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和科达: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-26 00:00:00
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深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
             审计报告
         和信审字(2022)第 000479 号
     目   录                      页   码
一、审计报告                          1-5
二、已审财务报表及附注
  和信会计师事务所（特殊普通合伙）
         二○二二年四月二十五日
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                       报告正文
            审 计 报 告
                              和信审字(2022)第 000479 号
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司（以下简称“和科达公
司”
 ）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的
合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了和科达公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度
合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和科达公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项：
  收入确认
  和科达公司主要销售清洗设备、电镀设备以及水处理设备。2021 年度，和科
   和信会计师事务所（特殊普通合伙）                             1
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                  报告正文
达确认的营业务收入为人民币 200,191,296.36 元。如财务报表附注三、
                                       （三十五）
所述，和科达在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权
时确认收入，产品销售收入为需要安装的设备的销售收入，和科达按合同（订单）
的规定进行设计、加工制造并安装完成，客户予以验收合格后，作为收入确认的
时点；不需要安装的配件及材料的销售收入，依据订单发出产品经客户签收后，
确认销售收入。
  营业收入是利润表重要组成部分，是和科达主要的利润来源，影响和科达的
关键业绩指标之一，且收入确认的准确和完整对和科达的利润的影响较大。因此，
我们将和科达收入确认作为关键审计事项。
  我们对和科达公司营业收入确认关键审计事项执行的主要审计程序包括：
  （1）了解与收入相关的内部控制；
  （2）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、订单、验收
单、运输单据、回款单据等；
  （3）获取了和科达公司与主要客户签订的合同，对合同关键条款进行核实，
如①发货及验收；②付款及结算；③质保政策等；识别客户是否取得相关商品或
服务控制权，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
  （4）查询客户的工商资料，以确认客户与和科达公司是否存在关联关系；
  （5）在抽样的基础上，向主要客户函证本期收入及应收账款余额；
  （6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或结算单
等证据，结合应收账款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
  四、其他信息
  和科达公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和科
达公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
   和信会计师事务所（特殊普通合伙）                        2
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司            报告正文
者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估和科达公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和科达公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
  和科达公司治理层（以下简称治理层）负责监督和科达公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
   和信会计师事务所（特殊普通合伙）                  3
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司               报告正文
性。
     （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对和科达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致和科达公司不能持续经营。
     （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
     （六）就和科达公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
     和信会计师事务所（特殊普通合伙）                   4
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司               报告正文
（此页无正文，为深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 2021 年度审计报告签
字盖章页）
和信会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师:
                       （项目合伙人）
     中国·济南
                      中国注册会计师:
                      二○二二年四月二十五日
   和信会计师事务所（特殊普通合伙）                     5
                       合并资产负债表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                  单位：元 币种：人民币
            项目           附注        2021年12月31日            2020年12月31日
流动资产：
货币资金                     五、1             41,189,085.52       107,453,181.86
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                     五、2              3,151,536.26         4,906,295.27
应收账款                     五、3            156,209,407.84       146,579,305.70
应收款项融资                   五、4                890,000.00        13,400,806.53
预付款项                     五、5              1,403,896.64         2,082,077.19
其他应收款                    五、6                994,603.57           637,424.24
其中：应收利息
     应收股利
存货                       五、7            102,442,730.46       104,593,879.16
合同资产                     五、8              7,780,321.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                   五、9              7,299,896.56           907,057.67
         流动资产合计                         321,361,478.83       380,560,027.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产                  五、10             41,375,624.77         3,487,680.34
固定资产                    五、11             89,369,428.52        87,247,011.44
在建工程                    五、12              1,244,100.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                   五、13              4,762,375.66
无形资产                    五、14              4,583,224.86        11,666,586.97
开发支出
商誉
长期待摊费用                  五、15              3,275,881.05         5,033,559.66
递延所得税资产                 五、16              9,988,050.12        13,052,848.07
其他非流动资产                 五、17              4,335,000.00        58,000,000.00
        非流动资产合计                         158,933,684.98       178,487,686.48
          资产总计                          480,295,163.81       559,047,714.10
法定代表人：            主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                     合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                 单位：元 币种：人民币
            项目           附注       2021年12月31日             2020年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                    五、18            10,396,498.15         40,657,450.50
预收款项                    五、19                                     929,009.67
合同负债                    五、20            25,522,480.99         40,995,626.29
应付职工薪酬                  五、21             2,491,336.96          4,666,806.40
应交税费                    五、22            10,557,337.41          2,665,900.46
其他应付款                   五、23             1,235,563.97         55,474,755.66
其中：应付利息
     应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债             五、24             1,775,895.36
其他流动负债                  五、25             3,350,311.80          4,961,593.63
         流动负债合计                         55,329,424.64        150,351,142.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
     永续债
租赁负债                    五、26             3,031,445.48
长期应付款                   五、27             2,599,375.75          2,608,009.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益                    五、28               175,882.34            206,470.58
递延所得税负债
其他非流动负债
        非流动负债合计                          5,806,703.57          2,814,480.04
           负债合计                         61,136,128.21        153,165,622.65
股东权益：
股本                      五、29           100,000,000.00        100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                    五、30           205,260,049.24        205,260,049.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                    五、31            13,545,141.41          8,621,954.96
未分配利润                   五、32           100,353,844.95         92,000,087.25
     归属于母公司股东权益合计                      419,159,035.60        405,882,091.45
  少数股东权益
         股东权益合计                        419,159,035.60        405,882,091.45
      负债和股东权益总计                        480,295,163.81        559,047,714.10
法定代表人：            主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                          资产负债表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                   单位：元 币种：人民币
            项目            附注        2021年12月31日            2020年12月31日
流动资产：
货币资金                                      29,212,853.26        74,816,228.16
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                                       2,178,383.86           632,396.00
应收账款                     十三、1             38,836,904.31        54,825,503.34
应收款项融资                                       500,000.00         5,572,177.01
预付款项                                         263,273.85         1,329,510.13
其他应收款                    十三、2            165,796,684.57        86,389,779.20
其中：应收利息
     应收股利
存货                                        15,125,524.00        22,434,501.19
合同资产                                       3,264,309.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产                                1,555,484.75
其他流动资产                                       444,914.27
         流动资产合计                          257,178,332.44       246,000,095.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款                                      2,650,206.49
长期股权投资                   十三、3            158,490,704.51       158,332,135.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                                       2,785,486.30         3,559,186.92
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                      1,720,551.78
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用                                     1,432,281.86         2,134,709.06
递延所得税资产                                    8,221,112.66         6,169,187.49
其他非流动资产                                    4,335,000.00        58,000,000.00
        非流动资产合计                          179,635,343.60       228,195,218.81
          资产总计                           436,813,676.04       474,195,313.84
法定代表人：            主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                   资产负债表（续）
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                              单位：元 币种：人民币
         项目           附注       2021年12月31日            2020年12月31日
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                                15,686,085.78        31,649,373.45
 预收款项
 合同负债                                 7,249,371.93        10,257,058.11
 应付职工薪酬                                 639,550.85           982,020.78
 应交税费                                   795,364.59           765,723.76
 其他应付款                                5,559,687.44        80,158,934.12
 其中：应付利息
     应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                          1,774,263.16
 其他流动负债                               2,156,898.18         1,098,631.73
        流动负债合计                       33,861,221.93       124,911,741.95
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 租赁负债                                 4,467,605.97
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                   175,882.34           206,470.58
 递延所得税负债
 其他非流动负债
       非流动负债合计                        4,643,488.31           206,470.58
         负债合计                        38,504,710.24       125,118,212.53
股东权益：
 股本                                 100,000,000.00       100,000,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                               232,482,461.36       232,482,461.36
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                12,083,139.95         7,159,953.50
 未分配利润                               53,743,364.49         9,434,686.45
        股东权益合计                      398,308,965.80       349,077,101.31
      负债和股东权益总计                     436,813,676.04       474,195,313.84
法定代表人：        主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                      合并利润表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                        附注               2021年度                2020年度
一、营业总收入                                                  200,191,296.36       150,424,926.50
 其中：营业收入                              五、33               200,191,296.36        150,424,926.50
二、营业总成本                                                  212,899,674.96       176,357,804.00
 其中：营业成本                              五、33               149,509,373.17        112,376,027.85
    税金及附加                             五、34                 2,814,270.93          2,141,882.63
    销售费用                              五、35                10,426,227.97         13,538,080.37
    管理费用                              五、36                39,764,671.86         38,474,759.32
    研发费用                              五、37                10,069,129.19          8,824,975.18
    财务费用                              五、38                   316,001.84          1,002,078.65
    其中：利息费用                                                  796,931.11            212,125.24
        利息收入                                                 954,580.31            242,350.93
 加：其他收益                               五、39                   621,108.86          2,375,533.91
   投资收益（损失以“－”号填列）                    五、40                58,201,844.33            483,493.92
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
     汇兑收益（损失以“－”号填列）
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
     信用减值损失（损失以“-”号填列）                五、41               -14,436,776.79        -18,475,431.18
     资产减值损失（损失以“－”号填列）                五、42                -8,486,543.46        -19,044,575.44
     资产处置收益（损失以“－”号填列）                五、43                -1,374,579.96         18,832,113.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                         21,816,674.38        -41,761,742.47
 加：营业外收入                              五、44                 1,407,095.51            634,440.99
 减：营业外支出                              五、45                   953,493.50          1,363,692.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                       22,270,276.39        -42,490,993.64
 减：所得税费用                              五、46                 8,993,332.24          8,757,264.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                         13,276,944.15        -51,248,257.81
  (一)按经营持续性分类
 (二)按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                  13,276,944.15         -51,248,257.81
 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额                                      13,276,944.15         -51,248,257.81
 （二） 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
 （一）基本每股收益                 十六、2                              0.13                        -0.51
 （二）稀释每股收益                 十六、2                              0.13                        -0.51
法定代表人：          主管会计工作负责人：                            会计机构负责人：
                                   利润表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                              单位：元 币种：人民币
                 项目                附注              2021年度              2020年度
一、营业收入                             十三、4              37,407,403.58       44,725,656.22
  减：营业成本                           十三、4              30,340,389.23       40,488,464.41
       税金及附加                                            237,744.91          338,338.20
       销售费用                                           3,129,056.47        3,611,485.01
       管理费用                                          14,487,007.14       11,417,972.89
       研发费用                                           3,038,532.15        3,345,068.11
       财务费用                                            -385,041.86           24,611.83
       其中：利息费用                                          164,073.15           48,647.91
          利息收入                                          694,504.59          118,534.24
  加：其他收益                                                167,432.32        1,305,042.17
       投资收益（损失以“－”号填列）             十三、5              82,865,860.35          342,103.12
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
       公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
       信用减值损失（损失以“-”号填列）                             -7,257,961.82       -8,604,414.01
       资产减值损失（损失以“－”号填列）                             -8,739,913.12       -3,658,459.15
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                               -183,615.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                    53,411,518.13      -25,116,012.10
  加：营业外收入                                               148,535.36          322,758.80
  减：营业外支出                                                23,527.96          103,246.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                  53,536,525.53      -24,896,499.89
  减：所得税费用                                             4,304,661.04       -1,632,472.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                    49,231,864.49      -23,264,027.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号 填列）                              49,231,864.49      -23,264,027.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                             49,231,864.49      -23,264,027.53
七、每股收益：
 （一）基本每股收益                                                    0.49                -0.23
 （二）稀释每股收益                                                    0.49                -0.23
法定代表人：                主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                        合并现金流量表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                     单位：元 币种：人民币
           项目              附注             2021年度               2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                            196,698,676.72       170,561,528.55
 收到的税费返还                                     3,933,202.37         1,739,886.13
 收到其他与经营活动有关的现金           五、51               3,421,371.55       63,408,727.84
      经营活动现金流入小计                          204,053,250.64       235,710,142.52
 购买商品、接受劳务支付的现金                            195,375,042.16       110,215,254.37
 支付给职工以及为职工支付的现金                            47,559,909.71       45,822,123.52
 支付的各项税费                                    17,394,732.90       16,957,692.97
 支付其他与经营活动有关的现金           五、51              27,784,862.47       22,556,059.18
      经营活动现金流出小计                          288,114,547.24       195,551,130.04
    经营活动产生的现金流量净额                         -84,061,296.60        40,159,012.48
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                 116,000,000.00       82,712,503.56
 取得投资收益收到的现金                                  142,996.40
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                        48,550,596.36
 收到其他与投资活动有关的现金           五、51              18,450,000.00
      投资活动现金流入小计                          183,145,307.76       127,330,161.02
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
  投资支付的现金                                   58,000,000.00       140,200,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金           五、51              57,202,200.00
      投资活动现金流出小计                          186,843,768.87       158,167,735.29
    投资活动产生的现金流量净额                          -3,698,461.11       -30,837,574.27
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                  20,000,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金           五、51               2,660,000.00
      筹资活动现金流入小计                           22,660,000.00
 偿还债务支付的现金                                                        4,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            499,999.99             41,935.95
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金           五、51               1,172,632.72           158,400.00
      筹资活动现金流出小计                            1,672,632.71         4,200,335.95
    筹资活动产生的现金流量净额                          20,987,367.29        -4,200,335.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             -9,205.92           -24,557.08
五、现金及现金等价物净增加额                            -66,781,596.34         5,096,545.18
加：期初现金及现金等价物余额                             107,183,181.86       102,086,636.68
六、期末现金及现金等价物余额                             40,401,585.52       107,183,181.86
公司法定代表人：          主管会计工作的负责人：                会计机构负责人：
                        现金流量表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                  单位：元 币种：人民币
           项目            附注            2021年度               2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                          50,005,946.28       45,583,416.90
 收到的税费返还                                  3,933,202.37          389,388.91
 收到其他与经营活动有关的现金                             979,884.03      140,316,458.85
     经营活动现金流入小计                          54,919,032.68      186,289,264.66
 购买商品、接受劳务支付的现金                          40,323,050.74       34,294,846.46
 支付给职工以及为职工支付的现金                         11,556,420.04       11,904,325.99
 支付的各项税费                                 12,617,337.04          211,154.66
 支付其他与经营活动有关的现金                         110,625,217.57       52,834,634.90
     经营活动现金流出小计                         175,122,025.39       99,244,962.01
    经营活动产生的现金流量净额                      -120,202,992.71       87,044,302.65
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                              116,000,000.00       59,162,629.31
  取得投资收益收到的现金                               142,996.40
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                    51,940,000.00
 收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                         168,082,996.40       59,162,629.31
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
 投资支付的现金                                 58,000,000.00      136,800,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                     31,000,000.00
 支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                          93,336,902.23      136,895,863.00
    投资活动产生的现金流量净额                        74,746,094.17      -77,733,233.69
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金                                                    4,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                               22,330.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                             655,058.11
     筹资活动现金流出小计                             655,058.11        4,022,330.00
    筹资活动产生的现金流量净额                          -655,058.11       -4,022,330.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           -8,918.25          -13,393.63
五、现金及现金等价物净增加额                          -46,120,874.90        5,275,345.33
加：期初现金及现金等价物余额                           74,546,228.16       69,270,882.83
六、期末现金及现金等价物余额                           28,425,353.26       74,546,228.16
法定代表人：          主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
                                                                             合并股东权益变动表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                               归属于母公司股东权益
            项目
                                            其他权益工具                                                                       一般风                                          少数股东权益      股东权益合计
                         股本                                资本公积            减：库存股   其他综合收益      专项储备       盈余公积                   未分配利润          其他       小计
                                                                                                                         险准备
                                      优先股   永续债      其他
一、上年期末余额             100,000,000.00                       205,260,049.24                                  8,621,954.96          92,000,087.25        405,882,091.45               405,882,091.45
  加：会计政策变更
       前期差错更正
       同一控制下企业合并
       其他
二、本年期初余额             100,000,000.00                       205,260,049.24                                  8,621,954.96          92,000,087.25        405,882,091.45               405,882,091.45
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                       13,276,944.15         13,276,944.15                13,276,944.15
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配                                                                                                   4,923,186.45          -4,923,186.45
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额             100,000,000.00                       205,260,049.24                              13,545,141.41            100,353,844.95        419,159,035.60               419,159,035.60
法定代表人：                                 主管会计工作负责人：                                   会计机构负责人：
                                                                              合并股东权益变动表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                归属于母公司股东权益
            项目
                                             其他权益工具                                                                       一般风                                          少数股东权益      股东权益合计
                        股本                                  资本公积            减：库存股   其他综合收益      专项储备       盈余公积                   未分配利润          其他       小计
                                                                                                                          险准备
                                     优先股    永续债       其他
一、上年期末余额            100,000,000.00                         205,260,049.24                                  8,621,954.96         143,248,345.06        457,130,349.26               457,130,349.26
  加：会计政策变更
       前期差错更正
       同一控制下企业合并
       其他
二、本年期初余额            100,000,000.00                         205,260,049.24                                  8,621,954.96         143,248,345.06        457,130,349.26               457,130,349.26
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                                                                                -51,248,257.81        -51,248,257.81               -51,248,257.81
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                       -51,248,257.81        -51,248,257.81               -51,248,257.81
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额            100,000,000.00                         205,260,049.24                                  8,621,954.96          92,000,087.25        405,882,091.45               405,882,091.45
法定代表人：                                     主管会计工作负责人：                                 会计机构负责人：
                                                            股东权益变动表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                              其他权益工具
                        股本                                 资本公积            减：库存股        其他综合收益   专项储备    盈余公积           未分配利润             股东权益合计
                                     优先股    永续债      其他
一、上年期末余额            100,000,000.00                        232,482,461.36                                 7,159,953.50    9,434,686.45      349,077,101.31
  加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年期初余额            100,000,000.00                        232,482,461.36                                 7,159,953.50    9,434,686.45      349,077,101.31
三、本期增减变动金额（减少以“－
”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                               49,231,864.49       49,231,864.49
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                  4,923,186.45   -4,923,186.45
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                                                                                                                 -
四、本期期末余额            100,000,000.00                        232,482,461.36                                12,083,139.95   53,743,364.49      398,308,965.80
法定代表人：                                     主管会计工作负责人：                                      会计机构负责人：
                                                            股东权益变动表
编制单位：深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                              其他权益工具
                        股本                                 资本公积            减：库存股        其他综合收益   专项储备   盈余公积            未分配利润             股东权益合计
                                     优先股   永续债       其他
一、上年期末余额            100,000,000.00                        232,482,461.36                                7,159,953.50    32,698,713.98      372,341,128.84
  加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年期初余额            100,000,000.00                        232,482,461.36                                7,159,953.50    32,698,713.98      372,341,128.84
三、本期增减变动金额（减少以“－
”号填列）
                                                                                                                       -23,264,027.53      -23,264,027.53
（一）综合收益总额                                                                                                              -23,264,027.53      -23,264,027.53
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额            100,000,000.00                        232,482,461.36                                7,159,953.50     9,434,686.45      349,077,101.31
法定代表人：                                     主管会计工作负责人：                                     会计机构负责人：
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                               财务报表附注
             深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司
   一、公司基本情况
   （一）公司概况
   深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）统一社会信
用代码号为 91440300683766012Q，公司注册地址为深圳市龙华区大浪街道浪口社区华荣路 294
号和科达工业园 2 栋 1 层-3 层；法定代表人为金文明。
   公司前身为深圳市和科达液晶设备有限公司（以下简称“深圳液晶”），于 2009 年 1 月
股权变更后，根据深圳液晶 2012 年 11 月 28 日股东会决议及公司章程规定，由覃有倘、龙小
明、邹明、浙江亿诚创业投资有限公司等 41 名深圳液晶原股东作为发起人，以 2012 年 7 月
资本变更为人民币 7,500 万元，股本总额 7,500 万股。
   经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2090 号”《关于核准深圳市和科达精密清洗
设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2016 年 10 月向社会公开发行人民
币普通股（A 股）2,500 万股，增加后的股本为 10,000 万股。公司于 2016 年 10 月 25 日在深
圳证券交易所挂牌上市，股票代码：002816，股票简称“和科达”。
下统称“转让方”）与益阳市瑞和成控股有限公司（以下简称“瑞和成”、“受让方”）签署
了《股份转让协议》，根据《股份转让协议》，瑞和成拟受让转让方合法持有的公司 29,990,000
股股份，占公司总股本的 29.99%。其中覃有倘先生拟转让 11,477,084 股、龙小明先生拟转让
   本次权益变动后，瑞和成将持有公司股份 29,990,000 股，占公司总股本的 29.99%。覃有
倘先生持有公司股份 950,116 股，占公司总股本的 0.95%；龙小明先生持有公司股份 891,127
股，占公司总股本的 0.89%；邹明女士持有公司股份 640,382 股，占公司总股本的 0.64%。
   经深圳证券交易所合规性确认后，公司控股股东、实际控制人覃有倘先生、龙小明先生、
邹明女士与瑞和成于 2020 年 5 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了
上述股份协议转让的过户手续，并于 2020 年 6 月 1 日取得了中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。瑞和成取得公司的控制权并成为控股股东，金文
明先生成为公司实际控制人。
   公司所属行业：制造业。
   公司经营范围：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                财务报表附注
法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。全系列超声波清洗
机、高压喷洗机、碳氢化合物清洗机、电子玻璃平板清洗机、电子玻璃加工设备、工业纯水设
备、中水回用设备和工程、污水处理设备和工程、废气处理设备和工程、电镀生产设备以及工
控软件、嵌入式软件的开发、设计和销售、工业自动化设备、机器人及相关电子元器件和结构
部件的生产加工。
  本财务报表由公司董事会决议批准于 2022 年 4 月 25 日报出。
  （二）合并财务报表范围
  截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下
      公司名称                  注册地址                  持股比例
                  深圳市龙华区大浪街道华荣路 294 号和科达工
深圳市和科达超声设备有限公司    业园 A 栋                             100%
                  深圳市龙华区大浪街道华荣路 294 号和科达工
深圳市和科达电镀设备有限公司    业园 2 栋 3 层西侧                       100%
                  东莞市清溪镇罗马工业区福源路 9 号和科达工
东莞市和科达液晶设备有限公司    业园                           96.2963%/3.7037%
                  深圳市龙华区大浪街道华荣路 294 号和科达工
深圳市和科达水处理设备有限公司   业园 3 栋 1 层东侧                       100%
苏州市和科达水处理科技有限公司   苏州市相城区黄桥街道兴旺路 5 号               100%/100%
苏州市海吉自动化控制有限公司    苏州市相城区黄桥街道兴旺路 5 号               100%/100%
和科达（广州）科技有限公司     广州市天河区珠江东路 16 号 3001 室             100%
                  广东省东莞市松山湖园区科汇路 1 号 1 栋 316
和科达（东莞）科技有限公司     室                                  100%
                  珠海市高新区唐家湾镇湾创路 88 号 1 栋 5 层
和科达（珠海）科技有限公司     502 室                              100%
  注：持股比例中披露两个的为孙公司，第一个比例为母公司持子公司比例，第二个比例为子公司持孙公司
比例。
  （三）本期合并财务报表范围发生变更的情况
  本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体
中的权益”。
  二、财务报表编制基础
  （一）编制基础
  本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
  （二）持续经营
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                         财务报表附注
  本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
  三、重要会计政策及会计估计
  （一）遵循企业会计准则的声明
  公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
  （二）会计期间
  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  （三）营业周期
  正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
  （四）记账本位币
  本公司以人民币为记账本位币。
  （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
  对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积
（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发
行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                   财务报表附注
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当
期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性
工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成
本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。
  本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日
的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
  （六）合并财务报表的编制方法
  本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，
包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥
有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  公司设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项，因受法律法规限制等境内不存在或
者交易不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处理结果，
在符合基本准则的原则下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合并财务报
表的相关项目。
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                 财务报表附注
  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实
现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个公司视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营
成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数
股东权益。
  对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实
时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
  对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制
下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
  ①一般处理方法
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金
流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                   财务报表附注
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
  ②分步处置子公司
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
  ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
  （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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     当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
     本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②
确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司
享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
     合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业
的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、（二十二）长期股权投资”。
     （八）现金及现金等价物的确定标准
  本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
  本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
     （九）外币业务和外币报表折算
  本公司对发生的外币交易，采用交易发生的当月期初的汇率折算本位币入账。但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
  资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率
变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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  本公司的控股子公司、全资子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记
账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
  外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
  处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
  （十）金融工具
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  债务工具：
  ①摊余成本计量的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收
入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司
的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应
收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为
一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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     本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息
收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得
时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
     ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一
年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
     权益工具投资：
     本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，
列示为其他非流动金融资产。
     此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融
资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损
益。
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
     金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
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  其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主
要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券
等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进
行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债
表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
  本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金
融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他
条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具
进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的
替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情
况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权
利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的
市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，
该合同分类为金融负债。
  本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
  金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股
利不影响股东权益总额。
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其
账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计
入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
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其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
  ① 预期信用损失的计量
  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
确认预期信用损失。
  在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用
减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减
已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重
大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A 、应收款项：
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他
应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值
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准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项
金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下
 a、 应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
  组合名称          项目       确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收票据组合1      银行承兑汇票                 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
                           信用风险
                                    和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
应收票据组合2      商业承兑汇票                 用损失
 b、 应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
  组合名称         项目        确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                        本组合以应收款
应收账款组合 1     应收第三方的款               未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
                        项的账龄作为信
             项                     个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
                        用风险特征
                                   用损失
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未
                        本组合为风险较
应收账款组合 2     应收合并范围内               来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个
                        低应收关联方的
             关联方的款项                存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失
                        应收款项
                                   率为0%
 c、 其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
                          确定组合的依
  组合名称          项目                      计量预期信用损失的方法
                            据
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款组合 1                          未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
             应收第三方的款项
                                   个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
                                   用损失
                           款项性质
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未
其他应收款组合 2    应收合并范围内关              来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个
             联方的款项                 存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失
                                   率为0%
  d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
        项目           确定组合的依据         计量预期信用损失的方法
 银行承兑汇票         信用风险较低的银行
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
 应收账款           应收一般经销商        济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
                               信用损失率，计算预期信用损失
 商业承兑汇票         信用风险较高的企业
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
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失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，
计算预期信用损失。
   B、 债权投资、其他债权投资
   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
   ②具有较低的信用风险
   如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
   ③信用风险显著增加
   本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
   A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
   B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化；
   C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环
境是否发生显著不利变化；
   D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
   E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
   F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他
变更；
   G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
   H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
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   根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工
具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
   通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定
的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
   ④已发生信用减值的金融资产
   本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发
生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合
同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，
给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融
资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
   ⑤预期信用损失准备的列报
   为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合
收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
   ⑥核销
   如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司
确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金
融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （十一）应收票据
  应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
  （十二）应收账款
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
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  （十三）其他应收款
  其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
  （十四）应收款项融资
  当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、（十）金融工具，在报表中列示
为应收款项融资：
  （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
  （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标。
  （十五）存货
  公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品等。
  （1）公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
  （2）低值易耗品及周转材料采用一次摊销法核算。
  （3）包装物采用一次摊销法核算。
  公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
  资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
  产成品用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净
值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
  本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计
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量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可
变现净值。
  在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计
入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （十六）合同资产
  本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款
项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有
权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
  本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大
融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  （十七）合同成本
  合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他
准则规范范围且同时满足下列条件：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
  （1）管理费用。
  （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行
合同发生，但未反映在合同价格中。
  （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
  （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取
得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期
损益，但是，明确由客户承担的除外。
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  本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的，
本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （十八）持有待售资产
  本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
  处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至
处置组的商誉。
  同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留
部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表
中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划
分为持有待售类别。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资
产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
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回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
  ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
  ②可收回金额。
  终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别
的、能够单独区分的组成部分：
  ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
  ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
  本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终
止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
  拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
  对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在
当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损
益列报。
  （十九）债权投资
  债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
  （二十）其他债权投资
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  其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
  （二十一）长期应收款
  长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、（十）金融工具。
  （二十二）长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
  ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按
购买日确定的合并成本确认为初始成本；
  ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初
始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本
为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按
照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始
投资成本根据准则相关规定确定。
  ①成本法核算
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核
算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利
润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
  ②权益法核算
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
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后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
  本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有
承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
  ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、
共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原
因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，
本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投
资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
  ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者
原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施
控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
  ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制
或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被
投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本
公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应
当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
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能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否
存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该
安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或
两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制
时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执
行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当
期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
  本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
  ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
  ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
  ③与被投资单位之间发生重要交易。
  ④向被投资单位派出管理人员。
  ⑤向被投资单位提供关键技术资料。
  存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需
要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
  资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，
减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价
值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
  本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  （二十三）投资性房地产
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                  财务报表附注
  本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物。
  本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
  本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
  资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，
减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
  投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开
发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投
资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用
或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值
转换为固定资产、无形资产或存货。
  （二十四）固定资产
  本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被
替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
  本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输
费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各
期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
  本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。采
用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 5%），确定
其折旧率，固定资产分类折旧率如下：
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       固定资产类别         使用年限（年）     年折旧率（%）
       房屋及建筑物            20         4.75
        机器设备             10         9.50
        运输设备             5          19.00
      电子设备及其他            5          19.00
  在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。
  资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
  当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
  （二十五）在建工程
  本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
  （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
  （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合
格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
  （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
  （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
  本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                  财务报表附注
  资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
  在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者孰高确定。
  （二十六）借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
  资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款
存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期
利息金额。
  （二十七）使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                     财务报表附注
     使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始
日，本公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日
期。
     本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
  （1）租赁负债的初始计量金额；
  （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
  （3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
     （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。
     本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折
旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
     本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
     本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产
的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
     租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
     （二十八）无形资产
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足
以下条件时予以确认：
     ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
     ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
     本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为
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达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务
报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
     本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
     本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
     使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
     每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的
方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化
等。
件的具体标准
     公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支
出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为
研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
     公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
     （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
     （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
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     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
     无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者孰高确定。
     （二十九）长期待摊费用
     本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
     （三十）长期资产减值
     本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无
形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
     本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测
试。
     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
     本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
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产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （三十一）合同负债
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客
户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  （三十二）职工薪酬
  职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经
费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享
计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并
按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。
  设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期
累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当
期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是
指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减
少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其
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他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损
益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
  （3）辞退福利的会计处理方法
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰
早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
  （三十三）租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
  在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁
负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
  租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资
产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似
经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支
付的利率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或资产成本。
  在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变
化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债：
  在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款
额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动后租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的
变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
  （三十四）预计负债
  当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
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  本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间
值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
  本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （三十五）收入
  本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时
考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公
司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在
客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户
是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （1）产品销售收入：
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  产品销售收入为需要安装的设备的销售收入，本公司按合同（订单）的规定进行设计、加
工制造并安装完成，客户予以验收合格后，作为收入确认的时点。
  （2）其他收入：
  其他收入主要为不需要安装的配件及材料的销售收入，依据订单发出产品经客户签收后，
确认销售收入。
  （三十六）政府补助
  政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
  与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活
动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费
用或损失。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
  ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的
政府补助。
  企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。
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     企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
     按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
     除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以
确认。
     （三十七）递延所得税资产/递延所得税负债
     本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认如下：
     （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
     （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价
值。
     （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
     （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生
的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
     （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
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       、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体
征收的所得税相关；
       、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
     （三十八）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方
让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租
赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
     （1） 本公司作为承租人
     A、短期租赁和低价值资产租赁
     本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，
是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租
赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
     B、租赁变更
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
     a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
     b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
     租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债。
     租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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  （2） 本公司作为出租人
  A、租赁的分类
  在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产
生的使用权资产对转租赁进行分类。
  B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
  在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
  C、融资租赁的会计处理方法
  于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租
赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。
  本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租
赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账
面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出
租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
  （D）租赁变更
  本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一
项单独租赁进行会计处理：
  a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁
进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  （3）售后租回交易
  本公司按照收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  A   本公司作为卖方及承租人：
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  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被
转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“（十）
金融工具”。
  B   本公司作为买方及出租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并
根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的
资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“（十）金融工具”。
  （三十九）重要会计政策、会计估计变更
  重要会计政策变更
会〔2018〕35 号）。根据新租赁准则的施行时间要求，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行，
并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则中衔接规定相关要求，公司对
上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经
营成果产生影响。
  公司首次执行新租赁准则，首次执行对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。
  （四十）前期会计差错更正
  报告期内无前期会计差错更正。
  （四十一）其他主要会计政策、会计估计
  其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定 。
  四、税项
  （一）主要税种及税率
        税种              计税依据               税率
增值税                  销售商品或提供应税劳务      13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税                  流转税               7%、5%
教育费附加                    流转税                3%
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地方教育费附加                   流转税                     2%
企业所得税                    应纳税所得额                 25%、15%
     （二）税收优惠及批文
     根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的
规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按征收增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及下属子公司自 2015 年起享受此优惠政策。
     公司于 2021 年 12 月取得了《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年，公司自获得高新
技术企业认定后三年内（2021 年－2023 年），企业所得税按 15%的优惠税率征收。
     本公司下属子公司深圳超声于 2020 年 12 月取得了《高新技术企业证书》，认定有效期为
惠税率征收。
     五、合并财务报表主要项目注释
     下列注释项目除特别注明的外，期初余额系指 2021 年 1 月 1 日，期末余额系指 2021
年 12 月 31 日；未注明货币单位的均为人民币元。
     （1）明细项目
         项目                期末余额                 期初余额
现金                                  14,172.16              13,173.92
银行存款                            41,174,913.36      107,146,289.80
其他货币资金                                                    293,718.14
         合计                     41,189,085.52      107,453,181.86
其中：存放在境外的款项总额
     （2）其他货币资金按明细列示如下:
         项目                期末余额                 期初余额
履约保证金                                                     293,718.14
         合计                                               293,718.14
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                           财务报表附注
    （3）报告期内因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
           项目                             期末余额                            期初余额
履约保证金                                                                              270,000.00
账户冻结资金                                               787,500.00
           合计                                        787,500.00                    270,000.00
    除上述款项,报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜
在回收风险的款项。
    （1）分类列示
                          期末余额                                       期初余额
  项目
             账面余额         坏账准备          账面价值           账面余额          坏账准备          账面价值
银行承兑票据     2,752,631.26               2,752,631.26
商业承兑票据       419,900.00   20,995.00     398,905.00   5,164,521.33   258,226.06   4,906,295.27
  合计       3,172,531.26   20,995.00   3,151,536.26   5,164,521.33   258,226.06   4,906,295.27
    （2）期末公司已质押的应收票据：无
    （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
           项目                         期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                       5,651,024.35                        1,939,653.86
商业承兑汇票                                                                             171,500.00
           合计                                5,651,024.35                        2,111,153.86
    （1）按账龄披露
                    项目                                              账面余额
       深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                                                        财务报表附注
                                             合计                                                                                        246,611,420.65
              （2）应收账款分类披露
                                              期末余额                                                                     期初余额
      类别               账面余额                          坏账准备                                         账面余额                      坏账准备
                                                                          账面价值                                                                   账面价值
                                                             计提比例                                                                      计提比例
                    金额             比例(%)        金额                                           金额             比例(%)        金额
                                                              (%)                                                                       (%)
按单项计提坏账
准备的应收账款            39,002,870.39     15.82   37,127,929.57      95.19     1,874,940.82      37,030,913.35      15.94   31,242,144.77     84.37     5,788,768.58
按组合计提坏账
准备的应收账款         207,608,550.26       84.18   53,274,083.24      25.66   154,334,467.02     195,240,182.87      84.06   54,449,645.75     27.89   140,790,537.12
其中：
应收账款组合 1        207,608,550.26       84.18   53,274,083.24      25.66   154,334,467.02     195,240,182.87      84.06   54,449,645.75     27.89   140,790,537.12
应收账款组合 2
      合计        246,611,420.65      100.00   90,402,012.81      36.66   156,209,407.84     232,271,096.22     100.00   85,691,790.52     36.89   146,579,305.70
              ①按单项计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                   期末余额
                            项目
                                                               应收账款                       坏账准备               计提比例（%）                    计提理由
       金江水利发电集团有限公司                                          12,472,790.52           12,472,790.52                     100.00      预计无法收回
       中环高科（天津）股份有限公司                                         2,516,519.47               2,516,519.47                  100.00      预计无法收回
                                                                                                                                   预计无法完全
       中电电气（南京）光伏有限公司                                           996,750.05                 797,400.03                   80.00      收回
       新乡市天光科技有限公司                                            1,205,773.00               1,205,773.00                  100.00      预计无法收回
       芜湖东旭光电装备技术有限公司                                           280,000.00                 280,000.00                  100.00      预计无法收回
       天津市中环高科技有限公司                                             614,000.00                 614,000.00                  100.00      预计无法收回
       青海瑞合铝箔有限公司                                               260,986.23                 260,986.23                  100.00      预计无法收回
       秦皇岛正道科技有限公司                                               48,000.00                  48,000.00                  100.00      预计无法收回
       宁波震裕科技股份有限公司                                             383,010.00                 383,010.00                  100.00      预计无法收回
       洛阳新兆电子有限公司                                               680,000.00                 680,000.00                  100.00      预计无法收回
       江苏吉创光电有限公司                                               429,437.00                 429,437.00                  100.00      预计无法收回
       河北神州巨电新能源科技开发有限
       公司                                                       467,000.00                 467,000.00                  100.00      预计无法收回
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                  财务报表附注
                                                                                    预计无法完全
贵州星云科技实业有限公司                        784,000.00       627,200.00             80.00   收回
广东宏达工贸集团有限公司                        380,000.00       380,000.00            100.00   预计无法收回
鞍山俊达显示器件有限公司                        129,872.23       129,872.23            100.00   预计无法收回
                                                                                    预计无法完全
安吉亚太制动系统有限公司                      7,593,954.00     6,075,163.20             80.00   收回
安徽新知科技股份有限公司                      1,227,490.00     1,227,490.00            100.00   预计无法收回
Certus Automotive Inc.            8,533,287.89     8,533,287.89            100.00   预计无法收回
             合计                  39,002,870.39    37,127,929.57
    ②按组合计提坏账准备的应收账款
                                                         期末余额
            名称
                                     账面余额                    坏账准备                   计提比例(%)
信用期内                                    93,697,922.47                  9,369.79              0.01
信用期内至 1 年以内（含 1 年）                      14,187,637.35                709,381.87              5.00
            合计                         207,608,550.26          53,274,083.24
    （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
     类别           期初余额                                                                期末余额
                                 计提        收回或转回         其他减少              核销
按单项计提坏账
准备      31,242,144.77 10,315,523.76 1,170,270.15 523,673.80 2,735,795.00 37,127,929.57
按组合计提坏账
准备      54,449,645.75 3,427,207.73              1,992,920.00 2,609,850.24 53,274,083.24
     合计        85,691,790.52 13,742,731.49 1,170,270.15 2,516,593.80 5,345,645.24 90,402,012.81
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
    其他减少为本期处置子公司导致。
    （4）本期实际核销的应收账款情况：
                     项目                                              核销金额
实际核销的应收账款                                                                            5,345,645.24
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                            财务报表附注
                        合计                                                     5,345,645.24
    其中重要的应收账款核销情况：
                                                                       履行的核     款项是否因关
          单位名称                      性质     核销金额               核销原因
                                                                        销程序      联交易产生
苏州海寅光电科技有限公司                        货款      104,045.00        无法收回     核销审批           否
浙江金指科技有限公司                          货款    1,008,000.00         注销      核销审批           否
厦门飞越达光学有限公司                         货款    1,540,000.00         注销      核销审批           否
江苏怡华光学眼镜有限公司                        货款      162,000.00        无法收回     核销审批           否
江苏鼎祥达光电科技有限公司                       货款      173,000.00        公司吊销     核销审批           否
深圳市富台光电科技有限公司                       货款      220,000.00        无法收回     核销审批           否
东莞佑茂五金塑胶有限公司                        货款      159,970.00        无法收回     核销审批           否
宏达光电玻璃（东莞）有限公司                      货款      196,767.00        无法收回     核销审批           否
广东坚士制锁有限公司                          货款      158,000.00        无法收回     核销审批           否
东莞鸿图金属压铸电器制造有
限公司                                 货款      156,000.00        无法收回     核销审批           否
上海科达利五金塑胶有限公司                       货款      225,000.00        无法收回     核销审批           否
青海晟晖新能源有限公司                         货款      137,390.85        无法收回     核销审批           否
            合计                            4,240,172.85
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                               期末余额
                  单位名称
                                                              占应收账款合计数
                                             应收账款                              坏账准备
                                                                的比例(%)
JABIL   CIRCUIT   SINGAPORE   PTE   LTD       61,355,683.72           24.88       33,990.63
蓝思科技股份有限公司                                    25,804,206.20           10.46    1,074,794.38
金江水力发电集团有限公司                                  12,472,790.52            5.06   12,472,790.52
南昌市欣鼎建筑材料有限公司                                 11,498,220.00            4.66   11,498,220.00
Certus Automotive Inc.                         8,533,287.89            3.46    8,533,287.89
                   合计                        119,664,188.33           48.52   33,613,083.42
    （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    （7）本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                       财务报表附注
             种类                       期末余额                      期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的应收票据                                   890,000.00                  13,400,806.53
             合计                              890,000.00                  13,400,806.53
   （1）预付款项按账龄列示
                             期末余额                               期初余额
        账龄
                     金额                 比例（%）              金额                比例（%）
        合计           1,403,896.64              100.00     2,082,077.19            100.00
   （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                  与本公司的                                   占预付款项总
    单位名称                         金额               账龄                         未结算原因
                    关系                                    额的比例(%)
昆山盛轩环保科技有
限公司               非关联方          655,500.00      1 年以内             46.69       预付货款
广东华商律师事务所         非关联方           80,000.00      1 年以内              5.70      预付律师费
成都市隆金欣机电设
备有限公司             非关联方           79,727.00      1 年以内              5.68       预付货款
深圳市隆安试验设备
有限公司              非关联方           69,900.00      1 年以内              4.98       预付货款
上海国际经济贸易仲
裁委员会（上海国际仲
裁中心）              非关联方           61,040.00      1 年以内              4.35      预付仲裁费
        合计                      946,167.00                       67.40
   （1）明细项目列示
             项目                       期末余额                      期初余额
应收利息
应收股利
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                    财务报表附注
其他应收款                                      994,603.57                       637,424.24
           合计                              994,603.57                       637,424.24
     （2）应收利息：无
     （3）应收股利：无
     （4）其他应收款
     ① 按账龄披露
                    账龄                                      账面余额
                    合计                                                 2,224,493.92
     ② 其他应收款按款项性质分类情况
         款项性质                           期末余额                       期初余额
备用金                                             57,135.54                     29,784.48
代垫社保及公积金                                        79,338.16                    111,719.87
押金及保证金                                         798,606.11               1,098,170.00
其他                                         1,289,414.11                 1,499,438.10
           合计                              2,224,493.92                 2,739,112.45
     ③坏账准备计提情况
                         第一阶段           第二阶段                第三阶段
坏账准备                未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损              整个存续期预期信用损                 合计
                        用损失      失(未发生信用减值)              失(已发生信用减值)
                          ——
本期                                               ——                  ——                       ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                           财务报表附注
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    1,669,514.46                               1,000,000.00        2,669,514.46
本期转回                      567,967.94                                                     567,967.94
本期转销
本期核销
其他减少                    1,973,344.38                               1,000,000.00        2,973,344.38
   备注：其他减少为本期处置子公司导致。
   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
     类别          期初余额                                                             期末余额
                               计提          收回或转回          核销       其他减少
按单项计提坏账
准备               288,086.02 1,000,000.00                          1,000,000.00    288,086.02
按组合计提坏账
准备             1,813,602.19 1,669,514.46 567,967.94               1,973,344.38    941,804.33
     合计        2,101,688.21 2,669,514.46 567,967.94               2,973,344.38 1,229,890.35
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
   ⑤本期实际核销的其他应收款情况：无
   ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                  占其他应收款期
                                                                          坏账准备期末
       单位名称               款项性质             期末余额            账龄     末余额合计数的
                                                                            余额
                                                                   比例（%）
广州市明和实业有限公司              押金保证金               391,058.11   1 年以内          17.58     19,552.91
深圳市同舟供应链管理有
限公司                      待退材料款               333,077.41   1-2 年          14.97     33,307.74
深圳绿纯源高新科技有限
公司                       待退材料款               288,086.02   5 年以上          12.95    288,086.02
深圳市宝安区大浪木霖环
保设备经营部                   待退材料款               274,800.00   5 年以上          12.35    274,800.00
珠海高新文创投资有限公
司                        押金保证金                94,248.00   1 年以内           4.24      4,712.40
          合计                               1,381,269.54                  62.09    620,459.07
   ⑦公司本期无涉及政府补助的应收款项。
   ⑧公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
   ⑨公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                财务报表附注
  （1）存货分类:
                           期末余额                                           期初余额
 项目
           账面余额            跌价准备            账面价值           账面余额            跌价准备           账面价值
原材料     25,561,759.50    4,223,590.35   21,338,169.15    33,123,036.58   4,554,616.25   28,568,420.33
在产品     69,708,457.80 33,011,882.49     36,696,575.31 111,557,684.75 35,532,225.92      76,025,458.83
库存商品       195,146.02       14,600.62      180,545.40
发出商品    47,930,153.09    3,702,712.49   44,227,440.60
 合计    143,395,516.41 40,952,785.95 102,442,730.46 144,680,721.33 40,086,842.17 104,593,879.16
  （2）存货跌价准备情况：
                              本期增加金额                         本期减少金额
 项目         期初余额                                                                          期末余额
                                            其                                     其
                                计提                      转回               转销
                                            他                                     他
原材料         4,554,616.25                                             331,025.90          4,223,590.35
在产品        35,532,225.92    3,149,929.75          1,235,799.27     4,434,473.91         33,011,882.49
库存商品                           14,600.62                                                    14,600.62
发出商品                        3,702,712.49                                                 3,702,712.49
 合计        40,086,842.17    6,867,242.86          1,235,799.27     4,765,499.81         40,952,785.95
                                                 本期转回存货跌价准备                   本期转销存货跌价准备
      项目            计提存货跌价准备的依据
                                                    的原因                           的原因
                   用其生产的库存商品成本与                                               继续加工至库存商品并
原材料                   可变现净值孰低                             不适用                      出售
                   用其生产的库存商品成本与                                               继续加工至库存商品并
在产品                   可变现净值孰低                             不适用                      出售
库存商品                    成本与可变现净值孰低                        不适用                     不适用
发出商品                    成本与可变现净值孰低                        不适用                     不适用
  （3）报告期期末存货余额中无利息资本化金额。
  （1）项目分类
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                财务报表附注
                             期末余额                                          期初余额
  项目
               账面余额          减值准备            账面价值           账面余额           减值准备        账面价值
合同质保金         7,901,264.23   120,942.25    7,780,321.98
  合计          7,901,264.23   120,942.25    7,780,321.98
  （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                        本期变动金额
         类别                  期初余额                                                      期末余额
                                           计提          收回或转回               核销
合同质保金                                     120,942.25                                   120,942.25
         合计                               120,942.25                                   120,942.25
          项目                               期末余额                                 期初余额
待抵扣进项税                                             6,854,982.29                        907,057.67
预缴企业所得税                                                444,914.27
          合计                                       7,299,896.56                        907,057.67
                   项目                                  房屋及建筑物                      合计
一、账面原值
（1）外购
（2）固定资产及无形资产转入                                             45,511,398.11          45,511,398.11
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出                                                     6,919,338.00           6,919,338.00
二、累计折旧和累计摊销
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                 财务报表附注
（1）计提或摊销                           927,099.99            927,099.99
（2）固定资产及无形资产转入                   3,458,419.39          3,458,419.39
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出                          3,681,403.70          3,681,403.70
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
  （1）明细情况
          项目         期末余额                       期初余额
固定资产                   89,369,428.52              87,247,011.44
固定资产清理
          合计           89,369,428.52              87,247,011.44
  （2）固定资产情况
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                              财务报表附注
       项目        房屋及建筑物           机器设备           运输设备           电子设备及其他            合计
一、账面原值：
     （1）购置                           94,911.50                  54,538,487.36 54,633,398.86
  （2）在建工程转入       4,560,631.68                                                   4,560,631.68
  （3）企业合并及汇
率变动
     （1）处置或报废                        29,372.23                     232,516.99      261,889.22
     （2）转入投资性房
地产               40,342,071.09                                                  40,342,071.09
     （3）其他减少      9,804,173.08    7,192,326.74                   3,354,403.31 20,350,903.13
二、累计折旧
  （1）计提           3,529,315.72    3,153,291.71     433,888.59    2,653,443.72    9,769,939.74
  （2）企业合并及汇
率变动
     （1）处置或报废                        24,833.43                     219,684.77      244,518.20
     （2）转入投资性房
地产                2,274,622.66                                                   2,274,622.66
     （3）其他减少      5,442,097.02    4,569,935.97     274,135.54    2,346,238.68 12,632,407.21
三、减值准备
     （1）计提                                                       1,498,358.35    1,498,358.35
     （1）处置或报废
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                   财务报表附注
四、账面价值
  备注：其他减少为本期处置子公司导致。
   （3）暂时闲置的固定资产情况：
  项目          账面原值               累计折旧                 减值准备             账面价值               备注
机器设备            973,451.33           107,890.86                         865,560.47
  合计            973,451.33           107,890.86                         865,560.47
   （4）报告期末公司无未办妥产权证书固定资产情况。
   （1）明细情况
           项目                               期末余额                             期初余额
在建工程                                              1,244,100.00
工程物资
           合计                                     1,244,100.00
   （2）报告期在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。
                项目                                房屋建筑物                              合计
一、账面原值
 （1）租赁新增                                                5,475,725.95                  5,475,725.95
 （2）租赁续租
 （1）租赁变更
 （2）租赁到期
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                             财务报表附注
二、累计摊销
 （1）计提                                       713,350.29           713,350.29
 （1）处置
三、减值准备
 （1）计提
 （1）处置
四、账面价值
   （1）明细项目
         项目               土地使用权                 软件              合计
一、账面原值
 （1）购置                                             42,574.26       42,574.26
 （1）处置
 （2）转投资性房地产                 5,169,327.02                        5,169,327.02
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                       财务报表附注
 （3）其他减少                     3,861,360.00            222,222.22           4,083,582.22
二、累计摊销
 （1）计提                         240,776.23            161,584.23             402,360.46
 （1）处置
 （2）转入投资性房地产                 1,183,796.73                                 1,183,796.73
 （3）其他减少                     1,145,536.80            199,999.80           1,345,536.60
三、减值准备
  （1）计提
  （1）处置
四、账面价值
  （2）报告期无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
   项目        期初余额           本期增加            本期摊销           其他减少           期末余额
租赁房屋及建筑物
改良支出及其他      5,033,559.66                   1,481,429.98    276,248.63    3,275,881.05
   合计        5,033,559.66                   1,481,429.98    276,248.63    3,275,881.05
  备注：其他减少为本期处置子公司导致。
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                        财务报表附注
     （1）未经抵销的递延所得税资产
                                期末余额                              期初余额
         项目
                   可抵扣暂时性差异             递延所得税资产         可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
存货跌价准备                  17,642,749.10    2,646,412.36     25,684,870.55     4,683,437.66
内部交易未实现利润                  495,685.33       74,352.80        578,299.53        86,744.93
坏账准备                    48,414,079.31    7,262,111.91     52,581,990.10     8,282,665.48
使用权资产                       34,486.97        5,173.05
         合计             66,587,000.71    9,988,050.12     78,845,160.18   13,052,848.07
     （2）未确认递延所得税资产明细
                   项目                                         期末余额
坏账准备                                                                       43,359,761.08
存货跌价准备                                                                     23,310,036.83
可抵扣亏损                                                                      46,657,939.61
固定资产减值准备                                                                    1,498,358.35
其他                                                                             69,823.99
                   合计                                                     114,895,919.86
     （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                   年份                                         期末余额
                   合计                                                      46,657,939.61
              项目                        期末余额                        期初余额
预付收购股权款                                                                    58,000,000.00
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预付设备款                        4,335,000.00
            合计               4,335,000.00             58,000,000.00
     （1）应付账款列示
            类别          期末余额                        期初余额
材料款                           7,972,635.24             33,363,521.81
工程设备款                         1,076,969.81              1,447,479.94
其他                            1,346,893.10              5,846,448.75
            合计               10,396,498.15             40,657,450.50
     （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款：
            项目          期末余额                    未偿还或结转的原因
吴江华尔克斯机械设备有限公司                  275,000.00          尚未结算
杭州银石机械制造有限公司                    124,073.00          尚未结算
            合计                  399,073.00
            项目          期末余额                        期初余额
预收租金                                                       929,009.67
            合计                                             929,009.67
            项目          期末余额                        期初余额
预收货款                         25,522,480.99             40,995,626.29
            合计               25,522,480.99             40,995,626.29
     （1）应付职工薪酬列示
       项目        期初余额   本期增加                 本期减少      期末余额
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一、短期薪酬           4,185,806.40   42,567,726.11   44,287,195.55    2,466,336.96
二、离职后福利-设定
提存计划                             2,106,402.23    2,106,402.23
三、辞退福利             481,000.00    1,186,326.22    1,642,326.22       25,000.00
四、一年内到期的其他
福利
      合计         4,666,806.40   45,860,454.56   48,035,924.00    2,491,336.96
     （2）短期薪酬列示
      项目         期初余额            本期增加           本期减少             期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴              4,134,761.23   39,618,136.45   41,322,782.06    2,430,115.62
二、职工福利费                          1,088,027.64    1,088,027.64
三、社会保险费                            686,834.12      686,834.12
其中：医疗保险费                           565,434.47      565,434.47
     工伤保险费                          41,115.74       41,115.74
     生育保险费                          77,560.87       77,560.87
     大额救助和残联
基金                                   2,723.04        2,723.04
四、住房公积金                            763,380.80      763,380.80
五、工会经费和职工教
育经费                 51,045.17      411,347.10      426,170.93       36,221.34
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
九、其它减少
      合计         4,185,806.40   42,567,726.11   44,287,195.55    2,466,336.96
     （3）设定提存计划列示
      项目         期初余额           本期增加            本期减少             期末余额
一、基本养老保险费                       2,038,679.71    2,038,679.71
二、失业保险费                            67,722.52       67,722.52
三、企业年金缴费
      合计                        2,106,402.23    2,106,402.23
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        项目           期末余额                   期初余额
增值税                     8,936,884.33               2,096,854.61
企业所得税                       516,871.82
个人所得税                        58,052.37                67,469.18
城市维护建设税                     590,362.47               152,996.12
房产税                                                  155,777.65
教育费附加及地方教育附加                444,243.42               110,784.77
土地使用税                                                 12,066.75
印花税                          10,923.00                69,951.38
        合计             10,557,337.41               2,665,900.46
  （1）按明细列示
         类别           期末余额                  期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                        1,235,563.97      55,474,755.66
         合计                  1,235,563.97      55,474,755.66
  （2）应付利息：无
  （3）应付股利：无
  （4）其他应付款列示
  ①按款项性质列示其他应付款
        款项性质          期末余额                  期初余额
押金及保证金                        712,154.00           347,000.00
往来款及其他                        523,409.97      55,127,755.66
         合计                 1,235,563.97      55,474,755.66
  ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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         项目          期末余额                   期初余额
一年内到期的长期应付款                    4,463.83
一年内到期的租赁负债              1,771,431.53
         合计             1,775,895.36
         项目          期末余额                   期初余额
待转销项税                   1,239,157.94               4,961,593.63
已背书未终止确认的应收票据           2,111,153.86
         合计             3,350,311.80               4,961,593.63
         项目          期末余额                    期初余额
租赁付款额                        5,095,260.64
减：未确认融资费用                      292,383.64
减：一年内到期的租赁负债                 1,771,431.52
         合计                  3,031,445.48
  （1）按明细列示
         类别          期末余额                    期初余额
长期应付款                       2,599,375.75           2,608,009.46
         合计              2,599,375.75              2,608,009.46
  （2）按款项性质列示长期应付款
         项目          期末余额                   期初余额
 土地管理费                 6,826,820.35            7,190,084.35
 减：未确认融资费用             4,227,444.60            4,582,074.89
         合计            2,599,375.75            2,608,009.46
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      （1）明细项目
      项目           期初余额               本期增加              本期减少           期末余额               形成原因
递延收益                 206,470.58                           30,588.24        175,882.34     政府补助
      合计            206,470.58                            30,588.24        175,882.34
      （2）涉及政府补助的项目
                                                                                              与资产相
                               本期新增补助                    本期冲减
      项目         期初余额                       本期计入其                     其他变                     关/与收益
                                                         成本费用                   期末余额
                                   金额       他收益金额                      动
                                                          金额                                    相关
深圳市经济贸
易和信息化委
员会技术改造
发展专项补贴          206,470.58                  30,588.24                          175,882.34    与资产相关
      合计        206,470.58                  30,588.24                          175,882.34
                                              本次变动增减（+、—）
 项目           期初余额                                                                           期末余额
                                  发行新股       送股         公积金转股         其他        小计
股份总额        100,000,000.00                                                                100,000,000.00
 合计         100,000,000.00                                                                100,000,000.00
      项目               期初余额                  本期增加                本期减少                    期末余额
股本溢价                  205,260,049.24                                                    205,260,049.24
      合计              205,260,049.24                                                    205,260,049.24
       项目                    期初余额             本期增加                本期减少                   期末余额
法定盈余公积                       8,621,954.96     4,923,186.45                               13,545,141.41
       合计                    8,621,954.96     4,923,186.45                              13,545,141.41
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           项目                                本期                           上期
调整前上期期末未分配利润                                     92,000,087.25            143,248,345.06
调整期初未分配利润合计数（调增+ 调减-）
调整后期初未分配利润                                       92,000,087.25            143,248,345.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                13,276,944.15            -51,248,257.81
减：提取法定盈余公积                                        4,923,186.45
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  提取职工奖励及福利基金
  股东权益内部结转
期末未分配利润                                      100,353,844.95                92,000,087.25
  （1）收入成本情况
                        本期发生额                                    上期发生额
  项目
                 收入               成本                     收入                 成本
主营业务           183,605,382.50   142,171,674.61         132,323,372.17     107,266,080.98
其他业务            16,585,913.86     7,337,698.56          18,101,554.33       5,109,946.87
  合计           200,191,296.36   149,509,373.17         150,424,926.50     112,376,027.85
  （2）合同产生的收入情况
         合同分类                       本期发生额                               上期发生额
按商品类型：
清洗设备                                      165,610,416.76                  118,565,816.95
电镀设备                                                                        4,081,896.50
水处理设备                                      14,717,058.11                    5,585,090.84
设备改造等                                       3,277,907.63                    4,090,567.88
材料及其他                                      16,585,913.86                   18,101,554.33
          合计                              200,191,296.36                  150,424,926.50
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         项目          本期发生额                上期发生额
城市维护建设税                      781,041.66           507,966.90
教育费附加及地方教育附加                 576,346.90           363,079.57
印花税                           97,686.02           171,375.66
房产税                      1,234,843.17             954,702.42
土地使用税                        124,353.18           144,758.08
         合计             2,814,270.93          2,141,882.63
         项目          本期发生额                上期发生额
差旅费                      1,895,332.68         1,996,804.79
职工薪酬                     2,577,371.02         3,308,225.77
维修费                      3,108,408.89         5,011,558.69
业务招待费                    1,034,405.81             895,472.33
广告展览费                        688,805.41       1,005,236.01
办公及咨询费                       478,749.75           515,948.99
车辆费                          325,563.46           227,168.08
其他                           317,590.95           577,665.71
         合计             10,426,227.97        13,538,080.37
         项目          本期发生额                上期发生额
职工薪酬                    18,939,704.49        19,522,386.11
折旧与摊销                    6,583,961.25         7,643,659.12
办公及咨询费                   9,345,477.48         5,088,326.02
差旅费                          289,793.98           465,496.59
车辆费                          390,381.75           481,812.08
业务招待费                        842,306.40       1,682,009.07
托管服务费                        606,226.41
租赁费                          359,447.27           173,069.00
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使用权资产折旧                         376,278.79
其他                          2,031,094.04         3,418,001.33
         合计                39,764,671.86        38,474,759.32
     备注：本期租赁费主要为短期租赁。
         项目             本期发生额                上期发生额
人工费                         4,275,287.78         4,724,476.00
物料消耗                        4,175,656.34         1,941,140.83
其他                          1,618,185.07         2,159,358.35
         合计                10,069,129.19         8,824,975.18
         项目             本期发生额                上期发生额
利息支出                            522,222.21           212,125.24
减：利息收入                          954,580.31           242,350.93
汇兑损益                            326,787.01           648,599.85
租赁利息                             97,246.78
手续费及其他                          324,326.15           383,704.49
         合计                     316,001.84       1,002,078.65
      产生其他收益的来源         本期发生额                上期发生额
与资产相关的政府补助                       30,588.24            30,588.24
与收益相关的政府补助                      579,921.32       2,307,738.24
代扣个人所得税手续费返还                     10,599.30            37,207.43
         合计                     621,108.86       2,375,533.91
          项目            本期发生额                上期发生额
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理财产品收益                                  142,996.40                        483,493.92
处置子公司长期股权投资收益                        58,162,727.93
债务重组收益                                 -103,880.00
         合计                          58,201,844.33                        483,493.92
         项目                本期发生额                                  上期发生额
应收票据坏账损失                                237,231.06                      -258,226.06
应收账款坏账损失                         -12,572,461.33                      -18,430,056.58
应收款项融资减值损失                                                                269,936.16
其他应收款坏账损失                            -2,101,546.52                        -57,084.70
         合计                      -14,436,776.79                      -18,475,431.18
         项目                本期发生额                                  上期发生额
存货跌价损失                               -6,867,242.86                   -19,044,575.44
合同资产减值损失                               -120,942.25
固定资产减值损失                             -1,498,358.35
         合计                          -8,486,543.46                   -19,044,575.44
                                                                   计入当期非经常性
   资产处置收益来源          本期发生额                  上期发生额
                                                                     损益的金额
固定资产处置收益             -1,374,579.96          18,832,113.82             -1,374,579.96
         合计          -1,374,579.96          18,832,113.82             -1,374,579.96
                                                                  计入当期非经常性损益
       项目        本期发生额                      上期发生额
                                                                      的金额
政府补助                     279,537.70                  355,174.90           279,537.70
违约金、罚款收入                 916,504.43                   12,390.00           916,504.43
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无需支付的货款                    6,848.79              132,291.85             6,848.79
其他                       204,204.59              134,584.24           204,204.59
        合计             1,407,095.51              634,440.99       1,407,095.51
                                                             计入当期非经常性损益的
        项目         本期发生额                  上期发生额
                                                                  金额
赔偿支出                   484,845.81             1,110,583.24            484,845.81
非流动资产毁损报废损失             13,752.54                43,337.24             13,752.54
其他                     454,895.15               209,771.68            454,895.15
        合计             953,493.50             1,363,692.16            953,493.50
          项目               本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                               6,937,394.91                 -87,102.58
递延所得税费用                               2,055,937.33               8,844,366.75
          合计                          8,993,332.24               8,757,264.17
     会计利润与所得税费用调整过程
                  项目                                          本期发生额
利润总额                                                             22,270,276.38
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  3,340,541.46
子公司适用不同税率的影响                                                     -2,572,347.94
调整以前期间所得税的影响                                                       -438,232.93
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  4,246,070.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                          -3,469,698.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                    9,138,002.48
技术开发费加计扣除的影响                                                     -1,251,002.49
所得税费用                                                             8,993,332.24
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  （1）收到其他与经营活动有关的现金
         项目          本期发生额                上期发生额
补贴收入                         859,459.02       2,700,120.57
利息收入                         954,580.31           242,350.93
往来款项及其他                  1,607,332.22        60,466,256.34
         合计              3,421,371.55        63,408,727.84
  （2）支付其他与经营活动有关的现金
         项目          本期发生额                上期发生额
销售费用中现金支出                7,743,862.16         6,481,732.92
管理费用及研发费用中现金支出          18,190,252.38        10,843,104.10
往来款项及其他                  1,850,747.93         5,231,222.16
         合计             27,784,862.47        22,556,059.18
  （3）收到其他与投资活动有关的现金
         项目          本期发生额                上期发生额
资金拆借归还                  18,450,000.00
         合计             18,450,000.00
  （4）支付其他与投资活动有关的现金
         项目          本期发生额                上期发生额
资金拆借支出                  57,202,200.00
         合计             57,202,200.00
  （5）收到其他与筹资活动有关的现金
         项目          本期发生额                上期发生额
融资租赁款                    2,660,000.00
         合计              2,660,000.00
  （6）支付其他与筹资活动有关的现金
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         项目            本期发生额                    上期发生额
长期应付款支出                        181,632.00               158,400.00
租赁费及租赁保证金支出                    945,200.72
保函保证金                           45,800.00
         合计                1,172,632.72                 158,400.00
     （1）现金流量表补充资料
              项目          本期发生额                 上期发生额
净利润                             13,276,944.15      -51,248,257.81
加：资产减值准备                        22,923,320.25       37,520,006.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧                             11,329,035.97        7,613,881.52
无形资产摊销                             483,714.51           899,860.90
长期待摊费用摊销                         1,481,429.98        2,412,904.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失                                1,374,579.96      -18,832,113.82
固定资产报废损失                            13,752.54            43,337.24
公允价值变动损失
财务费用                               806,137.03           236,682.32
投资损失                           -58,201,844.33         -483,493.92
递延所得税资产减少                        2,055,937.33        8,844,366.75
递延所得税负债增加
存货的减少                          -34,976,967.11      -24,930,202.90
经营性应收项目的减少                  -165,914,286.50          3,379,721.57
经营性应付项目的增加                     121,286,949.62       74,702,319.85
其他
      经营活动产生的现金流量净额            -84,061,296.60       40,159,012.48
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                         财务报表附注
融资租入固定资产
现金的期末余额                                 40,401,585.52     107,183,181.86
减：现金的期初余额                            107,183,181.86       102,086,636.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                         -66,781,596.34         5,096,545.18
  （2）现金及现金等价物的构成
                 项目                期末余额                  期初余额
一、现金                                    40,401,585.52     107,183,181.86
其中：库存现金                                     14,172.16          13,173.92
可随时用于支付的银行存款                            40,387,413.36     107,146,289.80
可随时用于支付的其他货币资金                                                 23,718.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额                            40,401,585.52     107,183,181.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
            项目                 期末账面价值                   受限原因
货币资金                                 787,500.00 诉讼司法冻结
                                                已背书且在资产负债表日尚未到期
应收票据                               2,111,153.86 的未终止确认的应收票据
            合计                     2,898,653.86
       项目             期末外币余额             折算汇率           期末折算人民币余额
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货币资金
其中：美元                            0.01                  6.3757                       0.06
   日元                            1.00                  0.0554                       0.06
应收账款
其中：美元                    1,365,076.20                  6.3757               8,703,316.33
   日元                14,429,781.00                     0.0554                 799,626.31
  （1）与资产相关的政府补助
                                             计入当期损益或冲减相关成本                   计入当期损
                               资产负债表            费用损失的金额                      益或冲减相
        项目          金额
                                列报项目                                         关成本费用
                                               本期金额          上期金额
                                                                             损失的项目
深圳市经济贸易和信息化委
员会技术改造发展专项补贴    260,000.00        递延收益          30,588.24       30,588.24       其他收益
  （2）与收益相关的政府补助
                                                                            计入当期损益
        种类           本期金额               上期金额                列报项目
                                                                              的金额
软件集成电路增值税退税              232,832.32     1,585,628.24        其他收益              232,832.32
维稳补贴                      20,787.70        79,001.56        营业外收入              20,787.70
培育奖励                       5,000.00                         其他收益                5,000.00
深圳市中小企业服务局 2021 年
度国内市场开拓项目资助               36,518.00                         其他收益               36,518.00
深圳市龙华区科技创新局区研
发资助款                     113,571.00                         其他收益              113,571.00
深圳市科技创新委员会 2020 年
企业研究开发资助                 192,000.00                         其他收益              192,000.00
深圳市龙华区人力资源局以工
代训补贴                     232,500.00                         营业外收入             232,500.00
深圳市龙华区工业和信息局开
放合作能力提升资助                 26,250.00                         营业外收入              26,250.00
深圳市龙华区科技创新局 18 年
科技创新专项款                                   179,600.00        其他收益
深圳市中小企业服务局 2020 年
度国内市场开拓项目资助                                68,510.00        其他收益
深圳市科技创新委员会 2019 年
第一批研发补贴                                   474,000.00        其他收益
失业返还金                                     236,424.34        营业外收入
工信局新增国内销售奖励                                39,749.00        营业外收入
深圳市龙华区工业和信息化局
贷款利息补贴资助                                  100,000.00        财务费用
        合 计              859,459.02     2,762,913.14                         859,459.02
  （2）本期无政府补助退回的情况。
   深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                         财务报表附注
      六、合并范围的变更
      （一）、非同一控制下的企业合并：无
      （二）、同一控制下企业合并：无
      （三）、反向购买：无
      （四）、处置子公司：
                                                                                                       丧失控    与原子
                                                                      丧失               丧失     按照公
                                                                                                       制权之    公司股
                                  股                  处置价款与处           控制      丧失控      控制     允价值
                                                                                                       日剩余    权投资
              股权                  权        丧失控       置投资对应的           权之      制权之      权之     重新计
                                       丧失控                                                             股权公    相关的
  子公司名        处置                  处        制权时       合并财务报表           日剩      日剩余      日剩     量剩余
       股权处置价款                          制权的                                                             允价值    其他综
    称         比例                  置        点的确       层面享有该子           余股      股权的      余股     股权产
                                        时点                                                             的确定    合收益
              （％）                 方        定依据       公司净资产份           权的      账面价      权的     生的利
                                                                                                       方法及    转入投
                                  式                   额的差额            比例       值       公允     得或损
                                                                                                       主要假    资损益
                                                                      （％）              价值      失
                                                                                                        设     的金额
  苏州市和科                                       资产交
                                  股权 2021.10.
  达超声设备   106,000,000.00 100.00               接、款     58,162,727.93    0.00    0.00    0.00     0.00   不适用     0.00
                                  转让 14
  有限公司                                        项支付
      （五）、其他原因的合并范围变动：
   （广州）科技有限公司。
   达（东莞）科技有限公司。
   达（珠海）科技有限公司。
      七、在其他主体中的权益
      （1）企业集团的构成
                                                                      持股比例(%)
                                  主要经    注册                                              表决权比
     子公司名称                                          业务性质                                                取得方式
                                   营地     地                                               例(%)
                                                                 直接            间接
深圳市和科达电镀设备有限公司                    深圳     深圳          工业         100.00                      100.00     同一控制下合并
东莞市和科达液晶设备有限公司                    东莞     东莞          工业         100.00                      100.00     投资设立
深圳市和科达超声设备有限公司                    深圳     深圳          工业         100.00                      100.00     同一控制下合并
深圳市和科达水处理设备有限公司                   深圳     深圳          工业         100.00                      100.00     同一控制下合并
苏州市和科达水处理科技有限公司                   苏州     苏州          工业                       100.00        100.00     同一控制下合并
   深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                    财务报表附注
苏州市海吉自动化控制有限公司   苏州     苏州     工业             100.00   100.00   同一控制下合并
                             科技推广和
和科达（广州）科技有限公司    广州     广州   应用服务业   100.00            100.00   投资设立
                             科技推广和
和科达（东莞）科技有限公司    东莞     东莞   应用服务业   100.00            100.00   投资设立
                             科技推广和
和科达（珠海）科技有限公司    珠海     珠海   应用服务业   100.00            100.00   投资设立
     八、与金融工具有关的风险
     本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会
   全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已
   授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财
   务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司审
   计部也会持续关注审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
     本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
   低风险的风险管理政策。
     信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
   面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
   包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均
   设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
     公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
   的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
   被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
   才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
     金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
   动的风险，包括利率风险和汇率风险。
    （1）利率风险
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
   本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                         财务报表附注
各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分
的银行授信额度。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也
不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之
间的合理平衡。截至 2021 年 12 月 31 日，公司暂无借款。
 （2）汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇
合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇
合约或货币互换合约。
  本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债列示如下：
       项目         期末外币余额                折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                       0.01               6.3757               0.06
   日元                       1.00               0.0554               0.06
应收账款
其中：美元               1,365,076.20               6.3757       8,703,316.33
  日元               14,429,781.00               0.0554         799,626.31
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
   九、关联方及关联方交易
                                            母公司对本公司       母公司对本公司的
 母公司名称      注册地   业务性质       注册资本
                                            的持股比例(%)      表决权比例(%)
益阳市瑞和成
控股有限公司      益阳     金融业     660,000,000.00        29.99         29.99
  本公司最终控制方是：金文明
  其他说明：2019 年 11 月 28 日深圳市和科达精密清洗设备有限公司（以下简称“和科达”、
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                            财务报表附注
“公司”、“目标公司”）控股股东、实际控制人覃有倘先生、龙小明先生、邹明女士（以下
统称“转让方”）与益阳市瑞和成控股有限公司（以下简称“瑞和成”、“受让方”）签署了
《股份转让协议》，根据《股份转让协议》，瑞和成拟受让转让方合法持有的公司 29,990,000
股股份，占公司总股本的 29.99%。其中覃有倘先生拟转让 11,477,084 股、龙小明先生拟转让
行动关系。
  本次权益变动后，瑞和成将持有公司股份 29,990,000 股，占公司总股本的 29.99%。覃有
倘先生持有公司股份 950,116 股，占公司总股本的 0.95%；龙小明先生持有公司股份 891,127
股，占公司总股本的 0.89%；邹明女士持有公司股份 640,382 股，占公司总股本的 0.64%。
经深圳证券交易所合规性确认后，公司控股股东、实际控制人覃有倘先生、龙小明先生、邹明
女士与瑞和成于 2020 年 5 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上
述股份协议转让的过户手续，并于 2020 年 6 月 1 日取得了中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。瑞和成取得公司的控制权并成为控股股东，金文
明先生成为公司实际控制人。
    本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
        项目             本期发生额                上期发生额
关键管理人员薪酬                    1,675,553.72       2,529,579.87
  十、股份支付
  本期公司无股份支付事项。
  十一、承诺及或有事项
  十二、资产负债表日后事项
       深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                                               财务报表附注
           利润分配情况：2021 年度公司不进行现金分红，不送红股，也不进行资本公积金转增股
       本，未分配利润将留存公司作为营运资金，用于公司的继续发展，在以后年度回报投资者。
           十三、母公司财务报表主要项目注释
           下列注释项目除特别注明的外，未注明货币单位的均为人民币元。
           （1）按账龄披露
                                         项目                                                                 账面余额
                                         合计                                                                                    75,132,269.17
           （2）应收账款分类披露
                                           期末余额                                                                期初余额
      类别            账面余额                           坏账准备                                     账面余额                   坏账准备
                                                                    账面价值                                                                 账面价值
                                                          计提比例                                                                 计提比例
                  金额           比例(%)          金额                                       金额           比例(%)       金额
                                                           (%)                                                                  (%)
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款          60,901,349.65     81.06    22,064,445.34     36.23   38,836,904.31   69,618,940.65      80.54   17,343,995.42     24.91   52,274,945.23
其中：
应收账款组合 1       53,484,492.67     87.82    22,064,445.34     41.25   31,420,047.33   63,636,629.19      91.41   17,343,995.42     27.25   46,292,633.77
应收账款组合 2        7,416,856.98     12.18                               7,416,856.98    5,982,311.46       8.59                              5,982,311.46
      合计       75,132,269.17    100.00    36,295,364.86     48.31   38,836,904.31   86,438,860.17     100.00   31,613,356.83     36.57   54,825,503.34
           ①按单项计提坏账准备的应收账款：
                                                                                            期末余额
                         项目
                                                           应收账款                     坏账准备                计提比例（%）                计提理由
       金江水利发电集团有限公司                                       12,472,790.52             12,472,790.52              100.00 预计无法收回
       洛阳新兆电子有限公司                                            680,000.00                  680,000.00            100.00 预计无法收回
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                           财务报表附注
江苏吉创光电有限公司                           429,437.00        429,437.00      100.00 预计无法收回
新乡市天光科技有限公司                          368,692.00        368,692.00      100.00 预计无法收回
芜湖东旭光电装备技术有限公司                       280,000.00        280,000.00      100.00 预计无法收回
             合计                   14,230,919.52     14,230,919.52
   ②按组合 1 计提坏账准备的应收账款
                                                   期末余额
        账龄
                            账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
信用期内                               7,482,579.11                     748.26            0.01
信用期内至 1 年以内
（含 1 年）                            1,233,188.61                 61,659.43             5.00
        合计                        53,484,492.67             22,064,445.34
   （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
        类别          期初余额                                                     期末余额
                                     计提           收回或转回        核销
按单项计提坏账准备         14,269,361.41   2,550,558.11              2,589,000.00     14,230,919.52
按组合计提坏账准备         17,343,995.42   4,765,449.92                 45,000.00     22,064,445.34
        合计        31,613,356.83   7,316,008.03              2,634,000.00     36,295,364.86
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
   （4）本期实际核销的应收账款情况：
                  项目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                                     2,634,000.00
                  合计                                                          2,634,000.00
   其中重要的应收账款核销情况：
                                                                    履行的核     款项是否因关
        单位名称               应收账款性质            核销金额         核销原因
                                                                     销程序      联交易产生
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                财务报表附注
浙江金指科技有限公司       1,008,000.00      1,008,000.00      注销   核销审批           否
厦门飞越达光学有限公司      1,540,000.00      1,540,000.00      注销   核销审批           否
        合计       2,548,000.00      2,548,000.00
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                  期末余额
       单位名称
                                                占应收账款合计数的比
                        应收账款                                        坏账准备
                                                    例(%)
金江水力发电集团有限公司                    12,472,790.52             16.60     12,472,790.52
南昌市欣鼎建筑材料有限公司                   11,498,220.00             15.30     11,498,220.00
深圳市和科达超声设备有限公司                   6,669,903.01              8.88
芜湖长信科技股份有限公司                     6,747,675.75              8.98        424,400.97
钧石能源(香港)有限公司                     5,040,500.00              6.71      2,016,200.00
        合计                  42,429,089.28                 56.47     26,411,611.49
  （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
  （7）本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
        种类                      期末余额                        期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的应收票据                              500,000.00                 5,572,177.01
        合计                              500,000.00                 5,572,177.01
  （1）明细项目列示
        项目                      期末余额                        期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                               165,796,684.57                86,389,779.20
        合计                          165,796,684.57                86,389,779.20
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                 财务报表附注
                    账龄                                    账面余额
                    合计                                            165,852,585.61
     ②其他应收款按款项性质分类情况
         款项性质                         期末余额                       期初余额
关联方往来款                                  165,067,642.27              86,037,645.53
备用金                                                                       3,310.58
押金及保证金                                       421,558.11                  15,400.00
代垫社保及公积金                                      28,574.47                  28,879.03
其他                                           334,810.76                 397,627.31
           合计                           165,852,585.61              86,482,862.45
     ③坏账准备计提情况
                         第一阶段         第二阶段                第三阶段
坏账准备                未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损           整个存续期预期信用损               合计
                        用损失      失(未发生信用减值)           失(已发生信用减值)
本期                              ——             ——                 ——                    ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                      37,182.21                                                37,182.21
本期转销
本期核销
其他变动
 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                       财务报表附注
    ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                         本期变动金额
       类别              期初余额                                                                    期末余额
                                             计提           收回或转回               核销
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备               93,083.25                            37,182.21                          55,901.04
       合计                93,083.25                           37,182.21                           55,901.04
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
    ⑤本期实际核销的其他应收款情况：无
    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                占其他应收款
                                                                                        坏账准备期末
      单位名称               款项性质                     期末余额              账龄          期末余额合计
                                                                                          余额
                                                                                数的比例（%）
 东莞市和科达液晶设
 备有限公司                    往来款                 50,713,758.10 1 年以内、1-2 年                30.58
 和科达（珠海）科技
 有限公司                     往来款                 46,000,000.00 1 年以内                      27.74
 和科达（广州）科技
 有限公司                     往来款                 37,000,000.00 1 年以内                      22.31
 深圳市和科达电镀设
 备有限公司                    往来款                 16,941,683.71 2-5 年                      10.21
 苏州市和科达水处理
 科技有限公司                   往来款                  9,998,824.84 3-5 年                       6.03
       合计                                    160,654,266.65                            96.87
    ⑦公司本期无涉及政府补助的应收款项。
    ⑧公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    ⑨公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
    （1）总体情况
                                      期末余额                                            期初余额
      项目
                  账面余额              减值准备             账面价值             账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资          166,158,879.29     7,668,174.78    158,490,704.51   158,332,135.34              158,332,135.34
    合计          166,158,879.29     7,668,174.78    158,490,704.51   158,332,135.34              158,332,135.34
     （2）对子公司的投资
   深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                                                                    财务报表附注
                                                                                                   本期计提减值          减值准备期末
被投资单位名称        投资成本               期初余额             本期增加            本期减少             期末余额
                                                                                                     准备              余额
深圳市和科达电镀
设备有限公司         7,668,174.78       7,668,174.78                                      7,668,174.78    7,668,174.78   7,668,174.78
东莞市和科达液晶
设备有限公司        52,000,000.00      52,000,000.00                                     52,000,000.00
深圳市和科达超声
设备有限公司        47,021,591.57      47,021,591.57                                     47,021,591.57
深圳市和科达水处
理设备有限公司       28,469,112.94      28,469,112.94                                     28,469,112.94
苏州市和科达超声
设备有限公司                           23,173,256.05                   23,173,256.05
和科达（广州）科技
有限公司          10,000,000.00                      10,000,000.00                     10,000,000.00
和科达（珠海）科技
有限公司          20,000,000.00                      20,000,000.00                     20,000,000.00
和科达（东莞）科技
有限公司           1,000,000.00                       1,000,000.00                      1,000,000.00
   合计        166,158,879.29     158,332,135.34   31,000,000.00   23,173,256.05    166,158,879.29    7,668,174.78   7,668,174.78
        （1）收入成本情况
                                      本期发生额                                               上期发生额
        项目
                              收入                       成本                        收入                         成本
   主营业务                   32,899,405.70             28,376,878.65                40,690,057.07            38,278,379.23
   其他业务                       4,507,997.88            1,963,510.58                4,035,599.15             2,210,085.18
        合计                37,407,403.58             30,340,389.23                44,725,656.22            40,488,464.41
        （2）合同产生的收入情况
               合同分类                                       本期发生额                                    上期发生额
   按商品类型：
   清洗设备                                                            32,748,963.18                           38,793,095.11
   其他                                                                  150,442.52                           1,896,961.96
                  合计                                              32,899,405.70                            40,690,057.07
                 项目                                     本期发生额                                      上期发生额
   处置子公司长期股权投资收益                                                 82,826,743.95
   债务重组收益                                                           -103,880.00
   理财产品收益                                                            142,996.40                                342,103.12
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                        财务报表附注
       合计                  82,865,860.35                     342,103.12
  十四、补充资料
                                                         单位：人民币元
               项目                      金额                   说明
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）                       657,214.94
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
值准备
损益
期净损益
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
价值变动产生的损益
一次性调整对当期损益的影响
深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司                                财务报表附注
             合计                   48,887,895.63
  （1）本年度
                                      每股收益（元/股）
                    加权平均
     报告期利润
                  净资产收益率（%）
                                 基本每股收益           稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润              3.22           0.13                 0.13
扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润                   -8.63          -0.36                -0.36
  （2）上年度
                                      每股收益（元/股）
                    加权平均
     报告期利润
                  净资产收益率（%）
                                 基本每股收益           稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润            -11.88          -0.51                -0.51
扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润                  -16.39          -0.71                -0.71
                              深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司

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