学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司
公告编号：2022—030
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人吴胜武、主管会计工作负责人吴胜武及会计机构负责人(会计主
管人员)李翠声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”
部分描述了经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、学大教育 指 学大（厦门）教育科技集团股份有限公司
紫光学大 指 本公司原简称，即厦门紫光学大股份有限公司之简称
天津安特 指 天津安特文化传播有限公司
浙江椰林湾、椰林湾公司、深圳椰林湾 指 浙江台州椰林湾投资策划有限公司
晋丰文化 指 天津晋丰文化传播有限公司
天津瑜安 指 天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）
紫光卓远 指 西藏紫光卓远股权投资有限公司
紫光通信 指 北京紫光通信科技集团有限公司
紫光集团 指 紫光集团有限公司
学大教育集团 指 XUEDA EDUCATION GROUP
学大信息 指 北京学大信息技术集团有限公司
瑞聚实业 指 上海瑞聚实业有限公司
厦门中桐 指 厦门中桐房产租赁有限公司（原名：厦门旭飞房地产开发有限公司)
浙江银润 指 浙江银润休闲旅游开发有限公司
中共中央办公厅 指 中国共产党中央委员会办公厅
国务院办公厅 指 中华人民共和国国务院办公厅
教育部 指 中华人民共和国教育部
人社部 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
本报告 指 《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告》
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 学大教育 股票代码 000526
变更后的股票简称（如有） 学大教育
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 学大（厦门）教育科技集团股份有限公司
公司的中文简称 学大教育
公司的外文名称（如有） XUEDA (XIAMEN) EDUCATION TECHNOLOGY GROUP CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）XUEDA
公司的法定代表人 吴胜武
注册地址 厦门市湖里区寨上长乐路 1 号
注册地址的邮政编码 360012
公司注册地址历史变更情况 无
（1）厦门市同安区滨海西大道紫光科技园 2 号楼 2 层；
（2）北京市海淀区知春路 7 号致真大
办公地址
厦 B 座 28 层
办公地址的邮政编码 （1）361100；
（2）100191
公司网址 无
电子信箱 zg000526@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔志勇
北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 B 座
联系地址
电话 010-83030712
传真 010-83030711
电子信箱 zg000526@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所所：http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 媒体名称：中 国 证 券 报、证券时报；巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn
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公司年度报告备置地点 公司北京、厦门办公室
四、注册变更情况
组织机构代码 统一社会信用代码：91350200154999005J
自 1993 年 11 月 1 日在深圳证券交易所上市交易以来，公司主营业务发生过如下
变化：
（1）1993 年至 1999 年，公司主营业务为海鲜捕捞、采购、加工、水产品
公司上市以来主营业务的变化情况（如
进出口贸易等；
（2）1999 年至 2011 年，公司以房地产开发、物业管理、物业租
有）
赁、文化产业投资等为主营业务；
（3）2012 年至 2015 年，公司以设备采购、租
赁及物业租赁为主营业务；
（4）2016 年至今，公司以教育培训服务为主营业务。
公司"）变更为紫光卓远，实际控制人由廖春荣先生变更为清华控股有限公司，最
终实际控制人变更为教育部。2020 年 6 月，公司控股股东由紫光卓远变更为无控
历次控股股东的变更情况（如有）
股股东，实际控制人由清华控股有限公司变更为无实际控制人。2021 年 4 月，公
司控股股东变为天津安特、浙江椰林湾、晋丰文化，实际控制人变为金鑫先生。
天津安特、浙江椰林湾、晋丰文化与天津瑜安为一致行动人。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 轩菲、史继欣
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
天津市南开区水上公园东路 2021 年 3 月 19 日至 2021 年
渤海证券股份有限公司 安薇、陈桂平
与亮丽道交口宁汇大厦 A 座 12 月 13 日
北京市东城区珠市口东大街 2021 年 12 月 13 日至 2022 年
中邮证券有限责任公司 李雪、程小勇
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
营业收入（元） 2,529,427,415.97 2,429,882,904.40 4.10% 2,991,938,325.34
归属于上市公司股东的净利润 -536,021,884.30 43,687,682.56 -1,326.94% 13,865,025.00
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（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-547,663,957.22 -80,435,341.86 -580.87% -467,339.46
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-86,974,234.34 167,297,920.54 -151.99% 248,705,081.82
（元）
基本每股收益（元/股） -4.6950 0.4542 -1,133.69% 0.1441
稀释每股收益（元/股） -4.6950 0.4542 -1,133.69% 0.1441
加权平均净资产收益率 -99.30% 36.46% -135.76% 15.14%
总资产（元） 3,463,433,289.45 3,515,113,652.66 -1.47% 3,596,294,654.80
归属于上市公司股东的净资产
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√ 是 □ 否
项目 2021 年 2020 年 备注
营业收入（元） 2,529,427,415.97 2,429,882,904.40 公司合并范围所有营业收入
营业收入扣除金额（元） 25,047,631.52 7,111,816.47 与主营业务无关的营业收入
营业收入扣除后金额（元） 2,504,379,784.45 2,422,771,087.93 上市公司主营业务收入
七、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 691,802,386.62 890,166,012.87 570,188,246.95 377,270,769.53
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归属于上市公司股东的净利润 5,366,867.62 105,415,970.23 -66,006,119.15 -580,798,603.00
归属于上市公司股东的扣除非经
-10,996,056.42 100,626,518.05 -69,217,672.45 -568,076,746.40
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 333,303,914.06 -248,927,783.20 80,346,953.72 -251,697,318.92
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,947,151.70 15,715,968.20 18,979,548.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -9,867,263.60 43,040,777.10 -2,428,390.17
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,222,041.52 3,297,812.44 -2,836,081.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,512,514.43 70,796,413.37
减：所得税影响额 3,401,656.02 11,948,719.60 3,565,976.27
少数股东权益影响额（税后） 43,156.89 70,621.50 3,590.60
合计 11,642,072.92 124,123,024.42 14,332,364.46 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系税务总局2020年第8号公告，疫情期间税费减免。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
四五”规划的良好开局。2021年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校
外培训负担的意见》
，各级监管机构及地方政府后续结合实际情况出台相应管理政策（以上统称“双减政策”），为教育培训行
业带来前所未有的震荡。面对所处行业环境的变化，公司坚决拥护党中央、国务院决策部署，全面贯彻党的教育方针，落实
立德树人根本任务，持续关注国家和行业政策动态，积极调整和优化经营策略和业务结构，确保依法合规经营，拓展新业务
发展机遇。
与此同时，职业教育是与普通教育具有同等重要地位的教育类型，是国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分，
是培养多样化人才、传承技术技能、促进就业创业的重要途径。
国家大力发展职业教育，推进职业教育改革，提高职业教育质量，增强职业教育适应性，建立健全适应社会主义市场
经济和社会发展需要、符合技术技能人才成长规律的职业教育制度体系，为全面建设社会主义现代化国家提供有力人才和技
能支撑。
职业教育相关法律法规及政策陆续调整，体现出国家对职业教育的支持态度。其中：
，提出了“把职业教育放在教育改革创新和经济社会发展中更
加突出的地位，经过5到10年左右的时间，基本完成职业教育由政府主办向政府统筹管理、社会多元办学的格局转变。”2019
年2月23日，中共中央、国务院发布《中国教育现代化2035》，提出加快发展现代职业教育，不断优化职业教育结构与布局;
推动职业教育与产业发展有机衔接、深度融合，集中力量建成一批中国特色高水平职业院校和专业。
职业学校，完善职业学校层次结构，深化产教融合、校企合作，强化工学结合、知行合一，健全德技并修育人机制，完善多
元共治的质量保证机制，推进职业教育高质量发展。
企业举办职业教育，鼓励各类企业依法参与举办职业教育”、“鼓励行业龙头牵头建立全国性的职业教育集团，推行实体化运
作”。
化发展，从原来单纯的“以就业为导向”转变为“就业与升学并重”；“用3到5年的时间，建成1000所左右国家级优质中职学校”。
，将于2022年5月1日起施行。
这是《职业教育法》制定近26年来的首次大修，对推动职业教育与普通教育融通、不同层次职业教育贯通，深化产教融合、
校企合作，提升职业教育社会认可度作出规定。《职业教育法》明确职业教育是与普通教育具有同等重要地位的教育类型，
并对推动职业教育与普通教育融通、不同层次职业教育贯通作出规定。
综上，“双减政策”、职业教育相关法律法规及政策陆续出台和调整，体现出国家对于教育行业的关注，特别是对职业
教育的鼓励支持态度，为公司经营策略的进一步优化和业务结构的深入调整提供了方向指引和有力支撑。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司聚焦教育培训业务二十余载，始终坚守教育初心，牢记“为国育才、为党育人”的教育使命，以“办好人民满意的教
育、办好个性化教育”为准则，坚持做好教育体系的有益补充。
公司以为国内有辅导需求的学生提供个性化的教育培训服务为主营业务。公司始终秉承因材施教的教育理念，制定和实
施以学生为中心的教学培训体系及模式，并在此基础之上持续延伸拓展，业务类型较为丰富，具有多形式、多场景、多产品
的特点。
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目前，公司个性化学习中心覆盖主要一、二线城市，并辐射三、四线城市，并能通过科技赋能，将单一的线下或线上教
学活动拓展为立体化的双线融合教学，升级智能化教学服务系统，逐步提升线下校区业务能力。
公司深刻认识“双减政策”的重大意义，坚决拥护党中央、国务院决策部署，贯彻国家“双减政策”，迅速制定调整措施，
在确保合规经营的前提下，停止线上义务教育阶段学科类教培业务，持续发力传统优势领域，用科学的工具和方法满足学生
的个性发展需求，制定和实施以学生为中心的教学培训体系及模式，授课模式包括“一对一辅导”、“个性化小组辅导”、全日
制辅导等个性化的教育培训。
报告期内，公司积极响应国家政策的号召，顺应国家人才培养需要，拓展布局新业务，丰富产品线布局，积极探索和布
局职业教育、素质教育、文化服务等领域，满足多样化的教育需求，培育新的业务增长点。
（1）探索布局职业教育
职业教育顺应产业发展需求，国家出台了一系列政策提升职业教育学历的吸引力和含金量。自2019年以来，国务院、教
育部、人社部等相关部门已连续出台了一系列政策措施，利用校企合作、互联网+、终身教育等多理念多方式结合的方法，
不断探索和推进职教体系的完备，应对国家发展对人力资源开发的新要求，为国家战略落地提供人才支撑。
报告期内，公司积极探索与中等和高等职业院校合作模式，包括专项培训、教学赋能、职教升学培训、专业共建、院校
托管、联合举办等。
（2）布局素质教育及科技类教育
科技集团有限公司签署了《战略合作框架协议》，在双方中心可辐射区域内开展非学科教培业务的深度合作，在包括不限于
成人职业教育、少儿编程教育、智能机器人课程、赛事合作、科技主题国内外游学、冬夏令营营地等类型业务展开联营推广
和市场开拓的合作。上述合作将进一步提升公司素质教育业务的发展质量。
（3）深入实践智慧阅读领域
，公司全资子公司学大信息与北京物灵科技有限公司（以
下简称“物灵科技”）签署《合资协议》
，双方共同出资设立北京灵阅文化传播有限公司（学大信息以现金出资人民币700万元，
占标的公司股权比例的70%；物灵科技以现金出资人民币300万元，占标的公司股权比例的30%）
，开展面向儿童和青少年的
智能中英文双语阅读馆，开展图书借阅、图书及相关智能硬件和文创产品零售、阅读指导服务、阅读活动组织以及基于绘本
的手工、绘画、游戏、表演、演讲等内容输出，通过实体馆+线上课程OMO阅读解决方案打造线上线下双语阅读场景。
截止目前，首家智能绘本馆已经投入运营，是公司在“人工智能+教育”方向的布局和探索。
三、核心竞争力分析
报告期内，公司面临全国部分区域疫情反复、行业政策及环境发生重大变动等困难和挑战，原有教育培训业务模式受到
很大程度的不利影响。公司严格遵守教育法规和政策，贯彻国家“双减政策”，将继续坚守教育初心，与时俱进，不断创新，
为“培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人”贡献力量。公司核心管理团队保持稳定，现有业务经营策略逐步优
化，多形式、多场景、多产品的个性化产品矩阵不断完善。
（一）品牌优势
公司是国内个性化教育的开创者和领导者，首创了个性化“一对一”教育辅导模式和体系，运营成熟，在行业中具有较强
的品牌优势。
（二）教学网络优势
公司拥有遍布全国主要一、二线城市，并辐射三、四线城市的学习中心网络，线上+线下的模式有效打通时间和空间的
教学壁垒。公司的学习中心全部采用直营方式，同时建立了全国业务管理体系，通过自主开发的PPTS业务管理系统、BI业
务分析等系统，全面管理全国学习中心的日常教研、教学和运营，有效保证教学质量。
（三）完备的教学服务系统
公司拥有完备的智能化教学服务系统，可实现“备”、“教”、“评”、“管”四大教学流程的闭环管理。通过个性化订制备课、
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教学统计、过程管理、家校互通等多个模块功能，有效提升教学质量，为广大学生和家长带来良好教学体验。
（四）团队优势
公司吸纳了大批业务管理型人才及优秀专职教师，核心成员具备多年的教育行业经验，具备搭建课程体系能力，持续打
造高水平的人才队伍和丰富的课程体系，在保证教学质量的同时，也为公司拓展新型的业务模式奠定了坚实基础。
（五）完善的产品矩阵
公司立足个性化教育理念，不断完善传统学科辅导课程以外的个性化产品矩阵，具备教学产品快速搭建和设计能力，产
品范围包括青少年编程和机器人、学习能力提升、学业规划、综合素质评价、体育培训、语言培训、留学服务等多品类，通
过持续完善公司的业务和产品布局提高学生对于知识的易得性。
四、主营业务分析
报告期内，受“双减政策”以及全国部分地区疫情反复的冲击，公司在义务教育阶段学科类教育培训业务的培训时间、培
训收费等方面受到较大影响。公司积极应对，及时调整公司战略决策，在董事会的领导下，在挑战中创造机遇、在逆境中顽
强拼搏，在疫情和“双减政策”的双重压力中，公司实现营业收入25.29亿元，较去年同期增长4.1%，其中教育培训业务收入
保证依法合规经营的前提下结合实际情况调整和优化了经营策略和业务结构；同时，本报告期计提商誉减值准备4.53亿元，
减少了本报告期业绩。
（一）经营管理情况
坚决拥护党中央、国务院决策部署，全面贯彻党的教育方针，始终将合规运营放在重要位置，紧紧围绕国家教育方针，严格
遵循国家政策的管理和号召，积极调整组织架构，缩减业务规模和人员、关停校区。同时，公司不断加强教学管理、教学系
统、教学服务、教学产品和业务的优化和升级。
报告期内，公司严格教学管理，建立完善的教师选用体系，提升教师的授课能力和教学质量，从而提高个性化教育服务
质量，获得更好的教学效果。
报告期内，公司基于大数据、人工智能等现代信息技术，搭建和完善个性化精准教学系统，实现教学服务流程标准化、
教学规划及交付一体化，通过丰富精准的学情报告和成长曲线，全程关注学生的个性化、多元化发展，为不同年龄段、不同
需求的用户，提供丰富、系统的教学服务。
报告期内，公司不断提升用户权益和用户体验，为不同年龄段、不同需求的用户，提供丰富、系统的教学服务。
报告期内，公司持续拓展新业务，在“校外托管服务”、“职业教育培训”、“素质类课程”等业务上不断发力，助力学生科
学素质和综合能力的全方位提升。
（二）提升公司品牌声誉
报告期内，公司作为唯一一家以基础教育为主的教育企业，参与了由中国教育发展战略学会主持的大中衔接与强基计划
论坛，与国内知名高校、中小学校展开深入交流合作。
改革。
（三）积极布局新业务
报告期内，公司积极响应国家政策号召，借助政策利好和市场需求，持续推动发展非学科培训业务，实现了公司业务布
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局的全面拓展升级。主要业务情况请具体参见“管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”的相关内容。
（1）营业收入构成
单位：元
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,529,427,415.97 100% 2,429,882,904.40 100% 4.10%
分行业
教育培训服务费收
入
房屋租赁收入 6,394,957.53 0.25% 6,394,957.56 0.26% 0.00%
设备租赁收入 7,500,000.00 0.30% 7,635,880.29 0.31% -1.78%
其他 35,414,574.74 1.40% 21,708,903.20 0.89% 63.13%
分产品
教育培训服务费收
入
房屋租赁收入 6,394,957.53 0.25% 6,394,957.56 0.26% 0.00%
设备租赁收入 7,500,000.00 0.30% 7,635,880.29 0.31% -1.78%
其他 35,414,574.74 1.40% 21,708,903.20 0.89% 63.13%
分地区
东部地区 1,448,868,538.00 57.28% 1,433,164,888.16 58.98% 1.10%
中部地区 330,775,623.83 13.08% 320,471,592.97 13.19% 3.22%
西部地区 749,783,254.14 29.64% 676,246,423.27 27.83% 10.87%
分销售模式
教育培训服务费收
入
房屋租赁收入 6,394,957.53 0.00% 6,394,957.56 0.26% 0.00%
设备租赁收入 7,500,000.00 0.00% 7,635,880.29 0.31% -1.78%
其他 35,414,574.74 0.01% 21,708,903.20 0.89% 63.13%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
教育培训服务费
收入
房屋租赁收入 6,394,957.53 1,930,169.36 69.82% 0.00% 0.00% 0.00%
设备租赁收入 7,500,000.00 7,441,776.00 0.78% -1.78% -5.94% 4.39%
其他 35,414,574.74 19,750,904.03 44.23% 63.13% 77.52% -4.52%
分产品
教育培训服务费
收入
房屋租赁收入 6,394,957.53 1,930,169.36 69.82% 0.00% 0.00% 0.00%
设备租赁收入 7,500,000.00 7,441,776.00 0.78% -1.78% -5.94% 4.39%
其他 35,414,574.74 19,750,904.03 44.23% 63.13% 77.52% -4.52%
分地区
东部地区 1,448,868,538.00 1,091,992,883.70 24.63% 1.10% 1.57% -0.35%
中部地区 330,775,623.83 256,490,920.50 22.46% 3.22% 1.98% 0.94%
西部地区 749,783,254.14 518,469,102.74 30.85% 10.87% 8.99% 1.20%
分销售模式
教育培训服务费
收入
房屋租赁收入 6,394,957.53 1,930,169.36 69.82% 0.00% 0.00% 0.00%
设备租赁收入 7,500,000.00 7,441,776.00 0.78% -1.78% -5.94% 4.39%
其他 35,414,574.74 19,750,904.03 44.23% 63.13% 77.52% -4.52%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
教育培训服务费 教育培训服务费 1,837,830,057.55 98.44% 1,781,371,341.79 98.84% 3.17%
房屋租赁 房屋租赁 1,930,169.36 0.10% 1,930,169.36 0.11% 0.00%
设备租赁 设备租赁 7,441,776.00 0.40% 7,911,316.52 0.44% -5.94%
其他 其他 19,750,904.03 1.06% 11,126,235.35 0.62% 77.52%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
公司报告期内二级子公司无变动。截至报告期末，公司子公司学大教育集团下属8家子公司，学大信息下属249家子公司，150
家学校。报告期内学大教育集团、学大信息取得子公司56家，注销20家。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 24,212,790.12
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 0.96%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 -- 24,212,790.12 0.96%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 0.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 0.00%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
合计 -- 0.00 0.00%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
单位：元
销售费用下降，主要原因是公司市场
销售费用 204,357,088.27 227,697,068.60 -10.25%
费用同比下降所致。
管理费用增长，主要原因是公司享受
阶段性减免企业社会保险费政策，职
管理费用 348,271,096.65 315,274,080.70 10.47%
工薪酬中社保费用的缴纳同比增加
所致。
财务费用增长，主要原因是因公司首
财务费用 89,258,077.06 77,801,931.87 14.72% 次执行新租赁准则产生的未确认融
资费用所致。
研发费用增长，主要原因是公司享受
阶段性减免企业社会保险费政策，职
研发费用 50,483,993.15 47,349,421.42 6.62%
工薪酬中社保费用的缴纳同比增加
所致。
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
通过“线下+线上”相融 学大综合服务升级，解决学 全方位构建学大信息化赋能
项目研发共三期，目
学大金榜系统 合的双螺旋模式，提供 大现有客户的留存问题和新 体系，支撑学大综合服务创
前处于第二期
优质线上课程和增值服 增长机会，市场工具升级增 新体系落地
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
务，培养全面人才、提 强获客能力和用户粘性
升学大办学品质
分析个体学生学习能力
基于大数据分析的教育智能
与认知模型及其可视 技术开发完成，目前 全方位构建学大信息化赋能
技术，构建个性化学习模型，
学大智能检测系统 化，助力学生能力素养 是技术初步测试阶 体系，提升精准教学及服务
以实现根据学生个性需求进
全面发展，提升学生的 段 效能
行适应性的推荐
学业成就水平
协助教育规划师更准
致力于为大量资源分层，针
确、更及时的服务于有
学大 CRM 管理系 项目研发共四期，目 对性跟进用户，提升跟进效 全方位构建学大信息化赋能
需求的家长和学生，有
统 V2.0 前进入第四期 率，并完全符合学大业务逻 体系，提高资源管理效率
助于学大管理者掌握企
辑的在线管理系统。
业运营中的过程数据。
实现全日制业务进销存
搭建新的系统架构，加强业
学大教育全日制综 管理，基于现有运营体
项目研发共三期，目 务整合，优化业务流程、规 全方位构建学大信息化赋能
合业务管理系统 系拓展业务品类，提供
前处于第一期 范业务操作，支持全新的全 体系，支撑全日制业务拓展
V1.0 更为便捷、舒适、扁平
日制业务新模式
化的用户体验
辅助教师完成个性化备 搭建双向知识体系，分层级
课、教学诊断及跟踪， 题库，多元化组卷模式，录
学大智能题库组卷 已完成验收并投入 全方位构建学大信息化赋能
分阶段实施针对性训 入存储试题、智能查询、智
项目 使用 体系，提升个性化教学效率
练、考前摸底，帮助学 能组卷、智能报告等系列功
生高效查漏补缺。 能上线
公司研发人员情况
研发人员数量（人） 69 106 -34.91%
研发人员数量占比 1.03% 0.93% 0.10%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 46 69 -33.33%
硕士 2 4 -50.00%
大专及以下 21 33 36.36%
研发人员年龄构成 —— —— ——
公司研发投入情况
研发投入金额（元） 50,483,993.15 47,349,421.42 6.62%
研发投入占营业收入比例 2.00% 1.95% 0.05%
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√ 适用 □ 不适用
务结构和经营策略，导致研发人员数量减少。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,124,854,342.63 2,401,831,594.53 -11.53%
经营活动现金流出小计 2,211,828,576.97 2,234,533,673.99 -1.02%
经营活动产生的现金流量净
-86,974,234.34 167,297,920.54 -151.99%
额
投资活动现金流入小计 676,479,249.56 475,098,789.28 42.39%
投资活动现金流出小计 808,038,549.74 228,311,655.80 253.92%
投资活动产生的现金流量净
-131,559,300.18 246,787,133.48 -153.31%
额
筹资活动现金流入小计 824,399,708.17 600,000.00 137,299.95%
筹资活动现金流出小计 723,998,107.70 173,235,410.96 317.93%
筹资活动产生的现金流量净
额
现金及现金等价物净增加额 -118,972,106.20 232,122,305.25 -151.25%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期内，受“双减政策”的影响，公司教育培训业务预收款减少，导致经营性现金流量净额比去年减少。
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是公司本报告期购买理财产品与到期赎回理财产品净额比去
年减少以及校区装修支出增加所致。
（3）报告期内，公司非公开发行股票募集资金到位，导致筹资活动现金流入增加，从而使筹资活动产生的现金流量净额比
去年增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
公司本报告期权益法核算
的长期股权投资收益
-2,584,197.69 元；交易性金
投资收益 5,657,487.54 -1.11% 否
融资产持有期间的投资收
益 1,294,533.53 元；银行理
财产品收益 6,947,151.7 元;
公司本报告期交易性金融
公允价值变动损益 -9,867,263.60 1.93% 资产变动损益-9,867,263.60 否
元；
公司本报告期计提商誉减
资产减值 -452,914,814.54 88.68% 否
值准备-452,914,814.54 元
公司本报告期罚款收入
营业外收入 1,425,538.25 -0.28% 否
公司本报告期非流动资产
报废损失 8,365,577.93 元；
违约金 15,293,732.43 元；
营业外支出 28,090,871.52 -5.51% 否
罚款 2,162,533.00 元；捐赠
支出、滞纳金、赔偿款等
公司本报告期计提坏账损
信用减值损失 -32,718,027.86 6.41% 否
失 -32,718,027.86 元;
六、资产及负债状况分析
单位：元
占总资产比 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 比例
货币资金 998,139,191.72 28.82% 1,030,097,589.34 24.41% 4.41% 无
应收账款 29,815,732.85 0.86% 37,707,569.02 0.89% -0.03% 无
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
合同资产 0.00%
存货 2,320,466.36 0.07% 681,955.05 0.02% 0.05% 无
投资性房地产 70,970,678.70 2.05% 72,900,848.06 1.73% 0.32% 无
长期股权投资 53,976,033.68 1.56% 55,320,013.37 1.31% 0.25% 无
固定资产 177,278,336.61 5.12% 193,041,585.75 4.57% 0.55% 无
在建工程 50,041,314.48 1.44% 60,613,491.67 1.44% 0.00% 无
使用权资产 575,412,863.87 16.61% 748,267,500.08 17.73% -1.12% 无
短期借款 33.08% 1,585,876,890.43 37.57% -4.49% 无
合同负债 659,072,399.92 19.03% 1,060,795,918.77 25.13% -6.10% 无
长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 无
租赁负债 365,819,266.55 10.56% 493,557,727.63 11.69% -1.13% 无
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 其他
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 的减值 变动
值变动
金融资产
资产（不含衍 1,210,000.00 630,000,000.00 631,150,000.00 60,000.00
生金融资产）
金融资产小
计
其他非流动
金融资产
上述合计 29,662,901.93 -9,867,263.60 641,000,000.00 631,150,000.00 29,645,638.33
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 余额 受限原因
货币资金 124,326,308.40 见本财务报告七、注释1
合计 124,326,308.40 /
七、投资状况分析
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
尚未使用
的募集资
非公开发 金目前存
行 放于公司
募集资金
专户管理。
合计 -- 82,231.45 31,114.16 32,295.37 0 0 0.00% 50,854.96 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3384 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商渤海证券股份有
限公司于 2021 年 2 月 8 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2,156.7602 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币
截止 2021 年 2 月 9 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字
[2021]000095 号”验资报告验证确认。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 322,953,734.32 元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金
先期投入募集资金项目人民币 31,138,898.30 元；于 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止会计期间使用募集人民币
。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
否 25,622.86 25,622.86 4,036.14 4,998.56 19.51% 不适用 不适用 不适用 是
项目
否 8,540.95 8,540.95 0 0 0.00% 不适用 不适用 不适用 是
建设项目
否 24,668.88 24,668.88 24,668.88 24,668.88 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
借款
承诺投资项目小计 -- 82,231.45 82,231.45 31,114.16 32,295.38 -- -- 不适用 -- --
超募资金投向
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不适用
合计 -- 82,231.45 82,231.45 31,114.16 32,295.38 -- -- 不适用 -- --
未达到计划进度或预 今年以来教育培训行业监管政策更加收紧，国家教育主管部门也进一步对教育培训机构予以整治及
计收益的情况和原因 规范。结合公司目前所处行业环境并从审慎投资的角度出发，公司对募投项目的投资未达到计划进
（分具体项目） 度。
报告期内，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和
项目可行性发生重大 校外培训负担的意见》
，后续各地配套政策陆续出台。根据新的行业政策，公司募投项目预计会受到
变化的情况说明 不同程度影响，存在调整的可能。公司将密切关注行业形势变化，以谨慎投资、稳健发展为宗旨，
在进行充分的市场调研和可行性分析后最终确定。
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司于 2021 年 6 月 18 日召开第九届董事会第二十五次会议和第九届监事会第十四次会议，审议通
过了《关于公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》 ，同意公司使用募集资金置换截
募集资金投资项目先 至 2021 年 5 月 31 日预先投入募投项目的自筹资金 3,113.89 万元人民币。大华会计师事务所（特殊
期投入及置换情况 普通合伙）对公司本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金进行了专项审核，并出具了《学大（厦
门）教育科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》
（大华核字
[2021]009427 号）
。渤海证券股份有限公司核查后出具了《关于学大（厦门）教育科技集团股份有限
公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金目前存放于公司募集资金专户管理。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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八、重大资产和股权出售
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
Xueda
Education
子公司 - 50,000.00 美元 1,220,302,594.59 1,086,513,660.87 270,727,931.86 84,744,098.03 71,373,977.84
Group（学大教
育集团）
北京学大信息
技术集团有限 子公司 教育服务 589,625,700.00 2,293,439,237.95 582,807,997.00 2,511,436,077.39 26,940,902.20 -14,627,657.98
公司
上海瑞聚实业 贸易、设备租
子公司 1,000,000.00 55,126,202.78 1,139,644.82 7,500,000.00 -14,011,488.66 -14,011,488.66
有限公司 赁、 技术服务
厦门中桐房产 非居住房地产
子公司 100,000,000.00 142,609,189.81 125,387,773.32 6,394,957.53 -5,533,061.74 -6,434,718.46
租赁有限公司 租赁
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司报告期内二级子公司无变动。截至报告期末，公司子公司学大教育集团下属8家子公司，学大信息下属249家子公司，150
家学校。报告期内学大教育集团、学大信息取得子公司56家，注销20家。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
随着教育培训行业生态发生变化，公司将持续拓展市场前景广阔且行业政策鼓励的教育行业细分领域，布局职业教育、
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
素质教育、教育信息化、文化服务等领域。公司将发挥自身优势，持续提升公司竞争力，为社会提供更优质、更高品质的教
育服务和产品，打造行业领先的综合性教育集团。
（一）政策引领
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》指出，增强职业技术教育适应性，突
出职业技术（技工）教育类型特色，深入推进改革创新，优化结构与布局，大力培养技术技能人才。创新办学模式，深化产
教融合、校企合作，鼓励企业举办高质量职业技术教育。同时提出，支持建设一批优秀中职学校和优质专业。
会主义现代化国家新征程中，职业教育前途广阔、大有可为。要坚持党的领导，坚持正确办学方向，坚持立德树人，优化职
业教育类型定位，深化产教融合、校企合作，深入推进育人方式、办学模式、管理体制、保障机制改革，稳步发展职业本科
教育，建设一批高水平职业院校和专业，推动职普融通，增强职业教育适应性，加快构建现代职业教育体系，培养更多高素
质技术技能人才、能工巧匠、大国工匠。
体制，增强职业教育适应性。职业教育作为国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分，肩负着培养多样化人才、传承技
术技能、促进就业创业的重要职责。近年来，随着相关政策的陆续颁布及实施，职业教育的地位逐渐凸显。
（二）公司发展战略
学大教育成立二十年来，始终以“办好人民满意的教育、办好个性化教育”为准则，以做好对教育体系的有益补充和积极
建设为己任。未来，公司将根据政策要求调整业务经营策略，将公司多年来的个性化教育教学积累和运营管理经验优势，深
入布局职业学校教育、职业培训、教育信息化服务、文化服务等新业务领域，增强公司持续经营能力，为“培养德智体美劳
全面发展的社会主义建设者和接班人”贡献力量。
（三）2022年经营计划
（1）职业教育业务
公司将通过联合办学、托管办学、投资办学、兼并收购等方式全面构建“以赋能合作院校做大做强、提质培优为目标，
以升学就业为导向”的职业教育发展新生态。公司将依托既有品牌、师资、课程、系统和运营管理等优势，和职业学校开展
以职教升学、职教高考、职普融合、专业共建、合作企业学院和产业学院、共建实习实训基地等业务合作。同时公司将密切
关注职业培训领域，适时开展业务。
（2）夯实传统优势业务
（3）文化服务业务
公司基于20多年的成熟运营管理经验，面向泛人群打造定制化、智能化、沉浸式的综合性文化服务空间，为用户提供图
书借阅、阅读活动、文创产品、咖啡轻食等产品和服务。同时承办文化沙龙、线下读书会、亲子阅读会等主题活动，为阅读
者提供个性化阅读指导等定制服务。2022年公司将继续深入“人工智能+阅读”的业务方向，继续拓展智能绘本馆业务，开拓
儿童和青少年阅读市场，丰富产品线布局，建立新的业务增长点。
（1）队伍建设
做好人才队伍建设，完善用人机制，加强在岗培训，建立多渠道的考核和薪酬体系，激发员工潜力，将员工个人发展与
公司的发展相互融合，为公司发展提供有力支撑。
（2）加强教研教学能力
加强教研教学能力的建设，顺应行业变化及发展趋势，丰富创新应用产品，调整业务结构，推动信息技术和教育教学的
深度融合，增强公司的发展活力和核心竞争力。
（3）提升服务质量
以市场和客户需求为导向，针对不同客户群体进行市场细分，不断提升服务质量，打造精细化和差异化竞争力；重视客
户资源的维护、积累、开发和利用，并通过客户口碑的良性循环，培养一批忠诚度较高的客户群体，提升市场占有率。
（4）严格控制企业运营成本，缩减不必要开支，确保公司现金流稳定。
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（四）可能面对的风险
教育关乎国计民生，教育培训业务具备一定的特殊性，尤其在K12（是kindergarten through twelfth grade的简写，指从幼
儿园到十二年级，这两个年级是美国、澳大利亚及English Canada的免费教育头尾的两个年级，可用作对基础教育阶段的通
称）阶段，教育培训业务经营和发展受到国家政策、地方法规和教育制度等方面的相关政策法规影响较大，可能面临行业政
策变化所带来的风险。报告期内，规范教育培训行业发展的法律法规、规范性文件陆续出台，对校外教育培训的有序发展提
供了强有力的支撑。但与此同时，公司关注到“双减政策”可能对教育培训行业环境产生重大影响，公司募投项目预计可能会
受到不同程度影响，存在调整的可能，公司将在进行充分的市场调研和可行性分析后最终确定。
公司严格遵守教育法规和政策，贯彻国家“双减政策”，密切关注行业形势变化，以谨慎投资、稳健发展为宗旨，确保依
法合规经营；公司将结合实际情况调整现有业务经营策略，提高服务质量，丰富产品线布局，计划增加素质类、科技类等课
程产品和教学服务，计划布局职业教育等领域业务；同时积极探索和拓展其他新的业务增长点，增强公司持续经营能力，进
一步提升公司发展活力和核心竞争力。
自新冠疫情从2020年1月起在全国爆发以来，各地政府相继出台并严格执行了关于延迟复工、限制物流、人流等疫情防
控措施。我国有效快速处置局部地区聚集性疫情，取得了阶段性的成果。随着我国疫情防控措施的全面贯彻落实，疫情已经
逐步得到控制，经济社会秩序基本恢复。但防控形势日趋严峻复杂，对经济社会发展带来了新的挑战，进而影响公司部分线
下教学及其他业务的开展。
公司将持续关注疫情等外部环境变化，利用大数据、移动互联网、人工智能等技术手段，通过线上线下相结合的方式开
展业务。
随着职业教育相关政策的落地，公司在巩固传统业务的同时，积极开展职业学校教育、职业培训等新业务，由于新业务
本身存在不确定性，公司在开展新业务运营时，存在对新业务认识的深度不够，对风险的识别和评估不充分等因素，可能导
致新业务风险控制措施不足的挑战或损失。
公司将加快建立新业务风险管理制度、流程、机制，确保风险管理能力跟得上，管得住，赋能新业务发展。
核心管理团队对于公司业务的稳定经营具有重要意义，随着形势的不断变化，公司的核心管理团队变动的风险也进一步
增加，可能对公司长期稳定发展带来一定的不利影响。
公司将进一步完善用人机制，通过制度建立以及文化建设为员工提供充满挑战和机遇的工作环境，做到人尽其才；注重
员工关怀，保护员工合法权益，建立多元化的激励途径，与员工共同成长、共同发展，降低核心管理团队流失的风险。
“双减政策”对公司在相关学科类业务网点开设、培训内容、培训时间、培训收费等方面产生较大影响，主营业务收入、
利润等预计受到不同程度影响。
公司于2016年5月收购学大教育集团和北京学大信息技术集团有限公司100%股权时，合并成本大于被合并方可辨认净资
产公允价值份额的差额形成公司合并报表中的商誉152,677.33万元。受“双减政策”影响，基于目前的经营状况以及对未来经
营情况的分析预测，根据《企业监管风险提示第8号——商誉减值》、《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，按照
谨慎性原则，本报告期计提商誉减值4.53亿元，减少了本报告期业绩。请投资者注意投资风险。
受国家宏观政策因素影响，公司将结合实际情况调整业务经营策略，可能面临品牌重建、课程打磨、教师及员工队伍重
新招聘培养、市场重新投入、场地改造、证照更新等问题，可能加大公司运营成本，导致公司利润水平下降的风险。
公司将积极面对可能到来的挑战，做好人才招聘和梯队建设；严格控制运营成本，缩减不必要开支；利用优质产品引流、
高效转化、营造产品口碑等手段，提升品牌影响力。
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十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
详见公司于 2021 年 4
月 23 日在深交所互动
全景网"投资者 参与公司 2020 公司 2020 年扣
易平台
其他 其他 （http://irm.cninfo.com
日 （http://ir.p5w.n 说明会的投资 的主要原因、股
.cn）上披露的《投资
et） 者 权激励计划等。
者关系活动记录表》
（编号:2021-001）
公司教师团队
详见公司于 2021 年 4
建设计划、2020
方正证券、华富 月 29 日在深交所互动
年上市公司单
基金、长江养 易平台
电话会议 电话沟通 机构 老、凯石基金、 （http://irm.cninfo.com
日 费用与合并口
千合资本、安信 .cn）上披露的《投资
径财务费用存
证券 者关系活动记录表》
在差异的原因
（编号:2021-002）
等
公司 2021 年上
参与公司 2021
半年利润增长 详见公司于 2021 年 9
全景网"投资者 年度厦门辖区
原因；双减后的 月 7 日在全景网
其他 其他 企业发展思路； （https://rs.p5w.net/ht
日 （http://ir.p5w.n 者网上集体接
公司主营业务 ml/128827.shtml）上的
et） 待日活动的投
情况；公司教师 相关活动内容
资者
情况等。
国 信 证 券、工银 详见公司于 2021 年 10
瑞信、丰岭资 月 29 日在深交所互动
产、融通基金、 公司 2021 年 易平台
电话会议 电话沟通 机构 农银汇理基金、 前三季度经营 （http://irm.cninfo.com
日
西南证券、招商 情况。 .cn）上披露的《投资
基金、光源资 者关系活动记录表》
本、远洋资产 （编号:2021-003）
安信国际、异构
详见公司于 2021 年 11
资本、爱建证
月 16 日在深交所互动
券、惠升基金、 公司 2021 年前
易平台
电话会议 电话沟通 机构 （http://irm.cninfo.com
日 资管、中科沃土 况及未来业务
.cn）上披露的《投资
基金、上海玖歌 发展情况。
者关系活动记录表》
投资、海通创新
（编号:2021-004）
证券、重庆市金
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科投资控股（集
团）有限责任公
司、北京德丰华
投资、农银汇理
基金、融通基
金、北京宏道投
资、山西证券、
万杉资本、民生
信托、健华医
药、中国投资担
保
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》
、《证券法》
、《上市公司治理准则》
、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、
法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，持续提升公司治理水平，股东大会、董事会、监事会和管理层责权
分明、各司其职、科学决策，公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，符合公司已建立制
度的规定。
报告期内，公司召开了1次年度股东大会、3次临时股东大会，均由公司董事会召集，并经律师进行现场见证，严格遵守
了《上市公司股东大会规则》
、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，股东大会召集、召开、表决程序合法、
有效。公司注重对全体股东，特别是中小股东合法权利的保护，历次股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式，在审
议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决单独计票并披露投票结果。公司通过投资者热线、邮箱、投资者
集体接待日等方式建立与股东畅通有效的沟通渠道，并重视对股东合法权益的保护。
截至报告期末，公司董事会有7名董事，其中包括3名独立董事，下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考
核委员会四个专门委员会。董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，各董事均具备履行职能所必须的知识、技能和素
质，勤勉尽责，认真出席公司本年度召开的12次董事会、4次股东大会；独立董事能够客观、独立地履行职责，按照相关要
求对重大事项发表独立意见，公司亦积极配合独立董事开展工作，为独立董事依法履职提供保障。
公司监事会成员3人，其中，职工代表监事1人，监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。2021年度，监事会共召
重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司和全体股东的合法利益。
报告期内，公司控股股东依法行使权利并承担相应义务，没有发生违反法律法规和公司章程干预公司的正常决策或经营
活动的行为，没有发生损害公司或其他股东的合法权益的行为。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到
了分开独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
公司逐步完善高级管理人员的绩效评价体系和考核体系，高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规的要求。
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，重视加强对员工权益的保护及履行社会责任，实现股东、员工、社会等各
方利益的均衡，与利益相关者共同推动公司持续、健康地发展。
公司制定了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》，指定董事会秘书为公司信息披露工作负责人，协调公司与投资
者的关系，建立畅通的沟通渠道。公司重视对信息披露义务的履行，指定《证券时报》、《中 国 证 券 报》和巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn为公司信息披露媒体，严格按照有关法律、法规和要求真实、准确、及时、完整的披露有关信息。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
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二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
报告期内，公司具有完整的业务和自主经营能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立于控股股东、实际控制
人。
形。
立于控股股东、实际控制人的劳动、人事及薪酬管理体系。
员， 依法独立核算、独立纳税。
制人。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《关于使用
募集资金对全资子
公司增资、全资子公
司向全资孙公司增
资的议案》
、《关于修
订<募集资金管理
办法>的议案》
、《关
于使用闲置募集资
金进行现金管理的
、《关于为子公
临时股东大会 52.61% 2021 年 04 月 07 日 2021 年 04 月 08 日
股东大会 司申请银行授信额
度提供担保的议
案》
、《关于子公司签
署<合作框架协议
之补充协议（二）>
的议案》
、《关于拟变
更公司名称、证券简
称的议案》
、《关于变
更公司注册资本的
议案》
、《关于变更公
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司经营范围的议
案》
、《关于修改公司
章程的议案》
、《关于
陈斌生先生辞去董
事职务的议案》
、《关
于选举公司第九届
董事会非独立董事
的议案》
，具体内容
请详见刊载于巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.
cn)的《2021 年第一
次临时股东大会的
决议公告》
（公告编
号：2021-026）
审议通过《2020 年
年度报告（全文及摘
要）
》、《2020 年度董
事会工作报告》
、
《2020 年度监事会
工作报告》
、《2020
年度财务决算报
告》
、《2020 年度利
润分配及公积金转
增股本预案》
、《关于
续聘 2021 年度会计
、
年度股东大会 53.63% 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 22 日
会 《关于公司子公司
申请 2021 年度 K12
业务及教育相关业
务对外投资额度的
议案》
，具体内容请
详见刊载于巨潮资
讯网
（www.cninfo.com.
cn)的《2020 年年度
股东大会的决议公
告》
（公告编号：
审议通过《关于公司
签署<展期协议书>
临时股东大会 40.78% 2021 年 06 月 07 日 2021 年 06 月 08 日 暨关联交易的议
股东大会
案》
，具体内容请详
见刊载于巨潮资讯
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
网
（www.cninfo.com.
cn)的《2021 年第二
次临时股东大会的
决议公告》
（公告编
号：2021-051）
审议通过《关于未来
十二个月使用闲置
自有资金委托理财
的议案》
，具体内容
请详见刊载于巨潮
临时股东大会 45.13% 2021 年 07 月 05 日 2021 年 07 月 06 日 资讯网
股东大会
（www.cninfo.com.
cn)的《2021 年第三
次临时股东大会的
决议公告》
（公告编
号：2021-061）
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
吴胜武 董事长 现任 男 48 10 月 28 04 月 19 0 0 0 0 0
日 日
董事 现任 男 45 06 月 03 04 月 19 0 0 0 0 0
日 日
金鑫
总经理 现任 男 45 05 月 18 04 月 19 0 0 0 0 0
日 日
廖春荣 董事 现任 男 58 07 月 18 04 月 19 0 0 0 0 0
日 日
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朱晋丽 董事 现任 女 49 04 月 07 04 月 19 0 0 0 0 0
日 日
独立董
王震 现任 男 48 02 月 28 04 月 19 0 0 0 0 0
事
日 日
Zhang 独立董
现任 男 45 07 月 20 04 月 19 0 0 0 0 0
Yun 事
日 日
独立董
杨农 现任 男 61 04 月 19 04 月 19 0 0 0 0 0
事
日 日
监事会
何俊梅 现任 女 51 02 月 19 04 月 19 0 0 0 0 0
主席
日 日
李娟 监事 现任 女 41 04 月 19 04 月 19 0 0 0 0 0
日 日
职工代
汤文昊 现任 女 32 07 月 31 04 月 19 0 0 0 0 0
表监事
日 日
副总经
现任 女 41 02 月 19 04 月 19 0 0 0 0 0
理
日 日
刁月霞
董事会
离任 女 41 03 月 17 08 月 12 0 0 0 0 0
秘书
日 日
副总经
邵涛 现任 男 44 08 月 16 04 月 19 0 0 0 0 0
理
日 日
副总经
范锐 现任 男 47 08 月 16 04 月 19 0 0 0 0 0
理
日 日
董事会
崔志勇 现任 男 38 08 月 16 04 月 19 0 0 0 0 0
秘书
日 日
陈斌生 董事 离任 男 36 04 月 04 03 月 19 0 0 0 0 0
日 日
刘兰玉 独立董 离任 女 56 2015 年 2021 年 0 0 0 0 0
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事 09 月 17 09 月 16
日 日
财务负
王烨 离任 女 45 02 月 19 02 月 18 0 0 0 0 0
责 人
日 日
独立董
李元旭 离任 男 55 02 月 19 04 月 19 0 0 0 0 0
事
日 日
韩锋 监事 离任 男 64 02 月 19 04 月 19 0 0 0 0 0
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
务?
委员会相应职务。由于李元旭先生辞职导致董事会成员低于《公司章程》规定最低人数，根据公司《独立董事工作制度》的
有关规定，李元旭先生继续履职至公司股东大会选举出新任独立董事。2022年4月19日公司召开2022年第一次临时股东大会，
完成第十届董事会换届选举工作，李元旭先生不再担任公司独立董事。
以上事项具体内容请详见公司刊载于指定信息披露媒体的《关于董事辞职及选举非独立董事的公告》（公告编号：
《关于董事会秘书变更的公告》、（公告编号：2021-072）、
《关于独立董事辞职的公告》
（公告编号：2021-081）、
《关于财务负责人辞职的公告》（公告编号：2022-007）、《关于独立董事辞职的公告》（公告编号：2022-008）、《关于
公司监事会换届选举的公告》（公告编号：2022-012）。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
经公司第九届董事会第二十一次会议、2021 年第一次
朱晋丽 董事 被选举 2021 年 04 月 07 日
临时股东大会审议，选举朱晋丽女士担任公司董事。
经公司第九届董事会第二十七次会议审议，聘任邵涛
邵涛 副总经理 聘任 2021 年 08 月 16 日
先生担任公司副总经理。
经公司第九届董事会第二十七次会议审议，聘任范锐
范锐 副总经理 聘任 2021 年 08 月 16 日
先生担任公司副总经理。
经公司第九届董事会第二十七次会议审议，聘任崔志
崔志勇 董事会秘书 聘任 2021 年 08 月 16 日
勇先生担任公司董事会秘书。
杨农 独立董事 被选举 2022 年 04 月 19 日 经公司第九届董事会第三十二次会议、2022 年第一次
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临时股东大会审议，选举杨农先生担任公司独立董事。
经公司第九届监事会第十七次次会议、2022 年第一次
李娟 监事 被选举 2022 年 04 月 19 日
临时股东大会审议，选举李娟女士担任公司监事。
陈斌生 原董事 离任 2021 年 03 月 19 日 因工作原因，陈斌生先生辞去公司董事职务。
因连续担任公司独立董事已满六年，刘兰玉女士辞去
刘兰玉 原独立董事 离任 2021 年 09 月 16 日
公司独立董事职务。
因连续担任公司独立董事已满六年，李元旭先生辞去
公司独立董事职务。由于李元旭先生辞职导致董事会
成员低于《公司章程》规定最低人数，根据公司《独
立董事工作制度》的有关规定，李元旭先生继续履职
李元旭 原独立董事 任期满离任 2022 年 04 月 19 日
至公司股东大会选举出新任独立董事。2022 年 4 月 19
日公司召开 2022 年第一次临时股东大会，完成第十届
董事会换届选举工作，李元旭先生不再担任公司独立
董事。
刁月霞 原董事会秘书 解聘 2021 年 08 月 12 日 因工作原因，刁月霞女士辞去公司董事会秘书职务。
王烨 原财务负责人 解聘 2022 年 02 月 18 日 因个人原因，王烨女士辞去公司财务负责人职务。
因第九届监事会任期届满，韩锋先生不再担任公司监
韩锋 原监事 任期满离任 2022 年 04 月 19 日
事。
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事会成员情况
以及华中科技大学管理学博士学位。吴胜武先生自2019年10月起担任公司董事长。吴胜武先生目前也担任紫光集团有限公司
全球执行副总裁、紫光展锐（上海）科技有限公司董事长、北京紫光存储科技有限公司董事长兼CEO、北京紫光联盛科技有
限公司董事长等职务。在加入紫光集团前，曾任国家工业和信息化部电子信息司副司长，国家重大专项管理办公室常务副主
任，宁波市海曙区人民政府区长、宁波市信息产业局局长等职务。吴胜武博士曾获得国家科技部表彰全国科技进步工作先进
个人、中国信息化杰出人物奖、以及中国科教英才奖等荣誉，并在清华大学、浙江大学担任兼职教授，发表多本著作及研究
论文。
学大教育，2009年至今任北京学大信息技术集团有限公司董事长、总裁（暨总经理）；2016年至今任学成世纪(北京)信息技
术有限公司执行董事、总裁（暨总经理）。金鑫先生自2020年5月至今担任公司总经理，并自2020年6月至今担任公司董事。
金鑫先生目前担任民进中央教育委员会委员，民进北京市委民办教育支部副主委，民进北京市委企业家联谊会常务理事，
中国民办教育协会培训教育专业委员会第三届理事会副理事长，开明慈善基金会第三届理事会副理事长，北京青爱教育基金
会第二届理事会理事，北京软件和信息服务业协会副会长。
股集团有限公司（澳门）董事长、浙江台州椰林湾投资策划有限公司董事长、总经理。廖春荣先生自2011年7月至今担任公
司董事。
育太原分公司总经理；2013年7月调任公司子公司学大教育集团总部，任教管部高级总监；2015年5月-2021年4月任公司子公
司学大教育集团教研资源管理中心负责人；2017年9月-2020年8月兼管学大教育集团人力资源管理中心；2020年3月至今任公
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
司子公司学大教育江苏大区总经理，全面负责区域运营管理工作。朱晋丽女士自2021年4月至今担任公司董事。
务师、会计师资格。王震先生曾任河北经贸管理干部学院团委副书记、石家庄经济学院职业技术学院讲师，现任国家税务总
局教育中心特聘专家、中国人民大学财政金融学院研究生合作导师、中南财经政法大学兼职硕士生导师、北京国家会计学院
特聘客座教授、中国税收筹划研究会理事、中国商业会计学会理事，河北地质大学管理学院税收筹划研究中心主任。王震先
生自2018年2月至今担任公司独立董事。
王震先生具有上市公司独立董事资格，现任石家庄以岭药业股份有限公司独立董事、今麦郎食品股份有限公司独立董事。
会计助理教授；2009年至2015年，任乔治华盛顿大学会计系会计学助理教授；2015年至今，任乔治华盛顿大学会计系终身会
计副教授。Zhang Yun先生自2020年7月至今担任公司独立董事。
Zhang Yun先生具有上市公司独立董事资格，现任上海华培动力科技（集团）股份有限公司董事、猎豹移动独立董事。
任中华职业教育社党组成员、副总干事，杭州市钱江特聘专家，北京师范大学珠海分校特聘教授，杭州师范大学职业教育研
究所专家顾问，长期关注职业教育、民办职业教育生存与发展问题。
二、监事会成员情况
务所/中瑞岳华会计师事务所审计经理、北京康特电子股份有限公司财务总监、杭州赛伯乐投资管理咨询有限公司财务总监。
现任紫光集团有限公司职工监事、财务会计部总监，西藏紫光卓远股权投资有限公司监事，北京紫光资本管理有限公司监事
等职务。何俊梅女士自2016年2月至今担任公司监事会主席。
询有限公司申论研究院，后于2011年5月加入公司子公司学大教育集团法务部，现任子公司学大教育集团合规中心高级法务
经理、子公司学成世纪（北京）信息技术有限公司监事。
易所董事会秘书资格。汤文昊女士自2014年参加工作，曾先后担任北京华胜天成科技股份有限公司法务专员及证券事务代表
职务。汤文昊女士于2018年10月加入公司担任证券事务经理，自2019年8月起担任公司职工代表监事。
三、高级管理人员情况
年1月任职于新华联集团，历任新华联文化旅游发展股份有限公司证券事务部副经理、经理；2014年2月至2016年2月任职于
紫光集团有限公司，历任资产运营部助理总经理及投资管理部高级投资经理；2016年2月至今担任公司副总经理，并曾担任
公司董事会秘书、董事。
高级副总裁。邵涛先生于2018年8月加入公司子公司学大教育集团，任在线教育事业部总经理；于2020年3月任子公司学大教
育集团AVP，同年任运营委员会常务秘书长；于2021年4月至今担任子公司学大教育集团COO。邵涛先生自2021年8月至今
担任公司副总经理。
天九共享集团CHO。范锐先生于2020年8月加入公司子公司学大教育集团，担任公司子公司学大教育集团人力资源副总裁。
范锐先生自2021年8月至今担任公司副总经理。
主任；于2010年7月至2018年4月就职于京东方科技集团股份有限公司，历任管理培训生、集团投资中心重大产业投资经理、
证券事务代表、股证事务部、市值管理中心负责人；于2018年5月至2020年5月就职于佳沃食品股份有限公司，任董事会秘书、
副总经理；于2020年6月加入子公司学大教育集团总裁办。崔志勇先生自2021年8月至今担任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
全球执行副 2019 年 09 月
吴胜武 紫光集团有限公司 是
总裁 05 日
金鑫 天津安特文化传播有限公司 执行董事 否
金鑫 天津晋丰文化传播有限公司 执行董事 否
廖春荣 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 执行董事 否
廖春荣 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 总经理 否
廖春荣 天津晋丰文化传播有限公司 经理 否
何俊梅 紫光集团有限公司 职工监事 是
财务会计部 2019 年 04 月
何俊梅 紫光集团有限公司 是
总监 30 日
何俊梅 西藏紫光卓远股权投资有限公司 监事 否
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
吴胜武 新华三集团有限公司 董事 否
日
吴胜武 紫光摩视慧行（北京）科技有限公司 董事 否
日
吴胜武 紫光国芯微电子股份有限公司 董事 否
日
吴胜武 北京紫光智能汽车科技有限公司 董事长 否
日
吴胜武 北京紫光存储科技有限公司 董事长、经理 否
日
吴胜武 北京紫光联盛科技有限公司 董事长 否
日
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
执行董事、经 2021 年 08 月 02
吴胜武 苏州紫光存储科技有限公司 否
理 日
吴胜武 苏州光建存储科技有限公司 董事长 否
日 日
吴胜武 长江存储科技控股有限责任公司 董事 否
日
吴胜武 长江存储科技有限责任公司 董事 否
日
吴胜武 紫光展锐（上海）科技有限公司 董事 否
日
吴胜武 紫光展锐（上海）科技有限公司 董事长 否
日
金鑫 天津智士文化传播有限公司 执行董事 否
日
执行事务合
金鑫 天津翌聪企业管理合伙企业（有限合伙） 伙人委派代 否
日
表
执行事务合
金鑫 天津奥思企业管理合伙企业（有限合伙） 伙人委派代 否
日
表
执行事务合
金鑫 天津盛宸企业管理合伙企业（有限合伙） 伙人委派代 否
日
表
执行董事兼 2020 年 06 月 24
金鑫 天津嘉业企业管理有限公司 否
经理 日
执行董事兼 2020 年 06 月 22
金鑫 天津伟宸信息技术有限公司 否
经理 日
金鑫 苏州童翼教育科技有限公司 董事 否
日
金鑫 苏州创未来教育科技有限公司 董事 否
日
金鑫 阳光兔（北京）科技有限公司 董事长 否
日
金鑫 华澳嘉业（珠海横琴）管理咨询有限公司 执行董事 否
日
金鑫 北京昕智教育投资有限公司 董事 否
日
廖春荣 上海银润控股（集团）有限公司 董事长 是
日
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
廖春荣 浙江银润休闲旅游开发有限公司 董事长 否
日
廖春荣 安吉天使小镇乐园有限公司 董事长 否
日
廖春荣 上海沐膳谷实业发展有限公司 董事长 否
日
廖春荣 上海银润置业股份有限公司 董事长 否
日
廖春荣 华澳润诚（珠海横琴）控股有限公司 董事长 否
日
朱晋丽 麦吉内森科技（北京）股份有限公司 董事 否
日
执行董事、经 2020 年 09 月 03
朱晋丽 北京新学经略教育科技有限公司 否
理 日
税收筹划研 2004 年 04 月 09
王震 河北地质大学 是
究中心主任 日
王震 石家庄以岭药业股份有限公司 独立董事 是
日
王震 今麦郎食品股份有限公司 独立董事 是
日
终身会计副 2009 年 09 月 01
Zhang Yun 乔治华盛顿大学 是
教授 日
Zhang Yun 上海华培动力科技（集团）股份有限公司 董事 是
日
Zhang Yun 猎豹移动 独立董事 是
日
何俊梅 北京紫光资本管理有限公司 监事 否
日
何俊梅 北京紫光科技发展有限公司 监事 否
日
何俊梅 中青信投控股有限责任公司 监事 否
日
何俊梅 紫光恒越技术有限公司 监事 否
日
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司履职的董事、监事和高级管理人员按具体职务领取薪酬，其中，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的
报酬由董事会决定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
吴胜武 董事长 男 48 现任 0是
金鑫 董事兼总经理 男 45 现任 449.43 否
廖春荣 董事 男 58 现任 0是
朱晋丽 董事 女 49 现任 55.8 否
王震 独立董事 男 48 现任 9.6 否
Zhang Yun 独立董事 男 45 现任 9.6 否
何俊梅 监事会主席 女 51 现任 0是
汤文昊 职工代表监事 女 32 现任 24.61 否
刁月霞 副总经理 女 41 现任 76.34 否
邵涛 副总经理 男 44 现任 36.9 否
范锐 副总经理 男 47 现任 66.9 否
崔志勇 董事会秘书 男 38 现任 46 否
刘兰玉 原独立董事 女 56 离任 6.84 否
李元旭 原独立董事 男 55 离任 9.6 否
韩锋 原监事 男 64 离任 42.18 否
王烨 原财务负责人 女 45 离任 42.97 否
合计 -- -- -- -- 876.77 --
六、报告期内董事履行职责的情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《关于变更部分募集
资金投资项目实施主体的议
案》
、《关于开设募集资金专户
第九届董事会第二十次会议 2021 年 03 月 08 日 2021 年 03 月 09 日
并签订募集资金监管协议的
议案》
、《关于调整非公开发行
股票募集资金投资项目投入
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
金额的议案》
，具体内容请详
见刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《第九
届董事会第二十次会议决议
公告》
（公告编号：2021-004）
。
审议通过《关于使用募集资金
对全资子公司增资、全资子公
司向全资孙公司增资的议
案》
、《关于修订<募集资金管
理办法>的议案》
、《关于使用
闲置募集资金进行现金管理
的议案》
、《关于为子公司申请
银行授信额度提供担保的议
案》
、《关于子公司签署<合作
框架协议之补充协议（二）>
的议案》
、《关于拟变更公司名
称、证券简称的议案》
、《关于
第九届董事会第二十一次会 变更公司注册资本的议案》
、
议 《关于变更公司经营范围的
议案》
、《关于修改公司章程的
议案》
、《关于陈斌生先生辞去
董事职务的议案》
、《关于选举
公司第九届董事会非独立董
事的议案》
、《关于召开 2021
年第一次临时股东大会的议
案》
，具体内容请详见刊载于
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《第九
届董事会第二十一次会议决
议公告》
（公告编号：
。
审议通过《2020 年年度报告
（全文及摘要）
》、《2020 年度
董事会工作报告》
、《2020 年总
经理工作报告》
、《2020 年度财
务决算报告》
、《2020 年度利润
分配及公积金转增股本预
第九届董事会第二十二次会
、《关于公司会计政策变更
议
的议案》
、《2020 年度内部控制
评价报告》
、《关于续聘 2021
年度会计师事务所的议案》
、
《关于公司子公司申请 2021
年度 K12 业务及教育相关业务
对外投资额度的议案》
，具体
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
内容请详见刊载于巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn)的《第
九届董事会第二十二次会议
决议公告》
（公告编号：
。
审议通过《2021 年第一季度报
告（全文及正文）
》、《关于公
司召开 2020 年年度股东大会
的议案》
，具体内容请详见刊
第九届董事会第二十三次会
议
（www.cninfo.com.cn)的《第九
届董事会第二十三次会议决
议公告》
（公告编号：
。
审议通过《关于公司签署<展
期协议书>暨关联交易的议
案》
、《关于召开 2021 年第二
次临时股东大会的议案》
，具
第九届董事会第二十四次会
议
讯网（www.cninfo.com.cn)的
《第九届董事会第二十四次
会议决议公告》
（公告编号：
。
审议通过《关于未来十二个月
使用闲置自有资金委托理财
的议案》
、《关于公司以募集资
金置换预先投入募投项目自
筹资金的议案》
、《关于召开
第九届董事会第二十五次会 2021 年第三次临时股东大会
议 的议案》
，具体内容请详见刊
载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《第九
届董事会第二十五次会议决
议公告》
（公告编号：
。
审议通过《关于公司子公司与
浙江银润休闲旅游开发有限
公司签署<租赁合同>暨关联
第九届董事会第二十六次会 交易的议案》
，具体内容请详
议 见刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《第九
届董事会第二十六次会议决
议公告》
（公告编号：
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
。
审议通过《关于聘任邵涛先生
为公司副总经理的议案》
、《关
于聘任范锐先生为公司副总
经理的议案》
、《关于聘任崔志
勇先生为公司董事会秘书的
第九届董事会第二十七次会
，具体内容请详见刊载
议
于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《第九
届董事会第二十七次会议决
议公告》
（公告编号：
。
审议通过《2021 年半年度报告
（全文及摘要）
》、《董事会关
于募集资金 2021 年半年度存
放与使用情况的专项报告》
，
第九届董事会第二十八次会
议
资讯网（www.cninfo.com.cn)
的《第九届董事会第二十八次
会议决议公告》
（公告编号：
。
审议通过《关于调整公司第九
届董事会专门委员会组成的
议案》
、《关于全资子公司对外
投资的议案》
，具体内容请详
第九届董事会第二十九次会
议
（www.cninfo.com.cn)的《第九
届董事会第二十九次会议决
议公告》
（公告编号：
。
审议通过《2021 年第三季度报
告》
，具体内容请详见刊载于
巨潮资讯网
第九届董事会第三十次会议 2021 年 10 月 25 日
（www.cninfo.com.cn)的《2021
年第三季度报告》
（公告编号：
。
审议通过《关于变更持续督导
保荐机构和保荐代表人的议
案》
、《关于变更保荐机构后重
第九届董事会第三十一次会
议
议案》
，具体内容请详见刊载
于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《第九
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
届董事会第三十一次会议决
议公告》
（公告编号：
。
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
吴胜武 12 0 12 0 0否 4
金鑫 12 0 12 0 0否 4
廖春荣 12 0 12 0 0否 4
朱晋丽 12 0 12 0 0否 4
刘兰玉 9 0 9 0 0否 3
李元旭 12 0 12 0 0否 4
王震 12 0 12 0 0否 3
Zhang Yun 12 0 12 0 0否 4
陈斌生 1 0 1 0 0否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事会科学审慎决策，对公司定期报告、关联交易、续聘审计机构、利润分配、对外投资等重要事项进
行审议。公司董事认真履行职责，对公司经营管理、规范运作提出合理化建议并获得采纳；公司独立董事充分发挥自身专业
优势，独立、客观、公正的进行判断，按照相关规则发表独立意见，维护公司全体股东特别是中小投资者的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
见和建议 的情况 情况（如有）
《公司 2020 年
度审计报告》
、
《公司 2020 年
年度报告（全
文及摘要）
》、
《公司 2020 年
度财务决算报
告》
、《公司
分配及公积金
转增股本预
案》
、《关于公
司会计政策变
王震、李元旭、 2021 年 04 月 更的议案》
、 与审计机构充
审计委员会 1 同意 无
Zhang Yun 09 日 《公司 2020 年 分沟通
度内部控制评
价报告》
、《公
司 2020 年度内
部控制审计报
告》
、《关于续
聘 2021 年度会
计师事务所的
议案》
、《关于
大华会计师事
务所（特殊普
通合伙）2020
年度审计工作
的总结报告》
、
《2021 年第一
王震、李元旭、 2021 年 04 月
审计委员会 1 季度报告（全 同意 无 无
Zhang Yun 23 日
文及正文）
》
《2021 年半年
王震、李元旭、 2021 年 08 月
审计委员会 1 度报告（全文 同意 无 无
Zhang Yun 25 日
及摘要）
》
王震、李元旭、 2021 年 10 月 《2021 年第三
审计委员会 1 同意 无 无
Zhang Yun 21 日 季度报告》
《关于选举公
刘兰玉、王震、 2021 年 03 月 司第九届董事
提名委员会 1 同意 无 无
吴胜武 19 日 会非独立董事
的议案》
提名委员会 刘兰玉、王震、 1 2021 年 08 月 《关于聘任邵 同意 无 无
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
吴胜武 16 日 涛先生为公司
副总经理的议
案》
、《关于聘
任范锐先生为
公司副总经理
的议案》
、《关
于聘任崔志勇
先生为公司董
事会秘书的议
案》
《关于子公司
签署<合作框
吴胜武、金鑫、 2021 年 03 月
战略委员会 1 架协议之补充 同意 无 无
李元旭 19 日
协议（二）>的
议案》
《关于公司子
公司申请 2021
吴胜武、金鑫、 2021 年 04 月 年度 K12 业务
战略委员会 1 同意 无 无
李元旭 09 日 及教育相关业
务对外投资额
度的议案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量（人） 4
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 6,709
报告期末在职员工的数量合计（人） 6,713
当期领取薪酬员工总人数（人） 6,713
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 0
销售人员 626
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
技术人员 37
财务人员 167
行政人员 1,471
教师类别 3,498
学管类别 914
合计 6,713
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 394
本科 4,631
大专 1,508
大专以下 180
合计 6,713
报告期内，公司员工薪酬政策严格执行《劳动法》、《劳动合同法》等国家相关法律法规规定，同时结合行业及公司经
营特点充分考虑公平性和竞争力，实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则，建设了以固定月薪为基础，以绩效考核
结果为激励的薪酬制度。同时兼顾外部竞争力和内部公平性，激励员工努力工作，吸引和留住人才。
报告期内，根据监管部门及上市公司协会的通知要求，公司积极组织董事、监事及高级管理人员参加由厦门证监局主办
的“上市公司董事、监事及高级管理人员培训”和“新证券法线上培训”，就公司治理、ESG披露、新证券法要点进行专题培训
与学习。公司积极组织员工培训，提升员工的专业水平和职业技能。
公司重视员工的能力提升和职业化发展， 结合公司发展战略和人力资源发展规划，制定了有效的员工培训计划及后备
人才储备方案，不断完善公司人才队伍建设。针对公司不同部门、职级、岗位开展具有针对性的培训课程计划，采用线上+
线下、内部+外部相结合的方式开展岗前培训、各部门技能培训、内部公开课、管理干部梯队培养等内容的培训，提高员工
素质能力与工作质量，助推公司战略目标的实现。
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 76,680
劳务外包支付的报酬总额（元） 8,567,636.79
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，已经建立了一套简洁适用、运行有效的内部控制管理制度，
建立了内部风险控制管理组织体系，对公司的内部控制制度运行情况进行监督，确保内部控制制度得到有效执行。
报告期内，公司加强了内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，开展定期及专项内部检查，防范经营管理风
险；及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规培训，强化合规经营意识，提高公司治理水平。
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
公司按照《控股
子公司管理制
度》对因购买新
北京素风教育科 增的子公司进行
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
技有限公司 内部管理以及风
险控制，不存在
子公司失去控制
的现象。
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2021 年度内部控制评
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的
定性标准如下： 出现以下迹象的，一般被
认定 为存在财务报告内部控制重大缺陷：
① 发现董事、监事和高级管理人员重大舞
重大缺陷：公司决策程序不科学，如决
弊；② 注册会计师发现当期财务报告存在
策失误，导致公司并购后未能达到预期
重大错报而内部控制在运行过程中未能发
目标；违犯国家法律、法规；管理人员
现该错报；③ 控制环境无效；④ 一经发
或关键技术人员纷纷流失；内部控制评
现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时
价的结果特别是重大或重要缺陷未得
间后未加以改正；⑤ 因会计差错导致的监
到整改；重要业务缺乏制度控制或制度
管机构处罚；⑥ 其他可 能影响报表使用
定性标准 系统性失效。重要缺陷：重要业务制度
者正确判断的缺陷；⑦ 会计人员不具备应
或系统存在的缺陷；内部控制内部监督
有素质以完成财务报表编制工作。出现以
发现的重要缺陷未及时整改；其他对公
下迹象的，一般被认定为存在财务报告内
司产生较大负面影响的情形。一般缺
部控制重要缺陷：① 关键岗位人员舞弊；
陷：一般业务制度或系统存在缺陷；内
② 合规性监管职能失效，违反法规的行为
部控制内部监督发现的一般缺陷未及
可能对财务报告的可靠性产生重大影响；
时整改。
③ 已向管理层汇报但经过合理期限后，管
理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。一般
缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部
控制缺陷。
营业收入潜在错报：1、重大缺陷：错报≥
营 业收入的 5%；2、重要缺陷：营业收
入的 5% ﹥错报≥营业收入的 2%；3、一 重大缺陷：导致损失≥营业收入的 1%；
般缺陷：错报 ﹤营业收入的 2%。资产总 重要缺陷：营业收入的 1%﹥导致损失
定量标准
额潜在错报：1、 重大缺陷：错报≥资产总 ≥ 营业收入的 0.5%；一般缺陷：导致
额的 3%；2、重要缺 陷：资产总额的 3% 损 失﹤营业收入的 0.5%。
﹥错报≥资产总额的 1%； 3、一般缺陷：
错报﹤资产总额的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
本公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日
公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的大华会计师事务所（特殊普通合
内部控制审计报告全文披露索引
伙）
《内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司主要从事教育培训业务，不属于重点排污单位。 公司倡导低碳环保的绿色办公方式，在日常经营中认
真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华
人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等环保方面的法规，报告期内未出现因环
境保护违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司规范经营，积极履行社会责任，加强与各利益相关方的交流互动，努力创造公司、股东、客户、员工、
社会的多赢局面：
规则》等相关规定，健全公司法人治理结构，依法维护公司全体股东合法权益。公司充分利用互动易、投资者热线电话、公
司邮箱、业绩说明会等多种方式，建立公开透明的投资者互动平台，真实、准确、完整、及时、公平地完成了全年的信息披
露工作；
积极建设为己任，在为客户提供专业化服务的同时也充分尊重客户的合法权益，力争实现客户价值的最大化；
康，定期组织员工体检；鼓励并提供员工岗位培训机会，提高职业技能，实现公司与员工的共同发展。
识培育和星伴学线上习惯养成教育，并捐赠价值2万码洋的图书。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
西藏紫光卓
远股权投资
有限公司在
《详式权益
变动报告书》
中关于减少
关联交易的
承诺："在本次
权益变动完
成后，本公司
将会严格遵
守有关上市
西藏紫光卓 关于关联交 公司监管法 自权益变动
收购报告书或权益变动报告书中所 2015 年 04 月 严格履行承
远股权投资 易、资金占用 规，尽量避免 完成后起至
作承诺 23 日 诺事项
有限公司 方面的承诺 与银润投资 长期
发生关联交
易，若本公司
未来与银润
投资发生必
要的关联交
易，本公司将
严格按照市
场公允公平
原则，在银润
投资履行上
市公司有关
关联交易内
部决策程序
的基础上，保
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证以规范公
平的方式进
行交易并及
时披露相关
信息，从制度
上保证银润
投资作为上
市公司的利
益不受损害。
在 2019 年 12
月 3 日披露的
《简式权益
变动报告书》
中承诺："本人
关于披露及 （及本人所
银润控股集 提供的信息 代表的机构）
团有限公司、 不存在虚假 承诺本报告
浙江台州银 记载、误导性 书不存在虚
润投资有限 陈述或者重 假记载、误导
公司 大遗漏的承 性陈述或重
诺 大遗漏，并对
真实性、准确
性、完整性承
担个别和连
带的法律责
任。"
在 2019 年 12
月 3 日披露的
《简式权益
变动报告书》
中承诺："本人
关于披露及 （及本人所
提供的信息 代表的机构）
天津安特文 不存在虚假 承诺本报告
化传播有限 记载、误导性 书不存在虚
公司 陈述或者重 假记载、误导
大遗漏的承 性陈述或重
诺 大遗漏，并对
真实性、准确
性、完整性承
担个别和连
带的法律责
任。"
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在 2019 年 12
月 5 日披露的
《简式权益
变动报告》中
承诺："本人
关于披露及 （及本人所
提供的信息 代表的机构）
天津安特文 不存在虚假 承诺本报告
化传播有限 记载、误导性 书不存在虚
公司 陈述或者重 假记载、误导
大遗漏的承 性陈述或重
诺 大遗漏，并对
真实性、准确
性、完整性承
担个别和连
带的法律责
任。"
在 2020 年 2
月 13 日披露
的《详式权益
变动报告书》
中承诺："本人
关于披露及 （及本人所
天津安特文
提供的信息 代表的机构）
化传播有限
不存在虚假 承诺本报告
公司、浙江台 2020 年 02 月 自承诺之日 严格履行承
记载、误导性 不存在虚假
州椰林湾投 11 日 起至长期 诺事项
陈述或者重 记载、误导性
资策划有限
大遗漏的承 陈述或重大
公司
诺 遗漏，并对其
真实性、准确
性、完整性承
担个别和连
带的法律责
任。"
在 2020 年 2
月 13 日披露
天津安特文
的《详式权益
化传播有限
关于保持上 变动报告书》
公司、浙江台 2020 年 02 月 自承诺之日 严格履行承
市公司独立 中承诺："保持
州椰林湾投 11 日 起至长期 诺事项
性的承诺 上市公司的
资策划有限
人员、资产、
公司
财务、机构、
业务独立。"
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在 2020 年 2
月 13 日披露
的《详式权益
变动报告书》
中承诺："1、
截至承诺函
出具之日，承
诺人及承诺
人控制的公
司/企业/组织
（上市公司
除外，下同）
均未直接或
间接从事任
何与上市公
司构成竞争
或可能构成
竞争的生产
自承诺之日
经营或类似
起至按照上
业务。2、自
天津安特文 市公司上市
承诺函出具
化传播有限 关于同业竞 地规则的规
之日起，承诺 2020 年 02 月 严格履行承
公司、浙江台 争方面的承 定，不再需要
人及承诺人 11 日 诺事项
州银润投资 诺 向上市公司
控制的公司/
有限公司 承担避免同
企业/组织将
业竞争业务
不会直接或
时为止
间接以任何
方式（包括但
不限于独资、
合资、合作和
联营）参与或
进行任何与
上市公司构
成竞争或可
能构成竞争
的生产经营
或类似业务。
出具之日起，
承诺人及将
来成立之承
诺人控制的
公司/企业/组
织将不会直
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
接或间接以
任何方式（包
括但不限于
独资、合资、
合作和联营）
参与或进行
与上市公司
构成竞争或
可能构成竞
争的生产经
营或类似业
务。"
在 2020 年 2
月 13 日披露
的《详式权益
变动报告书》
中承诺："本次
交易完成后，
本承诺人及
承诺人控制
的企业将减
少和规范与
上市公司之
间的关联交
易。对于无法
避免或者有
天津安特文
合理原因而
化传播有限 关于关联交
发生的关联 2020 年 02 月 自承诺之日 严格履行承
公司、浙江台 易方面的承
交易，本公司 11 日 起至长期 诺事项
州银润投资 诺
与上市公司
有限公司
将遵循市场
交易的公正、
公平、公开的
原则，依法签
订协议，履行
合法程序，保
证按市场化
原则和公允
价格进行公
平操作，同时
按照有关法
律法规，
《深
圳证券交易
所股票上市
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
规则》以及
《公司章程》
等有关规定，
履行信息披
露义务和办
理相关手续，
不通过关联
交易损害上
市公司及其
他股东的合
法权益。"
在 2020 年 5
月 14 日披露
的《详式权益
变动报告书》
中承诺："本人
关于披露及 （及本人所
天津安特文
提供的信息 代表的机构）
化传播有限
不存在虚假 承诺本报告
公司、浙江台 2020 年 05 月 自承诺之日 严格履行承
记载、误导性 不存在虚假
州椰林湾投 12 日 起至长期 诺事项
陈述或者重 记载、误导性
资策划有限
大遗漏的承 陈述或重 大
公司
诺 遗漏，并对其
真实性、准确
性、完整性承
担个别和连
带的法律责
任。"
在 2020 年 5
月 14 日披露
天津安特文
的《详式权益
化传播有限
关于保持上 变动报告书》
公司、浙江台 2020 年 05 月 自承诺之日 严格履行承
市公司独立 中承诺："保持
州椰林湾投 12 日 起至长期 诺事项
性的承诺 上市公司的
资策划有限
人员、资产、
公司
财务、机构、
业务独立。"
在 2020 年 5 自承诺之日
天津安特文
月 14 日披露 起至按照上
化传播有限 关于同业竞
的《详式权益 2020 年 05 月 市公司上市 严格履行承
公司、浙江台 争方面的承
变动报告书》 12 日 地规则的规 诺事项
州银润投资 诺
中承诺："1、 定，不再需要
有限公司
截至承诺函 向上市公司
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出具之日，承 承担避免同
诺人及承诺 业竞争业务
人控制的公 时为止
司/企业/组织
（上市公司
除外，下同）
均未直接或
间接从事任
何与上市公
司构成竞争
或可能构成
竞争的生产
经营或类似
业务。2、自
承诺函出具
之日起，承诺
人及承诺人
控制的公司/
企业/组织将
不会直接或
间接以任何
方式（包括但
不限于独资、
合资、合作和
联营）参与或
进行任何与
上市公司构
成竞争或可
能构成竞争
的生产经营
或类似业务。
出具之日起，
承诺人及将
来成立之承
诺人控制的
公司/企业/组
织将不会直
接或间接以
任何方式（包
括但不限于
独资、合资、
合作和联营）
参与或进行
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
与上市公司
构成竞争或
可能构成竞
争的生产经
营或类似业
务。"
在 2020 年 5
月 14 日披露
的《详式权益
变动报告书》
中承诺："本次
交易完成后，
本承诺人及
承诺人控制
的企业将减
少和规范与
上市公司之
间的关联交
易。对于无法
避免或者有
合理原因而
发生的关联
交易，本公司
天津安特文
与上市公司
化传播有限 关于关联交
将遵循市场 2020 年 05 月 自承诺之日 严格履行承
公司、浙江台 易方面的承
交易的公正、 12 日 起至长期 诺事项
州银润投资 诺
公平、公开的
有限公司
原则，依法签
订协议，履行
合法程序，保
证按市场化
原则和公允
价格进行公
平操作，同时
按照有关法
律法规，
《深
圳证券交易
所股票上市
规则》以及
《公司章程》
等有关规定，
履行信息披
露义务和办
理相关手续，
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
不通过关联
交易损害上
市公司及其
他股东的合
法权益。"
《详式权益
天津晋丰文 变动报告书》
化传播有限 关于披露及 中承诺："在本
公司、金鑫、 提供的信息 机构承诺本
天津安特文 不存在虚假 报告不存在
化传播有限 记载、误导性 虚假记载、误
公司、浙江台 陈述或者重 导性陈述或
州椰林湾投 大遗漏的承 重大遗漏，并
资策划有限 诺 对其真实性、
公司 准确性、完整
性承担个别
和连带的法
律责任。"
《简式权益
变动报告书》
关于披露及 中承诺："本校
提供的信息 承诺本报告
不存在虚假 书不存在虚
清华大学 记载、误导性 假记载、误导
陈述或者重 性陈述或重
大遗漏的承 大遗漏，并对
诺 其真实性、准
确性、完整性
承担个别和
连带的法律
责任。"
公司在《关于
终止重大资
产重组的公
关于海发大
告》中承诺： 2010 年 08 月 自承诺之日 严格履行承
资产重组时所作承诺 本公司 厦项目的承
"如果公司未 17 日 起至长期 诺事项
诺
来进行与海
发大厦项目
资产剥离出
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上市公司相
关的重大资
产重组，在首
次提出资产
重组停牌前，
必须已经完
成海发大厦
的剥离，或者
提供已经具
备剥离条件
的证明。"
一、就私有化
收购中本人
及本人的关
联实体
Golden
Section
Holding
Corporation
因 Golden
Section
Holding
Corporation
依据合并协
议出售学大
教育集团股
票、以及本人
关于收购事 2015 年 07 月 自承诺之日 严格履行承
金鑫 依据合并协
项的承诺 26 日 起至长期 诺事项
议出售本人
持有的期权
以及限制性
股票（如适
用）获得的对
价而应缴纳
的中国所得
税等所有税
款（包括应支
付的任何利
息和罚款）(如
有)，本人无条
件同意根据
中国法律、主
管税务部门
的要求及合
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
并协议的规
定及时地全
额向中国相
关税务机关
申报并缴纳
所有有关税
款（如需，包
括应支付的
任何利息和
罚款，如有）
。
本人兹此声
明，除通过上
述关联实体
所持有的学
大教育集团
的股票以及
本人持有的
学大教育集
团的期权以
及限制性股
票外，本人不
直接或者间
接持有其他
学大教育集
团的股票。
二、将保证履
行上述承诺，
并对因违反
上述承诺而
给银润投资
和/或学大教
育集团及学
大教育集团
的子公司所
造成的任何
损失承担全
部赔偿责任。
一、就私有化
收购中本人
及本人的关
关于收购事 2015 年 07 月 自承诺之日 严格履行承
李如彬 联实体
项的承诺 26 日 起至长期 诺事项
Goodor
Corporation
因 Goodor
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Corporation
依据合并协
议出售学大
教育集团股
票获得的对
价而应缴纳
的中国所得
税等所有税
款（包括应支
付的任何利
息和罚款）(如
有)，本人无条
件同意根据
中国法律、主
管税务部门
的要求及合
并协议的规
定及时地全
额向中国相
关税务机关
申报并缴纳
所有有关税
款（如需，包
括应支付的
任何利息和
罚款，如有）
。
本人兹此声
明，除通过上
述关联实体
所持有的学
大教育集团
的股票外，本
人不直接或
者间接持有
其他学大教
育集团的股
票。二、将保
证履行上述
承诺，并对因
违反上述承
诺而给银润
投资和/或学
大教育集团
及学大教育
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集团的子公
司所造成的
任何损失承
担全部赔偿
责任。
一、就私有化
收购中本人
及本人的关
联实体 Nihao
China
Corporation
因 Nihao
China
Corporation
依据合并协
议出售学大
教育集团股
票获得的对
价而应缴纳
的中国所得
税等所有税
款（包括应支
付的任何利
息和罚款）(如
关于收购事 2015 年 07 月 自承诺之日 严格履行承
姚劲波 有)，本人无条
项的承诺 26 日 起至长期 诺事项
件同意根据
中国法律、主
管税务部门
的要求及合
并协议的规
定及时地全
额向中国相
关税务机关
申报并缴纳
所有有关税
款（如需，包
括应支付的
任何利息和
罚款，如有）
。
本人兹此声
明，除通过上
述关联实体
所持有的学
大教育集团
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
的股票外，本
人不直接或
者间接持有
其他学大教
育集团的股
票；二、将保
证履行上述
承诺，并对因
违反上述承
诺而给银润
投资和/或学
大教育集团
及学大教育
集团的子公
司所造成的
任何损失承
担全部赔偿
责任。
《2020 年非
公开发行 A
股股票预案》
中披露：在晋
丰文化承诺
关于认购股 针对本次非
认购的股票 2020 年 07 月
晋丰文化 份数量的承 公开发行股 已履行完毕
数量为不低 20 日
诺 票事项
于本次非公
开发行股票
最终发行数
量的 10%，且
不超过 45%。
晋丰文化承
首次公开发行或再融资时所作承诺
诺不存在除
向其股东借
款之外的对
外募集行为，
不存在利用
关于认购资 就本次非公
本次认购的 2020 年 07 月
晋丰文化 金来源的相 开发行股票 已履行完毕
股权向银行 14 日
关承诺 期间
等金融机构
质押取得融
资，不存在分
级收益等结
构化安排，不
采用结构化
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
的方式进行
融资，最终出
资将不包含
任何杠杆融
资结构化设
计产品；承诺
本次所认购
的上市公司
本次非公开
发行的股票
不存在接受
他人委托代
为认购、代他
人出资受托
持股、信托持
股及其他任
何代持情形；
承诺不存 在
接受上市公
司及其关联
方（金鑫、廖
春荣及其各
自控制的除
天津安特、椰
林湾外的其
他公司除外）
提供财务资
助、补偿、承
诺收益或其
他协议安排
的情形；承诺
认购资金未
直接或间接
来源于上市
公司及其关
联方（金鑫、
廖春荣及其
各自控制的
除天津安特、
椰林湾外的
其他公司除
外）
。
关于认购资 晋丰文化承 2020 年 09 月 就本次非公
晋丰文化 已履行完毕
金来源的相 诺不会违反 18 日 开发行股票
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
关承诺 《上市公司 期间
非公开发行
股票实施细
则》第 29 条、
《证券发行
与承销管理
办法》第 16
条的规定。
公开发行股
票，本公司不
存在直接或
通过利益相
关方向认购
对象（包括直
接认购对象、
认购对象委
托人、最终受
益人及其关
联方）提供财
务资助、补
偿、承诺收益
或其他协议
安排的情形。
关于认购资 就本次非公
公开发行股 2020 年 09 月
本公司 金来源的相 开发行股票 已履行完毕
票，本公司不 18 日
关承诺 期间
会违反《上市
公司非公开
发行股票实
施细则》第 29
条、
《证券发
行与承销管
理办法》第 16
条的规定，亦
不会向认购
对象（包括直
接认购对象、
认购对象委
托人、最终受
益人及其关
联方）做出保
底收益或变
相保底收益
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
承诺。
公开发行股
票，本公司及
本公司关联
方不存在直
接或通过利
益相关方向
认购对象（包
括直接认购
对象、认购对
象委托人、最
终受益人及
其关联方）提
供财务资助、
补偿、承诺收
益或其他协
议安排的情
形。2、就本
次非公开发
紫光卓远、紫 关于认购资 就本次非公
行股票，本公 2020 年 09 月
光通信、紫光 金来源的相 开发行股票 已履行完毕
司及本公司 15 日
集团 关承诺 期间
关联方不会
违反《上市公
司非公开发
行股票实施
细则》第 29
条、
《证券发
行与承销管
理办法》第 16
条的规定，亦
不会向认购
对象（包括直
接认购对象、
认购对象委
托人、最终受
益人及其关
联方）做出保
底收益或变
相保底收益
承诺。
天津安特、椰 关于认购资 2020 年 09 月 就本次非公
公开发行股 已履行完毕
林湾 金来源的相 18 日 开发行股票
票，本公司不
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关承诺 存在直接或 期间
通过利益相
关方向认购
对象（包括直
接认购对象、
认购对象委
托人、最终受
益人及其关
联方）提供财
务资助、补
偿、承诺收益
或其他协议
安排的情形。
公开发行股
票，本公司不
会违反《上市
公司非公开
发行股票实
施细则》第 29
条、
《证券发
行与承销管
理办法》第 16
条的规定，亦
不会向认购
对象（包括直
接认购对象、
认购对象委
托人、最终受
益人 及其关
联方）做出保
底收益或变
相保底收益
承诺。
一致行动人
从本次发行
的定价基准
晋丰文化、天
关于不减持 日前六个月 2020 年 07 月 2021 年 9 月 严格履行承
津安特、椰林
的相关承诺 不存在减持 29 日 18 日 诺事项
湾
紫光学大股
票的情况；自
本次发行完
成后六个月
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内，不存在减
持紫光学大
股票的计划，
并承诺不以
任何方式减
持紫光学大
股票；不存在
任何违反《证
券法》第四十
四条以及《上
市公司证券
发行管理办
法》第三十九
条第（七）项
的规定的情
况。 2、如本
公司在前述
期间存在或
发生减持紫
光学大股票
的情况，本公
司由此所得
收益归紫光
学大所有，本
公司将依法
承担由此产
生的全部法
律责任。中国
证监会及深
圳证券交易
所另有规定
的，从其规
定。
本次非公开
发行完成后，
金鑫先生及
一致行动人 自本次非公
紫光集团、紫 将在相关法 开发行完成
光卓远、紫光 其他承诺 律法规规定 之日起至 已履行完毕
通信 的权利范围 2021 年 4 月 7
内，对上市公 日履行完毕
司董事会人
员进行调整，
使金鑫先生
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及一致行动
人通过实际
支配上市公
司股份表决
权能够选任
公司董事会
半数以上成
员。紫光集
团、紫光卓
远、紫光通信
承诺支持金
鑫先生及其
一致行动人
提名达到半
数以上的董
事成员人选，
并支持其当
选，支持金鑫
先生成为上
市公司实际
控制人。
承诺在本次
交易完成后，
自本次非公
金鑫、晋丰文 关于保持上 保持上市公
化、天津安 市公司独立 司人员、资
特、椰林湾 性的承诺 产、财务、机
期
构、业务独
立。
承诺人控制
其他企业目 自本次非公
前均没有直 开发行完毕
接或间接地 后生效，且在
从事任何与 承诺方对上
上市公司所 市公司及其
金鑫、晋丰文 关于避免同
从事的业务 2020 年 07 月 子公司拥有 严格履行承
化、天津安 业竞争的承
构成同业竞 14 日 由资本或非 诺事项
特、椰林湾 诺
争的任何业 资本因素形
务活动。2、 成的直接或
自本承诺函 间接的控股
出具之日起， 权的期间内
承诺人将继 持续有效。
续不直接或
通过其他企
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业间接从事
构成与上市
公司及其子
公司业务由
同业竞争的
经营活动，并
愿意对违反
上述承诺而
给上市公司
及其子公司
造成的经济
损失承担赔
偿责任。3、
对承诺方直
接或间接控
股的企业（今
后如有）
，承
诺方将通过
派出机构及
人员（包括但
不限于董事、
经理）在该等
企业履行本
承诺项下的
义务，并愿意
对违反上述
承诺而给上
市公司及其
子公司造成
的经济损失
承担赔偿责
任。4、自本
承诺函签署
之日起，如上
市公司及其
子公司进一
步拓展其产
品和业务范
围，承诺方及
承诺方直接
或间接控股
的企业（今后
如有）将不与
上市公司及
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其子公司拓
展后的产品
或业务相竞
争；可能与上
市公司及其
子公司拓展
后的产品或
业务发生竞
争的，承诺方
及承诺方直
接或间接控
股的企业按
照如下方式
退出与上市
公司及其子
公司的竞争：
A、停止生产
构成竞争或
可能构成竞
争的产品；B、
停止经营构
成竞争或可
能构成竞争
的业务；C、
将相竞争的
业务纳入到
上市公司及
其子公司来
经营；D、将
相竞争的业
务转让给无
关联的第三
方。5、本承
诺函在本次
发行完毕后
生效，且上述
承诺在承诺
方对上市公
司及其子公
司拥有由资
本或非资本
因素形成的
直接或间接
的控股权的
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
期间内持续
有效。
诺函签署之
日，除已经披
露的情形外，
承诺方及承
诺方控制的
企业与上市
公司及其控
股子公司不
存在其他重
大关联交易。
承诺方控制
的其他企业
自承诺函签
将尽量避免
署之日生效，
与上市公司
且在承诺方
及其控股子
对上市公司
公司之间发
及其子公司
生关联交易；
拥有由资本
对于确有必
金鑫、晋丰文 关于减少和 或非资本因
要且无法回 2020 年 07 月 严格履行承
化、天津安 规范关联交 素形成的直
避的关联交 14 日 诺事项
特、椰林湾 易的承诺 接或间接的
易，均按照公
控股权或对
平、公允和等
上市公司及
价有偿的原
其子公司存
则进行，交易
在重大影响
价格按市场
的期间内持
公认的合理
续有效。
价格确定，并
按相关法律、
法规、规范性
文件和上市
公司《公司章
程》的规定履
行交易审批
程序及信息
披露义务，切
实保护上市
公司及上市
公司其他股
东的利益。3、
本次权益变
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动完成后，如
收购方与上
市公司之间
发生关联交
易，则该等交
易将在符合
《深圳证券
交易所股票
上市规则》
、
《公司章
程》
、《上市公
司规范运作
指引》等相关
规定的前提
下进行，同时
将及时履行
相关信息披
露义务。4、
如违反上述
承诺与上市
公司及其控
股子公司进
行交易，而给
上市公司及
上市公司其
他股东造成
损失的，由承
诺方承担赔
偿责任。5、
本承诺函一
经签署立即
生效，且上述
承诺在承诺
方对上市公
司及其子公
司拥有由资
本或非资本
因素形成的
直接或间接
的控股权或
对上市公司
及其子公司
存在重大影
响的期间内
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持续有效，且
不可变更或
撤销。
在本次非公
开发行完成
且金鑫先生
成为上市公
司实际控制
人后，金鑫先 自本次非公
金鑫先生及 生及其配偶、 开发行完成
其配偶、天津 关于承担连 天津瑜安企 且金鑫先生
瑜安企业管 带责任的承 业管理合伙 成为上市公
理合伙企业 诺 企业（有限合 司实际控制
（有限合伙） 伙）或关联方 人之日起至
将对上市公 长期
司对紫光卓
远的剩余借
款及利息承
担连带责任
保证。
法律、法规及
公司章程的
有关规定行
使股东权利，
不越权干预
公司经营管
理活动，不侵
占公司利益。
关于非公开
人承诺切实
发行股票摊
金鑫、晋丰文 履行公司制 2020 年 07 月 自承诺之日 严格履行承
薄即期回报、
化、天津安特 定的有关填 21 日 起至长期 诺事项
填补措施的
补回报措施
承诺
以及对此作
出的任何有
关填补回报
措施的承诺，
若违反该等
承诺并给公
司或者投资
者造成损失
的，本公司/
本人愿意依
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法承担对公
司或者投资
者的补偿责
任。3、自本
承诺出具日
至公司本次
非公开发行
股票实施完
毕前，若中国
证监会作出
关于填补回
报措施及其
承诺的其他
新的监管规
定，且上述承
诺不能满足
中国证监会
该等规定时，
本公司/本人
承诺届时将
按照中国证
监会的最新
规定出具补
充承诺。 作
为填补回报
措施相关责
任主体之一，
若违反上述
承诺或拒不
履行上述承
诺，本公司/
本人同意中
国证监会和
深圳证券交
易所等证券
监管机构按
照其制定或
发布的有关
规定、规则，
对本公司/本
人作出相关
处罚或采取
相关管理措
施。
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不无偿或以
不公平条件
向其他单位
或者个人输
送利益，也不
采用其他方
式损害公司
利益。2、本
人承诺对本
人的职务消
费行为进行
约束。3、本
人承诺不动
用公司资产
从事与本人
履行职责无
关的投资、消
公司董事吴
费活动。4、
胜武、金鑫、 关于非公开
本人承诺由
廖春荣、陈斌 发行股票摊
董事会或薪
生、刘兰玉、 薄即期回报
酬与考核委 2020 年 07 月 自承诺之日 严格履行承
李元旭、 的填补回报
员会制定的 21 日 起至长期 诺事项
Zhang Yun；高 措施能够得
薪酬制度与
级管理人员 到切实履行
公司填补回
金鑫、刁月 的承诺
报措施的执
霞、王烨
行情况相挂
钩。5、未来
公司如实施
股权激励，本
人承诺拟公
布的公司股
权激励的行
权条件与公
司填补回报
措施的执行
情况相挂钩。
出具日至公
司本次非公
开发行股票
实施完毕前，
若中国证监
会作出关于
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填补回报措
施及其承诺
的其他新的
监管规定，且
上述承诺不
能满足中国
证监会该等
规定时，本人
承诺届时将
按照中国证
监会的最新
规定出具补
充承诺；7．本
人承诺切实
履行公司制
定的有关填
补回报措施
以及对此作
出的任何有
关填补回报
措施的承诺，
若违反该等
承诺并给公
司或者投资
者造成损失
的，本人愿意
依法承担对
公司或者投
资者的补偿
责任。
并报表范围
内子公司在
报告期内不
存在房地产
开发业务；公
关于不从事
司、 公司子 2020 年 11 月 自承诺之日 严格履行承
本公司 房地产开发
公司上海瑞 12 日 起至长期 诺事项
业务的承诺
聚实业有限
公司和厦门
中桐房产租
赁有限公司
（原厦门旭
飞房 地产开
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发有限公司）
在报告期内
无房地产开
发资质，未从
事房地产开
发和销售业
务。 2、公司、
公司子公司
上海瑞聚实
业有限公司
和厦门中桐
房产租赁有
限公司 的经
营范围已删
除"房地产开
发经营"或"房
地产开发"的
内容，并已完
成变更 登
记。 3、公司
及合并报表
范围内子公
司未来不从
事房地产开
发业务，也不
进行房 地产
开发业务投
入。 4、公司
本次非公开
发行股票所
募集的资金
将全部用于
募集资金投
资项目， 不
会用于房地
产开发、经
营、销售等业
务。 截至本
承诺公告日，
公司及合并
报表范围内
子公司已完
成房地产开
发业务的 清
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理工作。
承诺获配股
份自本次非
公开发行新 自本次非公
关于股份锁 增股份上市 2021 年 02 月 开发行新增 严格履行承
晋丰文化
定的承诺 之日起锁定 08 日 股份上市之 诺事项
十八个月，在 日起 18 个月
此期间内不
予转让。
陈金东、上海
裕灏投资管
理有限公司、
宁波高利盛
竹投资管理
有限公司、耿
灏、财通基金
管理有限公
司、华富基金
管理有限公
司、交银施罗
德基金管理 承诺获配股
有限公司、广 份自本次非
州市盈睿资 公开发行新 自本次非公
本管理有限 关于股份锁 增股份上市 2021 年 02 月 开发行新增
已履行完毕
公司-深圳市 定的承诺 之日起锁定 08 日 股份上市之
合御天元股 六个月，在此 日起 6 个月
权投资企业 期间内不予
（有限合 转让。
伙）
、圆信永
丰基金管理
有限公司、张
显东、崔依
君、王欢行、
于海恒、万
桦、深圳市裕
晋投资有限
公司、北京盛
景嘉信科技
有限公司
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
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其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更说明：
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注五、42.
租赁。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因
此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简
化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值
计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前
的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020年12月31日 累积影响金额（注1） 2021年1月1日
使用权资产 748,267,500.08 748,267,500.08
预付账款 17,355,572.66 -5,684,583.52 11,670,989.14
其他流动资产 72,525,781.25 -33,533,379.00 38,992,402.25
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长期待摊费用 211,911,539.59 -3,443,744.93 208,467,794.66
资产合计 301,792,893.50 705,605,792.63 1,007,398,686.13
其他流动负债 85,363,632.76 -10,520,198.46 74,843,434.30
一年内到期的非流动负债 222,568,263.46 222,568,263.46
租赁负债 493,557,727.63 493,557,727.63
负债合计 85,363,632.76 705,605,792.63 790,969,425.39
注1:本公司于2021年1月1日确认租赁负债716,125,991.09元（其中一年内到期的租赁负债222,568,263.46元）、使用权资产
增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2） 执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3） 执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内二级子公司无变动。截至报告期末，公司子公司学大教育集团下属8家子公司，学大信息下属249家子公司，
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 189
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 轩菲、史继欣
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司2021年度内控专项审计机构，向其支付内部控制审计费用59万元。
的保荐机构为渤海证券股份有限公司，持续督导期至2022年12月31日止，公司向渤海证券股份有限公司支付保荐费用30万元。
后根据实际情况，并经各方友好协商一致，公司于2021年12月13日召开第九届董事会第三十一次会议，同意持续督导保荐机
构由渤海证券股份有限公司变更为中邮证券有限责任公司，持续督导期至2022年12月31日止，公司无需向中邮证券有限责任
公司支付保荐费用。
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九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
√ 适用 □ 不适用
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是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
借款用于公
司支付收购
西藏紫光卓远 学大教育集
股权投资有限 公司股东 团及其 VIE 158,587.69 5,655.96 49,675 4.35% 5,655.96 114,568.64
公司 控制的学大
信息的收购
对价
关联债务对公司经营成果
本报告期，公司计提对西藏紫光卓远股权投资有限公司利息 5,655.96 万元.
及财务状况的影响
注：1、经公司第九届董事会第二十四次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过，公司（为《展期协议书》之乙方）
与紫光卓远（为《展期协议书》之甲方）、芯鑫商业保理（深圳）有限责任公司、芯鑫商业保理（天津）有限责任公司（上
述两公司合称“芯鑫保理”
，同为《展期协议书》之丙方）
）签署了《展期协议书》
，各方经过友好协商一致，达成如下协议：
（1）三方同意并确认，甲方就甲方未向丙方转让的本金金额人民币 5 亿元及相应利息的债权继续向乙方展期，继续展期借
款期限自 2021 年 5 月 24 日起至 2022 年 3 月 31 日止，展期借款利率沿用《展期借款合同（四）
》约定的利率（4.35%/年）
，
不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。
（2）各方同意并确认，甲
方、丙方就丙方受让的本金金额共计人民币 10.45 亿元及相应利息的债权向乙方展期，展期借款期限自 2021 年 5 月 24 日起
至 2022 年 3 月 31 日止，展期借款利率沿用《展期借款合同（四）
》约定的利率（4.35%/年）
，不随中国人民银行同期同档贷
款基准利率调整而调整。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。
（3）甲丙双方同意并确认，丙方就保理合同项下共计人
民币 8.5 亿元的融资本金及相应利息向甲方进行展期，展期借款期限自 2021 年 5 月 24 日起至 2022 年 3 月 31 日止。展期期
限届满前，经协商一致可继续展期。
（4）尽管有前述约定，乙方可根据自身募集资金情况及自身经营情况依法提前偿还上述
展期债务全部或部分的本金及利息。
还 2.4675 亿元借款，使用自有资金向芯鑫保理偿还 2.5 亿元借款。公司非公开发行股票用于“偿还股东紫光卓远借款”项目
的募集资金已使用完毕，
《展期协议书》项下剩余借款本金金额目前为 11.15 亿元。
拟与紫光卓远（为《展期协议书二》之甲方）、芯鑫商业保理（深圳）有限责任公司、芯鑫商业保理（天津）有限责任公司
（上述两公司合称“芯鑫保理”，同为《展期协议书二》之丙方））签署《展期协议书二》，各方经过友好协商一致，达成如
下协议：
（1）各方同意并确认，甲方就甲方未向丙方转让的债权继续向乙方展期，展期期限自 2022 年 4 月 1 日起至 2023
年 9 月 30 日止，展期借款利率沿用《展期借款合同（四）
》约定的利率，不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调
整。展期期限届满前，经协商一致可继续展期。（2）各方同意并确认，甲方、丙方就丙方受让的本金金额共计人民币
《展期借款合同（四）》约定的利率，不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。展期期限届满前，经协商一致
可继续展期。
（3）甲方及乙方承诺并保证本协议约定的相关展期事宜不影响、不减损丙方依据法律法规、保理合同、重整计
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
划享有的任何权利。
以上事项具体内容请详见公司刊载于指定信息披露媒体上的《关于签署<展期协议书>暨关联交易的公告》
（公告编号：
、
（公告编号：2021-052）
、《关于签署<展期协议书二>暨关联交易的公告》
（公告编号：
。
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
√ 适用 □ 不适用
公司控股子公司瑞聚实业于2021年6月28日与浙江银润签订《租赁合同》，瑞聚实业将包括苹果树飞椅、转马类、观览
车类等11套设备续租给浙江银润，续租期限为1年，续租金额为750万元/年（不含税）。本次关联交易已经公司第九届董事
会第二十六次会议审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于公司子公司与浙江银润休闲旅游开
发有限公司签署<租赁合同>暨关联交易的 2021 年 06 月 28 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公告》
十五、重大合同及其履行情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（a）根据本公司子公司厦门旭飞房地产开发有限公司（已更名为：厦门中桐房产租赁有限公司）与厦门桐林物业管理
有限公司签订的海发大厦二期物业租赁合同，厦门中桐房产租赁有限公司将海发大厦二期部分物业整体出租给厦门桐林物业
管理有限公司，租期至2023年9月30日，后双方签署相关文件，将租期顺延至2031年9月30日。报告期内，厦门中桐房产租赁
有限公司通过该租赁业务获得租赁收入599.44万元。
（b）公司子公司上海瑞聚实业有限公司自2012年起，开始采购游乐设备，于2014年度完成所有11项游乐设备的采购并
分批次全部租赁给浙江银润休闲旅游开发有限公司，安装于由其开发运营的“安吉天使乐园休闲旅游度假园区”中的Hello
Kitty家园项目，租赁期限为三年。2017年5月19日瑞聚实业与浙江银润签订《租赁合同》,瑞聚实业将上述设备续租给浙江银
润，续租期限为2年。2019年继续与浙江银润休闲旅游开发有限公司（乙方）签订续租合同，期限1年，续租金额为每年800
万元人民币（不含税）。2020年继续与浙江银润休闲旅游开发有限公司（乙方）签订续租合同，期限1年，续租金额为每年
年750万元人民币（不含税）。报告期内，上海瑞聚实业有限公司通过该租赁业务获得租赁收入750万元人民币。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
无
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
北京学大
债务履行
信息技术 2021 年 03 2021 年 04
集团有限 月 23 日 月 09 日
日起三年
公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 160,000 30,000
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
北京学大
债务履行
信息技术 2021 年 03 2021 年 04
集团有限 月 23 日 月 09 日
日起三年
公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 160,000 30,000
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 40,327
上述三项担保金额合计（D+E+F） 100,327
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
上述担保中，对北京学大信息技术集团有限公司的担保为公司及子公司的复合担保，具体情况为：子公司学大信息于报告期
内与中国民生银行股份有限公司北京分行签署了《综合授信合同》，授信额度为3亿元，公司及子公司学成世纪（北京）信
息技术有限公司、天津学大教育科技有限公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签署了《最高额保证合同》，为学大信
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息的上述银行授信提供连带责任担保。
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 40,600 6 0 0
合计 40,600 6 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 事项
受托 报告 计提 未来
机构 报告 概述
机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
名称 报酬 期实 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
（或 金额 确定 际损 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
受托 方式 益金 询索
人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
人姓 额 引（如
型 况 有） 计划
名） 有）
建 银行 非保 6 自 201 202 货 到 3.60 0.2 0 0 0 是 是 详
设 本浮 有 9年 2年 币 期 % 见
银 动收 资 11 07 市 一 注
行 益 金 月 月 场 次 释
日 日 具 本
付
息
建 银行 非保 115 自 201 202 货 到 3.60 4.84 4.84 4.84 0 是 是 详
设 本浮 有 9年 2年 币 期 % 见
银 动收 资 11 07 市 一 注
行 益 金 月 月 场 次 释
日 日 具 本
付
息
建设 非保本 自有 2021 2021 货币 到期 详见
银行 3,000 2.73% 71.98 71.98 71.98 0是 是
银行 浮动收 资金 年 01 年 12 市场 一次 注释
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益 月 14 月 01 工具 还本
日 日 付息
非保本 货币
建设 自有 年 01 年 06 一次 详见
银行 浮动收 5,000 市场 2.64% 53.19 53.19 53.19 0是 是
银行 资金 月 14 月 09 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 货币
大连 自有 年 01 年 04 一次 详见
银行 浮动收 5,000 市场 3.60% 44.38 44.38 44.38 0是 是
银行 资金 月 22 月 22 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 货币
交通 自有 年 01 年 07 一次 详见
银行 浮动收 5,000 市场 3.20% 78.9 78.9 78.90 0是 是
银行 资金 月 28 月 28 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 货币
招商 自有 年 01 年 06 一次 详见
银行 浮动收 5,000 市场 3.60% 67.55 67.55 67.55 0是 是
银行 资金 月 28 月 11 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 货币
工商 自有 年 02 年 07 一次 详见
银行 浮动收 10,000 市场 2.80% 117.96 117.96 117.96 0是 是
银行 资金 月 02 月 05 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 货币
民生 自有 年 04 年 06 一次 详见
银行 浮动收 10,000 市场 3.00% 39.77 39.77 39.77 0是 是
银行 资金 月 14 月 01 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 货币
大连 自有 年 04 年 06 一次 详见
银行 浮动收 5,000 市场 3.62% 27.47 27.47 27.47 0是 是
银行 资金 月 15 月 08 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 货币
工商 自有 年 04 年 10 一次 详见
银行 浮动收 5,000 市场 3.33% 83.28 83.28 83.28 0是 是
银行 资金 月 16 月 15 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 货币
瑞士 自有 年 06 年 12 一次 详见
银行 浮动收 5,000 市场 0.55% 13.86 13.86 13.86 0是 是
银行 资金 月 03 月 02 还本 注释
益 工具
日 日 付息
非保本 2021 2021 货币 到期
瑞士 自有 详见
银行 浮动收 5,000 年 06 年 12 市场 一次 3.66% 91.54 91.54 91.54 0是 是
银行 资金 注释
益 月 03 月 02 工具 还本
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日 日 付息
合计 63,121 -- -- -- -- -- -- 694.92 694.72 -- 0 -- -- --
注：经公司第九届董事会第十二次会议、2019年年度股东大会审议通过，同意在不影响公司正常经营及风险可控前提下，
公司及控股子公司使用闲置自有资金进行委托理财，额度不超过8亿元人民币，资金可以滚动使用，由公司经营管理层在上
述额度内按实际情况分配，进行具体的项目决策和实施，授权期限自2020年7月5日至2021年7月4日。
经公司第九届董事会第二十五次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过，同意在不影响公司正常经营及风险可控前
提下，公司及控股子公司使用闲置自有资金进行委托理财，额度不超过8亿元人民币，资金可以滚动使用，由公司经营管理
层在上述额度内按实际情况分配，进行具体的项目决策和实施，授权期限自股东大会审议通过之日起12个月内。
以上内容请详见公司在指定信息披露媒体上发布的《关于未来十二个月使用闲置自有资金委托理财的公告》
（公告编号：
、《关于未来十二个月使用闲置自有资金委托理财的公告》
。
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）
（如 元）
（如
有） 有）
西藏紫 2021 年 公司于
光卓远 6月7 巨潮资
股权投 日，公 讯网
西藏紫
资有限 司与紫 （www
沿用 光卓远
公司、 光卓 .cninfo.
《展期 股权投
芯鑫商 远、芯 com）上
业保理 154,50 5,655.9 鑫商业 披露的
本公司 亿元借 06 月 无 同 是 公司为 06 月
（深 0 5 保理 《关于
款展期 07 日 （四）
》 本公司 08 日
圳）有 (深圳) 公司签
约定的 持股
限责任 有限责 署<展
利率 5%以
公司、 任公司 期协议
上股东
芯鑫商 和芯鑫 书>暨
业保理 商业保 关联交
（天 理(天 易的议
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津）有 津)有 案》
（公
限责任 限责任 告编号
公司 公司 2021-0
（以下 48）
简称芯
鑫保
理）签
署《展
期协议
书》,借
款展期
余额
亿元。
公司就
紫光卓
远与芯
鑫保理
签订的
《国内
商业保
理合
同》约
定紫光
卓远就
其未转
让的本
金金额
人民币
及相应
利息的
债权继
续向公
司展
期，芯
鑫保理
就受让
紫光卓
远转让
的本金
金额人
民币
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
亿元及
相应利
息的债
权向公
司展
期,展
期借款
期限自
日起至
日止，
展期借
款利率
为
年，不
随中国
人民银
行同期
同档贷
款基准
利率调
整而调
整。上
述借款
展期事
项已经
公司
第二次
临时股
东大会
审议通
过。截
至 2021
年 12
月 31
日，借
款本金
余额为
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
亿元人
民币。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
）送达的通知，债权人徽
商银行股份有限公司向北京一中院申请对紫光集团进行重整。2021年7月16日，北京一中院裁定受理相关债权人对紫光集团
的重整申请，指定紫光集团有限公司清算组担任紫光集团管理人。2021年8月12日，紫光集团管理人向北京一中院申请将紫
光集团子公司北京紫光通信科技集团有限公司、北京紫光资本管理有限公司、西藏紫光大器投资有限公司、西藏紫光卓远股
权投资有限公司、西藏紫光通信投资有限公司、西藏紫光春华投资有限公司（以下合称“六家子公司”
）纳入紫光集团重整
一案，并适用关联企业实质合并重整方式进行审理。2021年8月27日，北京一中院裁定对紫光集团及其六家子公司实质合并
重整，并指定紫光集团管理人担任紫光集团及其六家子公司实质合并重整管理人。2021年12月10日，公司收到紫光集团管理
人的告知函，告知函称在法院的监督指导下，按照公开、公平、公正的原则广泛开展战略投资者招募工作，通过建立遴选机
制开展多轮重整投资方案遴选工作，确定北京智路资产管理有限公司和北京建广资产管理有限公司作为牵头方组成的联合体
为紫光集团等七家企业实质合并重整战略投资者。2021年12月29日，紫光集团等七家企业实质合并重整案第二次债权人会议
暨出资人组会议表决通过了《紫光集团有限公司等七家企业实质合并重整案重整计划（草案）
》等事项。
。根据《民事裁定书》
光集团等七家企业实质合并重整案重整计划，并终止紫光集团等七家企业重整程序。截至本报告披露日，紫光集团等七家企
业的重整计划处于执行期间。
具体内容请详见公司于2021年7月10日、2021年7月17日、2021年8月13日、2021年8月28日、2021年12月11日、2021年12
月14日、2021年12月30日、2022年1月18日在《中 国 证 券 报》
、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露
的相关公告。
）出资人清华大学与四川省能源投资集团有限责任公司
（以下 简称“四川能投”
）签署《国有产权无偿划转协议》
，拟通过无偿划转方式将所持清华控股100%股权划转给四川能投。
）、四川能投签署了《关于<
国有产权无偿划转协议>之补充协议》，约定本次划转的划入方由四川能投调整为四川省国资委。四川省国资委同意将清华
控股100%股权以股权投资方式投入四川能投，投资完成后，最终由四川能投持有清华控股100%股权。
清华大学将清华控股100%股权划转至四川省国资委事项，已分别于2022年4月19日和4月21日，获得四川省国资委和中
华人民共和国教育部批复。四川省国资委将清华控股100%股权以股权投资方式投入四川能投相关具体事项尚需获得四川省
国资委进一步批复。
具体内容请详见公司于2021年12月11日、2022年4月19日、2022年4月26日在《中 国 证 券 报》
、《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 5,995,328 0 0 0 5,995,328 5,995,328 5.09%
其中：境内法人持
股
境内自然人
持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件股份 96,195,107 100.00% 15,572,274 0 0 0 15,572,274 111,767,381
%
%
股
股
三、股份总数 96,195,107 100.00% 21,567,602 0 0 0 21,567,602 117,762,709
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证监会出具的《关于核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3384号）核准，
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公司于报告期内完成非公开发行股票事项，本次非公开发行人民币普通股21,567,602股，其中，15,572,274股有限售条件股份
的限售期已于2021年9月22日届满，该部分股份已上市流通，另有5,995,328股有限售条件股份仍处于限售期内，从而导致公
司有限售条件股份、无限售条件股份均有所增加。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
过了非公开发行股票方案等相关议案。
《关于公司本次非公开发行股票预案（修订稿）的议案》和《关于本次非公开发行股票募集资金使用的可行性分析报告（修
订稿）的议案》等议案。
监许可【2020】3384号），核准本次发行。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
本次发行新增股份已于2021年3月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
因2021年度非公开发行A股股票导致公司股份变动，因此计算2021年每股净资产时将按变动后的总股本，计算每股收益时将
使用非公开发行后的加权平均股本。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售股 本期解除限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
天津晋丰文化传
播有限公司
广州市盈睿资本
管理有限公司－
深圳市合御天元 0 1,297,690 1,297,690 0 非公开发行 2021-09-22
股权投资企业（有
限合伙）
陈金东 0 1,167,921 1,167,921 0 非公开发行 2021-09-22
招商银行股份有
限公司－华富成
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长趋势混合型证
券投资基金
中国农业银行股
份有限公司－交
银施罗德启欣混 0 1,038,152 1,038,152 0 非公开发行 2021-09-22
合型证券投资基
金
陈彤 0 908,383 908,383 0 非公开发行 2021-09-22
上海裕灏投资管
理有限公司－裕
灏金麦穗 2 号私募
证券投资基金
宁波高利盛竹投
资管理有限公司
中国邮政储蓄银
行股份有限公司
－南方誉鼎一年 0 700,752 700,752 0 非公开发行 2021-09-22
持有期混合型证
券投资基金
中国建设银行股
份有限公司－南
方现代教育股票
型证券投资基金
其它限售股股东
（合并列式）
合计 0 21,567,602 15,572,274 5,995,328 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
具体内容详
见公司 2021
公开发行股 38.53 元/股 21,567,602 21,567,602
票
网
（http://www
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
.cninfo.com.c
n）披露的《非
公开发行股
票发行情况
报告书暨上
市公告书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
非公开发行股票方案等相关议案，并于2020年10月28日召开第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整公司非公开
发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案（修订稿）的议案》和《关于本次非公开发行股票募集资金使
用的可行性分析报告（修订稿）的议案》等议案。
可【2020】3384号），核准本次发行。
√ 适用 □ 不适用
经中国证监会出具的《关于核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】3384号）核准，公
司于报告期内完成非公开发行股票事项，本次非公开发行人民币普通股21,567,602股，发行完成后，公司股本总数由96,195,107
股增加至117,762,709股，导致有限售条件股份数由0股增加至21,567,602股，占发行完成后公司总股本的18.31%，其中，境
内非国有法人持股数增加7,033,480股，占发行完成后公司总股本的5.97%，境内自然人持股数增加4,671,680股，占发行完成
后公司总股本的3.97%，基金、理财产品等持股数增加9,862,442股，占发行完成后公司总股本的8.37%；无限售条件股份数
不变。
条件股份数由21,567,602股减少至5,995,328股，均为境内非国有法人持有，占公司总股本的5.09%；公司无限售条件股份数
由96,195,107股增加至111,767,381股，占公司总股本的94.91%；公司总股本数不变。
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
单位：股
报告期末表决权 年度报告披露日
年度报告披露日
报告期末普通 恢复的优先股股 前上一月末表决
股股东总数 东总数（如有）
（参 权恢复的优先股
股股东总数
见注 8） 股东总数（如有）
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（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
西藏紫光卓远股
国有法人 12.74% 15,000,000 0.00 0 15,000,000
权投资有限公司
浙江台州椰林湾
投资策划有限公 境内非国有法人 10.56% 12,438,544 0.00 0 12,438,544 质押 12,438,544
司
天津安特文化传
境内非国有法人 8.99% 10,591,672 0.00 0 10,591,672
播有限公司
天津晋丰文化传
境内非国有法人 5.09% 5,995,328 5,995,328 5,995,328 0
播有限公司
北京紫光通信科
国有法人 4.20% 4,950,438 0.00 0 4,950,438
技集团有限公司
紫光集团有限公
国有法人 1.78% 2,101,181 0.00 0 2,101,181
司
俞晴 境内自然人 1.27% 1,500,000 -207,000 0 1,500,000
中国农业银行股
份有限公司－交
银施罗德瑞思三 其他 1.15% 1,352,678 466,278 0 1,352,678
年封闭运作混合
型证券投资基金
广州市盈睿资本
管理有限公司－
深圳市合御天元 其他 1.10% 1,297,690 1,297,690 0 1,297,690
股权投资企业（有
限合伙）
招商银行股份有
限公司－华富成
其他 0.85% 1,000,000 1,000,000 0 1,000,000
长趋势混合型证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）
（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 策划有限公司为一致行动人。
明 2、西藏紫光卓远股权投资有限公司、北京紫光通信科技集团有限公司、紫光集团有
限公司为一致行动人。
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除此之外，公司未知其他前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理
办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
无
说明（如有）
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普通
西藏紫光卓远股权投资有限公司 15,000,000 15,000,000
股
人民币普通
浙江台州椰林湾投资策划有限公司 12,438,544 12,438,544
股
人民币普通
天津安特文化传播有限公司 10,591,672 10,591,672
股
人民币普通
北京紫光通信科技集团有限公司 4,950,438 4,950,438
股
人民币普通
紫光集团有限公司 2,101,181 2,101,181
股
人民币普通
俞晴 1,500,000 1,500,000
股
中国农业银行股份有限公司－交银
人民币普通
施罗德瑞思三年封闭运作混合型证 1,352,678 1,352,678
股
券投资基金
广州市盈睿资本管理有限公司－深
人民币普通
圳市合御天元股权投资企业（有限合 1,297,690 1,297,690
股
伙）
招商银行股份有限公司－华富成长 人民币普通
趋势混合型证券投资基金 股
人民币普通
厦门市鑫鼎盛控股有限公司 949,425 949,425
股
前 10 名无限售流通股股东之间，以 策划有限公司为一致行动人。
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 2、西藏紫光卓远股权投资有限公司、北京紫光通信科技集团有限公司、紫光集团有
名股东之间关联关系或一致行动的 限公司为一致行动人。
说明 除此之外，公司未知其他前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理
办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 1、公司股票并非融资融券标的证券；
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务情况说明（如有）
（参见注 4） 2、截至 2021 年 12 月 31 日，天津安特文化传播有限公司存放于信用账户的股票数量
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
天津安特 金鑫 2017 年 04 月 28 日
R 会议服务；展览展示服务。
市场营销策划；项目投资
椰林湾 廖春荣 2012 年 11 月 22 日 91440300708457700T 咨询；经济信息咨询；企
业管理咨询。
一般项目：组织文化艺术
晋丰文化 金鑫 2020 年 07 月 13 日 交流活动；会议及展览服
G
务。
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 天津安特、椰林湾、晋丰文化
变更日期 2021 年 04 月 07 日
相关内容请详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
指定网站查询索引 披露的《关于公司控股股东和实际控制人变更的提示性公告》
（公告编号：2021-025）
。
指定网站披露日期 2021 年 04 月 08 日
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
金鑫 本人 中国 否
主要职业及职务 金鑫先生于 2001 年 9 月创办学大教育集团，2009 年至今任学大信息董事长、总裁（暨
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
总经理）
；2016 年至今任学成世纪(北京)信息技术有限公司执行董事、总裁（暨总经理）
。
金鑫先生目前担任本公司董事、总经理，同时担任民进中央教育委员会委员，民进
北京市委民办教育支部副主委，民进北京市委企业家联谊会常务理事，中国民办教育协
会培训教育专业委员会第三届理事会副理事长，开明慈善基金会第三届理事会副理事
长，北京青爱教育基金会第二届理事会理事，北京软件和信息服务业协会副会长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 金鑫先生曾控股纽约证券交易上市公司学大教育集团，2016 年，公司实施重大资产收
司情况 购，收购了学大教育集团 100%股份，学大教育集团从纽约证券交易所退市。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
原实际控制人名称 无实际控制人
新实际控制人名称 金鑫
变更日期 2021 年 04 月 07 日
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指定网站查询索引 披露的《关于公司控股股东和实际控制人变更的提示性公告》
（公告编号：2021-025）
。
指定网站披露日期 2021 年 04 月 08 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
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法定代表人/单位负责
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
人
股权投资（不得从事担保
和房地产业务；不得吸收
公众存款、发放贷款，不
得经营金融产品、理财产
品和相关衍生业务）
；从事
对非上市企业的股权投
资；通过认购非公开发行
股票或者受让股权的方式
西藏紫光卓远股权投资有限公司 乔志城 3000 万元人民币 持有上市公司的股份进行
日
投资；投资管理（不含金
融和经纪业务；不得吸收
公众存款、发放贷款，不
得经营金融产品、理财产
品和相关衍生业务）
【依法
须经批准的项目，经相关
部门批准后方可经营该项
目】
。
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 22 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2022]0010590 号
注册会计师姓名 轩菲、史继欣
审计报告正文
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了学大（厦门）教育科技集团股份有限公司(以下简称学大教育公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了学大教育公司2021年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述
了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于学大教育公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计
并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 商誉减值
本年度学大教育公司与商誉减值相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、重要会计政策和会计估计（二
十三）长期资产减值及附注六、合并财务报表主要项目注释15商誉。
及监管要求，学大教育公司在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测
试的评估过程复杂，很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设。该等估计受到管理层对未来市场以及经济环境判断
的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可回收价值有很大的影响。因商誉对财务报表具有重要性，且商誉减值的
确认涉及管理层重大会计估计和判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解、评价学大教育公司商誉减值内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（2） 分析学大教育公司对非同一控制下企业合并产生的商誉资产组组合的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假
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设和方法；
（3） 检查相关假设和方法的合理性；
（4） 评价学大教育公司委聘的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（5） 复核外部评估专家对资产组组合的认定和可回收金额的评估方法及出具的评估报告；
（6） 获取并复核学大教育公司编制的商誉资产组组合可收回金额的计算表，比较商誉资产组组合的账面价值与其可收
回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（7） 根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
基于所实施的审计程序，我们认为，学大教育公司在商誉减值中采用的假设和方法是可接受的，对商誉减值的相关判断及估
计是合理的。
(二) 教育培训服务费收入的确认
注六、合并财务报表主要项目注释35营业收入和营业成本。
学大教育公司的营业收入主要为教育培训服务费收入。教育培训服务费收入的发生和完整，收入确认是否适当，会对学大教
育公司经营成果产生很大影响。因此我们将教育培训服务费收入的确认确定为关键审计事项。
对于 教育培训服务费收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 向学大教育公司管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
（2） 通过与学大教育公司管理层访谈，了解和评估学大教育公司的教育培训服务费收入确认政策；
（3） 了解、评价学大教育公司与教育培训服务费收入确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（4） 对教育培训服务费收入和成本执行分析程序；
（5） 检查与教育培训服务费收入相关的会计核算，并查阅重要及相关文档记录，与管理层讨论，并评估管理层对教育
培训服务费收入确认是否有重大偏颇和错报的迹象；
（6） 了解学大教育公司用于教育培训业务管理的全方位个性化教学管理系统；
（7） 利用本所内部IT专家的工作，对全方位个性化教学管理系统执行IT审计，测试和评价信息系统一般控制、应用控
制、与收入流程相关的自动控制，以及业务数据分析测试。
基于所实施的审计程序，我们认为，学大教育公司的教育培训服务费收入确认符合其收入确认的会计政策。
四、 其他信息
学大教育公司管理层对其他信息负责。其他信息包括学大教育公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中
了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
学大教育公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，学大教育公司管理层负责评估学大教育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算学大教育公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督学大教育公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
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的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致学大教育公司不能持续经营。
督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内
部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关
系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中
描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负
面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：轩菲
（项目合伙人）
中国•北京 中国注册会计师：史继欣
二〇二二年四月二十二日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：学大（厦门）教育科技集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 998,139,191.72 1,030,097,589.34
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结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 60,000.00 1,210,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 29,815,732.85 37,707,569.02
应收款项融资
预付款项 13,201,790.86 17,355,572.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 65,817,796.43 126,328,840.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,320,466.36 681,955.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,156,064.20 72,525,781.25
流动资产合计 1,129,511,042.42 1,285,907,308.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 53,976,033.68 55,320,013.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 29,585,638.33 28,452,901.93
投资性房地产 70,970,678.70 72,900,848.06
固定资产 177,278,336.61 193,041,585.75
在建工程 50,041,314.48 60,613,491.67
生产性生物资产
油气资产
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使用权资产 575,412,863.87
无形资产 46,833,784.99 55,333,898.13
开发支出
商誉 1,075,468,447.47 1,528,383,262.01
长期待摊费用 235,749,368.71 211,911,539.59
递延所得税资产 4,316,214.01 1,553,328.03
其他非流动资产 14,289,566.18 21,695,476.03
非流动资产合计 2,333,922,247.03 2,229,206,344.57
资产总计 3,463,433,289.45 3,515,113,652.66
流动负债：
短期借款 1,145,686,443.68 1,585,876,890.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,658.71 51,658.71
预收款项 180,005,654.99 179,662,663.16
合同负债 659,072,399.92 1,060,795,918.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 223,850,330.61 223,904,344.87
应交税费 62,414,039.34 57,172,716.41
其他应付款 158,291,176.79 179,554,846.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 207,736,451.09
其他流动负债 36,611,070.46 85,363,632.76
流动负债合计 2,673,719,225.59 3,372,382,671.38
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 365,819,266.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 338,849.60 338,849.60
递延收益
递延所得税负债 8,072,373.74 10,378,766.24
其他非流动负债
非流动负债合计 374,230,489.89 10,717,615.84
负债合计 3,047,949,715.48 3,383,100,287.22
所有者权益：
股本 117,762,709.00 96,195,107.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 859,033,567.21 58,083,904.79
减：库存股
其他综合收益 -145,444.17 92,023.64
专项储备
盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
一般风险准备
未分配利润 -554,533,020.93 -18,511,136.63
归属于母公司所有者权益合计 426,708,721.35 140,450,809.04
少数股东权益 -11,225,147.38 -8,437,443.60
所有者权益合计 415,483,573.97 132,013,365.44
负债和所有者权益总计 3,463,433,289.45 3,515,113,652.66
法定代表人：吴胜武 主管会计工作负责人：吴胜武 会计机构负责人：李翠
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单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 294,932,592.08 1,632,279.88
交易性金融资产 60,000.00 1,210,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 43,053,202.45 43,003,202.45
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,358,037.25
流动资产合计 338,045,794.53 47,203,519.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,735,309,193.74 2,443,869,193.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 56,101.07 86,835.96
在建工程 21,004,474.60 21,004,474.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 413,866.32
无形资产
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 3,845,818.03 3,845,818.03
非流动资产合计 2,760,629,453.76 2,468,806,322.33
资产总计 3,098,675,248.29 2,516,009,841.91
流动负债：
短期借款 2,506,457,500.00 2,681,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,658.71 51,658.71
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 10,927.04 10,927.04
其他应付款 329,153,195.23 279,513,460.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 319,619.45
其他流动负债
流动负债合计 2,835,992,900.43 2,960,576,046.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 338,849.60 338,849.60
递延收益
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 338,849.60 338,849.60
负债合计 2,836,331,750.03 2,960,914,896.19
所有者权益：
股本 117,762,709.00 96,195,107.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 859,033,567.21 58,083,904.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
未分配利润 -719,043,688.19 -603,774,976.31
所有者权益合计 262,343,498.26 -444,905,054.28
负债和所有者权益总计 3,098,675,248.29 2,516,009,841.91
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 2,529,427,415.97 2,429,882,904.40
其中：营业收入 2,529,427,415.97 2,429,882,904.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,568,346,582.34 2,474,090,496.27
其中：营业成本 1,866,952,906.94 1,802,339,063.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
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保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,023,420.27 3,628,930.66
销售费用 204,357,088.27 227,697,068.60
管理费用 348,271,096.65 315,274,080.70
研发费用 50,483,993.15 47,349,421.42
财务费用 89,258,077.06 77,801,931.87
其中：利息费用 60,171,814.98 70,556,615.49
利息收入 14,286,163.86 5,547,943.83
加：其他收益 31,900,185.61 80,809,926.88
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,584,197.69 8,899,250.89
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-9,867,263.60 -4,552,271.90
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-32,718,027.86 -24,100,232.76
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-452,914,814.54
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -484,089,453.83 81,458,586.54
加：营业外收入 1,425,538.25 4,383,662.26
减：营业外支出 28,090,871.52 7,918,842.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -510,754,787.10 77,923,405.95
减：所得税费用 28,054,800.98 35,146,784.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -538,809,588.08 42,776,621.02
（一）按经营持续性分类
-538,809,588.08 42,776,621.02
号填列）
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -237,467.81 -2,409,389.62
归属母公司所有者的其他综合收益
-237,467.81 -2,409,389.62
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
动额
他综合收益
值变动
值变动
（二）将重分类进损益的其他综合
-237,467.81 -2,409,389.62
收益
综合收益
动
综合收益的金额
备
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -539,047,055.89 40,367,231.40
归属于母公司所有者的综合收益
-536,259,352.11 41,278,292.94
总额
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归属于少数股东的综合收益总额 -2,787,703.78 -911,061.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -4.6950 0.4542
（二）稀释每股收益 -4.6950 0.4542
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴胜武 主管会计工作负责人：吴胜武 会计机构负责人：李翠
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 10,310.08 10,036.68
销售费用
管理费用 4,211,129.44 6,716,509.59
研发费用
财务费用 111,097,442.13 120,001,994.75
其中：利息费用 119,090,451.63 120,002,704.68
利息收入 8,022,274.56 5,618.15
加：其他收益 1,891.47
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
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资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -115,268,635.05 -126,596,820.49
加：营业外收入
减：营业外支出 76.83 531.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-115,268,711.88 -126,597,352.02
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -115,268,711.88 -126,597,352.02
（一）持续经营净利润（净亏损
-115,268,711.88 -126,597,352.02
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
变动额
其他综合收益
价值变动
价值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
他综合收益
变动
他综合收益的金额
准备
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六、综合收益总额 -115,268,711.88 -126,597,352.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,075,001,646.29 2,344,981,394.79
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,816,009.01 5,799,761.65
收到其他与经营活动有关的现金 43,036,687.33 51,050,438.09
经营活动现金流入小计 2,124,854,342.63 2,401,831,594.53
购买商品、接受劳务支付的现金 137,305,496.68 374,156,662.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 1,617,614,815.03 1,513,470,728.66
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金
支付的各项税费 105,701,170.27 67,159,732.00
支付其他与经营活动有关的现金 351,207,094.99 279,746,550.47
经营活动现金流出小计 2,211,828,576.97 2,234,533,673.99
经营活动产生的现金流量净额 -86,974,234.34 167,297,920.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 37,000,634.00 19,757,415.00
取得投资收益收到的现金 8,241,685.23 15,672,099.51
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 631,150,000.00 438,950,000.00
投资活动现金流入小计 676,479,249.56 475,098,789.28
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,910,218.00 23,102,756.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 630,000,000.00 82,800,000.00
投资活动现金流出小计 808,038,549.74 228,311,655.80
投资活动产生的现金流量净额 -131,559,300.18 246,787,133.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 824,399,708.17 600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 824,399,708.17 600,000.00
偿还债务支付的现金 429,542,500.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 227,248,107.70
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筹资活动现金流出小计 723,998,107.70 173,235,410.96
筹资活动产生的现金流量净额 100,401,600.47 -172,635,410.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-840,172.15 -9,327,337.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -118,972,106.20 232,122,305.25
加：期初现金及现金等价物余额 992,767,784.42 760,645,479.17
六、期末现金及现金等价物余额 873,795,678.22 992,767,784.42
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,024,166.03 10,051,364.05
经营活动现金流入小计 8,024,166.03 10,051,364.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费 113,099.38 10,200.28
支付其他与经营活动有关的现金 5,390,646.97 8,472,856.39
经营活动现金流出小计 6,034,268.23 11,139,662.34
经营活动产生的现金流量净额 1,989,897.80 -1,088,298.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 48,355.13 131,720.53
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,150,000.00 8,950,000.00
投资活动现金流入小计 1,198,355.13 9,081,720.53
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 291,440,000.00
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取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,800,000.00
投资活动现金流出小计 291,445,440.00 2,806,300.00
投资活动产生的现金流量净额 -290,247,084.87 6,275,420.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 824,399,708.17
取得借款收到的现金 255,000,000.00 93,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,079,399,708.17 93,000,000.00
偿还债务支付的现金 429,542,500.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,092,207.78
筹资活动现金流出小计 497,842,207.78 98,176,417.81
筹资活动产生的现金流量净额 581,557,500.39 -5,176,417.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1.12 -2.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 293,300,312.20 10,701.81
加：期初现金及现金等价物余额 1,632,279.88 1,621,578.07
六、期末现金及现金等价物余额 294,932,592.08 1,632,279.88
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益合
减：库 其他综合收 专项储 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 计
优先 永续
其他 存股 益 备 准备
股 债
一、上年
期末余额
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
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金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -237,467.81 -536,021,884.30 -536,259,352.11 -2,787,703.78 -539,047,055.89
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
投入的普 21,567,602.00 800,949,662.42 822,517,264.42 822,517,264.42
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
（三）利
润分配
余公积
般风险准
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备
者（或股
东）的分
配
（四）所
有者权益
内部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（五）专
项储备
取
用
（六）其
他
四、本期
期末余额
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益合
减：库 其他综合收 专项储 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 计
优先 永续
其他 存股 益 备 准备
股 债
一、上年
期末余额
加：
会计政策 0.00 0.00
变更
前期差错 0.00 0.00
更正
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同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -2,409,389.62 43,687,682.56 41,278,292.94 -311,061.54 40,967,231.40
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -2,409,389.62 43,687,682.56 41,278,292.94 -911,061.54 40,367,231.40
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
投入的普 600,000.00 600,000.00
通股
益工具持
有者投入
资本
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付计入所
有者权益
的金额
（三）利
润分配
余公积
般风险准
备
者（或股
东）的分
配
（四）所
有者权益
内部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
（五）专
项储备
取
用
（六）其
他
四、本期
期末余额
本期金额
单位：元
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项目 其他权益工具 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 计
一、上年期末
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号填
列）
（一）综合收
-115,268,711.88 -115,268,711.88
益总额
（二）所有者
投入和减少 21,567,602.00 800,949,662.42 822,517,264.42
资本
入的普通股
工具持有者
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投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润分
配
公积
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结
转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
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益
收益结转留
存收益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末
余额
上期金额
单位：元
项目 其他权益工具 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -477,177,624.29 -318,307,702.26
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额
三、本期增减变
动金额（减少以 -126,597,352.02 -126,597,352.02
“－”号填列）
（一）综合收益
-126,597,352.02 -126,597,352.02
总额
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
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增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
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三、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司（原名“厦门紫光学大股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）前身是厦门市
海洋渔业开发公司，于1984年10月经厦门市水产局批准成立。1992年5月22日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011
号文批准改制为股份有限公司，同年6月向社会公开发行股票，1993年1月18日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公
司。1993年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84号文批准向社会公开发行人民币普通股20,750,600股，
并于1993年11月1日在深圳证券交易所上市交易。2020年12月17日经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3384号《关于
核准厦门紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司获准定向增发人民币普通股21,567,602股，并于2021年3
月19日在深圳证券交易所上市交易。
会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司。2002年10月29日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准
更名为厦门好时光实业股份有限公司。2005年6月18日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有
限公司。2012年3月23日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门银润投资股份有限公司。2016年7月12日，经股
东大会审议并经厦门市市场监督管理局核准更名为厦门紫光学大股份有限公司。2021年4月15日，经股东大会审议并经厦门
市市场监督管理局核准更名为学大（厦门）教育科技集团股份有限公司。
截止2021年12月31日，本公司累计发行股份总数11,776.2709万股，注册资本为11,776.2709万元，注册地址：福建省厦门市湖
里区寨上长乐路1号，总部地址：北京市海淀区知春路7号致真大厦B座28层，统一社会信用代码为91350200154999005J。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司经批准的经营范围：技术推广服务；软件开发；教育教学检测和评价活动；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培
训活动）
；以自有资金从事投资活动；企业管理；劳务服务（不含劳务派遣）
；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；自有
资金投资的资产管理服务；企业总部管理；休闲娱乐用品设备出租；体育用品设备出租；图书出租；音像制品出租；物业管
理；非居住房地产租赁。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
。
本公司属教育培训行业，主要产品和服务为教育培训服务。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2022年4月22日批准报出。
本公司将上海瑞聚实业有限公司（以下简称“上海瑞聚”）、厦门中桐房产租赁有限公司（原名“厦门旭飞房地产开发有限公司”，
以下简称“厦门中桐”）
、Xueda Education Group（中文名称：学大教育集团）和北京学大信息技术集团有限公司（原名“北京
学大信息技术有限公司”，以下简称“学大信息”）4家二级子公司，以及厦门中桐下属1家子公司、学大教育集团下属8家子公
司和学大信息下属249家子公司及150家学校纳入本期合并财务报表范围。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
公司以持续经营为基础，本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体
企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，
在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014
年修订）的规定，编制财务报表。
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本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情
况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在财务报告五、主要
会计政策及会计估计（31）长期资产减值；财务报告五、主要会计政策及会计估计（39）收入的确认等。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
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值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于
一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股
权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始
投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
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同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务
报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营
和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表
明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
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相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成
本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似
期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法
将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊
余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利
得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
利率计算确定其利息收入。
产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公
司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值
变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投
资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权
投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金
融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是
为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模
式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利
息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利
息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始
确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可
辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套
期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债：
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之
外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有
人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按
照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
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继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。
对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融
资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价
机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进
行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确
认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该
资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用
损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工
具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
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预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表
日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内
预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定
时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用
风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工
具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货
币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关
金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计、10.金融
工具（6.金融工具减值）。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下
组合名称 依据
逾期账龄分析组合 除特殊信用组合的应收款项外，其余应收款项按账龄划分组合。
特殊信用组合 根据应收款款项性质划分组合，包含押金、备用金、关联方往来款等。
按组合计提预期信用减值损失的计提方法：
组合名称 计提方法
逾期账龄分析组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收款项账龄表与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
特殊信用组合 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计、10.金融
工具（6.金融工具减值）。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下
组合名称 依据
逾期账龄分析组合 除特殊信用组合的应收款项外，其余应收款项按账龄划分组合。
特殊信用组合 根据应收款款项性质划分组合，包含押金、备用金、关联方往来款等。
按组合计提预期信用减值损失的计提方法：
组合名称 计提方法
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逾期账龄分析组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收款项账龄表与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
特殊信用组合 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
无
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计、10.金融
工具（6.金融工具减值）
。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下
组合名称 依据
逾期账龄分析组合 除特殊信用组合的应收款项外，其余应收款项按账龄划分组合。
特殊信用组合 根据应收款款项性质划分组合，包含押金、备用金、关联方往来款等。
按组合计提预期信用减值损失的计提方法：
组合名称 计提方法
逾期账龄分析组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收款项账龄表与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
特殊信用组合 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
存货按库存商品、低值易耗品等进行分类。
存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本和其他成本。发出库存商品的成本按个别计价法
计算确定；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、
市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程
中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
采用永续盘存制。
一次转销法。
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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥
有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、重要会计政策及会计估计、10.金融工具
（6.金融工具减值）。
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本
确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就
不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务
的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估
计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量
金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
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的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
无
无
无
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发
生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派
的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
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单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账
面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制
个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制
权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制
权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，
采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确
认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命（年） 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 4 45 2.13
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 20-40 4-5 2.375-4.8
机器设备（经营类） 年限平均法 12 4 8
机器设备（管理类） 年限平均法 3-8 4-5 11.875-32
运输设备 年限平均法 5-10 4-5 9.50-19.20
电子及其他设备 年限平均法 3-8 4-5 11.875-32
（4）固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率：
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当
期损益。
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（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（5）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
无
无
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的
使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法
律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确
认。
无形资产类别 预计使用年限
竞业禁止协议 5年
商标 10 年
软件 3-5 年
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，
需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进
行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、
产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、
评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模
的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收
回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调
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整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（a）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正
常使用而预计的下跌。（b）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响。（c）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。（d）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。（e）
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （f）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于
预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。（g）其他表明资
产可能已经发生减值的迹象。
额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对
资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租
赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益
计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
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务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计
划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确
认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿
退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受
益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用
租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的
有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对
应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
无
收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司的业务收入包括教育培训服务费收入、房屋租赁收入、设备租赁收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认
收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的
商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移
给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合
理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（1）教育培训服务费收入具体分为以下类型：
公司收取每个新学员一个不可退回的综合服务费，即注册费。该费用主要是公司根据学员个人情况进行咨询评估时一次性收
取，按照学员的平均生命周期分期确认收入。
学员的平均生命周期是基于公司的历史数据进行预计的。
公司的教育培训服务费收入主要包括一对一和小班组教育培训服务收入等。
公司收取学员教育培训服务费后确认为预收款，签订订购单后确认为合同负债，按月根据学员实际消耗的课时确认收入。
其他教育服务收入主要包括外国语学校的学费收入、自主招生收入、记忆力项目收入、合作文化课收入、少儿编程收入等。
在公司提供其他教育服务的总收入和总成本能够可靠地计量，并提供完成教育服务时确认收入。
外国语学校的学费收入逐月确认收入。
（2）房屋租赁收入
公司根据所签订房屋租赁合同约定的每月租金金额确认收入。
（3）设备租赁收入
公司根据所签订设备租赁合同约定的每季度设备租金金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入
当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
（1）经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租
赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份
合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
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在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本财务报告五、29.使用权资产以及35.租赁负债
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和
报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租
赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成
的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出
租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作
为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款
项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格
调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（2）融资租赁的会计处理方法
对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
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本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营
组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部
公司经 2021 年 4 月 20 日董事会审议通
过
租赁》
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部
公司经 2022 年 4 月 22 日董事会审议通
过
号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政
公司经 2022 年 4 月 22 日董事会审议通
部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 (3)
过
会计政策变更说明：
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注五、42.
租赁。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因
此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简
化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
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对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值
计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前
的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020年12月31日 累积影响金额（注1） 2021年1月1日
使用权资产 748,267,500.08 748,267,500.08
预付账款 17,355,572.66 -5,684,583.52 11,670,989.14
其他流动资产 72,525,781.25 -33,533,379.00 38,992,402.25
长期待摊费用 211,911,539.59 -3,443,744.93 208,467,794.66
资产合计 301,792,893.50 705,605,792.63 1,007,398,686.13
其他流动负债 85,363,632.76 -10,520,198.46 74,843,434.30
一年内到期的非流动负债 222,568,263.46 222,568,263.46
租赁负债 493,557,727.63 493,557,727.63
负债合计 85,363,632.76 705,605,792.63 790,969,425.39
注1:本公司于2021年1月1日确认租赁负债716,125,991.09元（其中一年内到期的租赁负债222,568,263.46元）、使用权资产
增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2） 执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3） 执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,030,097,589.34 1,030,097,589.34
结算备付金
拆出资金
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
交易性金融资产 1,210,000.00 1,210,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 37,707,569.02 37,707,569.02
应收款项融资
预付款项 17,355,572.66 11,670,989.14 -5,684,583.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 126,328,840.77 126,328,840.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 681,955.05 681,955.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 72,525,781.25 38,992,402.25 -33,533,379.00
流动资产合计 1,285,907,308.09 1,246,689,345.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 55,320,013.37 55,320,013.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 28,452,901.93 28,452,901.93
投资性房地产 72,900,848.06 72,900,848.06
固定资产 193,041,585.75 193,041,585.75
在建工程 60,613,491.67 60,613,491.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 748,267,500.08 748,267,500.08
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无形资产 55,333,898.13 55,333,898.13
开发支出
商誉 1,528,383,262.01 1,528,383,262.01
长期待摊费用 211,911,539.59 208,467,794.66 -3,443,744.93
递延所得税资产 1,553,328.03 1,553,328.03
其他非流动资产 21,695,476.03 21,695,476.03
非流动资产合计 2,229,206,344.57 2,974,030,099.72
资产总计 3,515,113,652.66 4,220,719,445.29
流动负债：
短期借款 1,585,876,890.43 1,585,876,890.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,658.71 51,658.71
预收款项 179,662,663.16 179,662,663.16
合同负债 1,060,795,918.77 1,060,795,918.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 223,904,344.87 223,904,344.87
应交税费 57,172,716.41 57,172,716.41
其他应付款 179,554,846.27 179,554,846.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 85,363,632.76 74,843,434.30 -10,520,198.46
流动负债合计 3,372,382,671.38 3,584,430,736.38
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 493,557,727.63 493,557,727.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 338,849.60 338,849.60
递延收益
递延所得税负债 10,378,766.24 10,378,766.24
其他非流动负债
非流动负债合计 10,717,615.84 504,275,343.47
负债合计 3,383,100,287.22 4,088,706,079.85
所有者权益：
股本 96,195,107.00 96,195,107.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 58,083,904.79 58,083,904.79
减：库存股
其他综合收益 92,023.64 92,023.64
专项储备
盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
一般风险准备
未分配利润 -18,511,136.63 -18,511,136.63
归属于母公司所有者权益
合计
少数股东权益 -8,437,443.60 -8,437,443.60
所有者权益合计 132,013,365.44 132,013,365.44
负债和所有者权益总计 3,515,113,652.66 4,220,719,445.29
调整情况说明
会计政策变更说明：
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要
会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因
此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简
化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值
计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前
的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020年12月31日 累积影响金额（注1） 2021年1月1日
使用权资产 748,267,500.08 748,267,500.08
预付账款 17,355,572.66 -5,684,583.52 11,670,989.14
其他流动资产 72,525,781.25 -33,533,379.00 38,992,402.25
长期待摊费用 211,911,539.59 -3,443,744.93 208,467,794.66
资产合计 301,792,893.50 705,605,792.63 1,007,398,686.13
其他流动负债 85,363,632.76 -10,520,198.46 74,843,434.30
一年内到期的非流动负债 222,568,263.46 222,568,263.46
租赁负债 493,557,727.63 493,557,727.63
负债合计 85,363,632.76 705,605,792.63 790,969,425.39
注1:本公司于2021年1月1日确认租赁负债716,125,991.09元（其中一年内到期的租赁负债222,568,263.46元）、使用权资产
增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2） 执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
（财会〔2021〕1号）
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3） 执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
（财会〔2021〕35号）
部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,632,279.88 1,632,279.88
交易性金融资产 1,210,000.00 1,210,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收款项融资
预付款项
其他应收款 43,003,202.45 43,003,202.45
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,358,037.25 1,358,037.25
流动资产合计 47,203,519.58 47,203,519.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,443,869,193.74 2,443,869,193.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 86,835.96 86,835.96
在建工程 21,004,474.60 21,004,474.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 865,356.85 865,356.85
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 3,845,818.03 3,845,818.03
非流动资产合计 2,468,806,322.33 2,469,671,679.18
资产总计 2,516,009,841.91 2,516,875,198.76
流动负债：
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
短期借款 2,681,000,000.00 2,681,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,658.71 51,658.71
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 10,927.04 10,927.04
其他应付款 279,513,460.84 279,513,460.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,960,576,046.59 2,960,576,046.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 319,619.45 319,619.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 338,849.60 338,849.60
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 338,849.60 1,204,206.45
负债合计 2,960,914,896.19 2,961,780,253.04
所有者权益：
股本 96,195,107.00 96,195,107.00
其他权益工具
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 58,083,904.79 58,083,904.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
未分配利润 -603,774,976.31 -603,774,976.31
所有者权益合计 -444,905,054.28 -444,905,054.28
负债和所有者权益总计 2,516,009,841.91 2,516,875,198.76
调整情况说明
会计政策变更说明：
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要
会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因
此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简
化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值
计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前
的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020年12月31日 累积影响金额（注1） 2021年1月1日
使用权资产 748,267,500.08 748,267,500.08
预付账款 17,355,572.66 -5,684,583.52 11,670,989.14
其他流动资产 72,525,781.25 -33,533,379.00 38,992,402.25
长期待摊费用 211,911,539.59 -3,443,744.93 208,467,794.66
资产合计 301,792,893.50 705,605,792.63 1,007,398,686.13
其他流动负债 85,363,632.76 -10,520,198.46 74,843,434.30
一年内到期的非流动负债 222,568,263.46 222,568,263.46
租赁负债 493,557,727.63 493,557,727.63
负债合计 85,363,632.76 705,605,792.63 790,969,425.39
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的资产和负债合计无法根据上表
中呈列的数字重新计算得出。
注1:本公司于2021年1月1日确认租赁负债716,125,991.09元（其中一年内到期的租赁负债222,568,263.46元）、使用权资产
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2） 执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
（财会〔2021〕1号）
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3） 执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
（财会〔2021〕35号）
部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务、应税服务收入为基础计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
增值税 13%、6%、5%或 3%
额部分为应交增值税。
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、16.5%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Xueda Education Group 0%
中华学大有限公司 16.5%
学成世纪（北京）信息技术有限公司 15%
天津学大教育科技有限公司 15%
天津学诚时代教育科技有限公司 15%
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
港无实际经营（无纳税收入），故该公司2021年度不缴纳企业所得税。
GR201911003158），证书有效期三年。该公司2021年度按15%计算缴纳企业所得税。
（编号：GR201912001211），
证书有效期三年。该公司2021年度按15%计算缴纳企业所得税。
（编号：GR202012002442），
证书有效期三年。该公司2021年度按15%计算缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 78,292.74 167,393.28
银行存款 873,717,385.48 992,600,391.14
其他货币资金 124,343,513.50 37,329,804.92
合计 998,139,191.72 1,030,097,589.34
其中：存放在境外的款项总额 21,725,968.59 73,243,642.67
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
存在指定银行专户的保证金 注1 102,577,867.23 12,253,169.94
存在指定银行专户的验资款 21,110,312.49 24,721,358.72
其他 注2 638,128.68 154,472.10
合计 124,326,308.40 37,129,000.76
注1：该部分其他货币资金是根据相关办学要求存入指定银行专户的保证金。
注2：因教学资质过期，账户处于冻结状态的存款及ETC业务冻结款。
注3：其他货币资金包含未到期应收利息17,205.10元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益 60,000.00 1,210,000.00
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的金融资产
其中：
理财产品 60,000.00 1,210,000.00
其中：
合计 60,000.00 1,210,000.00
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
（1）应收账款分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
账准备 62,959,047.14 100.00% 33,143,314.29 53.00% 29,815,732.85 48,049,554.65 100.00% 10,341,985.63 21.52% 37,707,569.02
的应收
账款
其中：
合计 62,959,047.14 100.00% 33,143,314.29 53.00% 29,815,732.85 48,049,554.65 100.00% 10,341,985.63 21.52% 37,707,569.02
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
一年以内 15,698,717.49
合计 62,959,047.14
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
浙江银润休闲旅游开发
有限公司
厦门桐林物业管理有限
公司
西安丹青艺考培训中心 442,000.00 0.70% 8,840.00
西安黑马艺术文化培训
学校有限公司
大连市渤海文谷高级中
学
合计 62,888,487.14 99.89%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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其他说明：
（1）逾期账龄分析法组合
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
逾期1年以内 15,698,717.49 4,449,324.45 28.34
逾期1－2年 14,922,651.91 4,476,795.58 30.00
逾期2－3年 16,240,966.96 8,120,483.48 50.00
逾期3年以上 16,096,710.78 16,096,710.78 100.00
合计 62,959,047.14 33,143,314.29 /
类别 期初余额 本期变动情况 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失 10,341,985.63 22,801,328.66 33,143,314.29
的应收账款
合计 10,341,985.63 22,801,328.66 33,143,314.29
账龄 期末余额 期初余额
小计 62,959,047.14 48,049,554.65
减：坏账准备 33,143,314.29 10,341,985.63
合计 29,815,732.85 37,707,569.02
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额62,888,487.14元，占应收账款期末余额合计数的比例99.89%，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额33,072,754.29元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 13,201,790.86 -- 11,670,989.14 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
厦门津藤国际教育科技有限公司 3,500,000.00 26.51 1年以内 未达到结算条件
福州高新区微銘教育培训学校有限公司 1,786,150.00 13.53 1年以内 未达到结算条件
长沙市雨花区金麦子培训学校有限责任公司 1,500,000.00 11.36 1年以内 未达到结算条件
南京搜学信息咨询有限公司 1,057,800.00 8.01 1年以内 未达到结算条件
杭州彼靠信息技术有限公司 504,515.80 3.82 1年以内 未达到结算条件
合计 8,348,465.80 63.23 / /
其他说明：
账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
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合计 13,201,790.86 100.00 11,670,989.14 100.00 17,355,572.66 100.00
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
预付自主招生项目款 153,521.20 5,486,360.00 5,486,360.00
预付房租、物业费 1,950,235.01 1,184,545.12 6,869,128.64
其他预付款项 4,308,507.97 4,805,554.71 4,805,554.71
预付项目合作费 6,786,150.00
预付游学项目款 3,376.68 194,529.31 194,529.31
合计 13,201,790.86 11,670,989.14 17,355,572.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 65,817,796.43 126,328,840.77
合计 65,817,796.43 126,328,840.77
（1）应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待结算银行卡划款 4,768,163.59 7,878,893.10
押金、保证金 41,245,418.16 53,518,108.51
备用金 3,522,700.19 6,129,765.72
往来款 2,896,953.45 2,896,953.65
应收代垫个人社保 15,740,345.07 15,832,749.85
其他 11,334,822.10 10,197,049.87
应收股权转让款 5,546,750.80 42,450,634.00
应收项目合作款 20,997,024.21 17,742,368.01
合计 106,052,177.57 156,646,522.71
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
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—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 -5,184.29 5,184.29
本期计提 47,357.09 9,869,342.11 9,916,699.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 9,326,193.42
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京多高创新教育
应收合作项目款 20,997,024.21 3 年以上 20.89% 20,997,024.21
科技有限公司
昂特教育咨询（北
其他(装修款) 5,196,447.43 3 年以上 5.17% 5,196,447.43
京）有限公司
昂特教育咨询（北
房租押金 3,171,558.00 3 年以上 3.15% 3,171,558.00
京）有限公司
银联商务股份有限
待结算银行卡划款 3,688,781.41 1 年以内 3.67%
公司
刘水 应收股权转让款 2,246,750.80 2-3 年 2.23% 2,150,000.00
上海聚胜万合广告
其他保证金 2,170,000.00 1 年以内 2.16%
有限公司
合计 -- 37,470,561.85 -- 37.27% 31,515,029.64
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
其他说明：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他 31,611,780.44 29.81 31,515,029.64 99.69 96,750.80
应收款
按组合计提预期信用损失的其 74,440,397.13 70.19 8,719,351.50 11.71 65,721,045.63
他应收款
其中：逾期账龄分析法组合 9,326,193.42 8.79 8,719,351.50 93.49 606,841.92
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特殊信用组合 65,114,203.71 61.40 65,114,203.71
合计 106,052,177.57 / 40,234,381.14 / 65,817,796.43
续：
类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他 62,089,449.44 39.64 21,650,466.54 34.87 40,438,982.90
应收款
按组合计提预期信用损失的其 94,557,073.27 60.36 8,667,215.40 9.17 85,889,857.87
他应收款
其中：逾期账龄分析法组合 8,682,126.39 5.54 8,667,215.40 99.83 14,910.99
特殊信用组合 85,874,946.88 54.82 85,874,946.88
合计 156,646,522.71 / 30,317,681.94 / 126,328,840.77
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京多高创新教育科技有限公司 20,997,024.21 20,997,024.21 100.00 对方不具备偿付能力
昂特教育咨询（北京）有限公司 8,368,005.43 8,368,005.43 100.00 账龄较长
刘水 2,246,750.80 2,150,000.00 95.69 个人财务状况恶化
合计 31,611,780.44 31,515,029.64 99.69 /
注：2022年3月，刘水回款101,859.21元。
（1）逾期账龄分析法组合
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
逾期1年以内 225,785.07 4,515.70 2.00
逾期1－2年 428,413.94 42,841.39 10.00
逾期2－3年
逾期3年以上 8,671,994.41 8,671,994.41 100.00
合计 9,326,193.42 8,719,351.50 /
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 2,320,466.36 2,320,466.36 681,955.05 681,955.05
合计 2,320,466.36 2,320,466.36 681,955.05 681,955.05
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 13,629,589.36 37,634,365.00
待抵税金 6,526,474.84
非公开发行费用 1,358,037.25
合计 20,156,064.20 38,992,402.25
其他说明：
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
房租、物业、水电费 5,978,773.71 29,405,780.21 62,939,159.21
广告费 252,466.79 793,333.24 793,333.24
网络费 868,330.99 2,120,408.34 2,120,408.34
其他 6,530,017.87 5,314,843.21 5,314,843.21
合计 13,629,589.36 37,634,365.00 71,167,744.00
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账 减值准备期末
被投资单位 权益法下确 宣告发放现
值) 其他综合收 其他权益变 计提减值准 面价值) 余额
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他
益调整 动 备
益 润
一、合营企业
二、联营企业
阳光兔（北京）
科技有限公司
宁波思佰益学大
创业投资合伙企 55,321,260.17 1,240,218.00 -2,585,444.49 53,976,033.68
业（有限合伙）
麦吉内森科技
（北京）股份有 9,720,000.00
限公司
苏州创未来教育
科技有限公司
北京新学经略教
-1,246.80 1,246.80
育科技有限公司
大连渤海文谷投
资管理有限公司
小计 55,320,013.37 1,240,218.00 -2,584,197.69 53,976,033.68 15,095,914.65
合计 55,320,013.37 1,240,218.00 -2,584,197.69 53,976,033.68 15,095,914.65
其他说明
北京新学经略教育科技有限公司、大连渤海文谷投资管理有限公司尚未出资。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 29,585,638.33 28,452,901.93
合计 29,585,638.33 28,452,901.93
其他说明：
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊
销
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（1）计提或摊销 1,930,169.36 1,930,169.36
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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固定资产 177,278,336.61 193,041,585.75
合计 177,278,336.61 193,041,585.75
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 机器设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 242,051.33 12,719,096.99 12,961,148.32
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（1）处置或报
废
其他减少
二、累计折旧
（1）计提 2,396,094.36 1,635,516.35 24,926,393.20 7,285,915.20 36,243,919.11
（1）处置或报
废
三、减值准备
（1）计提
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（1）处置或报
废
四、账面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备合计 36,107,496.49
其中：四维空间动感互动影院 3,332,090.88
水上滑艇 1,897,072.93
翻滚海盗船 1,562,408.85
黑暗乘骑 6,268,618.05
激流勇进 3,298,670.89
转转杯 313,339.72
旋转木马 451,793.28
桑巴塔 485,595.32
魔术自行车 374,666.04
摩天轮 15,370,525.03
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
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（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
公司子公司-上海瑞聚实业有限公司（甲方）与浙江银润休闲旅游开发有限公司（乙方）于2021年6月继续签订《租赁合
同》,瑞聚实业将上述设备续租给浙江银润，续租期为1年，续租金额为每年750万人民币（不含税）。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 50,041,314.48 60,613,491.67
合计 50,041,314.48 60,613,491.67
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海发大厦一期 注
装修工程 注
大连文谷学校项目 9,364,645.19 9,364,645.19 33,267,898.62 33,267,898.62
慈溪文谷学校项目 4,274,460.15 4,274,460.15 262,338.98 262,338.98
合计 50,041,314.48 50,041,314.48 60,613,491.67 60,613,491.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计 利息资 其中：本期
本期增加金 本期转入固 本期其他减少 工程进 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 本化累 利息资本化 资金来源
额 定资产金额 金额 度 资本化率
算比例 计金额 金额
大连文谷
学校项目
慈溪文谷
学校项目
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大连文谷
学校项目 8,495.27 9,364,645.19 9,364,645.19 27.74% 27.74
（二期）
合计 32,135.91 33,530,237.60 27,299,475.04 2,357,478.61 44,833,128.69 13,639,105.34 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
注1、1995年度公司在厦门湖里寨上长乐路政府划拨用地（土地使用性质为办公自用）改造海发大厦一期，原综合办公
楼改建为普通小户型，通过让渡方式对外让渡使用权。2006年期末，海发大厦一期已对外销售，但销售海发大厦一期收到款
项暂不能确认为收入，该项目改造所发生的成本一直在本科目中列示，具体原因见本节财务报告十四、（二）。
注2、装修工程系截至2021年12月31日尚未完工的校区装修。
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
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一、账面原值：
租赁 345,355,135.64 345,355,135.64
租赁到期 338,910,420.38 338,910,420.38
二、累计折旧
（1）计提 256,119,922.63 256,119,922.63
（1）处置
租赁到期（含租赁终止） 76,820,571.16 76,820,571.16
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技 软件 土地使用权 商标 竞业禁止协 合计
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术 议
一、账面原值
余额
增加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
少金额
（1）
处置
余额
二、累计摊销
余额
增加金额
（1）
计提
减少金额
（1）
处置
余额
三、减值准备
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余额
增加金额
（1）
计提
减少金额
（1）处
置
余额
四、账面价值
账面价值
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
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（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
学大教育集团和
学大信息
文谷传媒 1,610,003.39 1,610,003.39
合计 1,546,181,910.47 1,546,181,910.47
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
学大教育集团和
学大信息-蔚蓝
合计 17,798,648.46 452,914,814.54 470,713,463.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）学大教育集团和学大信息商誉系公司于2016年5月收购学大教育集团和学大信息100%股权时形成的，合并成本大
于被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉。
（2）文谷传媒商誉系公司于2018年8月收购文谷传媒85%股权时形成的，合并成本大于被合并方可辨认净资产公允价
值份额的差额形成商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
对于收购学大教育集团和学大信息产生的商誉，公司委托北京卓信大华资产评估有限公司出具评估报告为商誉资产组
组合在2021年12月31日所表现的可收回价值进行评估，提供价值参考意见。
北京卓信大华资产评估有限公司出具“卓信大华评报字(2022)第1069号”资产评估报告，关键参数如下：
项目 关键参数
预期增长率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年预期收入增长率
稳定期增长率 0
毛利率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预测毛利率
税前折现率 14.43%
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减值测试结果如下：
项目 学大教育集团和
学大信息
商誉账面余额① 1,544,571,907.08
商誉减值准备余额② 17,798,648.46
商誉的账面价值③=①-② 1,526,773,258.62
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 1,526,773,258.62
资产组组合的账面价值⑥ 262,541,555.92
包含整体商誉的资产组组合账面价值⑦=⑤+⑥ 1,789,314,814.54
资产组组合预计未来现金流量的现值(可收回金额)⑧ 133,640万元
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ 452,914,814.54
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入房屋装修费 207,128,275.02 139,867,710.46 112,264,640.81 234,731,344.67
预付房租
预付物业费 1,339,519.64 321,495.60 1,018,024.04
合计 208,467,794.66 139,867,710.46 112,586,136.41 235,749,368.71
其他说明
项目 上期期末余额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
租入房屋装修费 207,128,275.02 207,128,275.02 139,867,710.46 112,264,640.81 234,731,344.67
预付房租 3,443,744.93
预付物业费 1,339,519.64 1,339,519.64 321,495.60 1,018,024.04
合计 211,911,539.59 208,467,794.66 139,867,710.46 112,586,136.41 235,749,368.71
（1）未经抵销的递延所得税资产
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
广告费 6,060,874.03 384,996.39
可抵扣亏损 20,153,962.78 1,168,331.64
应付职工薪酬 28,774,760.04 4,316,214.01
合计 28,774,760.04 4,316,214.01 26,214,836.81 1,553,328.03
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
合计 32,289,495.00 8,072,373.74 41,515,065.00 10,378,766.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,316,214.01 1,553,328.03
递延所得税负债 8,072,373.74 10,378,766.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,347,481.79 17,880,269.44
可抵扣亏损 935,767,973.45 845,243,623.27
合计 948,115,455.24 863,123,892.71
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
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合计 935,767,973.45 845,243,623.27 --
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可抵扣税金 10,027,482.88 10,027,482.88 15,387,432.05 15,387,432.05
办学保证金 2,070,570.48 2,070,570.48 2,110,500.00 2,110,500.00
预付工程款 720,451.74 720,451.74 124,889.21 124,889.21
预付软件款 801,061.08 801,061.08 4,072,654.77 4,072,654.77
渤海高中投资款 670,000.00 670,000.00
合计 14,289,566.18 14,289,566.18 21,695,476.03 21,695,476.03
其他说明：
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股东借款 1,115,457,500.00 1,545,000,000.00
未到期应付利息 30,228,943.68 40,876,890.43
合计 1,145,686,443.68 1,585,876,890.43
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 51,658.71 51,658.71
合计 51,658.71 51,658.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
正大贸易有限公司 1,600.00 未要求支付
出口收汇 39,913.12 未要求支付
嘉达贸易有限公司 4,549.91 未要求支付
开源行贸易有限公司 5,595.68 未要求支付
合计 51,658.71 --
其他说明：
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（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
海发二期长期租金 13,919,788.94 14,320,358.38
教育培训服务费 166,085,866.05 165,342,304.78
合计 180,005,654.99 179,662,663.16
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海发二期长期租金 13,919,788.94 未达到确认收入的条件
合计 13,919,788.94 --
单位：元
项目 期末余额 期初余额
教育培训服务费 659,072,399.92 1,060,795,918.77
合计 659,072,399.92 1,060,795,918.77
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 218,258,025.82 1,531,783,000.61 1,537,323,008.05 212,718,018.38
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 367,034.01 11,298,775.40 6,326,980.09 5,338,829.32
合计 223,904,344.87 1,621,548,153.93 1,621,602,168.19 223,850,330.61
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
其中：医疗保险费 876,892.08 41,757,535.85 42,029,477.10 604,950.83
工伤保险费 164,594.72 1,432,334.54 1,423,169.17 173,760.09
生育保险费 280,490.17 2,970,995.46 2,823,435.68 428,049.95
补充医疗保险 61,851.14 46,269.98 46,376.07 61,745.05
经费
合计 218,258,025.82 1,531,783,000.61 1,537,323,008.05 212,718,018.38
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 5,279,285.04 78,466,377.92 77,952,180.05 5,793,482.91
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,141,466.90 7,262,623.29
企业所得税 31,814,167.26 32,912,115.00
个人所得税 14,257,003.05 15,205,567.28
城市维护建设税 759,227.13 359,953.32
教育费附加（含地方教育费附加） 462,774.87 252,203.90
其他税费 979,400.13 1,180,253.62
合计 62,414,039.34 57,172,716.41
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其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 158,291,176.79 179,554,846.27
合计 158,291,176.79 179,554,846.27
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、订金 31,868,028.66 32,126,849.16
装修款、固定资产采购款 37,756,320.53 49,614,116.00
往来款 1,911,075.01 2,413,168.01
房租、物业费 4,760,004.36 7,155,152.53
广告费 5,134,331.79 7,658,859.83
服务及咨询费 250,000.00
代收房款 502,093.00 502,093.00
员工报销款 6,127,310.22 11,916,029.85
代付员工社保费 11,565,383.67 10,930,934.90
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收到富余 ADS 款 6,749,401.77 6,907,346.90
其他 20,301,757.78 21,540,191.48
子公司少数股东垫付款 31,615,470.00 27,032,550.00
学杂费 1,507,554.61
合计 158,291,176.79 179,554,846.27
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海发一期签订合房款 17,901,837.00 产权未确认
宁波文谷教育投资有限公司 14,884,400.00 子公司少数股东垫付款
刘洪锋 14,586,050.00 子公司少数股东垫付款
海发一期订金 7,020,000.00 购房订金
浙江银润休闲旅游开发有限公司 4,638,500.00 押金
大连兴达企业集团有限公司 2,145,020.00 子公司少数股东垫付款
厦门桐林物业管理有限公司海发二期租
赁押金
合计 62,176,807.00 --
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 207,736,451.09 222,568,263.46
合计 207,736,451.09 222,568,263.46
其他说明：
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
预提费用 16,990,730.70 42,666,208.22
待转销项税 19,620,339.76 32,177,226.08
合计 36,611,070.46 74,843,434.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
房租、物业费 10,159,417.04 26,352,073.70 36,872,272.16
服务及咨询费 371,395.74 361,098.67 361,098.67
广告费 116,087.38 112,145.85 112,145.85
POS机手续费 9.88 10.21 10.21
其他 6,343,820.66 15,840,879.79 15,840,879.79
合计 16,990,730.70 42,666,208.22 53,186,406.68
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 365,819,266.55 493,557,727.63
合计 365,819,266.55 493,557,727.63
其他说明
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
租赁付款额总额 643,380,080.33 802,482,637.50
减：未确认融资费用 69,824,362.69 86,356,646.41
租赁付款额现值小计 573,555,717.64 716,125,991.09
减：一年内到期的租赁负债 207,736,451.09 222,568,263.46
合计 365,819,266.55 493,557,727.63
本期确认租赁负债利息费用34,530,778.05元。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 338,849.60 338,849.60
合计 338,849.60 338,849.60 --
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 96,195,107.00 21,567,602.00 21,567,602.00 117,762,709.00
其他说明：
公司于2020年11月30日通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核，并于2020年12月17日取得《关于核准厦门
紫光学大股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2020]3384号）
。本次非公开发行实际发行人民币普通股21,567,602
股，发行对象为19家，发行价格为38.53元/股。
截止2021年2月9日，公司共计募集货币资金人民币830,999,705.06元，扣除与发行有关的费用人民币8,685,227.94元，实
际募集资金净额为人民币822,314,477.12元，其中计入“股本”人民币21,567,602元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 57,748,104.79 800,949,662.42 858,697,767.21
其他资本公积 335,800.00 335,800.00
合计 58,083,904.79 800,949,662.42 859,033,567.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截止2021年2月9日，公司共计募集货币资金人民币830,999,705.06元，扣除与发行有关的费用人民币8,685,227.94元，实
际募集资金净额为人民币822,314,477.12元，其中计入“股本”人民币21,567,602元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
证。
资本公积本期增加800,949,662.42元，与验资报告中“资本公积－股本溢价”人民币800,746,875.12元的差额为印花税减免
金额。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入
税后归
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 其他综合收 减：所得 税后归属于 期末余额
属于少
前发生额 益当期转入 益当期转入 税费用 母公司
数股东
损益 留存收益
二、将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 92,023.64 -237,467.81 -237,467.81 -145,444.17
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
合计 4,590,910.24 4,590,910.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -18,511,136.63 -62,198,819.19
调整后期初未分配利润 -18,511,136.63 -62,198,819.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -536,021,884.30 43,684,773.36
期末未分配利润 -554,533,020.93 -18,511,136.63
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,494,012,841.23 1,847,202,002.91 2,408,174,001.20 1,791,212,827.67
其他业务 35,414,574.74 19,750,904.03 21,708,903.20 11,126,235.35
合计 2,529,427,415.97 1,866,952,906.94 2,429,882,904.40 1,802,339,063.02
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
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单位：元
项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况
公司合并范围所有营业 公司合并范围所有营
营业收入金额 2,529,427,415.97 2,429,882,904.40
收入 业收入
营业收入扣除项目合 与主营业务无关的营业 与主营业务无关的营
计金额 收入 业收入
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.99% 0.29%
比重
一、与主营业务无关
—— —— —— ——
的业务收入
他业务收入。如出租
固定资产、无形资产、
包装物，销售材料，
用材料进行非货币性
房屋转租赁收入、校区食 房屋转租赁收入、校
资产交换，经营受托 25,047,631.52 7,111,816.47
宿收入等 区食宿收入等
管理业务等实现的收
入，以及虽计入主营
业务收入，但属于上
市公司正常经营之外
的收入。
与主营业务无关的业 房屋转租赁收入、校区食 房屋转租赁收入、校
务收入小计 宿收入等 区食宿收入等
二、不具备商业实质
—— —— —— ——
的收入
不具备商业实质的收
入小计
上市公司主营业务收
营业收入扣除后金额 2,504,379,784.45 上市公司主营业务收入 2,422,771,087.93
入
收入相关信息：
单位：元
教育培训服务业
合同分类 分部 1 分部 2 房屋租赁业务 设备租赁业务 合计
务
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
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市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
教育培训服务收
入
房屋租赁收入 6,394,957.53 6,394,957.53
设备租赁收入 7,500,000.00 7,500,000.00
按商品转让的时
间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 2,480,117,883.70 6,394,957.53 7,500,000.00 2,494,012,841.23
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时
间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据
已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度
不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
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收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,211,661.60 882,116.86
教育费附加 3,021,500.67 578,595.26
房产税 900,244.44 977,920.93
土地使用税 30,666.88 35,330.18
车船使用税 17,181.42 13,151.00
印花税 586,972.60 807,981.97
其他 255,192.66 333,834.46
合计 9,023,420.27 3,628,930.66
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 154,647,050.81 177,057,755.72
职工薪酬 48,318,576.47 49,113,722.71
差旅费 378,014.40 432,740.58
招待费 154,902.58 129,723.49
折旧费 168,025.71 164,367.10
其他 690,518.30 798,759.00
合计 204,357,088.27 227,697,068.60
其他说明：
市场费用主要为公司在报刊、网络、户外等投入广告等支出。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 242,134,087.85 221,996,953.52
服务及咨询 37,891,377.50 25,814,085.17
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办公、会务费 5,009,846.64 4,728,172.48
租金、水电及物业费 21,132,155.27 21,016,446.06
折旧及摊销费用 18,314,638.36 17,129,982.33
业务招待费 7,687,087.29 5,308,819.88
交通、差旅费 5,643,237.95 4,989,577.37
车辆费用 2,309,729.68 2,309,007.27
通讯费 1,548,467.71 1,982,920.05
残保金 2,189,949.87 1,605,737.01
维修费 405,079.30 119,533.73
低值易耗品 481,844.99 655,440.99
其他 3,523,594.24 7,617,404.84
合计 348,271,096.65 315,274,080.70
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,876,479.01 34,446,981.40
服务及咨询 5,534,748.33 7,614,346.80
办公、会务费 1,087,010.07 1,068,455.15
租金、水电及物业费 455,253.18
折旧及摊销费用 3,539,677.42 2,976,474.60
业务招待费 64,288.95 116,870.37
交通、差旅费 198,448.08 335,426.45
低值易耗品 11,661.67 44,365.70
通讯费 122,584.88
其他 716,426.44 623,916.07
合计 50,483,993.15 47,349,421.42
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60,171,814.98 70,556,615.49
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减：利息收入 14,286,163.86 5,547,943.83
汇兑损益 742,734.94 4,738,889.32
POS 手续费 7,169,528.68 7,277,317.43
手续费及其他 929,384.20 777,053.46
未确认融资费用 34,530,778.05
合计 89,258,077.06 77,801,931.87
其他说明：
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,361,654.07 6,587,081.99
税收返还 8,034,182.66 1,874,860.43
疫情期间税费减免 19,512,514.43 70,796,413.37
青年见习补贴 145,127.23
个税手续费返还 1,991,834.45 1,406,443.86
合计 31,900,185.61 80,809,926.88
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,584,197.69 8,899,250.89
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,294,533.53 1,189,614.17
处置交易性金融资产取得的投资收益 47,593,049.00
理财产品收益 6,947,151.70 15,715,968.20
合计 5,657,487.54 73,397,882.26
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 -9,867,263.60 -4,552,271.90
合计 -9,867,263.60 -4,552,271.90
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -9,916,699.20 -21,172,879.33
应收账款坏账损失 -22,801,328.66 -2,927,353.43
合计 -32,718,027.86 -24,100,232.76
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、商誉减值损失 -452,914,814.54
合计 -452,914,814.54
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 66,243.32 110,873.93
租赁合同终止 12,705,902.07
合计 12,772,145.39 110,873.93
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 31,525.00 4,820.00 31,525.00
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违约赔偿收入 868,814.04 3,080,000.00 868,814.04
其他 525,199.21 1,298,842.26 525,199.21
合计 1,425,538.25 4,383,662.26 1,425,538.25
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 8,365,577.93 3,551,688.74 8,365,577.93
违约金 15,293,732.43 2,404,900.78 15,293,732.43
捐赠支出 64,447.22 31,148.41 64,447.22
罚款 2,162,533.00 186,379.21 2,162,533.00
滞纳金 1,017,546.06 291,638.50 1,017,546.06
赔偿款 971,953.54 908,656.18 971,953.54
其他 215,081.34 544,431.03 215,081.34
合计 28,090,871.52 7,918,842.85 28,090,871.52
其他说明：
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,124,079.46 33,498,742.57
递延所得税费用 -5,069,278.48 1,648,042.36
合计 28,054,800.98 35,146,784.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
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利润总额 -510,754,787.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 -127,538,696.78
子公司适用不同税率的影响 -18,784,321.33
调整以前期间所得税的影响 1,814,261.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,440,448.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -807,746.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
所得税费用 28,054,800.98
其他说明
详见附注 57。
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到返还押金、保证金及往来等 26,205,270.34 35,945,573.07
利息收入 14,469,762.92 6,929,426.00
收到政府补助 2,361,654.07 8,175,439.02
合计 43,036,687.33 51,050,438.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本费用中除工资、税费外的付现支出
及其他
支付预付款、其他应付款等往来 9,150,778.20 4,465,032.57
支付的银行手续费等 8,098,912.95 8,052,992.40
支付的保证金 92,863,783.58
合计 351,207,094.99 279,746,550.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 631,150,000.00 438,950,000.00
合计 631,150,000.00 438,950,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 630,000,000.00 82,800,000.00
合计 630,000,000.00 82,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 14,345.31
定增审计、咨询等费用 521,617.20
通过租赁负债核算的房租 226,712,145.19
合计 227,248,107.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
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净利润 -538,809,588.08 42,776,621.02
加：资产减值准备 485,632,842.40 24,100,232.76
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 256,119,922.63
无形资产摊销 15,305,849.25 13,033,948.27
长期待摊费用摊销 112,586,136.41 85,326,742.26
处置固定资产、无形资产和其他
-12,772,145.39 -110,873.93
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 95,445,327.97 75,295,504.81
投资损失（收益以“－”号填列） -5,657,487.54 -73,397,882.26
递延所得税资产减少（增加以
-2,762,885.98 3,954,434.86
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,306,392.50 -2,306,392.50
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,638,511.31 -635,699.60
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-558,262,989.18 -19,713,312.97
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -86,974,234.34 167,297,920.54
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 873,795,678.22 992,767,784.42
减：现金的期初余额 992,767,784.42 760,645,479.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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现金及现金等价物净增加额 -118,972,106.20 232,122,305.25
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 873,795,678.22 992,767,784.42
其中：库存现金 78,292.74 167,393.28
可随时用于支付的银行存款 873,717,385.48 992,600,391.14
三、期末现金及现金等价物余额 873,795,678.22 992,767,784.42
其他说明：
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 124,326,308.40 见本财务报告七、注释 1
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 124,326,308.40 --
其他说明：
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,668,019.37 6.3757 23,386,191.10
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名称 主要经营地 记账本位币
Xueda Education Group(学大教育集团） 开曼群岛 美元
China Xueda Corporation Limited 香港 美元
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上海市财政局扶持资金 27,000.00 其他收益 27,000.00
专项补贴汇总 115,100.00 其他收益 115,100.00
天津经济技术开发区科技和
工业创新局奖励
北京市石景山区投资促进局
资金
高质量发展政策奖励
新增规上文化企业奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
天津经济技术开发区财政局
首次认定高新企业专项补贴
稳岗补贴 1,043,531.16 其他收益 1,043,531.16
合计 2,361,654.07 2,361,654.07
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
北京素风教
育科技有限 0.00 0.00% 购买 0.00 0.00
公司
其他说明：
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（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 0
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
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净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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九、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门中桐房产租
非居住房地产租
赁有限公司 厦门市 厦门市 99.00% 投资设立
赁
*1
上海瑞聚实业有 贸易、设备租赁、
上海市 上海市 99.00% 投资设立
限公司 技术服务
Xueda Education
非同一控制下企
Group（学大教育 开曼 100.00%
业合并
集团） *2
北京学大信息技
非同一控制下企
术集团有限公司 北京市 北京市 教育服务 100.00%
业合并
*3
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
持有半数以上股权但不控制被投资单位的依据
子公司名称 股权取得时点 股权取得方式 股权取得成本 持股比例(%) 表决权比例(%)
苏州市德之润信息 2021.8.31 购买 0.00 85 85
咨询科技有限公司
苏州市德之润教育 2021.8.31 购买 0.00 85 85
培训中心有限公司
注：苏州市德之润教育培训中心有限公司是苏州市德之润信息咨询科技有限公司全资子公司。
公司获得苏州市德之润信息咨询科技有限公司及其子公司 85%股权，取得股权的对价金额为 0 元。公司完成苏州市德之润
信息咨询科技有限公司的工商变更后，并未实际参与经营管理，未达到控制。2021 年 11 月 15 日太仓市教育局通知公司，
将注销苏州市德之润教育培训中心有限公司办学许可证，公司与江苏新鑫运营管理有限公司协商后决定解除股权转让协议。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
厦门中桐房产租赁有限
公司
上海瑞聚实业有限公司 1.00% -140,114.89 0.00 11,396.44
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
非 非
子公
流 流
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
称
负 负
债 债
厦门
中桐
房产
租赁
有限
公司
上海
瑞聚
实业 19,009,929.35 36,116,273.43 55,126,202.78 53,978,021.20 53,978,021.20 24,927,652.06 44,070,724.24 68,998,376.30 53,847,242.82 53,847,242.82
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
厦门中桐房产
租赁有限公司
上海瑞聚实业 7,500,000.00 -14,011,488.66 -14,011,488.66 -74,556.31 7,635,880.29 -982,808.63 -982,808.63 -80,021.89
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有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宁波思佰益学大
创业投资合伙企 宁波 宁波 投资 44.72% 权益法
业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
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无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宁波思佰益学大创业投资合伙企业（有 宁波思佰益学大创业投资合伙企业（有
限合伙） 限合伙）
流动资产 121,092,750.77 123,927,829.67
非流动资产 448,347.52 11,000.00
资产合计 121,541,098.29 123,938,829.67
流动负债 753,000.00 15,900.00
非流动负债
负债合计 753,000.00 15,900.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 120,788,098.29 123,922,929.67
按持股比例计算的净资产份额 54,016,437.56 55,071,349.95
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 53,976,033.68 55,321,260.17
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润 -5,781,405.38 20,028,122.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,781,405.38 20,028,122.62
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -252,399.67 693,535.34
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
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无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应收款项、短期借款、应付款项等。在日常
活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。与这些金融
工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察
信用风险的敞口。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应收款项等，这些金融资产的信用风险源自于
交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉
和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款、其他应收款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。本公司对应收账款、其他应收款账面余额进
行持续监控，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日，对在单项层面能以合理成本评估预
期信用损失的充分证据的应收款项，单独评估其坏账风险；对不能单项评估的，根据信用风险特征将应收款项划分为组合，
在组合基础上评估应收款项的偿付能力和坏账风险。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 62,959,047.14 33,143,314.29
其他应收款 106,052,177.57 40,234,381.14
合计 169,011,224.71 73,377,695.43
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产依然存在汇率风险。本公司财务部门
负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2021年12月31日，公司持有美元存款3,668,019.37元，折合人民币23,386,191.10元，无外币金融负债，整体外汇风险在可
控的范围内。
本公司的利率风险主要产生于股东借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司将通过资本平台运作，不断
降低债务融资成本及比重，控制因利率波动带来的财务风险。
截止2021年12月31日，公司带息债务主要为股东借款1,115,457,500.00元。
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十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
动计入当期损益的金融 29,645,638.33 29,645,638.33
资产
（2）权益工具投资 29,585,638.33 29,585,638.33
其他 60,000.00 60,000.00
持续以公允价值计量的
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
本公司的子公司学大信息对其投资的合伙企业进行估值。由于合伙企业层面已经对其投资的项目按照公允价值计量，
因此合伙企业的净资产金额已经直接反映其本身公允价值，故学大信息投资的合伙企业公允价值属于第三层次，即直接用合
伙企业净资产乘以学大信息在合伙企业中的份额持有比例得出学大信息对合伙企业投资的公允价值。
对于不存在市场报价的，本公司按照市场法，采用市盈率、市净率、现金流量折现法、近似成本代表发等确定公允价
值。
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十二、关联方及关联交易
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明：
金鑫通过天津晋丰文化传播有限公司、浙江台州椰林湾投资策划有限公司和天津安特文化传播有限公司、天津瑜安企业管理
合伙企业（有限合伙）合计持有上市公司30,325,344股股份，持股比例合计为25.75%。
本企业最终控制方是金鑫。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏紫光卓远股权投资有限公司 持有公司 12.74%股份之股东，原控股股东
紫光集团有限公司 与西藏紫光卓远股权投资有限公司为一致行动人
北京紫光通信科技集团有限公司 与西藏紫光卓远股权投资有限公司为一致行动人
浙江台州椰林湾投资策划有限公司 持有公司 10.56%股份之股东
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天津安特文化传播有限公司 持有公司 8.99%股份之股东
上海银润控股（集团）有限公司 公司董事廖春荣控制的公司
浙江银润休闲旅游开发有限公司 公司董事廖春荣控制的公司
天津晋丰文化传播有限公司 持有公司 5.09%股份之股东
与天津安特文化传播有限公司、浙江银润休闲旅游开发有限
天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）
公司、天津晋丰文化传播有限公司为一致行动人
其他说明
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江银润休闲旅游开发有限 设备明细见附注七、注释 21 7,500,000.00 7,635,880.29
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公司 （3）
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
紫光集团有限公司 办公场地 507,328.24 508,569.13
关联租赁情况说明
a、公司子公司-上海瑞聚实业有限公司（甲方）与公司董事廖春荣所控制公司-浙江银润旅游开发有限公司（乙方）于
期限3年。
b、2017年5月19日，上海瑞聚与浙江银润签订《租赁合同》,上海瑞聚将上述设备续租给浙江银润，续租期限为2年。
继续与浙江银润签订续租合同，期限1年，续租金额为每年750万元人民币（不含税）。2021年，上海瑞聚继续与浙江银润签
订续租合同，期限1年，续租金额为每年750万元人民币（不含税）
c、北京鲁光资产评估有限公司2021年6月25日出具上海瑞聚实业有限公司设备年市场租金价值评估项目评估报告（鲁
光报字[2021]第0088号）
，报告以上海瑞聚实业有限公司的设备在评估基准日2021年3月31日的年租金市场价值进行评估，采
取的评估方法为重置成本法及收益法。评估结论为：截止评估基准日2021年3月31日，在持续经营条件下，上海瑞聚实业有
限公司设备在本次评估基准日市场条件下的年租金市场价值为7,499,400.00元/年（不含税）
。
根据上述评估报告，公司的子公司-上海瑞聚实业有限公司（甲方）与浙江银润旅游开发有限公司（乙方）于2021年签
订了租赁合同，甲方将设备出租给乙方，期限1年，1-5号设备起租日为2021年4月1日（1-5号设备为：24座互动影院、直径
；6-10号设备起租日为2021年6月20日（6-10号设备为：激
流勇进、转转杯、旋转木马、桑巴塔、魔术自行车（10臂）；11号设备起租日为2021年7月1日（11号设备为：直径35米的滑
道摩天轮）
。本合同下的所有设备租金每年750万元人民币（不含税）
。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
金鑫先生及其配偶、天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）于2020年7月17日出具承诺函，承诺金鑫先生及其配偶、
天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙）或关联方将对公司对紫光卓远的剩余借款及利息承担连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
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a、借款合同：公司于
原控股股东紫光卓远签
署《借款合同》
。合同借
款金额为不超过 3.7 亿
美元等额人民币，期限
年期贷款基准利率）
。公
司实际向紫光卓远借款
（本金）共计
伍仟万圆）元人民币。
该笔资金已用于支付收
购学大教育集团及其
VIE 控制的学大信息的
收购对价。该交易已经
公司 2016 年度第一次临
时股东大会审议通过。
b、展期合同一：2017
年 4 月 25 日，公司与紫
西藏紫光卓远股权投资 光卓远签署《借款展期
有限公司 合同》
，双方约定展期借
款本金金额为
伍仟万圆）元人民币，
展期借款期限自 2017 年
月 23 日止。展期借款利
率为 4.35%/年。上述借
款展期事项已经公司第
八届董事会第十五次会
议和 2017 年度第一次临
时股东大会审议通过。
c、展期合同二：2018 年
远签署《借款展期合同
二》
，双方约定展期借款
本金金额为
壹仟伍佰万圆）元人民
币，展期借款期限自
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期借款利率为 4.35%/
年。上述借款展期事项
已经公司第八届董事会
第二十六次会议和 2017
年年度股东大会审议通
过。d、展期合同三：2019
年 4 月 12 日，公司与紫
光卓远签署《借款展期
合同三》
，双方约定展期
借款本金金额为
壹仟伍佰万圆）元人民
币，展期借款期限自
期借款利率为 4.35%/
年。上述借款展期事项
已经公司第九届董事会
第二次会议和 2018 年度
股东大会审议通过。e、
展期合同四：2020 年 4
月 30 日，公司与紫光卓
远签署《借款展期合同
四》
，双方约定展期借款
本金金额为
肆仟伍佰万圆）元人民
币，展期借款期限自
期借款利率为 4.35%/
年。上述借款展期事项
已经公司第九届董事会
第十二次会议和 2019 年
度股东大会审议通过。
f、展期协议书：公司与
紫光卓远、芯鑫商业保
理(深圳)有限责任公司
（和芯鑫商业保理(天
津)有限责任公司（以下
简称芯鑫保理）签署《展
期协议书》约定紫光卓
远就其未转让的本金金
额人民币 5 亿元及相应
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利息的债权继续向公司
展期，继续展期借款期
限自 2021 年 5 月 24 日
起至 2022 年 3 月 31 日
止，展期借款利率为
远、芯鑫保理就芯鑫保
理受让的本金金额共计
人民币 10.45 亿元及相
应利息的债权向公司展
期，展期借款期限自
期借款利率为 4.35%/
年。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,185,359.57 9,636,381.08
（8）其他关联交易
关联方资金拆借补充说明：
拆入资金/借款人 借入本金金额 本期偿还借入本金 截止2021年12月31日止累计偿还
本金金额
金额
西藏紫光卓远股权投资有 2,350,000,000.00 429,542,500.00 1,234,542,500.00
限公司
续：
拆入资金/借款人 本期支付利息金额 截止2021年12月31日止累计 期末应付利息余额
支付利息金额
西藏紫光卓远股权投资有 67,207,500.00 383,624,116.44 30,228,943.68
限公司
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（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江银润休闲旅游
应收账款 37,135,326.53 20,189,415.74 29,327,026.53 6,543,068.18
开发有限公司
其他应收款 紫光集团有限公司 136,519.92 136,519.92
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
西藏紫光卓远股权投资有限
短期借款 1,115,457,500.00 1,545,000,000.00
公司
西藏紫光卓远股权投资有限
应付利息 30,228,943.68 40,876,890.44
公司
浙江银润休闲旅游开发有限
其他应付款 4,638,500.00 4,638,500.00
公司
一年内到期的租赁负债 紫光集团有限公司 319,619.45 545,737.40
租赁负债 紫光集团有限公司 319,619.45
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
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十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司于2021年3月22日召开第九届董事会第二十一次会议、于2021年4月7日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过
《关于为子公司申请银行授信额度提供担保的议案》
，基本情况如下：
包括：向中国民生银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度不超过3亿元）
，本决议有效期自审议本议案的股东大会决议
通过之日起十二个月；具体授信业务品种和授信额度以银行实际审批结果为准，具体使用金额由学大信息根据实际经营需求
而定，以学大信息与银行实际发生的融资金额为准。
学大信息的银行授信提供连带责任担保，并免于学大信息向其支付担保费用，也无需学大信息提供反担保，担保额度不超过
式、期限等以签订的相关担保合同为准。
，授信额度为3亿元，授信期限
自2021年4月9日至2022年4月8日，授信种类为短期流动资金贷款、银行承兑汇票、非融资性保函。其中非融资性保函格式须
经中国民生银行股份有限公司北京分行审核认可。截止2021年12月31日，学大信息未中国民生银行股份有限公司北京分行在
办理短期流动资金贷款、银行承兑汇票、非融资性保函。
公司、学成世纪、天津学大分别与中国民生银行股份有限公司北京分行签署了《最高额保证合同》
，为学大信息的上述
银行授信提供连带责任担保。本次担保前，公司对学大信息提供担保余额为0元；本次担保后，公司对学大信息提供担保余
额3亿元；学大信息剩余可用担保额度为13亿元。
止2021年12月31日尚未出资。
公司于2021年5月投资大连渤海文谷投资管理有限公司，认缴出资金额3000万，认缴出资日期2022年6月30日，截止2021
年12月31日尚未出资。
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
根据厦门市国土资源与房产管理局厦国土房行通字【2007】第1107号《责令停止违法行为通知书》
，本公司开发的厦门
市湖里区寨上长乐路1号海发大厦项目无法为业主办理所购海发物业产权证书。
（2008）湖民初字第4329号】民事判决书，判决本公司与原告签订的
购房合同书无效，并退还原告购房款及自起息日至判决日利息（利息按照中国人民银行同期贷款利率计算）
。
鉴于上述事实，2009年3月，本公司按照上述标准，计提预计负债840,782.35元，为可能支付的海发项目利息支出。
书》、厦门湖里区人民法院【
（2009）湖民初字第2685号】
、【（2008）湖民初字第4329号】生效法律文书，向所有购置海发大
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厦的客户发出公告，宣布自即日起，本公司与海发大厦项目客户签订的《房产使用权优先认购权益申请书》
、《合同书》自动
终止，并请各位客户自通知发布之日起30日内来本公司办理有关退款及善后等手续。逾期办理退款的造成的损失将不由本公
司承担。
截至2021年12月31日，本公司共计退付海发大厦客户利息为501,932.75元，预计负债余额为338,849.60元。
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
单位：元
公司拟与西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称紫光卓远）
、芯鑫商业保理(深圳)有限责任公司和芯鑫商业保理(天
津)有限责任公司（以下简称芯鑫保理）签署《展期协议书二》约定紫光卓远就其未转让的债权继续向公司展期，芯鑫保理
就受让紫光卓远转让的本金金额人民币840,457,500.00元及相应利息的债权继续向公司展期,展期借款期限自2022年4月1日起
至2023年9月30日止，展期借款利率为4.35%/年，不随中国人民银行同期同档贷款基准利率调整而调整。展期期限届满前，
经协商一致可继续展期。
作为承租人的披露：
（1）租赁活动
公司租赁活动主要是根据战略发展规划和持续增长需要，租赁物业，用于人员办公和教学等经营活动。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的
使用。
（2）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
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本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时
价值较低的租赁。
本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3） 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
本公司签订的房屋租赁合同均已明确约定应付租赁付款额，不存在可变租赁付款额。
本公司签订的部分租赁合同包含续租选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对续租选择权的行使情况进行
了合理估计。
本公司签订的部分租赁合同包含终止租赁选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对终止租赁选择权的形使
情况进行了合理估计。
十六、其他重要事项
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
有者的终止经营
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利润
其他说明
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
公司目前的经营分部分为K12教育服务和房产设备租赁。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照经营分部确定
报告分部。本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 母公司 K12 教育服务 房产、设备租赁 分部间抵销 合计
营业收入 2,574,523,872.01 13,894,957.53 -58,991,413.57 2,529,427,415.97
营业成本 1,857,580,961.58 9,371,945.36 1,866,952,906.94
营业利润 -115,268,635.05 112,864,116.16 -19,544,550.40 -461,540,384.54 -483,489,453.83
净利润 -115,268,711.88 56,739,322.96 -20,446,207.12 -459,233,992.04 -538,209,588.08
资产总额 3,098,675,248.09 3,513,734,835.64 197,738,274.59 -3,346,115,068.87 3,464,033,289.45
负债总额 2,836,331,750.03 1,844,420,174.67 71,217,974.45 -1,704,020,183.67 3,047,949,715.48
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
地。1995年公司在此宗地上建造海发大厦一期，1998年海发大厦一期竣工，2006年公司把海发大厦一期改成小户型并对外销
售，因未取得政府主管部门许可改变土地用途，所售房产无法给购房者办理产权证，项目销售款项也未取得会计师事务所的
审计认可，此项目销售款从2006年度起一直在其他应付款科目核算（详见附注七、注释41），相关建造成本一直在在建工程
科目核算（详见附注七、注释22）。
中院”)送达的通知，债权人徽商银行股份有限公司向北京一中院申请对紫光集团进行重整。2021年7月16日，北京一中院裁
定受理相关债权人对紫光集团的重整申请，指定紫光集团有限公司清算组担任紫光集团管理人。2021年8月12日，紫光集团
管理人向北京一中院申请将紫光集团子公司北京紫光通信科技集团有限公司、北京紫光资本管理有限公司、西藏紫光大器投
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资有限公司、西藏紫光卓远股权投资有限公司、西藏紫光通信投资有限公司、西藏紫光春华投资有限公司(以下合称“六家子
公司”)纳入紫光集团重整一案，并适用关联企业实质合并重整方式进行审理。2021年8月27日，北京一中院裁定对紫光集团
及其六家子公司实质合并重整，并指定紫光集团管理人担任紫光集团及其六家子公司实质合并重整管理人。
广泛开展战略投资者招募工作，通过建立遴选机制开展多轮重整投资方案遴选工作，确定北京智路资产管理有限公司和北京
建广资产管理有限公司作为牵头方组成的联合体为紫光集团等七家企业实质合并重整战略投资者。2021年12月29日，紫光集
团等七家企业实质合并重整案第二次债权人会议暨出资人组会议表决通过了《紫光集团有限公司等七家企业实质合并重整案
重整计划(草案)》等事项。2022年1月17日，北京一中院裁定批准紫光集团等七家企业实质合并重整案重整计划，并终止紫
光集团等七家 企业重整程序。截至本报告日，紫光集团等七家企业进入重整计划执行期间。
简称“四川能投”)签署了《国有产权无偿划转协议》，清华大学拟通过无偿划转方式将所持清华控股100%股权划转给四川能
投(以下简称“本次划转”)。
加强清华大学与四川省战略合作，2022年4月18日，清华大学、四川省政府 国有资产监督管理委员会(以下简称“四川省国资
委”)、四川能投签署《关于 <国有产权无偿划转协议>之补充协议》，约定本次划转的划入方由四川能投调 整为四川省国资
委，即清华大学将其持有的清华控股100%股权无偿划转给四川省国资委。四川省国资委同意将清华控股100%股权以股权投
资方式投入四川能投，投资完成后，最终由四川能投持有清华控股100%股权。本次无偿划转方式及实施安排调整不改变四
川能投作为清华控股100%股权最终承接方的地位。
本次划转尚需获得主管部门审批批复，相关审批事项是否获得批准存在不确定性，是否能够最终完成尚存在一定的不
确定性。
调整优化现有业务结构，公司计划将于2022年1月1日起停止开展义务教育阶段在线学科教育培训业务。(公告编号:2021-087)
已质押股份情况 未质押股份情况
股东名 持股比 质押股份 占其所持股 占公司总
持股数量 已质押股份限 占已质押股 未质押股份限 占未质押股
称 例 数量 份比例 股本比例
售和冻结数量 份比例 售冻结数量 份比例
浙江台
州椰林
湾投资 12,438,544 10.56% 12,438,544 100. 00% 10.56% 0 0.00% 0 0.00%
策划有
限公司
天津安
特文化
传播有
限公司
天津晋
丰文化
传播有
限公司
天津瑜
安企业
管理 合
伙企业
(有限合
伙)
合计
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十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 70,560.0 70,560.0
备的应收账款 0 0
其中：
合计 100.00% 100.00% 70,560.00 100.00% 70,560.00 100.00%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 70,560.00
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
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合计 70,560.00 70,560.00 /
（1）逾期账龄分析法组合
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
逾期1年以内
逾期1－2年
逾期2－3年
逾期3年以上 70,560.00 70,560.00 100
合计 70,560.00 70,560.00 /
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额70,560.00元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 43,053,202.45 43,003,202.45
合计 43,053,202.45 43,003,202.45
（1）应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 23,586.47 23,586.47
押金、保证金 290,214.25 290,214.25
往来款 45,813,635.98 45,763,635.98
其他 1,954,832.06 1,954,832.06
合计 48,082,268.76 48,032,268.76
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
—— —— —— ——
本期
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 48,082,268.76
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海瑞聚实业有限公 往来款 42,886,448.53 3 年以上 89.19%
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司
三亚金海旅业公司 往来款 2,049,285.89 3 年以上 4.26% 2,049,285.89
同安冷冻厂 货款 1,046,652.00 3 年以上 2.18% 1,046,652.00
厦海科发 往来款 685,314.98 3 年以上 1.43% 685,314.98
市财政局建安工程劳
押金 302,386.00 3 年以上 0.63% 302,386.00
保费
合计 -- 46,970,087.40 -- 97.69% 4,083,638.87
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
其他说明：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应
收款
按组合计提预期信用损失的其他 48,082,268.76 100.00 5,029,066.31 10.46 43,053,202.45
应收款
合计 48,082,268.76 / 5,029,066.31 / 43,053,202.45
续：
类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应
收款
按组合计提预期信用损失的其他 48,032,268.76 100.00 5,029,066.31 10.47 43,003,202.45
应收款
合计 48,032,268.76 / 5,029,066.31 / 43,003,202.45
（1）逾期账龄分析法组合
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账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
逾期1年以内
逾期1－2年
逾期2－3年
逾期3年以上 5,029,066.31 5,029,066.31 100.00
合计 5,029,066.31 5,029,066.31 /
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,735,309,193.74 2,735,309,193.74 2,443,869,193.74 2,443,869,193.74
合计 2,735,309,193.74 2,735,309,193.74 2,443,869,193.74 2,443,869,193.74
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 减值准备
被投资单位 减少投 期末余额(账面价值)
值) 追加投资 计提减值准备 其他 期末余额
资
厦门中桐房产
租赁有限公司
上海瑞聚实业
有限公司
学大教育集团
和学大信息
合计 2,443,869,193.74 291,440,000.00 2,735,309,193.74
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时
间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据
已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度
不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 48,355.13 131,720.53
合计 48,355.13 131,720.53
十八、补充资料
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,406,567.46
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,947,151.70
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -9,867,263.60
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,222,041.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,512,514.43
减：所得税影响额 3,401,656.02
少数股东权益影响额 43,156.89
合计 11,642,072.92 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系税务总局2020年第8号公告，疫情期间税费减免。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -99.30% -4.6950 -4.6950
扣除非经常性损益后归属于公司
-101.46% -4.7970 -4.7970
普通股股东的净利润
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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