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金溢科技: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-26 00:00:00
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深圳市金溢科技股份有限公司
    审计报告
               目    录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 12 页
  （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
  （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 14 页
  （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—106 页
               审    计      报       告
                 天健审〔2022〕3-294 号
深圳市金溢科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了深圳市金溢科技股份有限公司（以下简称金溢科技公司）财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金溢科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金溢科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
                   第 1 页 共 106 页
  (一) 收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)收入及财务报表附注五(二)1.
营业收入。
  金溢科技公司的营业收入主要来自于 ETC 及相关业务产品的销售及服务。
  公司主要销售与不停车收费系统相关的 OBU 和 RSU、RFID、停车场收费系统
产品等，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：
(1)公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得客户签收或验收的相关凭证；
(2)未取得客户签收或验收的相关凭证的，满足合同约定视同接受产品条件或客
户实际接受产品；(3) 客户实际接受产品、产品销售收入金额已确定、已收取价
款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入在公司已
根据合同约定将产品交付给承运人并报关，取得报关单和提单，且产品销售收入
金额已确定，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
  由于营业收入是金溢科技公司关键业绩指标之一，可能存在金溢科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
  (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
  (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单、物流单及客户签收单等支持性文件；对于出口收入，
以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
  (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
  (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
                   第 2 页 共 106 页
在恰当期间确认；
   (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 应收账款减值
   相关信息披露详见财务报表附注三(九)及附注五(一)3。
   截至 2021 年 12 月 31 日，金溢科技公司应收账款账面余额为人民币
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以货款账龄和质保金逾期天数为依据划分组合，参照历史信用损失经验，
并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款货款账龄和质保金逾期天数与预期信
用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
   由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
   针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
   (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
   (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
                    第 3 页 共 106 页
   (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款货款账龄和质保金逾期天数与预期信用损失率对照表的合理性；测试
管理层使用数据（包括应收账款货款账龄、应收账款质保金逾期天数、历史损失
率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
   (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
   (7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (三) 存货可变现净值
   相关信息披露详见财务报表附注三(十)存货及财务报表附注五(一)7.存货。
   截至 2021 年 12 月 31 日，金溢科技公司存货账面余额为 259,535,247.92
元，存货跌价准备为 110,282,197.58 元，账面价值为 149,253,050.34 元。
   资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的运费等合同履约成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变
现净值。
   由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
   针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
   (3)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形；
                     第 4 页 共 106 页
  (4) 访谈采购人员，针对主要材料，取得材料采购价格清单，关注最近一期
材料市场价格是否明显低于库存材料成本；
  (5) 访谈仓管人员，关注存货储存情况；向公司取得各类存货质保期清单，
关注呆滞料的跌价准备计提是否合理、非呆滞料的各类存货库龄是否在质保期内，
以评价管理层是否已合理估计可变现净值，判断存货跌价准备计提是否充分；
  (6) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数
据、期后情况、市场信息等进行比较；评价管理层对存货至完工时将要发生的成
本、销售费用和相关税费估计的合理性，测试管理层对存货可变现净值的计算是
否准确；
  (7) 利用评估专家的工作，评价专家的胜任能力、专业素质和客观性，了解
专家的专长领域；
  (8) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估金溢科技公司的持续经营能力，披露与
               第 5 页 共 106 页
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
     金溢科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督金溢科技公司的财务报告
过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
     (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
     (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
     (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
     (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对金溢科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金溢科技公司不能持续经营。
     (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
                 第 6 页 共 106 页
映相关交易和事项。
  (六) 就金溢科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                    （项目合伙人）
     中国·杭州          中国注册会计师：
                    二〇二二年四月二十五日
              第 7 页 共 106 页
                                  合 并 资 产 负 债 表
                                                                                                             会合01表
编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                                                     单位：人民币元
                注释                                                          注释
        资   产            期末数              上年年末数               负债和所有者权益                期末数              上年年末数
                 号                                                           号
流动资产：                                                      流动负债：
 货币资金           1      875,287,524.62   1,464,649,007.64    短期借款
 结算备付金                                                      向中央银行借款
 拆出资金                                                       拆入资金
 交易性金融资产        2      300,768,801.39                       交易性金融负债
 衍生金融资产                                                     衍生金融负债
 应收票据                                                       应付票据             20      48,534,484.34     130,000,042.68
 应收账款           3      293,807,669.06     447,984,243.82    应付账款             21      82,830,486.87     145,672,895.00
 应收款项融资         4        5,110,916.31      15,489,939.55    预收款项
 预付款项           5       12,250,144.93       5,394,800.72    合同负债             22      42,463,919.26      33,350,432.85
 应收保费                                                       卖出回购金融资产款
 应收分保账款                                                     吸收存款及同业存放
 应收分保合同准备金                                                  代理买卖证券款
 其他应收款          6        5,884,119.01      15,908,464.36    代理承销证券款
 买入返售金融资产                                                   应付职工薪酬           23      24,736,245.21      34,219,291.19
 存货             7      149,253,050.34     258,050,591.97    应交税费             24      16,197,259.31      55,346,152.70
 合同资产           8       30,510,048.59      75,766,978.37    其他应付款            25      60,489,424.63      64,425,590.88
 持有待售资产                                                     应付手续费及佣金
 一年内到期的非流动资产                                                应付分保账款
 其他流动资产         9       24,357,062.81      22,583,518.92    持有待售负债
      流动资产合计         1,697,229,337.06   2,305,827,545.35    一年内到期的非流动负债      26       7,990,476.68
                                                            其他流动负债           27         259,640.05         306,056.59
                                                                流动负债合计              283,501,936.35     463,320,461.89
                                                           非流动负债：
                                                            保险合同准备金
                                                            长期借款
                                                            应付债券
                                                            其中：优先股
                                                                永续债
                                                            租赁负债             28      17,192,202.24
                                                            长期应付款
                                                            长期应付职工薪酬
非流动资产：                                                      预计负债             29      38,813,911.63      54,003,599.61
 发放贷款和垫款                                                    递延收益             30      10,001,759.34       9,005,215.42
 债权投资                                                       递延所得税负债          18      36,916,140.21       1,733,455.53
 其他债权投资                                                     其他非流动负债
 长期应收款                                                          非流动负债合计             102,924,013.42      64,742,270.56
 长期股权投资         10      70,947,719.57      16,867,700.40           负债合计             386,425,949.77     528,062,732.45
 其他权益工具投资       11     274,890,000.00      55,179,570.22 所有者权益：
 其他非流动金融资产                                                  实收资本(或股本)        31     180,148,557.00     180,636,097.00
 投资性房地产         12      16,801,496.29                       其他权益工具
 固定资产           13     272,450,289.34     349,242,961.37    其中：优先股
 在建工程           14      57,370,992.77       4,415,541.10        永续债
 生产性生物资产                                                    资本公积             32     702,170,686.04     711,173,406.99
 油气资产                                                       减：库存股            33       8,543,655.87      28,392,383.30
 使用权资产          15      24,288,265.80                       其他综合收益           34     208,537,980.00       9,822,914.69
 无形资产           16      47,746,473.07      33,695,566.52    专项储备
 开发支出                                                       盈余公积             35      88,648,845.42      88,648,845.42
 商誉                                                         一般风险准备
 长期待摊费用         17      10,765,661.94      14,778,415.55    未分配利润            36   1,100,195,915.59   1,408,649,982.80
 递延所得税资产        18      63,729,357.33      33,643,203.56    归属于母公司所有者权益合计         2,271,158,328.18   2,370,538,863.60
 其他非流动资产        19     121,364,684.78      82,899,214.81    少数股东权益                                      -2,051,877.17
      非流动资产合计          960,354,940.89     590,722,173.53        所有者权益合计           2,271,158,328.18   2,368,486,986.43
        资产总计         2,657,584,277.95   2,896,549,718.88     负债和所有者权益总计           2,657,584,277.95   2,896,549,718.88
法定代表人：                        主管会计工作的负责人：                                   会计机构负责人：
                                                第 8 页 共 106 页
                               母 公 司 资 产 负 债 表
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编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                                                     单位:人民币元
                注释                                                          注释
        资   产            期末数              上年年末数               负债和所有者权益               期末数              上年年末数
                 号                                                           号
流动资产：                                                      流动负债：
 货币资金                  780,033,047.11   1,327,409,010.14    短期借款
 交易性金融资产               300,768,801.39                       交易性金融负债
 衍生金融资产                                                     衍生金融负债
 应收票据                                                       应付票据                    48,618,386.95     130,000,042.68
 应收账款           1      362,409,185.93     486,346,406.00    应付账款                   166,290,568.60     159,995,986.56
 应收款项融资                  5,110,916.31      15,489,939.55    预收款项
 预付款项                    4,231,883.07       4,945,628.86    合同负债                    42,384,205.32      33,184,432.85
 其他应收款          2       87,589,390.51      80,661,591.60    应付职工薪酬                  22,135,951.69      30,870,869.57
 存货                    121,319,800.34     245,610,825.52    应交税费                    12,441,023.47      54,620,046.51
 合同资产                   30,146,912.09      75,665,044.37    其他应付款                   82,351,159.36      71,051,756.07
 持有待售资产                                                     持有待售负债
 一年内到期的非流动资产                                                一年内到期的非流动负债              7,924,838.59
 其他流动资产                     64,069.36       6,138,474.94    其他流动负债                     257,345.40         306,056.59
      流动资产合计         1,691,674,006.11   2,242,266,920.98        流动负债合计             382,403,479.38     480,029,190.83
                                                           非流动负债：
                                                            长期借款
                                                            应付债券
                                                            其中：优先股
                                                               永续债
                                                            租赁负债                    17,192,202.24
非流动资产：                                                      长期应付款
 债权投资                                                       长期应付职工薪酬
 其他债权投资                                                     预计负债                    38,314,019.36      54,003,599.61
 长期应收款                                                      递延收益                    10,001,759.34       9,005,215.42
 长期股权投资         3      448,015,598.23     368,008,384.87    递延所得税负债                 36,916,140.21       1,733,455.53
 其他权益工具投资              274,890,000.00      55,179,570.22    其他非流动负债
 其他非流动金融资产                                                     非流动负债合计             102,424,121.15      64,742,270.56
 投资性房地产                 16,801,496.29                              负债合计            484,827,600.53     544,771,461.39
 固定资产                  122,232,025.00     138,810,519.37 所有者权益：
 在建工程                    1,772,566.79       2,634,570.82    实收资本(或股本)              180,148,557.00     180,636,097.00
 生产性生物资产                                                    其他权益工具
 油气资产                                                       其中：优先股
 使用权资产                  24,272,174.43                          永续债
 无形资产                   16,669,658.64       2,010,894.93    资本公积                   703,238,170.22     712,240,891.17
 开发支出                                                       减：库存股                    8,543,655.87      28,392,383.30
 商誉                                                         其他综合收益                 208,537,980.00       9,822,914.69
 长期待摊费用                 10,463,262.94      14,778,415.55    专项储备
 递延所得税资产                59,124,955.78      34,134,251.15    盈余公积                    90,318,048.50      90,318,048.50
 其他非流动资产               121,364,684.78      82,515,333.31    未分配利润                1,128,753,728.61   1,430,941,831.75
      非流动资产合计        1,095,606,422.88     698,071,940.22       所有者权益合计           2,302,452,828.46   2,395,567,399.81
        资产总计         2,787,280,428.99   2,940,338,861.20     负债和所有者权益总计          2,787,280,428.99   2,940,338,861.20
法定代表人：                         主管会计工作的负责人：                                会计机构负责人：
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                             合 并 利 润 表
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编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                      单位：人民币元
                项 目                      注释号       本期数                上年同期数
一、营业总收入                                              301,555,088.53    1,563,646,033.41
   其中：营业收入                                 1         301,555,088.53    1,563,646,033.41
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                              453,758,373.46     882,797,287.91
   其中：营业成本                                 1         186,650,920.32     578,587,732.24
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险责任准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                               2           4,782,566.57      -1,232,913.02
       销售费用                                3         105,346,119.00     105,634,201.74
       管理费用                                4          94,067,096.61     107,128,776.59
       研发费用                                5          82,932,771.58     124,204,674.89
       财务费用                                6         -20,021,100.62     -31,525,184.53
       其中：利息费用                                         1,758,832.25          35,634.16
           利息收入                                       21,911,283.52      30,833,206.17
    加：其他收益                                 7          39,894,302.64     110,021,868.64
       投资收益（损失以“-”号填列）                     8          10,479,050.02       6,056,402.51
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                              9,233,191.09       1,836,943.74
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
       汇兑收益（损失以“-”号填列）
       净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
       公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                 9             768,801.39
       信用减值损失（损失以“-”号填列）                   10        -13,229,889.26          90,371.43
       资产减值损失（损失以“-”号填列）                   11       -111,865,582.72     -24,831,858.57
       资产处置收益（损失以“-”号填列）                   12           -396,694.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                   -226,553,297.70     772,185,529.51
   加：营业外收入                                 13          1,449,331.75       1,798,008.55
   减：营业外支出                                 14          6,190,473.81      50,477,728.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                 -231,294,439.76     723,505,810.03
   减：所得税费用                                 15        -38,561,973.77      94,551,868.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                   -192,732,465.99     628,953,941.07
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                              16        271,753,865.31       9,822,914.69
   归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             271,753,865.31       9,822,914.69
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                 271,753,865.31       9,822,914.69
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                             79,021,399.32      638,776,855.76
   归属于母公司所有者的综合收益总额                                  79,021,474.18      640,453,865.03
   归属于少数股东的综合收益总额                                           -74.86       -1,677,009.27
八、每股收益：
   （一）基本每股收益                                                 -1.08                3.53
   （二）稀释每股收益                                                 -1.08                3.53
法定代表人：                 主管会计工作的负责人：                   会计机构负责人：
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编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                                                     单位:人民币元
                注释                                                          注释
        资   产            期末数              上年年末数               负债和所有者权益               期末数              上年年末数
                 号                                                           号
流动资产：                                                      流动负债：
 货币资金                  780,033,047.11   1,327,409,010.14    短期借款
 交易性金融资产               300,768,801.39                       交易性金融负债
 衍生金融资产                                                     衍生金融负债
 应收票据                                                       应付票据                    48,618,386.95     130,000,042.68
 应收账款           1      362,409,185.93     486,346,406.00    应付账款                   166,290,568.60     159,995,986.56
 应收款项融资                  5,110,916.31      15,489,939.55    预收款项
 预付款项                    4,231,883.07       4,945,628.86    合同负债                    42,384,205.32      33,184,432.85
 其他应收款          2       87,589,390.51      80,661,591.60    应付职工薪酬                  22,135,951.69      30,870,869.57
 存货                    121,319,800.34     245,610,825.52    应交税费                    12,441,023.47      54,620,046.51
 合同资产                   30,146,912.09      75,665,044.37    其他应付款                   82,351,159.36      71,051,756.07
 持有待售资产                                                     持有待售负债
 一年内到期的非流动资产                                                一年内到期的非流动负债              7,924,838.59
 其他流动资产                     64,069.36       6,138,474.94    其他流动负债                     257,345.40         306,056.59
      流动资产合计         1,691,674,006.11   2,242,266,920.98        流动负债合计             382,403,479.38     480,029,190.83
                                                           非流动负债：
                                                            长期借款
                                                            应付债券
                                                            其中：优先股
                                                               永续债
                                                            租赁负债                    17,192,202.24
非流动资产：                                                      长期应付款
 债权投资                                                       长期应付职工薪酬
 其他债权投资                                                     预计负债                    38,314,019.36      54,003,599.61
 长期应收款                                                      递延收益                    10,001,759.34       9,005,215.42
 长期股权投资         3      448,015,598.23     368,008,384.87    递延所得税负债                 36,916,140.21       1,733,455.53
 其他权益工具投资              274,890,000.00      55,179,570.22    其他非流动负债
 其他非流动金融资产                                                     非流动负债合计             102,424,121.15      64,742,270.56
 投资性房地产                 16,801,496.29                              负债合计            484,827,600.53     544,771,461.39
 固定资产                  122,232,025.00     138,810,519.37 所有者权益：
 在建工程                    1,772,566.79       2,634,570.82    实收资本(或股本)              180,148,557.00     180,636,097.00
 生产性生物资产                                                    其他权益工具
 油气资产                                                       其中：优先股
 使用权资产                  24,272,174.43                          永续债
 无形资产                   16,669,658.64       2,010,894.93    资本公积                   703,238,170.22     712,240,891.17
 开发支出                                                       减：库存股                    8,543,655.87      28,392,383.30
 商誉                                                         其他综合收益                 208,537,980.00       9,822,914.69
 长期待摊费用                 10,463,262.94      14,778,415.55    专项储备
 递延所得税资产                59,124,955.78      34,134,251.15    盈余公积                    90,318,048.50      90,318,048.50
 其他非流动资产               121,364,684.78      82,515,333.31    未分配利润                1,128,753,728.61   1,430,941,831.75
      非流动资产合计        1,095,606,422.88     698,071,940.22       所有者权益合计           2,302,452,828.46   2,395,567,399.81
        资产总计         2,787,280,428.99   2,940,338,861.20     负债和所有者权益总计          2,787,280,428.99   2,940,338,861.20
法定代表人：                         主管会计工作的负责人：                                会计机构负责人：
                                                第 9 页 共 106 页
                             合 并 利 润 表
                                                                           会合02表
编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                      单位：人民币元
                项 目                      注释号       本期数                上年同期数
一、营业总收入                                              301,555,088.53    1,563,646,033.41
   其中：营业收入                                 1         301,555,088.53    1,563,646,033.41
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                              453,758,373.46     882,797,287.91
   其中：营业成本                                 1         186,650,920.32     578,587,732.24
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险责任准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                               2           4,782,566.57      -1,232,913.02
       销售费用                                3         105,346,119.00     105,634,201.74
       管理费用                                4          94,067,096.61     107,128,776.59
       研发费用                                5          82,932,771.58     124,204,674.89
       财务费用                                6         -20,021,100.62     -31,525,184.53
       其中：利息费用                                         1,758,832.25          35,634.16
           利息收入                                       21,911,283.52      30,833,206.17
    加：其他收益                                 7          39,894,302.64     110,021,868.64
       投资收益（损失以“-”号填列）                     8          10,479,050.02       6,056,402.51
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                              9,233,191.09       1,836,943.74
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
       汇兑收益（损失以“-”号填列）
       净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
       公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                 9             768,801.39
       信用减值损失（损失以“-”号填列）                   10        -13,229,889.26          90,371.43
       资产减值损失（损失以“-”号填列）                   11       -111,865,582.72     -24,831,858.57
       资产处置收益（损失以“-”号填列）                   12           -396,694.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                   -226,553,297.70     772,185,529.51
   加：营业外收入                                 13          1,449,331.75       1,798,008.55
   减：营业外支出                                 14          6,190,473.81      50,477,728.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                 -231,294,439.76     723,505,810.03
   减：所得税费用                                 15        -38,561,973.77      94,551,868.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                   -192,732,465.99     628,953,941.07
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                              16        271,753,865.31       9,822,914.69
   归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             271,753,865.31       9,822,914.69
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                 271,753,865.31       9,822,914.69
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                             79,021,399.32      638,776,855.76
   归属于母公司所有者的综合收益总额                                  79,021,474.18      640,453,865.03
   归属于少数股东的综合收益总额                                           -74.86       -1,677,009.27
八、每股收益：
   （一）基本每股收益                                                 -1.08                3.53
   （二）稀释每股收益                                                 -1.08                3.53
法定代表人：                 主管会计工作的负责人：                   会计机构负责人：
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                      母 公 司 现 金 流 量 表
                                                                     会企03表
编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                单位：人民币元
                项 目                 注释号      本期数                上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                              568,967,013.02    1,281,531,793.33
  收到的税费返还                                      21,451,936.02      117,593,609.97
  收到其他与经营活动有关的现金                               90,316,098.81       50,159,606.42
   经营活动现金流入小计                                 680,735,047.85    1,449,285,009.72
  购买商品、接受劳务支付的现金                              300,526,812.38      928,429,798.42
  支付给职工以及为职工支付的现金                             157,197,594.16      198,762,975.25
  支付的各项税费                                      59,555,711.43      270,801,418.86
  支付其他与经营活动有关的现金                              127,814,453.99      110,691,950.99
   经营活动现金流出小计                                 645,094,571.96    1,508,686,143.52
    经营活动产生的现金流量净额                              35,640,475.89      -59,401,133.80
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   100,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                      5,131,540.50
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       254,856.88       1,866,326.33
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                      1.00
  收到其他与投资活动有关的现金                               20,000,000.00
   投资活动现金流入小计                                 120,254,856.88       6,997,867.83
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      32,888,856.90       27,508,877.63
  投资支付的现金                                     420,000,000.00       3,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                               20,000,000.00
   投资活动现金流出小计                                 472,888,856.90       30,508,877.63
    投资活动产生的现金流量净额                             -352,634,000.02     -23,511,009.80
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
   筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           190,329,721.46      262,524,461.70
  支付其他与筹资活动有关的现金                               17,663,254.10       2,071,871.60
   筹资活动现金流出小计                                 207,992,975.56      264,596,333.30
    筹资活动产生的现金流量净额                             -207,992,975.56    -264,596,333.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 -4,507.73          45,959.37
五、现金及现金等价物净增加额                                -524,991,007.42    -347,462,517.53
  加：期初现金及现金等价物余额                             1,301,802,946.11   1,649,265,463.64
六、期末现金及现金等价物余额                                776,811,938.69    1,301,802,946.11
法定代表人：                主管会计工作的负责人：                会计机构负责人：
                            第 13 页 共 106 页
                                                                                                                          合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           会合04表
编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                   单位：人民币元
                                                                                           本期数                                                                                                                                                   上年同期数
                                                                  归属于母公司所有者权益                                                                                                                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                              少数股东              所有者                                                                                                                                  少数股东              所有者
                                      其他权益工具                                                      专                   一                                                                         其他权益工具                                                   专                   一
                       实收资本                        资本                减：             其他综                  盈余                   未分配                                                实收资本                        资本               减：            其他综                  盈余                  未分配
          项   目                                                                                   项                   般                                                                                                                                  项                   般
                                                                                                                      风                                                                                                                                                      风
                                      优 永                                                                                                                                                       优 永
                                          其                                                       储                   险                                                                             其                                                    储                   险
                       (或股本)          先 续          公积              库存股              合收益                  公积                    利润               权益             权益合计              (或股本)          先 续          公积             库存股             合收益                  公积                   利润               权益             权益合计
                                          他                                                       备                   准                                                                             他                                                    备                   准
                                      股 债                                                                                                                                                       股 债
                                                                                                                      备                                                                                                                                                      备
一、上年年末余额             180,636,097.00            711,173,406.99    28,392,383.30     9,822,914.69       88,648,845.42       1,408,649,982.80 -2,051,877.17 2,368,486,986.43      120,518,161.00            711,764,737.04   58,821,004.04                      58,589,877.42       1,070,602,462.16 -11,988,629.77 1,890,665,603.81
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额             180,636,097.00            711,173,406.99    28,392,383.30     9,822,914.69       88,648,845.42       1,408,649,982.80 -2,051,877.17 2,368,486,986.43      120,518,161.00            711,764,737.04   58,821,004.04                      58,589,877.42       1,070,602,462.16 -11,988,629.77 1,890,665,603.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”
                        -487,540.00            -9,002,720.95    -19,848,727.43 198,715,065.31                              -308,454,067.21   2,051,877.17     -97,328,658.25    60,117,936.00               -591,330.05 -30,428,620.74    9,822,914.69       30,058,968.00         338,047,520.64    9,936,752.60    477,821,382.62
号填列）
（一）综合收益总额                                                                        271,753,865.31                            -192,732,391.13         -74.86      79,021,399.32                                                              9,822,914.69                             630,630,950.34   -1,677,009.27    638,776,855.76
（二）所有者投入和减少资本           -487,540.00            -9,002,720.95    -19,848,727.43                                                                                 10,358,466.48      -141,144.00             61,777,243.30 -30,428,620.74                                                              -6,000,000.00     86,064,720.04
（三）利润分配                                                                                                                    -188,760,476.08                   -188,760,476.08                                                                                 30,058,968.00        -292,583,429.70                   -262,524,461.70
（四）所有者权益内部结转                                                                     -73,038,800.00                              73,038,800.00                                      60,259,080.00            -60,259,080.00
（五）专项储备
（六）其他                                                                                                                                        2,051,952.03       2,051,952.03                              -2,109,493.35                                                                             17,613,761.87     15,504,268.52
四、本期期末余额             180,148,557.00            702,170,686.04     8,543,655.87 208,537,980.00         88,648,845.42       1,100,195,915.59                  2,271,158,328.18   180,636,097.00            711,173,406.99   28,392,383.30   9,822,914.69       88,648,845.42       1,408,649,982.80   -2,051,877.17 2,368,486,986.43
法定代表人：                                                                                   主管会计工作的负责人：                                                                                                       会计机构负责人：
                                                                                                                                                第 14 页 共 106 页
                                                                                                          母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                                                                                                                                                                                                 会企04表
编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                         单位：人民币元
                                                                                   本期数                                                                                                                                         上年同期数
                     实收资本             其他权益工具        资本               减：              其他综             专项     盈余                未分配                所有者             实收资本             其他权益工具       资本                减：              其他综             专项    盈余                未分配                所有者
          项    目
                                      优先 永续                                                                                                                                       优先 永续
                     (或股本)                  其他      公积             库存股               合收益             储备     公积                 利润               权益合计             (或股本)                  其他     公积              库存股               合收益             储备    公积                 利润               权益合计
                                       股  债                                                                                                                                       股   债
一、上年年末余额             180,636,097.00              712,240,891.17   28,392,383.30      9,822,914.69          90,318,048.50   1,430,941,831.75   2,395,567,399.81   120,518,161.00              710,722,727.87    58,821,004.04                          60,259,080.50   1,104,781,256.87   1,937,460,222.20
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额             180,636,097.00              712,240,891.17   28,392,383.30      9,822,914.69          90,318,048.50   1,430,941,831.75   2,395,567,399.81   120,518,161.00              710,722,727.87    58,821,004.04                          60,259,080.50   1,104,781,256.87   1,937,460,222.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”
                        -487,540.00               -9,002,720.95   -19,848,727.43    198,715,065.31                          -302,188,103.14    -93,114,571.35     60,117,936.00                1,518,163.30   -30,428,620.74      9,822,914.69        30,058,968.00     326,160,574.88     458,107,177.61
  号填列）
（一）综合收益总额                                                                           271,753,865.31                          -186,466,427.06     85,287,438.25                                                                     9,822,914.69                          618,744,004.58     628,566,919.27
（二）所有者投入和减少资本           -487,540.00               -9,002,720.95   -19,848,727.43                                                                10,358,466.48      -141,144.00                61,777,243.30   -30,428,620.74                                                                92,064,720.04
（三）利润分配                                                                                                                     -188,760,476.08    -188,760,476.08                                                                                        30,058,968.00    -292,583,429.70    -262,524,461.70
（四）所有者权益内部结转                                                                        -73,038,800.00                           73,038,800.00                        60,259,080.00              -60,259,080.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额             180,148,557.00              703,238,170.22    8,543,655.87     208,537,980.00         90,318,048.50   1,128,753,728.61   2,302,452,828.46   180,636,097.00              712,240,891.17    28,392,383.30      9,822,914.69        90,318,048.50   1,430,941,831.75   2,395,567,399.81
法定代表人：                                                                                   主管会计工作的负责人：                                                                                           会计机构负责人：
                                                                                                                                    第 15 页 共 106 页
               深圳市金溢科技股份有限公司
                      财务报表附注
                                           金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  深圳市金溢科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市金溢科技有限
公司（以下简称金溢有限公司），金溢有限公司系由深圳市金溢实业有限公司和广州市立尊
电子科技有限公司共同出资组建，于 2004 年 5 月 20 日在深圳市工商行政管理局登记注册，
金溢有限公司以 2013 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2014 年 3 月
用代码为 91440300761987321E 的营业执照，注册资本 180,148,557.00 元，股份总数
                      。其中，有限售条件的流通股份：A 股 24,929,265 股；无
限售条件的流通股份:A 股 155,219,292 股。公司股票已于 2017 年 5 月 15 日在深圳证券交
易所挂牌交易。
  本公司属计算机、通讯和其他电子设备制造行业。主要经营活动为无线收发设备、智能
终端设备、网络与电子通信产品、软件产品、计算机与电子信息的技术开发、设计、生产、
销售、安装、技术服务及技术咨询。主要产品：车载电子标签（以下简称 OBU）、微波读写
天线（以下简称 RSU）、基于 RFID 技术或 ETC（电子不停车收费系统）技术平台的路径识别
产品和手持终端设备。
  本财务报表业经公司 2022 年 4 月 25 日第三届十九次董事会批准对外报出。
  本公司将北京中交金溢科技有限公司、青岛金溢科技有限公司、佛山金溢科技有限公司、
无锡金溢科技有限公司、福建金溢科技有限公司、深圳市金溢智慧城市科技有限公司和青岛
经溢园区运营管理有限公司 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附
注六和七之说明。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
                      第 16 页 共 106 页
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
                      第 17 页 共 106 页
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
  (九) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
                    第 18 页 共 106 页
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
                    第 19 页 共 106 页
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
                    第 20 页 共 106 页
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (1) 金融工具减值计量和会计处理
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
                 第 21 页 共 106 页
  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目                确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合   账龄                    参考历史信用损失经验，结合
                                    当前状况以及对未来经济状况
                                    的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——合并范围内的                       未来12个月内或整个存续期预
              客户类型
关联往来组合                              期信用损失率，计算预期信用
                                    损失
  (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
  项 目              确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
应收银行承兑汇票      票据类型                  预测，通过违约风险敞口和整个
                                    存续期预期信用损失率，计算预
                                    期信用损失
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
应收账款、应收商业承兑汇票                       预测，编制应收款项、应收商业
              账龄
——账龄组合                              承兑汇票账龄与整个存续期预
                                    期信用损失率对照表，计算预期
                                    信用损失
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
应收账款——质保金组合   逾期天数                  预测，编制应收账款逾期天数与
                                    整个存续期预期信用损失率对
                                    照表，计算预期信用损失
                   第 22 页 共 106 页
                                      参考历史信用损失经验，结合当
                                      前状况以及对未来经济状况的
应收账款——合并范围内关联
              客户类型                    预测，通过违约风险敞口和整个
方组合
                                      存续期预期信用损失率，计算预
                                      期信用损失
                                      参考历史信用损失经验，结合当
                                      前状况以及对未来经济状况的
合同资产、其他非流动资产—                         预测，编制合同资产、其他非流
              质保期以内
—质保金组合                                动资产-质保金组合的质保期与
                                      整个存续期预期信用损失率对
                                      照表，计算预期信用损失
照表
                                           应收账款
 账 龄
                                         预期信用损失率(%)
                                           应收账款
 逾期天数
                                         预期信用损失率(%)
超质保期 1 年以内                                        50.00
超质保期 1 年以上                                       100.00
                                        合同资产预期信用损失率
 质保期
                                             (%)
质保期以内                                             10.00
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
                     第 23 页 共 106 页
                          母 公 司 利 润 表
                                                                       会企02表
编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                  单位：人民币元
                 项   目                 注释号      本期数               上年同期数
一、营业收入                                  1        369,148,667.68   1,587,244,232.31
  减：营业成本                                1        267,940,011.89     607,925,715.56
    税金及附加                                          2,516,696.94      -2,420,086.41
    销售费用                                         104,129,792.18     101,926,752.60
    管理费用                                          77,440,633.23      89,408,415.55
    研发费用                                2         82,932,771.58     120,140,220.81
    财务费用                                         -17,984,130.59     -27,929,238.71
    其中：利息费用                                        1,725,697.76          35,634.16
          利息收入                                    19,832,965.11      27,226,051.98
  加：其他收益                                          39,498,550.70     109,414,465.12
    投资收益（损失以“-”号填列）                     3         10,791,760.80     -14,371,873.68
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                             8,720,900.51      -1,607,027.56
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                              768,801.39
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                            -12,447,208.26      -6,957,068.77
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                           -109,711,965.43     -24,811,396.00
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                               -396,694.84
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                               -219,323,863.19     761,466,579.58
  加：营业外收入                                          1,434,483.25       1,793,010.02
  减：营业外支出                                          6,188,885.01      50,454,821.57
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                             -224,078,264.95     712,804,768.03
  减：所得税费用                                        -37,611,837.89      94,060,763.45
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                               -186,466,427.06     618,744,004.58
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                         -186,466,427.06     618,744,004.58
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                    271,753,865.31       9,822,914.69
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                              271,753,865.31       9,822,914.69
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                          85,287,438.25     628,566,919.27
七、每股收益：
 （一）基本每股收益
 （二）稀释每股收益
法定代表人：                   主管会计工作的负责人：                会计机构负责人：
                               第 11 页 共 106 页
                        合 并 现 金 流 量 表
                                                                       会合03表
编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                  单位：人民币元
                 项 目                  注释号      本期数                上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                 533,218,190.39   1,292,895,072.31
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                         21,451,936.02     117,593,609.97
  收到其他与经营活动有关的现金                          1       70,969,501.05      44,370,122.39
   经营活动现金流入小计                                    625,639,627.46   1,454,858,804.67
  购买商品、接受劳务支付的现金                                 323,135,404.65     927,125,416.48
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                                179,925,613.94     220,816,267.28
  支付的各项税费                                         63,168,532.81     272,362,739.51
  支付其他与经营活动有关的现金                          2       95,598,720.41     118,201,937.84
   经营活动现金流出小计                                    661,828,271.81   1,538,506,361.11
    经营活动产生的现金流量净额                                -36,188,644.35     -83,647,556.44
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                      100,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                        6,810,278.47
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          312,338.16         65,875.70
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          3       20,000,000.00     190,000,000.00
   投资活动现金流入小计                                    120,312,338.16     196,876,154.17
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         32,955,052.22      92,186,073.21
  投资支付的现金                                        390,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                          4       20,000,000.00     191,464,753.74
   投资活动现金流出小计                                    442,955,052.22     283,650,826.95
    投资活动产生的现金流量净额                               -322,642,714.06     -86,774,672.78
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
   筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              190,329,721.46     262,524,461.70
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                          5       17,810,939.81      2,071,871.60
   筹资活动现金流出小计                                    208,140,661.27     264,596,333.30
    筹资活动产生的现金流量净额                               -208,140,661.27    -264,596,333.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    -4,507.73         45,959.37
五、现金及现金等价物净增加额                                  -566,976,527.41    -434,972,603.15
  加：期初现金及现金等价物余额                               1,439,042,943.61   1,874,015,546.76
六、期末现金及现金等价物余额                                   872,066,416.20   1,439,042,943.61
法定代表人：                  主管会计工作的负责人：                 会计机构负责人：
                              第 12 页 共 106 页
                      母 公 司 现 金 流 量 表
                                                                     会企03表
编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                单位：人民币元
                项 目                 注释号      本期数                上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                              568,967,013.02    1,281,531,793.33
  收到的税费返还                                      21,451,936.02      117,593,609.97
  收到其他与经营活动有关的现金                               90,316,098.81       50,159,606.42
   经营活动现金流入小计                                 680,735,047.85    1,449,285,009.72
  购买商品、接受劳务支付的现金                              300,526,812.38      928,429,798.42
  支付给职工以及为职工支付的现金                             157,197,594.16      198,762,975.25
  支付的各项税费                                      59,555,711.43      270,801,418.86
  支付其他与经营活动有关的现金                              127,814,453.99      110,691,950.99
   经营活动现金流出小计                                 645,094,571.96    1,508,686,143.52
    经营活动产生的现金流量净额                              35,640,475.89      -59,401,133.80
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   100,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                      5,131,540.50
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       254,856.88       1,866,326.33
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                      1.00
  收到其他与投资活动有关的现金                               20,000,000.00
   投资活动现金流入小计                                 120,254,856.88       6,997,867.83
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      32,888,856.90       27,508,877.63
  投资支付的现金                                     420,000,000.00       3,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                               20,000,000.00
   投资活动现金流出小计                                 472,888,856.90       30,508,877.63
    投资活动产生的现金流量净额                             -352,634,000.02     -23,511,009.80
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
   筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           190,329,721.46      262,524,461.70
  支付其他与筹资活动有关的现金                               17,663,254.10       2,071,871.60
   筹资活动现金流出小计                                 207,992,975.56      264,596,333.30
    筹资活动产生的现金流量净额                             -207,992,975.56    -264,596,333.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 -4,507.73          45,959.37
五、现金及现金等价物净增加额                                -524,991,007.42    -347,462,517.53
  加：期初现金及现金等价物余额                             1,301,802,946.11   1,649,265,463.64
六、期末现金及现金等价物余额                                776,811,938.69    1,301,802,946.11
法定代表人：                主管会计工作的负责人：                会计机构负责人：
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编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                   单位：人民币元
                                                                                           本期数                                                                                                                                                   上年同期数
                                                                  归属于母公司所有者权益                                                                                                                                             归属于母公司所有者权益
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                                      其他权益工具                                                      专                   一                                                                         其他权益工具                                                   专                   一
                       实收资本                        资本                减：             其他综                  盈余                   未分配                                                实收资本                        资本               减：            其他综                  盈余                  未分配
          项   目                                                                                   项                   般                                                                                                                                  项                   般
                                                                                                                      风                                                                                                                                                      风
                                      优 永                                                                                                                                                       优 永
                                          其                                                       储                   险                                                                             其                                                    储                   险
                       (或股本)          先 续          公积              库存股              合收益                  公积                    利润               权益             权益合计              (或股本)          先 续          公积             库存股             合收益                  公积                   利润               权益             权益合计
                                          他                                                       备                   准                                                                             他                                                    备                   准
                                      股 债                                                                                                                                                       股 债
                                                                                                                      备                                                                                                                                                      备
一、上年年末余额             180,636,097.00            711,173,406.99    28,392,383.30     9,822,914.69       88,648,845.42       1,408,649,982.80 -2,051,877.17 2,368,486,986.43      120,518,161.00            711,764,737.04   58,821,004.04                      58,589,877.42       1,070,602,462.16 -11,988,629.77 1,890,665,603.81
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额             180,636,097.00            711,173,406.99    28,392,383.30     9,822,914.69       88,648,845.42       1,408,649,982.80 -2,051,877.17 2,368,486,986.43      120,518,161.00            711,764,737.04   58,821,004.04                      58,589,877.42       1,070,602,462.16 -11,988,629.77 1,890,665,603.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”
                        -487,540.00            -9,002,720.95    -19,848,727.43 198,715,065.31                              -308,454,067.21   2,051,877.17     -97,328,658.25    60,117,936.00               -591,330.05 -30,428,620.74    9,822,914.69       30,058,968.00         338,047,520.64    9,936,752.60    477,821,382.62
号填列）
（一）综合收益总额                                                                        271,753,865.31                            -192,732,391.13         -74.86      79,021,399.32                                                              9,822,914.69                             630,630,950.34   -1,677,009.27    638,776,855.76
（二）所有者投入和减少资本           -487,540.00            -9,002,720.95    -19,848,727.43                                                                                 10,358,466.48      -141,144.00             61,777,243.30 -30,428,620.74                                                              -6,000,000.00     86,064,720.04
（三）利润分配                                                                                                                    -188,760,476.08                   -188,760,476.08                                                                                 30,058,968.00        -292,583,429.70                   -262,524,461.70
（四）所有者权益内部结转                                                                     -73,038,800.00                              73,038,800.00                                      60,259,080.00            -60,259,080.00
（五）专项储备
（六）其他                                                                                                                                        2,051,952.03       2,051,952.03                              -2,109,493.35                                                                             17,613,761.87     15,504,268.52
四、本期期末余额             180,148,557.00            702,170,686.04     8,543,655.87 208,537,980.00         88,648,845.42       1,100,195,915.59                  2,271,158,328.18   180,636,097.00            711,173,406.99   28,392,383.30   9,822,914.69       88,648,845.42       1,408,649,982.80   -2,051,877.17 2,368,486,986.43
法定代表人：                                                                                   主管会计工作的负责人：                                                                                                       会计机构负责人：
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编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                         单位：人民币元
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                     实收资本             其他权益工具        资本               减：              其他综             专项     盈余                未分配                所有者             实收资本             其他权益工具       资本                减：              其他综             专项    盈余                未分配                所有者
          项    目
                                      优先 永续                                                                                                                                       优先 永续
                     (或股本)                  其他      公积             库存股               合收益             储备     公积                 利润               权益合计             (或股本)                  其他     公积              库存股               合收益             储备    公积                 利润               权益合计
                                       股  债                                                                                                                                       股   债
一、上年年末余额             180,636,097.00              712,240,891.17   28,392,383.30      9,822,914.69          90,318,048.50   1,430,941,831.75   2,395,567,399.81   120,518,161.00              710,722,727.87    58,821,004.04                          60,259,080.50   1,104,781,256.87   1,937,460,222.20
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额             180,636,097.00              712,240,891.17   28,392,383.30      9,822,914.69          90,318,048.50   1,430,941,831.75   2,395,567,399.81   120,518,161.00              710,722,727.87    58,821,004.04                          60,259,080.50   1,104,781,256.87   1,937,460,222.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”
                        -487,540.00               -9,002,720.95   -19,848,727.43    198,715,065.31                          -302,188,103.14    -93,114,571.35     60,117,936.00                1,518,163.30   -30,428,620.74      9,822,914.69        30,058,968.00     326,160,574.88     458,107,177.61
  号填列）
（一）综合收益总额                                                                           271,753,865.31                          -186,466,427.06     85,287,438.25                                                                     9,822,914.69                          618,744,004.58     628,566,919.27
（二）所有者投入和减少资本           -487,540.00               -9,002,720.95   -19,848,727.43                                                                10,358,466.48      -141,144.00                61,777,243.30   -30,428,620.74                                                                92,064,720.04
（三）利润分配                                                                                                                     -188,760,476.08    -188,760,476.08                                                                                        30,058,968.00    -292,583,429.70    -262,524,461.70
（四）所有者权益内部结转                                                                        -73,038,800.00                           73,038,800.00                        60,259,080.00              -60,259,080.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额             180,148,557.00              703,238,170.22    8,543,655.87     208,537,980.00         90,318,048.50   1,128,753,728.61   2,302,452,828.46   180,636,097.00              712,240,891.17    28,392,383.30      9,822,914.69        90,318,048.50   1,430,941,831.75   2,395,567,399.81
法定代表人：                                                                                   主管会计工作的负责人：                                                                                           会计机构负责人：
                                                                                                                                    第 15 页 共 106 页
               深圳市金溢科技股份有限公司
                      财务报表附注
                                           金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  深圳市金溢科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市金溢科技有限
公司（以下简称金溢有限公司），金溢有限公司系由深圳市金溢实业有限公司和广州市立尊
电子科技有限公司共同出资组建，于 2004 年 5 月 20 日在深圳市工商行政管理局登记注册，
金溢有限公司以 2013 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2014 年 3 月
用代码为 91440300761987321E 的营业执照，注册资本 180,148,557.00 元，股份总数
                      。其中，有限售条件的流通股份：A 股 24,929,265 股；无
限售条件的流通股份:A 股 155,219,292 股。公司股票已于 2017 年 5 月 15 日在深圳证券交
易所挂牌交易。
  本公司属计算机、通讯和其他电子设备制造行业。主要经营活动为无线收发设备、智能
终端设备、网络与电子通信产品、软件产品、计算机与电子信息的技术开发、设计、生产、
销售、安装、技术服务及技术咨询。主要产品：车载电子标签（以下简称 OBU）、微波读写
天线（以下简称 RSU）、基于 RFID 技术或 ETC（电子不停车收费系统）技术平台的路径识别
产品和手持终端设备。
  本财务报表业经公司 2022 年 4 月 25 日第三届十九次董事会批准对外报出。
  本公司将北京中交金溢科技有限公司、青岛金溢科技有限公司、佛山金溢科技有限公司、
无锡金溢科技有限公司、福建金溢科技有限公司、深圳市金溢智慧城市科技有限公司和青岛
经溢园区运营管理有限公司 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附
注六和七之说明。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
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  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
  (九) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
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  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
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关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (1) 金融工具减值计量和会计处理
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目                确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合   账龄                    参考历史信用损失经验，结合
                                    当前状况以及对未来经济状况
                                    的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——合并范围内的                       未来12个月内或整个存续期预
              客户类型
关联往来组合                              期信用损失率，计算预期信用
                                    损失
  (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
  项 目              确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
应收银行承兑汇票      票据类型                  预测，通过违约风险敞口和整个
                                    存续期预期信用损失率，计算预
                                    期信用损失
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
应收账款、应收商业承兑汇票                       预测，编制应收款项、应收商业
              账龄
——账龄组合                              承兑汇票账龄与整个存续期预
                                    期信用损失率对照表，计算预期
                                    信用损失
                                    参考历史信用损失经验，结合当
                                    前状况以及对未来经济状况的
应收账款——质保金组合   逾期天数                  预测，编制应收账款逾期天数与
                                    整个存续期预期信用损失率对
                                    照表，计算预期信用损失
                   第 22 页 共 106 页
                                      参考历史信用损失经验，结合当
                                      前状况以及对未来经济状况的
应收账款——合并范围内关联
              客户类型                    预测，通过违约风险敞口和整个
方组合
                                      存续期预期信用损失率，计算预
                                      期信用损失
                                      参考历史信用损失经验，结合当
                                      前状况以及对未来经济状况的
合同资产、其他非流动资产—                         预测，编制合同资产、其他非流
              质保期以内
—质保金组合                                动资产-质保金组合的质保期与
                                      整个存续期预期信用损失率对
                                      照表，计算预期信用损失
照表
                                           应收账款
 账 龄
                                         预期信用损失率(%)
                                           应收账款
 逾期天数
                                         预期信用损失率(%)
超质保期 1 年以内                                        50.00
超质保期 1 年以上                                       100.00
                                        合同资产预期信用损失率
 质保期
                                             (%)
质保期以内                                             10.00
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
                     第 23 页 共 106 页
  (十) 存货
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
  发出存货采用月末一次加权平均法。
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  (十一) 合同成本
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (十二) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
                    第 25 页 共 106 页
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 个别财务报表
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  (2) 合并财务报表
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
  (十四) 固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 项   目          折旧方法    折旧年限(年)      残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物          年限平均法      20-50      5.00    1.90-4.75
固定资产装修          年限平均法        5        0.00     20.00
电子设备            年限平均法        5        5.00     19.00
运输工具            年限平均法        5        5.00     19.00
办公设备及其他         年限平均法        5        5.00     19.00
  (十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  (十六) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
          项目                        摊销年限(年)
土地使用权                                 50
办公软件                                  3-5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十七) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (十八) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (十九) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十一) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
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职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十二) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
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际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司主要销售与不停车收费系统相关的 OBU 和 RSU、RFID、停车场收费系统产品等，属
于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：(1)公司已根据合同约
定将产品交付给购货方，取得客户签收或验收的相关凭证；(2)未取得客户签收或验收的相
关凭证的，满足合同约定视同接受产品条件或客户实际接受产品；(3) 客户实际接受产品、
产品销售收入金额已确定、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
外销产品收入在公司已根据合同约定将产品交付给承运人并报关，取得报关单和提单，且产
品销售收入金额已确定，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
  (二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (二十四) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (二十六) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
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  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
                 第 34 页 共 106 页
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (1) 公司作为承租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
  (2) 公司作为出租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
  (二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
  满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
  (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
  (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
                 第 35 页 共 106 页
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
  (二十八) 重要会计政策和会计估计变更
  企业会计准则变化引起的会计政策变更
        （以下简称新租赁准则）
                  。
  (1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
  (2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
  对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
  对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
  在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十七)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
                                   资产负债表
 项 目                               新租赁准则
                                    调整影响
使用权资产                              42,928,376.57      42,928,376.57
一年内到期的非流动负债                        14,149,006.97      14,149,006.97
租赁负债                               28,779,369.60      28,779,369.60
将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为 42,928,376.57 元，折现后的金额与首次执行
日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债无差额。
  首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
                     第 36 页 共 106 页
   ① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
   ② 公司在计量租赁负债时，对于房屋建筑物等具有相似特征的租赁合同采用同一折现
率；
   ③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
   ④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
   ⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
   ⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
   上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
   (3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
   (4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
   (5) 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
   对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符
合《企业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
   对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租
赁期内摊销相关递延收益或损失。
   对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次
执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
    ，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
                                                  “关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
                     第 37 页 共 106 页
  四、税项
  (一) 主要税种及税率
 税 种                     计税依据                  税     率
              以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税           入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的         13%、9%、6%、3%
              进项税额后，差额部分为应交增值税
土地使用税         土地面积                             4、12
              从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                          1.2%、12%
城市维护建设税       实际缴纳的流转税税额                        7%
教育费附加         实际缴纳的流转税税额                        3%
地方教育附加        实际缴纳的流转税税额                        2%
企业所得税         应纳税所得额                          15%、25%
  不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                                     所得税税率
公司                                            15%
除上述以外的其他纳税主体                                  25%
  (二) 税收优惠
  本公司于 2020 年 12 月 11 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202044206183
的高新技术企业证书，有效期三年，故 2020 年度至 2022 年度享受减按 15%税率缴纳企业所
得税的税收优惠政策。
  根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
                             （财税〔2011〕100 号），
增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品 ，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行
即征即退的优惠政策，本公司享受上述优惠政策。
  五、合并财务报表项目注释
  说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
                       第 38 页 共 106 页
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项 目                               期末数                           期初数
银行存款                                875,236,193.84               1,464,649,007.64
其他货币资金                                    51,330.78
 合 计                                875,287,524.62               1,464,649,007.64
     (2) 其他说明
 项 目               期末账面价值                                  受限原因
银行存款                          48,404.01 财政资金监管户、保证金等
其他货币资金                        51,330.78 质量保证金
 合 计                          99,734.79
 项 目                                            期末数                  期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：理财产品                                      300,768,801.39
 合 计                                         300,768,801.39
     (1) 明细情况
                                               期末数
 种   类                  账面余额                      坏账准备
                                                            计提         账面价值
                      金额           比例（%）       金额
                                                           比例（%）
单项计提坏账准备          10,789,935.08       2.85 9,812,059.00      90.94       977,876.08
按组合计提坏账准备         367,706,982.24    97.15 74,877,189.26      20.36   292,829,792.98
 合   计            378,496,917.32    100.00 84,689,248.26     22.38   293,807,669.06
                           第 39 页 共 106 页
     （续上表）
                                               期初数
 种   类                  账面余额                       坏账准备
                                                           计 提 比 例         账面价值
                      金额           比例（%）       金额
                                                           （%）
单项计提坏账准备            4,334,349.67      0.83 4,334,349.67        100.00
按组合计提坏账准备         517,185,242.01    99.17 69,200,998.19          13.38   447,984,243.82
 合   计            521,519,591.68    100.00 73,535,347.86         14.10   447,984,243.82
         单位名称         账面余额           坏账准备          计提比例(%)               计提理由
云南省公路开发投资有限责任公
司昆明西管理处
                                                                    经营不善无履约能力，
中交北斗技术有限责任公司           206,803.42     206,803.42           100.00
                                                                    预计无法收回
前途汽车（苏州）有限公司         2,013,089.11   2,013,089.11           100.00 预计无法收回
陕西丝路银谷科技有限公司         5,977,876.08   5,000,000.00           83.64 预计无法收回
亿阳信通股份有限公司             116,000.00     116,000.00           100.00 预计无法收回
深圳市创合咨询合伙企业（有限合
伙）
         小   计      10,789,935.08   9,812,059.00           90.94
                                           期末数
 项 目
                 账面余额                    坏账准备                       计提比例（%）
账龄组合             331,031,534.41            49,338,957.32                         14.90
质保金组合             36,675,447.83            25,538,231.94                         69.63
 小 计             367,706,982.24            74,877,189.26                         20.36
                                           期末数
 账 龄
                 账面余额                    坏账准备                       计提比例（%）
                           第 40 页 共 106 页
                                                  期末数
 账 龄
                         账面余额                   坏账准备                   计提比例（%）
 小 计                    331,031,534.41            49,338,957.32                         14.90
                                                    期末数
 逾期天数
                          账面余额                  坏账准备                    计提比例(%)
超质保期一年以内                 22,274,431.80            11,137,215.91                         50.00
超质保期一年以上                 14,401,016.03            14,401,016.03                       100.00
 小 计                     36,675,447.83            25,538,231.94                         69.63
     (2) 账龄情况
 账 龄                                                                  期末账面余额
 合 计                                                                        378,496,917.32
     (3) 坏账准备变动情况
                               本期增加                       本期减少
 项    目      期初数                                                                    期末数
                            计提          收回 其他       转回           核销         其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合    计   73,535,347.86 13,952,086.65           2,657,046.25 141,140.00          84,689,248.26
                                   第 41 页 共 106 页
 单位名称                                    收回或转回金额                          收回方式
内蒙古中翼泰达科技有限公司                                2,621,846.25 回款
 小 计                                         2,621,846.25
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
     本期实际核销应收账款 141,140.00 元。
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                          占应收账款余额
 单位名称                                     账面余额                                      坏账准备
                                                           的比例（%）
江苏通行宝智慧交通科技股份有限
公司
浙江高速公路智能收费运营服务有
限公司
山东高速信威信息科技有限公司（以
下简称山东高速信威）
山东高速信联科技股份有限公司（以
下简称信联科技）
天津高速路网运营管理有限公司                           19,328,886.19                  5.11        1,973,484.62
 小 计                                    116,357,650.65                 30.74    19,485,281.24
                                   期末数                                   期初数
 项 目                                     累计确认的                                  累计确认的
                     账面价值                                    账面价值
                                        信用减值准备                                 信用减值准备
银行承兑汇票              5,110,916.31                          15,489,939.55
 合 计                5,110,916.31                          15,489,939.55
     (1) 账龄分析
                           期末数                                          期初数
 账   龄                             减值                                          减值
           账面余额          比例（%）            账面价值          账面余额          比例（%）           账面价值
                                   准备                                          准备
 合   计   12,250,144.93    100.00        12,250,144.93 5,394,800.72 100.00            5,394,800.72
                                    第 42 页 共 106 页
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                              占预付款项
    单位名称                                     账面余额
                                                             余额的比例（%）
深圳市锐明技术股份有限公司                                6,947,515.00                 56.71
青岛经济技术开发区园区运营管理集团有限公司                         943,396.20                   7.70
广州市华问智连科技发展有限公司                               849,398.40                   6.93
广州市华源酒店有限公司                                   261,000.00                   2.13
深圳市纽盾仕科技有限公司                                  247,524.75                   2.02
    小 计                                      9,248,834.35                 75.50
     (1) 明细情况
    项 目                                      期末数                   期初数
应收股利                                         2,070,860.29
其他应收款                                        3,813,258.72         15,908,464.36
    合 计                                      5,884,119.01         15,908,464.36
     (2) 应收股利
    项 目                                      期末数                   期初数
信联科技                                         2,070,860.29
    小 计                                      2,070,860.29
     (3) 其他应收款
     ① 类别明细情况
                                             期末数
 种    类                  账面余额                    坏账准备
                                                             计提       账面价值
                     金额            比例（%）       金额
                                                            比例（%）
单项计提坏账准备            1,902,449.03     20.45   1,902,449.03    100.00
按组合计提坏账准备           7,399,358.61     79.55   3,586,099.89     48.47 3,813,258.72
合    计              9,301,807.64    100.00   5,488,548.92     59.01 3,813,258.72
                         第 43 页 共 106 页
     （续上表）
                                             期初数
 种    类               账面余额                       坏账准备
                                                             计提        账面价值
                    金额           比例（%）         金额
                                                            比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        19,462,164.42    100.00     3,553,700.06     18.26   15,908,464.36
合    计           19,462,164.42    100.00     3,553,700.06     18.26   15,908,464.36
     ② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
                                                    计提比
    单位名称              账面余额            坏账准备                            计提理由
                                                    例（%）
深圳市凯木金科技有限公司          734,036.00       734,036.00 100.00 预计无法收回
深圳市深辉腾科技有限公司          454,967.03       454,967.03 100.00预计无法收回
深圳市德智欣科技有限公司          318,718.00       318,718.00 100.00预计无法收回
深圳市万海通科技有限公司          214,368.00       214,368.00 100.00预计无法收回
深圳市四通鑫电子有限公司          134,400.00       134,400.00 100.00预计无法收回
深圳市肯迈达电缆技术有限公司         45,960.00           45,960.00 100.00预计无法收回
    小 计            1,902,449.03 1,902,449.03 100.00
     ③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                             期末数
    组合名称
                     账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
账龄组合                     7,399,358.61         3,586,099.89                   48.47
其中：1 年以内                 2,137,477.32           106,873.87                    5.00
    小 计                  7,399,358.61         3,586,099.89                   48.47
                        第 44 页 共 106 页
 账 龄                                                               期末账面余额
合 计                                                                   9,301,807.64
              第一阶段                  第二阶段               第三阶段
 项    目                         整个存续期预期信用 整个存续期预期信                     合   计
             未来 12 个月
                                损失（未发生信用减 用损失（已发生信用
             预期信用损失
                                     值）                减值）
期初数                603,755.52          226,271.64      2,723,672.90    3,553,700.06
期初数在本期                  ——                   ——                ——
--转入第二阶段           -19,045.33          19,045.33
--转入第三阶段                               -7,457.49           7,457.49
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提           -477,836.32            -138,381.73      2,551,066.91    1,934,848.86
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数                106,873.87          99,477.75       5,282,197.30    5,488,548.92
 款项性质                                               期末数               期初数
应收债务重组款项                                                              9,540,000.00
押金保证金                                               6,623,495.73      7,357,497.24
应退税款                                                  31,525.87            9,953.16
                                第 45 页 共 106 页
 款项性质                                                         期末数                    期初数
代缴社保及公积金                                                        715,952.97              689,356.52
其他                                                            1,930,833.07           1,865,357.50
合 计                                                           9,301,807.64        19,462,164.42
                                                                             占其他应
                                                                             收款余额
                 单位名称                       款项性质          账面余额          账龄               坏账准备
                                                                             的比例
                                                                               (%)
                                          押金保证金
深圳市投资控股有限公司                                             2,271,515.22 4-5 年      24.42 1,840,495.07
                                          小计            2,504,344.18            26.92
深圳市国贸科技园服务有限公司产业园分公司 押金保证金                                804,944.89 4-5 年       8.65    643,955.91
深圳市凯木金科技有限公司                              其他              734,036.00 2-3 年       7.89    734,036.00
                                          押金保证金
广州市高润投资有限责任公司                                             364,626.00 1-2 年       3.92     44,098.33
                                          小计              517,340.50             5.56
深圳市深辉腾科技有限公司                              其他              454,967.03 2-3 年       4.89    454,967.03
 小    计                                                 5,015,632.60            53.92 3,717,552.34
     (1) 明细情况
                             期末数                                         期初数
 项    目
             账面余额          跌价准备           账面价值            账面余额           跌价准备            账面价值
原材料       174,716,729.89 104,144,401.32 70,572,328.57 208,101,507.87 24,222,818.61 183,878,689.26
在产品           298,162.30                   298,162.30    2,399,670.89                   2,399,670.89
库存商品 40,721,662.49         5,731,995.57 34,989,666.92 29,803,065.11 2,758,035.06 27,045,030.05
发出商品 40,664,174.06          405,800.69 40,258,373.37 40,696,209.56       436,746.44 40,259,463.12
委托加工
物资
合同履约
成本
 合    计 259,535,247.92 110,282,197.58 149,253,050.34 285,468,192.08 27,417,600.11 258,050,591.97
                                       第 46 页 共 106 页
     (2) 存货跌价准备
                                 本期增加                       本期减少
 项    目     期初数                                                                   期末数
                                计提            其他     转回或转销              其他
原材料       24,222,818.61       94,639,060.01          14,717,477.30             104,144,401.32
库存商品       2,758,035.06        3,041,838.23                67,877.72             5,731,995.57
发出商品         436,746.44          333,933.90                364,879.65              405,800.69
 合    计   27,417,600.11       98,014,832.14          15,150,234.67             110,282,197.58
                                                                本期转回或转销
 项 目                确定可变现净值的具体依据
                                                               存货跌价准备的原因
                 相关产成品估计售价减去至完工
                 估计将要发生的成本、估计的销 本期已将期初计提存货跌价准备的存
原材料
                 售费用以及相关税费后的金额确 货耗用或报废
                 定可变现净值
          相关产成品估计售价减去估计的
                         本期已将期初计提存货跌价准备的存
库存商品、发出商品 销售费用以及相关税费后的金额
                         货售出或报废
          确定可变现净值
     (3) 合同履约成本
 项    目          期初数           本期增加           本期摊销           本期计提减值              期末数
湖北客运站项目        2,326,123.05                                                      2,326,123.05
化建设项目
其他项目            342,567.16                    342,567.16
 小    计        3,264,350.52     212,735.82    342,567.16                         3,134,519.18
     (1) 明细情况
                              期末数                                       期初数
 项    目
            账面余额          减值准备           账面价值         账面余额              减值准备      账面价值
应收质保金     33,900,053.99 3,390,005.40 30,510,048.59 84,203,171.53 8,436,193.16 75,766,978.37
 合    计   33,900,053.99 3,390,005.40 30,510,048.59 84,203,171.53 8,436,193.16 75,766,978.37
     (2) 合同资产减值准备计提情况
                                    第 47 页 共 106 页
                                    本期增加                     本期减少
 项   目          期初数                                                            期末数
                               计提           其他     转回        转销或核销     其他
单项计提减值准
备
按组合计提减值
准备
 合   计     8,436,193.16 -5,028,547.76            17,640.00                   3,390,005.40
                                                   期末数
    项 目
                        账面余额                     减值准备                计提比例（%）
质保金组合                       33,900,053.99          3,390,005.40                    10.00
    小 计                     33,900,053.99          3,390,005.40                    10.00
                               期末数                                  期初数
 项   目
                账面余额           减值准备     账面价值          账面余额          减值准备     账面价值
待认证进项税         24,357,062.81          24,357,062.81 22,583,518.92           22,583,518.92
 合   计         24,357,062.81          24,357,062.81 22,583,518.92           22,583,518.92
     (1) 分类情况
                              期末数                                   期初数
 项   目                        减值准
               账面余额                     账面价值          账面余额          减值准备     账面价值
                                备
对联营企业投资     70,947,719.57             70,947,719.57 16,867,700.40           16,867,700.40
 合   计      70,947,719.57             70,947,719.57 16,867,700.40           16,867,700.40
     (2) 明细情况
                                                     本期增减变动
 被投资单位           期初数                                         权益法下确认的投        其他综合
                                 追加投资            减少投资
                                                               资损益           收益调整
联营企业
                                    第 48 页 共 106 页
                                                   本期增减变动
 被投资单位           期初数                                   权益法下确认的投           其他综合
                                追加投资           减少投资
                                                           资损益            收益调整
山东高速信威          2,125,255.82                               4,012,720.22
深圳宝溢交通科
技有限公司（以下
简称宝溢交通科
技）
山东高速信联支
付有限公司（以下                       45,359,118.66               4,395,648.81
简称信联支付）
 合   计       16,867,700.40     45,359,118.66               8,720,900.51
     （续上表）
                                 本期增减变动
                                                                             减值准备期
 被投资单位       其他权益变 宣告发放现金股利 计提减值准                               期末数
                                                      其他                      末余额
                 动             或利润             备
联营企业
山东高速信威                                                        6,137,976.04
深圳宝溢交通科技
有限公司（以下简                                                     15,054,976.06
称宝溢交通科技）
山东高速信联支付
有限公司（以下简                                                     49,754,767.47
称信联支付）
 合   计                                                       70,947,719.57
     (1) 明细情况
                                                       本期从其他综合收益转入留存
                                                本期       收益的累计利得和损失
 项 目            期末数              期初数
                                               股利收入
                                                            金额               原因
信联科技       274,890,000.00 55,179,570.22 2,070,860.29 73,038,800.00 处置部分股权
 合 计       274,890,000.00 55,179,570.22 2,070,860.29 73,038,800.00
     (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
     信联科技属于非交易性权益工具投资。
     (3) 本期终止确认的其他权益工具投资
                                  第 49 页 共 106 页
                                                   终止确认时
 项 目               终止确认时公允价值                                                     处置原因
                                                  累计利得和损失
信联科技                         100,000,000.00            73,038,800.00处置部分股权
 小 计                         100,000,000.00            73,038,800.00
 项 目                                               房屋及建筑物                           合     计
账面原值
  期初数
  本期增加金额                                                 27,810,000.00             27,810,000.00
  (1) 固定资产转入                                             27,810,000.00             27,810,000.00
本期减少金额
(1) 处置
期末数                                                      27,810,000.00             27,810,000.00
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额                                                   11,008,503.71             11,008,503.71
(1) 计提或摊销                                                    220,157.08                 220,157.08
(2) 固定资产转入                                               10,788,346.63             10,788,346.63
本期减少金额
(1) 处置
期末数                                                      11,008,503.71             11,008,503.71
账面价值
期末账面价值                                                   16,801,496.29             16,801,496.29
期初账面价值
                                                                        办公设备及其
 项 目        房屋及建筑物           固定资产装修           电子设备           运输工具                         合   计
                                                                             他
账面原值
  期初数       303,571,050.60    29,974,409.46   76,961,743.62 9,443,703.10 5,481,214.44   425,432,121.22
                                    第 50 页 共 106 页
                                                                                  办公设备及其
 项 目               房屋及建筑物           固定资产装修           电子设备            运输工具                         合   计
                                                                                     他
 本期增加金额                             3,796,010.75     10,810,651.26   196,280.45 4,013,143.43     18,816,085.89
 (1)购置                                               10,692,414.68   196,280.45 4,013,143.43     14,901,838.56
 (2)在建工程转入                          3,362,994.52       118,236.58                                 3,481,231.10
 (3)暂估调整                              433,016.23                                                    433,016.23
 本期减少金额             86,884,951.85                    2,217,611.79    364,992.00    750,822.41    90,218,378.05
 (1)处置或报废                                            2,217,611.79    364,992.00    750,822.41     3,333,426.20
 (2) 转 入 投 资 性 房
地产
 (3)转入在建工程          59,074,951.85                                                                59,074,951.85
 期末数               216,686,098.75   33,770,420.21    85,554,783.09 9,274,991.55 8,743,535.46    354,029,829.06
累计折旧
 期初数                20,615,759.87     532,300.47     45,876,059.80 6,356,495.57 2,808,544.14     76,189,159.85
 本期增加金额              8,220,758.80   6,036,518.02     7,600,790.03    828,491.84    798,270.65    23,484,829.34
 (1)计提               8,220,758.80   6,036,518.02     7,600,790.03    828,491.84    798,270.65    23,484,829.34
 本期减少金额             14,994,316.09                    2,062,021.17    346,742.40    691,369.81    18,094,449.47
 (1)处置或报废                                            2,062,021.17    346,742.40    691,369.81     3,100,133.38
 (2) 转 入 投 资 性 房
地产
 (3)转入在建工程           4,205,969.46                                                                 4,205,969.46
 期末数                13,842,202.58   6,568,818.49     51,414,828.66 6,838,245.01 2,915,444.98     81,579,539.72
账面价值
 期末账面价值            202,843,896.17   27,201,601.72    34,139,954.43 2,436,746.54 5,828,090.48    272,450,289.34
 期初账面价值            282,955,290.73   29,442,108.99    31,085,683.82 3,087,207.53 2,672,670.30    349,242,961.37
     (1) 明细情况
                                     期末数                                           期初数
 项   目
                      账面余额          减值准备            账面价值             账面余额         减值准备          账面价值
深圳湾办公区项目                                                             211,757.55                   211,757.55
                                          第 51 页 共 106 页
                              期末数                                       期初数
 项    目
               账面余额           减值准备        账面价值            账面余额          减值准备        账面价值
广州玉树厂房工程
项目
预付设备款、软件
款
软件系统安装（631
项目）
青岛金溢项目一期
整修工程
其他项目                                                       444,526.19                444,526.19
 合    计       57,370,992.77             57,370,992.77    4,415,541.10              4,415,541.10
     (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                                                         转入
 工程名称        预算数           期初数          本期增加                       其他减少              期末数
                                                        固定资产
软件系统安装
（631 项目）
青岛金溢项目一
期整修工程
 小    计    25,312,626.98               70,446,596.79             14,399,107.94 56,047,488.85
     （续上表）
           工程累计投入占            工程       利息资本化累计          本期利息      本期利息资本
 工程名称                                                                               资金来源
           预算比例（%） 进度（%）                  金额           资本化金额        化率（%）
软件系统安装
（631 项目）
青岛金溢项目一
期整修工程
 小    计
     注：青岛金溢项目一期整修工程系子公司青岛金溢科技有限公司的房屋建筑物装修改造
后出租，由固定资产转入在建工程；固定资产转入金额为 54,868,982.39 元，已发生的整修
费用 729,443.59 元；工程进度=已发生的整修费用/整修工程的整体预算
    项 目                                        房屋及建筑物                          合     计
账面原值
     期初数                                                42,928,376.57         42,928,376.57
                                   第 52 页 共 106 页
 项 目                         房屋及建筑物                 合   计
 本期增加金额                             5,792,421.20     5,792,421.20
 (1) 租赁合同变更                          5,792,421.20    5,792,421.20
 本期减少金额                          14,879,406.51      14,879,406.51
 (1) 处置                          14,879,406.51      14,879,406.51
 期末数                             33,841,391.26      33,841,391.26
累计折旧
 期初数
 本期增加金额                          14,313,888.56      14,313,888.56
 (1) 计提                          14,313,888.56      14,313,888.56
 本期减少金额                             4,760,763.10     4,760,763.10
 (1) 处置                             4,760,763.10     4,760,763.10
 期末数                                9,553,125.46     9,553,125.46
账面价值
 期末账面价值                             24,288,265.80   24,288,265.80
 期初账面价值[注]                          42,928,376.57   42,928,376.57
 [注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
 项 目            土地使用权               办公软件            合   计
账面原值
 期初数             36,229,382.20       9,071,224.04   45,300,606.24
 本期增加金额                             15,968,758.96   15,968,758.96
 (1) 购置                              1,569,651.02    1,569,651.02
 (2) 在建工程转入                         14,399,107.94   14,399,107.94
 本期减少金额
 期末数             36,229,382.20      25,039,983.00   61,269,365.20
累计摊销                                                            -
 期初数             4,544,710.59        7,060,329.13   11,605,039.72
                   第 53 页 共 106 页
 项 目                      土地使用权               办公软件                合    计
  本期增加金额                     732,857.16        1,184,995.25         1,917,852.41
  (1) 计提                     732,857.16        1,184,995.25         1,917,852.41
  本期减少金额
  期末数                      5,277,567.75        8,245,324.38       13,522,892.13
账面价值
  期末账面价值                  30,951,814.45       16,794,658.62       47,746,473.07
  期初账面价值                  31,684,671.61        2,010,894.91       33,695,566.52
 项 目          期初数         本期增加            本期摊销         其他减少           期末数
装修费用       13,948,382.30 1,241,915.77 4,966,714.77 252,270.50       9,971,312.80
业务宣传费用       830,033.25    459,811.32     495,495.43                  794,349.14
 合 计       14,778,415.55 1,701,727.09 5,462,210.20 252,270.50 10,765,661.94
  (1) 未经抵销的递延所得税资产
                            期末数                               期初数
 项 目                 可抵扣           递延              可抵扣             递延
                    暂时性差异         所得税资产           暂时性差异           所得税资产
资产减值准备            203,494,802.08 31,258,882.37 112,889,547.93 16,933,432.19
预计负债               38,813,911.63 5,872,075.97    54,003,599.61      8,100,539.94
递延收益               10,001,759.34 1,500,263.90      9,005,215.42     1,350,782.31
预提费用影响             13,195,694.58 1,979,354.19    18,172,872.79      2,725,930.92
股份支付                                             27,468,498.18      4,120,274.73
可抵扣亏损             106,536,217.24 15,980,432.59
内部交易未实现利润          17,618,488.71 2,642,773.31      2,748,289.77       412,243.47
其他应付款-违约金          29,970,500.00 4,495,575.00
 合 计              419,631,373.58 63,729,357.33 224,288,023.70 33,643,203.56
  (2) 未经抵销的递延所得税负债
                            第 54 页 共 106 页
                                       期末数                                 期初数
    项 目                      应纳税               递延               应纳税              递延
                            暂时性差异            所得税负债             暂时性差异            所得税负债
其他权益工具投资公
允价值变动
交易性金融资产公允
价值变动
    合 计                    246,107,601.39 36,916,140.21 11,556,370.22           1,733,455.53
     (3) 未确认递延所得税资产明细
    项 目                                                     期末数                  期初数
资产减值准备                                                    23,423,258.21         6,075,042.24
可抵扣亏损                                                     15,913,783.65        16,672,187.01
内部交易未实现利润                                                     336,439.07
    合 计                                                   39,673,480.93        22,747,229.25
     (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年 份                       期末数                  期初数                       备注
    合 计                      15,913,783.65       16,672,187.01
     (1) 明细情况
                              期末数                                      期初数
 项     目
             账面余额            减值准备          账面价值          账面余额          减值准备         账面价值
合同资产       54,432,744.91    5,443,274.49 48,989,470.42 41,711,217.94 4,171,121.79 37,540,096.15
股权投资
款[注]
信联支付
股权投资                                                   45,359,118.66             45,359,118.66
款
 合     计 144,432,744.91 23,068,060.13 121,364,684.78 87,070,336.60 4,171,121.79 82,899,214.81
                                       第 55 页 共 106 页
     注：股权投资款为支付给深圳镓华微电子有限公司的增资款
     (2) 合同资产
                           期末数                                      期初数
 项   目
           账面余额           减值准备           账面价值         账面余额         减值准备         账面价值
应收质保金    54,432,744.91   5,443,274.49 48,989,470.42 41,711,217.94 4,171,121.79 37,540,096.15
 小   计   54,432,744.91   5,443,274.49 48,989,470.42 41,711,217.94 4,171,121.79 37,540,096.15
     ① 明细情况
                                  本期增加                    本期减少
 项 目           期初数                                        转销或核                 期末数
                                计提           其他 转回             其他
                                                           销
按组合计提
减值准备
 小 计       4,171,121.79      1,272,152.70                                    5,443,274.49
     ② 采用组合计提减值准备的合同资产
                                                  期末数
 项 目
                         账面余额                   减值准备                   计提比例（%）
质保金组合                    54,432,744.91             5,443,274.49                      10.00
 小 计                     54,432,744.91             5,443,274.49                      10.00
 项 目                                                   期末数                   期初数
商业承兑汇票                                                 6,472,417.71        37,755,564.01
银行承兑汇票                                                42,062,066.63        92,244,478.67
 合 计                                                  48,534,484.34       130,000,042.68
 项 目                                                   期末数                   期初数
材料款                                                   71,082,641.06       127,675,951.61
设备及工程款                                                11,747,845.81        17,996,943.39
 合 计                                                  82,830,486.87       145,672,895.00
                                 第 56 页 共 106 页
 项 目                                          期末数                    期初数
货款                                           42,463,919.26          33,350,432.85
 合 计                                         42,463,919.26          33,350,432.85
   (1) 明细情况
 项 目                   期初数          本期增加             本期减少              期末数
短期薪酬                34,219,291.19 163,389,805.80 172,872,851.78 24,736,245.21
离职后福利—设定提存计
划
 合 计                34,219,291.19 170,504,491.10 179,987,537.08 24,736,245.21
   (2) 短期薪酬明细情况
 项 目                   期初数          本期增加             本期减少              期末数
工资、奖金、津贴和补贴 31,274,355.38 143,574,790.57 150,466,692.09 24,382,453.86
职工福利费                               5,652,508.94     5,652,508.94
社会保险费                               3,762,223.67     3,761,476.17         747.50
其中：医疗保险费                            3,246,643.23     3,245,895.73         747.50
     工伤保险费                             79,307.63        79,307.63
     生育保险费                            341,393.63       341,393.63
     其他                                94,879.18        94,879.18
住房公积金                               5,532,773.01     5,532,773.01
工会经费和职工教育经费                         1,198,460.75     1,198,460.75
辞退福利（1 年以内支付的
部分）
 小 计                34,219,291.19 163,389,805.80 172,872,851.78 24,736,245.21
   (3) 设定提存计划明细情况
 项 目                       期初数          本期增加           本期减少            期末数
基本养老保险                                6,977,032.81 6,977,032.81
失业保险费                                   137,652.49     137,652.49
 小 计                                  7,114,685.30 7,114,685.30
                            第 57 页 共 106 页
 项 目                                 期末数                期初数
增值税                                 11,445,744.39      33,958,616.45
企业所得税                                3,242,022.20      17,448,206.32
代扣代缴个人所得税                             882,861.00          813,752.50
城市维护建设税                               232,448.32        1,664,329.55
教育费附加                                  99,620.71          713,284.09
地方教育附加                                 66,413.79          475,522.72
其他税费                                  228,148.90          272,441.07
 合 计                                16,197,259.31      55,346,152.70
 项 目                                期末数                  期初数
技术服务费                                  13,801,989.17 16,874,854.21
售后服务费                                   1,815,461.19 10,522,859.48
业务宣传费                                     119,160.00      147,200.00
房屋租金                                      259,276.46      388,820.65
限制性股票回购义务                               7,055,219.66 28,392,383.30
违约金                                    29,970,500.00
其他                                      7,467,818.15    8,099,473.24
 合 计                                   60,489,424.63 64,425,590.88
 项 目                                 期末数               期初数[注]
一年内到期的租赁负债                           7,990,476.68      14,149,006.97
 合 计                                 7,990,476.68      14,149,006.97
 [注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
                   第 58 页 共 106 页
 项 目                                                   期末数                期初数
待转销项税额                                                   259,640.05        306,056.59
 合 计                                                     259,640.05        306,056.59
 项 目                                                   期末数            期初数[注]
尚未支付的租赁付款额                                         18,014,252.47         30,052,747.16
减：未确认融资费用                                                822,050.23       1,273,377.56
 合 计                                               17,192,202.24         28,779,369.60
  [注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
 项 目                  期末数                期初数                       形成原因
                                                       逾期供货支付违约金、未决诉讼预
违约赔偿款                 5,625,100.00 48,465,000.00
                                                       计损失
                                                       按照处于质保期产品数量和单位产
产品质量保证               33,188,811.63      5,538,599.61
                                                       品质保费用预计
 合 计                 38,813,911.63 54,003,599.61
  (1) 明细情况
 项 目           期初数         本期增加             本期减少             期末数          形成原因
                                                                      与资产相关的补
                                                                      助以及对应费用
政府补助       9,005,215.42 2,547,500.00 1,550,956.08 10,001,759.34
                                                                      尚未发生的与收
                                                                      益相关的补助
 合 计       9,005,215.42 2,547,500.00 1,550,956.08 10,001,759.34
  (2) 政府补助明细情况
                                       本期新增补助 本期计入当期损                      与资产相关/
       项   目             期初数                                       期末数
                                         金额      益金额[注 1]                  与收益相关
城市综合停车收费管理与信
息服务应用示范
面向城市智慧交通物联网应
用的 DSRC 设备研发及产业化
                                第 59 页 共 106 页
                                  本期新增补助 本期计入当期损                      与资产相关/
       项   目        期初数                                       期末数
                                    金额          益金额[注 1]              与收益相关
应用于联网收费公路的 5.8G
多义性路径识别系统的研发         92,613.16                    34,318.92   58,294.24 与资产相关
及产业化
基于 RFID 电子车牌的系统实
现核心设备技术研发及城市        224,398.83                    87,452.91   136,945.92 与资产相关
级应用示范
应急指挥与协调决策支持系
统开发与示范应用
新兴交通形态应用边界与协
同管控模式研究
新型车联网通信技术工程研
究中心
深圳市金溢科技股份有限公
司工业设计中心认定和扶持       1,414,125.94                  276,746.30 1,137,379.64 与资产相关
计划
无人车网联关键技术研究及
应用验证
承接“安全攸关软件系统的构
造与质量保障方法研究”的产                      675,000.00                 675,000.00 与资产相关
业化应用研究
智能网联汽车超视距全局感
知融合方法及关键技术研究
复杂环境下“一带一路”城市
智能交通系统构建技术系统        300,000.00                                300,000.00 与收益相关
集成与工程示范
智能车路协同自动化测试关
键技术研究与应用示范
应急指挥与协调决策支持系
统开发与示范应用
车路协同（V2X）标准体系研
究
新兴交通形态应用边界与协
同管控模式研究
应急指挥与协调决策支持系
统开发与示范应用
新兴交通形态应用边界与协
同管控模式研究
应用于联网收费公路的 5.8G
多义性路径识别系统的研发        325,000.00                                325,000.00 与收益相关
及产业化（配套项目）
无人车网联关键技术研究及
应用验证
                           第 60 页 共 106 页
                                          本期新增补助 本期计入当期损                              与资产相关/
          项   目             期初数                                          期末数
                                             金额          益金额[注 1]                     与收益相关
深圳市金溢科技股份有限公
司工业设计中心认定和扶持               1,500,000.00                               1,500,000.00 与收益相关
计划
承接“安全攸关软件系统的构
造与质量保障方法研究”的产                             1,425,000.00                1,425,000.00 与收益相关
业化应用研究
小    计                     9,005,215.42 2,547,500.00     1,550,956.08 10,001,759.34
     [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
     (1) 明细情况
                                   本期增减变动（减少以“—”表示）
    项 目             期初数         发行                 公积金转                               期末数
                                            送股                  其他        小计
                                新股                  股
股份总数              180,636,097                                 -487,540 -487,540 180,148,557
     (2) 其他说明
     本期减少系公司回购未达到解锁条件的限制性股票 487,540 股。公司 2019 年限制性股
票激励计划首次授予限制性股票原激励对象 45 人已离职，根据公司《2019 年限制性股票激
励计划（草案）》的相关规定，上述 45 名离职人员已不符合激励条件。根据公司 2021 年第
二次临时股东大会决议、第三届董事会第十二次会议决议和修改后章程规定，公司将上述
减少股本溢价 6,546,037.06 元，冲回限制性股票回购义务金额 7,033,577.06 元。本次减资
业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2021〕3-56
号)。
     (1) 明细情况
    项 目                期初数                   本期增加                本期减少                 期末数
股本溢价                 677,626,349.94          31,090,373.16      6,546,037.06 702,170,686.04
其他资本公积                33,547,057.05          10,692,155.57 44,239,212.62
    合 计              711,173,406.99          41,782,528.73 50,785,249.68 702,170,686.04
     (2) 其他说明
                                    第 61 页 共 106 页
   本期增加 31,090,373.16 元系限制性股票解锁所致。
   本期减少系回购注销限制性股票减少 6,546,037.06 元。
   本期增加系在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入其他资本公积的股份支付费
用为 10,692,155.57 元。
   本期减少 44,239,212.62 元，其中：发行的限制性股票解除限售，结转等待期内确认的
资本公积-其他资本公积 31,090,373.16 元；第三个解锁期未达考核业绩指标，冲减等待期
成本费用 13,148,839.46 元。
   (1) 明细情况
 项 目                          期初数                   本期增加                   本期减少                     期末数
限制性股票                     28,392,383.30                                 19,848,727.43             8,543,655.87
 合 计                      28,392,383.30                                 19,848,727.43             8,543,655.87
   (2) 其他说明
   本期减少 19,848,727.43 元，其中回购注销离职员工的限制性股票减少 7,033,577.06
元；限制性股票解锁减少 12,815,150.37 元。
                                                         本期发生额
                                              其他综合收益的税后净额
                                                                                         减：前期计入其
                                            减：前期计
                                                                                         他综合收益当期
 项 目            期初数                                                                                       期末数
                                            入其他综                                   税后归
                                                                                         转入留存收益
                            本期所得税前                                   税后归属于
                                            合收益当 减：所得税费用                           属于少
                                                                                         （税后归属于母
                              发生额                                    母公司
                                            期转入损                                   数股东
                                                                                           公司）
                                              益
不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：其他权益工具投资
   公允价值变动
其他综合收益合计      9,822,914.69 319,710,429.78           47,956,564.47 271,753,865.31         73,038,800.00 208,537,980.00
                                        第 62 页 共 106 页
 项 目                     期初数            本期增加         本期减少          期末数
法定盈余公积                 88,648,845.42                             88,648,845.42
 合 计                   88,648,845.42                             88,648,845.42
   (1) 明细情况
 项 目                                             本期数            上年同期数
调整前上期末未分配利润                                 1,408,649,982.80 1,070,602,462.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                  1,408,649,982.80 1,070,602,462.16
   加：本期归属于母公司所有者的净利润                        -192,732,391.13     630,630,950.34
      其他综合收益结转留存收益                              73,038,800.00
   减：提取法定盈余公积                                                    30,058,968.00
      应付普通股股利                                189,388,127.70     256,804,000.00
      应付限售股股利                                     941,593.76      5,720,461.70
      未解锁限售股已分配股票股利                             -1,569,245.38
期末未分配利润                                     1,100,195,915.59 1,408,649,982.80
   (2) 其他说明
   根据公司于 2021 年 5 月 21 日召开的 2020 年度股东大会审议通过《2020 年度利润分配
预案》
  ，以公司现有总股本 180,636,097 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 10.60
元（含税）的现金红利，扣除不可解锁的限制性股票股利 1,144,541.36 元，合计派发现金
红利 190,329,721.46 元。
   (二) 合并利润表项目注释
   (1) 明细情况
                            本期数                          上年同期数
 项 目
                   收入                  成本           收入              成本
主营业务收入        282,411,633.96 170,230,325.67 1,549,912,762.99 570,089,642.58
                               第 63 页 共 106 页
                          本期数                              上年同期数
 项 目
                    收入              成本                收入                 成本
其他业务收入          19,143,454.57    16,420,594.65      13,733,270.42      8,498,089.66
 合 计           301,555,088.53 186,650,920.32 1,563,646,033.41 578,587,732.24
 其中：与客户之
间的合同产生的收 301,466,033.22 186,430,316.26 1,563,646,033.41 578,587,732.24
入
   (2) 收入按商品或服务类型分解
                           本期数                               上年同期数
   项   目
                    收入               成本                 收入                 成本
高速公路 ETC 设
备
智能停车场设备         3,861,545.33     2,467,857.57       10,295,557.45      2,801,450.18
其他             16,699,751.38    16,124,443.50       20,665,986.77     12,662,204.00
 小 计          301,555,088.53 186,650,920.32 1,563,646,033.41 578,587,732.24
   (3) 收入按商品或服务转让时间分解
 项 目                                               本期数               上年同期数
在某一时点确认收入                                        301,555,088.53     1,563,646,033.41
 小 计                                             301,555,088.53     1,563,646,033.41
   (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 15,875,605.64 元。
 项 目                                               本期数               上年同期数
城市维护建设税                                            1,004,496.87       -2,015,189.90
教育费附加                                               430,303.43          -863,745.63
地方教育附加                                              286,868.94          -575,830.43
房产税                                                2,427,040.36        1,254,458.47
城镇土地使用税                                             319,856.41           301,953.58
印花税                                                 304,729.94           644,658.71
其他                                                    9,270.62            20,782.18
 合 计                                               4,782,566.57       -1,232,913.02
                                第 64 页 共 106 页
 项 目                 本期数                       上年同期数
人工费用                          32,348,173.62    45,108,163.10
售后服务费用                        50,990,367.60    18,469,098.85
技术服务费                          2,110,225.70      862,438.11
差旅费                            3,501,253.97    5,608,005.38
业务招待费                          3,953,404.93    7,204,428.91
限制性股票激励                         -226,564.47    16,780,011.84
办公费                            2,173,690.63    3,307,501.12
招标服务费                            763,082.02    1,280,182.70
展览费                            1,090,369.35    1,126,637.70
业务宣传费                          1,009,767.86     1,781,392.34
使用权资产折旧                        2,991,505.55
其他                             4,640,842.24    4,106,341.69
 合 计                         105,346,119.00 105,634,201.74
 项 目                         本期数              上年同期数
人工费用                        47,607,164.29     44,252,167.26
场地服务及租金                      2,897,036.64     13,964,803.07
使用权资产折旧                      5,867,887.40
咨询服务费                        9,004,872.01      10,358,745.38
折旧与摊销                       15,296,738.05      8,918,446.15
限制性股票激励                       -735,813.57      18,225,535.57
装修费摊销                        2,477,015.40      2,722,631.53
办公费                          5,208,104.54      3,968,918.65
业务招待费                        1,850,181.49      2,206,237.86
差旅费                          1,247,217.70      1,081,457.12
其他                           3,346,692.66      1,429,834.00
 合 计                        94,067,096.61     107,128,776.59
           第 65 页 共 106 页
 项 目                               本期数              上年同期数
人工费用                              53,776,422.66      62,018,105.42
技术开发费                              2,833,324.52      5,699,144.04
限制性股票激励                           -1,819,623.54      27,393,643.33
材料费                                5,526,708.78      6,102,550.80
差旅费                                1,457,797.57      2,361,837.51
折旧及摊销                              4,253,061.91      2,978,807.85
测试检验费                              7,091,396.98      8,023,885.33
专利申请注册费                             943,446.23       1,029,409.92
新产品设计费                             1,217,391.41      3,904,614.56
使用权资产折旧                            5,365,949.81
其他                                 2,286,895.25      4,692,676.13
 合 计                              82,932,771.58     124,204,674.89
 项 目                               本期数              上年同期数
利息支出                               1,758,832.25          35,634.16
减：利息收入                            21,911,283.52     30,833,206.17
汇兑损益                                  4,507.73         -45,959.37
现金折扣                                                   -878,580.02
银行手续费                               126,842.92         196,926.87
 合 计                          -20,021,100.62        -31,525,184.53
                                                    计入本期非经常
 项 目               本期数              上年同期数
                                                     性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]      1,350,956.08      1,203,461.09     1,350,956.08
与收益相关的政府补助[注]     33,363,150.41 104,682,986.98       11,911,214.39
代扣个人所得税手续费返还         829,896.15        166,671.41      829,896.15
                第 66 页 共 106 页
                                                    计入本期非经常
 项 目                本期数              上年同期数
                                                     性损益的金额
房租减免                4,350,300.00     3,968,749.16     4,350,300.00
 合 计               39,894,302.64 110,021,868.64      18,442,366.62
  [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
 项 目                               本期数              上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                     9,233,191.09       1,836,943.74
处置子公司取得的投资收益                        -825,001.36      -2,582,881.73
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入               2,070,860.29       5,131,540.50
处置金融工具取得的投资收益                                         1,670,800.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
 合 计                              10,479,050.02       6,056,402.51
 项 目                               本期数              上年同期数
交易性金融资产                              768,801.39
其中：理财产品                              768,801.39
 合 计                                 768,801.39
 项 目                               本期数              上年同期数
坏账损失                           -13,229,889.26           90,371.43
 合 计                           -13,229,889.26           90,371.43
 项 目                               本期数              上年同期数
存货跌价损失                         -98,014,832.14       -22,170,405.88
合同资产减值损失                           5,046,187.76      -5,162,759.27
                 第 67 页 共 106 页
 项 目                               本期数            上年同期数
其他非流动资产减值损失                     -18,896,938.34      2,501,306.58
 合 计                           -111,865,582.72    -24,831,858.57
                                                计入本期非经常性
 项 目           本期数             上年同期数
                                                 损益的金额
使用权资产处置收益       -396,694.84                          -396,694.84
 合 计            -396,694.84                          -396,694.84
                                                计入本期非经常性
 项 目           本期数             上年同期数
                                                 损益的金额
非流动资产毁损报废利得       64,547.76         3,863.27          64,547.76
违约金                                32,509.39
无法支付款项         1,251,015.17       118,827.55        1,251,015.17
房屋购置补偿款                          1,300,000.00
赔偿款                               277,903.58
其他               133,768.82        64,904.76         133,768.82
 合 计           1,449,331.75      1,798,008.55       1,449,331.75
                                                计入本期非经常性
 项 目           本期数            上年同期数
                                                 损益的金额
违约赔偿款         3,184,382.27    49,665,837.41         3,184,382.27
非流动资产毁损报废损失    167,180.53         62,216.60          167,180.53
无法收回款项           1,320.45        395,046.45            1,320.45
对外捐赠           200,000.00        335,000.00          200,000.00
罚款及滞纳金        2,625,056.62           360.93         2,625,056.62
其他              12,533.94         19,266.64           12,533.94
 合 计          6,190,473.81    50,477,728.03         6,190,473.81
                第 68 页 共 106 页
 (1) 明细情况
 项 目                                 本期数            上年同期数
当期所得税费用                              3,394,768.73   107,279,499.55
递延所得税费用                         -41,956,742.50      -12,727,630.59
 合 计                            -38,561,973.77      94,551,868.96
 (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项 目                                 本期数            上年同期数
利润总额                            -231,294,439.76     723,505,810.03
按母公司适用税率计算的所得税费用                -34,694,165.96      108,525,871.50
子公司适用不同税率的影响                          460,189.12       -494,070.30
调整以前期间所得税的影响                          152,746.53         3,631.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     1,012,684.98      676,625.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                      -805,527.34    -3,073,144.99
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响                          -9,840,643.28   -12,009,516.32
股权激励行权及转回前期确认的股权激励成本的
影响
其他                                  -1,270,098.44      -528,676.94
所得税费用                           -38,561,973.77      94,551,868.96
 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
 (三) 合并现金流量表项目注释
 项 目                                 本期数            上年同期数
政府补助                                14,258,714.39    14,739,498.31
收回银行承兑汇票保证金                                           2,616,496.00
                   第 69 页 共 106 页
 项 目                               本期数            上年同期数
银行存款利息                            18,789,909.89    17,420,878.39
收回受限资金                            12,094,001.46
收回 7 天通知存款利息                      13,412,327.78
收回押金保证金                            1,341,013.85     6,245,911.32
其他                                11,073,533.68     3,347,338.37
 合 计                              70,969,501.05    44,370,122.39
 项 目                               本期数            上年同期数
付现费用                              65,172,787.46   92,389,198.32
捐赠支出                                200,000.00       335,000.00
其他                                30,225,932.95    25,477,739.52
 合 计                              95,598,720.41   118,201,937.84
 项 目                               本期数            上年同期数
收回理财产品                                            190,000,000.00
股权处置保证金                           20,000,000.00
 合 计                              20,000,000.00   190,000,000.00
 项 目                               本期数            上年同期数
购买理财产品                                            190,000,000.00
处置子公司                                               1,464,753.74
股权处置保证金                           20,000,000.00
 合 计                              20,000,000.00   191,464,753.74
                 第 70 页 共 106 页
 项 目                                本期数            上年同期数
回购限售股款                              7,248,178.13     2,071,871.60
新租赁准则下的租赁押金、偿还租赁负债的本金及
利息
 合 计                               17,810,939.81     2,071,871.60
  (1) 现金流量表补充资料
 补充资料                               本期数            上年同期数
     净利润                      -192,732,465.99      628,953,941.07
     加：资产减值准备                  125,095,471.98       24,741,487.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产折旧                            14,313,888.56
无形资产摊销                              1,917,852.41     1,605,167.94
长期待摊费用摊销                            5,462,210.20     5,677,991.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   102,632.77       58,353.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -768,801.39
财务费用（收益以“－”号填列）                     1,763,339.98      -10,325.21
投资损失（收益以“－”号填列）                -10,479,050.02       -6,056,402.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）           -30,086,153.77      -12,727,630.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  115,320.21
存货的减少（增加以“－”号填列）                   10,782,709.49   337,778,149.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          199,338,189.43      241,692,123.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         -169,769,585.58 -1,384,834,927.93
其他                             -15,345,883.89       66,768,833.64
经营活动产生的现金流量净额                  -36,188,644.35      -83,647,556.44
                  第 71 页 共 106 页
 补充资料                                本期数            上年同期数
  债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
  现金的期末余额                        872,066,416.20    1,439,042,943.61
  减：现金的期初余额                    1,439,042,943.61    1,874,015,546.76
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                  -566,976,527.41     -434,972,603.15
  (2) 现金和现金等价物的构成
 项 目                                 期末数               期初数
其中：库存现金
    可随时用于支付的银行存款                 872,066,416.20 1,439,042,943.61
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
   (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
 项 目                                 本期数               上期数
背书转让的商业汇票金额                           500,000.00     33,487,500.00
其中：支付货款                                              33,487,500.00
    支付固定资产等长期资产购置款                    500,000.00
  (四) 其他
 项 目          期末账面价值                    受限原因
银行存款              48,404.01 财政资金监管户、保证金等
                    第 72 页 共 106 页
    项 目               期末账面价值                                  受限原因
其他货币资金                      51,330.78 质量保证金
    合 计                     99,734.79
    项 目                 期末外币余额               折算汇率             期末折算成人民币余额
应收账款                                                                         75,055.51
其中：美元                           5,595.00             6.3757                  35,672.04
        欧元                      5,455.00             7.2197                  39,383.47
    (1) 明细情况
                                                               本期摊销
    项   目     期初递延收益 本期新增补助             本期摊销         期末递延收益                   说明
                                                               列报项目
                                                                        《深圳市科技计划
城市综合停车收
                                                                        项目合同书》(深科
费管理与信息服        20,866.15                20,866.15              其他收益
                                                                        技 创 新 [2014]301
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产业化
                                                                        [2012]2766 号)
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的研发及产业化                                                                 [2017]96 号)
基于 RFID 电子车
                                                                        《深圳市科技计划
牌的系统实现核
                                                                        项目合同书》(深科
心设备技术研发        224,398.83               87,452.91     136,945.92 其他收益
                                                                        技 创 新 [2017]153
及城市级应用示
                                                                        号)
范
                                                                        科学技术部高技术
应急指挥与协调
                                                                        研究发展中心《冬
决策支持系统开        515,312.54               37,486.68     477,825.86 其他收益
                                                                        奥会交通与安保协
发与示范应用
                                                                        同管控体系项目》
                                第 73 页 共 106 页
                                                                    本期摊销
     项   目    期初递延收益 本期新增补助               本期摊销        期末递延收益                     说明
                                                                    列报项目
                                                                           (国科高发计字
                                                                           [2019]14 号)
                                                                           科学技术部高技术
                                                                           研究发展中心《冬
新兴交通形态应
                                                                           奥会交通与安保协
用边界与协同管         210,400.00                             210,400.00 其他收益
                                                                           同管控体系项目》
控模式研究
                                                                           (国科高发计字
                                                                           [2019]14 号)
                                                                           《深圳市发展和改
                                                                           革委员会关于下达
新型车联网通信                                                                    战略性新兴产业发
技 术 工 程 研 究 中 1,818,838.79                298,714.92 1,520,123.87 其他收益 展专项资金 2019 年
心                                                                          第一批扶持计划》
                                                                           (深发改[2019]561
                                                                           号)
                                                                           《深圳市工业和信
深圳市金溢科技
                                                                           息化产业发展专项
股份有限公司工
业设计中心认定
                                                                           合同书》(深工信优
和扶持计划
                                                                           势字[2019]127 号)
                                                                           科学技术部高技术
                                                                           研究发展中心《国
无人车网联关键                                                                    家重点研发计划宽
技术研究及应用         200,000.00                             200,000.00 其他收益 带通信和新型网络
验证                                                                         重点项目》（国科
                                                                           高 发 计 字 [2020]6
                                                                           号）
                                                                           深圳市科技创新委
承接“安全攸关软
                                                                           员会《深圳市科技
件系统的构造与
                                                                           计划项目合同书
质量保障方法研                      675,000.00                675,000.00 其他收益
                                                                           （多方合作项目）》
究”的产业化应用
                                                                           （ 深 科 技 创 新
研究
                                                                           [2021]5 号）
智能网联汽车超                                                                    《广州市科技计划
视距全局感知融                                                                    项目管理办法》
                                                                                 （穗
合方法及关键技                                                                    科 规 字 〔 2019 〕 3
术研究                                                                        号）
     小   计    5,674,617.32   675,000.00 1,350,956.08 4,998,661.24
                                   第 74 页 共 106 页
                期初           本期                      期末     本期结转
     项   目                               本期结转                               说明
               递延收益         新增补助                    递延收益    列报项目
                                                                      《战略性国际科技
复杂环境下“一带一
                                                                      创新合作重点专项
路”城市智能交通系
统构建技术系统集
                                                                      科   交    函    字
成与工程示范
                                                                      [2017]88-068 号)
                                                                      《重庆市技术创新
智能车路协同自动
                                                                      与应用示范专项产
化测试关键技术研       60,000.00    140,000.00 200,000.00           其他收益
                                                                      业类重点研发项目
究与应用示范
                                                                      任务书》
                                                                      科学技术部高技术
                                                                      研究发展中心《冬
应急指挥与协调决
                                                                      奥会交通与安保协
策支持系统开发与       80,598.10                            80,598.10 递延收益
                                                                      同管控体系项目》
示范应用
                                                                      (国科高发计字
                                                                      [2019]14 号)
车路协同（V2X）标                                                            《江苏省交通运输
准体系研究                                                                 科技项目任务书》
                                                                      科学技术部高技术
                                                                      研究发展中心《冬
新兴交通形态应用
                                                                      奥会交通与安保协
边界与协同管控模       145,000.00                           145,000.00 递延收益
                                                                      同管控体系项目》
式研究
                                                                      (国科高发计字
                                                                      [2019]14 号)
                                                                      深圳市科技创新委
                                                                      员会《关于下达科
应急指挥与协调决
                                                                      技计划资助项目的
策支持系统开发与                    195,000.00              195,000.00 递延收益
                                                                      通知》深科技创新
示范应用
                                                                      计字〔2021〕21552
                                                                      号
                                                                      深圳市科技创新委
                                                                      员会《关于下达科
新兴交通形态应用
                                                                      技计划资助项目的
边界与协同管控模                    112,500.00              112,500.00 递延收益
                                                                      通知》深科技创新
式研究
                                                                      计字〔2021〕21551
                                                                      号
                                                                      《深圳市科技创新
应用于联网收费公                                                              委员会关于公示
路的 5.8G 多义性路                                                          2020 年国家和省级
径识别系统的研发       325,000.00                           325,000.00 递延收益 科技计划配套项目
及产业化（配套项                                                              拟资助情况的通
目）                                                                    知 》 深 科 技 创
                                                                      〔2019〕351 号
                                第 75 页 共 106 页
                                                                          《国家重点研发计
                                                                          划宽带通信和新型
无人车网联关键技
                                                                               （国
术研究及应用验证
                                                                          科 高 发 计 字
                                                                          [2020]6 号）
                                                                          《深圳市工业和信
深圳市金溢科技股
                                                                          息化产业发展专项
份有限公司工业设
计中心认定和扶持
                                                                          合同书》(深工信优
计划
                                                                          势字[2019]127 号)
                                                                          深圳市科技创新委
承接“安全攸关软件                                                                 员会《深圳市科技
系统的构造与质量                                                                  计划项目合同书
保障方法研究”的产                                                                 （多方合作项目）》
业化应用研究                                                                    （ 深 科 技 创 新
                                                                          [2021]5 号）
     小   计       3,330,598.10 1,872,500.00 200,000.00 5,003,098.10
         项   目              金额          列报项目                         说明
软件退税                   21,451,936.02 其他收益 税务局税务事项通知书
深圳市科技创新委员会
                                               深圳科技创新委员会
                                                       《深圳市科学技术奖励办法》
                                                                   （深
                                               府[2016]87 号）
奖
                                               深圳市南山区人民政府办公室
                                                           《南山区自主创新产业
深圳市南山区财政局 2020                                 发展专项资金管理办法》
                                                         南山区自主创新产业发展专
年工业增加值奖励项目款                                    项资金 2020 年第五次会议拟审议资助企业名单公示
                                               （深南府办规〔2019〕2 号）
                                               深圳市南山区人民政府办公室
                                                           《南山区自主创新产业
付深圳市南山区科技创新局
                                               发展专项资金管理办法》
                                                         南山区自主创新产业发展专
                                               项资金 2020 年第五次会议拟审议资助企业名单公示
划项目资助款
                                               （深南府办规〔2019〕2 号）
深圳市科技创新委员会                                     深圳科技创新委员会
                                                       《关于下达深圳市企业研究开发
                                            （深科技创新计字〔2021〕
一批第 1 次拨款                                      6700 号）
深圳国家知识产权局专利代                                   深圳市市场监督管理局
                                                        《深圳市市场监督管理局关于
办处 2020 年国内外发明专           137,500.00 其他收益 办理 2020 年国内发明专利、国外发明专利资助领款
利资助款                                           手续的通知》
深圳市市场监督管理局专项                                   深圳市市场监督管理局
                                                        《深圳市市场监督管理局关于
奖励资金（2020 年度深圳标           193,332.00 其他收益 下达 2020 年度深圳标准领域专项资金资助奖励计划
准领域）                                           的通知》
深圳市工业和信息化局                                     深圳市工业和信息化局《市工业和信息化局关于
                                      第 76 页 共 106 页
计划第三批项目资助余款                            项目公示的通知》
深圳市人力资源和社会保障                           深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会
局 博士后设站单位一次性         500,000.00 其他收益 《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会
资助                                     关于印发
                                          《深圳市博士后资助资金管理办法》
                                                         的通知》
深圳市南山区科技创新局
                                       深圳市南山区科技创新局《关于 2020 年度深圳市国
                                       家高新技术企业认定奖补项目申报的通知》
资金项目
深圳市工业和信息化局质量                           深圳市工业和信息化局
                                                《市工业和信息化局关于下达
品牌双提升扶持计划专项资         450,000.00 其他收益 2021 年市工业和信息化产业发展专项资金质量品牌
金                                      双提升扶持计划的通知》
深圳市南山区科技创新局国                           深圳市南山区科技创新局《2021 南山区自主创新产
家高新技术企业倍增支持计         100,000.00 其他收益 业发展专项资金 2021 年第三次会议拟审议资助企业
划项目奖励                                  名单公示》
深圳市南山区科技创新局专                           深圳市南山区科技创新局《2021 南山区自主创新产
利支持计划补贴                                业发展专项资金资助款》
                                       深圳市市场监督管理局
                                                《深圳市市场监督管理局关于
深圳国家知识产权局专利代
办处境外商标补助
                                       续的通知》
深圳市中小企业服务局
                                       深圳市中小企业服务局
                                                《市中小企业服务局关于市民
新发展培育扶持专精特新企
                                       助名单公示的通知》
业奖励项目
深圳市人力资源和社会保障                           深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会深
局博士后设站单位日常经费         50,000.00 其他收益 圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于
补贴                                     印发《深圳市博士后资助资金管理办法》的通知
深圳市科技创新委员会                             深圳市科技创新委员会
                                                《深圳市科技创新委员会关于
资助第一批拨款                                业和第二批审核企业的通知》
佛山市禅城区经济和科技促
                                       佛山市禅城区经济和科技促进局
                                                    《佛山市禅城区经济
进局关于公示佛山市禅城区
                                       和科技促进局关于公示佛山市禅城区 2020 年工业企
                                       业“小升规”申报即奖 15 万元（第二批）扶持资金
申报即奖 15 万元（第二批）
                                       拟奖励名单的通知》
扶持资金
佛山市工业和信息化局关于                           佛山市工业和信息化局
                                                《佛山市工业和信息化局关于
组织开展小微工业企业上规         100,000.00 其他收益 组织开展小微工业企业上规模奖励资金申领工作的
模奖励资金                                  通知》
                                       佛山市禅城区南庄镇人民政府
                                                   《南庄镇人民政府关于
南庄镇促进小微工业企业上
规模发展
                                       发展扶持办法（试行）的通知》南政〔2020〕1 号
深圳市社会保险基金管理局
稳岗补贴
       小   计      33,163,150.41
     (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 34,714,106.49 元。
                              第 77 页 共 106 页
     六、合并范围的变更
    其他原因的合并范围变动
    合并范围增加
    公司名称         股权取得方式      股权取得时点             出资额           出资比例
深圳市金溢智慧城市
          设立              2021 年 5 月 21 日    30,000,000.00           100.00%
科技有限公司
青岛经溢园区运营管
          设立              2021 年 9 月 30 日
理有限公司
    合并范围减少
                                                             期初至处置日
    公司名称     股权处置方式         股权处置时点           处置日净资产
                                                              净利润
广东华信金溢信
        注销                2021 年 10 月 19 日   -7,075,696.69           -258.14
息技术有限公司
     七、在其他主体中的权益
    (一) 在重要子公司中的权益
    基本情况
             主要                               持股比例（%）
子公司名称               注册地         业务性质                            取得方式
            经营地                              直接         间接
北京中交金溢科
           北京市     北京市       制造业               100.00         设立
技有限公司
青岛金溢科技有
           青岛市     青岛市       制造业               100.00         设立
限公司
佛山金溢科技有
           佛山市     佛山市       制造业               100.00         设立
限公司
无锡金溢科技有
           无锡市     无锡市       制造业               100.00         设立
限公司
福建金溢科技有
           福州市     福州市       制造业               100.00         设立
限公司
深圳市金溢智慧
                             软件和信息技
城市科技有限公 深圳市        深圳市                         100.00         设立
                             术服务业
司
青岛经溢园区运
           青岛市     青岛市       商务服务业                       100.00 设立
营管理有限公司
    (二) 在合营企业或联营企业中的权益
                          第 78 页 共 106 页
合营企业或联营企       主要                                 持股比例（%）          对合营企业或联营企业投资
                           注册地      业务性质
     业名称      经营地                                 直接       间接             的会计处理方法
山东高速信威      济南市       济南市        技术开发服务           24.50           权益法核算
宝溢交通科技      深圳市       深圳市        技术开发服务           49.00           权益法核算
信联支付        济南市       济南市        技术开发服务           23.00           权益法核算
                           期末数/本期数                                期初数/上年同期数
 项    目                                                                              信联
           山东高速信威          宝溢交通科技          信联支付           山东高速信威          宝溢交通科技
                                                                                     支付
流动资产       68,319,325.05 31,163,779.89 461,982,200.98 141,368,852.86      30,293,394.57 ——
非流动资产         710,769.36      22,849.81 34,160,499.49        567,888.77      14,947.69 ——
资产合计       69,030,094.41 31,186,629.70 496,142,700.47 141,936,741.63      30,308,342.26 ——
流动负债       42,044,327.96     383,099.30 267,893,911.96 119,331,936.69       158,353.53 ——
非流动负债                                      7,848,837.75                               ——
负债合计       42,044,327.96     383,099.30 275,742,749.71 119,331,936.69       158,353.53 ——
归属于母公司所
有者权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项         -473,536.74     -38,753.84 10,384,676.00 -3,412,921.39         -31,049.90 ——
 商誉                                       10,384,676.00                               ——
 内部交易未
             -473,536.74     -38,753.84                   -3,412,921.39     -31,049.90 ——
实现利润
对联营企业权益
投资的账面价值
营业收入       28,107,625.63   3,721,646.51 194,538,206.76 42,935,656.72       2,318,670.65 ——
净利润         4,380,961.51     653,541.67 20,731,646.81      6,004,290.43     183,622.93 ——
综合收益总额      4,380,961.51     653,541.67 20,731,646.81      6,004,290.43     183,622.93 ——
     八、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
                                 第 79 页 共 106 页
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
  (一) 信用风险
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  (1) 信用风险的评价方法
  公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
  (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
  当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
  预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
                    第 80 页 共 106 页
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)19 之说明。
     本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
     (1) 货币资金
     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
     (2) 应收款项
     本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
     由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 30.74%（2020 年 12 月 31 日：41.32%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
     (二) 流动性风险
     流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     金融负债按剩余到期日分类
                                                 期末数
 项   目
                账面价值            未折现合同金额           1 年以内          1-3 年   3 年以上
应付票据            48,534,484.34    48,534,484.34   48,534,484.34
应付账款            82,830,486.87    82,830,486.87   82,830,486.87
                                 第 81 页 共 106 页
                                                 期末数
 项    目
                账面价值            未折现合同金额            1 年以内            1-3 年         3 年以上
其他应付款           60,489,424.63    60,489,424.63   60,489,424.63
一年内到期的非流
动负债
租赁负债            17,192,202.24    18,014,252.47                    17,742,518.94   271,733.53
 小    计        217,037,074.76   218,867,439.56 200,853,187.09     17,742,518.94   271,733.53
     （续上表）
                                                 上年年末数
 项    目
                 账面价值           未折现合同金额            1 年以内            1-3 年         3 年以上
应付票据           130,000,042.68   130,000,042.68   130,000,042.68
应付账款           145,672,895.00   145,672,895.00   145,672,895.00
其他应付款           64,425,590.88   64,425,590.88     64,425,590.88
一年内到期的非流
动负债
租赁负债
 小    计        340,098,528.56   340,098,528.56   340,098,528.56
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
                                 第 82 页 共 106 页
     九、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                          期末公允价值
 项    目              第一层次公允       第二层次公允            第三层次公允
                                                                       合   计
                         价值计量       价值计量             价值计量
持续的公允价值计量
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
 持续以公允价值计量的资产总额                    575,658,801.39 5,110,916.31 580,769,717.70
     (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     公司持有的交易性金融资产的公允价值是按照资产负债表日的市场报价确定。公司持有
的其他权益工具投资是按股权交易价作为公允价值，属于非活跃市场的相同资产的报价。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     持有的应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
     十、关联方及关联交易
     (一) 关联方情况
     (1) 本公司的母公司
                                               母公司对本 母公司对本
 母公司名称             注册地      业务性质          注册资本 公司的持股 公司的表决
                                               比例（%） 权比例（%）
深圳市敏行电子有限公司              信息传输、软件和 380 万元人
            深圳市                                             16.99          16.99
（以下简称敏行电子）               信息技术服务业 民币
     (2) 本公司最终控制方是罗瑞发。截至 2021 年 12 月 31 日，罗瑞发持有敏行电子 94%
的股权，2022 年 2 月 14 日，敏行电子变更注册资本，罗瑞发持有敏行电子 100%的股权，为
敏行电子的实际控制人。截至资产负债表日，罗瑞发直接持有公司 4.53%的股权，通过其控
                         第 83 页 共 106 页
制的敏行电子间接持有本公司 15.97%的股权。
    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
  合营或联营企业名称                                            与本公司关系
山东高速信威                                                   联营企业
宝溢交通科技                                                   联营企业
信联支付                                                     联营企业
    本公司的其他关联方
  其他关联方名称                                         其他关联方与本公司关系
伟龙科技(广东)有限公司（以下简称伟龙科
                     公司股东杨成控制的企业
技）
                                           公司股东杨成控制的企业伟龙科技之少数股
WEI LONG ELECTRONICS ENGINEERING PTE LTD
                                           东
信联科技                                       参股公司
    (二) 关联交易情况
    (1) 明细情况
  关联方                          关联交易内容             本期数           上年同期数
WEI LONG ELECTRONICS
                              销售商品                                128,760.00
ENGINEERING PTE LTD
伟龙科技[注 1]                     销售商品                                 15,563.61
山东高速信威                        销售商品               2,729,233.91   67,928,483.31
宝溢交通科技                        销售商品               1,020,460.57    1,598,300.77
信联科技                          销售商品               2,426,288.51   40,288,918.44
信联支付                          销售商品                                 69,955.75
    [注 1] 公司 2020 年 8 月 27 日处置伟龙科技股权，丧失对伟龙科技的控制权，故上年
同期数为 2020 年 8 月 27 日至 2020 年 12 月 31 日销售金额
                                第 84 页 共 106 页
  关联方                       关联交易内容               本期数               上年同期数
伟龙科技                      债务重组                                       28,496,387.62
WEI LONG ELECTRONICS
                          股权转让                                                   0.40
ENGINEERING PTE LTD
                                                                   单位：人民币万元
  项 目                                            本期数                上年同期数
关键管理人员报酬                                                  557.38              744.63
  关联方                            关联交易内容               本期数             上年同期数
信联支付                                   违约金                           42,815,000.00
     (三) 关联方应收应付款项
                                   期末数                             期初数
 项目名称         关联方
                        账面余额             坏账准备              账面余额           坏账准备
应收账款
         信联科技          19,787,157.48     4,773,985.14     50,652,500.00   4,673,375.00
         伟龙科技             612,732.80         61,273.28       612,732.80     30,636.64
         山东高速信威        21,558,811.14     3,468,015.89     22,129,642.74   2,033,314.75
         宝溢交通科技                                               14,000.00         700.00
         信联支付                                             12,519,781.24   1,251,978.12
 小   计                 41,958,701.42     8,303,274.31     85,928,656.78   7,990,004.51
其他应收款
         伟龙科技                                              9,540,000.00    477,000.00
         信联科技           2,070,860.29
 小   计                  2,070,860.29                       9,540,000.00    477,000.00
合同资产
         信联科技           1,618,500.00         161,850.00       21,700.00       2,170.00
         山东高速信威         8,292,577.26         829,257.73    1,950,252.73    195,025.27
                            第 85 页 共 106 页
                                   期末数                           期初数
 项目名称       关联方
                        账面余额             坏账准备            账面余额           坏账准备
         信联支付                                           12,870,026.45   1,287,002.65
 小   计                  9,911,077.26      991,107.73    14,841,979.18   1,484,197.92
其他非流动
资产
         信联科技       16,205,207.92        1,620,520.79   12,395,000.00   1,239,500.00
         山东高速信威          355,569.66        35,556.97     7,753,102.90    775,310.29
 小   计              16,560,777.58        1,656,077.76   20,148,102.90   2,014,810.29
     注 1：其他应收款-信联科技 2,070,860.29 元为应收股利款
     注 2：根据信联支付、信联科技与公司签订的三方协议，原信联支付非支付业务相关的
资产负债均剥离给信联科技，故信联支付应付公司的 25,447,500.00 元债务由信联科技承担
 项目名称             关联方                    期末数                      期初数
合同负债
           信联支付                              57,692.31
           山东高速信威                                                       377,601.96
           宝溢交通科技                         1,461,529.21
 小 计                                      1,519,221.52                  377,601.96
其他应付款
           信联科技                          29,970,500.00
 小 计                                     29,970,500.00
     注：根据信联支付、信联科技与公司签订的三方协议，原信联支付非支付业务相关的资
产负债均剥离给信联科技，故公司应付信联支付的 29,970,500.00 元债权由信联科技受让
     十一、股份支付
     (一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额                                                         888,296 股
                            第 86 页 共 106 页
公司本期失效的各项权益工具总额                                   487,540 股
                        公司期末发行在外的权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同 为 592,216 股，限制性股票授予价格
剩余期限                    为 14.43 元/股，合同剩余期限最长
                        为1年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
  (1) 基本情况
性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》
                  ；2019 年 8 月 22 日,公司 2019 年第三次临时股东
大会审议通过《关于公司<2019 年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》。
议通过《关于调整 2019 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票授予价格的议案》
                                        。公司
本次激励计划首次授予限制性股票的授予价格从 21.70 元/股调整为 21.64 元/股。
议通过《关于调整 2019 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于
向激励对象首次授予限制性股票的议案》
                 。授予日为 2019 年 9 月 17 日，本次调整后激励计
划首次授予的激励对象人数由 281 人调整为 201 人；授予限制性股票总数由 4,000,000 股调
整为 3,156,789 股，其中首次授予限制性股票数量由 3,561,372 股调整为 2,718,161 股，
预留授予限制性股票 438,628 股数量不变。
  (2) 解锁期及解锁比例
  本计划首次授予的限制性股票在有效期内按 50%、30%、20%的比例分三期解锁，具体安
排如下：
     解锁安排                      解锁时间                解锁比例
                自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予
第一个解锁期                                                  50%
                日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
                自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予
第二个解锁期                                                  30%
                日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
                自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予
第三个解锁期                                                  20%
                日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
  预留授予的限制性股票在有效期内按 50%、50%的比例解锁，安排如下：
     解锁安排                      解锁时间                解锁比例
                自预留授予日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予
第一个解锁期                                                  50%
                日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
                      第 87 页 共 106 页
                自预留授予日起 24 个月后的首个交易日起至预留授予
第二个解锁期                                           50%
                日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
  (3) 业绩考核要求
  本计划首次授予的限制性股票分三期解锁，解锁考核年度为 2019 年、2020 年、2021
年，预留授予的限制性股票分两期解锁，解锁考核年度为 2020 年、2021 年。公司将对激励
对象分年度进行绩效考核，以达到绩效考核目标作为激励对象的解锁条件。各年度绩效考核
目标如下表所示：
         解锁期                         业绩考核目标
首次授予限制性股票的第一个解锁期          2019年公司净利润较2018年增长率不低于25%
首次授予限制性股票的第二个解锁期及
预留授予限制性股票的第一个解锁期
首次授予限制性股票的第三个解锁期及
预留授予限制性股票的第二个解锁期
  公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票
份额不得解锁，由公司进行回购注销。
  根据公司制定的《深圳市金溢科技股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核
管理办法》
    （以下简称《考核管理办法》），若激励对象上一年度个人绩效考核结果为“不合
格”，则公司按照激励计划的有关规定将激励对象所获限制性股票当期可解锁份额注销。激
励对象只有在上一年度绩效考核为“合格”以上，才能解锁当期激励股份，个人实际可解锁
额度与个人层面考核系数相关，具体考核内容根据《考核管理办法》执行。
  (4) 本期限制性股票的授予价格的调整
  公司于 2021 年 8 月 13 日召开公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会
议，审议通过《关于调整 2019 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票回购价格的议案》，
同意根据公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）
                         》的相关规定和公司 2019 年第三次临
时股东大会的授权，对 2019 年限制性股票激励计划首次授予激励对象已获授但尚未解除限
售的限制性股票回购价格进行调整。
  根据公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）
                         》的相关规定，限制性股票的回购价格
不得高于授予价格加上银行同期存款利息之和，如激励对象获授的限制性股票完成股份登记
后，若公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股、派息等影响公
司股本总额或公司股票价格事项的，公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应
                    第 88 页 共 106 页
的调整。调整方法如下：
   ① 若公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
   P＝P0÷（1＋N）
   其中：P0 为调整前的授予价格；N 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆
细的比率；P 为调整后的回购价格。
   ② 若公司发生派息
   P＝P0-V
   其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的回购价格。经派息调
整后，P 仍须大于 1。
   鉴于 2019 年限制性股票激励计划首次授予完成后，
                            公司已分别于 2020 年 7 月 3 日、2021
年 7 月 5 日实施完毕 2019 年年度权益分派和 2020 年年度权益分派，依据上述调整方法，若
公司同时发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细及派息事项，本次限制性股票价
格调整方法为：P＝(P0-V1)÷（1＋N）-V2。
   综上，公司 2019 年限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票
的回购价格调整为不高于 P＝(21.64 元/股-2.18 元/股)/（1＋0.5）-1.06 元/股=11.91 元/
股加上银行同期存款利息之和。
   (5) 本期解除限售的限制性股票
   公司 2020 年归属于上市公司股东的净利润为 63,063.10 万元，较 2018 年增长率为
   公司首次授予限制性股票的第二个锁定期为自激励对象获授限制性股票完成授予登记
并上市之日（2019 年 9 月 27 日）起 24 个月内，即第二个锁定期于 2021 年 9 月 26 日届满。
根据公司于 2021 年 8 月 13 日召开公司第三届董事会第十二次会议，审议通过《关于 2019
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 2019
年限制性股票激励计划（以下简称激励计划）首次授予限制性股票第二个解锁期其他解锁条
件已经成就，符合激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期解锁条件的激励对象共计 142
人，可解锁的限制性股票数量 888,296 股。
   根据公司于 2021 年 8 月 13 日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过《关于回购注
                        第 89 页 共 106 页
销部分首次授予的限制性股票的议案》，鉴于公司首次授予限制性股票原激励对象 45 人已离
职，根据公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）
                         》的相关规定，上述 45 名人员已不符
合激励条件，并失去本次限制性股票激励资格。公司决定回购并注销其已获授但尚未解锁的
合计 487,540 股限制性股票。
  (6) 无法解锁的限制性股票
  公司 2021 年归属于上市公司股东的净利润为-19,273.24 万元，
                                      较 2018 年下降-990.26%，
股考核业绩指标，由于 2021 年度业绩考核不达标，故首次授予限制性股票的第三个解锁期
的限制性股票 592,216 股无法解锁。
  (二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                授予日公司股票的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据                  公司业绩考核及个人业绩考核
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                         86,723,664.03
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                           -2,456,683.89
  根据企业会计准则及相关规定，若权益工具因未满足提前设定的可行权条件而被取消
（即股权激励计划的作废）
           ，公司无需作为加速行权处理，而应冲销前期已确认的等待期相
关成本费用。由于 2021 年度业绩考核不达标，首次授予限制性股票的第三个解锁期的限制
性股票无法解锁，相应已确认的等待期成本费用 13,148,839.46 元冲销。
  十二、承诺及或有事项
   或有事项
  未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
级人民法院提起诉讼，请求人民法院依法判令公司支付拖欠委托加工及采购费 118.33 万元、
委托加工费和采购款迟延付款期间违约金 587.60 万元、终止合同所产生的损失 500 万元（司
法鉴定为 4,855,716.37 元）、律师代理费损失 30 万元，以上诉讼请求金额共计 1,235.93
万元。第一次庭审后，网是公司将上述第 1 项诉讼请求的金额 118.33 万元变更为：32.22
万元。对于第 3 项诉讼请求，司法鉴定最终意见为：加工设备工具用具及配件 146.35 万元；
                     第 90 页 共 106 页
制造模具及金溢订单产品 237.32 万元；租赁设备提前退租违约金 20.69 万元；变更取消订
单产品可得利润 485.57 万元，总金额合计 889.94 万元。经变更后以上诉讼请求金额共计
限合伙）（以下简称深圳镓赢）、深圳市松禾天使创业投资合伙企业（有限合伙）
                                   （以下简称
松禾天使）
    、深圳市富海新材二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）
                             （以下简称富海新材）
以及深圳镓华微电子有限公司(以下简称镓华微电子)在深圳签署了《关于深圳镓华微电子有
限公司之增资协议》及配套补充协议，约定公司对镓华微电子增资，增资总额为人民币 9,000
万元，其中 14.9808 万元计入镓华微电子注册资本，剩余人民币 8,985.0192 万元计入镓华
微电子的资本公积。完成增资后，公司将持有镓华微电子 11.25%的股权。
决第一被申请人 CHARLES CHUNLI LIU 向公司支付股权回购款人民币 96,139,726.03 元；裁
决第一被申请人 CHARLES CHUNLI LIU 向公司支付申请人律师费；裁定被申请人二镓华微电
子对被申请人一上述全部支付义务承担连带责任；裁定两被申请人承担本案仲裁费、保全费、
鉴定费等一切费用。深圳国际仲裁院于 2022 年 2 月 11 日受理了本案件[（2022）深国仲
涉外受 521 号-1]，广东省深圳市中级人民法院于 2022 年 2 月 14 日受理了仲裁程序中
的财产保全申请[（2022）粤 03 财保 16 号]，截至 2022 年 4 月 25 日，尚未开庭审理。
  十三、其他重要事项
  (一) 分部信息
  本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及
营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
  (二) 租赁
  (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明；
  (2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
 项 目                                    本期数    上年同期数
                       第 91 页 共 106 页
短期租赁费用                                  2,560,418.51        ——
 合 计                                    2,560,418.51        ——
   (3) 与租赁相关的当期损益及现金流
 项 目                                    本期数            上年同期数
租赁负债的利息费用                               1,463,422.01        ——
与租赁相关的总现金流出                            13,123,180.19        ——
   (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
   (5) 租赁活动的性质
 租赁资产类别          数量             租赁期               是否存在续租选择权
房屋及建筑物           5              2-5 年                   否
   (1) 经营租赁
 项 目                                    本期数            上年同期数
租赁收入                                      89,055.31         ——
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相
关收入
 项 目                                    期末数            上年年末数
投资性房地产                                 16,801,496.29        ——
 小 计                                   16,801,496.29        ——
 剩余期限                                   期末数            上年年末数
 合 计                                    6,721,538.55        ——
   (2) 其他信息
                      第 92 页 共 106 页
     租赁活动的性质
    租出资产类别            数量               租赁期                 是否存在续租选择权
房屋及建筑物           1          3年                           否
     (三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    单位名称                                              与本公司关系
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司                      联营方
     注：本公司与江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司于 2019 年 12 月 19 日共同设立宝
溢交通科技，本公司持股 49.00%。
    单位名称                   交易内容                  本期数               上年同期数
江苏通行宝智慧交通科技股
             销售商品、提供服务                          18,599,617.78      73,168,671.07
份有限公司
                                     期末数                          期初数
项目名称           单位名称
                             账面余额           坏账准备           账面余额         坏账准备
应收账款
           江苏通行宝智慧交通科技
           股份有限公司
小    计                      32,185,150.80   7,201,931.84 97,304,636.49 8,974,962.85
合同资产
           江苏通行宝智慧交通科技
           股份有限公司
 小    计                      3,325,227.78     332,522.78 26,569,301.64 2,656,930.16
其他非流动资
产
           江苏通行宝智慧交通科技
           股份有限公司
 小    计                     16,866,853.90   1,686,685.39 2,340,970.00   234,097.00
    项目名称             关联方                期末数                       期初数
合同负债
            江苏通行宝智慧交通科技
            股份有限公司
                           第 93 页 共 106 页
 小    计                                                                     600.00
     十四、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
                                          期末数
 种   类             账面余额                          坏账准备
                                                                       账面价值
                                                            计提
                 金额               比例（%）      金额
                                                          比例（%）
单项计提坏账准备          10,789,935.08     2.42 9,812,059.00        90.94     977,876.08
按组合计提坏账准备        435,069,813.62    97.58 73,638,503.77       16.93 361,431,309.85
 合   计           445,859,748.70 100.00 83,450,562.77         18.72 362,409,185.93
     （续上表）
                                          期初数
 种   类             账面余额                          坏账准备
                                                                      账面价值
                                                            计提
                  金额              比例（%）       金额
                                                          比例（%）
单项计提坏账准备           4,334,349.67      0.77 4,334,349.67      100.00
按组合计提坏账准备        560,952,609.12     99.23 74,606,203.12      13.30 486,346,406.00
 合   计           565,286,958.79 100.00 78,940,552.79         13.96 486,346,406.00
                                                 计提比例
          单位名称    账面余额             坏账准备                              计提理由
                                                  (%)
云南省公路开发投资有限责任公
司昆明西管理处
                                                            经营不善无履约能力，预计
中交北斗技术有限责任公司       206,803.42      206,803.42      100.00
                                                            无法收回
前途汽车（苏州）有限公司      2,013,089.11    2,013,089.11     100.00 预计无法收回
陕西丝路银谷科技有限公司      5,977,876.08    5,000,000.00     83.64 预计无法收回
亿阳信通股份有限公司         116,000.00      116,000.00      100.00 预计无法收回
                       第 94 页 共 106 页
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     (1) 明细情况
    项 目                                    期末数                    期初数
应收股利                                       2,070,860.29
其他应收款                                     85,518,530.22          80,661,591.60
    合 计                                   87,589,390.51          80,661,591.60
     (2) 应收股利
    项 目                                    期末数                    期初数
信联科技                                       2,070,860.29
    小 计                                    2,070,860.29
     (3) 其他应收款
     ① 类别明细情况
                                          期末数
    种 类               账面余额                   坏账准备
                                 比例                     计提   账面价值
                    金额                     金额
                                 （%）                   比例（%）
单项计提坏账准备          1,902,449.03    2.09 1,902,449.03 100.00
按组合计提坏账准备        89,046,699.16 97.91 3,528,168.94         3.96 85,518,530.22
小 计              90,949,148.19 100.00 5,430,617.97        5.97 85,518,530.22
     （续上表）
                                          期初数
 种    类               账面余额                    坏账准备
                                                        计提         账面价值
                     金额          比例（%）     金额
                                                       比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          84,907,048.37 100.00 4,245,456.77      5.00    80,661,591.60
小    计             84,907,048.37 100.00 4,245,456.77      5.00    80,661,591.60
     ② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
                                                 计提比
    单位名称             账面余额           坏账准备                         计提理由
                                                 例（%）
深圳市凯木金科技有限公司         734,036.00        734,036.00 100.00 预计无法收回
                       第 97 页 共 106 页
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