资 970,245,283.92 970,245,283.92
预付款项 24,855,676.67 24,855,676.67
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他应收款 422,634,621.79 422,634,621.79
其中：应收利息
应收股利 380,000,000.00 380,000,000.00
存货 834,630,130.94 834,630,130.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 4,603,305,716.48 4,603,305,716.48
流动资产合计 10,999,069,008.22 10,999,069,008.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 267,529,392.28 267,529,392.28
其他权益工具投资 54,442,486.47 54,442,486.47
其他非流动金融资
产
投资性房地产 2,320,753.24 2,320,753.24
固定资产 4,432,669,079.47 4,432,669,079.47
在建工程 272,708,676.48 272,708,676.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,658,243.35 14,658,243.35
无形资产 414,678,071.70 414,678,071.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,277,206.23 4,277,206.23
递延所得税资产 75,766,362.99 75,766,362.99
其他非流动资产 20,206,136.97 20,206,136.97
非流动资产合计 5,544,598,165.83 5,559,256,409.18 14,658,243.35
资产总计 16,543,667,174.05 16,558,325,417.40 14,658,243.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动负债：
短期借款 1,212,984,083.36 1,212,984,083.36
交易性金融负债
衍生金融负债 23,415,359.76 23,415,359.76
应付票据 1,271,939,493.16 1,271,939,493.16
应付账款 2,231,090,864.71 2,231,090,864.71
预收款项
合同负债 112,368,557.50 112,368,557.50
应付职工薪酬 13,610,819.70 13,610,819.70
应交税费 25,619,278.20 25,619,278.20
其他应付款 639,025,777.06 639,025,777.06
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 4,532,924.11 4,532,924.11
流动负债合计 5,534,587,157.56 5,548,644,422.17 14,057,264.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 600,978.74 600,978.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 330,532,562.01 330,532,562.01
递延所得税负债 74,256,197.90 74,256,197.90
其他非流动负债
非流动负债合计 404,788,759.91 405,389,738.65 600,978.74
负债合计 5,939,375,917.47 5,954,034,160.82 14,658,243.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,216,137,085.47 5,216,137,085.47
减：库存股
其他综合收益 23,492,680.92 23,492,680.92
专项储备
盈余公积 1,055,745,293.67 1,055,745,293.67
未分配利润 3,508,916,196.52 3,508,916,196.52
股东权益合计 10,604,291,256.58 10,604,291,256.58
负债和股东权益总计 16,543,667,174.05 16,558,325,417.40 14,658,243.35
（4）2021 年（首次）起执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
本集团首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。
五、税项
税种 计税依据
应税收入按 13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、7%计缴。
按应纳税所得额的 15%、16.5%、25%计缴，境外公司按其所在国家、
企业所得税
地区的规定税率计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关
总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告
[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
三角轮胎股份有限公司 15%
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
三角（威海）华盛轮胎有限公司 15%
三角（威海）华安物流有限公司 25%
三角（威海）华达轮胎复新有限公司 25%
三角轮胎（香港）有限公司 16.5%
三角华太（上海）国际贸易有限公司 25%
三角（青岛）商业保理有限公司 25%
（1）2020 年，公司通过高新技术企业复审，取得由山东省科学技术厅、山东省财政
厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR202037000049，资格有效期 3 年，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日执行 15%的
企业所得税税率。
（2）2020 年，子公司三角（威海）华盛轮胎有限公司通过高新技术企业复审，取得
由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企
业证书，证书编号为 GR202037004418，资格有效期 3 年，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日执行 15%的企业所得税税率。
（3）本公司取得中华人民共和国进出口企业资格。公司出口货物增值税享受“免、
抵、退”政策。根据财政部、国家税务总局财税[2018]123 号《关于调整部分产品出口退
税率的通知》规定，自 2018 年 11 月 1 日起公司出口产品执行 13%的出口退税率。
（4）依据鲁政发〔2018〕21 号文件规定，自 2019 年 1 月起，按现行城镇土地使用税
税额标准的 80%调整城镇土地使用税税额标准，高新技术企业城镇土地使用税税额标准按
调整后税额标准的 50%执行，最低不低于法定税额标准。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 273,346.29 279,103.53
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
银行存款 1,649,681,133.95 1,788,886,233.60
其他货币资金 84,289,431.75 67,413,139.20
合计 1,734,243,911.99 1,856,578,476.33
其中：存放在境外的款项总额 14,595,557.99 15,001,610.24
注：（1）截至 2021 年 12 月 31 日止，货币资金中使用受限的其他货币资金合计
（2）截至 2021 年 12 月 31 日止，公司存放在境外的资金折合人民币 14,595,557.99
元。
项目 年末公允价值 年初公允价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：债务工具投资-结构性存款 1,551,615,297.85
权益工具投资-股票 619,792.32 78,267.31
合计 619,792.32 1,551,693,565.16
（1）应收票据分类
种类 年末余额 年初余额
商业承兑票据 4,841,534.13 188,192,764.63
合计 4,841,534.13 188,192,764.63
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,096,351.71 100.00 254,817.58 5.00 4,841,534.13
其中：商业承兑票据 5,096,351.71 100.00 254,817.58 5.00 4,841,534.13
合计 5,096,351.71 100.00 254,817.58 5.00 4,841,534.13
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 198,097,646.98 100.00 9,904,882.35 5.00 188,192,764.63
其中：商业承兑票据 198,097,646.98 100.00 9,904,882.35 5.00 188,192,764.63
合计 198,097,646.98 100.00 9,904,882.35 5.00 188,192,764.63
（3）按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑票据 5,096,351.71 254,817.58 5.00
合计 5,096,351.71 254,817.58 5.00
（4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回
销
商业承兑票据 9,904,882.35 9,650,064.77 254,817.58
合计 9,904,882.35 9,650,064.77 254,817.58
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
其中：按单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准
备
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：账龄组合 848,458,985.67 94.57 51,069,941.41 6.02 797,389,044.26
应收保理款
组合
合计 897,160,293.06 100.00 94,795,696.02 10.57 802,364,597.04
续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
其中：按单项计
提坏账准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 776,475,059.76 94.45 47,095,899.58 6.07 729,379,160.18
合计 822,073,780.38 100.00 92,694,620.20 11.28 729,379,160.18
（2）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 8,120,031.00 8,120,031.00 100.00 预计无法收回
客户二 7,702,310.10 7,702,310.10 100.00 预计无法收回
客户三 7,237,771.56 7,237,771.56 100.00 预计无法收回
客户四 5,187,847.69 5,187,847.69 100.00 预计无法收回
其他客户 15,452,791.48 15,452,791.48 100.00 预计无法收回
合计 43,700,751.83 43,700,751.83 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 848,458,985.67 51,069,941.41 —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
正常类（未逾期） 5,000,555.56 25,002.78 0.50
合计 5,000,555.56 25,002.78 0.50
（4）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 897,160,293.06
（5）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回
销
按单项计提 45,598,720.62 1,897,968.79 43,700,751.83
按组合计提 47,095,899.58 3,999,044.61 51,094,944.19
其中：账龄
组合
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回
销
应收保理
款组合
合计 92,694,620.20 3,999,044.61 1,897,968.79 94,795,696.02
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
第一名 143,948,059.27 1 年以内 16.04 7,197,402.96
第二名 114,366,189.06 1 年以内 12.75 5,718,309.45
第三名 81,405,117.17 1 年以内 9.07 4,070,255.86
第四名 44,740,205.35 1 年以内 4.99 2,237,010.27
第五名 38,557,795.35 1 年以内 4.30 1,927,889.77
合计 423,017,366.20 47.15 21,150,868.31
项目 年末余额 年初余额
应收票据 526,647,102.13 615,936,199.34
应收账款 289,158,908.54 219,126,626.78
合计 815,806,010.67 835,062,826.12
（1） 应收票据分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑票据 526,647,102.13 615,936,199.34
合计 526,647,102.13 615,936,199.34
（2） 年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 525,982,719.30
合计 525,982,719.30
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
类别 年末余额 年初余额
按单项计提信用损失准备
按组合计提信用损失准备 289,158,908.54 219,126,626.78
其中：账龄组合 289,158,908.54 219,126,626.78
合计 289,158,908.54 219,126,626.78
账龄 年末余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 289,158,908.54 14,458,527.08 --
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
应收账款信用损失准备 10,956,851.84 3,501,675.24 14,458,527.08
合计 10,956,851.84 3,501,675.24 14,458,527.08
本公司外贸应收账款分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，企业应当在其他综合
收益中确认其损失准备，并将减值利得或损失计入当期损益，且不应减少该金融资产在资
产负债表中列示的账面价值，截至 2021 年 12 月 31 日信用损失准备金额 14,458,527.08
元。
（2）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的损失
无追索权的保理业务 273,702,922.64 美元 890,130.87 美元
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（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 39,461,368.91 100.00 6,250,262.58 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
第一名 4,693,944.64 1 年以内 11.90
第二名 4,450,279.68 1 年以内 11.28
第三名 4,379,538.24 1 年以内 11.10
第四名 4,180,176.01 1 年以内 10.59
第五名 2,666,500.63 1 年以内 6.76
合计 20,370,439.20 51.63
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 43,092,124.73 3,714,089.78
合计 43,092,124.73 3,714,089.78
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 734,336.72 609,430.72
押金、保证金 360,034.36 738,708.18
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收出口退税款 38,206,638.81
其他 6,829,599.65 3,156,584.08
合计 46,130,609.54 4,504,722.98
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
— — —
面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 2,247,851.61 2,247,851.61
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 46,130,609.54
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提
回 销
其他应收款坏账准备 790,633.20 2,247,851.61 3,038,484.81
合计 790,633.20 2,247,851.61 3,038,484.81
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
第一名 备用金 450,000.00 1 年以内 0.98 22,500.00
第二名 其他 391,080.91 1 年以内 0.85 19,554.05
第三名 其他 318,785.00 2-3 年 0.69 95,635.50
第四名 其他 300,000.00 1 年以内 0.65 15,000.00
押金、保证
第五名 157,208.18 1 年以内 0.34 7,860.41
金
合计 — 1,617,074.09 — 3.51 160,549.96
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 365,073,031.03 8,310,182.69 356,762,848.34
在产品 130,813,552.84 3,521,803.20 127,291,749.64
产成品 878,385,802.23 17,414,511.38 860,971,290.85
合计 1,374,272,386.10 29,246,497.27 1,345,025,888.83
续：
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 262,956,854.79 6,157,220.02 256,799,634.77
在产品 120,006,491.51 4,680,146.00 115,326,345.51
产成品 511,260,504.05 10,028,449.36 501,232,054.69
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
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年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 894,223,850.35 20,865,815.38 873,358,034.97
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 年末余额
计提 转回或转销 其他
他
原材料 6,157,220.02 7,136,855.71 4,983,893.04 8,310,182.69
在产品 4,680,146.00 3,142,732.84 4,301,075.64 3,521,803.20
产成品 10,028,449.36 14,053,497.96 6,664,863.67 2,572.27 17,414,511.38
合计 20,865,815.38 24,333,086.51 15,949,832.35 2,572.27 29,246,497.27
项目 年末余额 年初余额
定期存单 20,646,136.94
合计 20,646,136.94
项目 年末余额 年初余额
待抵扣及留抵增值税进项税款 79,364,808.43 1,413,789.16
待认证增值税进项税款 56,797,847.56 92,447,321.95
预付企业所得税 687,205.92
可转让大额定期存单 6,070,803,548.09 4,509,934,442.27
其他 1,789,054.73
合计 6,207,653,410.00 4,605,584,608.11
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
TYM INTERNATIONAL LTD 4,442,486.47
江苏兴达钢帘线股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 54,442,486.47
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（2）本年非交易性权益工具投资
指定为以
公允价值 其他综
累
其他综合收益 计量且其 合收益
本年确认的股 计
项目 累计利得 转入留存收益 变动计入 转入留
利收入 损
的金额 其他综合 存收益
失
收益的原 的原因
因
TYM
公司
INTERNATIONAL 2,713,949.35 2,713,949.35
清算
LTD
江苏兴达钢帘线 预计长期
股份有限公司 持有
合计 1,805,554.40 4,519,503.75 2,713,949.35
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
外购
二、累计折旧和累计摊销
计提或摊销 210,703.05 210,703.05
处置
三、减值准备
计提
处置
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项目 房屋及建筑物 合计
四、账面价值
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 4,690,204,976.01 4,980,598,807.74
固定资产清理
合计 4,690,204,976.01 4,980,598,807.74
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（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 永久业权土地 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 9,077,702.57 1,520,304.50 894,337.53 11,492,344.60
（2）在建工程转入 52,663,298.28 105,896,672.99 2,798,060.08 161,358,031.35
（3）其他 987,395.56 987,395.56
（1）处置或报废 132,308.04 6,395,427.05 3,782,351.16 10,310,086.25
（2）其他 31,539,880.92 2,429,692.15 33,969,573.07
（3）外币折算 1,193,600.00 102,229.88 1,295,829.88
二、累计折旧
计提 60,825,867.56 358,168,534.04 2,100,636.52 6,596,290.83 427,691,328.95
（1）处置或报废 115,278.04 5,349,051.00 3,487,931.97 8,952,261.01
（2）外币折算 81,581.68 81,581.68
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项目 房屋及建筑物 永久业权土地 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
三、减值准备
计提
处置或报废 1,372.22 1,372.22
四、账面价值
注：固定资产原值本年减少的其他系 2021 年本集团对部分固定资产的原工程预算按结算情况进行调整所致。
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（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 9,989,730.35 5,287,080.99 4,227,949.04 474,700.32
合计 9,989,730.35 5,287,080.99 4,227,949.04 474,700.32
（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
单职工宿舍 43,756,301.99 正在办理过程中
工业园办公研发区项目 205,361,433.27 正在办理过程中
工业园辅助 A 车间 9,537,901.84 正在办理过程中
华阳分公司房产 350,737,699.84 结算尚未审定
子公司单职工宿舍 67,492,897.84 结算尚未审定
其他房产 32,825,779.29 结算尚未审定
项目 年末余额 年初余额
在建工程 389,297,733.77 420,554,938.01
工程物资
合计 389,297,733.77 420,554,938.01
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
工业园三期 151,176,875.65 151,176,875.65 179,501,398.81 179,501,398.81
南海新区 800 万
条高性能乘用
车胎转型升级
项目
午胎项目
美国工厂项目 136,550,022.80 136,550,022.80 141,943,601.92 141,943,601.92
零星工程 46,901,503.62 46,901,503.62 48,822,227.96 48,822,227.96
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年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
合计 389,297,733.77 389,297,733.77 420,554,938.01 420,554,938.01
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
工业园三期 179,501,398.81 28,526,227.27 56,850,750.43 151,176,875.65
南 海 新 区
性能乘用车 20,987,570.09 17,727,586.71 15,856,388.62 22,858,768.18
胎转型升级
项目
子午胎项目
美国工厂项
目
零星工程 48,822,227.96 77,057,916.34 78,978,640.68 46,901,503.62
合计 420,554,938.01 136,476,088.59 161,358,031.35 6,375,261.48 389,297,733.77
续：
工程累计 本年利
工程 利息资 其中：本
投入占预 息资本
工程名称 预算数 进度 本化累 年利息资 资金来源
算比例 化率
（%） 计金额 本化金额
（%） （%）
工业园三期 250,708 万元 100.37 99.98 募资、自筹
南海新区 800 万条
高性能乘用车胎转 278,582 万元 83.26 99.17 募资
型升级项目
自筹
项目
美国工厂项目 自筹
合计 529,290 万元 — — —
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
租入 34,409,546.28 41,512,967.42 75,922,513.70
外币折算 29,979.02 29,979.02
二、累计折旧
计提 26,000,490.93 13,983,928.00 39,984,418.93
外币折算 10,990.76 10,990.76
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产明细
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 商标权 合计
术
一、账面
原值
额
加金额
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 商标权 合计
术
购置 4,538,589.15 4,538,589.15
少金额
处置 1,794,884.92 1,794,884.92
额
二、累计
摊销
额
加金额
计提 10,992,614.74 1,051.25 60,000.00 3,992,903.42 50,292.90 15,096,862.31
少金额
处置 1,794,884.92 1,794,884.92
额
三、减值
准备
额
加金额
少金额
额
四、账面
价值
面价值
面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）本年度无所有权受到限制的无形资产。
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 4,277,206.23 1,974,343.48 998,270.54 1,304,592.21
合计 4,277,206.23 1,974,343.48 998,270.54 1,304,592.21
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 109,101,017.58 16,723,565.68 111,364,094.11 16,905,007.27
存货跌价准备 29,194,115.28 4,432,725.41 20,693,001.12 3,157,558.29
其他资产减值准备 6,351,726.25 952,758.94 6,353,098.47 952,964.78
内部交易未实现的损益 34,338,056.91 5,268,047.87 34,131,461.25 5,239,546.21
递延收益 314,664,598.83 47,199,689.82 322,453,395.12 48,368,009.27
使用权资产折旧及租赁负
债利息支出
互换协议的公允价值 23,415,359.76 3,512,303.96
其他 1,733,758.76 260,063.81 4,330,638.76 649,595.81
合计 496,623,523.84 75,040,768.09 522,741,048.59 78,784,985.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
结构性存款的公允价值 21,815,297.85 3,272,294.68
当期购入 500 万以下设备
等固定资产一次性税前扣 490,299,757.63 73,544,963.64 486,125,043.24 72,918,756.49
除
合计 490,299,757.63 73,544,963.64 507,940,341.09 76,191,051.17
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,498,889.90 3,155,707.74
其中：坏账准备 3,446,507.91 2,982,893.48
存货跌价准备 52,381.99 172,814.26
可抵扣亏损 101,021,475.78 103,341,923.66
合计 104,520,365.68 106,497,631.40
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 101,021,475.78 103,341,923.66 —
项目 年末余额 年初余额
定期存单 35,829,062.60 20,206,136.97
预付软件款 1,945,868.94
合计 35,829,062.60 22,152,005.91
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 1,338,759,842.79 1,542,543,932.58
合计 1,338,759,842.79 1,542,543,932.58
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
货币互换协议 23,415,359.76
合计 23,415,359.76
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,117,098,665.95 939,939,493.16
合计 1,117,098,665.95 939,939,493.16
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 2,273,529,223.39 2,404,200,883.49
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 119,126,166.00 尚未结算
合计 119,126,166.00 —
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收客户款 74,948,967.00 113,186,645.92
合计 74,948,967.00 113,186,645.92
（2）本集团合同负债的账面价值在本年未发生重大变动的情况。
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 23,188,929.21 612,167,456.78 612,049,526.56 23,306,859.43
离职后福利-设定提存计划 51,152,243.13 51,152,243.13
辞退福利 76,643.00 433,231.41 486,015.41 23,859.00
一年内到期的其他福利
合计 23,265,572.21 663,752,931.32 663,687,785.10 23,330,718.43
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,179,147.62 466,124,456.28 466,021,923.88 6,281,680.02
职工福利费 40,308,344.52 40,308,344.52
社会保险费 29,169,085.68 29,169,085.68
其中：医疗保险费 24,827,742.35 24,827,742.35
工伤保险费 4,338,870.13 4,338,870.13
生育保险费 2,473.20 2,473.20
住房公积金 21,057,696.70 21,057,696.70
工会经费和职工教育经费 17,009,781.59 12,926,339.44 12,910,941.62 17,025,179.41
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他 42,581,534.16 42,581,534.16
合计 23,188,929.21 612,167,456.78 612,049,526.56 23,306,859.43
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 49,120,245.33 49,120,245.33
失业保险费 2,031,997.80 2,031,997.80
企业年金缴费
合计 51,152,243.13 51,152,243.13
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 13,197,492.62 13,454,860.67
增值税 10,889,084.40 8,950,159.76
土地使用税 2,164,469.82 745,762.60
房产税 3,614,291.47 3,781,329.38
城市维护建设税 761,590.44 6,889,309.58
教育费附加 544,454.22 4,920,935.42
印花税 413,162.00 517,699.56
水利建设基金 492,093.53
代扣代缴个人所得税 882,853.30 1,034,972.63
环境保护税 12,488.41 13,378.42
其他 789,689.23 382,214.44
合计 33,269,575.91 41,182,715.99
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 102,827,794.77 108,012,684.61
合计 102,827,794.77 108,012,684.61
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金、保证金、质保金 4,757,262.15 4,187,915.55
其他往来款 62,700,324.16 53,358,484.91
其他 35,370,208.46 50,466,284.15
合计 102,827,794.77 108,012,684.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 26,854,437.40 14,057,264.61
合计 26,854,437.40 14,057,264.61
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 3,272,513.55 4,510,581.88
合计 3,272,513.55 4,510,581.88
项目 年末余额 年初余额
房屋建筑物租赁 9,587,538.56 646,196.70
设备租赁 14,806,013.76 600,978.74
合计 24,393,552.32 1,247,175.44
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 516,060,128.24 5,052,000.00 20,446,057.81 500,666,070.43
合计 516,060,128.24 5,052,000.00 20,446,057.81 500,666,070.43
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
本年计入营 本年冲减
本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 业外收入金 成本费用 其他变动 年末余额
收益金额 与收益相关
额 金额
年产 1000 万条高等级
半钢子午胎技改项目
基础设施建设支出 8,405,975.29 383,404.44 8,022,570.85 与资产相关
低温一次法炼胶技术开
发与应用项目
征地及拆迁补偿支出资
金
工业园二期南侧土地基
础建设专项资金
工业园研发中心基础建
设专项资金
工业园土地基础建设专
项资金
南海新区产业园土地专
项资金
锅炉脱硫脱硝除尘技术
改造资金
机器人和智能化制造系
统购置款补助
智能制造设备购置补助 1,980,000.00 180,000.00 1,800,000.00 与资产相关
美国工厂项目土地及平
整
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入营 本年冲减
本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 业外收入金 成本费用 其他变动 年末余额
收益金额 与收益相关
额 金额
国家工程实验室刚度试
验机专项资金
全季节轿车轮胎技术的
联合研发专项经费
超高性能轮胎全电磁感
应加热直压硫化智能制
造成套技术及装备研发
项目
年产 200 万条高性能智
能化全钢载重子午胎搬 3,000,000.00 2,000,000.00 500,000.03 4,499,999.97 与资产相关
迁升级改造项目
人才配套扶持资金
航空子午胎关键技术突
破研究及产业化
轮胎半制品物料 RFID
智能身份标识识别平台
术改造扶持资金
合计 516,060,128.24 5,052,000.00 14,070,796.33 -6,375,261.48 500,666,070.43
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本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 800,000,000.00 800,000,000.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 4,094,457,222.64 4,094,457,222.64
其他资本公积 1,130,614,609.20 1,130,614,609.20
合计 5,225,071,831.84 5,225,071,831.84
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本年发生额
减：前期计 减：前期计
项目 年初余额 税后归属 年末余额
本年所得税前 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于
于少数股
发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 母公司
东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综
合收益
其他权益工具投资公允价值变动 2,483,465.53 230,483.82 2,713,949.35 -2,483,465.53
二、将重分类进损益的其他综合
收益
应收款项融资信用减值准备 10,956,851.84 3,501,675.24 3,501,675.24 14,458,527.08
外币财务报表折算差额 772,472.09 1,391,316.74 1,391,316.74 2,163,788.83
其他综合收益合计 14,212,789.46 5,123,475.80 2,713,949.35 2,409,526.45 16,622,315.91
注：公司投资的 TYM INTERNATIONAL LTD 在 2021 年注销清算，计入其他综合收益的公允价值变动转入留存收益，其中转入盈余公积
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 487,389.85 487,389.85
合计 487,389.85 487,389.85
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,048,922,760.91 33,862,955.33 1,082,785,716.24
合计 1,048,922,760.91 33,862,955.33 1,082,785,716.24
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一般风险准备 807,517.73 807,517.73
合计 807,517.73 807,517.73
项目 本年 上年
上年年末余额 3,771,398,531.63 3,112,015,623.48
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
本年年初余额 3,771,398,531.63 3,112,015,623.48
加：本年归属于母公司所有者的净利润 600,406,918.38 1,059,895,107.87
其他综合收益结转留存收益 2,442,554.41
减：提取法定盈余公积 33,591,560.39 120,512,199.72
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 807,517.73
应付普通股股利 320,000,000.00 280,000,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 4,019,848,926.30 3,771,398,531.63
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（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,916,044,983.05 7,382,463,552.96 8,513,684,577.49 6,365,057,168.39
其他业务 38,341,551.44 2,118,640.19 21,659,391.11 444,937.18
合计 8,954,386,534.49 7,384,582,193.15 8,535,343,968.60 6,365,502,105.57
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额
商品类型
其中：轮胎 8,884,760,652.35
运输 4,204,958.09
保理收入 27,079,372.61
其他 36,898,437.02
合计 8,952,943,420.07
按收入地区分类
其中：国内 3,989,629,367.21
国外 4,963,314,052.86
合计 8,952,943,420.07
按商品转让的时间分类
其中：某一时点确认 8,952,943,420.07
合计 8,952,943,420.07
注：合计数与利润表营业收入之间的差异系租赁业务收入
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 14,098,440.95 17,805,532.59
教育费附加 10,081,162.64 12,731,459.97
水利建设基金 1,341.94 1,271,603.55
房产税 13,674,494.55 16,480,379.48
土地使用税 8,245,482.97 7,834,575.92
车船税 79,008.20 79,388.10
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
印花税 3,564,473.44 3,333,204.45
环境保护税 45,423.70 34,274.72
其他 350,812.51 467,246.78
合计 50,140,640.90 60,037,665.56
项目 本年发生额 上年发生额
物流费用 207,998,248.60 216,565,330.53
市场拓展费 59,660,063.58 45,330,236.85
职工薪酬 71,491,348.85 74,453,747.23
产品服务费 17,135,561.85 15,252,124.28
检验认证费 576,059.94 609,676.75
办公费 1,584,505.06 2,987,242.25
其他 12,072,958.92 10,884,632.63
合计 370,518,746.80 366,082,990.52
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 115,673,086.45 106,048,177.32
办公费 28,490,352.71 26,777,506.27
税金 793,010.71 1,806,170.03
租赁、折旧及摊销 60,034,178.04 56,792,984.54
服务费 16,737,940.83 13,412,718.23
其他 19,443,250.82 14,974,573.54
合计 241,171,819.56 219,812,129.93
项目 本年发生额 上年发生额
试验费 326,533,031.12 347,703,822.65
职工薪酬 49,632,424.11 49,449,499.52
租赁、折旧及摊销 17,282,302.68 23,833,511.45
咨询费 4,701,057.30 4,241,585.90
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
检测费 5,005,633.21 6,419,163.10
认证审核费 3,282,098.64 3,653,299.28
维修费 13,795,375.02 10,709,707.95
差旅费 1,110,147.98 901,759.89
其他 5,532,572.65 3,393,307.42
合计 426,874,642.71 450,305,657.16
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 33,851,064.98 27,937,638.79
减：利息收入 13,447,535.55 16,155,470.46
加：汇兑损失 -3,855,958.29 20,781,675.90
其他支出 11,092,891.67 16,927,490.29
合计 27,640,462.81 49,491,334.52
（1）其他收益按来源分类
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与企业日常活动相关的递延收益的摊销 14,070,796.33 12,502,050.59
与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补
助
其他 404,827.44 326,051.78
合计 19,161,427.03 19,094,698.37
（2）与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
威海市稳定就业岗位补贴 1,538,969.26 1,564,340.00 与收益相关
科技创新扶持资金 200,000.00 143,000.00 与收益相关
加快产业发展专项资金 101,200.00 与收益相关
山东省知识产权专项资金 22,000.00 与收益相关
标准化制定补贴 36,000.00 与收益相关
国际市场开拓资金 67,056.00 与收益相关
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
工业企业结构调整专项奖补
资金
中央外经贸发展专项资金 85,000.00 107,000.00 与收益相关
出口信用保险保费补贴 1,110,100.00 581,000.00 与收益相关
企业上云补贴 25,230.00 与收益相关
展会补助 28,944.00 与收益相关
发明创造资助资金 44,000.00 80,000.00 与收益相关
先进制造业和数字经济发展
专项扶持资金
军民融合研发费用扶持资金 900,000.00 与收益相关
境外投资扶持资金 1,757,900.00 与收益相关
紧缺高端人才支持计划 32,000.00 与收益相关
专利专项资金 36,560.00 与收益相关
年度市级对外经济合作专项
资金实施方案
标准化建设经费 100,000.00 与收益相关
疫情防控用工补贴 448,000.00 与收益相关
一次性吸纳就业补贴 52,500.00 5,000.00 与收益相关
工会补助 110,000.00 与收益相关
柴油货车提前淘汰补贴 104,500.00 与收益相关
合计 4,685,803.26 6,266,596.00
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 9,336,714.92
衍生金融工具收益 -32,357,311.14 -70,307,193.23
结构性存款收益 37,542,654.02 119,413,725.06
可转让大额存单收益 215,505,770.74 95,926,053.38
债务重组收益 7,925,801.81 277,964.50
其他权益工具在持有期间取得的股利收入 1,805,554.40
合计 230,422,469.83 154,647,264.63
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -21,796,989.90 -22,883,003.05
衍生金融资产 -1,485,782.97
衍生金融负债 23,415,359.76 48,679,130.39
合计 1,618,369.86 24,310,344.37
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 9,650,064.77 -7,865,258.43
应收账款坏账损失 -2,157,709.32 -8,867,048.15
其他应收款坏账损失 -2,329,677.16 162,937.03
应收款项融资减值损失 -3,501,675.24 -1,655,102.74
合计 1,661,003.05 -18,224,472.29
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -24,333,086.51 26,906,831.26
合计 -24,333,086.51 26,906,831.26
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
固定资产处置收益（损失） 271,620.58 271,620.58
合计 271,620.58 271,620.58
（1）营业外收入明细
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
非流动资产毁损报废利得 48.54 351,055.74 48.54
与企业日常活动无关的政府补助 822,000.00 1,139,800.00 822,000.00
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
其他 316,109.77 525,547.12 316,109.77
合计 1,138,158.31 2,016,402.86 1,138,158.31
（2）政府补助明细
与资产相关/与收益相
项目 本年发生额 上年发生额
关
标准化奖励 122,000.00 491,000.00 与收益相关
高技能人才奖励资金 16,000.00 与收益相关
军民融合扶持政策兑现资金 20,000.00 400,000.00 与收益相关
环境监控点政府奖补资金 40,000.00 与收益相关
智能工厂奖励 250,000.00 与收益相关
质量体系认证扶持资金 2,800.00 与收益相关
企业节能减排奖励 30,000.00 50,000.00 与收益相关
新增与省联网自动监控点位
奖补资金
外贸先进企业奖励 100,000.00 与收益相关
扶持资金
知识产权专利专项奖励 30,000.00 与收益相关
新纳入统计直报系统企业奖
励
泰山品质认证奖励 50,000.00 与收益相关
高新技术企业认定奖励 200,000.00 与收益相关
合计 822,000.00 1,139,800.00
计入本年非经
项目 本年金额 上年金额 常性损益的金
额
非流动资产毁损报废损失 219,533.59 270,834.98 219,533.59
对外捐赠支出 1,000,000.00 8,025,633.00 1,000,000.00
其他 1,997,434.45 1,633,284.55 1,997,434.45
合计 3,216,968.04 9,929,752.53 3,216,968.04
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 78,443,994.44 140,473,400.22
递延所得税费用 1,098,129.97 22,247,528.80
合计 79,542,124.41 162,720,929.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 680,181,022.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 102,027,153.40
子公司适用不同税率的影响 3,093,405.43
调整以前期间所得税的影响 28,684.81
非应税收入的影响 -270,833.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,860,692.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,818,514.17
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用的影响 -28,717,673.48
所得税费用 79,542,124.41
详见本附注“六、34 其他综合收益”相关内容。
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 10,559,803.26 19,678,396.00
其他 31,682,250.20 29,198,090.97
合计 42,242,053.46 48,876,486.97
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
费用支出 300,773,307.16 216,903,600.41
银行手续费 9,703,286.54 11,532,963.33
往来款 11,253,680.36 7,802,781.00
其他 9,194,797.68 6,876,769.52
合计 330,925,071.74 243,116,114.26
项目 本年发生额 上年发生额
互换交易利息 1,003,118.66
合计 1,003,118.66
项目 本年发生额 上年发生额
租赁付款额 13,040,005.17
互换交易利息 7,012,468.41 1,163,784.66
合计 20,052,473.58 1,163,784.66
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 600,638,898.26 1,060,212,472.99
加：资产减值准备 24,333,086.51 -26,906,831.26
信用减值损失 -1,661,003.05 18,224,472.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
使用权资产摊销 39,984,418.93
无形资产摊销 15,096,862.31 12,608,010.57
长期待摊费用摊销 1,974,343.48 2,449,047.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-271,620.58
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 219,485.05 -80,220.76
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -1,618,369.86 -24,310,344.37
财务费用（收益以“-”填列） 61,649,062.02 75,596,754.32
投资损失（收益以“-”填列） -230,422,469.83 -154,647,264.63
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
-2,646,087.53 13,266,904.07
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -495,998,368.10 237,840,735.31
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-54,043,675.83 -492,170,187.23
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
列）
其他 49,541.76
经营活动产生的现金流量净额 471,680,988.43 1,345,645,000.94
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 1,730,153,817.39 1,791,503,326.80
减：现金的年初余额 1,791,503,326.80 1,448,132,747.65
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,349,509.41 343,370,579.15
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,730,153,817.39 1,791,503,326.80
其中：库存现金 273,346.29 279,103.53
可随时用于支付的银行存款 1,649,681,133.95 1,788,886,233.60
可随时用于支付的其他货币
资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 1,730,153,817.39 1,791,503,326.80
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,040,094.60 保理专户保证金
货币资金 50,000.00 支付宝保证金
合计 4,090,094.60 —
年末折算人民币
项 目 年末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 — —
其中：美元 173,800,631.81 6.3757 1,108,100,688.23
欧元 7,503,333.68 7.2197 54,171,818.17
澳元 122,076.77 4.6220 564,238.83
新加坡元 73,471.63 4.7179 346,631.80
应收账款 — —
其中：美元 6,420,195.76 6.3757 40,933,242.11
应收款项融资 — —
其中：美元 44,399,375.60 6.3757 283,077,099.01
欧元 422,367.03 7.2197 3,049,363.25
卢布 730.00 0.0855 62.42
其他应收款 — —
其中：美元 737,440.03 6.3757 4,701,696.40
新加坡元 14,478.72 4.7179 68,309.15
澳元 2,400.00 4.6220 11,092.80
应付账款 — —
其中：美元 224,396.57 6.3757 1,430,685.21
欧元 279,206.45 7.2197 2,015,786.81
澳元 7,182.33 4.6220 33,196.73
其他应付款 — —
其中：美元 1,529,204.64 6.3757 9,749,750.02
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末折算人民币
项 目 年末外币余额 折算汇率
余额
欧元 22,368.56 7.2197 161,494.29
澳元 31,459.62 4.6220 145,406.36
新加坡元 17,566.37 4.7179 82,876.38
短期借款 — —
其中：美元 100,068,057.77 6.3757 638,003,915.92
澳元 9,020.08 4.6220 41,690.81
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 5,052,000.00 递延收益 907,249.56
与收益相关 4,685,803.26 其他收益 4,685,803.26
与收益相关 822,000.00 营业外收入 822,000.00
合计 10,559,803.26 6,415,052.82
（2）截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团未发生政府补助退回的情况。
七、合并范围的变化
PACIFIC PTE. LTD。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
三角（威海）华盛轮胎
威海 威海 生产销售 100.00 设立
有限公司
同一控制
三角（威海）华安物流
威海 威海 物流运输 100.00 下企业合
有限公司
并
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制
三角（威海）华达轮胎
威海 威海 生产销售 80.00 下企业合
复新有限公司
并
三角美国轮胎技术中心
美国 美国 研发 100.00 设立
有限公司
三角轮胎（香港）有限
香港 香港 贸易 100.00 设立
公司
三角华太（上海）国际
上海 上海 贸易 100.00 设立
贸易有限公司
三角（青岛）商业保理
青岛 青岛 类金融 100.00 设立
有限公司
美国 美国 投资 100.00 设立
HOLDING CORPORATION
USA TRIANGLE TYRE
美国 美国 贸易 100.00 设立
SALES COMPANY
TRIANGLE TYRE (USA)
美国 美国 生产销售 100.00 设立
TECHNOLOGIES LLC
TRIANGLE TYRE
AUSTRALIA AND NEW 澳大利亚 澳大利亚 贸易 100.00 设立
ZEALAND PTY LTD
TRIANGLE TYRE LATIN
巴拿马 巴拿马 贸易 100.00 设立
AMERICA, S.A.
TRIANGLE TYRE ASIA
新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立
PACIFIC PTE. LTD
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应收款项融资、应付账款、交易性金融
资产、衍生金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融
工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行
采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2021 年 12 月 31 日，除
下表所述资产及负债的美元和欧元余额及零星其他外币余额外，本集团的资产及负债均为
人民币余额。该等美元和欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩
产生影响。
项目 2021-12-31 2021-1-1
货币资金 — —
货币资金-美元 173,800,631.81 90,924,882.53
货币资金-欧元 7,503,333.68 5,911,786.05
货币资金-澳元 122,076.77 211,102.39
货币资金-新加坡元 73,471.63
应收账款 — —
应收账款-美元 6,420,195.76 8,791,659.28
应收款项融资 — —
应收款项融资-美元 44,399,375.60 29,502,074.37
应收款项融资-欧元 422,367.03 1,031,776.86
应收款项融资-卢布 730.00 730.00
其他应收款 — —
其他应收款-美元 737,440.03 4,485,500.71
其他应收款-欧元 47,200.00
其他应收款-澳元 2,400.00 2,400.00
其他应收款-新加坡元 14,478.72
应付账款 — —
应付账款-美元 224,396.57 73,379,031.68
应付账款-欧元 279,206.45 375,392.63
应付账款-澳元 7,182.33 9,783.67
其他应付款 — —
其他应付款-美元 1,529,204.64 967,086.96
其他应付款-欧元 22,368.56 2,963.15
其他应付款-澳元 31,459.62 25,010.07
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021-12-31 2021-1-1
其他应付款-新加坡元 17,566.37
短期借款 — —
短期借款-澳元 9,020.08 2,812.44
短期借款-美元 100,068,057.77 101,538,771.99
本集团密切关注汇率变动对外汇风险的影响。本集团目前主要通过银行信用借款匹配
外币资产及负债和采用外币远期结售汇业务规避外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。集团通过建立良好的银企关系，对授信
额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本集团各类融资需求。
本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的交易性金融资产和其他权益工具投资资
产。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的，本公司持有的其他公司
权益投资列示如下：
项目 2021-12-31 2021-1-1
交易性金融资产 619,792.32 78,267.31
其中：力帆科技 619,792.32 78,267.31
其他权益工具投资 50,000,000.00 54,442,486.47
其中：TYM INTERNATIONAL LTD 4,442,486.47
江苏兴达钢帘线股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）信用风险
于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，降低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,734,243,911.99 1,734,243,911.99
交易性金融资产 619,792.32 619,792.32
应收票据 4,841,534.13 4,841,534.13
应收账款 802,364,597.04 802,364,597.04
应收款项融资 815,806,010.67 815,806,010.67
其他应收款 43,092,124.73 43,092,124.73
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 6,070,803,548.09 6,070,803,548.09
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动资产 15,306,493.18 20,522,569.42 35,829,062.60
金融负债
短期借款 1,338,759,842.79 1,338,759,842.79
应付票据 1,117,098,665.95 1,117,098,665.95
应付账款 2,273,529,223.39 2,273,529,223.39
其他应付款 102,827,794.77 102,827,794.77
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
項目 汇率变动 对股东权益的影 对股东权益的影
对净利润的影响 对净利润的影响
响 响
对人民币升
所有外币 41,910,404.44 37,231,718.62 -5,982,340.09 -10,879,520.62
值 5%
对人民币贬
所有外币 -41,910,404.44 -37,231,718.62 5,982,340.09 10,879,520.62
值 5%
（2）利率风险敏感性分析
截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团共有 5,000 万美元浮动利率借款。
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
项目 利率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
浮动利率借款 增加 1% 563,215.12 563,215.12 734,773.17 734,773.17
浮动利率借款 减少 1% -563,215.12 -563,215.12 -734,773.17 -734,773.17
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计
— — — —
量
（一）交易性金融资产 619,792.32 619,792.32
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 619,792.32 619,792.32
金融资产
权益工具投资 619,792.32 619,792.32
（二）应收款项融资 815,806,010.67 815,806,010.67
（三）其他权益工具投
资
持续以公允价值计量的
资产总额
交易性金融资产中股票的公允价值采用的是市价，为交易所期末时点收盘价。
量信息
（1）应收款项融资中银行承兑票据及本公司外贸应收账款，因剩余期限较短，以账
面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
（2）其他权益工具投资系本公司持有的江苏兴达钢帘线股份有限公司的股权，以初
始投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）控股股东及最终控制方
对本公司
控股股东及最 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本 的持股比
终控制方名称 决权比例(%)
例(%)
通用设备制造（不含
特种设备制造）、修
理；土地使用权、住
房、非居住房地产租
赁；润滑油销售；货
物、技术进出口；限
分支机构经营：专用
三角集团有限 威 海 市 青 岛 化学产品销售（不含
公司 中路 56 号 危险化学品）；日用
百货销售；汽车零配
件零售；洗车服务；
机动车充电销售；食
品经营（销售预包装
食品）；保健食品销
售；烟草制品零售；
成品油零售
注：本集团的母公司为三角集团有限公司，三角集团有限公司控股股东威海新太投资
有限公司持有其 58.20%股权。本集团的最终控制方是丁木。
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
三角集团有限公司 468,800,000.00 468,800,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
三角集团有限公司 454,739,750.00 454,739,750.00 56.84 56.84
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
三角（威海）华平综合服务有限公司 受同一母公司控制的公司
三角（威海）华进机电设备有限公司 受同一母公司控制的公司
三角（威海）华博置业有限公司 受同一母公司控制的公司
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 受同一母公司控制的公司
北京金桥华太信息咨询有限公司 受同一母公司控制的公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南商用车有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南特种车有限公司 其他关联方
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 其他关联方
中国重汽集团济宁商用车有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 其他关联方
中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司 其他关联方
中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司 其他关联方
中国重汽集团福建海西汽车有限公司 其他关联方
重汽（济南）轻卡有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南动力有限公司 其他关联方
重汽（重庆）轻型汽车有限公司 其他关联方
（二）关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三角集团有限公司 电费 1,292,431.39 1,281,888.97
三角（威海）华平综合服务有限公司 印刷品等 489,450.09 430,355.34
三角（威海）华平综合服务有限公司 后勤服务费等 2,373,905.46 2,346,477.52
三角（威海）华平综合服务有限公司 餐饮 980,401.00 463,834.00
模具清洗、疏
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 12,170,109.78 11,700,510.12
通
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 材料等 112,892.29 882,594.23
机加工件、工
三角（威海）华进机电设备有限公司 2,767,033.17 4,368,376.18
装器具等
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国重型汽车集团有限公司下属子分公司 买断服务费等 8,075,324.68 6,561,255.44
合计 28,261,547.86 28,035,291.80
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三角集团有限公司 物耗 6,424.78
三角（威海）华平综合服务有限公司 销售材料 643.47 2,557.46
三角（威海）华平综合服务有限公司 轮胎 350.44
三角（威海）华进机电设备有限公司 物耗劳保 1,748.44
三角（威海）华进机电设备有限公司 运输 71,052.17 64,982.11
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 物耗劳保 14,112.85 17,606.78
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 运输 1,868.11 3,891.89
三角（威海）华博置业有限公司 物耗劳保 11,011.31
中国重型汽车集团有限公司下属子分公司 轮胎 816,094,241.89 858,787,307.30
合计 816,193,280.24 858,884,518.76
（1）出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
北京金桥华太信息咨
三角轮胎股份有限公司 房屋 9.2 万元 6.86 万元
询有限公司
三角轮胎股份有限公司 三角集团有限公司 房屋 18.35 万元 19.42 万元
（2）承租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁费 租赁费
三角（威海）华安
三角集团有限公司 房屋 18.33 万元
物流有限公司
三角（威海）华达
三角集团有限公司 房屋 456.50 万元 436.95 万元
轮胎复新有限公司
三角（威海）华博置业有 三 角 （ 威 海 ） 华 达
房屋 26.48 万元 36.94 万元
限公司 轮胎复新有限公司
三角轮胎股份有限
三角集团有限公司 房屋 358.26 万元 345.81 万元
公司
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁费 租赁费
三角轮胎股份有限
三角集团有限公司 机器设备 1,341.47 万元 1,285.00 万元
公司
三角（威海）华博置业有 三 角 轮 胎 股 份 有 限
房屋 135.98 万元 111.68 万元
限公司 公司
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 524.82 万元 884.85 万元
（三）关联方往来余额
年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
中国重型汽车集团有限公司
应收账款 248,489,140.92 12,424,457.05
下属子分公司
合计 248,489,140.92 12,424,457.05
续：
年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
中国重型汽车集团有限公司
应收账款 227,302,127.55 11,413,119.36
下属子分公司
合计 227,302,127.55 11,413,119.36
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
三角(威海)华进机电设备有限
应付账款 578,286.30
公司
应付账款 三角集团有限公司 1,187,178.70
三角（威海）华通机械科技股
应付账款 1,140,000.00
份有限公司
合同负债 中国重型汽车集团有限公司下
属子分公司
合计 2,906,440.09
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
利润分配情况
项目 内容
经本公司第六届董事会第十一次会议审议通过利润
拟分配的利润或股利 分配议案：本公司拟向全体股东每 10 股派息 2.30
元（含税）。该议案尚需经股东大会审议通过。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本集团经济特征相似性
较多，本集团的经营业务未划分经营分部。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
其中：按单项计
提坏账准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 805,901,703.06 94.86 48,942,077.26 6.07 756,959,625.80
合计 849,602,454.89 100.00 92,642,829.09 10.90 756,959,625.80
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
其中：按单项计
提坏账准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 717,457,981.15 94.02 44,126,331.48 6.15 673,331,649.67
合计 763,056,701.77 100.00 89,725,052.10 11.76 673,331,649.67
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 8,120,031.00 8,120,031.00 100.00 预计无法收回
客户二 7,702,310.10 7,702,310.10 100.00 预计无法收回
客户三 7,237,771.56 7,237,771.56 100.00 预计无法收回
客户四 5,187,847.69 5,187,847.69 100.00 预计无法收回
其他客户 15,452,791.48 15,452,791.48 100.00 预计无法收回
合计 43,700,751.83 43,700,751.83 — —
年末余额
账龄 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
合计 805,901,703.06 48,942,077.26
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 849,602,454.89
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销 年末余额
计提 收回或转回 或核
销
按单项计提 45,598,720.62 1,897,968.79 43,700,751.83
按组合计提 44,126,331.48 4,815,745.78 48,942,077.26
合计 89,725,052.10 4,815,745.78 1,897,968.79 92,642,829.09
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数 坏账准备年末余额
的比例(%)
第一名 143,948,059.27 1 年以内 16.94 7,197,402.96
第二名 114,366,189.06 1 年以内 13.46 5,718,309.45
第三名 81,405,117.17 1 年以内 9.58 4,070,255.86
第四名 44,740,205.35 1 年以内 5.27 2,237,010.27
第五名 38,557,795.35 1 年以内 4.54 1,927,889.77
合计 423,017,366.20 49.79 21,150,868.31
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 20,000,000.00 380,000,000.00
其他应收款 72,454,354.33 42,634,621.79
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 92,454,354.33 422,634,621.79
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
三角（威海）华盛轮胎有限公司 20,000,000.00 380,000,000.00
合计 20,000,000.00 380,000,000.00
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 714,469.85 589,563.85
押金、保证金 202,826.18 581,500.00
关联方往来 47,063,141.72 49,450,860.77
应收出口退税款 38,206,638.81
其他 2,222,936.45 2,553,206.61
合计 88,410,013.01 53,175,131.23
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
— — — —
账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 5,415,149.24 5,415,149.24
本年转回
本年转销
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
本年核销
其他变动
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 88,410,013.01
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或 年末余额
计提
回 核销
账龄组合 10,540,509.44 5,415,149.24 15,955,658.68
合计 10,540,509.44 5,415,149.24 15,955,658.68
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
第一名 关联方往来 23,054,640.42 4 年以内 26.08 5,674,702.86
第二名 关联方往来 22,775,217.55 4 年以内 25.76 7,529,057.74
第三名 关联方往来 856,426.33 1 年以内 0.97 42,821.32
第四名 备用金 450,000.00 1 年以内 0.51 22,500.00
第五名 其他 391,080.91 1 年以内 0.44 19,554.05
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
合计 — 47,527,365.21 53.76 13,288,635.97
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
对联营、
合营企业
投资
合计 267,529,392.28 267,529,392.28 267,529,392.28 267,529,392.28
（2）对子公司投资
本年
减值准
本年增 本年 计提
被投资单位 年初余额 年末余额 备年末
加 减少 减值
余额
准备
三角（威海）华
盛轮胎有限公司
三角（威海）华
安物流有限公司
三角（威海）华
达轮胎复新有限 0.00 0.00
公司
三角美国轮胎技
术中心有限公司
三角轮胎（香
港）有限公司
三角华太（上
海）国际贸易有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
三角（青岛）商
业保理有限公司
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年
减值准
本年增 本年 计提
被投资单位 年初余额 年末余额 备年末
加 减少 减值
余额
准备
TRIANGLE TYRE
AUSTRALIA AND
NEW ZEALAND
PTY LTD
TRIANGLE TYRE
LATIN AMERICA, 0.00 0.00
S.A.
TRIANGLE TYRE
ASIA PACIFIC 0.00 0.00
PTE. LTD
合计 267,529,392.28 267,529,392.28
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,837,119,526.60 7,737,375,915.27 8,440,503,961.29 6,686,935,148.43
其他业务 177,309,424.87 143,993,687.55 144,355,480.10 123,740,754.00
合计 9,014,428,951.47 7,881,369,602.82 8,584,859,441.39 6,810,675,902.43
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额
商品类型
其中：轮胎 8,837,119,526.60
其他 176,476,087.13
合计 9,013,595,613.73
按收入地区分类
其中：国内 4,098,151,256.43
国外 4,915,444,357.30
合计 9,013,595,613.73
按商品转让的时间分类
其中：某一时点确认 9,013,595,613.73
合计 9,013,595,613.73
三角轮胎股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：合计数与利润表营业收入之间的差异系租赁业务收入
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 9,336,714.92
衍生金融工具收益 -32,357,311.14 -70,307,193.23
结构性存款收益 37,542,654.02 119,413,725.06
可转让大额存单收益 215,505,770.74 95,926,053.38
债务重组收益 5,432,088.05 276,131.53
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 380,000,000.00
其他权益工具在持有期间取得的股利收入 1,805,554.40
合计 247,928,756.07 534,645,431.66
十七、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。
三角轮胎股份有限公司财务报表补充资料
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 52,135.53
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 19,578,599.59
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 231,251,434.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益 7,925,801.81
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
-8,941,951.38
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
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