重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 SANJIN INTERNATIONAL CO
LTD、境外孙公司 SANJIN PHARMACEUTICAL USA LIMITED 从事境外经营，选择其经营所处的
主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
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负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——账龄组合 账龄 违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票 票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
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(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
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额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 12-40 5、2 8.17-2.38
通用设备 年限平均法 5-10 5、2 19.60-9.50
专用设备 年限平均法 5-15 5、2 19.60-6.33
运输工具 年限平均法 5-10 5、2 19.60-9.50
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
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项 目 摊销年限（年）
专用技术 5-10
软件 3-5
商标 3-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
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过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品,属于在某一时点履行的履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报
关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
CDMO 是指接受客户的委托，提供临床研究所需要的原料药生产、中间体制造、制剂生
产的中试放大和工艺验证，并在此基础上增加相关产品的定制化研发业务，属于在某一时点
履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客
户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十一) 重要会计政策和会计估计变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
（以下简称新租赁准则）
。
① 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
② 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
A. 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预付款项 29,629,874.51 -4,576,127.83 25,053,746.68
使用权资产 117,682,417.75 117,682,417.75
一年内到期的非流动负债 16,114,698.95 10,579,679.86 26,694,378.81
租赁负债 102,526,610.06 102,526,610.06
B. 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
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a. 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
b. 公司在计量租赁负债时，对于经营门店等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
c. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
d. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
e. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
f. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
③ 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
④ 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
⑤ 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符
合《企业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租
赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次
执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
本期公司无重要会计估计变更
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，扣除当期允许抵扣的 13%、9%、6%、5%、3%[注 1]
进项税额后，差额部分为应交
增值税
从价计征的， 按房产原值一次减除
从价计征税率为 1.2%、从租计征税
房产税 20%、30%后余值计缴；
从租计征的，
率为 12%
按租金收入计缴
本公司、桂林三金大药房有限责任
公司、三金集团湖南三金制药有限
责任公司、桂林三金大健康产业有
限公司、桂林三金日化健康产业有
限公司、三金集团桂林三金生物药
业有限责任公司、桂林金可罐头食
城市维护建设税 应缴纳的流转税税额
品有限公司按 7%的税率计缴；桂林
三金包装印刷有限责任公司按 5%的
税率计缴；上海三金生物科技有限
公司、宝船生物医药科技（上海）
有限公司、白帆生物科技（上海）
有限公司按 1%的税率计缴。
教育费附加 应缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 应缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
国企业所得税税率[注 2]
[注 1]：计生药品和用具销售免征增值税；生物药品销售按 3%征收率计缴；不动产租赁
按 5%税率计缴；服务费按 6%税率计缴；中药饮片 9%税率计缴
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
三金集团湖南三金制药有限责任公司 15%
桂林三金大健康产业有限公司 15%
桂林三金日化健康产业有限公司 15%
宝船生物医药科技（上海）有限公司 15%
白帆生物科技（上海）有限公司 15%
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纳税主体名称 所得税税率
桂林三金包装印刷有限责任公司 20%
三金集团桂林三金生物药业有限责任公司 20%
境外子公司及孙公司 适用所在国企业所得税税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为 13%。
(1) 根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》
（财政部公告 2020 年第 23 号）
，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，根据广西壮族自治区科学技术厅、
广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局《关于公布广西壮族自治区
公司被认定为高新技术企业，自 2021 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优
惠政策，故本期公司按 15%的税率计缴企业所得税。
(2) 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局《关于认定韶
山恒旺电气有限公司等 946 家企业为湖南省 2019 年第三批高新技术企业的通知》（湘科计
〔2020〕2 号），子公司三金集团湖南三金制药有限责任公司被认定为高新技术企业，自 2019
年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按 15%的税率计缴企
业所得税。
(3) 根据科学技术部火炬、高新技术产业开发中心《关于公示广西壮族自治区 2020 年
第二批拟认定高新技术企业名单的通知》
，子公司桂林三金大健康产业有限公司被认定为高
新技术企业，自 2020 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期
其按 15%的税率计缴企业所得税。
(4) 根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族
自治区税务局《关于公布广西壮族自治区 2019 年第二批通过认定高新技术企业名单的通知》
（桂科高字〔2020〕6 号）
，子公司桂林三金日化健康产业有限公司被认定为高新技术企业，
自 2019 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按 15%的税率
计缴企业所得税。
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(5) 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于对上海市 2021 年认定的第五批
高新技术企业进行备案的公告》，孙公司宝船生物医药科技（上海）有限公司被认定为高新
技术企业，自 2021 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其
按 15%的税率计缴企业所得税。
(6) 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于上海市 2020 年第三批高新技术
企业备案的复函》（国科火字〔2021〕29 号），孙公司白帆生物科技（上海）有限公司被认
定为高新技术企业，自 2020 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，
故本期其按 15%的税率计缴企业所得税。
(7) 根据财政部、国家税务总局 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号）
，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税〔2019〕13 号）规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
桂林三金包装印刷有限责任公司与三金集团桂林三金生物药业有限责任公司符合小型
微利企业认定要求，故本期按 20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 10,209.95 79,533.72
银行存款 1,457,002,108.15 1,357,508,974.54
其他货币资金 20,661,411.22 4,318,260.34
第 40 页 共 102 页
项 目 期末数 期初数
合 计 1,477,673,729.32 1,361,906,768.60
其中：存放在境外的款项总额 114,755,146.23 117,448,310.92
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况
项 目 具体类别 金额
被质押的定期存款及利息 112,245,472.36
银行存款
用于投资目的的定期存款及利息 429,317,194.44
其他货币资金 银行承兑汇票保证金 20,482,778.36
小 计 562,045,445.16
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：理财产品 220,966,295.26 355,339,002.29
衍生金融工具 801,793.30
合 计 221,768,088.56 355,339,002.29
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 57,797,827.35 100.00 10,277,421.19 17.78 47,520,406.16
合 计 57,797,827.35 100.00 10,277,421.19 17.78 47,520,406.16
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
第 41 页 共 102 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,708,697.39 3.07 1,708,697.39 100.00
按组合计提坏账准备 53,899,536.81 96.93 9,001,743.09 16.70 44,897,793.72
合 计 55,608,234.20 100.00 10,710,440.48 19.26 44,897,793.72
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 57,797,827.35 10,277,421.19 17.78
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 10,710,440.48 1,665,542.45 2,098,561.74 10,277,421.19
(3) 本期实际核销的应收账款情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
广西丰润进出口贸 公司管理
货款 885,097.00 无法收回 否
易有限责任公司 层审批
桂林怡丰进出口贸 公司管理
货款 701,448.87 无法收回 否
易有限公司 层审批
小 计 1,586,545.87
(4) 应收账款金额前 5 名情况
第 42 页 共 102 页
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
单位 1 5,454,559.13 9.44 272,727.96
单位 2 4,363,750.93 7.55 218,187.55
单位 3 3,353,323.83 5.80 649,616.43
单位 4 2,704,826.42 4.68 135,241.32
单位 5 1,572,000.00 2.72 78,600.00
小 计 17,448,460.31 30.19 1,354,373.26
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 365,512,866.99 322,482,923.27
合 计 365,512,866.99 322,482,923.27
(2) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3) 期末公司无已质押的应收款项融资情况。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 271,907,767.57
小 计 271,907,767.57
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数[注]
第 43 页 共 102 页
减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 24,943,705.01 100.00 24,943,705.01 25,053,746.68 100.00 25,053,746.68
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
单位 1 3,735,849.07 14.98
单位 2 3,090,795.39 12.39
单位 3 949,391.70 3.81
单位 4 877,887.80 3.52
单位 5 857,469.24 3.44
小 计 9,511,393.20 38.14
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 6.16 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 15,110,070.93 93.84 6,008,882.08 39.77 9,101,188.85
合 计 16,101,985.15 100.00 7,000,796.30 43.48 9,101,188.85
（续上表）
种 类 期初数
第 44 页 共 102 页
账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 4.73 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 19,983,456.20 95.27 6,398,376.87 32.02 13,585,079.33
合 计 20,975,370.42 100.00 7,390,291.09 35.23 13,585,079.33
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
莫某某 991,914.22 991,914.22 100.00 因业务员无力赔偿,预计款项难以收回
小 计 991,914.22 991,914.22 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 15,110,070.93 6,008,882.08 39.77
其中：1 年以内 6,880,891.53 344,044.57 5.00
小 计 15,110,070.93 6,008,882.08 39.77
(2)账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 16,101,985.15
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 471,544.10 1,058,540.52 5,860,206.47 7,390,291.09
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -125,803.87 125,803.87
--转入第三阶段 -220,592.00 220,592.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,695.66 -460,536.91 72,737.78 -389,494.79
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 344,044.57 503,215.48 6,153,536.25 7,000,796.30
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 7,733,335.72 10,740,302.53
应收暂付款 216,151.79 833,779.82
员工备用金 6,616,618.95 6,260,463.06
其他 1,535,878.69 3,140,825.01
合 计 16,101,985.15 20,975,370.42
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
上海歆翱实业有限
押金保证金 1,633,480.80 1-2 年 10.14 326,696.16
公司
上海临远资产管理
押金保证金 1,059,513.00 [注] 6.58 1,049,513.00
有限公司
莫某某 其他 991,914.22 3 年以上 6.16 991,914.22
众成就娱乐传媒有
押金保证金 900,000.00 3 年以上 5.59 900,000.00
限公司
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占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
上海临港五四经济
押金保证金 786,668.81 1 年以内 4.89 39,333.44
发展有限公司
小 计 5,371,576.83 33.36 3,307,456.82
[注]其中 2-3 年 20,000.00 元，3 年以上 1,039,513.00 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 114,250,466.20 716,762.72 113,533,703.48 99,368,685.15 99,368,685.15
在产品 23,641,226.53 23,641,226.53 7,568,085.77 7,568,085.77
库存商品 89,497,973.91 1,238,978.98 88,258,994.93 61,769,323.72 492,877.43 61,276,446.29
发出商品 26,342,876.91 26,342,876.91 13,346,775.25 13,346,775.25
包装物 9,143,512.12 9,143,512.12 7,781,467.27 7,781,467.27
其他周转材料 4,764,657.43 4,764,657.43 5,030,423.78 5,030,423.78
合同履约成本 26,685,202.94 8,215,174.17 18,470,028.77
合 计 294,325,916.04 10,170,915.87 284,155,000.17 194,864,760.94 492,877.43 194,371,883.51
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 716,762.72 716,762.72
库存商品 492,877.43 1,012,186.52 266,084.97 1,238,978.98
合同履约成本 8,215,174.17 8,215,174.17
小 计 492,877.43 9,944,123.41 266,084.97 10,170,915.87
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
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费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
CDMO 服务 26,685,202.94 8,215,174.17 18,470,028.77
小 计 26,685,202.94 8,215,174.17 18,470,028.77
期末数 期初数
项 目 账面 减值 账面 减值
账面余额 账面价值
余额 准备 价值 准备
金可土地房产及设备 17,989,942.43 17,989,942.43
合 计 17,989,942.43 17,989,942.43
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
保本固定收益理
财产品
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税 62,276.03 62,276.03 503,511.84 503,511.84
合 计 23,458,293.12 23,458,293.12 39,694,058.64 39,694,058.64
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 905,653.06 905,653.06 901,386.74 901,386.74
合 计 905,653.06 905,653.06 901,386.74 901,386.74
(2) 明细情况
被投资单位 期初数 本期增减变动
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权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
广西医保贸易有限责任公司 901,386.74 4,266.32
华能桂林燃气分布式能源有限
责任公司[注]
合 计 901,386.74 4,266.32
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
广西医保贸易有限责任公司 905,653.06
华能桂林燃气分布式能源有限
责任公司[注]
合 计 905,653.06
[注]华能桂林燃气分布式能源有限责任公司在 2020 年已超额亏损，详见本财务报表附
注七(二)2 之说明
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 期初数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
桂林银行股份有
限公司
福建同春药业股
份有限公司
合 计 3,302,900.50 3,302,900.50 582,038.04
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有桂林银行股份有限公司、福建同春药业股份有限公司的股权投资均属于非交易
性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工
具投资。
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项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 208,391.12 208,391.12
本期增加金额
本期减少金额
期末数 208,391.12 208,391.12
累计折旧
期初数 168,275.82 168,275.82
本期增加金额 6,599.05 6,599.05
本期减少金额
期末数 174,874.87 174,874.87
账面价值
期末账面价值 33,516.25 33,516.25
期初账面价值 40,115.30 40,115.30
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,030,565,451.61 54,032,812.64 486,413,233.18 23,089,183.30 1,594,100,680.73
本期增加金额 24,574,045.18 1,366,640.54 163,680,387.86 6,710.00 189,627,783.58
本期减少金额 849,818.26 2,217,249.21 1,103,190.45 4,170,257.92
期末数 1,055,139,496.79 54,549,634.92 647,876,371.83 21,992,702.85 1,779,558,206.39
累计折旧
期初数 237,493,677.22 41,470,265.80 292,935,344.08 19,599,955.69 591,499,242.79
本期增加金额 33,703,041.01 2,533,196.00 41,150,406.01 816,440.59 78,203,083.61
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项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期减少金额 717,863.44 1,451,213.84 1,026,935.42 3,196,012.70
期末数 271,196,718.23 43,285,598.36 332,634,536.25 19,389,460.86 666,506,313.70
减值准备
期初数 1,984,652.31 1,984,652.31
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,984,652.31 1,984,652.31
账面价值
期末账面价值 781,958,126.25 11,264,036.56 315,241,835.58 2,603,241.99 1,111,067,240.38
期初账面价值 791,087,122.08 12,562,546.84 193,477,889.10 3,489,227.61 1,000,616,785.63
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 69,869,738.95 24,241,683.73 1,984,652.31 43,643,402.91
专用设备 14,749,470.04 6,893,764.65 7,855,705.39
小 计 84,619,208.99 31,135,448.38 1,984,652.31 51,499,108.30
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
专用设备 208,227.83
小 计 208,227.83
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
湖南三金二期项目 35,074,751.28 产权证书正在办理
三金现代中药城房产 577,939,897.87 产权证书正在办理
小 计 613,014,649.15
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三金现代中药城工程 46,083,995.93 46,083,995.93 40,731,166.03 40,731,166.03
白帆厂房改造项目 81,244,712.76 81,244,712.76
白帆 G3 厂房改造 7,571,295.24 7,571,295.24 982,601.86 982,601.86
宝船实验室改造 2,147,406.96 2,147,406.96 4,257,045.85 4,257,045.85
零星工程 397,134.30 397,134.30
在安装设备 49,060,549.96 49,060,549.96 172,430,368.89 172,430,368.89
合 计 105,260,382.39 105,260,382.39 299,645,895.39 299,645,895.39
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注 1] 期末数
（万元）
三金现代中药城工程 100,000.00 40,731,166.03 19,771,839.12 14,419,009.22 46,083,995.93
白帆厂房改造项目 12,172.44[注 2] 81,244,712.76 37,894,353.96 119,139,066.72
白帆 G3 厂房改造 982,601.86 6,588,693.38 7,571,295.24
宝船实验室改造 4,257,045.85 16,270,618.17 18,380,257.06 2,147,406.96
零星工程 397,134.30 397,134.30
在安装设备 172,430,368.89 37,210,204.51 160,580,023.44 49,060,549.96
小 计 299,645,895.39 118,132,843.44 174,999,032.66 137,519,323.78 105,260,382.39
（续上表）
工程累计投入占预算 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度 资金来源
比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
三金现代中药城工程 85.10 在建 募集资金及其他
白帆厂房改造项目 99.18 已完工 其他来源
白帆 G3 厂房改造 在改造 其他来源
宝船实验室改造 在改造 其他来源
零星工程 在建 其他来源
在安装设备 在安装 其他来源
小 计
[注 1] 本期其他减少系租赁厂房改造完工结转长期待摊费用及信息化建设结转无形资
产，其中，转入长期待摊费用 125,402,325.68 元，转入无形资产 12,116,998.10 元
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[注 2] 该预算金额包含了与厂房改造相关的设计、土建以及机电工程等
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数[注 1] 117,682,417.75 117,682,417.75
本期增加金额 25,069,584.67 25,069,584.67
本期减少金额 27,616,797.88 27,616,797.88
期末数 115,135,204.54 115,135,204.54
累计折旧
期初数
本期增加金额 20,122,394.24 20,122,394.24
本期减少金额 1,938,020.90 1,938,020.90
期末数 18,184,373.34 18,184,373.34
账面价值
期末账面价值 96,950,831.20 96,950,831.20
期初账面价值[注 1] 117,682,417.75 117,682,417.75
[注 1] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
[注 2] 系 2021 年 8 月，本公司之孙公司白帆生物科技（上海）有限公司出于业务发展
规划调整，终止了与上海临港华平经济发展有限公司签署的承租上海市奉贤区正博路 356
号的临港智造园六期项目中的 G3 厂房的《房租出租协议》
(1) 明细情况
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项 目 土地使用权 专用技术 软件 商标 合 计
账面原值
期初数 191,879,064.66 48,290,471.58 12,305,248.88 201,273.73 252,676,058.85
本期增加金额 3,500,000.00 16,701,885.36 20,201,885.36
本期减少金额
期末数 191,879,064.66 51,790,471.58 29,007,134.24 201,273.73 272,877,944.21
累计摊销
期初数 43,580,168.76 32,490,157.28 9,922,733.76 132,989.84 86,126,049.64
本期增加金额 3,848,767.76 2,367,610.08 2,151,746.31 19,531.26 8,387,655.41
本期减少金额
期末数 47,428,936.52 34,857,767.36 12,074,480.07 152,521.10 94,513,705.05
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 144,450,128.14 16,932,704.22 16,932,654.17 48,752.63 178,364,239.16
期初账面价值 148,298,895.90 15,800,314.30 2,382,515.12 68,283.89 166,550,009.21
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
与湖南三金二期项目中的房屋
湖南三金二期项目土地 12,564,221.89
产权证一同办理。
小 计 12,564,221.89
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开发 确认为 期末数
其他 转入当期损益
支出 无形资产
技术受让款 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00 8,000,000.00
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三金集团湖南三金
制药有限责任公司
三金集团桂林三金
生物药业有限责任 1,522,540.05 1,522,540.05 1,522,540.05 1,522,540.05
公司
宝船生物医药科技
（上海）有限公司
合 计 7,221,047.33 1,522,540.05 5,698,507.28 7,221,047.33 1,522,540.05 5,698,507.28
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
三金集团湖南三金
制药有限责任公司
三金集团桂林三金
生物药业有限责任 1,522,540.05 1,522,540.05
公司
宝船生物医药科技
（上海）有限公司
合 计 7,221,047.33 7,221,047.33
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
三金集团湖南三金
制药有限责任公司
三金集团桂林三金
生物药业有限责任 1,522,540.05 1,522,540.05
公司
宝船生物医药科技
（上海）有限公司
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小 计 1,522,540.05 1,522,540.05
(4) 其他说明
借方差额的余额在合并资产负债表中作为商誉列示项目
① 对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉 3,537,066.09 元，系 2003 年 6 月公
司受让常德市城市建设投资开发有限责任公司持有的该公司 70%的股权，公司投资成本
额 3,537,066.09 元；
② 对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司的商誉 1,522,540.05 元，系 2006 年 12
月公司受让自然人黎小林持有的该公司的股权时，公司投资成本 9,820,445.81 元与按持股
比例享有的该公司购买日净资产份额 8,297,905.76 元之间的差额 1,522,540.05 元。
司受让 Dragonfly Sciences，Inc.持有的该公司 100%的股权，公司投资成本 24,192,540.00
元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额 22,031,098.81 元之间的差额
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
经营租入固定资
产装修费
门店转让费 4,197,081.05 522,578.52 3,674,502.53
合 计 8,791,587.35 126,280,844.32 6,273,313.08 128,799,118.59
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,836,685.93 725,502.89 3,262,730.77 489,409.63
预提费用性质的负债 70,846,384.14 10,626,957.62 55,595,055.15 8,339,258.26
合 计 75,683,070.07 11,352,460.51 58,857,785.92 8,828,667.89
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(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性税前
扣除形成应纳税暂时 3,119,713.71 467,957.06 3,839,485.30 575,922.80
性差异
交易性金融资产公允
价值变动形成应纳税 1,768,088.56 265,213.28
暂时性差异
合 计 4,887,802.27 733,170.34 3,839,485.30 575,922.80
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 26,119,639.85 20,071,372.20
可抵扣亏损 484,026,606.09 173,671,134.16
合 计 510,146,245.94 193,742,506.36
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数[注] 期初数 备注
合 计 484,026,606.09 173,671,134.16
[注]2020 年孙公司白帆生物科技（上海）有限公司通过高企认定，其 2020 年及之前实
现可抵扣亏损的到期年限由 5 年延长至 10 年
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项 目 期末数 期初数
信用借款 251,677,368.08 150,077,410.14
合 计 251,677,368.08 150,077,410.14
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,469,220.42 4,000,000.00
合 计 20,469,220.42 4,000,000.00
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款及劳务费 77,440,366.35 51,427,182.21
广告费、宣传费 46,525,271.75 21,432,189.23
工程及设备款 35,809,527.65 14,700,735.28
合 计 159,775,165.75 87,560,106.72
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
项 目 期末数 期初数
货款 132,792,845.90 156,642,796.84
土地转让款 7,000,000.00
其他 8,318.58
合 计 132,792,845.90 163,651,115.42
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 26,624,972.75 331,070,391.51 326,210,136.35 31,485,227.91
离职后福利—设定提存计划 33,199,047.42 32,418,789.82 780,257.60
合 计 26,624,972.75 364,269,438.93 358,628,926.17 32,265,485.51
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 25,369,532.58 279,290,082.03 274,705,113.45 29,954,501.16
职工福利费 16,457,698.23 16,253,698.23 204,000.00
社会保险费 16,990,040.92 16,483,495.42 506,545.50
其中：医疗保险费 16,168,464.48 15,671,936.88 496,527.60
工伤保险费 821,576.44 811,558.54 10,017.90
住房公积金 547,950.00 12,656,438.50 12,876,791.50 327,597.00
工会经费和职工教育经费 707,490.17 5,676,131.83 5,891,037.75 492,584.25
合 计 26,624,972.75 331,070,391.51 326,210,136.35 31,485,227.91
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 32,438,988.05 31,682,374.75 756,613.30
失业保险费 760,059.37 736,415.07 23,644.30
小 计 33,199,047.42 32,418,789.82 780,257.60
项 目 期末数 期初数
增值税 4,773,271.40 2,843,478.63
消费税 1,543.27 581.37
企业所得税 38,127,566.09 27,171,256.53
代扣代缴个人所得税 2,756,536.58 1,566,095.35
城市维护建设税 336,721.47 185,591.56
房产税 37,585.14
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项 目 期末数 期初数
教育费附加 163,267.85 89,873.49
地方教育附加 107,657.48 58,568.95
水利建设基金 51,980.04
印花税 948,910.23 704,452.62
环境保护税 2,446.21 2,576.82
合 计 47,269,900.62 32,660,060.46
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 23,440,048.80
其他应付款 102,180,602.02 88,265,352.24
合 计 125,620,650.82 88,265,352.24
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 23,440,048.80
小 计 23,440,048.80
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 3,794,483.11 4,158,374.71
应付暂收款 1,273,331.82 3,023,092.74
应付未付营销费用 85,203,813.48 71,224,853.47
其他 11,908,973.61 9,859,031.32
小 计 102,180,602.02 88,265,352.24
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项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的长期借款 33,037,074.15 6,308,016.24
一年内到期的租赁负债 9,518,022.97 10,579,679.86
一年内到期的长期应付款 9,806,682.71
合 计 42,555,097.12 26,694,378.81
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 16,803,024.53 20,358,473.04
合 计 16,803,024.53 20,358,473.04
项 目 期末数 期初数
质押借款 47,554,717.36 26,730,756.93
信用借款 57,744,865.00 56,453,434.20
抵押及质押借款 121,632,658.21 150,163,772.99
合 计 226,932,240.57 233,347,964.12
项 目 期末数 期初数[注]
租赁付款额 110,239,118.35 129,891,198.13
未确认融资费用 -22,305,723.40 -27,364,588.07
合 计 87,933,394.95 102,526,610.06
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
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项 目 期末数 期初数
融资租赁 5,139,831.03
合 计 5,139,831.03
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 94,895,418.15 78,540,000.00 62,212,020.52 111,223,397.63 政府给予的无偿补助
合 计 94,895,418.15 78,540,000.00 62,212,020.52 111,223,397.63
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
三金现代中药城项目 23,152,500.00 5,670,000.00 17,482,500.00 与资产相关
技术改造项目补贴资金 6,125,000.00 1,500,000.00 4,625,000.00 与资产相关
三金现代中药产业化技术改
造工程项目
特色中药眩晕宁产业化项目 2,409,166.68 590,000.00 1,819,166.68 与资产相关
广西中药产业化工程院项目 266,601.99 132,388.54 134,213.45 与资产相关
企业技术中心创新能力建设
项目
“脑脉泰等特色中药技术改
造工程”项目
眩晕宁系列产品产业化工程 50,000.00 50,000.00 与资产相关
三金片技术改造项目 67,500.01 30,000.00 37,500.01 与资产相关
抗辐射军队特需药品产学研
联盟课题项目
中药提取数字化控制系统技
术节能改造项目
中药材提取物加工项目 75,000.00 30,000.00 45,000.00 与资产相关
将燃煤锅炉改造为燃生物质
锅炉技术改造项目
锅炉除尘冲渣脱硫水改造工
程
生姜总酚软胶囊研究与开发 24,166.67 10,000.00 14,166.67 与资产相关
桂林国家高新区管委会七星 7,500.00 7,500.00 与资产相关
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本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
区人民政府财政局节能减排
资金
技术创新示范企业补助 251,971.42 70,759.69 181,211.73 与资产相关
两化融合项目 1,133,845.23 240,336.31 893,508.92 与资产相关
光伏发电项目 4,376,666.67 260,000.00 4,116,666.67 与资产相关
姜素胶丸的开发与应用项目 350,000.00 300,000.00 50,000.00 与资产相关
高酚含量生姜品种的选育及
栽培基地建设项目
拉莫三嗪片剂扩改项目 26,250.00 15,000.00 11,250.00 与资产相关
药渣无害处理综合利用项目
补助
中成药生产废水处理项目资
金补助
二期项目建设扶持资金 10,610,000.00 353,666.67 10,256,333.33 与资产相关
特色中药新版 GMP 改造及产
业化项目
西瓜霜清咽含片新产品产业
化项目
三金片技术改造 2,270,069.23 651,693.16 1,618,376.07 与资产相关
改资金
复方罗汉果清肺系列产品全
程质控体系及产业化
单克隆抗体原液和制剂生产
基地建设项目
三金西瓜霜车间记技术中心
改造工程
生物药 2 类新药“重组抗
VEGF 人源化单克隆体注射 173,333.34 60,000.00 113,333.34 与资产相关
液”的研制
西瓜霜二次开发与产业化升 与资产相关、
级研究 与收益相关
桂林西瓜霜技术升级研究及 与资产相关、
产业化应用 与收益相关
三金现代中药产业化改造工
程
浦东新区产业高质量发展专
项资金
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本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
广西特色水果采后商品化处
理与精深加工关键技术研究 1,885.71 1,885.71 与收益相关
及应用
眩晕宁系列中成药产品二次
开发研究
广西罗汉果优势特色产业集
群项目
三金西瓜霜车间及技术中心
改造工程
壮药金花抗病毒药效物质基 与资产相关、
础研究 与收益相关
千企技改工程 1,900,000.00 601,666.67 1,298,333.33 与资产相关
集团技改（设备补助）资金 60,000,000.00 42,000,000.00 18,000,000.00 与资产相关
小 计 94,895,418.15 78,540,000.00 62,212,020.52 111,223,397.63
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 小 期末数
送股 其他
新股 转股 计
股份总数 590,200,000.00 590,200,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 685,784,969.64 685,784,969.64
其他资本公积 4,467,100.00 4,467,100.00
合 计 690,252,069.64 690,252,069.64
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 204,003,328.42 204,003,328.42
合 计 204,003,328.42 204,003,328.42
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本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
税后 入其他综合
减：前期计 减：
项 目 期初数 归属 收益当期转 期末数
本期所得税前发 入其他综合 所得 税后归属
于少 入留存收益
生额 收益当期转 税费 于母公司
数股 （税后归属
入损益 用
东 于母公司）
将重分类进损益的
-1,143,000.43 -2,685,514.05 -2,685,514.05 -3,828,514.48
其他综合收益
其中：外币财务报
-1,143,000.43 -2,685,514.05 -2,685,514.05 -3,828,514.48
表折算差额
其他综合收益合计 -1,143,000.43 -2,685,514.05 -2,685,514.05 -3,828,514.48
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 325,497,046.54 325,497,046.54
合 计 325,497,046.54 325,497,046.54
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,558,199,068.44 1,413,490,878.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 343,718,942.74 277,020,898.87
减：应付普通股股利[注] 460,218,119.20 132,312,709.27
期末未分配利润 1,441,699,891.98 1,558,199,068.44
[注]根据 2021 年 5 月 20 日召开的 2020 年度股东大会，公司以 2020 年 12 月 31 日总股
本 590,200,000 股扣除公司回购专户已回购股份为基数，
按每 10 股派发现金股利 4.00 元（含
税），共分配现金股利 230,109,059.60 元(含税)；根据 2021 年 11 月 12 日召开的 2021 年第
一次临时股东大会，公司以 2021 年 9 月 30 日总股本 590,200,000 股扣除公司回购专户已回
购股份为基数，按每 10 股派发现金股利 4.00 元（含税），共分配现金股利 230,109,059.60
元(含税)
(二) 合并利润表项目注释
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(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,738,515,635.78 446,855,192.35 1,563,698,525.22 447,917,652.21
其他业务收入 2,708,916.87 242,037.76 2,786,148.22 943,486.65
合 计 1,741,224,552.65 447,097,230.11 1,566,484,673.44 448,861,138.86
其中：与客户之
间的合同产生的 1,740,295,778.33 447,090,631.05 1,565,907,895.17 448,854,539.80
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中成药（工业） 1,590,658,394.62 345,506,795.26 1,425,252,871.88 356,379,730.24
商品流通（商业） 43,095,901.46 28,192,760.08 43,082,439.68 29,781,669.32
其他（工业） 88,190,930.73 52,588,170.93 87,433,155.32 53,974,377.00
其他 18,350,551.52 20,802,904.78 10,139,428.29 8,718,763.24
小 计 1,740,295,778.33 447,090,631.05 1,565,907,895.17 448,854,539.80
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,730,845,935.26 443,714,038.78 1,548,395,216.25 442,994,598.96
境外 9,449,843.07 3,376,592.27 17,512,678.92 5,859,940.84
小 计 1,740,295,778.33 447,090,631.05 1,565,907,895.17 448,854,539.80
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,740,295,778.33 1,565,907,895.17
小 计 1,740,295,778.33 1,565,907,895.17
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
消费税 4,414.33 24,028.65
城市维护建设税 10,718,308.30 9,674,478.60
教育费附加 4,732,250.06 4,147,755.16
地方教育附加 3,155,107.66 2,768,458.08
印花税 1,081,950.51 897,884.50
房产税 10,287,402.11 9,870,502.79
土地使用税 2,763,569.40 2,941,549.95
车船税 43,880.16 51,765.16
土地增值税 15,526.67
环境保护税 17,950.05 12,833.59
合 计 32,804,832.58 30,404,783.15
项 目 本期数 上年同期数
广告及业务宣传费 302,425,574.08 243,339,785.73
工资及福利 123,117,722.14 112,479,617.84
业务推广费 76,506,263.29 64,354,972.84
办公、差旅费 24,698,013.68 23,561,554.33
业务招待费 17,209,867.57 16,005,506.41
其他 20,995,705.56 37,734,757.20
合 计 564,953,146.32 497,476,194.35
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 98,350,696.66 67,065,907.26
折旧、摊销 16,513,660.31 18,291,744.33
中介机构费 10,846,965.60 10,747,109.92
办公、差旅费 10,289,243.34 9,814,914.99
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项 目 本期数 上年同期数
业务招待费 2,289,461.54 1,675,415.96
其他 18,036,540.33 16,946,178.20
合 计 156,326,567.78 124,541,270.66
项 目 本期数 上年同期数
咨询服务费 74,215,831.64 36,602,105.74
工资及福利 63,409,057.89 63,130,968.16
材料费 28,860,081.64 23,421,716.32
折旧、摊销 19,004,384.90 12,851,189.09
租赁费 5,883,000.22 6,717,881.76
其他 11,077,548.76 11,558,180.65
合 计 202,449,905.05 154,282,041.72
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 18,210,432.23 11,554,050.80
利息收入 -39,265,377.97 -29,413,696.95
汇兑损益 -571,704.43 -14,573.24
手续费 770,678.04 139,170.69
合 计 -20,855,972.13 -17,735,048.70
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 62,210,134.81 15,872,146.26 62,210,134.81
与收益相关的政府补助[注] 10,064,424.10 8,809,724.37 10,064,424.10
代扣个人所得税手续费返还 109,181.23 190,239.70 109,181.23
增值税加计抵减 193,918.47
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计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
合 计 72,383,740.14 25,066,028.80 72,383,740.14
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,266.32 -4,996,913.74
金融工具持有期间的投资收益 606,678.04 738,519.02
其中：其他权益工具投资 582,038.04 738,519.02
衍生金融工具 24,640.00
处置金融工具取得的投资收益 -7,348,306.80 -9,071,784.06
其中：票据贴现利息支出 -7,348,306.80 -9,071,784.06
理财产品收益 7,269,940.30 10,616,733.30
合 计 532,577.86 -2,713,445.48
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 1,768,088.56 1,339,002.29
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 801,793.30
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 1,768,088.56 1,339,002.29
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,276,047.66 2,781,653.75
合 计 -1,276,047.66 2,781,653.75
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -9,944,123.41 -388,746.99
开发支出减值损失 -8,000,000.00
合 计 -17,944,123.41 -388,746.99
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 5,607,593.96 5,607,593.96
无形资产处置收益 9,514,442.44 9,514,442.44
合 计 15,122,036.40 15,122,036.40
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 380,676.62 23,934.24 380,676.62
罚没收入 260,030.47 43,408.36 260,030.47
无法支付的款项 218,272.65 218,272.65
其他 30,644.06 47,472.10 30,644.06
合 计 889,623.80 114,814.70 889,623.80
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 176,580.68 7,835,674.76 176,580.68
非流动资产毁损报废损失 124,609.01 1,735,198.80 124,609.01
地方水利建设基金 455,427.13 42.46
违约金及罚款 107,374.67 1,095,774.63 107,374.67
其他 3,102.68 21,835.52 3,102.68
合 计 867,094.17 10,688,526.17 411,667.04
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(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 87,705,246.80 65,487,738.36
递延所得税费用 -2,366,545.08 1,656,437.07
合 计 85,338,701.72 67,144,175.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 429,057,644.46 344,165,074.30
按母公司适用税率计算的所得税费用 64,358,646.66 51,624,761.14
子公司适用不同税率的影响 1,921,320.70 -834,880.20
调整以前期间所得税的影响 284,272.89 589,037.46
非应税收入的影响 -566,902.46 572,418.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,985,020.20 14,428,137.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-2,112,825.27
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响 -31,805,238.43 -14,574,987.39
所得税费用 85,338,701.72 67,144,175.43
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 92,684,830.89 16,918,310.37
收回的承兑汇票保证金 59,602,870.64
活期及协定存款利息收入 29,910,186.62 12,761,649.39
收回员工备用金 4,291,959.94 12,086,718.43
其他 1,825,164.33 585,329.69
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合 计 188,315,012.42 42,352,007.88
项 目 本期数 上年同期数
广告费及业务宣传费 273,956,848.23 261,179,751.02
业务推广费 82,543,471.90 75,490,718.49
技术开发费 81,531,600.61 63,355,089.95
支付的承兑汇票保证金 76,085,649.00 4,000,000.00
办公差旅费 34,987,257.02 33,376,469.32
业务招待费 19,499,329.11 17,680,922.37
中介机构费 11,084,291.03 11,141,122.92
其他 42,685,127.84 56,497,457.27
合 计 622,373,574.74 522,721,531.34
项 目 本期数 上年同期数
定期存款本金及利息收回 198,112,843.41 1,126,703,486.83
合 计 198,112,843.41 1,126,703,486.83
项 目 本期数 上年同期数
定期存款存出 392,050,000.00 851,500,000.00
合 计 392,050,000.00 851,500,000.00
项 目 本期数 上年同期数
收回用于质押的定期存款本金及利息 50,000,000.00 120,000.00
合 计 50,000,000.00 120,000.00
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项 目 本期数 上年同期数
用于质押借款的定期存款转出 138,002,194.58
支付经营租赁款 24,136,481.38
支付融资租赁款 14,336,566.26 11,753,822.67
合 计 38,473,047.64 149,756,017.25
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 343,718,942.74 277,020,898.87
加：资产减值准备 19,220,171.07 -2,392,906.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 20,122,394.24
无形资产摊销 8,387,655.41 5,370,073.67
长期待摊费用摊销 6,273,313.08 2,116,457.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-15,122,036.40
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -256,067.61 1,711,264.56
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,768,088.56 -1,339,002.29
财务费用(收益以“－”号填列) 8,104,605.59 -2,195,770.00
投资损失(收益以“－”号填列) -7,880,884.66 2,713,445.48
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,523,792.62 1,080,514.27
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 157,247.54 575,922.80
存货的减少(增加以“－”号填列) -99,727,240.07 -18,425,460.28
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -66,831,247.41 108,493,122.89
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 120,156,886.70 148,367,193.11
其他
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经营活动产生的现金流量净额 410,241,541.70 597,991,408.36
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 915,628,284.16 974,958,990.69
减：现金的期初余额 974,958,990.69 667,951,080.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,330,706.53 307,007,910.39
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 10,209.95 79,533.72
可随时用于支付的银行存款 915,452,999.29 974,561,196.63
可随时用于支付的其他货币资金 165,074.92 318,260.34
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
年 12 月 31 日合并资产负债表日 “货币资金”余额 为 1,477,673,729.32 元，差异
物的定期存单质押 112,245,472.36 元、票据保证金 20,482,778.36 元和定期存款、结构性
存款本金及利息 429,317,194.44 元。
年 12 月 31 日合并资产负债表日 “货币资金”余额 为 1,361,906,768.60 元，差异
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物的定期存单质押 160,862,527.91 元、票据保证金 4,000,000.00 元和定期存款、结构性存
款本金及利息 222,085,250.00 元。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金
固定资产 6,236,980.51 借款抵押担保
无形资产 15,175,626.76 借款抵押担保
合 计 583,458,052.43
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 114,755,169.12
其中：美元 17,998,830.91 6.3757 114,755,146.23
港币 28.00 0.8176 22.89
短期借款 49,257,896.69
其中：美元 7,725,880.56 6.3757 49,257,896.69
(2) 境外经营实体说明
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
第 75 页 共 102 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据桂财建﹝2012﹞347 号
三金现代中药城
项目
补助款。
根据临政办复﹝2013﹞194
技术改造项目补
贴资金
款。
根据市财企﹝2011﹞62 号
三金现代中药产
文、市工信﹝2014﹞266 号
业化技术改造工 3,507,583.33 859,000.00 2,648,583.33 其他收益
文收到三金现代中药产业化
程项目
技术改造工程项目补助款。
根据《关于技术改造项目补
特色中药眩晕宁 贴资金的申请批复》收到特
产业化项目 色中药眩晕宁产业化项目补
助款。
根据桂财教﹝2012﹞237 号
广西中药产业化
工程院项目
院项目补助款。
根据桂工信投﹝2013﹞258
企业技术中心创
新能力建设项目
能力建设项目补助款。
“脑脉泰等特色 根据《脑脉泰等特色中药技
中药技术改造工 453,333.36 33,333.33 420,000.03 其他收益 术改造工程》收到技术改造
程”项目 项目补助款。
根据桂财企﹝2011﹞125 号
眩晕宁系列产品
产业化工程
化工程补助款。
根据桂财教﹝2012﹞118 号
三金片技术改造
项目
补助款。
根据《国家科技重大专项课
抗辐射军队特需
题任务合同书》收到抗辐射
药品产学研联盟 157,529.17 54,010.00 103,519.17 其他收益
军队特需药品产学研联盟课
课题项目
题项目补助款。
根据桂林市节能减排办字
﹝2013﹞18 号文、桂林国家
中药提取数字化
高新区七星区节能减排办字
控制系统技术节 90,000.00 40,000.00 50,000.00 其他收益
﹝2013﹞6 号文收到中药提
能改造项目
取数字化控制系统技术节能
改造项目补助款。
根据桂农产办﹝2012﹞10
中药材提取物加
工项目
项目补助款。
第 76 页 共 102 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据桂林市节能减排办字
将燃煤锅炉改造
﹝2012﹞13 号文收到将燃
为燃生物质锅炉 22,500.00 22,500.00 其他收益
煤锅炉改造为燃生物质锅炉
技术改造项目
技术改造项目补助款。
根据《三金集团桂林三金生
物药业有限责任公司关于锅
锅炉除尘冲渣脱 炉除尘冲渣脱硫水改造工程
硫水改造工程 环保专项资金申请报告的批
复》收到锅炉除尘冲渣脱硫
水改造工程补助款。
根据桂财教﹝2012﹞118 号
生姜总酚软胶囊
研究与开发
与开发补助款。
桂林国家高新区 根据新星发改字﹝2012﹞73
管委会七星区人 号文收到桂林国家高新区管
民政府财政局节 委会七星区人民政府财政局
能减排资金 节能减排资金补助款。
根据《关于报送国家和自治
技术创新示范企 区技术创新示范企业补助资
业补助 金申请材料的通知》收到技
术创新示范企业补助款。
根据《关于下达 2016 年第一
批自治区企业技术改造资金
项目计划的通知》
、《关于下
达 2016 年市本级第二批工
业发展专项资金项目计划的
通知企业技术改造资金项目
两化融合项目 1,133,845.23 240,336.31 893,508.92 其他收益
计划的通知》
、《关于下达
项资金项目（重点工业产业
及战略性新兴产业）计划的
通知》收到两化融合项目补
助款。
根据《关于下达 2015 年桂林
市本级第二批工业发展专项
光伏发电项目 4,376,666.67 260,000.00 4,116,666.67 其他收益 资金项目计划的通知》
、市财
企﹝2016﹞27 号文收到光
伏发电项目补助款。
根据湘财企指﹝2011﹞149
姜素胶丸的开发
与应用项目
应用补助款。
第 77 页 共 102 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据常财企指﹝2012﹞11
高酚含量生姜品
号文收到高酚含量生姜品种
种的选育及栽培 18,333.33 10,000.00 8,333.33 其他收益
的选育及栽培基地建设项目
基地建设项目
补助款。
根据湘财企指﹝2012﹞15
拉莫三嗪片剂扩
改项目
补助款。
根据湘财企指﹝2015﹞4 号
药渣无害处理综
合利用项目补助
用项目补助款。
中成药生产废水 根据湘财企指﹝2015﹞123
处理项目资金补 250,000.00 50,000.00 200,000.00 其他收益 号文收到中成药生产废水处
助 理项目资金补助款。
根据湘三金字﹝2013﹞02
号文、湘三金字﹝2013﹞03
二期项目建设扶
持资金
号文收到二期项目建设扶持
资金补助款。
特色中药新版 根据常财企指﹝2014﹞59
GMP 改造及产业 2,100,000.00 190,000.00 1,910,000.00 其他收益 号文收到特色中药新版 GMP
化项目 改造及产业化项目补助款。
根据《关于下达 2015 年第一
西瓜霜清咽含片 批企业技术改造资金项目计
新产品产业化项 653,184.39 124,416.07 528,768.32 其他收益 划的通知》收到西瓜霜清咽
目 含片新产品产业化项目补助
款。
根据《关于下达 2017 年第一
批广西创新驱动发展专项
三金片技术改造 2,270,069.23 651,693.16 1,618,376.07 其他收益 （科技重大专项）公开择优
项目的通知》收到三金片技
术改造补助款。
根据《关于同意给予桂林三
治区企业技改资 11,625,000.00 1,500,000.00 10,125,000.00 其他收益 造项目补贴资金的批复》收
金 到 2015 年第一批自治区企
业技改资金补助款。
根据桂工信科技﹝2017﹞
复方罗汉果清肺
系列产品全程质 705,000.00 90,000.00 615,000.00 其他收益
肺系列产品全程质控体系及
控体系及产业化
产业化补助款。
单克隆抗体原液 根据《2018 年度上海市临港
和制剂生产基地 地区技术改造项目协议书》
第 78 页 共 102 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
建设项目 收到重组抗 EGFR 人鼠嵌合
单克隆抗体产品市级产业专
项补助款。
根据市工信﹝2019﹞12 号
三金西瓜霜车间
文收到三金西瓜霜车间及技
及技术中心改造 3,247,700.00 414,600.00 2,833,100.00 其他收益
术中心改造工程专项补助
工程
款。
根据桂科计字﹝2019﹞50
生物药 2 类新药
号文收到生物药 2 类新药
“重组抗 VEGF 人
源化单克隆体注
隆体注射液”的研制项目专
射液”的研制
项补助款。
根据桂科计字﹝2017﹞113
西瓜霜二次开发
号文收到西瓜霜二次开发与
与产业化升级研 1,426,666.67 80,000.00 1,346,666.67 其他收益
产业化升级研究专项补助
究
款。
根据市科﹝2019﹞69 号文
桂林西瓜霜技术
收到桂林西瓜霜技术升级研
升级研究及产业 266,333.33 34,000.00 232,333.33 其他收益
究及产业化应用专项补助
化应用
款。
根据桂工信投资﹝2019﹞92
号文《关于广西民营工业企
三金现代中药产
业化改造工程
划的通知》收到三金现代中
药产业化改造工程补助款。
根据《上海市浦东新区重点
浦东新区产业高 投资项目申报表》收到上海
质量发展专项资 2,047,047.62 1,228,228.56 818,819.06 其他收益 市浦东新区财政局下发的产
金 业高质量发展专项资金补助
款。
广西罗汉果优势 根据桂农厅办发〔2020〕83
特色产业集群项 6,000,000.00 205,744.14 5,794,255.86 其他收益 号文广西罗汉果优势特色产
目 业集群项目补助款。
三金西瓜霜车间 根据桂工信纺药〔2020〕272
及技术中心改造 10,000,000.00 3,166,666.67 6,833,333.33 其他收益 号文收到三金西瓜霜车间及
工程 技术中心改造工程补助款。
壮药金花抗病毒 根据市科〔2020〕72 号文收
药效物质基础研 150,000.00 125,500.00 24,500.00 其他收益 到壮药金花抗病毒药效物质
究 基础研究项目补助款。
根据桂工信投融〔2021〕83
千企技改工程 1,900,000.00 601,666.67 1,298,333.33 其他收益 号文收到千企技改工程扶持
资金补助款。
第 79 页 共 102 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据市政规〔2018〕22 号文
集团技改（设备
补助）资金
资金补助款。
小 计 94,293,532.44 78,540,000.00 62,210,134.81 110,623,397.63
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据《广西创新驱动发展专项资金项
广西特色水果采后商品
目课题任务书》收到火龙果、荔枝与
化处理与精深加工关键 1,885.71 1,885.71 其他收益
副产物提取分离高值化精深加工技术
技术研究及应用
示范推广科技经费。
根据桂科计字﹝2020﹞238 号文收到
眩晕宁系列中成药产品
二次开发研究
专项资金补助款。
小 计 601,885.71 1,885.71 600,000.00
项 目 金额 列报项目 说明
重研 21 全人源抗 PD-L1 抗体课题 根据广西壮族自治区科学技术厅《
“全人源抗 PD-L1 抗体注射液 I
经费 期临床开发”课题经费》
（桂科计字〔2021〕75 号）
，收到补助款。
企业职工基本养老保险桂林市本 根据桂林市财政局《关于下达 2019 年企业职工基本养老保险桂
级政府补贴 林市本级政府补贴的通知》
（市财社〔2020〕5 号）
，收到补助款。
根据浦东新区人民政府《浦东新区“十三五”期间创新性人才财
上海市中小企业发展专项资金 1,545,780.09 其他收益
政扶持办法》
（浦府〔2017〕133 号）
，收到补助款。
奉贤区“三个一百”科创型企业研 根据上海市奉贤区产业项目推进联席会议办公室《关于开展奉贤
发补贴 区 2021 年度“三个一百”科创型企业申报通知》
，收到补助款。
根据广西壮族自治区科学技术厅《关于下达 2020 年度第一批激
激励企业加大研发经费投入专项
（桂科计字
资金
〔2021〕244 号）
，收到补助款。
根据湖南省人力资源和社会保障厅、湖南省财政厅《关于发布<
（湘
人社发〔2019〕29 号）
，收到补助款。
根据广西壮族自治区人力资源和社会保障厅、广西壮族自治区财
稳岗补贴-桂林 346,929.60 其他收益 政厅《关于做好 2021 年失业保险减负稳岗扩就业工作有关问题
的通知》
（桂人社发〔2021〕21 号）
，收到补助款。
根据广西壮族自治区工业和信息化厅、广西壮族自治区财政厅
重大产业发展、重大促销活动资金 《关于下达重大产业发展、重大促销活动资金(中小企业发展扶
第一批项目资金 持)第一批项目计划的通知》
（桂工信企业〔2021〕71 号）
，收到
补助款。
桂林市高层次人才伯乐奖 250,000.00 其他收益 根据桂林市人才服务中心《关于开展桂林市高层次人才奖励申报
第 80 页 共 102 页
项 目 金额 列报项目 说明
及年度考核工作的通知》
（市人才发〔2020〕16 号）
，收到奖励款。
根据桂林市人民政府办公室《关于印发进一步减轻企业税费负担
减轻企业税费负担补贴资金 211,921.30 其他收益
若干措施的通知》
（市政办〔2018〕49 号）
，收到补助款。
根据常德市财政局、常德市工业和信息化局《关于下达 2021 年
两化融合贯标认定奖励 200,000.00 其他收益 湖南省第三批制造强省专项资金(奖励类项目)的通知》
（常财企
指〔2021〕35 号）
，收到奖励款。
根据桂林市七星区人民政府工业和信息化局《关于下达 2019 年
工业发展奖励资金 200,000.00 其他收益
桂林国家高新区工业发展政策的通知》
，收到补助款。
桂林国家高新区工业发展奖励资 根据桂林市七星区人民政府工业和信息化局《关于下达 2019 年
金 桂林国家高新区工业发展政策的通知》
，收到补助款。
根据常德市财政局、
常德市科学技术局
《关于下达 2020 年企业 高
企业高校及科研院所研发奖补资
（常财教指〔2020〕47 号）
，
金
收到补助款。
根据常德市财政局、常德市科学技术局《关于下达 2020 年度科
科技创新发展计划重点项目资金 150,000.00 其他收益 技创新发展专项(重点和一般项目)资金的通知》
（常财企指
〔2020〕75 号）
，收到补助款。
根据广西壮族自治区工业和信息化厅、广西壮族自治区财政厅
第一批新增上规工业企业奖励资
金
的通知》
（桂工信投资〔2019〕505 号）
，收到补助款。
根据桂林市人力资源和社会保障局、桂林市财政局《关于贯彻落
企业职工基本养老保险市本级政
（市
府补贴
人社发〔2019〕23 号）
，收到补助款。
根据桂林市人民政府《关于印发桂林市春节期间稳产保岗若干措
工业企业经营贡献奖励 80,000.00 其他收益
施的通知》
（市政规〔2021〕2 号）
，收到补助款。
根据常德市人力资源和社会保障局、常德市财政局《关于做好
技能大师工作室补贴 50,000.00 其他收益 2021 年市级技能大师工作室项目申报评选工作的通知》
（常人社
发〔2016〕14 号）
，收到补助款。
根据广西壮族自治区科学技术厅《关于开展 2020 年度高新技术
高新技术企业认定奖励性后补助 50,000.00 其他收益 企业认定奖励性后补助经费申报工作的通知》
（桂科高字〔2021〕
，收到补助款。
根据广西壮族自治区科学技术厅《关于申报桂林市 2020 年高新
高新技术企业认定和孵化器培育
高新技术企业奖励性后补助
通知》
（市科〔2021〕8 号）
，收到补助款。
根据上海市科学技术委员会《关于开展生物医药人体临床试验责
临床试验保险补贴 34,608.00 其他收益 任保险、生物医药产品责任保险工作的通知》
（沪科合〔2020〕4
号）
，收到补助款。
根据中共桂林市临桂区委员会、桂林市临桂区人民政府《关于奖
桂林市安置就业人数奖励 30,000.00 其他收益 励 2020 年度工业振兴先进企业和服务业新入库企业的决定》
（临
委〔2021〕1 号）
，收到奖励款。
根据上海市人力资源和社会保障局、上海财政局《关于调整本市
上海市就业困难人员一次性补贴 23,275.40 其他收益 用人单位吸纳“就业困难人员”一次性补贴标准的通知》
（沪人
社就发〔2014〕12 号）
，收到补助款。
第 81 页 共 102 页
项 目 金额 列报项目 说明
根据常德市就业服务中心《关于启动 2020 年市本级失业保险稳
稳岗补贴-常德 16,047.74 其他收益
岗返还工作的通知》
（常就服函〔2020〕2 号）
，收到补助款。
根据桂林高新区科技局《关于申报 2019 年度和 2020 年度桂林国
科技成果技术交易后补助资金 15,000.00 其他收益
家高新区科技成果技术交易后补助经费的通知》
，收到补助款。
其他 274,042.96 其他收益
小 计 10,062,538.39
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
根据桂财规〔2021〕1 号《关于印发广西壮族
贷款贴息 4,059,880.00 4,059,880.00 财务费用 自治区民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息
管理暂行办法的通知》
，收到财政贴息款。
根据沪自贸临管委〔2020〕198 号《中国（上
贷款贴息 22,412.50 22,412.50 财务费用 海）自由贸易试验区临港新片区重点企业贷款
贴息的实施意见》
，收到财政贴息款。
小 计 4,082,292.50 4,082,292.50
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 76,356,851.41 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
桂林金可罐头食
清算注销 2021/12/27 40,625,861.75 14,617,241.99
品有限公司
注：子公司桂林金可罐头食品有限公司 2021 年 12 月 27 日完成税务注销，并于 2022
年 2 月 11 日完成工商注销。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
第 82 页 共 102 页
直接 间接
三金集团湖南三金制 非同一控制
湖南常德 湖南常德 制造业 100.00
药有限责任公司 下企业合并
桂林三金大药房有限
广西桂林 广西桂林 零售业 100.00 设立
责任公司
桂林三金包装印刷有 同一控制下
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00
限责任公司 企业合并
桂林三金日化健康产 同一控制下
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00
业有限公司 企业合并
桂林三金大健康产业 同一控制下
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00
有限公司 企业合并
上海三金生物科技有 医药研发、
上海市 上海市 100.00 设立
限公司 技术转让
SANJIN INTERNATIONAL
境外 英属维京群岛 对外投资 100.00 设立
CO., LTD.
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 905,653.06 901,386.74
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -4,972,537.19 -108,909,745.65
其他综合收益
综合收益总额 -4,972,537.19 -108,909,745.65
合营企业或 前期累积未 本期未确认的损失 本期末累积
联营企业名称 确认的损失 （或本期分享的净利润） 未确认的损失
华能桂林燃气分布
式能源有限责任公 -103,931,890.31 -4,976,803.51 -108,908,693.82
司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第 83 页 共 102 页
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第 84 页 共 102 页
(一)4、五(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，
截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 30.19%（2020 年 12 月 31 日：36.18%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 251,677,368.08 257,527,870.17 257,527,870.17
应付票据 20,469,220.42 20,469,220.42 20,469,220.42
应付账款 159,775,165.75 159,775,165.75 159,775,165.75
其他应付款 125,620,650.82 125,620,650.82 125,620,650.82
一年内到期的
长期借款
第 85 页 共 102 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
一年内到期的
租赁负债
长期借款 226,932,240.57 248,286,366.79 10,609,371.00 237,676,995.79
租赁负债 87,933,394.95 110,960,832.85 33,216,531.65 77,744,301.20
长期应付款
小 计 914,963,137.71 969,127,787.69 620,489,959.05 270,893,527.44 77,744,301.20
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 150,077,410.14 153,206,700.69 153,206,700.69
应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
应付账款 87,560,106.72 87,560,106.72 87,560,106.72
其他应付款 88,265,352.24 88,265,352.24 88,265,352.24
一年内到期的
非流动负债
长期借款 233,347,964.12 264,413,946.99 11,532,996.10 151,647,739.13 101,233,211.76
长期应付款 5,139,831.03 5,190,805.53 5,190,805.53
小 计 584,505,363.20 619,457,378.98 361,385,622.56 156,838,544.66 101,233,211.76
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
第 86 页 共 102 页
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 15,113,350.29 206,654,738.27 368,815,767.49 590,583,856.05
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在资产负债表日根据相同金融资产在活跃市场相同或类似资产或负债的报价作为
确定公允价值的依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
易性金融资产,公司根据适用的利率计算利息与结构性存款本金合计数确定其公允价值，而
适用利率根据合约规定及彭博页面“BFIX”界面公布的欧元兑美元即期价格确定；
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
业股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作
为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
第 87 页 共 102 页
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例 表决权比
（%） 例（%）
桂林三金集团股份有限公司 广西桂林 项目投资 20,000.00 61.79 61.79
本公司的母公司情况的说明
桂林三金集团股份有限公司成立于 2001 年 12 月 13 日，现持有统一社会信用代码为
科创业投资有限责任公司。
(2) 本公司最终控制方是邹节明。
邹节明直接持有本公司 9.05%的股权，连同其配偶翁毓玲和其子邹洵、邹准合计持有桂
林三金集团股份有限公司 19.17%的股权；同时，邹节明家族持有本公司之母公司的第一大
股东桂林市金科创业投资有限责任公司 64.00%的股权，故邹节明为本公司之实际控制人。
(3) 其他说明
西壮族自治区桂林市桂林公证处出具的（2022）桂桂证民字第 2207 号、第 2206 号、第 2205
号《公证书》及股权转让协议，公司实际控制人于 2022 年 3 月 18 日由邹节明变更为邹洵。
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广西医保贸易有限责任公司 联营企业
华能桂林燃气分布式能源有限责任公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
桂林三金集团股份有限公司 母公司
桂林金地房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司
(二) 关联交易情况
第 88 页 共 102 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
华能桂林燃气分布式
采购燃气 13,849,781.56 15,497,927.25
能源有限责任公司
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
广西医保贸易有限责
销售商品 5,509,456.29 5,443,722.11
任公司
桂林金地房地产开发
销售商品 7,860.44 12,603.50
有限责任公司
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
桂林三金集团股份有
房屋 2,000.00 2,000.00
限公司
桂林金地房地产开发
房屋 112,514.29 107,142.86
有限责任公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 607.98 万元 593.03 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
桂林金地房地产开
应收账款 118,140.00 5,907.00 115,621.16 5,781.06
发有限责任公司
桂林三金集团股份
有限公司
广西医保贸易有限
责任公司
小 计 118,140.00 5,907.00 368,580.92 18,429.05
华能桂林燃气分布
其他应收款 式能源有限责任公 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100,000.00
司
小 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100,000.00
第 89 页 共 102 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
华能桂林燃气分布式
应付账款 1,558,124.81 1,316,792.82
能源有限责任公司
小 计 1,558,124.81 1,316,792.82
广西医保贸易有限责
合同负债 625,895.43 2,575.08
任公司
桂林金地房地产开发
有限责任公司
小 计 630,101.45 4,077.73
广西医保贸易有限责
其他应付款 13,864.00 13,864.00
任公司
小 计 13,864.00 13,864.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2022 年 4 月 25 日公司七届第十三次董事会通过的 2021
年度利润分配预案，公司以 2021 年末总股本 590,200,000 股
拟分配的利润或股利
扣除公司回购专户已回购股份为基数，向全体股东每 10 股派
发现金股利 5 元（含税） 。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司第七届董事会第十次会议决议及 2021 年第二次临时股东大会审议通过的《关
于<公司第一期员工持股计划（草案）>（修订稿）及其摘要（修订稿）》及《关于<公司第一
期员工持股计划管理办法>（修订稿）》，公司拟使用库存股执行员工持股计划，该次持股计
划参加对象人数不超过 260 人，资金总额不超过 8,462.5513 万元，拟通过非交易过户等法
律法规允许的方式受让公司回购专用证券账户所持有的股票 12,372,151 股，受让价格为
第 90 页 共 102 页
截至 2022 年 2 月 8 日止，公司收到第一期员工持股计划认缴资金金额合计人民币
审验并出具《验资报告》
（天健验﹝2022﹞47 号）。
根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，该次
员工持股计划涉及股票转让已于 2022 年 2 月 10 日完成过户。
该次员工持股计划所获标的股票分两期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的
股票过户至该次员工持股计划名下之日起满 12 个月、24 个月，每期解锁的股票比例分别为
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售三金西瓜霜系列、三金片系列产品。公司将此业务视作为
一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区
分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 853,897.96
合 计 853,897.96
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 4,514,673.86
与租赁相关的总现金流出 38,473,047.64
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(1) 经营租赁
第 91 页 共 102 页
项 目 本期数
租赁收入 928,774.32[注]
[注]其中，473,133.31 元系子公司桂林三金大药房有限责任公司转租本公司房产收入，
项 目 期末数
投资性房地产 208,391.12
固定资产 208,227.83
小 计 416,618.95
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
(三) 其他
别与通用电气（中国）融资租赁有限责任公司签订的《所有权转移通知书》
，宝船生物医药
科技（上海）有限公司和白帆生物科技（上海）有限公司提前行使融资租赁设备的留置权，
原融资租赁合同终止，终止时点宝船生物医药科技（上海）有限公司和白帆生物科技（上海）
有限公司账面应付融资租赁款余额 5,192,575.46 元，未确认融资费用余额 87,329.57 元，
公司行使留置权累计付款 5,866,610.26 元。
储备管理中心以总价人民币 3,400.00 万元有偿收回桂林金可罐头食品有限公司的宗地（土
地证号荔国用（2007）第 Bb07054 号）土地使用权及地上房产、构筑物和机械设备。桂林金
可罐头食品有限公司于 2020 年 11 月 16 日预收土地收回补偿款 700.00 万元，2021 年 1 月 4
日收到剩余土地收回补偿款 2,700.00 万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
第 92 页 共 102 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,659,648.28 100.00 218,166.25 13.15 1,441,482.03
合 计 1,659,648.28 100.00 218,166.25 13.15 1,441,482.03
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,730,210.71 100.00 183,742.51 10.62 1,546,468.20
合 计 1,730,210.71 100.00 183,742.51 10.62 1,546,468.20
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,659,648.28 218,166.25 13.15
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 183,742.51 46,288.09 11,864.35 218,166.25
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 11,864.35 元。
第 93 页 共 102 页
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
单位 1 620,186.87 37.37 31,009.34
单位 2 408,829.85 24.63 60,692.12
单位 3 139,994.00 8.44 6,999.70
单位 4 35,652.10 2.15 35,652.10
单位 5 30,375.86 1.83 30,375.86
小 计 1,235,038.68 74.42 164,729.12
(1)明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 0.32 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 311,797,849.94 99.68 30,655,271.36 9.83 281,142,578.58
合 计 312,789,764.16 100.00 31,647,185.58 10.12 281,142,578.58
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 0.45 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 219,580,062.28 99.55 31,762,373.72 14.47 187,817,688.56
合 计 220,571,976.50 100.00 32,754,287.94 14.85 187,817,688.56
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
莫某某 991,914.22 991,914.22 100.00 因业务员无力赔偿,预计款项难以收回
小 计 991,914.22 991,914.22 100.00
第 94 页 共 102 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 311,797,849.94 30,655,271.36 9.83
其中：1 年以内 225,053,183.48 11,252,659.17 5.00
小 计 311,797,849.94 30,655,271.36 9.83
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 312,789,764.16
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 7,335,834.04 8,823,852.65 16,594,601.25 32,754,287.94
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,207,195.60 2,207,195.60
--转入第三阶段 -10,769.88 10,769.88
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,124,020.73 5,808,504.02 -13,039,627.11 -1,107,102.36
本期收回
本期转回
本期核销
第 95 页 共 102 页
其他变动
期末数 11,252,659.17 16,828,782.39 3,565,744.02 31,647,185.58
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
资金拆借 304,000,000.00 210,094,339.62
员工借取备用金及借款 5,847,958.68 5,141,403.78
应收暂付款 262,023.29
押金保证金 1,441,754.00 1,936,985.80
其他 1,500,051.48 3,137,224.01
合 计 312,789,764.16 220,571,976.50
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
上海三金生物
资金拆借 304,000,000.00 [注] 97.19 27,800,000.00
科技有限公司
莫某某 其他 991,914.22 3 年以上 0.32 991,914.22
众成就娱乐传
押金保证金 900,000.00 3 年以上 0.29 900,000.00
媒有限公司
李劲 员工备用金 761,443.25 1 年以内 0.24 38,072.16
谢民 员工备用金 740,388.86 1 年以内 0.24 37,019.44
小 计 307,393,746.33 98.28 29,767,005.82
[注]其中 1 年以内 220,000,000.00 元,1-2 年 84,000,000.00 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 500,166,374.66 500,166,374.66 455,409,406.39 455,409,406.39
对联营、合营企业投资 905,653.06 905,653.06 901,386.74 901,386.74
合 计 501,072,027.72 501,072,027.72 456,310,793.13 456,310,793.13
(2) 对子公司投资
第 96 页 共 102 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
桂林三金大药房有限责
任公司
桂林三金包装印刷有限
责任公司
三金集团湖南三金制药
有限责任公司
桂林三金日化健康产业
有限公司
桂林三金大健康产业有
限公司
桂林金可罐头食品有限
公司
上海三金生物科技有限
公司
SANJIN INTERNATIONAL
CO., LTD.
小 计 455,409,406.39 78,000,000.00 33,243,031.73 500,166,374.66
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
广西医保贸易有限责
任公司
合 计 901,386.74 4,266.32
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
联营企业
广西医保贸易有限
责任公司
合 计 905,653.06
(二) 母公司利润表项目注释
第 97 页 共 102 页
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,477,986,689.29 306,625,796.00 1,315,839,737.47 315,571,375.37
其他业务收入 1,904,007.56 190,316.00 1,438,228.80 451,946.89
合 计 1,479,890,696.85 306,816,112.00 1,317,277,966.27 316,023,322.26
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中成药（工业） 1,477,986,689.29 306,625,796.00 1,315,839,737.47 315,571,375.37
其他 1,525,842.09 2,344.64 1,102,045.76 263,975.53
小 计 1,479,512,531.38 306,628,140.64 1,316,941,783.23 315,835,350.90
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,470,062,688.31 303,251,548.37 1,299,476,394.31 310,007,568.43
境外 9,449,843.07 3,376,592.27 17,465,388.92 5,827,782.47
小 计 1,479,512,531.38 306,628,140.64 1,316,941,783.23 315,835,350.90
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,479,512,531.38 1,316,941,783.23
小 计 1,479,512,531.38 1,316,941,783.23
项 目 本期数 上年同期数
咨询服务费 47,723,263.92 110,327,739.05
工资及福利费 7,872,111.38 7,834,739.17
折旧摊销 4,898,320.38 4,733,372.30
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直接材料投入 3,506,427.93 734,791.85
其他 448,768.18 226,876.33
合 计 64,448,891.79 123,857,518.70
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,266.32 -4,996,913.74
成本法核算的长期股权投资收益 7,381,080.11
处置金融工具取得的投资收益 -7,348,306.80 -9,071,784.06
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入其他
-7,348,306.80 -9,071,784.06
综合收益的金融资产
金融工具持有期间的投资收益 606,678.04 738,519.02
其中：其他权益工具投资 582,038.04 738,519.02
衍生金融工具 24,640.00
理财产品收益 7,065,098.34 6,903,505.99
合 计 7,708,816.01 -6,426,672.79
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 76,356,851.41
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益 7,269,940.30
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 1,792,728.56
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 221,889.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 109,181.23
小 计 101,128,694.66
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 17,877,441.98
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 83,251,252.68
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
第 100 页 共 102 页
作为税费项目，因其与正常经营业务
地方水利建设基金 455,427.13 存在直接关系，且不具特殊和偶发性，
故将其界定为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.55 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 343,718,942.74
非经常性损益 B 83,251,252.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 260,467,690.06
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,959,001,855.77
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
第一次现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 230,109,059.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
第二次现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 230,109,059.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1
归属于公司普通股股东的外币报表折算差额 I1 -2,685,514.05
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,976,112,530.38
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.55%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.75%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 343,718,942.74
非经常性损益 B 83,251,252.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 260,467,690.06
期初股份总数 D 575,272,649.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 575,272,649.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.60
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.45
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
桂林三金药业股份有限公司
二〇二二年四月二十五日
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