瓦房店轴承股份有限公司
审计报告
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审计报告
合并资产负债表 1
合并资产负债表（续） 2
母公司资产负债表 3
母公司资产负债表（续） 4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流表 7
母公司现金流表 8
合并股东权益变动表 9
合并股东权益变动表（续） 10
母公司股东权益变动表 11
母公司股东权益变动表（续） 12
附注 13-116
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101362022712006022
报告名称： 审计报告
报告文号： XYZH/2022DLAA20154
被审（验）单位名称： 瓦房店轴承股份有限公司
会计师事务所名称： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 22 日
报备日期： 2022 年 04 月 19 日
林丽(210201250002),
签字人员：
张世卓(110101365107)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
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审计报告
瓦房店轴承股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了瓦房店轴承股份有限公司（以下简称瓦轴股份公司）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了瓦轴股份公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于瓦轴股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
关键审计事项 审计中的应对
截至 2021 年 12 月 31 日，如财务报 我们执行的主要审计程序：
表附注六、8 所述，合并报表存货账面余 1、评价采购与付款循环内部控制的设计，
额 87,031 万 元 ， 存 货 跌 价 准 备 金 额 确定其是否得到执行，识别重大内部控制缺
素，对财务报表影响较为重大，因此我们 检视，以了解其物理形态是否正常；
将存货跌价准备的计提做为关键审计事 3、检查计提存货跌价准备的依据、方法是
项。 否前后期一致；
评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计
提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确
定存货的可变现净值，检查其合理性；
核其可变现净值计算的正确性（既充足但不
过度）；
的变化情况，检查存货跌价准备转销的计算
和会计处理是否正确，是否与有关损益科目
金额核对一致。
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、33 所述， 2021 我们执行的主要审计程序：
年合并报表各类轴承销售收入 206,608 1、评估测试管理层销售与收款的内部控制；
万元，轴承销售的收入和利润对公司业绩 2、执行分析性复核程序，分析收入、毛利
影响较大。收入的确认取决于能否恰当地 率变动是否合理；
评估产品销售是否满足销售合同中控制 3、选取销售合同样本，核对合同价格与实
权转移条件的约定，由于商业协议的复杂 际结算价格的一致性；
性，需要分别作出判断。为此，我们确定 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对
收入为关键审计事项。 账面收入、销售发票与客户确认单是否一
致，评价相关收入确认是否符合瓦轴股份公
司的收入确认会计政策；
实销售的真实性、准确性；
样本，检查发货记录、客户确认单等支持文
件，评价收入是否计入恰当期间。
四、 其他信息
瓦轴股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括瓦轴股份公司
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瓦轴股份公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瓦轴股份公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瓦轴股份公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对瓦轴股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公 司 的 基本情况
瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司、连同子公司时简称本集团）于一九九
六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64 号文批准，由
瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）作为本公司的独家发起人，将国家
授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。
一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9 号文批准，同意本公司
向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。
一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公
司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。
一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字
一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B 股）股票正式在深圳证券交
易所挂牌交易，募集资金 40,658 万元，发行后本公司注册资本为 3.3 亿元。
根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上
市规则〉有关上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，
本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，
每 10 股送 2.2 股，股本总额由 33,000 万股增加至 40,260 万股，其中瓦轴集团拥有的法
人股由 20,000 万股增加至 24,400 万股，占总股本的 60.6%；瑞典 SKF 公司由 6,500 万
股增加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%；社会公众股由 6,500 万股增加至 7,930 万
股，占总股本的 19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所《补充通知》的
规定。
本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，
依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会
负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，
主持企业的生产经营管理工作。本公司的子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽阳轴承制
造有限责任公司、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司、瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房
店）有限责任公司。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司属于轴承制造行业，主要从事各类轴承的生产销售业务。公司注册地：辽宁
省瓦房店市北共济街 1 段 1 号，法定代表人：刘军。经营范围：许可项目：检验检测服
务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：轴承制造，轴承、齿轮和传动部件制
造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传动部件销售，轴承销售，通用设备制造
（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关
键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，
机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件
及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，金属制品修理，金属材料销售，金属
制品销售，金属表面处理及热处理加工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用
权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输
设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，特种设备出租，劳务服务（不
含劳务派遣），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
二、 合 并 财 务报表范围
本集团合并财务报表范围包括瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司、大连瓦轴精密电机
汽车轴承有限公司、瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司 3 家子公司。与上
年相比，合并财务报表范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财 务 报 表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
本集团对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重 要 会 计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
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益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直
接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
对于不含重大融资成分的应收款项以，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接
减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基
础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 依据
应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 收自关联方的商业承兑汇票组合
应收票据 3 收自非关联方的商业承兑汇票组合
应收账款 1 关联方组合
应收账款 2 账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合 依据
其他应收款 1 关联方组合
其他应收款 2 账龄组合
无风险组合（按交易对象信誉、款项性
其他应收款 3
质、交易保障措施等进行归类组合）
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
参见附注四、9（6）金融工具减值。
参见附注四、9（6）金融工具减值。
本集团管理应收票据的模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款
项融资中列示。
参见附注四、9（6）金融工具减值。
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按计划成本计价；原材料日常核算以计划成本
计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材料的留存和发出比例分摊计入原材
料成本与发出成本，将原材料的计划成本调整为实际成本；在产品和产成品日常核算以
计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照留存和发出比例分摊计入在产品或产
成品成本，将计划成本调整为实际成本。领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际
成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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（1） 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额
列示。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“附注四、9（6）
金融工具减值”。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利
得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
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（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
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股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
本集团投资性房地产包括土地和房屋。采用成本模式计量。
采用成本模式计量的，披露下述内容
本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40 - 8.33
房屋建筑物 — — —
其中：建筑物 15 3 6.47
生产用房屋 30 3 3.23
非生产用房屋 35 3 2.77
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
其中：建筑物 15 3 6.47
生产用房屋 30 3 3.23
非生产用房屋 35 3 2.77
其中：电子计算机 4 3 24.25
通用测试仪器 7 3 13.86
专用电子设备 8 3 12.13
自动化控制设备 8 3 12.13
自动化控制仪表 8 3 12.13
其中：工业窑 7 3 13.86
工具及其它生产用具 9 3 10.78
传导设备 15 3 6.47
非生产设备及器具 18 3 5.39
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
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发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
本集团无形资产包括土地使用权、ERP 软件、其他无形资产等，按取得时的实际成
本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；ERP 软件、其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产
的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变
更处理。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上（不含 1 年）的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同
负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房
公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利
率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以
类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即
集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，
即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承
租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，
考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。销售商品收入确认的具体标准：公司将商品交付给客户，确认销售商品收入的
实现。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
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收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量见“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
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现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期
损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收
款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项
或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对
出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属
于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
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应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
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初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（5）特殊租赁
售后租回交易
本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中
的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账
面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项
与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业
会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
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（1）重要会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会
[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本集团在编制 2021 年度财务报表时，执
行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日之前的经营租赁，
本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并
对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资
产。
本集团执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表无影响。
（2）重要会计估计变更
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部新修订的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第
工具准则”），为更合理地反映当前及未来应收款项的信用风险对公司财务状况和经营
成果的影响，本集团按照历史数据计算“账龄迁徙率”和“预期信用损失率”，结合行
业环境、经济环境及前瞻性信息的影响对“预期信用损失率”进行重新评估。根据《企
业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更、差错更正》的规定，本次会计估计变
更采用未来适用法，对本集团以前各年度财务状况和经营成果不产生影响。
主要变动事项：
应收款项预期损失率：
账龄 变更前比例 变更后比例
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款预期损失率：
账龄 变更前比例 变更后比例
会计估计变更的内容 会计估计变更对本年利润总额的影响
变更预期信用损失率 40,238,707.02
合计 40,238,707.02
五、 税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入增值额 13%,9%，6%，5%
城市维护建设税 应纳增值税额 7%
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%
自用房产原值的 70%或租
房产税 1.2%或 12%
出房产之租金收入
土地使用税 土地使用权面积 6 元/平方米
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
瓦房店轴承股份有限公司 15%
瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 15%
大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司 25%
瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司 25%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于 2020 年 12 月 3 日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编
号为 GR202021200656，有效期为 3 年。本公司的子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司
于 2020 年 9 月 15 日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为
GR202021000550，有效期为 3 年。根据税法规定可享受三年内按 15%的税率征收企业所
得税的税收优惠政策。
六、 合 并 财 务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 8,510.17 33,102.75
银行存款 209,839,386.25 163,695,697.22
其他货币资金 76,628,805.27 30,423,480.11
合计 286,476,701.69 194,152,280.08
注：年末其他货币资金全部是银行承兑汇票保证金。
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 322,037.93 228,046.00
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 322,037.93 228,046.00
其他 - -
合计 322,037.93 228,046.00
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 445,227,090.19 284,965,612.20
商业承兑汇票 62,744,043.50 131,078,966.28
合计 507,971,133.69 416,044,578.48
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（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 -
商业承兑汇票 19,291,502.14
合计 19,291,502.14
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 410,523,547.54
商业承兑汇票 - 39,124,045.76
合计 - 449,647,593.30
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
年末因出票人未履约而将其转应收账款商业承兑汇票金额 1,930,000.00 元。
（5） 本年计提、收回或转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 其他 年末余额
计提 收回或转回
核销 转出
非关联方的
商业承兑汇 6,351,580.59 81,894.01 3,454,940.73 - - 2,978,533.87
票组合
合计 6,351,580.59 81,894.01 3,454,940.73 - - 2,978,533.87
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（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账
准备
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
--账龄组合 889,978,615.10 77.29 64,990,113.11 7.30 824,988,501.99
--关联方组合 174,465,806.41 15.15 - - 174,465,806.41
合计 1,151,449,002.89 100.00 151,994,694.49 — 999,454,308.40
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
--账龄组合 723,934,304.67 67.19 28,745,442.87 3.97 695,188,861.80
--关联方组合 280,439,229.32 26.03 - - 280,439,229.32
合计 1,077,506,288.27 100.00 101,878,197.15 — 975,628,091.12
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
瓦房店轴承集团特钢有限责
任公司
安徽海螺川崎装备制造有限
公司
辽宁银恒镀锌彩涂钢板有限
公司
山东恒基新型材料有限公司 2,284,666.96 2,284,666.96 100.00 预计无法收回
山东远大板业科技有限公司 1,804,722.77 1,804,722.77 100.00 预计无法收回
河钢股份有限公司邯郸分公
司
鞍钢股份有限公司 1,595,050.69 1,595,050.69 100.00 预计无法收回
霸州市天利制管有限公司 1,325,600.76 1,325,600.76 100.00 预计无法收回
浙江业盛新型材料有限公司 1,301,760.00 1,301,760.00 100.00 预计无法收回
营口钢铁有限公司 1,256,973.91 1,256,973.91 100.00 预计无法收回
黑龙江龙煤物流有限责任公
司
中钢集团西安重机有限公司 1,065,321.47 1,065,321.47 100.00 预计无法收回
山推工程机械股份有限公司 1,047,576.65 1,047,576.65 100.00 预计无法收回
河南太行振动机械股份有限
公司
东海新材料有限公司 942,558.20 942,558.20 100.00 预计无法收回
黑龙江龙煤物流有限责任公
司
上海捷如重工机电设备有限
公司
唐山国丰钢铁股份有限公司 883,297.41 883,297.41 100.00 预计无法收回
吉林诚众汽车零部件股份有
限公司
山东昌华机械科技有限公司 846,943.06 846,943.06 100.00 预计无法收回
黑龙江龙煤宏泰国际贸易有
限公司
中国第二重型机械集团 795,887.92 795,887.92 100.00 预计无法收回
本溪北营钢铁（集团）股份
有限公司
本钢板材股份有限公司 770,000.00 770,000.00 100.00 预计无法收回
北方重工集团有限公司物资
分公司
山东运通新材料科技有限公
司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
东风汽车变速箱有限公司 704,098.23 704,098.23 100.00 预计无法收回
上海维强重工机械有限公司 673,595.42 673,595.42 100.00 预计无法收回
大连天元电机股份有限公司 666,383.31 666,383.31 100.00 预计无法收回
陕西汉德车桥有限公司西安
分公司
丹东曙光重型车桥有限责任
公司
杭州前进齿轮箱集团股份有
限公司
卧龙电气淮安清江电机有限
公司
邢台钢铁有限责任公司 590,148.98 590,148.98 100.00 预计无法收回
青海鲁丰新型材料有限公司 525,743.44 525,743.44 100.00 预计无法收回
山东冠洲股份有限公司 523,387.16 523,387.16 100.00 预计无法收回
西安卓士博液压工程有限责
任公司
东风商用车有限公司 486,019.87 486,019.87 100.00 预计无法收回
高唐绿荫环保科技有限公司 477,691.81 477,691.81 100.00 预计无法收回
牡丹江市减速机厂 467,905.65 467,905.65 100.00 预计无法收回
河津市宏达特种钢有限公司 466,523.00 466,523.00 100.00 预计无法收回
北京京诚之星科技开发有限
公司
湖南朝阳机电股份有限公司 446,627.60 446,627.60 100.00 预计无法收回
辽阳苏东贸易公司 444,946.96 444,946.96 100.00 预计无法收回
山东华力电机集团苏州制造
有限公司
湘潭电机股份有限公司 416,549.65 416,549.65 100.00 预计无法收回
沈机集团昆明机床股份有限
公司
徐州徐工物资供应有限公司 374,629.55 374,629.55 100.00 预计无法收回
宝鸡忠诚工贸有限公司 374,594.68 374,594.68 100.00 预计无法收回
博山电机厂集团股份有限公
司
青岛双星轮胎工业有限公司 371,251.58 371,251.58 100.00 预计无法收回
山东泉林纸业有限责任公司 370,734.92 370,734.92 100.00 预计无法收回
辽河机械厂 362,280.30 362,280.30 100.00 预计无法收回
扬州恒润海洋重工有限公司 362,006.00 362,006.00 100.00 预计无法收回
中国科学院国家天文台南京
天文光
泰安天华经贸有限公司 346,554.01 346,554.01 100.00 预计无法收回
冠县鸿舜复合材料有限公司 343,820.00 343,820.00 100.00 预计无法收回
宜昌国诚涂镀板有限公司 339,600.00 339,600.00 100.00 预计无法收回
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
平顶山天安煤业股份有限公
司
廊坊神华工贸有限公司 322,645.16 322,645.16 100.00 预计无法收回
恒丰泰精密机械股份有限公
司
山东省郯城新亚轻工机械有
限公司
东北特钢集团北满特殊钢有
限责任公司
太仓沪太嫦娥造纸设备有限
公司
陕西汉德车桥有限公司 309,157.59 309,157.59 100.00 预计无法收回
山东泉林秸秆综合利用有限
公司
哈尔滨哈锅电力技术有限公
司
河北津西钢铁集团股份有限
公司
五矿营口中板有限责任公司 294,407.32 294,407.32 100.00 预计无法收回
中材淄博重型机械有限公司 293,817.58 293,817.58 100.00 预计无法收回
四川宁江山川机械有限责任
公司
宁波风机有限公司 287,783.07 287,783.07 100.00 预计无法收回
江苏新瑞齿轮系统有限公司 286,949.88 286,949.88 100.00 预计无法收回
二重集团（德阳）精衡传动
设备
西门子电机(中国)有限公司 284,110.82 284,110.82 100.00 预计无法收回
太原重工股份有限公司 275,596.93 275,596.93 100.00 预计无法收回
山东冠鹏金属薄板有限公司 273,748.84 273,748.84 100.00 预计无法收回
包头田力环发机电公司 273,597.67 273,597.67 100.00 预计无法收回
安徽江淮汽车集团股份有限
公司轻型商用车分公司
河津市华鑫源钢铁有限责任
公司
唐山华航机电创先设备有限
公司
金寨鹏飞钢结构钢架工程有
限公司
哈尔滨铁路局工业处哈尔滨
机车
淄博市博山前进减速机厂有
限公司
阳谷荡宇薄板有限公司 243,280.00 243,280.00 100.00 预计无法收回
通化钢铁股份有限公司 240,568.39 240,568.39 100.00 预计无法收回
石家庄强大渣浆泵有限公司 238,749.98 238,749.98 100.00 预计无法收回
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
内蒙古泓吉科技新能源有限
公司
宜昌健道商贸有限公司 226,995.16 226,995.16 100.00 预计无法收回
太重煤机有限公司 215,142.12 215,142.12 100.00 预计无法收回
秦皇岛首秦金属材料有限公
司
辽宁仁达设备科技有限公司 211,464.69 211,464.69 100.00 预计无法收回
重庆铁马工业集团有限公司 211,196.98 211,196.98 100.00 预计无法收回
上汽依维柯红岩商用车有限
公司
福建吴航不锈钢制品有限公
司
台州路桥美田摩托车有限公
司
天津市荣泰新型复合材料有
限公司
河北文丰钢铁有限公司 197,979.65 197,979.65 100.00 预计无法收回
苏州市展望机电设备有限公
司
诸城市曙光车桥有限责任公
司
河津市宏达特种钢有限公司 190,850.01 190,850.01 100.00 预计无法收回
广州电机厂 189,128.68 189,128.68 100.00 预计无法收回
江苏省徐州锻压机床厂集团
有限公司
湖北瓦轴鑫盛科技有限公司 188,136.00 188,136.00 100.00 预计无法收回
汉邦（江阴）石化有限公司 187,499.99 187,499.99 100.00 预计无法收回
邯郸四达电机股份有限公司 186,191.80 186,191.80 100.00 预计无法收回
内蒙古集通铁路（集团）有
限责任公司
南京轻工业机械厂有限公司 185,079.54 185,079.54 100.00 预计无法收回
江苏苏冶重工机械制造有限
公司
上海苏勒纺织机械有限公司
（纺）
石家庄电机股份有限公司 172,543.31 172,543.31 100.00 预计无法收回
徐州中材装备重型机械有限
公司
太原通泽重工有限公司 170,178.79 170,178.79 100.00 预计无法收回
沈阳三铭重工机械有限公司 164,107.39 164,107.39 100.00 预计无法收回
徐州美驰车桥有限公司 163,037.45 163,037.45 100.00 预计无法收回
上海众立机械制造有限公司 161,388.95 161,388.95 100.00 预计无法收回
四平鼓风机股份有限公司 160,053.21 160,053.21 100.00 预计无法收回
安阳煤矿电机厂 159,537.60 159,537.60 100.00 预计无法收回
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
湘电重型装备有限公司 158,854.17 158,854.17 100.00 预计无法收回
中山市威特电机有限公司 158,593.79 158,593.79 100.00 预计无法收回
山西电机厂 158,021.97 158,021.97 100.00 预计无法收回
南京钢铁股份有限公司 156,451.09 156,451.09 100.00 预计无法收回
湖北全力机械集团股份有限
公司
鞍钢机械开发冶金电器修造
厂
无锡市宇通轴承有限公司 149,427.42 149,427.42 100.00 预计无法收回
瓦房店宏达等速万向节制造
有限公司
新乡日升数控轴承装备股份
有限公司
宜兴市超群机械设备有限公
司
山东迈特力重机有限公司 137,806.10 137,806.10 100.00 预计无法收回
大连鸿昀传动科技发展有限
公司
安徽安风风机有限公司 131,355.36 131,355.36 100.00 预计无法收回
上海苏勒纺织机械有限公司 126,752.70 126,752.70 100.00 预计无法收回
沈阳群鼎机械设备有限公司 126,286.35 126,286.35 100.00 预计无法收回
唐山盾石机械制造有限责任
公司
南通市恒荣机泵厂有限公司 123,407.18 123,407.18 100.00 预计无法收回
广西田阳华美纸业有限公司 122,629.00 122,629.00 100.00 预计无法收回
湖北同方高科泵业有限公司 121,727.00 121,727.00 100.00 预计无法收回
邵阳纺织机械有限责任公司 121,665.02 121,665.02 100.00 预计无法收回
哈尔滨第一机器制造集团有
限公司
阳煤忻州通用机械有限责任
公司
安徽福马汽车零部件集团有
限公司
淄博格尔齿轮有限公司 115,538.40 115,538.40 100.00 预计无法收回
无锡上机数控股份有限公司 114,412.20 114,412.20 100.00 预计无法收回
中国有色（沈阳）冶金机械
有限公司
南通电机厂 113,634.74 113,634.74 100.00 预计无法收回
上海尧泰工程技术有限公司 113,054.61 113,054.61 100.00 预计无法收回
秦皇岛华叶电机有限公司 111,564.44 111,564.44 100.00 预计无法收回
北京机械工业自动化研究所 111,484.00 111,484.00 100.00 预计无法收回
山东宝鼎煤焦化有限公司 110,528.29 110,528.29 100.00 预计无法收回
沈阳上汽金杯汽车变速器有
限公司
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
大连达尔马电机有限公司 109,553.86 109,553.86 100.00 预计无法收回
辉南轧钢有限责任公司 108,910.23 108,910.23 100.00 预计无法收回
铜川防爆电机厂 105,476.07 105,476.07 100.00 预计无法收回
重庆江北机械有限责任公司 104,775.61 104,775.61 100.00 预计无法收回
福建南电电机有限公司 101,940.70 101,940.70 100.00 预计无法收回
企业破产或预
其他单项计提 14,647,628.80 14,647,628.80 100.00
计无法收回
合计 87,004,581.38 87,004,581.38 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 889,978,615.10 6 4,990,113.11 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 1,151,449,002.89
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额
计提 其他增加
坏账准备 101,878,197.15 61,660,610.09 -
合计 101,878,197.15 61,660,610.09 -
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年变动金额
类别 年末余额
收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,233,607.41 10,310,505.34 151,994,694.49
合计 1,233,607.41 10,310,505.34 151,994,694.49
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
核销应收账款 11,949,253.84
其中重要的应收账款核销情况：
款项是
应收
核销 履行的核 否由关
单位名称 账款 核销原因
金额 销程序 联交易
性质
产生
沈阳中捷镗铣床有限公司 货款 1,742,825.06 预计无法收回 内部审批 否
四川西南不锈钢有限公司 货款 1,241,333.17 预计无法收回 内部审批 否
齐齐哈尔二机床(集团）有限
货款 551,450.03 预计无法收回 内部审批 否
责任公司
中国铁路广州局集团有限公
货款 336,005.35 预计无法收回 内部审批 否
司广州物资供应段
佳木斯电机股份有限公司 货款 334,739.22 预计无法收回 内部审批 否
沈阳机床（集团）有限责任
货款 313,009.17 预计无法收回 内部审批 否
公司精密数控机床分公司
宝鸡忠诚机床股份有限公司 货款 262,901.24 预计无法收回 内部审批 否
江苏大中电机股份有限公司 货款 258,003.88 预计无法收回 内部审批 否
库尔勒铁路物资供应段 货款 256,044.10 预计无法收回 内部审批 否
印尼 CV.SIDO 公司 货款 243,676.52 预计无法收回 内部审批 否
株洲齿轮有限责任公司 货款 243,504.36 预计无法收回 内部审批 否
沈阳精新再制造有限公司 货款 236,705.64 预计无法收回 内部审批 否
中车沈阳机车车辆有限公司 货款 205,205.81 预计无法收回 内部审批 否
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
瓦房店轴承集团精密滚
动体有限公司
中车物流有限公司 52,160,045.86 1 年以内 4.53 2,608,002.29
瓦轴集团（美国）轴承
有限公司
瓦房店轴承集团精密传
动轴承有限公司
广州铁路物资有限公司 19,061,595.05 1 年以内 1.66 953,079.75
合计 222,861,596.51 — 19.36 3,561,082.04
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,115,340.20 72,593,534.75
商业承兑汇票 - 58,007,010.84
合计 28,115,340.20 130,600,545.59
（1） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 187,398,008.66 -
商业承兑汇票 - -
合计 187,398,008.66 -
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 46,305,700.50 1 00.00 53,772,465.49 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
建龙北满特殊钢有限责任公司 5,477,675.48 1 年以内 11.83
西宁特殊钢股份有限公司 5,474,091.70 1 年以内 11.82
辽宁北方金属供应链有限公司 5,000,000.00 1 年以内 10.80
大冶特殊钢有限公司 2,907,503.17 1 年以内 6.28
抚顺特殊钢股份有限公司 2,764,300.45 1 年以内 5.97
合计 21,623,570.80 — 46.70
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 9,531,860.12 14,204,144.25
合计 9,531,860.12 14,204,144.25
(1) 其他应收款
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 4,603,536.29 7,068,534.40
押金 157,560.00 394,780.42
个人备用金 95,518.64 130,312.99
其他款项 13,782,960.20 13,780,212.00
合计 18,639,575.13 21,373,839.81
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准
备
按信用风险特征
组合计提坏账准 12,426,908.29 66.67 2,895,048.17 — 9,531,860.12
备的其他应收款
--账龄组合 7,721,348.32 41.42 2,895,048.17 37.00 4,826,300.15
--无风险组合 4,655,780.58 24.98 - - 4,655,780.58
--关联方组合 49,779.39 0.27 - - 49,779.39
合计 18,639,575.13 100.00 9,107,715.01 — 9,531,860.12
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（% ） 例（%）
单 项 计 提 坏账
准备
按 信 用 风 险特
征 组 合 计 提坏
账 准 备 的 其他
应收款
--账龄组合 10,901,011.62 51.00 2,376,447.09 21.80 8,524,564.53
--无风险组合 5,659,325.27 26.48 - - 5,659,325.27
--关联方组合 20,254.45 0.09 - - 20,254.45
合计 21,373,839.81 100.00 7,169,695.56 — 14,204,144.25
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
个月预期 期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - - 2,288,502.10 2,288,502.10
本年转回 - - 232,287.89 232,287.89
本年转销 - - - -
本年核销 - - 118,194.76 118,194.76
其他变动 - - - -
账龄 年末余额
合计 18,639,575.13
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 7,169,695.56 2,288,502.10 232,287.89 118,194.76 9,107,715.01
合计 7,169,695.56 2,288,502.10 232,287.89 118,194.76 9,107,715.01
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
收款年末
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计
性质 年末余额
数的比例
（%）
国网辽宁省电力
有限公司大连供 预付电费 3,919,218.98 1 年以内 21.03 -
电公司
本钢板材股份有
预付材料款 1,280,000.00 5 年以上 6.87 1,280,000.00
限公司
洛阳中重铸锻厂 预付材料款 723,598.86 5 年以上 3.88 723,598.86
北京广正兴能源
技术开发有限公 预付材料款 320,940.17 1.72 320,940.17
司
鞍钢供销公司 预付材料款 319,694.17 5 年以上 1.72 319,694.17
合计 — 6,563,452.18 — 35.22 2,644,233.20
本年实际核销其他应收款 118,194.76 元。
无。
无。
无。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,373,892.68 6,066,317.93 51,307,574.75
在产品 - - -
库存商品 635,794,071.69 139,762,806.19 496,031,265.50
发出商品 13,657,527.28 - 13,657,527.28
自制半成品 161,638,949.72 13,872,799.81 147,766,149.91
低值易耗品及包装物 1,849,446.76 - 1,849,446.76
合计 870,313,888.13 159,701,923.93 710,611,964.20
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,227,553.26 9,089,557.91 69,137,995.35
在产品 27,387,906.76 421,834.87 26,966,071.89
库存商品 648,144,216.90 263,961,842.93 384,182,373.97
发出商品 73,801,865.07 - 73,801,865.07
自制半成品 91,906,231.80 30,455,364.33 61,450,867.47
低值易耗品及包装物 117,772.55 - 117,772.55
合计 919,585,546.34 303,928,600.04 615,656,946.30
（2） 存货跌价准备
本年增加
项目 年初余额
计提 其他
原材料 9,089,557.91 4,782,941.41 -
在产品 421,834.87 - -
自制半成品 30,455,364.33 13,032,091.95 -
库存商品 263,961,842.93 45,835,397.85 -
合计 303,928,600.04 63,650,431.21 -
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年减少
项目 年末余额
转回或转销 其他
原材料 7,806,181.39 - 6,066,317.93
在产品 421,834.87 - -
自制半成品 29,614,656.47 - 13,872,799.81
库存商品 170,034,434.59 - 139,762,806.19
合计 207,877,107.32 - 159,701,923.93
（1） 合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
履约合同款项 3,961,875.32 198,093.77 3,763,781.55
合计 3,961,875.32 198,093.77 3,763,781.55
（2） 本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
履约合同款项 198,093.77 - - —
合计 198,093.77 - - —
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 5,578,651.12 24,517,849.43
待认证增值税 - 92,599.50
预交所得税 49,299.96 -
合计 5,627,951.08 24,610,448.93
项目 年末余额 年初余额
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
迁安轧一钢铁集团有限公司 2,503,766.95 2,503,766.95
大连隆汇工贸有限公司股权 7,423,089.69 7,423,089.69
合计 1 1,926,856.64 1 1,926,856.64
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值 — — —
（1）外购 11,222,201.84 - 11,222,201.84
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）无形资产转入 - 2,906,818.17 2,906,818.17
（1）处置 71,508,307.24 - 71,508,307.24
（2）其他转出 45,725,926.82 - 45,725,926.82
二、累计折旧和累计摊销 — — —
（1）计提或摊销 2,357,427.24 2,215,395.76 4,572,823.00
（2）其他转入 4,677,590.02 128,912.88 4,806,502.90
（1）处置 19,472,689.56 - 19,472,689.56
（2）其他转出 36,515,633.53 - 36,515,633.53
三、减值准备 — — —
四、账面价值 — — —
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
辽轴公司主厂房 5,574,202.55 正在办理消防手续
辽轴公司办公楼 820,633.40 正在办理消防手续
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 438,220,714.18 474,109,923.22
固定资产清理 - -
合计 438,220,714.18 474,109,923.22
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 固定资产
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值 — — — — — —
（1）购置 2,492,964.84 11,783,107.48 370,224.33 1,855,890.31 3,782,143.90 20,284,330.86
（2）在建工程转入 5,403,913.98 9,030,502.63 1,755,764.88 5,987,403.29 8,788,778.90 30,966,363.68
（3）其他转入 45,725,926.82 - - - - 45,725,926.82
（1）处置或报废 20,728,021.71 38,728,268.58 1,499,555.61 2,777,153.73 29,403,144.91 93,136,144.54
（2）其他 7,842,045.85 - - - - 7,842,045.85
二、累计折旧 — — — — — —
（1）计提 8,702,789.68 56,603,082.65 647,053.99 4,066,496.85 9,551,598.53 79,571,021.70
（2）其他转入 36,515,633.53 - - - - 36,515,633.53
（1）处置或报废 17,529,545.62 30,637,394.77 1,427,724.13 2,506,139.61 22,320,910.41 74,421,714.54
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（2）其他 4,677,590.02 - - - - 4,677,590.02
三、减值准备 — — — — — —
（1）计提 1,063,718.18 7,890,650.50 103,094.75 111,122.34 40,079.38 9,208,665.15
（1）处置或报废 - 6,586,583.76 1,648.28 24,707.30 7,695,436.47 14,308,375.81
四、账面价值 — — — — — —
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 512,336.68 266,657.07 244,980.36 699.25 —
机器设备 21,463,150.43 8,078,581.84 11,935,091.48 1,449,477.11 —
运输设备 236,324.79 132,235.04 103,094.75 995.00 —
电子设备 2,864,656.64 2,688,592.48 175,726.77 337.39 —
其他设备 1,276,133.77 1,231,190.99 40,079.38 4,863.40 —
合计 26,352,602.31 12,397,257.42 12,498,972.74 1,456,372.15 —
项目 年末账面价值
电子设备 1,957,404.15
机器设备 80,205,310.75
其他 1,035,016.98
运输设备 107,456.69
合计 83,305,188.57
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大连瓦轴精密电机汽车轴承厂房 28,137,450.63 正在办理中
辽轴公司主厂房 6,162,548.28 正在办理消防手续
辽轴公司办公楼 2,526,603.83 正在办理消防手续
辽轴公司机加工车间 1,115,157.06 正在办理消防手续
辽轴公司员工食堂 776,734.82 正在办理消防手续
项目 年末余额 年初余额
在建工程 25,929,699.29 24,254,985.16
工程物资 - -
合计 25,929,699.29 24,254,985.16
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 在建工程
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
七成品改造 3,931,152.37 3,537,505.62 393,646.75
二成品改造 3,681,416.00 - 3,681,416.00
新建厂房项目 3,074,304.55 - 3,074,304.55
角接触球轴承生产线 2,654,867.25 - 2,654,867.25
厂区改造工程 2,389,925.00 - 2,389,925.00
球面滚子轴承装配生产
线
磨床改造 1,257,328.31 - 1,257,328.31
圆柱轴承生产线 1,030,088.50 - 1,030,088.50
生产线压床投资改造
处理生产线
磨加工生产线维修改造 741,000.00 - 741,000.00
精密轴承工厂改造 710,194.68 - 710,194.68
梯伦豪斯超精机 637,168.14 - 637,168.14
铁路改造 625,647.85 - 625,647.85
超精机安装工程 456,878.68 456,878.68 -
可控气氛多功能渗碳炉
生产线
通道二建设项目 259,161.89 - 259,161.89
吊车工程 255,382.52 - 255,382.52
大修分厂改造 205,784.79 - 205,784.79
圆柱轴承内圈滚道磨床 196,460.18 - 196,460.18
精密滚动体改造 166,937.61 - 166,937.61
磨加工生产线 38,957.26 - 38,957.26
计算机工程 25,623.93 - 25,623.93
大连产业园工程 5,590.46 - 5,590.46
特大型改造项目 - - -
其他 4,992,136.70 786,929.43 4,205,207.27
合计 30,711,013.02 4,781,313.73 25,929,699.29
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
七成品改造 5,294,384.87 3,468,712.79 1,825,672.08
厂区改造工程 1,659,638.56 - 1,659,638.56
球面滚子轴承装配生产线 1,321,112.55 - 1,321,112.55
磨床改造 376,403.13 - 376,403.13
磨加工生产线维修改造 741,000.00 - 741,000.00
精密轴承工厂改造 4,221,142.02 - 4,221,142.02
铁路改造 1,758,204.72 - 1,758,204.72
超精机安装工程 540,528.68 - 540,528.68
通道二建设项目 259,161.89 - 259,161.89
吊车工程 255,382.52 - 255,382.52
大修分厂改造 176,772.70 - 176,772.70
精密滚动体改造 1,189,745.29 - 1,189,745.29
磨加工生产线 1,774,704.65 - 1,774,704.65
计算机工程 184,075.24 - 184,075.24
大连产业园工程 1,822,184.00 - 1,822,184.00
特大型改造项目 1,635,330.51 - 1,635,330.51
其他 4,513,926.62 - 4,513,926.62
合计 27,723,697.95 3,468,712.79 24,254,985.16
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
铁路改造 1,093,006.93 - 1,069,930.01 23,076.92 -
七成品改造 5,294,384.87 878,110.60 2,241,343.10 - 3,931,152.37
精密轴承工
厂改造
大连产业园
工程
磨加工生产
线
二成品改造 - 4,699,115.10 1,017,699.10 - 3,681,416.00
特大型改造
项目
新建厂房项
- 3,074,304.55 - - 3,074,304.55
目
角接触球轴
- 2,654,867.25 - - 2,654,867.25
承生产线
圆柱轴承生
- 1,030,088.50 - - 1,030,088.50
产线
合计 1 4 ,870,586.45 2 8 ,152,242.44 2 7 ,747,841.46 8 5 8,611.04 14,416,376.39
（续）
工程累
其中： 本年利
计投入 工程
利息资本化 本年利 息资本 资金
工程名称 预算数 占预算 进度
累计金额 息资本 化率 来源
比例 （% ）
化金额 （% ）
（% ）
铁路改造 1,093,006.93 97.89 97.89 90,837.36 - - 自筹
七成品改造 6,404,690.27 96.37 96.37 656,478.24 - - 自筹
精密轴承工厂改
造
大连产业园工程 1,947,734.51 93.55 93.55 35,839.06 - - 自筹
磨加工生产线 1,218,650.90 77.07 77.07 - - - 自筹
二成品改造 4,699,115.04 100.00 100.00 - - - 自筹
特大型改造项目 16,328,248.81 100.00 100.00 33,034.11 - - 自筹
新建厂房项目 6,701,691.43 45.87 45.87 - - - 自筹
角接触球轴承生
产线
圆柱轴承生产线 3,433,628.32 30.00 30.00 - - - 自筹
合计 5 5 ,050,137.36 — — 816,188.77 - — —
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值 — — —
（1）购置 - 1,226,415.09 1,226,415.09
（1）其他减少 2,906,818.17 - 2,906,818.17
二、累计摊销 — — —
（1）计提 2,222,077.32 139,337.74 2,361,415.06
（2）其他增加 - - -
（1）其他减少 128,912.88 - 128,912.88
三、减值准备 — — —
四、账面价值 — — —
（2） 本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
房屋装修费 432,059.78 - 262,544.07 - 169,515.71
暖气大修费用 79,128.33 - 55,855.80 - 23,272.53
合计 511,188.11 - 318,399.87 - 192,788.24
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
无。
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
合计 4,554,909.67 683,236.45 4,896,322.33 734,448.35
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 349,601,233.44 54,337,700.26
可抵扣亏损 787,687,057.10 567,068,741.45
合计 1,137,288,290.54 621,406,441.71
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 787,687,057.10 567,068,741.45 —
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 677,000,000.00 670,000,000.00
合计 677,000,000.00 670,000,000.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款
无。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 168,000,000.00 123,567,800.00
商业承兑汇票 138,258,189.60 151,086,735.65
合计 306,258,189.60 274,654,535.65
年末无已到期未支付的应付票据。
项目 年末余额 年初余额
货款 1,216,016,330.62 982,917,948.65
工程款 24,923,842.20 24,620,842.88
其他 7,910,156.02 37,263,105.32
合计 1,248,850,328.84 1,044,801,896.85
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
台湾油机工业股份有限公司 1,188,227.37 采购设备存在质量问题
郑州永通特钢有限公司 471,374.06 尚未结算
东北特殊钢集团股份有限公司 142,377.05 尚未结算
浦江岚宝贸易有限公司 80,283.96 尚未结算
北京紫光方大高技术陶瓷有限公司 74,122.01 尚未结算
聊城市德众轴承配件有限公司 60,973.20 尚未结算
大连得霖重工有限公司 51,800.00 尚未结算
合计 2,069,157.65 —
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
合同待履约义务 38,426,632.29 39,456,304.55
合计 38,426,632.29 39,456,304.55
(2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
无。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 45,346,253.91 326,812,534.51 324,989,020.80 47,169,767.62
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利 1,357,454.00 5,841,257.50 5,596,532.50 1,602,179.00
合计 52,677,141.09 362,273,578.46 360,553,861.77 54,396,857.78
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工 资 、奖 金 、
津贴和补贴
职工福利费 55,153.00 19,496,296.90 19,496,714.90 54,735.00
社会保险费 42,646.65 19,061,339.00 19,086,692.29 17,293.36
其 中 ：医 疗 保
险费
工伤保险费 -1,109.31 2,715,214.07 2,714,083.50 21.26
生育保险费 -2,132.16 1,792,990.56 1,790,610.50 247.90
住房公积金 2,487,488.49 27,455,136.35 27,667,935.69 2,274,689.15
工 会 经费 和 职
工教育经费
合计 45,346,253.91 326,812,534.51 324,989,020.80 47,169,767.62
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 5,892,803.76 28,730,304.59 29,068,535.53 5,554,572.82
失业保险费 80,629.42 889,481.86 899,772.94 70,338.34
合计 5,973,433.18 29,619,786.45 29,968,308.47 5,624,911.16
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 8,918,814.09 1,576,813.19
个人所得税 174,317.22 148,082.29
城市维护建设税 395,031.01 208,938.78
房产税 791,779.38 911,163.89
土地使用税 519,023.69 536,377.57
印花税 500,170.64 160,352.41
教育费附加 167,231.59 87,480.35
地方教育费附加 111,487.72 58,320.23
其他 8,034.12 639.97
合计 11,585,889.46 3,688,168.68
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - 1,041,600.00
应付股利 - -
其他应付款 173,782,184.85 128,434,461.47
合计 173,782,184.85 129,476,061.47
(1) 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 - 1,041,600.00
合计 - 1,041,600.00
(2) 其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
招标保证金及押金 1,548,890.00 1,165,890.00
应付集团的租金、商标使用费及土地款等 38,467,233.37 41,606,986.87
授权经销商保证金 66,230,215.73 25,526,424.69
其他 67,535,845.75 60,135,159.91
合计 173,782,184.85 128,434,461.47
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
招标保证金 1,018,490.00 未到期结算
瓦轴集团 35,289,972.61 未到期结算
合计 36,308,462.61 —
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 4,995,462.19 5,129,319.58
合计 4,995,462.19 5,129,319.58
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 244,974.84 244,974.84
合计 344,974.84 344,974.84
(1) 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
设备款 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
(2) 专项应付款
本年 本年
项目 年初余额 年末余额 形成原因
增加 减少
瓦房店市财政局及瓦房店市
专项污染治理 169,974.84 - - 169,974.84 环境保护局联合以“瓦财指
企[2004]217 号”文批准拨付
大连市财政局及大连市经济
和信息化委员会以“大财指
信息化建设 75,000.00 - - 75,000.00
企[2012]917 号”和“大经信
发[2012]199 号”文批准拨付
合计 244,974.84 - - 244,974.84 —
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额 形成原因
预提产品质量保证金 1,019,498.65 4,771,845.00 预提产品质量赔款
产品发生质量问题，被
风电产品质量索赔 40,381,951.49 34,260,425.91
客户追索赔偿金
合计 41,401,450.14 39,032,270.91 —
（1） 递延收益分类
本年
项目 年初余额 本年减少 年末余额 形成原因
增加
政府补助 33,380,301.70 - 4,855,911.39 28,524,390.31 收到政府补助
因辽轴老厂区拆迁
老厂区搬
迁补偿
及土地款
合计 59,942,753.08 - 5,809,136.98 54,133,616.10 —
（2） 政府补助项目
本年新增 本年计入其他
政府补助项目 年初余额
补助金额 收益金额
大连分厂拆迁补偿 21,633,886.42 - 2,704,235.88
智能制造装备发展专项补助资金 5,155,555.56 - 1,288,888.87
高端装备制造业轴承基地改造项目 944,640.00 - 472,320.00
大轴重项目贴息补助 1,180,000.00 - 240,000.00
技能大师工作室建设补助 423,349.65 - 52,918.64
刘长福大师补助 43,402.07 - -
辽轴公司产业发展基金 3,999,468.00 - 97,548.00
合计 33,380,301.70 - 4,855,911.39
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年冲减
与资产相关/
政府补助项目 成本费用 年末余额 备注
与收益相关
金额
大连分厂拆迁补偿 - 18,929,650.54 与资产相关 A
智能制造装备发展专项补助资金 - 3,866,666.69 与资产相关 B
高端装备制造业轴承基地改造项目 - 472,320.00 与资产相关 C
大轴重项目贴息补助 - 940,000.00 与资产相关 D
技能大师工作室建设补助 - 370,431.01 与资产相关 E
刘长福大师补助 - 43,402.07 与资产相关 F
辽轴公司产业发展基金 - 3,901,920.00 与资产相关 G
合计 - 28,524,390.31 — —
注 A：递延收益-政府补助中大连分厂搬迁补偿款系 2011 年本集团取得大连市国有
资产投资经营集团有限公司拨付的大连分厂搬迁补偿款 59,820,000.00 元。其中：弥补
当期拆迁损失金额 11,143,755.05 元；其余 48,676,244.95 元计入与资产相关的政府补
助，按照大连分厂搬迁后形成的新固定资产的综合折旧年限 18 年进行摊销。
注 B：递延收益-政府补助中智能制造装备发展专项补助资金系 2012 年本集团取得
大连市财政局拨付的“智能制造装备发展专项补助款”4,000,000.00 元，该专款用于
“车磨一体化加工数字化车间”项目建设，目前机器设备已投入生产，政府补助按照折
旧年限 10 年摊销。2020 年收到该项目补助的第二期补助资金 400 万元，按照设备的剩
余使用年限摊销。
注 C：递延收益-政府补助中高端装备制造业轴承基地改造项目贴息补助系 2013 年
本集团取得瓦房店财政局拨付的“高端装备制造业轴承基地改造项目”2011 年产业资金
贴息 4,723,200.00 元，该专款用于“高端装备制造业轴承基地改造项目”建设，按照高
端装备制造业轴承基地改造项目形成的新固定资产的折旧年限分 10 年进行摊销。
注 D：递延收益-政府补助中大轴重项目贴息补助系 2014 年本集团取得瓦房店财政
局拨付的“大轴重铁路货车轴箱轴承技术改造项目”贴息补助 2,400,000.00 元。该专款
用于“大轴重铁路货车轴箱轴承技术改造项目”建设，目前机器设备已投入生产，政府
补助按照折旧年限 10 年摊销。
注 E：递延收益-政府补助中技能大师工作室建设补助系 2014 年本集团取得大连市
财政局依据大财社（专）[2013]26 号、大财社（专）[2013]37 号《大连市财政局关于拨
付 2013 年国家级技能大师工作室建设项目补助资金的通知》、大财社（专）[2013]45
号、大财社（专）[2014]27 号《大连市财政局关于拨付就业补助资金的通知》、大财社
（专）[2014]32 号《大连市财政局关于拨付 2014 年国家级和省级技能大师工作室建设
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目补助资金的通知》拨付的相关补助 700,000.00 元，工作室设备于 2016 年 12 月份转
固，按 12 年摊销，其中与费用相关的部分直接计入其他收益。
注 F：刘长福大师补助系依据大人社发【2012】207 号于 2017 年 7 月收瓦轴集团转
付的大连财政局对刘长福补助款 10 万元，截至 2021 年 12 月，相关工作室尚未转固，每
年度根据该实验室建设发生费用冲减递延收益。
注 G：递延收益-政府补助中产业发展基金系 2013 年辽轴公司取得辽阳经济开发区
财政局拨付的扶持资金 4,877,400.00 万元，与土地资产相关，政府补助按照土地摊销年
限 50 年进行摊销。
年初金额
股东名称/类别
金额 比例（%）
有限售条件股份 - -
国有法人持股 244,000,000.00 60.61
有限售条件股份合计 244,000,000.00 60.61
无限售条件股份 - -
境内上市外资股 158,600,000.00 39.39
无限售条件股份合计 158,600,000.00 39.39
股份总额 402,600,000.00 100.00
（续）
本年变动增减（+、-） 年末金额
股东名称/类别 发行 公积金
送股 其他 小计 金额 比例（%）
新股 转股
有限售条件股份 - - - - - - -
国有法人持股 - - - - - 244,000,000.00 60.61
有限售条件股份
- - - - - 244,000,000.00 60.61
合计
无限售条件股份 - - - - - - -
境内上市外资股 - - - - - 158,600,000.00 39.39
无限售条件股份
- - - - - 158,600,000.00 39.39
合计
股份总额 - - - - - 402,600,000.00 100.00
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 201,956,446.52 - - 201,956,446.52
其他资本公积 283,734,603.95 - - 283,734,603.95
合计 485,691,050.47 - - 485,691,050.47
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 116,179,772.10 - - 116,179,772.10
任意盈余公积 20,590,618.91 - - 20,590,618.91
合计 136,770,391.01 - - 136,770,391.01
项目 本年 上年
上年年末余额 -211,056,473.59 201,379,956.97
加：年初未分配利润调整数 - -
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 - -
会计政策变更 - -
重要前期差错更正 - -
同一控制合并范围变更 - -
其他调整因素 - -
本年年初余额 -211,056,473.59 201,379,956.97
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -205,737,685.42 -380,228,430.56
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - 32,208,000.00
转作股本的普通股股利 - -
本年年末余额 -416,794,159.01 - 211,056,473.59
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,066,084,498.69 1,648,530,450.82 1,593,697,068.57 1,135,672,657.83
其他业务 252,619,851.66 205,983,916.30 265,479,347.01 232,010,647.05
合计 2 , 318,704,350.35 1,854,514,367.12 1,859,176,415.58 1 , 367,683,304.88
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额
行业名称
营业收入 营业成本
出口 93,491,561.62 82,160,717.17
国内 1,920,810,005.29 1,513,802,458.68
其中：交通轴承 170,285,070.15 124,973,171.93
专用轴承 998,964,768.13 821,633,854.27
通用轴承 751,560,167.01 567,195,432.48
工业性作业 51,782,931.78 52,567,274.97
合计 2,066,084,498.69 1,648,530,450.82
（续）
上年金额
行业名称
营业收入 营业成本
出口 149,255,608.09 142,551,544.89
国内 1,378,624,745.01 908,955,678.48
其中：交通轴承 226,218,965.88 180,037,488.31
专用轴承 543,592,815.95 360,120,984.53
通用轴承 608,812,963.18 368,797,205.64
工业性作业 65,816,715.47 84,165,434.46
合计 1,593,697,068.57 1,135,672,657.83
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 3,932,344.28 4,365,003.73
教育费附加 1,684,579.57 1,864,181.28
地方教育费附加 1,123,053.05 1,242,787.52
印花税 2,270,541.36 1,355,089.45
房产税 3,334,736.62 3,876,652.88
土地使用税 2,406,496.68 2,399,179.32
其他 13,967.95 6,471.33
合计 14,765,719.51 15,109,365.51
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 81,384,283.15 81,182,393.57
质量赔款 19,869,179.23 39,032,270.91
国内运费 8,872,599.31 35,602,492.93
差旅费 21,892,290.73 21,396,895.72
商标使用费 12,206,965.16 11,322,716.81
业务活动费 7,909,225.69 6,028,813.38
租赁费 5,279,884.82 5,301,335.19
国际运费 - 1,549,200.13
会议费 1,221,999.03 436,265.73
其他费用 13,482,381.87 8,365,034.12
合计 172,118,808.99 210,217,418.49
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 92,231,071.61 70,461,407.37
无形资产摊销 4,644,641.18 4,491,507.60
警卫消防费 1,929,699.78 2,618,935.31
折旧费 3,582,791.57 1,540,891.53
差旅费 3,011,739.51 1,414,462.66
业务招待费 303,079.04 279,958.60
其他费用 4,275,706.76 13,152,796.06
合计 109,978,729.45 93,959,959.13
项目 本年发生额 上年发生额
材料投入 155,309,101.93 162,881,600.38
技术服务费、设计费、新工艺规程制定费
（设备调试费-新产品工装)
人工成本 13,360,931.37 12,366,142.09
折旧费用与长期费用摊销 7,059,260.79 8,437,400.42
燃料动力 5,373,695.61 7,118,669.77
研发设备修理及租赁费 987,690.02 4,177,671.01
加工费 721,372.22 3,338,940.98
试验费 211,029.53 1,877,182.02
其他费用 10,180,087.43 8,542,714.62
合计 215,803,912.39 227,548,185.54
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 36,648,536.99 36,840,257.54
减：利息收入 425,918.49 1,106,147.24
加：汇兑损失 2,476,241.52 4,798,480.72
其他支出 698,857.93 2,894,914.65
合计 39,397,717.95 43,427,505.67
项目 本年发生额 上年发生额
大连分厂拆迁补助款 2,704,235.88 2,704,235.88
智能制造装备发展专项补助资金 1,288,888.87 844,444.44
辽轴老厂区拆迁补偿 953,225.59 953,225.59
以工代训补贴 928,868.48 -
稳岗补贴-大连市就业管理中心 491,618.77 3,080,208.52
高端装备制造业轴承基数改造项目 472,320.00 472,320.00
大连商务局 2020 年省全年开放专项基金 464,059.00 -
大轴重项目贴息补助 240,000.00 240,000.00
划配套资金-高性能电机绝缘轴承技术
产业发展基金 97,548.00 97,548.00
技能大师工作室建设补助 52,918.64 21,583.92
六比一稳技能津贴 50,000.00 -
高技能人才进修培训补贴 36,720.00 -
税金手续费返还 32,811.97 46,428.74
青年科技工作者资助经费 5,000.00 -
国家金库退库收入 2,316.58 -
北京社保基金征缴退回 233.66 -
加工贸易专项资金 - 500,000.00
那馥工作室补助 - 100,000.00
市“双百计划“人才科研经费 - 50,000.00
杭州市疫情补贴 - 5,765.29
劳动保险补贴 - 630.10
合计 8,117,365.44 9,520,190.48
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
债务重组 1,808,922.83 1,226,811.33
合计 2,327,743.95 1,230,774.07
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 93,991.93 -57,011.50
合计 93,991.93 -57,011.50
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 3,386,757.51 -3,421,799.82
应收账款坏账损失 -60,427,002.68 -19,233,886.19
其他应收款坏账损失 -2,074,159.21 212,503.92
合计 - 59,114,404.38 -22,443,182.09
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -63,650,431.22 -240,770,713.02
合同资产减值损失 -198,093.77 -
固定资产减值损失 -9,208,665.15 -28,296,049.19
在建工程减值损失 -1,312,600.94 -3,468,712.79
合计 -74,369,791.08 - 272,535,475.00
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
持有待售处置组处置收益 - - -
非流动资产处置收益 3,565,883.04 939,292.08 3,565,883.04
其中:划分为持有待售的非流动资产
- - -
处置收益
未划分为持有待售的非流动资
产处置收益
其中:固定资产处置收益 3,565,883.04 939,292.08 3,565,883.04
合计 3,565,883.04 939,292.08 3,565,883.04
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
罚款收入 2,203,593.01 1,108,836.93 2,203,593.01
无法支付的款项核销 1,031,828.90 1,346,615.67 1,031,828.90
其他 99,949.01 733,317.45 99,949.01
合计 3,335,370.92 3,188,770.05 3,335,370.92
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
公益性捐赠支出 - 80,000.00 -
非流动资产毁损报废损失 1,216,375.40 1,221,382.96 1,216,375.40
罚款支出 89,751.59 34,391.16 89,751.59
其他 551,321.97 17,902.79 551,321.97
合计 1,857,448.96 1,353,676.91 1,857,448.96
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 12,703.12 -
递延所得税费用 -51,211.90 -51,211.90
合计 - 38,508.78 -51,211.90
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 477,650.40 1,106,147.24
政府补助 9,950,286.94 9,598,383.69
往来款 27,797,419.41 26,404,551.47
退回押金、备用金 242,125.00 612,794.06
其他 19,204,548.86 16,433,710.00
合计 57,672,030.61 54,155,586.46
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 48,955,122.07 58,248,998.04
管理费用 39,502,236.56 8,347,834.67
财务费用 8,270,417.49 2,894,914.65
其他 19,819,973.04 10,671,686.98
合计 116,547,749.16 80,163,434.34
项目 本年发生额 上年发生额
票据贴现 155,600,000.00 170,000,000.00
合计 155,600,000.00 170,000,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
票据到期兑付 150,000,000.00 135,000,000.00
合计 150,000,000.00 135,000,000.00
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -205,737,685.42 -380,228,430.56
加：资产减值准备 74,369,791.08 272,535,475.00
信用减值损失 59,114,404.38 22,443,182.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 2,232,502.18 3,259,834.28
长期待摊费用摊销 318,399.87 348,673.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-3,275,529.35 939,292.08
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,216,375.40 1,221,382.96
公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -57,011.50
财务费用（收益以“-”填列） 38,694,735.35 36,840,257.54
投资损失（收益以“-”填列） -2,327,743.95 -
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -51,211.90 -51,211.90
存货的减少（增加以“-”填列） 54,657,663.68 -151,140,329.49
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -53,435,552.04 -388,517,789.53
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 27,758,168.50 560,470,565.69
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 77,678,162.48 61,224,927.73
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
现金的年末余额 209,847,896.42 163,728,799.97
减：现金的年初余额 163,728,799.97 137,324,488.53
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 46,119,096.45 26,404,311.44
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 209,847,896.42 163,728,799.97
其中：库存现金 8,510.17 33,102.75
可随时用于支付的银行存款 209,839,386.25 163,695,697.22
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
年末现金和现金等价物余额 209,847,896.42 163,728,799.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
- -
和现金等价物
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 76,628,805.27 银行承兑汇票保证金
应收票据 19,291,502.14 商业承兑汇票质押
合计 95,920,307.41 —
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 97,908,849.77
其中：美元 13,519,970.28 6.3757 86,199,274.51
欧元 1,621,892.22 7.2197 11,709,575.26
应收账款 — — 44,341,022.46
其中：美元 6,445,660.41 6.3757 41,095,597.09
欧元 449,523.58 7.2197 3,245,425.37
其他应收款 — — 1,217,559.01
其中：欧元 168,643.99 7.2197 1,217,559.01
应付账款 — — 151,937.06
其中：美元 20,567.68 6.3757 131,133.34
欧元 2,881.52 7.2197 20,803.72
其他应付款 — — 483,463.72
其中：美元 75,829.12 6.3757 483,463.72
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益
大连分厂拆迁补助款 48,676,244.95 2,704,235.88
其他收益
智能制造装备发展专项补助 递延收益
资金 其他收益
递延收益
老厂区搬迁补偿 39,969,172.10 953,225.59
其他收益
以工代训补贴 928,868.48 其他收益 928,868.48
稳岗补贴 491,618.77 其他收益 491,618.77
高端装备制造业轴承基数改 递延收益
造项目 其他收益
大连商务局 2020 年省全年
开放专项基金
递延收益
大轴重项目贴息补助 2,400,000.00 240,000.00
其他收益
重点研发计划配套资金-高 150,600.00 其他收益 150,600.00
性能电机绝缘轴承技术
补助
递延收益
产业发展基金 4,877,400.00 97,548.00
其他收益
递延收益
技能大师工作室建设补助 700,000.00 52,918.64
其他收益
六比一稳技能津贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
府补助
高技能人才进修培训补贴 36,720.00 其他收益 36,720.00
税金手续费返还 32,811.97 其他收益 32,811.97
青年科技工作者资助经费 5,000.00 其他收益 5,000.00
国家金库退库收入 2,316.58 其他收益 2,316.58
北京社保基金征缴退回 233.66 其他收益 233.66
合计 111,654,245.51 — 8,117,365.44
（2） 政府补助退回情况
无。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合 并 范 围的变化
本集团本年度合并范围未发生变化。
八、 在 其 他 主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
主要 取得
子公司名称 注册地 业务性质 （%）
经营地 方式
直接 间接
瓦轴辽阳轴承制造 辽阳市白塔区卫 生产销售轴承 企业
辽阳市 100.00 -
有限责任公司 国路 61 号 及机械制造 合并
大连瓦轴精密电机 大连保税区十三 生产销售轴承 投资
大连市 100.00 -
汽车轴承有限公司 里永盛街 12 号 及机械制造 设立
瓦轴精密球面滚子
瓦房店北共济街 生产销售轴承 企业
轴承（瓦房店）有 瓦房店 100.00 -
限责任公司
九、 与 金 融 工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1） 汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本
集团的主要出口业务以美元计价结算。于 2021 年 12 月 31 日，除本附注六、50.外币货
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
币性项目余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产
生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
（2） 利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3） 价格风险
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团外购轴承组件可能会受到价格波动的影响。
于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：2.23 亿元。
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2021 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银
行借款授信额度为 33,215 万元。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、 公 允 价 值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值
— — — —
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 - - - -
的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 322,037.93 - - 322,037.93
（3）衍生金融资产 - - - -
（4）其他 - - - -
量且其变动计入当期 - - - -
损益的金融资产
集团对交易性金融资产中的部分权益性工具投资取得的是 2021 年 12 月 31 日股票公
开交易市场上未经调整的收盘价。
及定量信息
无。
及定量信息
无。
观察参数敏感性分析
无。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无。
无。
无。
十一、关 联 方 及关联交易
（1） 控股股东及最终控制方
对本集团 对本集团
控股 股东及 最
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
终控制方名称
例(%) 比例(%)
瓦房店轴承集团 大连瓦房店
轴承及各类设
有 限责 任公 司 市北共济街 519,869,400.00 60.61 60.61
备制造、销售
（瓦轴集团） 一段1号
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
瓦轴集团 519,869,400.00 - - 519,869,400.00
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
瓦轴集团 244,000,000.00 244,000,000.00 60.61 60.61
（2） 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他关联方
其他关联方名称 与本集团关系
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团精密传动轴承有限责任
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
公司
瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
辽宁北方金属供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦轴集团（美国）轴承有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
公司
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承动力有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中心有限公司
大连瓦轴金舟机械有限公司 其他关联关系方
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 其他关联关系方
大连瓦轴丰源机械有限责任公司 其他关联关系方
ZWZBearingEuropeGmbH 其他关联关系方
注：其他关联方为实际控制人的联营企业。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
是否超过交
关联交易 获批的交易额度
关联方 本年发生额 易额度（深 上年发生额
内容 （深交所要求）
交所要求）
购买商品
瓦轴集团 384,964,630.93 1,055,000,000.00 否 554,464,980.10
及设备
瓦房店轴承精
购买商品
密锻压有限责 279,540,479.17 456,000,000.00 否 232,565,350.89
及设备
任公司
瓦房店轴承集
团精密滚动体 购买商品 36,414,273.51 60,000,000.00 否 31,236,970.36
有限公司
瓦房店轴承集
团高端汽车轴
购买商品 95,847,261.64 170,000,000.00 否 88,569,951.11
承有限责任公
司
瓦房店轴承集
团精密保持器 购买商品 158,981,783.80 150,000,000.00 是 88,542,013.87
有限公司
大连瓦轴集团
轴承装备制造 购买商品 10,411,879.53 65,000,000.00 否 28,337,581.46
有限公司
瓦房店通达轴
承制造有限责 购买商品 - 6,000,000.00 否 3,007,076.00
任公司
瓦房店轴承动
力有限责任公 购买商品 - 52,700,000.00 否 33,728,270.09
司
大连瓦轴金舟
购买商品 16,734,579.22 25,000,000.00 否 9,127,704.56
机械有限公司
瓦轴集团精密
传动轴承有限 购买商品 - - 否 64,787.94
责任公司
大连瓦轴丰源
机械有限责任 购买商品 5,832,583.86 20,000,000.00 否 3,285,916.69
公司
瓦房店轴承集
团风电轴承有 购买商品 356,894.15 20,000,000.00 否 4,832,696.42
限责任公司
瓦房店轴承集
团特种精密轴
购买商品 5,000,000.00 否 984,386.00
承有限责任公
司
瓦房店轴承动
力有限责任公 购买商品 20,628,381.43 1,000,000.00 是 -
司
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
瓦房店轴承集
团国家轴承工
购买设备 52,345.13 2,000,000.00 否 -
程技术研究中
心有限公司
瓦房店轴承集
团国家轴承工
接受劳务 18,789,106.13 - 是 12,474,544.99
程技术研究中
心有限公司
瓦房店轴承医
接受劳务 228,624.00 250,000.00 否
院
瓦房店轴承教
接受劳务 123,540.00 250,000.00 否
育培训中心
大连瓦轴集团
轴承装备制造 接受劳务 4,019,157.74 - 是 -
有限公司
瓦房店通达轴
承制造有限责 接受劳务 4,290,342.19 2,000,000.00 是 -
任公司
瓦房店轴承动
力有限责任公 接受劳务 3,849,143.16 24,800,000.00 否 -
司
瓦房店轴承集
团有限责任公 接受劳务 2,168,767.50 - 是 -
司
瓦房店轴承精
密锻压有限责 购买厂房 11,222,201.84 1,055,000,000.00 否 -
任公司
合计 — 1 ,054,103,810.93 3 ,184,500,000.00 — 1 , 091,222,230.48
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 销售商品 99,574,164.81 72,941,185.86
瓦轴集团（美国）轴承有限公司 销售商品 85,998,248.43 58,684,286.70
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 销售商品 9,900,719.63 12,162,919.43
瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 销售商品 45,677,165.01 134,557,371.56
瓦轴集团 销售商品 62,699,726.97 94,974,978.10
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 销售商品 2,792,976.77 11,717,289.78
德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司 销售商品 8,038,678.06 6,306,612.47
瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 销售商品 1,307,958.30 1,770,715.97
ZWZBearingEuropeGmbH 销售商品 - 569,344.89
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 销售商品 1,329,682.51 683,130.35
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 销售商品 1,149,236.61 706,587.62
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 销售商品 105,729.38 115,999.53
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 销售商品 44,277.15 353,839.82
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有
销售商品 161,368.58 82,761.40
限公司
大连瓦轴金舟机械有限公司 销售商品 - 1,836.00
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 提供劳务 2,940,693.43 4,689,329.91
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 提供劳务 4,842,293.36 1,325,868.82
瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 提供劳务 41,906,641.29 20,422,468.73
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 提供劳务 492,193.45 474,852.11
大连瓦轴金舟机械有限公司 提供劳务 161,303.24 493,153.65
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 提供劳务 1,141,806.30 435,147.16
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 提供劳务 438,118.96 361,345.09
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 提供劳务 7,342,059.63 6,493,958.68
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 提供劳务 88,268.71 257.88
瓦轴集团 提供劳务 21,178,229.12 17,761,241.32
瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 提供劳务 1,505,490.36 416,821.00
瓦轴集团 销售设备 25,663.72 767,943.02
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 销售设备 - 446,548.73
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 销售设备 181,415.92 506,194.72
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 销售设备 132,743.36 20,884.96
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 销售设备 - 132,743.37
大连瓦轴金舟机械有限公司 销售设备 68,141.59 535,188.62
瓦轴集团 销售厂房 53,686,153.41 -
合计 — 4 0 1,224,994.65 4 5 0,912,807.25
（2） 关联租赁情况
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁收益 赁收益
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承精密锻
出租厂房 1,290,614.91 1,035,620.00
有限公司 压有限责任公司
瓦房店轴承股份 瓦轴集团高端汽车
出租厂房 2,178,415.20 6,125,769.60
有限公司 轴承有限责任公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团精
出租厂房 764,023.00 764,023.00
有限公司 密保持器有限公司
瓦房店轴承股份 大连瓦轴金舟机械
出租厂房 401,580.00 803,160.00
有限公司 有限公司
瓦房店轴承股份 大连瓦轴丰源机械
出租厂房 121,192.27 107,460.00
有限公司 有限公司
瓦房店轴承股份
瓦轴集团 出租厂房 700,999.20 487,970.40
有限公司
瓦房店轴承股份 瓦轴集团高端汽车
出租设备 8,703,744.28 10,652,629.13
有限公司 轴承有限责任公司
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁收益 赁收益
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团精
出租设备 696,332.22 1,579,396.30
有限公司 密保持器有限公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承精密锻
出租设备 568,672.27 -
有限公司 压有限责任公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团精
出租设备 402,799.86 970,276.18
有限公司 密滚动体有限公司
瓦房店轴承股份
瓦轴集团 出租设备 8,122,924.13 8,075,302.90
有限公司
土地（位于北共济街
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承精密锻
一段一号面积为 768,312.54 -
有限公司 压有限责任公司
土地（位于北共济街
瓦房店轴承股份
瓦轴集团 一 段一 号 面 积共 为 302,255.25 -
有限公司
土地（位于北共济街
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团精
一 段一 号 面 积共 为 263,148.00 263,148.00
有限公司 密保持器有限公司
土地（位于北共济街
瓦房店轴承股份
瓦轴集团 一 段一 号 面 积共 为 197,565.00 -
有限公司
土地（位于北共济街
瓦房店轴承股份
瓦轴集团 一段一 号面积 为 - 435,911.55
有限公司
土地（位于北共济街
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承精密锻
一段一 号面积 为 - 433,987.00
有限公司 压有限责任公司
瓦房店市北共济街一
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承精密锻
段 1 号钢料库（面积 - 206,670.00
有限公司 压有限责任公司
为 13,778 平方米）
土地（位于北共济街
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承精密锻
一段一 号面积 为 - 118,215.00
有限公司 压有限责任公司
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
土地（二联 ，位于瓦 轴
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 集团工业园 区，面积 为 291,018.60 291,019.00
公司（特大型分厂）
房屋（二联 ，位于瓦 轴
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 集团工业园 区，面积 为 1,653,788.40 1,653,788.00
公司（特大型分厂）
土地（四联 ，位于瓦 轴
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 集团工业园 区，面积 为 187,834.95 184,295.00
公司（特大型分厂）
房屋（四联 ，位于瓦 轴
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 集团工业园 区，面积 为 1,026,129.60 1,006,810.00
公司（特大型分厂）
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 35 台设备 300,443.98 337,390.62
公司（特大型分厂）
瓦房店轴承股份有 限 土地（位于 西郊工业 园
瓦轴集团 公司（轴承配件 分 区 5 号，面积 11,290 平 169,350.00 169,350.00
厂） 方米）
瓦房店轴承股份有 限 房屋（位于 西郊工业 园
瓦轴集团 公司（轴承配件 分 区 5 号，面积 6,531 平 783,720.00 783,720.00
厂） 方米）
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 公司（轴承配件 分 29 台设备 131,422.00 132,252.97
厂）
房屋（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限 业园区物流公司成品
瓦轴集团 474,527.00 649,082.00
公司（物流公司） 库 ， 面 积 3,954.39 平
米）
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园区物流公司成品 174,555.00 107,405.70
公司（物流公司）
库，面积 11,637 平米）
房屋（垃圾 场，位于 瓦
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 轴集团工业 园区，面 积 36,000.00 32,811.00
公司（物流公司）
为 400 平米）
土地（垃圾 场，位于 瓦
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 轴集团工业 园区，面 积 6,000.00 26,270.00
公司（物流公司）
为 400 平米）
房屋（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园区一联 厂房北侧 ， 203,628.00 -
公司（物流公司）
面积 3,393.8 平米）
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园区一联 厂房北侧 ， 38,502.00 -
公司（物流公司）
面积 5,133.59 平米）
房屋（位于 瓦房店西 郊
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 工业园区 3 号厂房，面 2,182,200.00 2,182,200.00
公司（铁路分厂）
积为 18,185 平米）
土地（位于 瓦房店西 郊
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 工业园区 3 号厂房，面 441,900.00 441,900.00
公司（铁路分厂）
积为 29,460 平米）
房屋（位于 瓦房店西 郊
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 工业园区 5 号厂房，面 389,471.00 -
公司（铁路分厂）
积为 3,245.59 平米）
土地（位于 瓦房店西 郊
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 工业园区 5 号厂房，面 84,150.00 473,621.00
公司（铁路分厂）
积为 5,610 平米）
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 131 台设备 968,722.12 967,891.13
公司（铁路分厂）
房屋（位于 瓦房店市 北
瓦房店轴承股份有 限 共济街一段 1 号原检测
瓦轴集团 18,000.00 35,203.00
公司（质量保证部） 中心新计量 室，面积 为
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
土地（位于 瓦房店市 北
瓦房店轴承股份有 限 共济街一段 1 号原检测
瓦轴集团 2,000.00 8,000.00
公司（质量保证部） 中心新计量 室，面积 为
房屋（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园区一联 厂房北侧 ， 1,118,022.00 1,118,022.00
公司（中大型分厂）
面积为 9,316.85 平米）
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限 业园区一联 厂房北侧 ，
瓦轴集团 211,689.00 211,689.00
公司（中大型分厂） 面 积 为 14,112.57 平
米）
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 34 台设备 208,183.05 250,862.27
公司（中大型分厂）
房屋（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园区一联 厂房北侧 ， 91,049.00 -
公司（中大型分厂）
面积为 1,011.66 平米）
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园区一联 厂房北侧 ， 17,216.00 -
公司（中大型分厂）
面积为 1,530.27 平米）
房屋（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园区三联 厂房，面 积 2,339,304.00 2,339,304.00
公司（精密分厂）
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园区三联 厂房，面 积 455,700.00 455,700.00
公司（精密分厂）
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 1 台设备 23,213.68 24,493.68
公司（精密分厂）
瓦轴精密球面滚子 轴 土地（位于 西郊工业 园
瓦轴集团 承（瓦房店）有限 责 区 2 号 ,29,930 平 方 2,708,310.00 2,708,310.00
任公司 米）、房屋
土地（位于 大连金州 区
大连瓦轴精密电机 汽
瓦轴集团 十 三 里 ， 28,210 平 方 380,835.00 380,835.00
车轴承有限公司
米）
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 业园铁屑 场面积 为 - 31,637.00
公司（物流部）
瓦房店轴承股份有 限
瓦轴集团 公司(供应链管理 房屋 - 35,198.00
部）
瓦轴精密球面滚子 轴
瓦轴集团 承（瓦房店）有限 责 设备 947,552.00 947,552.00
任公司
房屋（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限 业园区一联 厂房一楼 检
瓦轴集团 4,741.00 -
公司（质量保证部） 测室，面积为 39.51 平
米）
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限 业园区一联 厂房一楼 检
瓦轴集团 443.00 -
公司（质量保证部） 测室，面积为 29.55 平
米）
房屋（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限 业园区二联 厂房二楼 办
瓦轴集团 39,246.00 -
公司（质量保证部） 公室，面积为 327.05 平
米）
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限 业园区二联 厂房二楼 办
瓦轴集团 2,389.00 -
公司（质量保证部） 公室，面积为 159.29 平
米）
房屋（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限 业园区四联 厂房一楼 检
瓦轴集团 9,880.00 -
公司（质量保证部） 测室，面积为 82.33 平
米）
土地（位于 瓦轴集团 工
瓦房店轴承股份有 限 业园区四联 厂房一楼 检
瓦轴集团 905.00 -
公司（质量保证部） 测室，面积为 60.36 平
米）
房屋（四联 ，位于瓦 轴
瓦房店轴承股份有 限 集团工业园 区，和丰 源
瓦轴集团 60,360.00 -
公司（特大型分厂） 公司公共区 域，面积 为
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 债务重组收益 - 810,000.00
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 债务重组收益 - 548,000.00
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 债务重组收益 5,500.00 58,829.93
瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究
债务重组收益 23,555.17 -
中心有限公司
瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 债务重组收益 - 223,289.45
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,456,150.92 1,747,360.30
根据本集团与瓦轴集团于 2021 年 1 月 1 日签署的《商标许可合同》，合同有效期至
瓦 轴 集 团 交 纳 商 标 使 用 费 。 2021 年 度 本 集 团 应 向 瓦 轴 集 团 交 纳 商 标 使 用 费
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年度发生之应支付给瓦轴集团和集团境外子公司其他费用
项目 本年金额 上年金额
警卫消防费 2,451,100.00 2,618,935.31
技术服务费 - 817,869.88
合计 2,451,100.00 3,436,805.19
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 账面余额 坏账准备
准备
瓦 房店 轴 承 集团 高 端汽
应收账款 - - 68,678,602.65 -
车轴承有限责任公司
瓦 房店 轴 承 精密 锻 压有
应收账款 - - 16,662,178.60 -
限责任公司
瓦 房店 轴 承 集团 风 电轴
应收账款 6,879,860.08 - 57,817,522.14 -
承有限责任公司
瓦 房店 轴 承 集团 精 密滚
应收账款 88,974,982.32 - 58,389,070.16 -
动体有限公司
瓦 轴集 团 （ 美国 ） 轴承
应收账款 34,065,432.06 - 12,724,312.13 -
有限公司
瓦 房店 轴 承 集团 精 密保
应收账款 - - 4,695,277.43 -
持器有限公司
应收账款 瓦轴集团 13,682,293.02 - 45,948,737.23 -
瓦 房店 轴 承 集团 精 密传
应收账款 28,599,541.22 - 13,380,098.00 -
动轴承有限公司
瓦 房店 轴 承 集团 特 种精
应收账款 1,660,069.24 - 96,675.89 -
密轴承有限责任公司
德 国莱 比 锡 滚柱 滚 珠轴
应收账款 603,628.47 - 951,712.17 -
承生产有限公司
瓦 房店 通 达 轴承 制 造有
应收账款 - - 246,225.41 -
限责任公司
应收账款 ZWZBearingEuropeGmbH - - 165,782.22 -
大 连瓦 轴 金 舟机 械 有限
应收账款 - - 534,568.97 -
公司
辽 宁北 方 金 属供 应 链有
预付账款 5,000,000.00 - - -
限公司
瓦 房店 轴 承 动力 有 限责
预付账款 215,284.74 - 1,071,190.57 -
任公司
大 连瓦 轴 集 团轴 承 装备
预付账款 450,422.00 - 12,670.00 -
制造有限公司
瓦 房店 轴 承 集团 精 密滚
预付账款 - - 3,157,266.38 -
动体有限公司
瓦 房店 轴 承 集团 有 限责
预付账款 - - 674,220.86 -
任公司
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 账面余额 坏账准备
准备
瓦 房店 轴 承 集团 高 端汽
预付账款 - - 8,019,600.29 -
车轴承有限责任公司
瓦 房店 轴 承 集团 有 限责
其他应收款 - - 778,950.65 778,950.65
任公司兰州销售分公司
其他应收款 瓦轴集团 49,779.39 - 20,254.45 -
（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 3,252,037.66 11,011,062.39
应付账款 瓦轴集团 141,326,357.49 115,348,014.25
应付账款 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 3,522,241.14 2,664,211.48
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司
应付账款 - 9,956,743.70
辽阳分公司
应付账款 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 1,958,543.96 846,928.89
应付账款 瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 29,700.00 29,700.00
应付账款 大连瓦轴金舟机械有限公司 8,441,546.14 2,388,530.75
应付账款 大连瓦轴丰源机械有限责任公司 4,198,518.84 1,247,725.38
瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心
应付账款 9,289,575.00 4,453,686.53
有限公司
应付账款 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 - 1,125,369.23
应付账款 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 - 2,391,436.65
应付账款 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 15,679,326.25 6,147,681.16
应付账款 瓦房店轴承动力有限责任公司 2,447,640.94 1,012,371.15
应付账款 瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 - 682,054.80
瓦房店轴承集团有限责任公司精密滚子制造
应付账款 - 14,372,680.58
分公司
瓦房店轴承集团有限责任公司铁路滚子制造
应付账款 - 6,889,299.47
分公司
应付账款 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 14,776,614.83 7,818,010.31
应付账款 瓦房店轴承教育培训中心 56,400.00
应付账款 瓦房店轴承医院 103,724.00
其他应付款 瓦轴集团 38,265,278.19 59,738,566.63
其他应付款 瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 952,000.00 952,000.00
其他应付款 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 - 211,088.45
其他应付款 瓦房店轴承动力有限责任公司 1,714,697.56 -
无。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、股 份 支 付
无。
十三、或 有 事 项
本集团无需披露的重大或有事项。
十四、承 诺 事 项
截止 2021 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资 产 负 债表日后事项
本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其 他 重 要事项
无。
本年度，本集团通过以低于债务账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债权单位签
订《债务重组协议书》，进行债务重组，形成债务重组收益 2,569,901.39 元，计入投资
收益。
本年度，本集团通过放弃部分债权，以低于债权账面价值的现金或银行汇票清偿方
式与债务单位签订《债务重组协议书》，进行债务重组，形成债务重组损失 760,978.56
元，计入投资收益。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、母 公 司 财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（% ）
（% ）
按 单项 计 提坏
账准备
按 信用 风 险特
征 组合 计 提坏
账 准备 的 应收
账款
--账龄组合 888,678,707.98 78.58 64,421,657.30 7.25 824,257,050.68
--关联方组合 164,874,298.75 14.58 - - 164,874,298.75
合计 1 , 130,862,699.68 1 00.00 1 4 1,731,350.25 — 9 8 9,131,349.43
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（% ）
（% ）
按 单项 计 提坏
账准备
按 信用 风 险特
征 组合 计 提坏
账 准备 的 应收
账款
--账龄组合 722,785,069.56 63.23 28,394,940.13 3.93 694,390,129.43
--关联方组合 356,807,224.20 31.22 - - 356,807,224.20
合计 1 , 143,030,159.61 1 00.00 9 1 ,832,805.98 — 1 , 051,197,353.63
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
安徽海螺川崎装备制造有限
公司
辽宁银恒镀锌彩涂钢板有限
公司
山东恒基新型材料有限公司 2,284,666.96 2,284,666.96 100.00 预计无法收回
黑龙江龙煤物流有限责任公
司
山东远大板业科技有限公司 1,804,722.77 1,804,722.77 100.00 预计无法收回
河钢股份有限公司邯郸分公
司
鞍钢股份有限公司 1,595,050.69 1,595,050.69 100.00 预计无法收回
霸州市天利制管有限公司 1,325,600.76 1,325,600.76 100.00 预计无法收回
浙江业盛新型材料有限公司 1,301,760.00 1,301,760.00 100.00 预计无法收回
营口钢铁有限公司 1,256,973.91 1,256,973.91 100.00 预计无法收回
中钢集团西安重机有限公司 1,065,321.47 1,065,321.47 100.00 预计无法收回
山推工程机械股份有限公司 1,047,576.65 1,047,576.65 100.00 预计无法收回
河南太行振动机械股份有限
公司
东海新材料有限公司 942,558.20 942,558.20 100.00 预计无法收回
上海捷如重工机电设备有限
公司
唐山国丰钢铁股份有限公司 883,297.41 883,297.41 100.00 预计无法收回
吉林诚众汽车零部件股份有
限公司
山东昌华机械科技有限公司 846,943.06 846,943.06 100.00 预计无法收回
黑龙江龙煤宏泰国际贸易有
限公司
中国第二重型机械集团 795,887.92 795,887.92 100.00 预计无法收回
本溪北营钢铁（集团）股份
有限公司
本钢板材股份有限公司 770,000.00 770,000.00 100.00 预计无法收回
北方重工集团有限公司物资
分公司
山东运通新材料科技有限公
司
东风汽车变速箱有限公司 704,098.23 704,098.23 100.00 预计无法收回
上海维强重工机械有限公司 673,595.42 673,595.42 100.00 预计无法收回
大连天元电机股份有限公司 666,383.31 666,383.31 100.00 预计无法收回
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
河津市宏达特种钢有限公司 657,373.01 657,373.01 100.00 预计无法收回
陕西汉德车桥有限公司西安
分公司
丹东曙光重型车桥有限责任
公司
杭州前进齿轮箱集团股份有
限公司
卧龙电气淮安清江电机有限
公司
邢台钢铁有限责任公司 590,148.98 590,148.98 100.00 预计无法收回
青海鲁丰新型材料有限公司 525,743.44 525,743.44 100.00 预计无法收回
山东冠洲股份有限公司 523,387.16 523,387.16 100.00 预计无法收回
西安卓士博液压工程有限责
任公司
北京京诚之星科技开发有限
公司
东风商用车有限公司 486,019.87 486,019.87 100.00 预计无法收回
高唐绿荫环保科技有限公司 477,691.81 477,691.81 100.00 预计无法收回
牡丹江市减速机厂 467,905.65 467,905.65 100.00 预计无法收回
湖南朝阳机电股份有限公司 446,627.60 446,627.60 100.00 预计无法收回
山东华力电机集团苏州制造
有限公司
湘潭电机股份有限公司 416,549.65 416,549.65 100.00 预计无法收回
沈机集团昆明机床股份有限
公司
徐州徐工物资供应有限公司 374,629.55 374,629.55 100.00 预计无法收回
宝鸡忠诚工贸有限公司 374,594.68 374,594.68 100.00 预计无法收回
青岛双星轮胎工业有限公司 371,251.58 371,251.58 100.00 预计无法收回
山东泉林纸业有限责任公司 370,734.92 370,734.92 100.00 预计无法收回
扬州恒润海洋重工有限公司 362,006.00 362,006.00 100.00 预计无法收回
中国科学院国家天文台南京
天文光
泰安天华经贸有限公司 346,554.01 346,554.01 100.00 预计无法收回
冠县鸿舜复合材料有限公司 343,820.00 343,820.00 100.00 预计无法收回
宜昌国诚涂镀板有限公司 339,600.00 339,600.00 100.00 预计无法收回
平顶山天安煤业股份有限公
司
廊坊神华工贸有限公司 322,645.16 322,645.16 100.00 预计无法收回
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
恒丰泰精密机械股份有限公
司
山东省郯城新亚轻工机械有
限公司
东北特钢集团北满特殊钢有
限责任公司
太仓沪太嫦娥造纸设备有限
公司
陕西汉德车桥有限公司 309,157.59 309,157.59 100.00 预计无法收回
山东泉林秸秆综合利用有限
公司
哈尔滨哈锅电力技术有限公
司
河北津西钢铁集团股份有限
公司
五矿营口中板有限责任公司 294,407.32 294,407.32 100.00 预计无法收回
中材淄博重型机械有限公司 293,817.58 293,817.58 100.00 预计无法收回
四川宁江山川机械有限责任
公司
宁波风机有限公司 287,783.07 287,783.07 100.00 预计无法收回
江苏新瑞齿轮系统有限公司 286,949.88 286,949.88 100.00 预计无法收回
二重集团（德阳）精衡传动
设备
西门子电机(中国)有限公司 284,110.82 284,110.82 100.00 预计无法收回
淄博市博山前进减速机厂有
限公司
太原重工股份有限公司 275,596.93 275,596.93 100.00 预计无法收回
山东冠鹏金属薄板有限公司 273,748.84 273,748.84 100.00 预计无法收回
包头田力环发机电公司 273,597.67 273,597.67 100.00 预计无法收回
安徽江淮汽车集团股份有限
公司轻型商用车分公司
河津市华鑫源钢铁有限责任
公司
唐山华航机电创先设备有限
公司
金寨鹏飞钢结构钢架工程有
限公司
哈尔滨铁路局工业处哈尔滨
机车
阳谷荡宇薄板有限公司 243,280.00 243,280.00 100.00 预计无法收回
通化钢铁股份有限公司 240,568.39 240,568.39 100.00 预计无法收回
石家庄强大渣浆泵有限公司 238,749.98 238,749.98 100.00 预计无法收回
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
内蒙古泓吉科技新能源有限
公司
宜昌健道商贸有限公司 226,995.16 226,995.16 100.00 预计无法收回
太重煤机有限公司 215,142.12 215,142.12 100.00 预计无法收回
秦皇岛首秦金属材料有限公
司
辽宁仁达设备科技有限公司 211,464.69 211,464.69 100.00 预计无法收回
重庆铁马工业集团有限公司 211,196.98 211,196.98 100.00 预计无法收回
上汽依维柯红岩商用车有限
公司
福建吴航不锈钢制品有限公
司
天津市荣泰新型复合材料有
限公司
河北文丰钢铁有限公司 197,979.65 197,979.65 100.00 预计无法收回
诸城市曙光车桥有限责任公
司
江苏省徐州锻压机床厂集团
有限公司
湖北瓦轴鑫盛科技有限公司 188,136.00 188,136.00 100.00 预计无法收回
汉邦（江阴）石化有限公司 187,499.99 187,499.99 100.00 预计无法收回
内蒙古集通铁路（集团）有
限责任公司
南京轻工业机械厂有限公司 185,079.54 185,079.54 100.00 预计无法收回
江苏苏冶重工机械制造有限
公司
徐州中材装备重型机械有限
公司
太原通泽重工有限公司 170,178.79 170,178.79 100.00 预计无法收回
沈阳三铭重工机械有限公司 164,107.39 164,107.39 100.00 预计无法收回
徐州美驰车桥有限公司 163,037.45 163,037.45 100.00 预计无法收回
上海众立机械制造有限公司 161,388.95 161,388.95 100.00 预计无法收回
四平鼓风机股份有限公司 160,053.21 160,053.21 100.00 预计无法收回
湘电重型装备有限公司 158,854.17 158,854.17 100.00 预计无法收回
中山市威特电机有限公司 158,593.79 158,593.79 100.00 预计无法收回
南京钢铁股份有限公司 156,451.09 156,451.09 100.00 预计无法收回
湖北全力机械集团股份有限
公司
鞍钢机械开发冶金电器修造
厂
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
无锡市宇通轴承有限公司 149,427.42 149,427.42 100.00 预计无法收回
瓦房店宏达等速万向节制造
有限公司
新乡日升数控轴承装备股份
有限公司
宜兴市超群机械设备有限公
司
山东迈特力重机有限公司 137,806.10 137,806.10 100.00 预计无法收回
大连鸿昀传动科技发展有限
公司
安徽安风风机有限公司 131,355.36 131,355.36 100.00 预计无法收回
沈阳群鼎机械设备有限公司 126,286.35 126,286.35 100.00 预计无法收回
唐山盾石机械制造有限责任
公司
南通市恒荣机泵厂有限公司 123,407.18 123,407.18 100.00 预计无法收回
广西田阳华美纸业有限公司 122,629.00 122,629.00 100.00 预计无法收回
山东宝鼎煤焦化有限公司 122,446.50 122,446.50 100.00 预计无法收回
湖北同方高科泵业有限公司 121,727.00 121,727.00 100.00 预计无法收回
邵阳纺织机械有限责任公司 121,665.02 121,665.02 100.00 预计无法收回
哈尔滨第一机器制造集团有
限公司
阳煤忻州通用机械有限责任
公司
安徽福马汽车零部件集团有
限公司
淄博格尔齿轮有限公司 115,538.40 115,538.40 100.00 预计无法收回
无锡上机数控股份有限公司 114,412.20 114,412.20 100.00 预计无法收回
中国有色（沈阳）冶金机械
有限公司
上海尧泰工程技术有限公司 113,054.61 113,054.61 100.00 预计无法收回
北京机械工业自动化研究所 111,484.00 111,484.00 100.00 预计无法收回
辉南轧钢有限责任公司 108,910.23 108,910.23 100.00 预计无法收回
重庆江北机械有限责任公司 104,775.61 104,775.61 100.00 预计无法收回
福建南电电机有限公司 101,940.70 101,940.70 100.00 预计无法收回
安徽霍山县晨风纸业有限公
司
榆次液压有限公司 96,779.25 96,779.25 100.00 预计无法收回
上海电气液压气动有限公司 96,447.99 96,447.99 100.00 预计无法收回
山东丰源通达电力有限公司
中科生态分公司
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
新疆八钢南疆钢铁拜城有限
公司
江苏港益重工股份有限公司 94,737.65 94,737.65 100.00 预计无法收回
赤壁晨力纸业有限公司 92,271.31 92,271.31 100.00 预计无法收回
青岛钢铁有限公司 91,953.20 91,953.20 100.00 预计无法收回
东风重工（十堰）有限公司 91,729.00 91,729.00 100.00 预计无法收回
铭威机械设备制造有限公司 87,538.18 87,538.18 100.00 预计无法收回
柳州市华工百川橡塑科技有
限公司
山东富伦钢铁有限公司 85,431.69 85,431.69 100.00 预计无法收回
阿鲁科尔沁旗山水水泥有限
公司
唐山市盛泰矿业开采有限公
司
山东仁丰特种材料股份有限
公司
江苏亚力防爆电机有限公司 77,349.65 77,349.65 100.00 预计无法收回
湖南古丈南方水泥有限公司 70,431.00 70,431.00 100.00 预计无法收回
湖北京兰水泥集团有限公司 69,539.16 69,539.16 100.00 预计无法收回
杭州华航风机有限公司 66,411.50 66,411.50 100.00 预计无法收回
山西华融龙宫煤业有限责任
公司
湖北双环科技股份有限公司 64,603.21 64,603.21 100.00 预计无法收回
广西南宁华信天诚科技有限
公司
唐山国丰第一冷轧镀锌技术
有限公司
山西焦化股份有限公司 60,951.33 60,951.33 100.00 预计无法收回
常熟市东风齿轮厂 58,752.00 58,752.00 100.00 预计无法收回
天津市东方江天型钢销售有
限公司
烟台禹成机械股份有限公司 55,803.20 55,803.20 100.00 预计无法收回
湘潭碱业有限公司 55,326.00 55,326.00 100.00 预计无法收回
山西西山煤电德汇实业有限
公司
山东金辰机械股份有限公司 53,718.31 53,718.31 100.00 预计无法收回
湖北世纪新峰雷山水泥有限
公司
海铸机械制造有限公司 52,156.20 52,156.20 100.00 预计无法收回
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
同煤地方煤炭有限责任公司
物资
攀枝花市兴茂动力设备安装
有限公司
广西桂航精密铸造有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
其他 10,681,995.20 10,681,995.20 100.00 预计无法收回
合计 77,309,692.95 77,309,692.95 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 888,678,707.98 64,421,657.30 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 1,130,862,699.68
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额
计提 其他增加
坏账准备 91,832,805.98 61,442,657.02 -
合计 91,832,805.98 61,442,657.02 -
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年变动金额
类别 年末余额
收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,233,607.41 10,310,505.34 141,731,350.25
合计 1,233,607.41 10,310,505.34 141,731,350.25
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
应收账款核销 11,949,253.84
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
款性质 销程序
易产生
沈阳中捷镗铣床有限
货款 1,742,825.06 预计无法收回 内部审批 否
公司
四川西南不锈钢有限
货款 1,241,333.17 预计无法收回 内部审批 否
公司
齐齐哈尔二机床(集
货款 551,450.03 预计无法收回 内部审批 否
团）有限责任公司
中国铁路广州局集团
有限公司广州物资供 货款 336,005.35 预计无法收回 内部审批 否
应段
佳木斯电机股份有限
货款 334,739.22 预计无法收回 内部审批 否
公司
沈阳机床（集团）有
限责任公司精密数控 货款 313,009.17 预计无法收回 内部审批 否
机床分公司
宝鸡忠诚机床股份有
货款 262,901.24 预计无法收回 内部审批 否
限公司
江苏大中电机股份有
货款 258,003.88 预计无法收回 内部审批 否
限公司
库尔勒铁路物资供应
货款 256,044.10 预计无法收回 内部审批 否
段
印尼 CV.SIDO 公司 货款 243,676.52 预计无法收回 内部审批 否
株洲齿轮有限责任公
货款 243,504.36 预计无法收回 内部审批 否
司
沈阳精新再制造有限
货款 236,705.64 预计无法收回 内部审批 否
公司
中车沈阳机车车辆有
货款 205,205.81 预计无法收回 内部审批 否
限公司
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
瓦轴集团 67,072,207.34 1 年以内 5.93
瓦房店轴承集团精密滚动
体有限公司
中车物流有限公司 52,160,045.86 1 年以内 4.61 2,608,002.29
瓦轴集团（美国）轴承有
限公司
广州铁路物资有限公司 19,061,595.05 1 年以内 1.69 953,079.75
合计 237,921,629.58 — 21.04 3,561,082.04
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 11,843,105.36 -
其他应收款 204,962,743.49 13,357,080.42
合计 216,805,848.85 13,357,080.42
(1) 应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有
限责任公司
合计 11,843,105.36
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 其他应收款
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方借款 196,461,461.33 -
保证金 4,367,792.68 6,913,207.78
押金 143,560.00 381,780.42
个人备用金 89,371.16 120,512.99
电费 3,860,968.78 4,895,063.88
其他款项 7,999,889.23 7,024,289.13
合计 212,923,043.18 19,334,854.20
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账
准备的其他应 5,592,780.22 2.63 5,592,780.22 100.00 -
收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
--账龄组合 6,973,053.46 3.27 2,367,519.47 34.00 4,605,533.99
--无风险组合 3,860,968.78 1.81 - - 3,860,968.78
--关联方组合 196,496,240.72 92.29 - - 196,496,240.72
合计 212,923,043.18 100.00 7,960,299.69 — 204,962,743.49
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账
准备的其他应 4,173,361.85 21.58 4,173,361.85 100.00 -
收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
--账龄组合 10,261,174.02 53.07 1,804,411.93 17.58 8,456,762.09
--无风险组合 4,895,063.88 25.32 - - 4,895,063.88
--关联方组合 5,254.45 0.03 - - 5,254.45
合计 19,334,854.20 100.00 5,977,773.78 — 13,357,080.42
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 整个存续期预 整个存续期预 合计
个月预期 期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - - 2,277,113.80 2,277,113.80
本年转回 - - 211,342.89 211,342.89
本年转销 - - - -
本年核销 - - 65,300.00 65,300.00
其他变动 - - - -
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
合计 212,923,043.18
本年实际核销其他应收款 65,300.00 元。
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 年末余额
例（%）
瓦轴辽阳轴承制 关联方
造有限责任公司 借款
大连瓦轴精密电
关联方
机汽车轴承有限 76,721,898.13 1 年以内 36.03 -
借款
公司
瓦轴精密球面滚
子 轴承（ 瓦房 关联方
店）有限责任公 借款
司
国网辽宁省电力
预付
有限公司大连供 3,860,968.78 1 年以内 1.81 -
电费
电公司
本钢板材股份有 预付材
限公司 料款
合计 — 201,602,430.11 — 94.67 1,280,000.00
无。
无。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 221,583,897.67 - 221,583,897.67 211,583,897.67 - 211,583,897.67
对联营、合营企业投资 - - - - - -
合计 221,583,897.67 - 221,583,897.67 211,583,897.67 - 211,583,897.67
（2） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 17,337,259.95 10,000,000.00 - 27,337,259.95 - -
大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司 45,478,956.37 - - 45,478,956.37 - -
瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限
责任公司
合计 211,583,897.67 10,000,000.00 - 221,583,897.67 - -
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,217,787,891.73 1,885,362,197.83 1,605,507,916.97 1,214,586,296.79
其他业务 301,164,080.19 201,403,603.46 295,145,581.58 227,264,657.13
合计 2 , 518,951,971.92 2 , 086,765,801.29 1 , 900,653,498.55 1 ,441,850,953.92
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 93,491,561.62 82,160,717.17 149,255,608.09 142,551,544.89
国内 2,045,973,116.05 1,729,595,941.89 1,355,487,411.91 959,847,724.11
其中：交通轴承 176,222,402.65 130,485,291.99 317,870,001.39 272,223,654.04
专用轴承 1,166,036,982.00 1,004,830,241.47 539,719,702.28 361,320,661.46
通用轴承 703,713,731.40 594,280,408.43 497,897,708.24 326,303,408.61
工业性收入 78,323,214.06 73,605,538.77 100,764,896.97 112,187,027.79
合计 2 ,217,787,891.73 1,885,362,197.83 1,605,507,916.97 1 ,214,586,296.79
项目 本年发生额 上年发生额
长期股权投资持有期间取得股利收入 11,843,105.36 -
债务重组 990,206.88 1,121,811.33
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 518,821.12 3,962.74
合计 13,352,133.36 1,125,774.07
十八、财 务 报 告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财 务 报 表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 2,349,507.64 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 1,808,922.83 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,694,297.36 —
小计 15,582,906.32 —
减：所得税影响额 2,580,710.42 —
少数股东权益影响额（税后） - —
合计 13,002,195.90 —
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
-28.93 -0.51 -0.51
净利润
扣除非经常性损益后归属于
-30.76 -0.54 -0.54
母公司普通股股东的净利润
瓦房店轴承股份有限公司
二○二二年四月二十二日
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