深圳市九天中创自动化设备有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2022]D-0628 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
目 录
一、 审计报告 1—3
二、 财务报表
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审 计 报 告
立信中联审字[2022] D-0628 号
深圳市九天中创自动化设备有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市九天中创自动化设备有限公司（以下简称“九天中创”）财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了九天中创 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合
并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九天中创，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
立信中联审字[2022]D-0628 号
在编制财务报表时，管理层负责评估九天中创的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九天中创、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督九天中创的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对九天中创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来
的事项或情况可能导致九天中创不能持续经营。
立信中联审字[2022]D-0628 号
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就九天中创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 刘新发
（项目合伙人）
中国注册会计师： 曹玮
中 国 天 津 市 2022 年 4 月 24 日
合并资产负债表
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 8,101,946.12 2,409,276.71
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 6,746,842.16 6,996,291.03
应收账款 五、（三） 122,834,645.15 181,351,643.23
应收款项融资
预付款项 五、（四） 4,148,655.76 8,954,252.58
其他应收款 五、（五） 11,859,642.36 10,193,281.15
其中：应收利息
应收股利
存货 五、（六） 86,198,135.06 145,664,795.60
合同资产 五、（七） 37,595,923.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 508,134.79 937,501.91
流动资产合计 277,993,924.97 356,507,042.21
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 五、（九） 62,366,762.83
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、（十） 1,450,495.34 6,035,279.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十一） 5,613,920.27
无形资产 五、（十二） 2,107,255.70 1,807,048.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、（十三） 1,795,554.83 398,336.41
递延所得税资产 五、（十四） 8,931,023.12 1,293,639.05
其他非流动资产
非流动资产合计 82,265,012.09 9,534,303.40
资产总计 360,258,937.06 366,041,345.61
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续）
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五、（十五） 30,570,000.00 30,309,555.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（十六） 33,634,893.34 6,011,490.16
应付账款 五、（十七） 106,355,662.12 156,241,879.17
预收款项
合同负债 五、（十八） 15,904,115.53 34,234,404.42
应付职工薪酬 五、（十九） 3,952,607.12 3,733,928.37
应交税费 五、（二十） 10,835,681.01 11,397,537.85
其他应付款 五、（二十一） 41,775,926.88 4,875,269.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 5,023,307.58
其他流动负债 五、（二十三） 8,819,777.18 11,447,231.20
流动负债合计 256,871,970.76 258,251,296.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（二十四） 1,317,365.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、（二十五） 1,727,473.74
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,044,839.09
负债合计 259,916,809.85 258,251,296.28
股东权益：
股本 五、（二十六） 34,222,222.00 34,222,222.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十七） 54,580,376.64 53,934,966.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 五、（二十八） 11,539,528.57 19,632,860.97
归属于母公司股东权益合计 100,342,127.21 107,790,049.33
少数股东权益
股东权益合计 100,342,127.21 107,790,049.33
负债和股东权益总计 360,258,937.06 366,041,345.61
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 8,073,917.55 2,394,532.72
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,746,842.16 6,996,291.03
应收账款 十三、（一） 122,834,645.15 181,351,643.23
应收款项融资
预付款项 4,148,655.76 8,954,252.58
其他应收款 十三、（二） 11,544,136.85 10,281,899.18
其中：应收利息
应收股利
存货 89,435,981.96 145,674,795.60
合同资产 37,595,923.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 508,134.79 937,501.91
流动资产合计 280,888,237.79 356,590,916.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 62,366,762.83
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,401,110.85 6,035,279.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,613,920.27
无形资产 1,974,690.51 1,807,048.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,795,554.83 398,336.41
递延所得税资产 8,445,288.30 1,293,639.05
其他非流动资产
非流动资产合计 81,597,327.59 9,534,303.40
资产总计 362,485,565.38 366,125,219.65
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 30,570,000.00 30,309,555.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 33,634,893.34 6,011,490.16
应付账款 111,782,490.57 156,252,779.17
预收款项
合同负债 15,904,115.53 34,234,404.42
应付职工薪酬 3,810,346.28 3,691,649.05
应交税费 10,791,457.21 11,395,818.85
其他应付款 41,775,926.88 4,875,269.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,023,307.58
其他流动负债 8,819,777.18 11,447,231.20
流动负债合计 262,112,314.57 258,218,197.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,317,365.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,727,473.74
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,044,839.09
负债合计 265,157,153.66 258,218,197.96
股东权益：
股本 34,222,222.00 34,222,222.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 54,580,376.64 53,934,966.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 8,525,813.08 19,749,833.33
股东权益合计 97,328,411.72 107,907,021.69
负债和股东权益总计 362,485,565.38 366,125,219.65
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 302,123,055.63 244,154,133.08
其中：营业收入 五、（二十九） 302,123,055.63 244,154,133.08
二、营业总成本 310,425,718.88 209,003,980.24
其中：营业成本 五、（二十九） 217,941,038.77 155,860,959.47
税金及附加 五、（三十） 2,728,263.32 1,052,096.19
销售费用 五、（三十一） 42,478,008.83 25,330,436.28
管理费用 五、（三十二） 10,723,274.91 8,024,487.35
研发费用 五、（三十三） 33,124,407.42 18,533,015.14
财务费用 五、（三十四） 3,430,725.63 202,985.81
其中：利息费用 2,855,941.31 327,042.23
利息收入 36,278.21 420,225.66
加：其他收益 五、（三十五） 4,532,780.43 2,491,846.78
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） -2,265,144.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -8,300,039.55 -635,490.54
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -1,334,504.24 -5,363,561.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -15,669,570.61 31,642,947.65
加：营业外收入 五、（三十九） 8,022.84 42,587.41
减：营业外支出 五、（四十） 69,168.70 118,322.46
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -15,730,716.47 31,567,212.60
减：所得税费用 五、（四十一） -7,637,384.07 -133,569.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -8,093,332.40 31,700,782.33
（一）按经营持续性分类 -8,093,332.40 31,700,782.33
（二）按所有权归属分类 -8,093,332.40 31,700,782.33
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -8,093,332.40 31,700,782.33
归属于母公司股东的综合收益总额 -8,093,332.40 31,700,782.33
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、（三） 302,123,055.63 244,154,133.08
减：营业成本 十三、（三） 221,577,393.56 155,860,959.47
税金及附加 2,621,551.84 1,052,096.19
销售费用 42,415,811.22 25,330,436.28
管理费用 10,445,971.91 7,908,122.73
研发费用 31,899,637.78 18,533,015.14
财务费用 3,428,333.68 202,516.07
其中：利息费用 2,855,941.31 327,042.23
利息收入 36,230.33 420,225.66
加：其他收益 3,850,577.38 2,491,846.78
投资收益（损失以“-”号填列） -2,265,144.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,299,808.42 -635,490.54
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,334,504.24 -5,363,561.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） -18,314,523.64 31,759,782.01
加：营业外收入 8,022.84 42,587.41
减：营业外支出 69,168.70 118,184.46
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -18,375,669.50 31,684,184.96
减：所得税费用 -7,151,649.25 -133,569.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,224,020.25 31,817,754.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -11,224,020.25 31,817,754.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -11,224,020.25 31,817,754.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 198,890,299.75 166,664,112.12
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 875,850.59 315,850.63
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 200,665,537.97 32,010,032.84
经营活动现金流入小计 400,431,688.31 198,989,995.59
购买商品、接受劳务支付的现金 136,565,107.04 151,870,053.10
支付给职工以及为职工支付的现金 54,972,509.75 39,214,895.73
支付的各项税费 13,628,673.18 4,997,764.14
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 202,385,907.92 38,656,332.58
经营活动现金流出小计 407,552,197.89 234,739,045.55
经营活动产生的现金流量净额 -7,120,509.58 -35,749,049.96
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,462,877.35 8,747,645.32
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,462,877.35 8,747,645.32
投资活动产生的现金流量净额 -2,462,877.35 -8,747,645.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 5,310,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二） 24,393,016.00
筹资活动现金流入小计 84,393,016.00 40,310,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,248,506.51 16,666.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二） 9,116,228.25
筹资活动现金流出小计 71,364,734.76 5,016,666.67
筹资活动产生的现金流量净额 13,028,281.24 35,293,333.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,867.65
五、现金及现金等价物净增加额 3,436,026.66 -9,203,361.95
加：期初现金及现金等价物余额 251,205.71 9,454,567.66
六、期末现金及现金等价物余额 3,687,232.37 251,205.71
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 198,890,299.75 166,664,112.12
收到的税费返还 875,850.59 315,850.63
收到其他与经营活动有关的现金 200,715,443.92 32,010,030.58
经营活动现金流入小计 400,481,594.26 198,989,993.33
购买商品、接受劳务支付的现金 138,480,107.04 151,870,053.10
支付给职工以及为职工支付的现金 53,545,693.04 39,151,829.46
支付的各项税费 12,664,614.77 4,997,764.14
支付其他与经营活动有关的现金 203,106,336.92 38,734,140.58
经营活动现金流出小计 407,796,751.77 234,753,787.28
经营活动产生的现金流量净额 -7,315,157.51 -35,763,793.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,281,514.00 8,747,645.32
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,281,514.00 8,747,645.32
投资活动产生的现金流量净额 -2,281,514.00 -8,747,645.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 5,310,000.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,393,016.00
筹资活动现金流入小计 84,393,016.00 40,310,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,248,506.51 16,666.67
支付其他与筹资活动有关的现金 9,116,228.25
筹资活动现金流出小计 71,364,734.76 5,016,666.67
筹资活动产生的现金流量净额 13,028,281.24 35,293,333.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,867.65
五、现金及现金等价物净增加额 3,422,742.08 -9,218,105.94
加：期初现金及现金等价物余额 236,461.72 9,454,567.66
六、期末现金及现金等价物余额 3,659,203.80 236,461.72
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 34,222,222.00 53,934,966.36 19,632,860.97 107,790,049.33 107,790,049.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 34,222,222.00 53,934,966.36 19,632,860.97 107,790,049.33 107,790,049.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 645,410.28 -8,093,332.40 -7,447,922.12 -7,447,922.12
（一）综合收益总额 -8,093,332.40 -8,093,332.40 -8,093,332.40
（二）股东投入和减少资本 645,410.28 645,410.28 645,410.28
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 34,222,222.00 54,580,376.64 11,539,528.57 100,342,127.21 100,342,127.21
企 业法 定代 表人： 主管 会计 工作负 责人 ： 会 计机构 负责 人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 34,222,222.00 53,934,966.36 -12,067,921.36 76,089,267.00 76,089,267.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 34,222,222.00 53,934,966.36 -12,067,921.36 76,089,267.00 76,089,267.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 31,700,782.33 31,700,782.33 31,700,782.33
（一）综合收益总额 31,700,782.33 31,700,782.33 31,700,782.33
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 34,222,222.00 53,934,966.36 19,632,860.97 107,790,049.33 107,790,049.33
企 业法 定代 表人： 主 管会计 工作 负责人 ： 会计机 构负责 人：
股东权益变动表
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 34,222,222.00 53,934,966.36 19,749,833.33 107,907,021.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 34,222,222.00 53,934,966.36 19,749,833.33 107,907,021.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 645,410.28 -11,224,020.25 -10,578,609.97
（一）综合收益总额 -11,224,020.25 -11,224,020.25
（二）股东投入和减少资本 645,410.28 645,410.28
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 34,222,222.00 54,580,376.64 8,525,813.08 97,328,411.72
企业法定代表人： 主管会计工 作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：深圳市九天中创自动化设备有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 34,222,222.00 53,934,966.36 -12,067,921.36 76,089,267.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 34,222,222.00 53,934,966.36 -12,067,921.36 76,089,267.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 31,817,754.69 31,817,754.69
（一）综合收益总额 31,817,754.69 31,817,754.69
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 34,222,222.00 53,934,966.36 19,749,833.33 107,907,021.69
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
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二〇二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市九天中创自动化设备有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2010 年
法定代表人：周非；
注册地址：深圳市宝安区石岩街道塘头社区国泰路 9 号深开电器公司办公楼一层至
四层及主厂房 1 栋整套、联合厂房一层。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本（实收资本）及持股比例结构如下：
序号 股东 认缴出资额（元） 出资比例（%） 实缴出资额（元） 出资方式
大连智云自动化装备股份有
限公司 27,828,863.92 81.32 27,828,863.92 货币
深圳九派格金智云智能制造
产业投资企业(有限合伙) 3,805,925.78 11.12 3,805,925.78 货币
安吉中谦企业管理咨询合伙
企业（有限合伙） 1,897,802.69 5.55 1,897,802.69 货币
安吉能盛企业管理咨询合伙
企业（有限合伙） 518,518.50 1.51 518,518.50 货币
合计 34,222,222.00 100.00 34,222,222.00
公司属自动化装备业，一般经营项目是：贴合机、邦定机、贴片机、电子周边设备
的研发、销售、租赁、售后技术服务；液晶及半导体设备、检测设备、自动化设备
及其软件系统的研发、销售、租赁、售后技术服务；自动化仓储物流、立体高架库、密
集库的研发、系统集成、销售；自动化物流分拣设备、包装设备、机械手设备、贴标
设备、标识设备、纠错识别设备、检测设备、配送设备的研发、系统集成、销售；电
子商务物流自动化设备及系统的研发、系统集成、销售；自动化物流系统设
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财务报表附注
计、规划、咨询服务；自动化物流技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技
术服务；计算机信息管理系统集成、软件开发、销售；工业自动化控制设备系统及
相关自动化产品的研发、销售、售后技术服务；国内贸易，货物及技术的进出口业
务。热泵烤房、生物质烤房、天然气烤房、空气源烤房、农业机械设备、节能环保
设备、新能源、新材料、烟叶烘烤设备的研发、销售、售后；空气能热泵、低环境
温度空气源热泵（冷水）机组、热泵除湿干燥机、农业烘干机械、烤房烤箱烘干线、空
气能低碳烘干设备、烟草烘干设备、热泵干燥设备的研发、销售、售后。（法律、行政
法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须经批准的项目除外,限制的项目须 取得许
可后方可经营），许可经营项目是：贴合机、邦定机、贴片机、电子周边设备的生
产和改造；液晶及半导体设备、检测设备、自动化设备及其软件系统的的生产和改
造，自动化仓储物流、立体高架库、密集库的制造；自动化物流分拣设备、包装设
备、机械手设备、贴标设备、标识设备、纠错识别设备、检测设备、配送设备的制
造；电子商务物流自动化设备及系统的制造；工业自动化控制设备系统及相关自动
化产品的制造。热泵烤房、生物质烤房、天然气烤房、空气源烤房、农业机械设备、
节能环保设备、新能源、新材料、烟叶烘烤设备的制造；空气能热泵、低环境温度
空气源热泵（冷水）机组、热泵除湿干燥机、农业烘干机械、烤房烤箱烘干线、空
气能低碳烘干设备、烟草烘干设备、热泵干燥设备的制造。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2022 年 4 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
孝感市九天中创自动化设备有限公司
孝感市云汉软件开发有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 的披露规定编制财务报表。。
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财务报表附注
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。具体会计政策参见附注三、（二十六）收入等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2021 年
流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
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损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相
关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财
务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控
制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控
制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
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一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、
其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政
策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2） 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
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财务报表附注
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；
除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
。在初始确认时， 为
了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1） 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不
包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入
当期损益。
（3） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计
入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计
入留存收益。
（4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负
债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6） 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1） 所转移金融资产的账面价值；
（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1） 终止确认部分的账面价值；
（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先
使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于
金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他
应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证
据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，
依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应
收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1） 应收票据
组合名称 项目 计量信用损失的方法
组合一 银行承兑汇票组合 有较低信用风险，不计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，参照应收账款同账龄
组合二 商业承兑汇票组合
的预期信用损失率计提预期信用损失。
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（2） 应收账款
的金额计量其损失准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的
特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
计提方法
值损失的应收款项，不再包括具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试。
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未
发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
组合名称 坏账准备计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
信用风险特征组合 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
母公司集团内应收款项的组合 一般情况下不计提坏账准备
（3） 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信
用风险自初始确认后是否已显著增加的方法等，详见本附注三、（十）6.金融
工具减值的测试方法及会计处理方法”。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显
著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失
准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信
用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本
获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是
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否显著增加是可行，所以本公司按照信用风险特征，对其他应收款进行分组并以
组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（4） 应收款项融资
组合名称 计量信用损失的方法
应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
信用风险等级较低的银行银行承兑汇
量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，银行承兑汇
票
票具有较低的信用风险，不计提坏账准备。
(十一) 存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
存货发出时按加权平均法计价。
于资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
按存货类别计提。
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予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（1） 低值易耗品采用一次转销法
（2） 包装物采用一次转销法
(十二) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收
取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、
（十）
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1） 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2） 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3） 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
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视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有
者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方
式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类
固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 平均年限法 3年 5 31.67
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子办公设备 平均年限法 3年 5 31.67
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
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该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
(十八) 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
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所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发
生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(十九) 无形资产
（1） 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本，不确认损益。
（2） 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，
不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-5 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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长期待摊费用的摊销年限为 2-3 年。
(二十二) 合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一
合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（1） 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司无设定受益计划。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
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予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）
进行调整。
在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权
的公允价值。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的
最佳估计。
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表
日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成
本或费用和资本公积。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授 予
权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值 之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的 方式修改股份支付
计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理， 视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
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足可行权条件而被取消的除外），本公司：
的金额；
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支
付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
(二十五) 预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
件时，本公司确认为预计负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2） 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数
按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面
价值。
(二十六) 收入
一般原则
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进
度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司
履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得
相关商品或服务控制权的时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金
和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可
变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在
合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的， 不
考虑合同中存在的重大融资成分。
非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现
金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价
间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，
应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入
与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客
户取得其他可明确区分商品。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还
的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按
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照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括
退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账
面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未
来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务
符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会
计处理。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商
品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对
价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的
金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款
后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一
项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将
交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接
观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客
户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买
商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，
不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否
构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履
行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则， 作
为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（一）
合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活
动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
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（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本
公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价
的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售
价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购
价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在
该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是 否
具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的， 企
业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计 处理；
否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规 定进行会计
处理。
客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应
当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则， 本公司在客
户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收
入。
无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计
入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与
向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让
该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义
务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入； 该初始费与向客
户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在
未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本
身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，
应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始
活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一
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项资产或计入当期损益。
具体原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
公司销售商品属于在某一时点履行履约义务，其中：
规定设计制造加工完成后，经客户预验收并发送到客户处再经客户终验收，公司
产品以终验收完成作为确认收入的时点；对于无法取得客户验收凭据的合同
（订单），公司则根据实质重于形式的原则，通常按取得合同（订单）主要货
款，以及所有权凭证的转移、实物的交付等，作为确认收入的时点；
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到
时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
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确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1） 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2） 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确
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认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或
终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金
不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司的使用权资产主要为租入的房屋及建筑物。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内
各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
(1) 经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金
收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金
在实际发生时计入租金收入。
(2) 融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。
本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收
取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
（1） 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2） 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租
赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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（1） 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和
折旧方法详见本附注三、（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。
（2） 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租
赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初
始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
（1） 新租赁准则
号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。
本公司在编制 2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接
规定进行了处理。
本公司按照新租赁准则的要求进行衔接调整：根据首次执行本准则的累积影响数，
调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可
比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次
执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租
赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司采用
首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债。
对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本
公司按2021 年 1 月 1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021
年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
支付的最低租赁付款额
减：采用简化处理的短期租赁
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简化处理的低价值资产租赁（低价值资产的短期租赁费用除外）
小计
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,195,412.74
执行新租赁准则主要调整情况如下：
合并资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整额
使用权资产 3,195,412.74 3,195,412.74
一年内到期的非流动负债 2,804,512.73 2,804,512.73
租赁负债
母公司资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整额
使用权资产 3,195,412.74 3,195,412.74
一年内到期的非流动负债 2,804,512.73 2,804,512.73
租赁负债
（2） 执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 1 月 26 日发布《企业会计准则解释第 14 号》，本公司自施
行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为计
增值税 税基础，增值税小规模纳税人按 3%计算缴纳应纳 13%
税额
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
(二) 企业所得税纳税主体的所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
孝感市九天中创自动化设备有限公司 20%
孝感市云汉软件开发有限公司 25%
(三) 税收优惠
国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202144203197，企业所得税税率自 2021 年起（包括 2021 年度）3 年享受 15%的
优惠政策。
〔2019〕13 号)，报告期内子公司孝感九天享受小微企业税收优惠政策，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，优惠起止时间为 2019
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。另根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》（2021 年第 12 号），上述子公司在上述优惠政策基础上，再减
半征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 8,053,946.12 2,155,276.71
其他货币资金 48,000.00 254,000.00
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 8,101,946.12 2,409,276.71
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 48,000.00 254,000.00
被申请冻结受限的现金 4,366,713.75 1,904,071.00
合计 4,414,713.75 2,158,071.00
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 6,212,242.16 6,950,000.00
商业承兑汇票 540,000.00 46,758.62
减：应收票据坏账准备 5,400.00 467.59
合计 6,746,842.16 6,996,291.03
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,212,242.16
商业承兑汇票 540,000.00
合计 6,752,242.16
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
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账龄 期末余额 上年年末余额
小计 133,641,802.25 184,308,769.45
减：坏账准备 10,807,157.10 2,957,126.22
合计 122,834,645.15 181,351,643.23
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,232,730.40 1.67 2,232,730.40 100.00
其中：单项金额重大
单项金额不重大 2,232,730.40 1.67 2,232,730.40 100.00
按组合计提坏账准备 131,409,071.85 98.33 8,574,426.70 6.52 122,834,645.15
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备
母公司集团内应收款
项的组合
合计 133,641,802.25 100.00 10,807,157.10 8.09 122,834,645.15
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大
单项金额不重大
按组合计提坏账准备 184,308,769.45 100.00 2,957,126.22 1.60 181,351,643.23
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备 172,995,798.27 93.86 2,957,126.22 1.71 170,038,672.05
母公司集团内应收款项
的组合 11,312,971.18 6.14 11,312,971.18
合计 184,308,769.45 100.00 2,957,126.22 1.60 181,351,643.23
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按单项不重大计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
萍乡星星触控科技 对方被执行破产程序，预
有限公司 计无法收回
萍乡星星显示科技 495,582.80 495,582.80 100.00 对方母公司被执行破产
有限公司 程序，预计无法收回
合计 2,232,730.40 2,232,730.40 100.00
按组合计
按信用风险特征组合计提坏账准备计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 131,409,071.85 8,574,426.70 6.52
上年年末余 本期增加 本期减少
类别 期末余额
额 计提 其他 收回或转回 转销或核销
按单项计提
按组合计提
坏账准备 2,957,126.22 5,576,028.27 41,272.21 8,574,426.70
合计 2,957,126.22 7,808,758.67 41,272.21 10,807,157.10
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
武汉华星光电半导体显示技术有限公司 81,680,061.20 61.12 5,656,144.22
江苏方硕光电科技有限公司 16,200,000.00 12.12 162,000.00
赣州市同兴达电子科技有限公司 10,553,599.99 7.90 105,536.00
信利光电股份有限公司 7,052,150.00 5.28 70,521.50
天马微电子股份有限公司 6,790,215.27 5.08 67,902.15
合计 122,276,026.46 91.50 6,062,103.87
(四) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 4,148,655.76 100.00 8,954,252.58 100.00
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
深圳市青睿自动化科技有限公司 1,290,214.20 31.10
成都鼎力工业设备有限公司 60,000.00 1.45
重庆市森圳机电科技有限公司 500,000.00 12.05
东莞市扬耀精密五金制品有限公司 300,000.00 7.23
东莞市厚茂精密五金科技有限公司 1,702,198.84 41.03
合计 3,852,413.04 92.86
(五) 其他应收款
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项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 11,859,642.36 10,193,281.15
合计 11,859,642.36 10,193,281.15
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 11,977,965.54 10,496,386.26
减：坏账准备 118,323.18 303,105.11
合计 11,859,642.36 10,193,281.15
（2） 按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,977,965.54 100.00 118,323.18 0.99 11,859,642.36
其中：信用风险特征组合 5,924,077.15 49.46 118,323.18 2.00 5,805,753.97
一年以内备用金及合并
范围内应收款项的组合
合计 11,977,965.54 100.00 118,323.18 0.99 11,859,642.36
上年年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,496,386.26 100.00 303,105.11 2.89 10,193,281.15
其中：信用风险特征组合 1,942,830.27 18.51 303,105.11 15.60 1,639,725.16
一年以内备用金及合并
范围内应收款项的组合
合计 10,496,386.26 100.00 303,105.11 2.89 10,193,281.15
按组合计提坏账准备：
信用风险特征组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 5,924,077.15 118,323.18 2.00
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
年初余额 32,331.75 270,773.36 303,105.11
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -41,163.10 41,163.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 21,710.97 21,710.97
本期转回 165,329.80 165,329.80
本期转销
本期核销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
其他变动 41,163.10 41,163.10
期末余额 54,042.72 64,280.46 118,323.18
（3） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期增加 本期减少
类别 期末余额
余额 计提 其他 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提
按组合计提坏
账准备 303,105.11 231.13 143,849.96 41,163.10 118,323.18
合计 303,105.11 231.13 143,849.96 41,163.10 118,323.18
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金保证金 3,279,906.09 1,341,952.00
备用金 558,332.98 1,559,565.96
外部单位往来款 2,891,590.02 6,903,700.00
关联方往来款 2,525,862.38
其他 2,722,274.07 691,168.30
合计 11,977,965.54 10,496,386.26
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
深圳市鑫三力自动
化设备有限公司 关联往来 2,891,590.02 1 年以内 24.14
深圳市龙程产业运 押金、房租
营有限公司 税金 2,365,099.09 1 年以内 19.75 23,650.99
深圳市精亿精密工
业有限公司 房租 2,241,025.83 1 年以内 18.71 22,410.26
即征即退-
国库集中支付中心
增值税 1,843,659.33 1 年以内 15.39
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占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
孝感市九天中创自
动化设备有限公司 关联往来 418,779.95 1-2 年 3.50
合计 9,760,154.22 81.48 46,061.25
(六) 存货
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 4,595,729.42 4,595,729.42 4,720,954.24 4,720,954.24
在产品 10,061,143.82 144,514.09 9,916,629.73 42,440,305.35 1,548,164.12 40,892,141.23
库存商品 292,291.82 292,291.82 17,171,371.47 2,965,126.62 14,206,244.85
周转材料
发出商品 70,397,750.86 150,333.64 70,247,417.22 86,652,388.98 850,270.69 85,802,118.29
合同履约成
本 1,146,066.87 1,146,066.87 43,336.99 43,336.99
合计
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 报废 其他转出
在产品 1,548,164.12 144,514.09 1,548,164.12 144,514.09
库存商品 2,965,126.62 1,548,164.12 4,513,290.74
发出商品
合计 5,363,561.43 680,223.53 1,548,164.12 5,748,937.23 1,548,164.12 294,847.73
(七) 合同资产
项目 期末余额 年初余额
应收保证金 38,590,832.56
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项目 期末余额 年初余额
小计 38,590,832.56
合同资产减值准备 994,908.99
合计 37,595,923.57
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
留抵税额 937,501.91
预缴所得税 508,134.79
合计 508,134.79 937,501.91
(九) 长期应收款
期末余额 上年年末余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 66,444,000.00 629,967.30 65,814,032.70 8%
其中：未实现
融资收益 3,447,269.87 3,447,269.87
合计 62,996,730.13 629,967.30 62,366,762.83
(十) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,450,495.34 6,035,279.28
固定资产清理
合计 1,450,495.34 6,035,279.28
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 合计
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 合计
（1）上年年末余额 6,558,706.48 1,942,275.71 8,500,982.19
（2）本期增加金额 50,742.52 1,160,081.97 1,210,824.49
—购置 50,742.52 1,160,081.97 1,210,824.49
（3）本期减少金额 6,351,408.81 30,662.26 6,382,071.07
—处置或报废 6,351,408.81 30,662.26 6,382,071.07
（4）期末余额 258,040.19 3,071,695.42 3,329,735.61
（1）上年年末余额 1,230,569.56 1,235,133.35 2,465,702.91
（2）本期增加金额 1,626,754.76 489,495.71 2,116,250.47
—计提 1,626,754.76 489,495.71 2,116,250.47
（3）本期减少金额 2,694,605.25 8,107.86 2,702,713.11
—处置或报废 2,694,605.25 8,107.86 2,702,713.11
（4）期末余额 162,719.07 1,716,521.20 1,879,240.27
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 95,321.12 1,355,174.22 1,450,495.34
（2）上年末账面价值 5,328,136.92 707,142.36 6,035,279.28
(十一) 使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
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项目 房屋建筑物 合计
二、累计折旧
（1）计提 6,374,651.22 6,374,651.22
三、减值准备
四、账面价值
(十二) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
（1）上年年末余额 1,863,628.31 1,863,628.31
（2）本期增加金额 566,968.51 566,968.51
—购置 566,968.51 566,968.51
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,430,596.82 2,430,596.82
（1）上年年末余额 56,579.65 56,579.65
（2）本期增加金额 266,761.47 266,761.47
—计提 266,761.47 266,761.47
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 323,341.12 323,341.12
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 2,107,255.70 2,107,255.70
（2）年初账面价值 1,807,048.66 1,807,048.66
(十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 133,065.18 2,297,971.41 804,290.75 1,626,745.84
软件维护费 265,271.23 96,462.24 168,808.99
合计 398,336.41 2,297,971.41 900,752.99 1,795,554.83
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,145,473.76 171,844.18 5,363,561.43 804,534.21
信用减值准备 11,560,616.45 1,734,092.48 3,260,698.92 489,104.84
内部交易未实现利润 3,237,846.90 485,677.04
可抵扣亏损 41,644,939.04 6,246,740.86
预计负债 1,727,473.74 259,121.06
股份支付 223,650.00 33,547.50
合计 59,539,999.89 8,931,023.12 8,624,260.35 1,293,639.05
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(十五) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押、保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应计利息 570,000.00 309,555.56
合计 30,570,000.00 30,309,555.56
(十六) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 32,051,590.28 5,871,890.16
支票 1,583,303.06 139,600.00
合计 33,634,893.34 6,011,490.16
(十七) 应付账款
（1）应付账款按账龄列示：
期末余额 上年年末余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 106,355,662.12 100.00 156,241,879.17 100.00
(十八) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收账款 15,904,115.53 34,234,404.42
合计 15,904,115.53 34,234,404.42
(十九) 应付职工薪酬
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,733,928.37 55,666,659.88 55,452,353.19 3,948,235.06
离职后福利-设定提存计划 1,245,742.25 1,241,370.19 4,372.06
辞退福利 2,493.14 2,493.14
一年内到期的其他福利
合计 3,733,928.37 56,914,895.27 56,696,216.52 3,952,607.12
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,733,928.37 53,376,167.96 53,177,585.27 3,932,511.06
（2）职工福利费 630,760.23 630,760.23
（3）社会保险费 587,852.53 580,422.51 7,430.02
其中：医疗保险费 544,715.91 537,521.51 7,194.40
工伤保险费 6,637.50 6,585.14 52.36
生育保险费 36,499.12 36,315.86 183.26
（4）住房公积金 409,764.80 409,764.80
（5）工会经费和职工教育经费 119,122.81 110,828.83 8,293.98
（6）短期带薪缺勤
（7）其他 542,991.55 542,991.55
合计 3,733,928.37 55,666,659.88 55,452,353.19 3,948,235.06
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,189,801.11 1,185,612.31 4,188.80
失业保险费 55,941.14 55,757.88 183.26
合计 1,245,742.25 1,241,370.19 4,372.06
(二十) 应交税费
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财务报表附注
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 8,577,963.56 9,193,122.30
企业所得税 1,160,069.32
个人所得税 276,994.97 203,214.23
城市维护建设税 1,130,537.59 409,928.50
教育费附加 807,526.86 292,806.07
印花税 42,658.03 138,397.43
合计 10,835,681.01 11,397,537.85
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 41,775,926.88 4,875,269.55
合计 41,775,926.88 4,875,269.55
（1） 按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
关联单位往来款 38,775,482.98 200,000.00
未结算报销款 45,235.23 4,521,948.51
外部单位往来款 1,897,758.99
其他 1,057,449.68 153,321.04
合计 41,775,926.88 4,875,269.55
（2） 本年无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 5,023,307.58
合计 5,023,307.58
(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
年末已背书未到期的商业承兑汇票 540,000.00 6,950,000.00
年末已背书未到期的银行承兑汇票 6,212,242.16 46,758.62
待转销项税额 2,067,535.02 4,450,472.58
合计 8,819,777.18 11,447,231.20
(二十四) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 1,317,365.35
合计 1,317,365.35
(二十五) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
产品质量保证 5,218,069.01 3,490,595.27 1,727,473.74
合计 5,218,069.01 3,490,595.27 1,727,473.74
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 34,222,222.00 34,222,222.00
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本期变动说明：
报告期内股本增减情况详见附注一、公司基本情况（一）公司概况。
(二十七) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 53,777,778.00 53,777,778.00
其他资本公积 157,188.36 645,410.28 802,598.64
合计 53,934,966.36 645,410.28 54,580,376.64
本期变动说明：本期其他资本公积增加主要系本公司实施员工持股本年摊销所致。
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 19,632,860.97 -12,067,921.36
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 19,632,860.97 -12,067,921.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,093,332.40 31,700,782.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
加：其他转入
期末未分配利润 11,539,528.57 19,632,860.97
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 296,790,949.02 214,082,684.02 242,582,322.08 154,890,063.98
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 5,332,106.61 3,858,354.75 1,571,811.00 970,895.49
合计 302,123,055.63 217,941,038.77 244,154,133.08 155,860,959.47
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自动化装备业 296,790,949.02 214,082,684.02 242,582,322.08 154,890,063.98
合计 296,790,949.02 214,082,684.02 242,582,322.08 154,890,063.98
(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,548,926.42 532,216.57
教育费附加及地方教育费附加 1,026,317.30 380,154.69
印花税 153,019.60 139,724.93
合计 2,728,263.32 1,052,096.19
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,238,729.66 11,603,860.74
差旅费 5,709,188.05 2,829,047.18
业务招待费 3,433,818.82 2,919,466.46
产品质量保证服务费 4,860,779.01 2,128,095.02
咨询服务费 3,756,018.71 4,212,896.09
租赁费 1,744,954.48 477,672.34
运费及快递 24,003.14 510,298.77
低值易耗品 34,629.78 233,034.86
广宣费 6,126.00 200,000.00
社保 6,702.08
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项目 本期发生额 上期发生额
住房公积金 770.00
其他 662,289.10 216,064.82
合计 42,478,008.83 25,330,436.28
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,701,671.71 5,168,195.85
咨询服务费 415,819.10 534,629.83
折旧摊销费用 1,659,207.33 79,533.86
房租物管费 319,915.99 507,470.43
差旅费 103,679.36 120,112.86
办公费 253,932.97 1,090,875.57
期权费用 645,410.28 157,188.36
社会保险 29,567.80
其他 594,070.37 366,480.59
合计 10,723,274.91 8,024,487.35
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,598,558.71 15,330,424.00
材料费 1,791,824.80 35,658.82
差旅费 719,784.68 1,680,394.09
房租 360,083.23 246,350.56
折旧和摊销费 1,838,696.01 458,422.99
新产品设计费 319,529.52
研发和技术服务费 1,522,019.23 200,000.00
社保 75,046.09
住房公积金 7,067.88
其他 211,326.79 262,235.16
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 33,124,407.42 18,533,015.14
(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,857,535.31 327,042.23
减:利息收入 36,332.14 420,225.66
汇兑损益 137,486.43 258,742.16
未确认融资费用 456,613.10
其他 15,422.93 37,427.08
合计 3,430,725.63 202,985.81
(三十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,502,098.20 2,384,145.90
进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费 30,682.23 107,700.88
债务重组收益
其他
合计 4,532,780.43 2,491,846.78
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
劳动办小微企业社保补贴 1,587.65 收益
劳动办中小微企业一次性招用补贴-深人社规〔2016〕9 号 5,000.00 收益
深圳市宝安区职业训练中心第十六批企业职工适岗培训 117,375.00 收益
补贴（深人社发〔2020〕6 号）
深圳市宝安区福永街道办事处应急管理办公室（劳动管理 4,108.73 收益
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
组）小微企业社保补贴
深圳科技创新委员会（高新处 2020 年企业研发资助第一 427,000.00 收益
批次拨款深科技创新 2021126 号 20210222）
深圳市宝安区福永街道办事处应急管理办（劳动管理组） 12,000.00 收益
中小微企业招用湖北籍劳动力一次性就业补贴
深圳市宝安区科技创新局补贴款 200,000.00 收益
深圳市宝安区工业和信息化局 2020 年工业企业稳增长奖 400,000.00 收益
励（第四批）
深圳市宝安区福永街道办事处应急管理办公室（劳动管理 5,741.13 收益
组）小微企业社保补贴
依据退役军人税收优惠政策抵扣增值税（财税【2019】21 24,750.00 收益
号文件+深府办函【2021】36 号
深圳市中小企业服务局 2021 年度民营及中小企业创新发 13,329.00 收益
展培育扶持计划小微工业企业上规模奖励项目
即征即退-增值税 3,291,206.69 369,750.13 收益
工业和信息化局补贴款 150,000.00 收益
计算软著补贴款 7,200.00 收益
以工代训补贴款 372,000.00 收益
知识产权运营服务体系建设专项资金资助项目 23,000.00 收益
企业研发资助 616,000.00 收益
失业保险返还 360,982.59 收益
国家高新技术企业认定奖励 300,000.00 收益
工业企业规模成长奖励 80,000.00 收益
稳岗补贴 80,863.18 收益
企业国内市场开拓项目资助 12,950.00 收益
岗前培训补贴 11,400.00 收益
合计 4,502,098.20 2,384,145.90
(三十六) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
债务重组利得或损失 -2,265,144.00
合计 -2,265,144.00
(三十七) 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -4,932.41 -467.59
应收账款坏账损失 -7,808,758.67 -1,015,913.19
其他应收款坏账损失 143,618.83 380,890.24
长期应收款坏账损失 -629,967.30
合计 -8,300,039.55 -635,490.54
(三十八) 资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -339,595.25 -5,363,561.43
商誉资产减值损失
合同资产减值损失 -994,908.99
合计 -1,334,504.24 -5,363,561.43
(三十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助
其他 8,022.84 42,587.41 8,022.84
合计 8,022.84 42,587.41 8,022.84
(四十) 营业外支出
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
申请政府补助咨询服务费 59,033.67 104,643.73 59,033.67
滞纳金 9,539.91
罚款 9,998.00 9,998.00
其他 137.03 4,138.82 137.03
合计 69,168.70 118,322.46 69,168.70
(四十一) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,190,069.32
递延所得税费用 -7,637,384.07 -1,323,639.05
合计 -7,637,384.07 -133,569.73
(四十二) 现金流量表项目
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 34,771.65 420,225.66
保证金 1,595,810.59 29,464,329.00
政府补助收入 1,243,683.13 2,122,096.65
往来款 197,108,858.00
其他 682,414.60 3,381.53
合计 200,665,537.97 32,010,032.84
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用支付的现金 22,163,508.76 15,983,630.98
冻结的资金及受限的保证金 6,671,356.47 1,904,071.00
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项目 本期发生额 上期发生额
往来支付的现金 166,201,286.22 1,419,534.79
保证金、押金支付的现金 1,402,310.00 18,393,549.00
借款、备用金支付的现金 3,817,800.55
受限制货币资金
其他支付的现金
其他 2,129,645.92 955,546.81
合计 202,385,907.92 38,656,332.58
项目 本期发生额 上期发生额
借款 23,000,000.00
收到员工持股款
收回银行保证金
票据贴现 1,393,016.00
合计 24,393,016.00
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费 9,116,228.25
其他
合计 9,116,228.25
(四十三) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -8,093,332.40 31,700,782.33
加：信用减值损失 8,300,039.55
资产减值准备 1,334,504.24 5,999,051.97
投资性房地产折旧摊销 -
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产折旧 2,116,250.47 1,934,519.52
使用权资产折旧 6,374,651.22
无形资产摊销 266,761.47 56,579.65
长期待摊费用摊销 900,752.99 33,971.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -
失（收益以"－"号填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -
财务费用（收益以"－"号填列） 3,314,148.41 327,042.23
投资损失（收益以"－"号填列） 2,265,144.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -7,637,384.07 -1,293,639.05
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -
存货的减少（增加以"－"号填列） 64,535,374.24 -72,477,400.67
经营性应收项目的 减少（增加以 "－ "号 填列） -41,769,540.83 -126,390,039.40
经营性应付项目的 增加（减少以 "－ "号 填列） -39,673,289.15 124,202,894.02
其他 645,410.28 157,188.36
经营活动产生的现金流量净额 -7,120,509.58 -35,749,049.96
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
现金的期末余额 3,687,232.37 251,205.71
减：现金的期初余额 251,205.71 9,454,567.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,436,026.66 -9,203,361.95
说明：其他项系股份支付计入当期费用的金额，2020 年为 157,188.36 元，2021 为
项目 期末余额 上年年末余额
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项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 3,687,232.37 251,205.71
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 3,687,232.37 251,205.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,687,232.37 251,205.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十四) 政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
劳动办小微企业社保补贴 1,587.65 收益
劳动办中小微企业一次性招用补贴-深人社规〔2016〕9 号 5,000.00 收益
深圳市宝安区职业训练中心第十六批企业职工适岗培训
补贴（深人社发〔2020〕6 号）
深圳市宝安区福永街道办事处应急管理办公室（劳动管理
组）小微企业社保补贴
深圳科技创新委员会（高新处 2020 年企业研发资助第一
批次拨款深科技创新 2021126 号 20210222）
深圳市宝安区福永街道办事处应急管理办（劳动管理组）
中小微企业招用湖北籍劳动力一次性就业补贴
深圳市宝安区科技创新局补贴款 200,000.00 收益
深圳市宝安区工业和信息化局 2020 年工业企业稳增长奖
励（第四批）
深圳市宝安区福永街道办事处应急管理办公室（劳动管理 5,741.13 收益
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
组）小微企业社保补贴
依据退役军人税收优惠政策抵扣增值税（财税【2019】21
号文件+深府办函【2021】36 号
深圳市中小企业服务局 2021 年度民营及中小企业创新发
展培育扶持计划小微工业企业上规模奖励项目
即征即退-增值税 3,291,206.69 369,750.13 收益
工业和信息化局补贴款 150,000.00 收益
计算软著补贴款 7,200.00 收益
以工代训补贴款 372,000.00 收益
知识产权运营服务体系建设专项资金资助项目 23,000.00 收益
企业研发资助 616,000.00 收益
失业保险返还 360,982.59 收益
国家高新技术企业认定奖励 300,000.00 收益
工业企业规模成长奖励 80,000.00 收益
稳岗补贴 80,863.18 收益
企业国内市场开拓项目资助 12,950.00 收益
岗前培训补贴 11,400.00 收益
合计 4,502,098.20 2,384,145.90
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
孝感市九天中创自动
孝感 孝感 自动化设备 100.00 设立
化设备有限公司
孝感市云汉软件开发 孝感 孝感 软件开发 100.00 设立
深圳市九天中创自动化设备有限公司
财务报表附注
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
有限公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币性项目、应收票据、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理
层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银
行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对
任何金融机构的信贷风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
(二) 市场风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
(三) 流动性风险
流流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债
务以及其他支付义务的风险。
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财务报表附注
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
股东姓名 拥有本公司股份比例（%） 表决权比例（%） 与本公司关系
大连智云自动化装备股 81.32 81.32 实际控制人
份有限公司
合计 81.32 81.32
本公司最终控制方是：大连智云自动化装备股份有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
周非 本公司总经理
丁世峰 本公司监事
张晓波 本公司总经理关系密切家庭成员
武汉鑫三力自动化设备有限公司 受同一控股股东控制
深圳市鑫三力自动化设备有限公司 受同一控股股东控制
(四) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
深圳市鑫三力自动化设备有限公司 销售商品 65,155,881.10 38,359,292.04
深圳市鑫三力自动化设备有限公司 采购商品 4,883,569.21 7150.43
深圳市鑫三力自动化设备有限公司 技术使用费 600,000.00 200,000.00
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报告期内，本公司无新增的关联方借款。
本期未发生关联方担保情况。
报告期内，本公司无关联方资金拆借。
(五) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应收账款 深圳市鑫三力自动化设备有限公司 10,666,716.33 11,312,971.18
其他应收款 深圳市鑫三力自动化设备有限公司 8,852,000.00 6,703,700.00
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 深圳市鑫三力自动化设备有限公司 16,627,126.31 11,246,976.63
其他应付款 周非 22,976,351.16
其他应付款 武汉鑫三力自动化设备有限公司 15,799,131.82
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
(二) 或有事项
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
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(二) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十二、 其他重要事项
(一) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
(二) 前期会计差错更正
无。
(三) 除上述其他重大事项外，截止资产负债日，本公司无其他需要披露的其他重大事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 133,641,802.25 184,308,769.45
减：坏账准备 10,807,157.10 2,957,126.22
合计 122,834,645.15 181,351,643.23
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,232,730.40 1.67 2,232,730.40 100
按组合计提坏账准备 131,409,071.85 98.33 8,574,426.70 6.52 122,834,645.15
其中：组合一 131,409,071.85 98.33 8,574,426.70 6.52 122,834,645.15
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
组合二
合计 133,641,802.25 100 10,807,157.10 8.09 122,834,645.15
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 184,308,769.45 100.00 2,957,126.22 1.60 181,351,643.23
其中：组合一 172,995,798.27 93.86 2,957,126.22 1.71 170,038,672.05
组合二 11,312,971.18 6.14 11,312,971.18
合计 184,308,769.45 100.00 2,957,126.22 1.60 181,351,643.23
按单项不重大计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
萍乡星星触控科技 对方被执行破产程序，预
有限公司 计无法收回
萍乡星星显示科技 对方母公司被执行破产
有限公司 程序，预计无法收回
合计 2,232,730.40 2,232,730.40 100.00
按组合计提坏账准备：
组合一计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 131,409,071.85 8,574,426.70 6.52
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组合二计提项目：
项目 期末余额 上年年末余额
关联方往来 11,312,971.18
减：坏账准备
合计 11,312,971.18
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 收回或转回 转销或核销
按单项金额不重大
计提坏账的组合 2,232,730.40
信用风险组合 2,957,126.22 5,576,028.27 41,272.21 8,574,426.70
合计 2,957,126.22 7,808,758.67 41,272.21 10,807,157.10
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
武汉华星光电半导体显示技术有限
公司
江苏方硕光电科技有限公司 16,200,000.00 12.12 162,000.00
赣州市同兴达电子科技有限公司 10,553,599.99 7.90 105,536.00
信利光电股份有限公司 7,052,150.00 5.28 70,521.50
天马微电子股份有限公司 6,790,215.27 5.08 67,902.15
合计 122,276,026.46 91.50 6,062,103.87
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
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项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,544,136.85 10,281,899.18
合计 11,544,136.85 10,281,899.18
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 11,662,228.90 10,585,004.29
减：坏账准备 118,092.05 303,105.11
合计 11,544,136.85 10,281,899.18
（2） 按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,662,228.90 100.00 118,092.05 1.01 11,544,136.85
其中：组合一 5,900,963.94 50.60 118,092.05 2.00 5,782,871.89
组合二 5,761,264.96 49.40 5,761,264.96
合计 11,662,228.90 100.00 118,092.05 1.01 11,544,136.85
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
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财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,585,004.29 100.00 303,105.11 2.86 10,281,899.18
其中：组合一 2,032,284.30 19.20 303,105.11 14.91 1,729,179.19
组合二 8,552,719.99 80.80 8,552,719.99
合计 10,585,004.29 100.00 303,105.11 2.86 10,281,899.18
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 32,331.75 270,773.36 303,105.11
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -41,163.10 41,163.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 21,479.84 21,479.84
本期转回 165,329.80 165,329.80
本期转销
本期核销
其他变动 41,163.10 41,163.10
期末余额 53,811.59 64,280.46 118,092.05
按组合计提坏账准备：
组合一计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
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财务报表附注
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 5,900,963.94 118,092.05 2.00
组合二计提项目：
项目 期末余额 上年年末余额
合并范围内的关联方 5,761,264.96 8,552,719.99
减：坏账准备
合计 5,761,264.96 8,552,719.99
（3） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 303,105.11 185,013.06 118,092.05
合计 303,105.11 185,013.06 118,092.05
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金保证金 3,279,906.09 1,341,952.00
备用金 529,132.65 1,559,565.96
关联方往来款 3,310,369.97 6,993,154.03
即征即退款 1,843,659.33 110,506.28
其他 2,699,160.86 579,826.02
合计 11,662,228.90 10,585,004.29
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
深圳市九天中创自动化设备有限公司
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占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
深圳市鑫三力自动
化设备有限公司 关联往来 2,891,590.02 1 年以内 24.79
深圳市龙程产业运 押金、房
营有限公司 租税金 2,365,099.09 1 年以内 20.28 23,650.99
深圳市精亿精密工
业有限公司 房租 2,241,025.83 1 年以内 19.22 22,410.26
即征即退
国库集中支付中心
-增值税 1,843,659.33 1 年以内 15.81
孝感市九天中创自
动化设备有限公司 关联往来 418,779.95 1 年以内 3.59
合计 9,760,154.22 83.69 46,061.25
(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 296,790,949.02 217,719,038.81 242,582,322.08 154,890,063.98
其他业务 5,332,106.61 3,858,354.75 1,571,811.00 970,895.49
合计 302,123,055.63 221,577,393.56 244,154,133.08 155,860,959.47
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自动化装备业 296,790,949.02 217,719,038.81 242,582,322.08 154,890,063.98
合计 296,790,949.02 217,719,038.81 242,582,322.08 154,890,063.98
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