证券代码：300858 证券简称：科拓生物 公告编号：2022-036
北京科拓恒通生物技术股份有限公司
关于公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回报
及采取填补措施和相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》
（国办发[2013]110 号）、
《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若
干意见》（国发[2014]17 号）以及中国证监会发布的《关于首发及再融资、重大
资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》
（证监会公告[2015]31 号）等法律、
法规、规章及其他规范性文件的要求，为保障中小投资者知情权、维护中小投资
者利益，公司就本次向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）摊薄即期回
报对公司主要财务指标的影响进行了分析并提出了填补回报的措施，具体如下：
一、本次向特定对象发行摊薄即期回报情况对公司主要财务指标的影响
公司基于以下假设条件就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影
响进行分析：
（1）宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、公司经营环境以及证券市
场情况等方面没有发生重大变化。
（2）假设公司于 2022 年 11 月完成本次向特定对象发行（该完成时间仅用
于计算本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据
此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
最终以经深圳证券交易所审核批准和中国证监会注册批复后实际发行股票数量
为准）。
（3）公司 2021 年限制性股票激励计划中第一个归属期中拟归属的 39.36 万
股第二类限制性股票于 2022 年 4 月完成归属。
（4）假设本次发行股份数量为 3,119.43 万股，具体计算方式为公司本次发
行拟募集资金 70,000.00 万元除以截至 2022 年 4 月 24 日前 20 个交易日公司股票
交易均价的 80%（即 22.44 元/股）。
该发行股票数量仅为公司用于本测算的估计，发行数量上限最终以经深圳证
券交易所审核批准和中国证监会注册批复后实际发行股票数量为准，实际股票发
行数量也将取决于本次发行的实际询价情况。
（4）不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资
收益）等的影响。
（5）公司 2021 年归属于母公司股东的净利润为 10,953.94 万元，扣除非经
常性损益后归属于母公司股东的净利润为 8,305.87 万元。公司 2022 年扣除非经
常性损益后归属于母公司股东的净利润与 2021 年相比分三种情况进行预测：①
较上年不变；② 较上年增长 10%；③ 较上年增长 20%。该假设分析并不构成
对公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造
成损失的，公司不承担赔偿责任。
（6）公司预计于 2022 年 5 月实施每股现金分红 0.50 元，因股权激励归属
等原因致使公司总股本发生变动的，公司拟按照分配比例不变的原则对现金分红
总额进行相应调整。以上利润分配方案尚需公司 2021 年度股东大会审议通过。
（7）不考虑募集资金未利用前产生的银行利息。
上述假设仅为测算本次向特定对象发行股票对公司即期回报主要财务指标
的摊薄影响，不代表公司对未来经营情况、财务状况和分红实施情况的判断，亦
不构成盈利预测，公司收益的实现取决于国家宏观经济政策、行业发展状况、市
场竞争情况、公司业务发展状况等诸多因素，存在较大不确定性。投资者不应据
此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
基于上述假设，本次发行对公司主要财务指标的影响对比如下：
项目
总股本（万股） 14,853.18 14,892.54 18,592.54
① 公司 2022 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净
利润较 2021 年增长 20%
归属于母公司股东的净利润（万元） 10,953.94 13,144.73 13,144.73
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（万元） 8,305.87 9,967.04 9,967.04
基本每股收益（元/股） 0.74 0.88 0.87
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.56 0.67 0.66
加权平均净资产收益率 11.46% 13.22% 12.49%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 8.69% 10.03% 9.47%
② 公司 2022 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净
利润较 2021 年增长 10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 10,953.94 12,049.33 12,049.33
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（万元） 8,305.87 9,136.45 9,136.45
基本每股收益（元/股） 0.74 0.81 0.79
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.56 0.61 0.60
加权平均净资产收益率 11.46% 12.19% 11.51%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 8.69% 9.24% 8.73%
③ 公司 2022 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净
利润与 2021 年持平
归属于母公司股东的净利润（万元） 10,953.94 10,953.94 10,953.94
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（万元） 8,305.87 8,305.87 8,305.87
基本每股收益（元/股） 0.74 0.73 0.72
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.56 0.56 0.55
加权平均净资产收益率 11.46% 11.14% 10.52%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 8.69% 9.29% 8.77%
注：每股收益指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》的有关规定进行计算。
二、关于摊薄即期回报的风险提示
本次发行募集资金到位后，公司的股本规模和净资产预计将有所增加，而募
集资金的使用和效益产生需要一定的时间。如果公司的经营效率未能在短期内得
到提升，在股本增加的情况下，短期内基本每股收益和净资产收益率等财务指标
将出现一定程度的下降。但是随着募集资金效益的逐步实现，这一状况将得到逐
渐改善。特此提醒投资者关注本次向特定对象发行股票可能摊薄每股收益与净资
产收益率的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性和合理性
本次发行的必要性和合理性详见《2022 年向特定对象发行股票预案》之“第
三节 董事会关于本次发行募集资金使用的可行性分析”以及《2022 年向特定对
象发行股票方案论证分析报告》相关内容。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务关系，公司从事募投项目在人员、
技术、市场等方面的储备情况
本次发行募集资金拟投资的食品板块研发生产基地项目是在公司现有主营
业务的基础上，结合国家产业政策和行业发展特点，以现有技术为依托实施的投
资计划。
本次募投项目中“食品板块研发生产基地项目”主要涵盖复配食品添加剂生
产线建设、食用益生菌制品生产线建设和研发中心建设三部分。
复配食品添加剂生产线建设和研发中心建设两部分是对公司首次公开发行
股票并在创业板上市（以下简称“公司 IPO”）募投项目中“年产 10,000 吨食品
配料生产项目”和“科技研发中心建设项目”的平移，相关的项目建设和设备购
置资金主要使用公司 IPO 募集资金进行投资。
食用益生菌制品生产线建设是对于公司主营业务和 IPO 募投项目的“年产
（以
下简称“IPO 益生菌募投项目”）延伸。公司 IPO 益生菌募投项目已于 2020 年 9
月竣工投产，并在投产后实现了良好的经济效益且超出预计效益。2021 年度，
公司食用益生菌制品业务实现收入 7,458.13 万元，较 2020 年度增长 128.63%，
呈现出良好的发展趋势。同时，考虑到益生菌相关业务具有较为广阔的市场空间，
因此通过本次发行募集资金进一步提升公司食用益生菌制品的生产和研发能力，
有助于公司的长期发展。
本次募投项目的实施不会改变公司现有的生产经营和商业模式，将会显著提
高公司的持续盈利能力和整体竞争力。
公司本次募集资金投资项目实施具备人员、技术、市场等方面的基础，关于
本次募集资金投资项目在上述方面的储备情况分析，请参见《2022 年向特定对
象发行股票预案》之“第三节 董事会关于本次发行募集资金使用的可行性分析”
相关内容。
五、公司应对本次向特定对象发行摊薄即期回报采取的措施
针对本次发行可能导致即期回报被摊薄的风险，公司拟采取以下措施积极应
对：
“食品板块研发生产基地项目”计划建设产能为 10,000 吨食品配料、400
吨益生菌原料菌粉、100 吨酸奶发酵剂、600 吨后生元和 1,200 吨益生菌终端消
费品。项目建成后，公司产品产能将进一步加强，产品品质亦将大幅提高，从而
推动公司主营业务发展。公司将立足于既有优势，加快多种各业务产品线布局，
快速抢占市场，巩固和扩大各产品的市场份额，增强公司的竞争实力，提升公司
盈利能力，为股东带来持续回报。
为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效，
本次发行募集资金到位后，公司将根据《募集资金管理办法》严格控制募集资金
使用的各环节，持续监督公司对募集资金进行专项存储、保障募集资金用于指定
的投资项目、定期对募集资金进行内部审计、配合监管银行和保荐机构对募集资
金使用的检查和监督。
公司将严格遵循《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等法律、法
规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利；
确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，作出科学决策，确
保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益特别是中小股东的合法权益；
确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的
监督权和检查权，为公司发展提供保障。
公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理回报，保持利润分配政
策的连续性和稳定性，不断回报广大投资者。为更好地保护投资者合法权益，实
现股东价值，提高利润分配决策的透明度和可操作性，便于股东对公司经营及利
润分配进行监督，公司制定了《未来三年（2022-2024 年）股东回报规划》，该规
划已经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，尚需提交公司 2021 年度股东
大会审议。
本次发行完成后，公司将严格按照法律法规、《公司章程》和《未来三年
（2022-2024 年）股东回报规划》的规定，在符合利润分配条件的情况下，积极
推动对股东的利润分配，切实保障投资者的合法权益。
六、公司董事和高级管理人员对公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回报采
取填补措施的承诺
公司全体董事、高级管理人员就公司本次发行摊薄即期回报采取的填补措施
事项承诺：
式损害公司利益；
行情况相挂钩，具体制度安排另行确定；
措施的执行情况相挂钩；
督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出另
行规定或提出其他要求的，上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照
最新规定出具补充承诺；
的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；
管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，对
本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
七、公司控股股东、实际控制人对公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回报
采取填补措施的承诺
作为公司控股股东、实际控制人孙天松就公司本次发行摊薄即期回报采取的
填补措施事项承诺：
督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出另
行规定或提出其他要求的，上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照
最新规定出具补充承诺；
的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；
管理委员会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，对
本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
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