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万润科技: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-26 00:00:00
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深圳万润科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
信会师报字[2022]第 ZE10168 号
            深圳万润科技股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-7
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-134
                审计报告
                                信会师报字[2022]第 ZE10168 号
深圳万润科技股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了深圳万润科技股份有限公司（以下简称“万润科技”         ）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了万润科技 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于万润科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
       关键审计事项                 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
                 审计报告 第 1 页
报表中商誉的账面原值为 206,880.39 万元，      计程序包括：
截止 2021 年 12 月 31 日，商誉累计计提减值    1、我们了解与商誉减值测试相关的内部
金额为 39,590.85 万元。               额的复核及审批；
   管理层每年评估商誉可能出现减值的情            2、评价管理层委聘的外部评估师的胜任
况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘             能力、专业素质和客观性；
任的外部评估师编制的估值报告进行确定。             3、通过参考行业惯例，评估了管理层进
减值评估是依据所编制的折现现金流预测得             行现金流量预测时使用的估值方法的适
出的含有商誉资产组的可收回金额与其账面             当性；
价值进行比较计算。折现现金流预测的编制             4、通过将收入增长率、永续增长率和成
涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入             本上涨等关键输入值与过往业绩、管理层
增长率、永续增长率、成本上涨，以及确定             预算和预测及行业报告进行比较，审慎评
所应用的风险调整折现率时均存在固有不确             价编制折现现金流预测中采用的关键假
定性和可能受到管理层偏好的影响。                设及判断；
   由于商誉的减值预测和折现未来现金流            5、基于同行业可比公司的市场数据重新
量涉及固有不确定性，以及管理层在选用假             计算折现率，并将我们的计算结果与管理
设和估计时可能出现偏好的风险，我们将评             层计算预计未来现金流量现值时采用的
估商誉的减值视为万润科技的关键审计事              折现率进行比较，以评价其计算预计未来
项。该会计政策及相关财务报表披露参见附             现金流量现值时采用的折现率；
注三、（五）以及附注五、（十九）。               6、对预测收入和采用的折现率等关键假
                                设进行敏感性分析，以评价关键假设的变
                                化对减值评估结果的影响以及考虑对关
                                键假设的选择是否存在管理层偏向的迹
                                象；
                                业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测
                                过程的可靠性和历史准确性。
（二）应收款项的减值
                                我们针对应收款项的减值认执行的审计
   根据《企业会计准则第 22 号——金融工
                                程序主要包括：
具确认和计量》，管理层采用预期信用损失模
型对金融资产进行减值计量。管理层对预期             -对于应收帐款的减值执行：
                        审计报告 第 2 页
                      （1）评估及测试了与应收账款预期信用
信用损失的估计会考虑所有合理且有依据的
                      损失相关的内部控制的设计及执行有效
信息，包括集团的历史违约率及其他具体因
素（如客户类型、期末余额的账龄、历史回   性，包括管理层对应收账款的组合划分、
款及坏账核销情况等）
         ，并结合预期宏观经济   采用关键假设的复核和审批。
环境等因素考虑前瞻性信息。对于应收账款   （2）获取了管理层编制的应收账款账龄
不同的信用风险特征组合类别的划分、预期   分析情况表，采用抽样的方法检查了销售
信用损失率的估计等，都涉及重大的管理层   发票，评估应收账款账龄分析情况表的准
的判断和估计，存在较大的估计不确定性，   确性。
且各种参数的设定需要基于较为复杂的历史   （3）通过抽样检查客户的期后回款情况、
数据的统计和分析。因此，该事项对于我们   参考客户历史信用损失、客户的经营情况
的审计而言是重要的，我们判断其为关键审   及业绩表现，结合行业走势及市场发展的
计事项。                  考虑，评估管理层作出的预期信用损失的
  该会计政策及相关财务报表披露参见附   合理性。
注三、
  （十）、五、
       （四）
         、五、
           （七）、五、
                （九）、 -对于长期应收款的减值执行：
五、
 （十二）、五、
       （五十三） （五十四）。 （1）评估及测试了与长期应收款预期信
           、五、
                      用损失相关的内部控制的设计及执行有
                      效性，包括管理层采用关键假设的复核和
                      审批。
                      （2）取得管理层预期信用损失率计算模
                      型，根据万润科技的内部历史损失数据以
                      及承租人、客户所处行业的经济环境，评
                      估了阶段划分的合理性；评估了模型分析
                      法中使用的关键假设，包括类似的信用风
                      险、历史的损失率及历史损失出现期间等
                      的合理性。通过对比行业标准对宏观经济
                      情景的设定及权重分配的合理性进行了
                      评估。
                      （3）采用抽样的方法，检查管理层对承
                      租人、客户财务状况及保证人的财务状况
                      的分析等。我们在上述工作中取得的相关
                      证据能够支持管理层在应收账款及长期
                      应收款减值准备计提中使用的关键假设。
                审计报告 第 3 页
（三）收入确认
   万润科技收入主要来源于 LED 行业以及   我们针对销售商品、提供服务收入确认执
广告传媒行业，2021 年实现销售收入       行的审计程序主要包括：
   我们基于下述原因将销售商品、提供服      取样本检查销售合同、服务合同，识别与
务收入、工程建造收入识别为关键审计事项。 商品的控制权转移相关的合同条款与条
   由于销售商品、提供服务收入的销售量      件，评价万润科技的收入确认时点是否符
较大，涉及大量客户且销售分布于众多不同       合企业会计准则的要求；
地区，其收入确认金额对财务报表具有重大       2、对于销售商品收入，执行细节测试，
影响，销售收入是万润科技的关键业绩指标， 检查包括销售合同、发票、出库单、物流
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而       单据等在内的支持性文件，评价相关收入
操纵收入确认时点的固有风险。            确认是否符合万润科技收入确认的会计
   万润科技对工程承包服务合同中属于在      政策；
某一时段内履行履约义务的合同收入，采用       3、就资产负债表日前后的销售商品交易
投入法确定履约进度，即按照累计实际发生       选取样本，检查销售合同、发票、出库单、
的成本占预计总成本的比例确定履约进度。       物流单据等在内的支持性文件，评价相关
管理层需要对工程服务合同的交易价格(预       收入是否被记录于恰当的会计期间；
计总收入)和预计总成本作出合理估计以确       4、将本年销售商品收入、服务收入及其
定履约进度，并应于合同执行过程中持续评       他营业收入与上年进行比较，将本年毛利
估和修订，涉及管理层的重大会计估计。        率与上年毛利率进行比较，分析收入变动
   该会计政策及相关财务报表披露参见附      的合理性；
注三、（二十七）、五、
          （四十四）。          5、复核合并财务报表附注中有关营业收
                          入的披露充分性和完整性。
                          针对工程工程承包服务合同，我们执行审
                          计程序主要包括：
                          收入确认相关的内部控制；
                          本，复核管理层在识别合同、识别单项履
                          约义务和确定交易价格等方面的判断是
                          否准确，重新计算工程承包服务合同履约
                          进度的准确性；
                   审计报告 第 4 页
                   易价格(预计总收入)、预计总成本所依据
                   的工程承包服务合同和成本预算资料，评
                   价管理层对交易价格(预计总收入)和预计
                   总成本的估计是否合理；
                   本进行测试；
                   形象进度进行现场查看，与工程管理部门
                   讨论确认工程的完工程度，并与账面记录
                   进行比较，对异常偏差执行进一步的检查
                   程序。
  四、 其他信息
  万润科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括万润科技 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他
信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或
我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
  当我们阅读万润科技 2021 年年度报告后，如果确定其中存在重
大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项，并考虑我们的法律
权利和义务后采取恰当的措施。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
             审计报告 第 5 页
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估万润科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督万润科技的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对万润科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
            审计报告 第 6 页
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致万润科技不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就万润科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：李洪勇
                           （项目合伙人）
      中国•上海                中国注册会计师：黄芬
              审计报告 第 7 页
                   深圳万润科技股份有限公司
                      合并资产负债表
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           资产             附注        期末余额              上年年末余额
流动资产：
 货币资金                    五（一）       619,816,352.50     731,217,014.53
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                 五（二）        50,950,871.60      38,388,149.91
 衍生金融资产
 应收票据                    五（三）         89,555,263.91      48,427,418.69
 应收账款                    五（四）      1,222,942,539.96   1,328,122,971.24
 应收款项融资                  五（五）         47,490,694.13      24,869,687.27
 预付款项                    五（六）        187,163,655.24     158,127,194.83
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                   五（七）        58,111,917.18      68,652,430.57
 买入返售金融资产
 存货                      五（八）       172,809,998.63     146,880,355.03
 合同资产                    五（九）       441,717,733.16     274,737,908.32
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产            五（十）          10,678,142.63      28,414,498.29
 其他流动资产                 五（十一）        154,614,532.56      45,232,300.96
流动资产合计                             3,055,851,701.50   2,893,069,929.64
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                  五（十二）        15,640,260.73      61,790,762.36
 长期股权投资                 五（十三）         1,999,937.95       1,999,992.65
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                 五（十四）       171,013,138.84     128,429,082.32
 固定资产                   五（十五）       421,290,235.67     439,898,188.06
 在建工程                   五（十六）                           94,576,254.54
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                  五（十七）        30,484,268.19
 无形资产                   五（十八）       157,971,882.00     149,482,270.26
 开发支出
 商誉                     五（十九）        192,230,152.86     588,138,673.61
 长期待摊费用                 五（二十）          5,645,220.40       2,813,299.72
 递延所得税资产               五（二十一）         98,601,502.72      80,786,268.59
 其他非流动资产               五（二十二）          1,900,853.58       2,573,324.65
非流动资产合计                            1,096,777,452.94   1,550,488,116.76
资产总计                               4,152,629,154.44   4,443,558,046.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                       报表 第 1 页
                      深圳万润科技股份有限公司
                       合并资产负债表（续）
                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             负债和所有者权益         附注      期末余额               上年年末余额
流动负债：
 短期借款                       五（二十三）     565,500,000.00      325,100,000.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                       五（二十四）     202,455,758.98      224,841,099.39
 应付账款                       五（二十五）     528,095,193.37      650,974,411.97
 预收款项
 合同负债                       五（二十六）      83,943,785.02       57,607,880.71
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                     五（二十七）      61,475,578.51       64,043,882.70
 应交税费                       五（二十八）      28,144,886.67       37,186,480.11
 其他应付款                      五（二十九）     214,298,884.20      272,094,504.29
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                五（三十）      153,893,351.32      118,475,135.26
 其他流动负债                     五（三十一）     130,432,212.49       66,257,045.52
流动负债合计                                1,968,239,650.56    1,816,580,439.95
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款                       五（三十二）     251,113,000.00      342,147,485.48
 应付债券
 其中：优先股
       永续债
 租赁负债                       五（三十三）      18,897,694.94
 长期应付款                      五（三十四）      43,419,198.98       24,747,985.97
 长期应付职工薪酬
 预计负债                       五（三十五）         669,678.17       21,911,569.77
 递延收益                       五（三十六）      31,742,508.99       35,943,056.29
 递延所得税负债                    五（二十一）      16,124,716.31       27,865,806.90
 其他非流动负债
非流动负债合计                                361,966,797.39      452,615,904.41
负债合计                                  2,330,206,447.95    2,269,196,344.36
所有者权益：
 股本                         五（三十七）     855,125,963.00      874,505,619.00
 其他权益工具                     五（三十八）       -4,111,858.37      -62,740,600.21
 其中：优先股
       永续债
 资本公积                       五（三十九）    1,709,483,687.82    1,762,690,693.66
 减：库存股                      五（四十）                           13,957,920.00
 其他综合收益                     五（四十一）        -207,516.27           -16,184.92
 专项储备
 盈余公积                       五（四十二）      31,885,487.09       31,885,487.09
 一般风险准备
 未分配利润                      五（四十三）    -932,196,483.77      -561,110,437.57
 归属于母公司所有者权益合计                        1,659,979,279.50    2,031,256,657.05
 少数股东权益                                162,443,426.99      143,105,044.99
所有者权益合计                               1,822,422,706.49    2,174,361,702.04
负债和所有者权益总计                            4,152,629,154.44    4,443,558,046.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                          报表 第 2 页
                 深圳万润科技股份有限公司
                   母公司资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产             附注      期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                              175,687,694.26     312,820,344.09
 交易性金融资产                            50,950,871.60      38,388,149.91
 衍生金融资产
 应收票据                     十四（一）      3,857,542.42         420,612.91
 应收账款                     十四（二）    316,009,431.90     158,017,950.30
 应收款项融资                   十四（三）                          7,129,641.11
 预付款项                               16,310,695.48     113,211,209.83
 其他应收款                    十四（四）    636,140,348.87     327,284,712.13
 存货                                  4,164,289.30        3,785,114.56
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产                         9,967,359.31      26,811,586.97
 其他流动资产                              1,641,640.22       1,130,463.94
流动资产合计                            1,214,729,873.36    988,999,785.75
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                              15,640,260.73      61,790,762.36
 长期股权投资                   十四（五）   1,717,458,064.60   1,793,936,518.52
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                            171,013,138.84     128,429,082.32
 固定资产                                5,670,813.94      54,847,901.67
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                              14,695,441.03
 无形资产                               10,535,169.18      11,249,125.56
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                930,992.14         180,964.96
 递延所得税资产                            20,849,999.19      18,170,839.88
 其他非流动资产                             1,330,033.08       1,701,406.83
非流动资产合计                           1,958,123,912.73   2,070,306,602.10
资产总计                              3,172,853,786.09   3,059,306,387.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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                     报表 第 3 页
                   深圳万润科技股份有限公司
                    母公司资产负债表（续）
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            负债和所有者权益          附注      期末余额             上年年末余额
流动负债：
 短期借款                                339,500,000.00      83,750,000.00
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                153,357,009.86     202,913,431.09
 应付账款                                126,083,360.83     149,794,779.94
 预收款项
 合同负债                                  1,408,071.47         808,201.56
 应付职工薪酬                                6,795,709.32       9,780,458.95
 应交税费                                    559,191.09         799,395.10
 其他应付款                               624,900,134.26     528,906,454.61
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                          94,897,326.21      89,736,000.00
 其他流动负债                               18,989,428.50      12,676,863.00
流动负债合计                              1,366,490,231.54   1,079,165,584.25
非流动负债：
 长期借款                                229,417,000.00     319,153,000.00
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                 10,311,746.41
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                                    577,539.07       1,105,074.82
 递延收益                                  4,923,394.29       7,546,358.29
 递延所得税负债                              14,249,317.96      25,621,299.79
 其他非流动负债
非流动负债合计                              259,478,997.73     353,425,732.90
负债合计                                1,625,969,229.27   1,432,591,317.15
所有者权益：
 股本                                  855,125,963.00     874,505,619.00
 其他权益工具                                -4,111,858.37     -62,740,600.21
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                               1,709,483,687.82   1,762,690,693.66
 减：库存股                                                   13,957,920.00
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                 31,885,487.09      31,885,487.09
 未分配利润                             -1,045,498,722.72   -965,668,208.84
所有者权益合计                             1,546,884,556.82   1,626,715,070.70
负债和所有者权益总计                          3,172,853,786.09   3,059,306,387.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                       报表 第 4 页
                       深圳万润科技股份有限公司
                           合并利润表
                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目                   附注     本期金额                上期金额
一、营业总收入                                      4,411,183,022.97    4,159,816,485.84
  其中：营业收入                          五（四十四）    4,411,183,022.97    4,159,816,485.84
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                      4,287,943,205.17    3,921,178,764.41
  其中：营业成本                          五（四十四）    3,784,943,412.23    3,459,423,459.21
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                        五（四十五）       15,274,186.41       13,135,736.18
      销售费用                         五（四十六）      113,801,690.00       93,492,378.64
      管理费用                         五（四十七）      194,027,850.35      186,190,339.57
      研发费用                         五（四十八）      123,868,307.88      114,619,844.68
      财务费用                         五（四十九）       56,027,758.30       54,317,006.13
      其中：利息费用                                   50,584,612.08       48,772,162.00
          利息收入                                   3,395,089.16        2,755,386.46
  加：其他收益                           五（五十）        26,334,470.51       32,817,246.06
     投资收益（损失以“-”号填列）               五（五十一）       -1,567,380.25      -10,275,448.98
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                -54.70              -54.85
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                     -2,741,318.42       -5,387,600.44
     汇兑收益（损失以“-”号填列）
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）           五（五十二）       13,154,378.97       18,234,642.12
     信用减值损失（损失以“-”号填列）             五（五十三）      -94,435,429.75     -144,654,549.51
     资产减值损失（损失以“-”号填列）             五（五十四）     -433,835,578.22     -130,247,829.82
     资产处置收益（损失以“-”号填列）             五（五十五）         -300,291.90        5,279,855.86
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                             -367,410,012.84        9,791,637.16
  加：营业外收入                          五（五十六）        6,880,726.33      153,995,944.33
  减：营业外支出                          五（五十七）        1,424,188.05       49,612,962.47
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                           -361,953,474.56      114,174,619.02
  减：所得税费用                          五（五十八）       -8,912,565.61       -1,497,415.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                             -353,040,908.95      115,672,034.76
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                     -191,331.35           48,473.82
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                           -191,331.35           48,473.82
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                               -191,331.35           48,473.82
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                      -353,232,240.30      115,720,508.58
  归属于母公司所有者的综合收益总额                            -372,321,511.87       81,055,923.85
  归属于少数股东的综合收益总额                                19,089,271.57       34,664,584.73
八、每股收益：                            五（五十九）
  （一）基本每股收益（元/股）                                        -0.43                0.09
  （二）稀释每股收益（元/股）                                        -0.43                0.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：               主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                 报表 第 5 页
               深圳万润科技股份有限公司
                  母公司利润表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目              附注      本期金额             上期金额
一、营业收入                     十四（六）    402,893,128.07   411,793,542.40
  减：营业成本                   十四（六）    388,683,443.41   378,237,608.04
     税金及附加                              737,925.55       902,104.09
     销售费用                             1,605,622.93       348,791.48
     管理费用                            43,359,780.42    45,169,492.13
     研发费用
     财务费用                            28,498,987.70    28,455,411.37
     其中：利息费用                         57,914,837.26    46,371,001.30
         利息收入                        34,603,825.49    19,780,857.00
  加：其他收益                              3,106,582.74     3,288,540.82
     投资收益（损失以“-”号填列）       十四（七）     53,866,325.17    -6,516,777.08
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                     -54.70           -54.85
         以摊余成本计量的金融资产终止确
                                       -716,407.92     -1,628,928.54
认收益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）             13,154,378.97     18,234,642.12
     信用减值损失（损失以“-”号填列）               -9,338,651.59     -3,962,212.98
     资产减值损失（损失以“-”号填列）              -99,478,399.22    -87,716,172.67
     资产处置收益（损失以“-”号填列）                      267.51          5,274.04
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                   -98,682,128.36   -117,986,570.46
  加：营业外收入                             3,378,945.02         51,280.02
  减：营业外支出                                                 769,171.08
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                 -95,303,183.34   -118,704,461.52
  减：所得税费用                           -14,428,535.14     -6,810,536.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                   -80,874,648.20   -111,893,925.27
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）            -80,874,648.20   -111,893,925.27
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额                            -80,874,648.20   -111,893,925.27
七、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                     报表 第 6 页
                 深圳万润科技股份有限公司
                    合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目               附注    本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                    4,887,563,894.07   4,063,124,547.29
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                               8,281,741.72       5,931,386.91
  收到其他与经营活动有关的现金                       60,195,554.20     118,969,527.59
经营活动现金流入小计                          4,956,041,189.99   4,188,025,461.79
  购买商品、接受劳务支付的现金                    4,491,467,012.97   3,463,962,309.37
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     331,734,044.65     279,415,151.22
  支付的各项税费                              76,942,148.06      75,887,878.93
  支付其他与经营活动有关的现金                      237,195,826.88     196,545,462.24
经营活动现金流出小计                          5,137,339,032.56   4,015,810,801.76
经营活动产生的现金流量净额                        -181,297,842.57     172,214,660.03
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              406,325.00      15,544,230.27
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                  1,072,992.47
  收到其他与投资活动有关的现金                          13,564.44      24,781,444.81
投资活动现金流入小计                             1,492,881.91      40,325,675.08
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             22,134,598.39      43,404,937.39
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                        1,558,568.42
投资活动现金流出小计                             23,693,166.81     43,404,937.39
投资活动产生的现金流量净额                         -22,200,284.90     -3,079,262.31
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                              200,000.00         142,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                    200,000.00         142,000.00
  取得借款收到的现金                          537,084,864.46     564,665,135.54
  收到其他与筹资活动有关的现金                     357,617,941.78     243,578,072.57
筹资活动现金流入小计                           894,902,806.24     808,385,208.11
  偿还债务支付的现金                          382,200,488.63     188,701,252.56
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   41,043,202.87      49,851,019.32
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                     341,947,675.08     590,002,605.59
筹资活动现金流出小计                           765,191,366.58     828,554,877.47
筹资活动产生的现金流量净额                        129,711,439.66     -20,169,669.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -1,301,168.00      -2,034,769.87
五、现金及现金等价物净增加额                       -75,087,855.81     146,930,958.49
  加：期初现金及现金等价物余额                     640,724,297.60     493,793,339.11
六、期末现金及现金等价物余额                       565,636,441.79     640,724,297.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                        报表 第 7 页
                 深圳万润科技股份有限公司
                   母公司现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目            附注     本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                  348,803,332.52     260,396,601.86
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                    9,303,881.58      34,348,747.00
经营活动现金流入小计                        358,107,214.10     294,745,348.86
  购买商品、接受劳务支付的现金                  444,809,327.66     205,234,037.28
  支付给职工以及为职工支付的现金                  27,961,240.45      29,210,979.32
  支付的各项税费                           2,648,355.41      13,723,902.67
  支付其他与经营活动有关的现金                   19,553,656.83      30,998,083.20
经营活动现金流出小计                        494,972,580.35     279,167,002.47
经营活动产生的现金流量净额                    -136,865,366.25      15,578,346.39
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                      60,000,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额               1,082,000.65
  收到其他与投资活动有关的现金                       13,564.44      24,781,444.81
投资活动现金流入小计                         61,095,565.09      25,199,182.68
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
  投资支付的现金                          29,500,000.00       8,500,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                      716,407.92
投资活动现金流出小计                         31,854,879.69      13,330,827.37
投资活动产生的现金流量净额                      29,240,685.40      11,868,355.31
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                       339,500,000.00     363,750,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                 1,613,461,545.83   1,178,121,931.76
筹资活动现金流入小计                       1,952,961,545.83   1,541,871,931.76
  偿还债务支付的现金                       173,486,000.00      89,736,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                31,687,942.13      41,382,472.93
  支付其他与筹资活动有关的现金                 1,763,218,173.77   1,309,208,398.52
筹资活动现金流出小计                       1,968,392,115.90   1,440,326,871.45
筹资活动产生的现金流量净额                      -15,430,570.07    101,545,060.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     -54,294.70       -296,503.23
五、现金及现金等价物净增加额                   -123,109,545.62     128,695,258.78
  加：期初现金及现金等价物余额                  272,545,681.69     143,850,422.91
六、期末现金及现金等价物余额                    149,436,136.07     272,545,681.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                      报表 第 8 页
                                                                    深圳万润科技股份有限公司
                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                   本期金额
                                                                                     归属于母公司所有者权益
       项目
                                           其他权益工具                                                    其他综合收           专项储                   一般风                                        少数股东权益           所有者权益合计
                       股本                                           资本公积            减：库存股                                   盈余公积                  未分配利润                 小计
                                     优先股   永续债    其他                                                   益              备                    险准备
一、上年年末余额            874,505,619.00              -62,740,600.21   1,762,690,693.66   13,957,920.00     -16,184.92           31,885,487.09         -561,110,437.57   2,031,256,657.05   143,105,044.99   2,174,361,702.04
   加：会计政策变更                                                                                                                                         1,044,134.32       1,044,134.32                        1,044,134.32
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额            874,505,619.00              -62,740,600.21   1,762,690,693.66   13,957,920.00     -16,184.92           31,885,487.09         -560,066,303.25   2,032,300,791.37   143,105,044.99   2,175,405,836.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”
                    -19,379,656.00              58,628,741.84      -53,207,005.84   -13,957,920.00   -191,331.35                                 -372,130,180.52    -372,321,511.87    19,338,382.00    -352,983,129.87
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                            -191,331.35                                 -372,130,180.52    -372,321,511.87    19,089,271.57    -353,232,240.30
（二）所有者投入和减少资本       -19,379,656.00              58,628,741.84      -53,207,005.84   -13,957,920.00                                                                                        249,110.43         249,110.43
本
                     -4,308,000.00                                  -9,649,920.00   -13,957,920.00
金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额            855,125,963.00               -4,111,858.37   1,709,483,687.82                    -207,516.27           31,885,487.09         -932,196,483.77   1,659,979,279.50   162,443,426.99   1,822,422,706.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                      主管会计工作负责人：                                                                               会计机构负责人：
                                                                                          报表 第 9 页
                                                                        深圳万润科技股份有限公司
                                                                       合并所有者权益变动表（续）
                                                                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                     上期金额
                                                                                        归属于母公司所有者权益
            项目
                                             其他权益工具                                                     其他综合收         专项储                   一般风                                        少数股东权益           所有者权益合计
                         股本                                            资本公积            减：库存股                                 盈余公积                  未分配利润                 小计
                                       优先股   永续债       其他                                                  益           备                    险准备
一、上年年末余额              881,141,619.00                                1,777,555,333.66   35,458,560.00    -64,658.74          31,885,487.09         -642,117,887.60   2,012,941,333.41   108,298,460.26   2,121,239,793.67
     加：会计政策变更
       前期差错更正
       同一控制下企业合并
       其他
二、本年年初余额              881,141,619.00                                1,777,555,333.66   35,458,560.00    -64,658.74          31,885,487.09         -642,117,887.60   2,012,941,333.41   108,298,460.26   2,121,239,793.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”
                       -6,636,000.00               -62,740,600.21     -14,864,640.00   -21,500,640.00    48,473.82                                 81,007,450.03      18,315,323.64     34,806,584.73     53,121,908.37
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                48,473.82                                 81,007,450.03      81,055,923.85     34,664,584.73    115,720,508.58
（二）所有者投入和减少资本          -6,636,000.00               -62,740,600.21     -14,864,640.00   -21,500,640.00                                                                 -62,740,600.21      142,000.00      -62,598,600.21
本
                       -6,636,000.00                                  -14,864,640.00   -21,500,640.00
金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额              874,505,619.00               -62,740,600.21   1,762,690,693.66   13,957,920.00    -16,184.92          31,885,487.09         -561,110,437.57   2,031,256,657.05   143,105,044.99   2,174,361,702.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                         主管会计工作负责人：                                                                             会计机构负责人：
                                                                                            报表 第 10 页
                                                    深圳万润科技股份有限公司
                                                     母公司所有者权益变动表
                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                             本期金额
          项目                                    其他权益工具                                                        其他综   专项
                            股本                                               资本公积            减：库存股                         盈余公积             未分配利润             所有者权益合计
                                         优先股   永续债         其他                                                 合收益   储备
一、上年年末余额                874,505,619.00                   -62,740,600.21   1,762,690,693.66   13,957,920.00                31,885,487.09    -965,668,208.84     1,626,715,070.70
   加：会计政策变更                                                                                                                                   1,044,134.32         1,044,134.32
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额                874,505,619.00                   -62,740,600.21   1,762,690,693.66    13,957,920.00               31,885,487.09    -964,624,074.52     1,627,759,205.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）   -19,379,656.00                    58,628,741.84     -53,207,005.84   -13,957,920.00                                 -80,874,648.20       -80,874,648.20
（一）综合收益总额                                                                                                                                   -80,874,648.20       -80,874,648.20
（二）所有者投入和减少资本           -19,379,656.00                   58,628,741.84      -53,207,005.84   -13,957,920.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                855,125,963.00                    -4,111,858.37   1,709,483,687.82                                31,885,487.09   -1,045,498,722.72    1,546,884,556.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                         主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
                                                                   报表 第 11 页
                                                      深圳万润科技股份有限公司
                                                     母公司所有者权益变动表（续）
                                                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                           上期金额
                                              其他权益工具
            项目                                                                                            其他综   专项储
                           股本            优先   永续                        资本公积             减：库存股                         盈余公积             未分配利润            所有者权益合计
                                                       其他                                                 合收益    备
                                          股    债
一、上年年末余额                881,141,619.00                                1,777,555,333.66   35,458,560.00                 31,885,487.09   -853,774,283.57    1,801,349,596.18
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                881,141,619.00                                1,777,555,333.66   35,458,560.00                 31,885,487.09   -853,774,283.57    1,801,349,596.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    -6,636,000.00              -62,740,600.21      -14,864,640.00   -21,500,640.00                                -111,893,925.27    -174,634,525.48
（一）综合收益总额                                                                                                                              -111,893,925.27     -111,893,925.27
（二）所有者投入和减少资本            -6,636,000.00              -62,740,600.21      -14,864,640.00   -21,500,640.00                                                     -62,740,600.21
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                874,505,619.00              -62,740,600.21    1,762,690,693.66   13,957,920.00                 31,885,487.09   -965,668,208.84    1,626,715,070.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                        主管会计工作负责人：                                                              会计机构负责人：
                                                                     报表 第 12 页
                 深圳万润科技股份有限公司
                 二○二一年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      公司名称：深圳万润科技股份有限公司
      成立时间：2002 年 12 月 13 日
      截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 855,125,963 股
      注册资本为：855,125,963.00 元
      法定代表人：龚道夷
      注册地：深圳市光明新区凤凰街道光侨大道 2519 号
      统一社会信用代码：914403007451740990
(二)   公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
      公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业及广告传媒业
      公司经营范围： LED 应用与照明产品及其配件、LED 光电元器件、红外线光电元
      器件及 LED 太阳能产品研发、设计、生产、销售；经营 LED 产品相关原材料；室
      内外照明工程的设计与施工；节能技术推广与服务；合同能源管理；软件开发；企
      业管理服务；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；
      自有物业租赁及物业管理服务；
      从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的，
      需取得许可后方可经营）；货物及技术进出口（以上不含法律、行政法规、国务院规
      定需前置审批及禁止的项目）。
      本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 22 日决议批准报出。
(三)   公司历史沿革
      （1）由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司
      深圳万润科技股份有限公司（以下简称“本公司”、 “公司”或“万润科技”）系由其前
      身深圳市万润科技有限公司整体变更设立，以截至 2008 年 3 月 31 日止，经审计的
      净资产人民币 61,435,017.70 元按 1.2287：1 的比例折合为股本人民币 50,000,000.00
      元，差额人民币 11,435,017.70 元转入资本公积。股东出资业经深圳南方民和会计师
      事务所深南验字(2008)第 093 号验资报告验证。
                          财务报表附注 第 1 页
司营业执照。
本次整体变更后，公司股权结构如下：
 序号           股东名称          出资金额（元）               出资比例(%)
              合计                  50,000,000.00         100.00
（2）吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
订股权转让协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本4.80%的股权以人民币
股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东欧阳建华将其持有的占公
司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东江文英
将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，
公司股东林作华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价
格转让给李志江。股权转让后李志江所持股份占公司注册资本的21.88%。
公司于2010年8月20日深圳市市场监督管理局完成变更登记。
                   财务报表附注 第 2 页
（3）喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币 5,238 万元
敏将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明，
公司股东刘红玉将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价
格转让给罗明。
的0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审
国际验字【2010】第01030008号验资报告验证。
公司于2010年11月2日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
  序号         股东名称            出资金额（元）              出资比例(%)
              合计                  52,380,000.00         100.00
（4）注册资本增至人民币 6,600 万元
公司及深圳市齐心控股有限公司于2010年11月12日之前一次缴足，其中：嘉铭投资
                   财务报表附注 第 3 页
有限公司认缴人民币5,920,000.00元，占注册资本的8.970%；国信弘盛投资有限公司
认缴人民币4,600,000.00元，占注册资本的6.970%；深圳市齐心控股有限公司认缴人
民币3,100,000.00元，占注册资本的4.697%。出资方式均为货币。股东出资业经中审
国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01030010验资报告验证。
公司于2010年11月11日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
 序号          股东名称           出资金额（元）              出资比例(%)
             合计                  66,000,000.00         100.00
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 8,800 万元
根据公司2010年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国
证券监督管理委员会证监许可[2012]73号文核准，公司增加注册资本人民币2,200万
元，变更后的注册资本为人民币8,800万元。股东出资业经中审国际会计师事务所有
限公司中审国际验字【2012】01020015验资报告验证。
公司于2012年3月27日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（6）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 17,600 万元
根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2012年12月31日总股本
至17,600万股，注册资本增至17,600万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普
                  财务报表附注 第 4 页
通合伙）信会师报字[2013]第310323号验资报告验证。公司于2013年4月26日在深圳
市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本17,600万元，股本17,600
万元。
（7）非公开发行股票，注册资本增至人民币 24,206 万元
根据公司2014年8月13日的第三届董事会第二次会议、2014年9月1日的2014年第二次
临时股东大会审议通过的《关于本次非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券
监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司非公开发行股票的批复》
                                  （证
监许可[2015]599号），公司非公开发行66,060,000股人民币普通股股票。股本变更为
人民币242,060,000.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师
报字[2015]第310487号验资报告验证。公司于2015年6月19日在深圳市市场监督管理
局完成变更登记，增资完成后公司注册资本24,206.00万元，股本24,206.00万元。
（8）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 72,618.00 万元
根据公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2016年1月25日总股本
本增至72,618.00万股，注册资本增至72,618.00万元。本次增资业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310173号验资报告验证。公司于2016年4月
元，股本72,618.00万元。
（9）非公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 80,284.269 万元
根据公司2015年11月2日、2015年11月24日的第三届董事会第十五次会议、第三届董
事会第十六次会议、2015年12月11日的2015年第三次临时股东大会审议通过的《关
于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督
管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向苏军等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2016]436号），公司非公开发行76,662,690.00股人民
币普通股股票，股本变更为人民币802,842,690.00元。本次增资业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310336号、[2016]第310520号验资报告验证。
公司于2016年8月3日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册
资本80,284.269万元，股本80,284.269万元。
（10）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 82,778.701 万元
根据公司2016年9月2日的第三届董事会第二十五次会议、2016年9月22日的2016年第
三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套
资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公
司向易平川等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1号），公
司非公开发行24,944,320股人民币普通股股票，股本变更为人民币827,787,010.00元。
                   财务报表附注 第 5 页
本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第ZI10021号验
资报告验证。公司已在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册
资本82,778.701万元，股本82,778.701万元。
（11）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 88,124.5378 万元
根据公司2017年8月28日第四届董事会第三次会议、2017年9月19日2017年第四次临
时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方
案的议案》
    ，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向杭
州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》（证监许可【2017】2458号），公司已向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有
限合伙）发行 25,960,519股股份、向杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）
发行 15,176,920 股股份、向杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）发行 8,558,413
股股份、向杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙）发行 1,881,258 股股份、
向杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）发行 1,881,258 股股份，前述合计发行
任公司深圳分公司办理新增股份登记手续，并于 2018 年 1 月 29 日在深圳证券交
易 所 上 市 ， 公 司 新 增 53,458,368.00 股 人 民 币 普 通 股 股 票 ， 股 本 变 更 为 人 民 币
[2018]第ZI10003号验资报告验证。
（12）向激励对象授予限制性股票，注册资本增至人民币 90,260.5378 万元
议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》
                       。根据公司《2018年股权激励
计划》的规定和2018年第二次临时股东大会的授权，公司向124名首次授予激励对象
授予限制性股票，限制性股票的授予日为2018年3月5日。截止2018年3月28日，公司
以限制性股票激励募集资金方式增发21,360,000.00股，本次实际收到124名员工募集
资金为人民币69,206,400.00元，其中，新增股本人民币21,360,000.00元，新增资本公
积-股本溢价人民币47,846,400.00元，变更后的注册资本为人民币902,605,378.00元。
此次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会A验字[2018]0002号
验资报告验证。
（13）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至 89,955.3980 万元
议，审议通过《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩对赌方对公司补偿股份的
议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。
日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公
                      财务报表附注 第 6 页
告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公司未收到债权人要求提供
担保或提前清偿债务的请求。公司以1元总价回购注销重大资产重组标的公司鼎盛意
轩业绩对赌方苏军对公司补偿股份3,051,398股。2019年9月11日，公司已在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。完成后公
司注册资本89,955.3980万元，股本89,955.3980万元。
（14）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至 89,025.7980 万元
议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励计划部分限制性股票的议案》。根据
《2018年股权激励计划》和2019年第四次临时股东大会审议，公司对不符合解锁条
件的107名激励对象的929.6万股限制性股票回购注销。公司已于2019年11月18日在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。
此次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2019]000407号验资报告
验证。
（15）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至 88,114.1619 万元
议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励计划部分限制性股票的议案》
                                  《关于提
请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》
                           。2019年7月9日，公
司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于7月10日在指定信息披露
网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：
务的请求。公司分别以1元总价回购注销重大资产重组标的公司亿万无线业绩对赌方
廖锦添、方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份8,917,197股，万象新动业绩对赌方易平
川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份199,164股。公
司已于2019年12月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补
偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由890,257,980股缩减至
（16）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至 87,450.5619 万元
购注销 2018 年股权激励计划第二期限制性股票的议案》。鉴于 95 名限制性股票激励
对象因业绩考核目标不满足限制性股票的第二期解锁条件或己离职的情况，对其己
获授但尚未解除限售的 663.60 万股限制性股票回购注销。公司已于 2020 年 07 月 28
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手
续。此次减资业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2020]验字第 90044
号验资报告验证。本次回购注销完成后，公司总股本由 881,141,619 股缩减至
                  财务报表附注 第 7 页
      （17）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至 85,943.3963 万元
      监事会第四次会议及 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销重大资
      产重组标的公司业绩补偿义务人补偿股份的议案》,回购注销重大资产重组标的公司
      万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）合计对公
      司补偿股份 15,071,656 股。公司已于 2021 年 6 月 23 日在中国证券登记结算有
      限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，
      公司总股本由 874,505,619 股缩减至   859,433,963 股。
      （18）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至 85,512.5963 万元
      审议通过《关于回购注销 2018 年股权激励计划第三期限制性股票的议案》
                                         ，鉴于公
      司业绩考核目标不满足第三期解锁条件的情况，对已获授但尚未解除限售的 430.80
      万股限制性股票回购注销。公司已于 2021 年 12 月 3 日在中国证券登记结算有限
      责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经立信会计
      师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2021]第 ZE10591 号验资报告验证。本次回
      购注销完成后，公司总股本由 859,433,963 股缩减至 855,125,963 股。
(四)   合并财务报表范围
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制，公司持续经营能力不存在不确定性。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
                        财务报表附注 第 8 页
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、完整地反映了本公司 2021
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
      境确定其记账本位币，日上 LED（德国）股份有限公司的记账本位币为欧元。本财
      务报表以人民币列示。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
                       财务报表附注 第 9 页
     享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
     本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
     报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
     子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
     减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
     公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
     必要的调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
     合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
     总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
     公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
     （1）增加子公司或业务
     在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
     并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
     财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
     最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
     控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
     一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
     资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
     各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
     报表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
     前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
     允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
     股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
     权益变动转为购买日所属当期投资收益。
     （2）处置子公司
     ①一般处理方法
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
     余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
                财务报表附注 第 10 页
        的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
        购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
        制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
        他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
        投资收益。
         ②分步处置子公司
        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
        权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
        表明该多次交易事项为一揽子交易：
        ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
        ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
        ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
        交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
        该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
        控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
        部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
        一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
        债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
        存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
        价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
                    财务报表附注 第 11 页
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
                       财务报表附注 第 12 页
     本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
     － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
     － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
     本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
     产（债务工具）：
     － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
     － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
     对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
     在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
     除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
     资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
     期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
     司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
     收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融资产。
     金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
     负债和以摊余成本计量的金融负债。
     符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
     动计入当期损益的金融负债：
     金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
     以此为基础向关键管理人员报告。
     （1）以摊余成本计量的金融资产
                财务报表附注 第 13 页
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
                   相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
       按公允价值进行初始计量，
                  相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
          财务报表附注 第 14 页
     （6）以摊余成本计量的金融负债
     以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、
                            应付账款、其他应付款、
     长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
     计入初始确认金额。
     持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
     终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
     满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
     － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
     － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
     转入方；
     － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
     乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
     发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
     则不终止确认该金融资产。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
     式的原则。
     公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
     满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
     （1）所转移金融资产的账面价值；
     （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
     （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
     资产（债务工具）的情形）之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
     在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
     并将下列两项金额的差额计入当期损益：
     （1）终止确认部分的账面价值；
     （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
     中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
                 财务报表附注 第 15 页
     计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
     认为一项金融负债。
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
     分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
     且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
     负债，并同时确认新金融负债。
     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
     负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
     （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
     相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
     的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
     的差额，计入当期损益。
     存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
     市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
     前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
     参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
     并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
     实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
     本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
     其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
     用损失进行估计。
     本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
     据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
     的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
                 财务报表附注 第 16 页
          如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
          融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
          信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
          个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
          回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
          本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
          生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
          估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
          本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
          工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
          用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
          对该金融资产计提减值准备。
          对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
          和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
          内预期信用损失的金额计量其损失准备。
          对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
          额计量其损失准备。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
          资等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按按加权平均法计价。
                      财务报表附注 第 17 页
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
         可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
         货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
         费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
         经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
         确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
         生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
         和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
         有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
         合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
         采用永续盘存制。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、
                                       （十）
         金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
    主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
    资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
                    财务报表附注 第 18 页
   本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
   （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
   （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
   诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
   准后方可出售的，已经获得批准。
   划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其
   账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
   售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
   待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
                    财务报表附注 第 19 页
     （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
     成本。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
     初始投资成本。
     （1）成本法核算的长期股权投资
     公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
     件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
     利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
     资收益。
     （2）权益法核算的长期股权投资
     对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
     投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
     投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
     产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
     公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
     分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
     被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
     投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
     有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）
                            ，调整长期股权投资的账
     面价值并计入所有者权益。
     在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
     时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
     会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
     认。
     公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
     计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
     的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
     减值损失的，全额确认。
     公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
     期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
     长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
               财务报表附注 第 20 页
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
       各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
       丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
       值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
       再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
       进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
   租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
   建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
   的建筑物）。
   与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
   的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
   本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
                 财务报表附注 第 21 页
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
           类别     折旧方法    折旧年限（年）          残值率（%）     年折旧率（%）
    房屋及建筑物        年限平均法            30.00       5.00        3.17
    机器设备          年限平均法            10.00       5.00        9.50
    运输设备          年限平均法             5.00       5.00       19.00
    电子设备及其他       年限平均法             5.00       5.00       19.00
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
                   财务报表附注 第 22 页
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
         续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
         资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
         用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
         或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
                     财务报表附注 第 23 页
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
          支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
          率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
          权平均实际利率计算确定。
          在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
          合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
          息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
          到预定用途所发生的其他支出。
          （2）后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
          见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
          予摊销。
         项目            预计使用寿命                  依据
    土地使用权     30 年、40 年、50 年、70 年       土地使用权证及合同使用期限
    办公软件      5-10 年                    预计给企业带来经济利益的期限
    合同能源管理
              合同规定年限                    合同规定
    项目
    专利权       10 年                      预计给企业带来经济利益的期限
    非专利技术     合同规定年限及评估预计年限             合同规定及评估报告
          对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无
          形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日
          进行减值测试。
                        财务报表附注 第 24 页
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
                              装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
        益。
(二十) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
                   财务报表附注 第 25 页
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。
    长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租
    赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十二) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                  财务报表附注 第 26 页
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
         相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
         一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
         资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十四) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
                     财务报表附注 第 27 页
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
         务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
         日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
         当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
         得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
         工有利的变更，均确认取得服务的增加。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
         具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
         确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
         授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
         款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
                  财务报表附注 第 28 页
           以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
           确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
           予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
           后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
           期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
           公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
           入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
           值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
    本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
    形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
    工具。
    本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
    工具整体或其组成部分分类为金融负债：
    （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
    （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
    （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
    定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
    （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
    （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
    不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
    整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
                    财务报表附注 第 29 页
     交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
     包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
     结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
     合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
     司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
     的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
     照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
     格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
     满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
     点履行履约义务：
     •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
     •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
     •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
     期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
     对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
     入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
     用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
     本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
     进度能够合理确定为止。
     对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
     点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
     象：
     •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
     时付款义务。
     •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
     所有权。
     •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
     •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
     该商品所有权上的主要风险和报酬。
     •   客户已接受该商品或服务等。
     （1）公司通常情况下销售商品收入，根据内外销单据不同，收入确认的具体
     方法如下：
                财务报表附注 第 30 页
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司根
据与客户的约定，在取得验收确认凭据或对账后，相关商品控制权转移时确认
收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，
相关商品控制权转移时确认收入。
（2）公司特殊销售商品收入，主要包括合同能源管理业务项目的收入（简称
EMC 项目收入）
        、分期收款发出商品收入等。根据业务类型的不同，收入确认
的具体方法如下：
①EMC 项目：按照合同约定的收款方法和时间分期确认为收入。
②分期收款发出商品：按照合同约定，由客户验收后，根据约定的收款方法计
算未来现金流量现值确认为当期收入。
（3）互联网广告服务收入
①搜索排名广告服务：按照与客户签订合同，并向媒体平台充值，相关服务提
供时点确认收入。
②品牌专区、华表、鸿媒体类广告服务：按照实际执行排期对应的服务费确认
收入。
（4）智能手机广告服务收入
①智能手机的第三方应用程序的分发：本公司按照合同约定的时间定期与客户
对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
②智能手机的第三方应用程序的广告投放：
DSP 平台：以 DSP 平台的消耗金额确认收入。
非 DSP 平台：以后台统计数据、媒体渠道平台后台数据或第三方数据作为依
据，按照合同约定的时间定期与客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
按时长计费广告业务：本公司与客户签订合作协议，由本公司提供广告位给客
户使用。本公司在投放期限内定期跟客户对账，双方核对数据无误后确认营业
收入。
（5）传媒广告收入
a.电视传媒广告业务收入
按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
b.其他传媒广告业务收入
①公关活动业务：承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向客户提供
活动策划、报价、活动会场布置等，发布活动结束后，按约定的价格确认收入。
②其他广告业务：按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定
的价格确认收入。
            财务报表附注 第 31 页
         （6）亮化工程收入
         公司亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并
         依据合同价款确认项目合同收入，项目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结
         算收入确认。
(二十八) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
                     财务报表附注 第 32 页
        政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
        延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
        外收入）
           ；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
        公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
        收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
        损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
        公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
        本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
        （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
        司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
        本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
        （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
        款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
                  财务报表附注 第 33 页
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
    自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
    对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
    金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
                      财务报表附注 第 34 页
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
     前折现率折现均可；
?    减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
     租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
     不满足该条件；
?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
     （1）使用权资产
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
     权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
     ?   租赁负债的初始计量金额；
     ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
         的租赁激励相关金额；
     ?   本公司发生的初始直接费用；
     ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
         至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
         的成本。
     本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
     取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
     租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
     本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
     是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
     （2）租赁负债
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
     负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
     包括：
     ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
         关金额；
     ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
     ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
     ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
                   财务报表附注 第 35 页
?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
    租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
    择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
    和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
    定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
    原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
    动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
    相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
             财务报表附注 第 36 页
     的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
     租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
     面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
     租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
     （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
     对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
     变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
     益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
     的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
     支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
     时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
     租赁负债。
     对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
     同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
     可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
     公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
     认的应付款项。
     在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
     所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
     和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
     出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
     （1）经营租赁会计处理
     经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
     司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
     金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
     额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
     其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
     视为新租赁的收款额。
     （2）融资租赁会计处理
                财务报表附注 第 37 页
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
    相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
    赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
    日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
    本附注“三、
         （十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
    处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
    照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
    本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
    期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
    在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
    照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
    本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
    收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
    不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
    租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
           财务报表附注 第 38 页
     公司按照本附注“三、
              （二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
     资产转让是否属于销售。
     （1）作为承租人
     售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
     与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
     转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
     销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
     的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                           （十）金融工具”。
     （2）作为出租人
     售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
     处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
     售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
     但确认一项与转让收入等额的金融资产。
                      金融资产的会计处理详见本附注“三、
     （十）金融工具”
            。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
     前折现率折现均可；
?    减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
     租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
     不满足该条件；
?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
     （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
     线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
     计入当期费用。
                   财务报表附注 第 39 页
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
     租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
     对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
     减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
     本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
     本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
     确认的应付款项。
     （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
     线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
     费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
     与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
     收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
     对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
     减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
     减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
     司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
     认的应收款项。
     （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
     款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
     应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
     确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
     接费用，计入租入资产价值。
     对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
     减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
     前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
     减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
     期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
     调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
     长期应付款。
     （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
     和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
                财务报表附注 第 40 页
       租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
       的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
       对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
       减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
       的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
       利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
       长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
       延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十二) 终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
    公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
    一项相关联计划的一部分；
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
    额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
    司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
    的终止经营损益列报。
(三十三) 回购本公司股份
    （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值
    总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者
    权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）
                              、盈余公积和未分配利
    润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
    （2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出
    转作库存股成本。
    （3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
    低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
(三十四) 分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
    部为基础确定报告分部并披露分部信息。
                   财务报表附注 第 41 页
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
    动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
    以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
    营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
    且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十五) 限制性股票
    股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
    果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股
    票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，
    本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购
    义务确认库存股和其他应付款。
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
         （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
         财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
         准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
         对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
         租赁或者包含租赁。
         ?   本公司作为承租人
         本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
         当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
         对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
         额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
         租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
         -   假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
             公司的增量借款利率作为折现率。
         -   与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
         对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
         择采用下列一项或多项简化处理：
                     财务报表附注 第 42 页
    使及其他最新情况确定租赁期；
                             （二十四）预计负债”
    评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
    入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
    安排，按照新租赁准则进行会计处理。
    在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
    权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                       29,923,084.25
上述折现的现值与租赁负债之间的差额                                               0
    对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
    和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
    ?    本公司作为出租人
    对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
    在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
    照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
    的融资租赁进行会计处理。
    除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
    公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
    ?    本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的     审批                     对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
                  受影响的报表项目
 内容和原因      程序                        合并             母公司
                 使用权资产               30,492,052.44   19,882,067.28
                 其他应收款                  -96,664.59
公司作为承租人
                 租赁负债                22,229,966.17   15,473,072.57
对于首次执行日     董事
                 一年到期的非流动负债           7,693,118.08    3,936,691.11
前已存在的经营     会
                 其他应付款                 -919,875.50     -919,875.50
租赁的调整
                 应交税费                  348,044.78      348,044.78
                 留存收益                 1,044,134.32    1,044,134.32
                   财务报表附注 第 43 页
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                     （财会〔2021〕
                 ），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成
果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”
      调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”
                                        ，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
            财务报表附注 第 44 页
          行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
          行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
          施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
          知进行调整。
          （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
          财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                 （财会〔2021〕
                             ，“关于资金集中管理相关列报”内容自公
          布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
          解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
          实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
          明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
                                    合并资产负债表
                                                                调整数
     项目       上年年末余额               年初余额
                                                      重分类    重新计量               合计
使用权资产                              30,492,052.44            30,492,052.44   30,492,052.44
租赁负债                               22,229,966.17            22,229,966.17   22,229,966.17
一年到期的非流动       118,475,135.26     126,168,253.34             7,693,118.08    7,693,118.08
负债
其他应付款          272,094,504.29     271,174,628.79              -919,875.50     -919,875.50
其他应收款           68,652,430.57      68,555,765.98               -96,664.59      -96,664.59
应交税费            37,186,480.11      37,534,524.89              348,044.78      348,044.78
未分配利润         -561,110,437.57    -560,066,303.25             1,044,134.32    1,044,134.32
                                   母公司资产负债表
                                                                  调整数
     项目         上年年末余额                  年初余额           重分
                                                              重新计量              合计
                                                        类
使用权资产                                 19,882,067.28         19,882,067.28   19,882,067.28
租赁负债                                  15,473,072.57         15,473,072.57   15,473,072.57
一年到期的非流动        89,736,000.00         93,672,691.11         3,936,691.11    3,936,691.11
负债
                                财务报表附注 第 45 页
                                                                  调整数
      项目         上年年末余额                 年初余额            重分
                                                              重新计量                合计
                                                        类
其他应付款            528,906,454.61       527,986,579.11         -919,875.50      -919,875.50
应交税费               799,395.10          1,147,439.88          348,044.78       348,044.78
未分配利润            -965,668,208.84      -964,624,074.52        1,044,134.32     1,044,134.32
四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种                              计税依据                                  税率%
                      按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
      增值税             销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
                      为应交增值税
                      按实际缴纳的增值税、消费税以及经审批的当期免抵的增
      城市维护建设税                                                                     7、5
                      值税税额
                      按实际缴纳的增值税、消费税以及经审批的当期免抵的增
      教育费附加                                                                         3
                      值税税额
                      按实际缴纳的增值税、消费税以及经审批的当期免抵的增
      地方教育费附加                                                                     2、1.5
                      值税税额
      企业所得税           按应纳税所得额计缴                                              16.50、25、
                      按实际提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减
      文化事业建设税         除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后                                     3
                      的余额
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                          纳税主体名称                                      所得税税率
      万润光电股份有限公司
                                                                     行政区的公司
      广东恒润光电有限公司                                                            15%
      深圳万润综合能源有限公司                                                          15%
      深圳日上光电有限公司                                                            15%
                                  财务报表附注 第 46 页
                      纳税主体名称                       所得税税率
      日上LED（德国）股份有限公司                                15.83%
      北京亿万无线信息技术有限公司                                  15%
      重庆万润光电有限公司                                      15%
      北京万象新动移动科技有限公司                                  15%
      霍尔果斯万象新动网络科技有限公司                                0%
      新疆信立传视传媒广告有限公司                                  15%
      中筑天佑科技有限公司                                      15%
      海南宏润传媒有限公司                                      15%
      新疆橙思广告有限公司                                      0%
(二)   税收优惠
           根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
                                           （财
           政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至
           额加计 10%，抵减应纳税额。
           （1）广东恒润光电有限公司于 2019 年 12 月 2 日获得广东省科学技术厅、广
           东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证
           书编号 GR201944000678，有效期：三年。据此，恒润光电作为国家需要重点
           扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享
           受优惠期限：2019 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日。恒润光电 2021 年度实际
           执行的企业所得税税率为 15%。
           （2）深圳日上光电有限公司于 2020 年 12 月 11 日获得深圳市科技创新委员会、
           深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的《高新技术企
           业证书》，证书编号 GR202044205985，有效期： 三年。据此，日上光电作为
           国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的
           税收优惠。日上光电 2021 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
           （3）重庆万润光电有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深
           入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58 号第二条
           的规定，重庆万润属于设在西部地区的鼓励类产业企业，享受减按 15％的税
           率征收企业所得税的税收优惠，重庆万润于 2016 年 10 月 26 日获重庆市涪陵
                         财务报表附注 第 47 页
区国家税务局李渡税务分局涪国税李通[2016]20023 号《税务事项通知书》，该
局已受理此企业所得税减免备案事项。重庆万润 2021 年度实际执行的企业所
得税税率为 15%。
（4）北京亿万无线信息技术有限公司于 2021 年 10 月 25 日获得北京市科学技
术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准颁发的《高新
技术企业证书》，证书编号 GR202111002931，有效期三年。据此，亿万无线
作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得
税的税收优惠。亿万无线 2021 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（5）霍尔果斯万象新动网络科技有限公司于 2017 年 4 月 1 日在新疆霍尔果斯
市设立，根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发
区企业所得税优惠政策的通知》
             （财税〔2011〕112 号），对在新疆喀什、霍尔
果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业
五年内免征企业所得税。霍尔果斯万象已于 2017 年 5 月 22 日向当地税务机关
做出企业所得税优惠事项备案。2021 年度实际执行的企业所得税税率为 0%。
（6）北京万象新动移动科技有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财
政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号 GR202011004200，发证日期：2020 年 12 月 2 日，有效期：三年。据此，
万象新动作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收
企业所得税的税收优惠, 享受优惠期限：
万象新动 2021 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（7）深圳万润综合能源有限公司于 2020 年 12 月 11 日获得深圳市科技创新委
员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企
业证书，证书编号 GR202044206337，有效期：三年。据此，万润综合能源作
为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税
的税收优惠，享受优惠期限：2020 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日。万润综合
能源 2021 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（8）2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日期间，对符合喀什、霍尔果斯经
济开发区企业所得税优惠政策条件的新办企业，自取得第一笔生产经营收入所
属纳税年度起，在享受五年免征企业所得税后，第六年至第十年免征企业所得
税地方分享部分。新疆信立传视传媒广告有限公司 2021 年度实际执行的企业
所得税税率为 15%。
（9）中筑天佑科技有限公司于 2021 年 11 月 20 日获得广东省科学技术厅、广
东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合核发的《高新技术企业证书》
                                ，
              财务报表附注 第 48 页
     证书编号 GR202144001204，有效期：三年。据此，中筑天佑作为国家需要重
     点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，
     享受优惠期限三年。2021 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
     （10）昆明万润阳光能源科技有限公司、上海源恒节能设备有限公司、广东中
     照网传媒有限公司符合小型微利企业标准，根据《国家税务总局关于实施小型
     微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2019 年
     第 2 号)、财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
     通知》（财税〔2019〕13 号规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
     从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、
     从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业，对其
     年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
     的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
     部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年
     度昆明万润阳光能源科技有限公司不超过 100 万元的部分实际所得税税率为
     为 10%；上海源恒节能设备有限公司不超过 100 万元的部分实际所得税税率
     为 5%，年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分实际所得税税
     率为 10%；广东中照网传媒有限公司实际所得税税率为 5%。
     （11）新疆橙思广告有限公司于 2020 年 9 月 7 日在新疆霍尔果斯市设立， 根
     据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得
     税优惠政策的通知》
             （财税〔2011〕112 号）
                           ，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特
     殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠
     征企业所得税。新疆橙思广告有限公司已于 2020 年 11 月 18 日向当地税务机
     关做出企业所得税优惠事项备案。享受优惠期限：2020 年 1 月 1 日-2024 年
     （12）海南宏润传媒有限公司 2021 年 4 月 30 日在海南省设立，根据《财政部
     税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31
     号)对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税
     率征收企业所得税。海南宏润传媒有限公司 2021 年度实际执行的企业所得税
     税率为 15%。
     根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部税务总
                   财务报表附注 第 49 页
           局公告 2020 年第 25 号）规定，免征文化事业建设费已经到期的，执行期限延
           长至 2021 年 12 月 31 日。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                 项目                  期末余额                    上年年末余额
      库存现金                                  52,911.99                 94,921.98
      银行存款                             537,443,023.12            625,865,665.64
      其他货币资金                            82,320,417.39            105,256,426.91
                 合计                    619,816,352.50            731,217,014.53
      其中：存放在境外的款项总额                      1,744,718.89              2,626,393.77
      其中限制的货币资金明细如下：
                 项目                   期末余额                   上年年末余额
      银行承兑汇票保证金                         44,179,910.71             75,682,862.80
      银行存款冻结                                                      14,809,760.32
      政府补助的专款专用余额                                                        93.81
      其他                                10,000,000.00
                 合计                     54,179,910.71             90,492,716.93
(二)   交易性金融资产
                       项目                        期末余额            上年年末余额
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                     50,950,871.60    38,388,149.91
           其中：权益工具投资                             50,950,871.60    38,388,149.91
                       合计                        50,950,871.60    38,388,149.91
      注 1：根据万润科技与北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司（简称“鼎盛意轩”）原
      股东苏军签署的协议，苏军承诺于 2021 年 4 月 30 日前收回截止 2019 年 12 月 31 日
      万润科技子公司鼎盛意轩账面记载的居之安、实创、美宅客等客户账面应收账款净
      值 2,014 万元。苏军就《协议书》中担保的应收款项在 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 4
      月 30 日收回的金额为 2,688,127.11 元，截止 2021 年 12 月 31 日，担保的应收款项
      净值未收回金额为 17,455,780.88 元。根据协议约定苏军未收回的款项选择用万润科
      技 214.82 万股股票及现金进行赔偿，2021 年 12 月 31 日该股票市值 9,108,775.04 元.
      注 2：万润科技与北京亿万无线信息技术有限公司（以下简称“亿万无线”）原股东
                            财务报表附注 第 50 页
      廖锦添、方敏、马瑞锋 2015 年 11 月 2 日签订的《购买资产协议》
                                          、《盈利预测补偿
      协议》及其补充协议基础上，签署了《万润科技与廖锦添、方敏、马瑞锋签署之和
      解协议》
         （以下简称《和解协议》），增设 2019 年和 2020 年度对亿万无线的业绩对赌
      期。廖锦添、方敏、马瑞锋承诺在业绩承诺期内，经万润科技聘请的具有证券业务
      资格的会计师事务所审计亿万无线归属于母公司股东所有的净利润累计不低于 5000
      万元。若亿万无线 2019-2020 年度业绩承诺期内经审计累计完成净利润不足 5000 万
      元,则廖锦添、方敏、马瑞锋需将剩余的未解除限售和质押部分的全部股票作为向万
      润科技的业绩补偿。
      根据《和解协议》，廖锦添、方敏、马瑞锋以股票方式赔偿，该部分股票在 2021 年
(三)   应收票据
               项目                 期末余额                 上年年末余额
      银行承兑汇票                          66,421,566.54       37,111,771.47
      商业承兑汇票                          25,798,628.81       11,911,207.61
      减：坏账准备                           2,664,931.44         595,560.39
               合计                     89,555,263.91       48,427,418.69
               项目                            期末已质押金额
      银行承兑汇票                                              12,325,092.32
      商业承兑汇票
               合计                                         12,325,092.32
               项目              期末终止确认金额               期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                         131,393,474.63       25,137,091.27
      商业承兑汇票                                              13,000,000.00
               合计                    131,393,474.63       38,137,091.27
(四)   应收账款
                         财务报表附注 第 51 页
         账龄           期末余额                上年年末余额
小计                     1,554,911,891.56     1,616,622,252.43
减：坏账准备                  331,969,351.60       288,499,281.19
         合计            1,222,942,539.96     1,328,122,971.24
              财务报表附注 第 52 页
                                        期末余额                                                                   上年年末余额
                  账面余额                       坏账准备                                          账面余额                       坏账准备
     类别
                             比例                        计提比         账面价值                               比例                        计提比         账面价值
               金额                         金额                                            金额                         金额
                             （%）                       例（%）                                           （%）                       例（%）
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合      1,389,271,907.97            179,377,927.38            1,209,893,980.59   1,374,573,967.60            149,082,482.04            1,225,491,485.56
     合计   1,554,911,891.56   100.00   331,969,351.60            1,222,942,539.96   1,616,622,252.43   100.00   288,499,281.19            1,328,122,971.24
                                                        财务报表附注 第 53 页
       按单项计提坏账准备：
                                        期末余额
       名称
              账面余额             坏账准备            计提比例（%）        计提理由
客户 1           6,934,917.60     6,934,917.60     100.00   预计无法收回
客户 2           1,411,600.78     1,411,600.78     100.00   预计无法收回
客户 3           3,712,392.01     3,712,392.01     100.00   预计无法收回
客户 4           1,244,693.18     1,244,693.18     100.00   预计无法收回
客户 5           8,092,454.77     8,092,454.77     100.00   预计无法收回
客户 6           6,411,515.15     6,411,515.15     100.00   预计无法收回
客户 7           3,000,000.00     3,000,000.00     100.00   预计无法收回
客户 8           2,254,361.87     2,254,361.87     100.00   预计无法收回
客户 9           5,660,000.00     5,660,000.00     100.00   预计无法收回
客户 10          1,527,600.00     1,527,600.00     100.00   预计无法收回
客户 11          6,648,773.56     6,648,773.56     100.00   预计无法收回
客户 12          1,128,750.00     1,128,750.00     100.00   预计无法收回
客户 13          9,028,000.00     9,028,000.00     100.00   预计无法收回
客户 14          3,455,000.00     3,455,000.00     100.00   预计无法收回
客户 15         36,864,000.02    36,864,000.02     100.00   预计无法收回
客户 16          4,350,000.00     4,350,000.00     100.00   预计无法收回
客户 17          1,951,111.87     1,951,111.87     100.00   预计无法收回
客户 18          4,984,745.71     4,984,745.71     100.00   预计无法收回
客户 19          4,729,311.70     4,729,311.70     100.00   预计无法收回
客户 20          8,232,808.10     8,232,808.10     100.00   预计无法收回
客户 21         18,569,317.95    18,569,317.95     100.00   预计无法收回
客户 22          1,029,440.15     1,029,440.15     100.00   预计无法收回
客户 23                                                     预计无法全额收
                                                          回
客户 24          6,229,401.89                               已收回
其他非重要 74 家
单位汇总
       合计    165,639,983.59   152,591,424.22
       按组合计提坏账准备：
                     财务报表附注 第 54 页
                                                          期末余额
       名称
                           应收账款                           坏账准备                   计提比例（%）
       合计                  1,389,271,907.97                179,377,927.38
                                                 本期变动金额
  类别          上年年末余额                                                                    期末余额
                                    计提             收回或转回            核销及其他
应收账款          288,499,281.19    76,216,379.02      -380,224.62      32,366,083.99   331,969,351.60
  合计          288,499,281.19    76,216,379.02      -380,224.62      32,366,083.99   331,969,351.60
                        项目                                                  核销金额
实际核销的应收账款（342 户）                                                                     27,602,649.51
       其中重要的应收账款核销情况：
                                                                        履行的核销       款项是否因关联
       单位名称              应收账款性质            核销金额             核销原因
                                                                            程序          交易产生
客户 1                     货款                1,254,472.00   预计无法收回        内部审批        否
客户 2                     广告费               4,333,749.36   预计无法收回        内部审批        否
客户 3                     广告费               2,143,862.50   预计无法收回        内部审批        否
其他非重要单位汇总                                19,870,565.65    预计无法收回        内部审批        否
         合计                              27,602,649.51
       按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 392,607,227.04 元，占应收
       账款期末余额合计数的比例 25.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
                                 财务报表附注 第 55 页
(五)   应收款项融资
                项目                         期末余额                        上年年末余额
      应收票据                                   47,490,694.13                      24,869,687.27
      应收账款
                合计                           47,490,694.13                      24,869,687.27
(六)   预付款项
                                 期末余额                               上年年末余额
           账龄
                           金额               比例(%)               金额               比例(%)
           合计             187,163,655.24      100.00         158,127,194.83           100.00
           按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 137,358,628.91 元，
           占预付款项期末余额合计数的比例 73.4%。
(七)   其他应收款
                     项目                       期末余额                        上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                        58,111,917.18               68,652,430.57
                     合计                             58,111,917.18               68,652,430.57
           （1）按账龄披露
                     账龄                       期末余额                        上年年末余额
                              财务报表附注 第 56 页
         账龄             期末余额                  上年年末余额
小计                            97,216,361.40     98,340,254.24
减：坏账准备                        39,104,444.22     29,687,823.67
         合计                   58,111,917.18     68,652,430.57
              财务报表附注 第 57 页
      （2）按坏账计提方法分类披露
                                      期末余额                                                              上年年末余额
                  账面余额                     坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
      类别
                             比例                       计提比       账面价值                           比例                       计提比       账面价值
               金额                       金额                                         金额                     金额
                             （%）                      例（%）                                     （%）                      例（%）
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
备
其中：
账龄组合         25,765,658.45             5,939,472.21            19,826,186.24   54,499,668.63            14,389,847.07            40,109,821.56
无风险组合        30,285,730.94                                     30,285,730.94   28,542,609.01                                     28,542,609.01
      合计     97,216,361.40   100.00   39,104,444.22            58,111,917.18   98,340,254.24   100.00   29,687,823.67            68,652,430.57
                                                  财务报表附注 第 58 页
      按单项计提坏账准备：
                                                 期末余额
      名称
            账面余额                   坏账准备                  计提比例（%）                计提理由
第1位          5,417,955.36               5,417,955.36              100.00      预计无法收回
第2位          8,000,000.00               8,000,000.00              100.00      预计无法收回
第3位         20,000,000.00           12,000,000.00                     60.00   预计无法收回
第4位          5,200,000.00               5,200,000.00              100.00      预计无法收回
第5位          1,000,000.00               1,000,000.00              100.00      预计无法收回
其他非重要单位汇总    1,547,016.65               1,547,016.65              100.00      预计无法收回
      合计    41,164,972.01           33,164,972.01
      按组合计提坏账准备：
                                                  期末余额
      名称
              其他应收款项                              坏账准备                        计提比例（%）
      合计            25,765,658.45                      5,939,472.21
      （3）坏账准备计提情况
               第一阶段                     第二阶段                第三阶段
                                  整个存续期预                 整个存续期预期
   坏账准备     未来 12 个月预                                                              合计
                                  期信用损失(未               信用损失(已发生
              期信用损失
                                  发生信用减值)                   信用减值)
上年年末余额        29,687,823.67                                                     29,687,823.67
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段     -10,000,000.00                                 10,000,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
                    财务报表附注 第 59 页
                        第一阶段                第二阶段                 第三阶段
                                         整个存续期预              整个存续期预期
     坏账准备            未来 12 个月预                                                       合计
                                         期信用损失(未            信用损失(已发生
                       期信用损失
                                         发生信用减值)                 信用减值)
本期计提                    7,416,620.55                              2,000,000.00     9,416,620.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                   27,104,444.22                             12,000,000.00    39,104,444.22
      （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
 类别      上年年末余额                                                                    期末余额
                                   计提              收回或转回           转销或核销
其他应收款
坏账准备
 合计          29,687,823.67        9,416,620.55                                     39,104,444.22
      （5）按款项性质分类情况
       款项性质                            期末账面余额                          上年年末账面余额
保证金及押金                                           57,395,349.57                    64,893,264.19
单位往来                                             34,707,532.64                    26,615,164.27
出口退税                                                 60,355.90                      465,987.81
员工借款                                              3,692,968.64                      770,115.33
其他                                                1,360,154.65                     5,595,722.64
      减：坏账准备                                     39,104,444.22                    29,687,823.67
        合计                                       58,111,917.18                    68,652,430.57
      （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                 占其他应收款项
                                                                                  坏账准备期末余
单位名称     款项性质            期末余额                    账龄              期末余额合计数
                                                                                      额
                                                                   的比例(%)
第1位     保证金及押金         20,000,000.00             4-5 年                    20.57    12,000,000.00
                             财务报表附注 第 60 页
                                                                              占其他应收款项
                                                                                                      坏账准备期末余
      单位名称        款项性质            期末余额                     账龄                 期末余额合计数
                                                                                                          额
                                                                                    的比例(%)
      第2位       保证金及押金           14,504,000.00             1-2 年                           14.92
      第3位       单位往来              8,000,000.00             2-3 年                            8.23        8,000,000.00
      第4位                                         3-4 年 288 万，4-5 年
                单位往来              5,417,955.36                                              5.57        5,417,955.36
      第5位       保证金及押金            5,200,000.00             2-3 年                            5.35        5,200,000.00
          合计                     53,121,955.36                                             54.64       30,617,955.36
(八)   存货
                                  期末余额                                               上年年末余额
                                 存货跌价准备/                                             存货跌价准备/
          项目
                 账面余额            合同履约成本           账面价值              账面余额             合同履约成本             账面价值
                                  减值准备                                                减值准备
      原材料        46,580,760.27    6,742,928.01    39,837,832.26     37,792,309.97      8,101,718.90     29,690,591.07
      低值易耗
      品
      发出商品       43,931,369.25                    43,931,369.25     31,140,448.11                       31,140,448.11
      在产品        18,542,433.75    2,018,582.77    16,523,850.98     25,691,623.01      8,755,926.24     16,935,696.77
      库存商品       88,812,997.64   22,397,503.09    66,415,494.55     75,855,095.44     18,286,977.60     57,568,117.84
      合同履约
      成本
          合计    204,231,003.52   31,421,004.89   172,809,998.63    182,262,476.93     35,382,121.90    146,880,355.03
                                       财务报表附注 第 61 页
                                           本期增加金额               本期减少金额
         项目       上年年末余额                                                      期末余额
                                     计提             其他   转回或转销           其他
原材料                  8,101,718.90    3,264,731.52         4,623,522.41         6,742,928.01
低值易耗品                 237,499.16      133,175.50           108,683.64           261,991.02
发出商品
在产品                  8,755,926.24    1,697,904.90         8,435,248.37         2,018,582.77
库存商品                18,286,977.60   15,010,134.66        10,899,609.17        22,397,503.09
合同履约成本
         合计         35,382,121.90   20,105,946.58        24,067,063.59        31,421,004.89
                                     财务报表附注 第 62 页
(九)   合同资产
                                 期末余额                                              上年年末余额
       项目
               账面余额               减值准备            账面价值              账面余额           减值准备            账面价值
      项目 1      173,285,513.76    8,664,275.69   164,621,238.07
      项目 2       48,601,236.66    4,860,123.67    43,741,112.99    48,601,236.66    2,430,061.83    46,171,174.83
      项目 3       36,746,461.11    1,837,323.06    34,909,138.05
      项目 4       30,854,047.66    3,075,561.68    27,778,485.98    79,828,652.64    3,991,432.63    75,837,220.01
      项目 5       27,860,833.97    1,393,041.70    26,467,792.27
      项目 6       21,792,310.35    2,179,231.04    19,613,079.32    65,238,532.37    3,261,926.62    61,976,605.75
      项目 7       17,051,400.00     852,570.00     16,198,830.00    28,830,107.57    2,156,060.52    26,674,047.05
      其他项目      116,135,480.95    7,747,424.46   108,388,056.48    67,757,919.06    3,679,058.38    64,078,860.68
       合计       472,327,284.46   30,609,551.30   441,717,733.16   290,256,448.30   15,518,539.98   274,737,908.32
                                     财务报表附注 第 63 页
                                       期末余额                                                              上年年末余额
                  账面余额                      减值准备                                      账面余额                      减值准备
      类别
                            比例                       计提比例       账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
               金额                       金额                                         金额                       金额
                            （%）                      （%）                                        （%）                      （%）
按组合计提减值准
备
其中：
往来款项账龄组合   472,327,284.46            30,609,551.30            441,717,733.16   290,256,448.30            15,518,539.98            274,737,908.32
      合计   472,327,284.46   100.00   30,609,551.30            441,717,733.16   290,256,448.30   100.00   15,518,539.98            274,737,908.32
                                                     财务报表附注 第 64 页
            按组合计提减值准备：
                                                                         期末余额
             名称
                                         合同资产                            减值准备                       计提比例（%）
             合计                            472,327,284.46                   30,609,551.30
       项目        上年年末余额                  本期计提               本期转回           本期转销/核销                 期末余额               原因
      合同资
      产减值         15,518,539.98          15,091,011.32                                             30,609,551.30
      准备
       合计         15,518,539.98          15,091,011.32                                             30,609,551.30
(十)   一年内到期的非流动资产
                        项目                                               期末余额                       上年年末余额
      一年内到期的长期应收款                                                         10,678,142.63                    28,414,498.29
                        合计                                                10,678,142.63                    28,414,498.29
(十一) 其他流动资产
                         项目                                              期末余额                       上年年末余额
      待抵扣进项税                                                              107,574,162.39                   43,815,758.80
      预缴企业所得税                                                               2,283,563.87                     1,252,796.40
      项目投资                                                                 44,750,000.00
      其他                                                                          6,806.30                      163,745.76
                         合计                                               154,614,532.56                   45,232,300.96
(十二) 长期应收款
                                          期末余额                                            上年年末余额                      折现率
            项目
                         账面余额             坏账准备           账面价值             账面余额            坏账准备        账面价值            区间
      分期收款销售商品           26,318,403.36                   26,318,403.36    90,205,260.65               90,205,260.65
      其中：未实现融资收益         10,633,552.77                   10,633,552.77    11,051,645.24               11,051,645.24
      减：一年内到期的长期应
      收款
            合计           15,640,260.73                   15,640,260.73    61,790,762.36               61,790,762.36
                                            财务报表附注 第 65 页
(十三) 长期股权投资
                                                             本期增减变动
                                                                                                               减值准备期末
        被投资单位     上年年末余额                       权益法下确认      其他综合收   其他权益   宣告发放现金   计提减值准        期末余额
                                 追加投资   减少投资                                               其他                    余额
                                               的投资损益        益调整    变动     股利或利润     备
   深圳昱凯投资企业（有限合
   伙）
   小计             1,999,992.65                    -54.70                                        1,999,937.95
         合计       1,999,992.65                    -54.70                                        1,999,937.95
                                                 财务报表附注 第 66 页
(十四) 投资性房地产
               项目       房屋、建筑物            土地使用权             在建工程       合计
    （1）上年年末余额            136,722,350.96                            136,722,350.96
    （2）本期增加金额             58,777,116.00                             58,777,116.00
         —外购
         —存货\固定资产\在建工
    程转入
         —企业合并增加
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额              195,499,466.96                            195,499,466.96
    （1）上年年末余额              8,293,268.64                              8,293,268.64
    （2）本期增加金额             16,193,059.48                             16,193,059.48
         —计提或摊销           16,193,059.48                             16,193,059.48
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额               24,486,328.12                             24,486,328.12
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
         —计提
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值            171,013,138.84                            171,013,138.84
    （2）上年年末账面价值          128,429,082.32                            128,429,082.32
(十五) 固定资产
                项目                        期末余额                 上年年末余额
    固定资产                                   421,290,235.67          439,898,188.06
    固定资产清理
                合计                         421,290,235.67          439,898,188.06
                        财务报表附注 第 67 页
           项目    房屋及建筑物               机器设备               运输工具             电子设备及其他           合计
（1）上年年末余额          364,761,959.89       371,758,497.98    20,189,302.12     61,529,351.85   818,239,111.84
（2）本期增加金额           61,449,331.29         7,610,973.12      918,059.88       6,783,675.14    76,762,039.43
     —购置                                  7,240,827.06      918,059.88       6,095,344.40    14,254,231.34
     —在建工程转入        61,449,331.29          370,146.06                         688,330.74     62,507,808.09
     —企业合并增加
（3）本期减少金额           58,535,593.17         8,346,370.33      551,218.06       3,062,089.88    70,495,271.44
     —处置或报废           500,000.00          7,604,847.50      271,830.00       2,814,071.06    11,190,748.56
     —处置子公司                                                 255,229.06        213,742.58       468,971.64
     —转入投资性房地产      58,035,593.17          741,522.83                                        58,777,116.00
     —其他                                                     24,159.00         34,276.24         58,435.24
（4）期末余额            367,675,698.01       371,023,100.77    20,556,143.94     65,250,937.11   824,505,879.83
（1）上年年末余额           59,131,970.39       257,293,598.59    16,928,999.36     43,806,648.89   377,161,217.23
（2）本期增加金额           10,922,445.73        27,311,944.99     1,346,628.70      5,612,096.07    45,193,115.49
     —计提            10,922,445.73        27,311,944.99     1,346,628.70      5,612,096.07    45,193,115.49
（3）本期减少金额           10,720,716.18         6,290,553.12      511,533.46       2,795,592.35    20,318,395.11
     —处置或报废                               6,290,553.12      258,238.00       2,590,850.43     9,139,641.55
                                    财务报表附注 第 68 页
         项目   房屋及建筑物               机器设备               运输工具             电子设备及其他           合计
  —处置子公司                                                 230,344.41        201,478.95       431,823.36
  —转入投资性房地产      10,720,716.18                                                            10,720,716.18
  —其他                                                     22,951.05           3,262.97        26,214.02
（4）期末余额          59,333,699.94       278,314,990.46    17,764,094.60     46,623,152.61   402,035,937.61
（1）上年年末余额                              1,162,780.84                         16,925.71      1,179,706.55
（2）本期增加金额
  —计提
（3）本期减少金额
  —处置或报废
（4）期末余额                                1,162,780.84                         16,925.71      1,179,706.55
（1）期末账面价值       308,341,998.07        91,545,329.47     2,792,049.34     18,610,858.79   421,290,235.67
（2）上年年末账面价值     305,629,989.50       113,302,118.55     3,260,302.76     17,705,777.25   439,898,188.06
                                 财务报表附注 第 69 页
         项目       账面原值              累计折旧             减值准备             账面价值                  备注
    机器设备        1,774,079.41        1,096,379.34     523,621.30            154,078.77
         合计     1,774,079.41        1,096,379.34     523,621.30            154,078.77
                项目                                 账面价值                    未办妥产权证书的原因
    房屋及建筑物(子公司长春万润）                                24,995,195.21    正在办理中
(十六) 在建工程
               项目                                  期末余额                          上年年末余额
    在建工程                                                                                94,576,254.54
    工程物资
               合计                                                                       94,576,254.54
                             期末余额                                          上年年末余额
     项目
              账面余额             减值准备           账面价值         账面余额               减值准备         账面价值
    合同能源管
    理项目
    湖北万润厂
    房建设项目
    重庆万润厂
    房建设项目
    宁波纵凯蒸
    汽利用项目
    其他                                                        32,752.29                      32,752.29
     合计       2,730,099.57     2,730,099.57                94,576,254.54                  94,576,254.54
                                财务报表附注 第 70 页
                                                           本期转入固定                              工程累计                     其中：本期利   本期利息
                                                                           本期其他减                          工程进   利息资本化
 项目名称        预算数           上年年末余额          本期增加金额          资产及无形资                       期末余额   投入占预                     息资本化金    资本化率   资金来源
                                                                            少金额                            度    累计金额
                                                             产金额                               算比例(%)                     额       (%)
合同能源管
理项目
湖北万润厂
房建设项目
宁波纵凯蒸
汽利用项目
     合计                    91,813,402.68   7,123,197.24    98,816,430.66   120,169.26
                                                                      财务报表附注 第 71 页
               项目            本期计提金额                       计提原因
    重庆万润厂房建设项目                     2,730,099.57   项目暂停
               合计                  2,730,099.57
(十七) 使用权资产
                    项目             房屋及建筑物                   合计
    （1）年初余额                               30,492,052.44      30,492,052.44
    （2）本期增加金额                             11,314,974.52      11,314,974.52
         —新增租赁                            11,314,974.52      11,314,974.52
         —企业合并增加
         —重估调整
    （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
    （4）期末余额                               41,807,026.96      41,807,026.96
    （1）年初余额
    （2）本期增加金额                             11,322,758.77      11,322,758.77
         —计提                              11,322,758.77      11,322,758.77
    （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
    （4）期末余额                               11,322,758.77      11,322,758.77
    （1）年初余额
    （2）本期增加金额
         —计提
    （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
    （4）期末余额
                         财务报表附注 第 72 页
                        项目                                      房屋及建筑物                                   合计
    （1）期末账面价值                                                             30,484,268.19                      30,484,268.19
    （2）年初账面价值                                                             30,492,052.44                      30,492,052.44
(十八) 无形资产
               合同能源管理项
         项目                      土地使用权           办公软件            专利权            非专利技术            特许权              合计
                    目
    （1）上年年末
    余额
    （2）本期增加
    金额
         —购置                                       31,188.12       42,000.00        10,999.00    90,731.95        174,919.07
         —内部
    研发
         —企业
    合并增加
    （3）本期减少
    金额
         —处置      8,419,339.04                                                                                   8,419,339.04
         —失效
    且终止确认的
    部分
         —其他                                          330.99                                                           330.99
    （4）期末余额     158,428,738.58   80,415,469.99   5,801,758.83   24,686,555.65    36,133,315.85   90,731.95     305,556,570.85
    （1）上年年末
    余额
    （2）本期增加
    金额
         —计提     13,625,323.20    1,790,853.24    370,585.07       14,483.08      4,043,486.45    1,260.17      19,845,991.21
    （3）本期减少
    金额
         —处置      6,780,273.80                                                                                   6,780,273.80
                                         财务报表附注 第 73 页
           合同能源管理项
     项目                     土地使用权           办公软件             专利权            非专利技术            特许权            合计
               目
     —失效
且终止确认的
部分
     —其他                                         330.99                                                          330.99
（4）期末余额     73,294,639.72   14,411,484.83   4,299,865.26    12,428,021.86   31,025,244.67     1,260.17   135,460,516.51
（1）上年年末
余额
（2）本期增加
金额
     —计提
（3）本期减少
金额
     —处置
     —失效
且终止确认的
部分
（4）期末余额                                         4,591.16    12,119,581.18                                 12,124,172.34
（1）期末账面
价值
（2）上年年末
账面价值
             项目                                            账面价值                             未办妥产权证书的原因
土地使用权（子公司长春万润光电
有限公司）
             合计                                                       5,877,223.68
                                    财务报表附注 第 74 页
(十九) 商誉
                                                 本期增加                     本期减少
     被投资单位名称或形成商誉的事项    上年年末余额                                                        期末余额
                                            企业合并形成的             其他   处置          其他
     账面原值
     深圳日上光电有限公司           187,961,658.19                                                187,961,658.19
     北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司     359,060,789.59                                                359,060,789.59
     北京亿万无线信息技术有限公司       265,397,905.89                                                265,397,905.89
     北京万象新动移动科技有限公司       497,124,840.85                                                497,124,840.85
     杭州信立传媒有限公司           580,274,562.43                                                580,274,562.43
     中筑天佑科技有限公司           178,984,109.87                                                178,984,109.87
     小计                  2,068,803,866.82                                              2,068,803,866.82
     减值准备
     深圳日上光电有限公司           187,961,658.19                                                187,961,658.19
     北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司     359,060,789.59                                                359,060,789.59
     北京亿万无线信息技术有限公司       265,397,905.89                                                265,397,905.89
     北京万象新动移动科技有限公司       449,505,432.26        47,619,408.59                           497,124,840.85
     杭州信立传媒有限公司           200,030,857.00       348,289,112.16                           548,319,969.16
     中筑天佑科技有限公司            18,708,550.28                                                 18,708,550.28
     小计                  1,480,665,193.21      395,908,520.75                          1,876,573,713.96
                                            财务报表附注 第 75 页
                                                  本期增加                                 本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项        上年年末余额                                                                                 期末余额
                                            企业合并形成的              其他               处置          其他
账面价值                       588,138,673.61      -395,908,520.75                                                   192,230,152.86
     公司并购标的公司形成商誉相关的资产组，包括组成资产组的营运资金、长期资产（不含溢余资产、非经营性资产及有息负债）
                                                            。
     首先，将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值。然后，将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额
     进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账
     面价值；资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。
                                                                                                                单位：万元
             商誉形成过程及减值情况                       序号                万象新动                     中筑天佑                  信立传媒
收购时点交易对价                                         1                    56,000.00                    20,920.17        76,500.00
收购时点归属于母公司可辨识净资产公允价值                             2                     6,287.52                     3,021.76        18,472.54
持股比例                                             3                       100%                      51.0248%             100%
收购时点形成的商誉                                     4=1-2*3                 49,712.48                    17,898.41        58,027.46
收购日至 2020 年 12 月 31 日计提商誉减值金额                    5                    44,950.54                     1,870.86        20,003.09
万润科技的商誉账面余额                                    6=4-5                   4,761.94                    16,027.55        38,024.37
未确认的归属于少数股东的商誉价值                                 7                                                 15,383.75
                                            财务报表附注 第 76 页
                商誉形成过程及减值情况                序号       万象新动            中筑天佑               信立传媒
商誉合计                                      8=6+7          4,761.94          31,411.30     38,024.37
     管理层预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定；评估参数折现率区间为 11.79%至 15.19%，收入增长率及毛利率参考历史及行
     业水平进行预测。
     经减值测算，本公司发现部分商誉所属资产组有减值情况，并对北京万象新动移动科技有限公司计提 4,761.94 万元减值准备，杭州信立传
     媒有限公司计提 34,828.91 万元减值准备。
                                        财务报表附注 第 77 页
(二十) 长期待摊费用
        项目    上年年末余额           本期增加金额             本期摊销金额             其他减少金额            期末余额
   装修费         241,616.75        2,101,997.54          451,141.13         18,637.84    1,873,835.32
   厂区改造       2,156,342.71       1,578,673.33          495,269.82                      3,239,746.22
   其他          415,340.26        1,135,682.87       1,019,384.27                        531,638.86
        合计    2,813,299.72       4,816,353.74       1,965,795.22          18,637.84    5,645,220.40
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                   期末余额                                     上年年末余额
         项目         可抵扣暂时性差               递延所得税资               可抵扣暂时性差                递延所得税资
                             异                     产                    异                 产
   资产减值准备             253,383,151.79       43,144,364.09            190,667,120.22    33,231,743.10
   内部交易未实现利润            1,584,820.19             237,723.03           2,371,332.24      355,699.84
   可抵扣亏损              215,724,642.18       48,845,295.13            149,605,884.59    34,295,547.68
   预计负债                      669,678.17          158,205.64          21,911,569.77     5,454,131.13
   递延收益                25,442,508.99            5,963,711.39         29,476,313.15     6,869,051.54
   管理层业绩奖励              1,681,356.27             252,203.44           3,867,302.00      580,095.30
         合计           498,486,157.59       98,601,502.72            397,899,521.97    80,786,268.59
                                   期末余额                                     上年年末余额
         项目         应纳税暂时性差               递延所得税负               应纳税暂时性差                递延所得税负
                             异                     债                    异                 债
   非同一控制企业合并
   资产评估增值
   交易性金融资产             55,062,729.97        13,765,682.49           101,128,750.12    25,282,187.53
   固定资产加速折旧             7,380,361.47            1,107,054.22          5,945,216.33      891,782.45
   业绩补偿股利返还             1,934,541.88              483,635.47          1,356,449.04      339,112.26
         合计            69,404,561.50        16,124,716.31           117,288,269.68    27,865,806.90
                              财务报表附注 第 78 页
                       项目                                  期末余额                 上年年末余额
    可抵扣暂时性差异                                                 198,420,110.12          179,016,206.91
    可抵扣亏损                                                    114,103,980.61          113,604,177.40
    政府补助                                                       6,300,000.00            6,466,743.14
                       合计                                    318,824,090.73          299,087,127.45
             年份                  期末余额                 上年年末余额                          备注
             合计                   114,103,980.61             113,604,177.40
(二十二) 其他非流动资产
                                 期末余额                                      上年年末余额
       项目                        减值准
                   账面余额                     账面价值             账面余额             减值准备      账面价值
                                  备
    预付与长期
    资产有关的         1,900,853.58             1,900,853.58     2,573,324.65               2,573,324.65
    款项
       合计         1,900,853.58             1,900,853.58     2,573,324.65               2,573,324.65
(二十三) 短期借款
                    项目                              期末余额                        上年年末余额
    质押借款                                                   55,000,000.00
    抵押借款                                                   54,000,000.00
    保证借款                                                  344,500,000.00             213,100,000.00
    信用借款                                                  112,000,000.00             112,000,000.00
                    合计                                    565,500,000.00             325,100,000.00
         注：质押借款中含 1000 万元商业票据质押借款。
                                  财务报表附注 第 79 页
(二十四) 应付票据
                 种类                      期末余额                      上年年末余额
    银行承兑汇票                                   202,455,758.98             224,841,099.39
                 合计                          202,455,758.98             224,841,099.39
(二十五) 应付账款
                 项目                     期末余额                      上年年末余额
    材料及劳务款                                 390,677,301.96               426,782,895.35
    媒体采购款                                   94,521,379.72               181,491,759.76
    工程设备款                                   18,897,304.61                33,546,325.89
    其他                                      23,999,207.08                 9,153,430.97
                 合计                        528,095,193.37               650,974,411.97
                 项目                     期末余额                    未偿还或结转的原因
    供应商 1                                    4,149,089.80      工程设备款，未结算
    供应商 2                                    4,137,931.03      工程设备款，未结算
    供应商 3                                     3,711,043.96     工程设备款，未结算
    供应商 4                                    4,924,752.00      工程设备款，未结算
    供应商 5                                    2,163,605.81      工程设备款，未结算
    供应商 6                                    2,750,839.19      工程设备款，未结算
                 合计                         21,837,261.79
(二十六) 合同负债
                 项目                        期末余额                    上年年末余额
    预收款                                        83,943,785.02             57,607,880.71
                 合计                            83,943,785.02             57,607,880.71
(二十七) 应付职工薪酬
            项目        上年年末余额            本期增加             本期减少             期末余额
    短期薪酬              60,021,854.27   317,890,532.19   318,628,592.07    59,283,794.39
                        财务报表附注 第 80 页
           项目       上年年末余额            本期增加             本期减少            期末余额
    离职后福利-设定提存计
    划
    辞退福利              154,450.00      1,443,866.91     1,316,129.91     282,187.00
    一年内到期的其他福利
    中筑天佑管理层业绩奖励      3,867,301.95    -1,631,158.49      554,787.19     1,681,356.27
           合计       64,043,882.70   332,453,886.45   335,022,190.64   61,475,578.51
           项目       上年年末余额            本期增加             本期减少            期末余额
    （1）工资、奖金、津贴和
    补贴
    （2）职工福利费            21,171.58     7,242,568.32     7,152,804.63     110,935.27
    （3）社会保险费           200,287.89     6,636,297.92     6,678,052.81     158,533.00
    其中：医疗保险费           189,265.07     5,870,894.62     5,911,972.52     148,187.17
         工伤保险费           1,070.69      182,746.66       179,860.10         3,957.25
         生育保险费           9,952.13      573,275.25       576,838.80         6,388.58
         其他                               9,381.39         9,381.39
    （4）住房公积金            42,431.00     4,813,391.65     4,823,933.73      31,888.92
    （5）工会经费和职工教育
    经费
    （6）短期带薪缺勤
    （7）短期利润分享计划
           合计       60,021,854.27   317,890,532.19   318,628,592.07   59,283,794.39
           项目       上年年末余额            本期增加             本期减少            期末余额
    基本养老保险                 268.80    14,309,473.87    14,088,898.55     220,844.12
    失业保险费                    7.68       387,865.12       380,476.07        7,396.73
    企业年金缴费                               53,306.85        53,306.85
           合计              276.48    14,750,645.84    14,522,681.47     228,240.85
(二十八) 应交税费
                      财务报表附注 第 81 页
             税费项目              期末余额                  上年年末余额
    增值税                            6,844,155.28         10,798,467.68
    企业所得税                         15,348,181.21         21,664,151.10
    城市维护建设税                           761,221.16          471,776.21
    房产税                               201,569.85          209,085.89
    教育费附加                             545,533.81          337,145.51
    土地使用税                             229,777.91          415,689.83
    其他                             4,214,447.45          3,290,163.89
              合计                  28,144,886.67         37,186,480.11
(二十九) 其他应付款
                 项目              期末余额                上年年末余额
    应付利息                              1,122,080.47        445,126.52
    应付股利                                569,894.25        569,894.25
    其他应付款项                         212,606,909.48      271,079,483.52
                 合计                214,298,884.20      272,094,504.29
              项目               期末余额                  上年年末余额
    分期付息到期还本的长期借款利息                   605,262.28          314,765.83
    短期借款应付利息                          516,818.19          130,360.69
              合计                   1,122,080.47           445,126.52
              项目               期末余额                  上年年末余额
    普通股股利                             569,894.25          569,894.25
              合计                      569,894.25          569,894.25
          （1）按款项性质列示
              项目               期末余额                  上年年末余额
    限制性股票回购义务                                           13,957,920.00
    单位往来款                        177,247,318.75        228,545,158.12
                      财务报表附注 第 82 页
              项目                 期末余额               上年年末余额
    员工往来款                            3,751,470.71          1,972,327.52
    押金、保证金、备用金                      23,078,836.03       21,201,381.33
    其他                               8,529,283.99          5,402,696.55
              合计                   212,606,909.48      271,079,483.52
(三十) 一年内到期的非流动负债
              项目                 期末余额               上年年末余额
    一年内到期的长期借款                      97,481,718.53       98,962,857.22
    一年内到期的应付债券
    一年内到期的长期应付款                     44,086,154.10       19,512,278.04
    一年内到期的租赁负债                      12,325,478.69
              合计                   153,893,351.32      118,475,135.26
(三十一) 其他流动负债
              项目                 期末余额               上年年末余额
    待结转销项税额                        102,295,121.22       61,917,038.16
    已背书及贴现未到期票据                     28,137,091.27          4,340,007.36
              合计                   130,432,212.49       66,257,045.52
(三十二) 长期借款
              项目                 期末余额               上年年末余额
    质押借款                           102,953,000.00      142,446,992.76
    抵押借款                           245,641,718.53      298,663,349.94
    保证借款
    信用借款
    减：一年内到期的长期借款                    97,481,718.53       98,962,857.22
              合计                   251,113,000.00      342,147,485.48
(三十三) 租赁负债
                   项目                               期末余额
    租赁付款额                                               31,223,173.63
    其中：未确认融资费用                                             1,974,823.49
                        财务报表附注 第 83 页
                                 项目                                             期末余额
    减：一年内到期的租赁负债                                                                           12,325,478.69
                                 合计                                                        18,897,694.94
(三十四) 长期应付款
                   项目                                  期末余额                        上年年末余额
    长期应付款                                                 43,419,198.98                    24,747,985.97
    专项应付款
                   合计                                     43,419,198.98                    24,747,985.97
                 项目                               期末余额                            上年年末余额
    应付融资租赁款                                              95,105,725.00                     48,432,250.00
    其中：未实现融资费用                                            7,600,371.92                         4,171,985.99
    其中：一年内到期的长期应付款                                       44,086,154.10                     19,512,278.04
                 合计                                      43,419,198.98                     24,747,985.97
   注: 应付融资租赁款的经济业务实质为融资款项。
(三十五) 预计负债
           项目               上年年末余额                本期增加                   本期减少                  期末余额
    未决诉讼                         20,714,355.85        -145,474.09        20,568,881.76
    产品质量保证                        1,197,213.92        -294,918.04          232,617.71           669,678.17
           合计                    21,911,569.77        -440,392.13        20,801,499.47          669,678.17
(三十六) 递延收益
      项目        上年年末余额                本期增加            本期减少               期末余额                  形成原因
    政府补助        35,943,056.29                      4,200,547.30     31,742,508.99        与资产相关
      合计        35,943,056.29                      4,200,547.30     31,742,508.99
    涉及政府补助的项目：
                                  本期新增补      本期计入当期损益                                            与资产相关/
     负债项目       上年年末余额                                        其他变动            期末余额
                                   助金额           金额                                              与收益相关
    高效节能、智        1,789,530.37                   630,000.00                     1,159,530.37    与资产相关
                                      财务报表附注 第 84 页
                            本期新增补   本期计入当期损益                              与资产相关/
    负债项目    上年年末余额                                  其他变动   期末余额
                             助金额      金额                                  与收益相关
能化控制 LED
灯具的产业化
项目
深圳功率型
LED 封装及照
明工程技术研
究开发中心
大功率、高亮
度 LED 光源器     563,616.39               500,000.04            63,616.35    与资产相关
件产业化项目
场地照明用超
大功率、高光
通量 LED 照明      36,387.65                24,599.88            11,787.77    与资产相关
灯具开发及示
范
贴片 LEDTV
背光项目改造         75,000.36                75,000.36                         与资产相关
补贴
基于空气射流
散热与无线寻
址控制的 LED     2,495,600.75              560,196.48          1,935,404.27   与资产相关
模组化灯具研
制及产业化
新型大功率
LED 支架与封      214,979.83                50,000.04           164,979.79    与资产相关
装技术
中大尺寸
LED-TV 背光    1,378,431.62              500,000.04           878,431.58    与资产相关
模组产业化
室内半导体照
明应用技术研        555,358.96                36,600.00           518,758.96    与资产相关
究及示范项目
                             财务报表附注 第 85 页
                            本期新增补   本期计入当期损益                               与资产相关/
 负债项目      上年年末余额                                   其他变动   期末余额
                             助金额      金额                                   与收益相关
(专项)
室内半导体照
明器件、电光
源产品与检测        281,465.16                90,579.96            190,885.20    与资产相关
技术研发与应
用(专项)
重百大楼节能
改造示范项目         65,427.21                65,427.21                          与资产相关
专项补助资金
重百秀山商场
节能改造示范
项目专项补助
资金
重百梁平商场
节能改造示范
项目专项补助
资金
土地购置补贴      16,929,687.35              379,731.24          16,549,956.11   与资产相关
厂房基础设施
建设补助款
广告创意标识
光效模拟测试       2,356,666.40              706,999.73           1,649,666.67   与资产相关
平台
基础研究项目
补助 120 万
光机电声智能
集成化技术实         43,229.73                18,496.98             24,732.75    与资产相关
验室建设项目
新一代信息技
术产业化项目
学研科技合作
                             财务报表附注 第 86 页
                                         本期新增补   本期计入当期损益                                             与资产相关/
        负债项目      上年年末余额                                               其他变动          期末余额
                                          助金额          金额                                              与收益相关
    项目
    贷款贴息                166,507.52                       77,768.73                       88,738.79    与资产相关
    新办公室购房
    补贴
         合计          35,943,056.29                     4,200,547.30                  31,742,508.99
(三十七) 股本
                                                 本期变动增（+）减（－）
     项目        上年年末余额            发行新             公积金                                                  期末余额
                                           送股                   其他               小计
                                     股           转股
    股份总
    额
    注：股本减少 19,379,656.00 元是回购注销业绩补偿股份和限制性股票回购注销所致，
    详见附注五、
         （三十九）
                                          财务报表附注 第 87 页
(三十八) 其他权益工具
                         上年年末                         本期增加              本期减少                                 期末
     发行在外的金融工具
                   数量            账面价值            数量       账面价值   数量              账面价值           数量                账面价值
    对赌赔偿          -16,128,689   -62,740,600.21                   -15,071,656   -58,628,741.84   -1,057,033        -4,111,858.37
           合计     -16,128,689   -62,740,600.21                   -15,071,656   -58,628,741.84   -1,057,033        -4,111,858.37
    说明：其他权益工具减少-58,628,741.84 元主要回购注销业绩补偿股份所致，详见附注五、（三十九）。
                                                 财务报表附注 第 88 页
(三十九) 资本公积
           项目       上年年末余额             本期增加   本期减少               期末余额
    资本溢价（股本溢价） 1,758,759,493.66               53,207,005.84   1,705,552,487.82
    其他资本公积             3,931,200.00                              3,931,200.00
           合计       1,762,690,693.66          53,207,005.84   1,709,483,687.82
    说明 1：根据《深圳万润科技股份有限公司与易平川、余江县万象新动投资管理中
    心（有限合伙）之购买资产协议之盈利预测补偿协议》
                           （以下简称“盈利预测补偿协
    议”），万润科技与易平川和余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）
                                   （以下简称“业
    绩补偿义务人”）就标的资产业绩承诺和补偿进行约定。2019 年 12 月 31 日，根据
    相关协议，对万象新动未完成业绩承诺金额及股权减值金额，业绩补偿义务人以持
    有万润科技的股票进行赔偿。该部分股票在 2020 年 12 月 31 日公允价值为
    本公积减少 43,557,085.84 元，其他权益工具减少 58,628,741.84 元。
    说明 2：公司 2021 年 7 月 1 日召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七
    次会议审议通过《关于回购注销 2018 年股权激励计划第三期限制性股票的议案》，
    鉴于公司业绩考核目标不满足第三期解锁条件的情况，公司申请回购现有 84 名激励
    对象已获授但尚未解除限售的 4,308,000.00 股限制性股票，回购价格为授予价格 3.24
    元/股，形成股本减少 4,308,000.00 元，资本公积减少 9,649,920.00 万元。
(四十) 库存股
           项目        上年年末余额            本期增加    本期减少              期末余额
    限制性股票回购义务          13,957,920.00          13,957,920.00
           合计          13,957,920.00          13,957,920.00
    说明：库存股减少 13,957,920.00 元主要由限制性股票回购注销所致，详见附注五、
    （三十九）。
                           财务报表附注 第 89 页
(四十一) 其他综合收益
                                                                  本期金额
                                                   减：前期计入    减：前期计入其他
            项目       上年年末余额        本期所得税前                               减：所得税费   税后归属于         税后归属于少   期末余额
                                                   其他综合收益    综合收益当期转
                                    发生额                                   用       母公司           数股东
                                                   当期转入损益     入留存收益
                      -16,184.92    -191,331.35                                  -191,331.35            -207,516.27
    收益
    其中：外币财务报表折算差额     -16,184.92    -191,331.35                                  -191,331.35            -207,516.27
         其他综合收益合计     -16,184.92    -191,331.35                                  -191,331.35            -207,516.27
                                                  财务报表附注 第 90 页
(四十二) 盈余公积
      项目        上年年末余额            年初余额               本期增加           本期减少          期末余额
    法定盈余公积       31,885,487.09   31,885,487.09                                  31,885,487.09
      合计         31,885,487.09   31,885,487.09                                  31,885,487.09
(四十三) 未分配利润
                  项目                                 本期金额                  上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                      -561,110,437.57          -642,117,887.60
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                1,044,134.32
    调整后年初未分配利润                                        -560,066,303.25          -642,117,887.60
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 -372,130,180.52           81,007,450.03
    减：提取法定盈余公积
      提取任意盈余公积
      提取一般风险准备
      应付普通股股利
      转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                           -932,196,483.77          -561,110,437.57
(四十四) 营业收入和营业成本
                          本期金额                                          上期金额
     项目
                  收入                   成本                    收入                  成本
    主营业务      4,396,247,061.45    3,779,005,738.66      4,129,865,259.43   3,451,910,494.00
    其他业务        14,935,961.52         5,937,673.57         29,951,226.41         7,512,965.21
     合计       4,411,183,022.97    3,784,943,412.23      4,159,816,485.84   3,459,423,459.21
(四十五) 税金及附加
              项目                                 本期金额                      上期金额
    城市维护建设税                                          3,867,066.42                3,724,042.31
    教育费附加                                            2,820,959.82                 2,661,229.11
    房产税                                              3,296,844.30                3,332,405.77
    土地使用税                                            1,394,049.47                1,538,209.01
    车船使用税                                             176,806.56                    30,128.86
    印花税                                              3,176,524.98                1,600,420.81
                             财务报表附注 第 91 页
              项目            本期金额                  上期金额
    文化事业建设税                         385,080.51          90,444.83
    其他                              156,854.35        158,855.48
              合计               15,274,186.41        13,135,736.18
(四十六) 销售费用
              项目            本期金额                  上期金额
    职工薪酬                       79,440,934.30        66,734,201.65
    广告展会费                       2,427,763.32         1,888,437.22
    运输费                             108,123.24          35,828.54
    差旅招待费                       7,942,169.58         6,468,224.39
    车辆费                             600,341.85        856,872.99
    办公费                         1,066,662.68          849,858.52
    租赁折旧摊销费                     4,093,669.67         3,610,468.46
    聘请中介机构费用                    9,298,437.83         4,771,392.94
    物料消耗                            809,701.61       2,236,802.97
    售后服务费                       3,991,158.26         3,021,098.33
    其他                          4,022,727.66         3,019,192.63
              合计              113,801,690.00        93,492,378.64
(四十七) 管理费用
              项目            本期金额                  上期金额
    职工薪酬                      121,946,654.56       100,360,202.46
    管理层业绩奖励                                         12,683,759.07
    水电房租物业费                        6,068,494.66     14,418,375.15
    办公及车辆费                         6,464,697.33      7,708,771.28
    折旧及摊销                      31,499,989.09        21,115,620.43
    差旅招待费                      12,903,659.73        11,287,433.74
    聘请中介机构费                    10,020,034.60         8,450,279.23
    停工损失                                             3,889,993.49
    其他                             5,124,320.38      6,275,904.72
              合计              194,027,850.35       186,190,339.57
                   财务报表附注 第 92 页
(四十八) 研发费用
                 项目                    本期金额                     上期金额
    职工薪酬                                  48,331,629.79               46,233,693.32
    水电房租物业费                                2,001,357.88                2,665,223.69
    办公费                                      418,582.90                 437,046.69
    折旧及摊销                                  4,743,852.00                4,412,637.14
    差旅招待费                                    320,486.83                 155,287.63
    研发材料费                                 10,500,488.31               15,284,154.97
    技术服务费                                 55,693,896.58               43,631,776.22
    其他                                     1,858,013.59                1,800,025.02
                 合计                      123,868,307.88           114,619,844.68
(四十九) 财务费用
                 项目                    本期金额                     上期金额
    利息费用                                 50,584,612.08            48,772,162.00
    其中：租赁负债利息费用                            1,486,898.28
    减：利息收入                                 3,395,089.16                2,755,386.46
    汇兑损益                                   2,194,475.37                3,806,730.00
    其他                                     6,643,760.01                4,493,500.59
                 合计                      56,027,758.30            54,317,006.13
(五十) 其他收益
             项目                   本期金额                         上期金额
    政府补助                                9,017,666.03              16,495,010.06
    进项税加计抵减                            16,970,986.32              15,956,126.67
    代扣个人所得税手续费                           345,818.16                     366,109.33
             合计                        26,334,470.51              32,817,246.06
    计入其他收益的政府补助
          补助项目        本期金额                 上期金额               与资产相关/与收益相关
    递延收益转入              4,200,547.30           6,359,216.81   与资产相关
    出口信用保险保费补贴           347,987.00            2,279,466.00   与收益相关
    补贴补助款                                      1,890,742.71   与收益相关
                      财务报表附注 第 93 页
         补助项目             本期金额             上期金额             与资产相关/与收益相关
    高新技术认定补助资金               430,000.00      1,400,000.00   与收益相关
    企业研究开发资助资金               363,860.00       466,900.00    与收益相关
    税收返还                     206,950.00      1,029,082.01   与收益相关
    贷款利息补贴                                    302,425.00    与收益相关
    科技创新发展专项资金               365,000.00       653,000.00    与收益相关
    稳岗补贴及生育津贴等               508,132.54      1,887,648.93   与收益相关
    以工代训培训补贴                1,244,500.00                    与收益相关
    企业扶持补助资金                 868,834.44                     与收益相关
    佛山市工业产品质量提升
    扶持（质量发展类）
    计划消费增长出口转内销              180,000.00                     与收益相关
    项目自助计划款
    其他                       201,854.75       226,528.60    与收益相关
           合计               9,017,666.03    16,495,010.06
(五十一) 投资收益
                     项目                       本期金额              上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                                     -54.70             -54.85
    处置长期股权投资产生的投资收益                             1,173,992.87
    交易性金融资产在持有期间的投资收益                                               -4,887,793.69
    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                         -2,741,318.42        -5,387,600.44
                     合计                        -1,567,380.25    -10,275,448.98
(五十二) 公允价值变动收益
            产生公允价值变动收益的来源                    本期金额               上期金额
    交易性金融资产                                     3,453,946.65    -24,265,366.16
    确认标的公司原股东补偿                                 9,700,432.32    42,500,008.28
                     合计                       13,154,378.97     18,234,642.12
    注：详见五、
         （二）交易性金融资产说明，根据协议约定苏军未收回的款项选择用万
    润科技 214.82 万股股票及现金进行补偿，补偿金额 9,700,432.32 元。
                          财务报表附注 第 94 页
(五十三) 信用减值损失
                  项目                           本期金额                   上期金额
    应收票据坏账损失                                         2,069,371.05         -412,510.21
    应收账款坏账损失                                     75,836,154.40         132,880,135.89
    其他应收款坏账损失                                        9,416,620.55       12,186,923.83
    预付账款坏账损失                                         7,113,283.75
                  合计                             94,435,429.75         144,654,549.51
(五十四) 资产减值损失
                 项目                      本期金额                        上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                         20,105,946.58             17,088,313.64
    合同资产减值损失                                  15,091,011.32            -23,920,705.47
    在建工程减值损失                                   2,730,099.57
    商誉减值损失                                   395,908,520.75            137,080,221.65
                 合计                          433,835,578.22            130,247,829.82
(五十五) 资产处置收益
           项目          本期金额           上期金额               计入当期非经常性损益的金额
    处置未划分为持有待售的
    固定资产、在建工程、生
                       -300,291.90    5,279,855.86                        -300,291.90
    产性生物资产及无形资产
    的处置利得或损失
           合计          -300,291.90    5,279,855.86                        -300,291.90
(五十六) 营业外收入
                                                                     计入当期非经常性
            项目              本期金额                  上期金额
                                                                      损益的金额
    非流动资产毁损报废利得                                           5,425.67
    接受捐赠                        162,075.16              297,545.52        162,075.16
    补偿款收入                       619,442.04            1,326,010.40        619,442.04
    不需要支付的业绩奖励                                       23,840,860.44
    无法支付的应付款项                 4,552,944.46                               4,552,944.46
    其他                        1,546,264.67        128,526,102.30         1,546,264.67
                       财务报表附注 第 95 页
                                                                 计入当期非经常性
            项目          本期金额                   上期金额
                                                                  损益的金额
            合计           6,880,726.33          153,995,944.33        6,880,726.33
(五十七) 营业外支出
                                                                 计入当期非经常性
            项目           本期金额                   上期金额
                                                                  损益的金额
    非流动资产毁损报废损失            167,478.03             1,986,492.53        167,478.03
    捐赠支出                     20,000.00            1,035,871.08         20,000.00
    罚款支出                   211,592.26                51,154.43        211,592.26
    未决诉讼预计损失                                     20,568,881.76
    诉讼赔偿款                                        25,000,000.00
    其他                    1,025,117.76              970,562.67       1,025,117.76
            合计            1,424,188.05           49,612,962.47       1,424,188.05
(五十八) 所得税费用
              项目                  本期金额                           上期金额
    当期所得税费用                              20,643,759.11             26,647,282.03
    递延所得税费用                              -29,556,324.72            -28,144,697.77
              合计                          -8,912,565.61             -1,497,415.74
                   项目                                            本期金额
    利润总额                                                          -361,953,474.56
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                             -90,488,368.64
    子公司适用不同税率的影响                                                   -16,599,134.50
    调整以前期间所得税的影响                                                    -4,488,870.39
    非应税收入的影响                                                        -3,965,687.08
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                               98,926,959.69
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                         -6,017,080.91
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                 18,850,828.45
    所得税减免优惠的影响                                                      -1,131,375.26
                   财务报表附注 第 96 页
                       项目                                本期金额
    研发费加计扣除的影响                                             -6,539,998.75
    其他                                                      2,540,161.78
    所得税费用                                                  -8,912,565.61
(五十九) 每股收益
          基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
          普通股的加权平均数计算：
                项目                     本期金额              上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                  -372,130,180.52     81,007,450.03
    本公司发行在外普通股的加权平均数                   866,251,791.00     879,482,619.00
    基本每股收益                                       -0.43              0.09
    其中：持续经营基本每股收益                                -0.43              0.09
          终止经营基本每股收益
                项目                     本期金额              上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                  -372,130,180.52     81,007,450.03
    本公司发行在外普通股的加权平均数                   866,251,791.00     879,482,619.00
    基本每股收益                                       -0.43              0.09
    其中：持续经营基本每股收益                                -0.43              0.09
          终止经营基本每股收益
(六十) 现金流量表项目
               项目                  本期金额                  上期金额
    利息收入                                2,717,041.38        2,757,747.52
    政府补助                                5,246,513.43       10,501,902.58
    保证金                                 9,667,247.19       17,320,318.28
    经营性往来及其他                           42,564,752.20       88,389,559.21
               合计                      60,195,554.20      118,969,527.59
                       财务报表附注 第 97 页
           项目               本期金额                 上期金额
支付管理费用、销售费用、研发费用有关的
现金
手续费                               5,667,932.76     4,492,061.11
保证金                               9,085,061.74    27,085,508.83
账户冻结                                                158,027.15
经营性往来及其他                         75,978,720.87    29,547,878.28
           合计                   237,195,826.88   196,545,462.24
           项目               本期金额                 上期金额
收到业绩补偿款                              13,564.44    24,781,444.81
           合计                        13,564.44    24,781,444.81
           项目               本期金额                 上期金额
票据贴现支付的现金                         1,558,568.42
           合计                     1,558,568.42
           项目               本期金额                 上期金额
收到其他货币资金-保证金                     67,906,356.25    52,376,620.57
收到关联方等借款                        220,000,000.00   100,000,000.00
收到票据融资款                                           28,701,452.00
收融资租赁款                           69,711,585.53    60,000,000.00
收回定期存款                                             2,500,000.00
           合计                   357,617,941.78   243,578,072.57
           项目               本期金额                 上期金额
支付其他货币资金-保证金                     62,506,079.05    80,985,715.59
偿还关联方等借款                        251,472,690.54   470,000,000.00
                财务报表附注 第 98 页
                 项目                  本期金额                    上期金额
   支付股权回购款                                11,450,162.00       21,500,640.00
   支付融资租赁款                                 3,344,750.00       17,516,250.00
   支付租赁负债                                 13,173,993.49
                 合计                      341,947,675.08      590,002,605.59
(六十一) 现金流量表补充资料
                  补充资料                      本期金额             上期金额
   净利润                                     -353,040,908.95   115,672,034.76
   加：信用减值损失                                  94,435,429.75   144,654,549.51
        资产减值准备                              433,835,578.22   130,247,829.82
        固定资产折旧                               50,665,458.79    54,438,083.57
        生产性生物资产折旧
        油气资产折耗
        使用权资产折旧                              11,322,758.77
        无形资产摊销                               19,845,991.21    25,009,402.36
        长期待摊费用摊销                              1,088,057.51      3,038,611.18
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
   （收益以“－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     167,478.03     1,981,066.86
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                 -13,154,378.97    -18,234,642.12
        财务费用（收益以“－”号填列）                      52,779,087.45    52,578,892.00
        投资损失（收益以“－”号填列）                       1,567,380.25     9,690,552.35
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -17,815,234.13    -31,942,807.37
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                -11,741,090.59     3,798,109.60
        存货的减少（增加以“－”号填列）                    -21,968,526.59    65,445,384.51
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -242,294,699.91   -241,550,118.60
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -187,290,515.31   -139,114,174.47
        其他                                                     1,781,741.93
   经营活动产生的现金流量净额                           -181,297,842.57   172,214,660.03
                         财务报表附注 第 99 页
               补充资料                           本期金额               上期金额
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
   现金的期末余额                                    565,636,441.79     640,724,297.60
   减：现金的期初余额                                  640,724,297.60     493,793,339.11
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                                -75,087,855.81    146,930,958.49
                                                                金额
   本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                             1,082,000.65
   其中：金万润（北京）科技有限公司                                                  1,082,000.65
   减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                9,008.18
   其中：金万润（北京）科技有限公司                                                      9,008.18
   处置子公司收到的现金净额                                                      1,072,992.47
               项目                           期末余额                上年年末余额
   一、现金                                       565,636,441.79     640,724,297.60
   其中：库存现金                                         52,911.99           94,921.98
        可随时用于支付的银行存款                          537,443,023.12     625,865,665.64
        可随时用于支付的其他货币资金                         28,140,506.68      14,763,709.98
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                             565,636,441.79     640,724,297.60
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
          项目          期末账面价值                            受限原因
                                        票据保证金 44179910.71；1000 万银行贷款自
   货币资金                 54,179,910.71
                                        主支付
                      财务报表附注 第 100 页
       项目   期末账面价值                        受限原因
                              已背书或贴现但尚未到期的应收票据未终止
应收票据          50,462,183.59
                              确认及已质押的应收票据
应收款项融资         5,869,362.97   已贴现及背书未到期的银行承兑汇票
                              以昆明公交集团新能源汽车充电基础设施对
                              应的应收账款质押取得北京银行深圳分行长
                              期借款
应收账款           6,025,994.40
                              押取得广东南海农村商业银行股份有限公司
                              营业部长期借款
固定资产          66,063,571.94   2）以奔驰 FA6542 车抵押取得奔驰汽车金融
                              有限公司长期借款
                              赁 6000 万元
                              收费权，以成都艺术职业学院热水能源管理服
                              务合作项目的热水服务收费权质押取得北京
                              银行股份有限公司深圳分行长期借款
                              权质押取得东莞银行深圳分行长期借款
无形资产          60,178,818.06
                              改造项目应收账款收款权、质押取得东莞银行
                              深圳分行长期借款
                              深圳分行长期借款
                              产获得湖北金控融资租赁有限公司 3000.00 万
                              元
投资性房地产       171,013,138.84   大厦及万润食堂抵押取得上海银行深圳分行
            财务报表附注 第 101 页
          项目     期末账面价值                       受限原因
                                   押取得中国建设银行股份有限公司深圳市分
                                   行长期借款；
                                   以北京万象新动移动科技有限公司 100%股权
   长期股权投资-万象新动                     质押取得浦发银行专项用于深圳万润科技股
   股权                              份有限公司向北京万象新动移动科技有限公
                                   司支付股权对价款
          合计      608,392,980.51
(六十三) 外币货币性项目
           项目     期末外币余额              折算汇率        期末折算人民币余额
   货币资金                                               20,730,754.21
   其中：美元               2,589,804.06      6.3757       16,511,813.75
   欧元                    556,144.09      7.2197        4,015,193.49
   港币                    244,092.85      0.8176         199,570.31
   澳大利亚元                       8.65      4.6220              39.98
   新西兰元                      923.30      4.3553            4,021.25
   俄罗斯卢布                   1,350.00      0.0855             115.43
   应收账款                                               35,075,410.69
   其中：美元               5,138,926.82      6.3757       32,764,255.73
   欧元                    115,532.47      7.2197         834,109.77
   港币                  1,806,562.12      0.8176        1,477,045.19
   其他应收款                                                 26,701.34
   其中：欧元                   3,698.40      7.2197          26,701.34
   应付账款                                                 245,093.10
   其中：港币                 299,771.40      0.8176         245,093.10
   其他应付款                                                 33,172.77
   其中：美元                   5,203.00      6.3757          33,172.77
                 财务报表附注 第 102 页
             项目               期末外币余额           折算汇率           期末折算人民币余额
(六十四) 政府补助
                                              计入当期损益或冲减相关成本费              计入当期损益
                                      资产负债表        用损失的金额                 或冲减相关成
            种类           金额
                                      列报项目                                本费用损失的
                                               本期金额          上期金额
                                                                            项目
    仙桃土地购置补贴          51,412,784.85   递延收益      379,731.24   795,528.23   其他收益
    节能改造示范项目专项补助
    资金
    广告创意标识光效模拟测试
    平台
    高效节能、智能化控制 LED
    灯具的产业化项目
    基于空气射流散热与无线寻
    址控制的 LED 模组化灯具研   10,000,000.00   递延收益      560,196.48   560,196.48   其他收益
    制及产业化
    大功率、高亮度 LED 光源器
    件产业化项目
    中大尺寸 LED—TV 背光模
    组产业化
    贷款贴息               2,891,100.00   递延收益       77,768.73   511,082.03   其他收益
    新一代信息技术产业化项目       2,250,000.00   递延收益      109,637.45   590,236.38   其他收益
    深圳功率型 LED 封装及照明
    工程技术研究开发中心
    光机电声智能集成化技术实
    验室建设项目
    贴片 LEDTV 背光项目改造
    补贴
    室内半导体照明器件、电光
    源产品与检测技术研发与应
                           财务报表附注 第 103 页
                                              计入当期损益或冲减相关成本费                     计入当期损益
                                  资产负债表                 用损失的金额                   或冲减相关成
         种类         金额
                                  列报项目                                           本费用损失的
                                                 本期金额              上期金额
                                                                                   项目
用(专项)
新型大功率 LED 支架与封装
技术
室内半导体照明应用技术研
究及示范项目(专项)
项目
战略性新兴产业专项资金
（基础研究项目补助）
场地照明用超大功率、高光
通量 LED 照明灯具开发及示   1,028,500.00    递延收益                24,599.88      24,599.88   其他收益
范
深圳市产业技术进步资金        114,000.00     递延收益                                5,189.23   其他收益
厂房基础设施建设补助款       6,300,000.00    递延收益                                           其他收益
新办公室购房补贴          2,000,000.00    递延收益                67,796.64      45,197.76   其他收益
                                   计入当期损益或冲减相关成本费用损                        计入当期损益或冲
         种类           金额                        失的金额                       减相关成本费用损
                                    本期金额                   上期金额                  失的项目
出口信用保险保费补贴           347,987.00          347,987.00         2,279,466.00   其他收益
补贴补助款                                                       1,890,742.71   其他收益
高新技术认定补助资金           430,000.00          430,000.00         1,400,000.00   其他收益
企业研究开发资助资金           363,860.00          363,860.00           466,900.00   其他收益
税收返还                 206,950.00          206,950.00         1,029,082.01   其他收益
贷款利息补贴                                                        302,425.00   其他收益
科技创新发展专项资金           365,000.00          365,000.00           653,000.00   其他收益
稳岗补贴及生育津贴等           508,132.54          508,132.54         1,887,648.93   其他收益
以工代训培训补贴           1,244,500.00      1,244,500.00                          其他收益
                      财务报表附注 第 104 页
                                       计入当期损益或冲减相关成本费用损               计入当期损益或冲
             种类               金额                失的金额                  减相关成本费用损
                                        本期金额           上期金额             失的项目
    企业扶持补助资金              868,834.44     868,834.44                  其他收益
    佛山市工业产品质量提升扶
    持（质量发展类）
    划消费增长出口转内销项目          180,000.00     180,000.00                  其他收益
    自助计划款
    其他                    201,854.75     201,854.75     226,528.60   其他收益
(六十五) 租赁
                         项目                                          本期金额
    租赁负债的利息费用                                                           1,486,898.28
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                           6,364,473.55
    与租赁相关的总现金流出                                                        19,538,467.04
           情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响
           对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
           让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方
           法进行会计处理。
           本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期管理费用人
           民币 113,097.56 元。
                              财务报表附注 第 105 页
六、    合并范围的变更
(一)   处置子公司
                                                                      处置价款与处
                                                                                                             按照公允价   丧失控制权   与原子公司股
                                                                丧失控   置投资对应的                  丧失控制   丧失控制权
                                   股权处                                                丧失控制权                  值重新计量   之日剩余股   权投资相关的
                    股权处置价                  股权处置   丧失控制          制权时   合并财务报表                  权之日剩   之日剩余股
           子公司名称                   置比例                                                之日剩余股                  剩余股权产   权公允价值   其他综合收益
                        款                   方式    权的时点          点的确   层面享有该子                  余股权的   权的公允价
                                   （%）                                                权的比例                   生的利得或   的确定方法   转入投资损益
                                                                定依据   公司净资产份                  账面价值     值
                                                                                                              损失     及主要假设    的金额
                                                                       额的差额
                                                               股权转
                                                               让协议
      金万润（北京）科技有限                          公开市场
      公司                                    交易
                                                               署并生
                                                               效
(二)   其他原因的合并范围变动
      有限公司。
                                                               财务报表附注 第 106 页
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                     持股比例(%)
            子公司名称         主要经营地       注册地   业务性质                       取得方式
                                                    直接       间接
      万润光电股份有限公司         香港       香港        贸易      100.00             设立
                                  广东省东莞     电气机械和
      广东恒润光电有限公司         广东省东莞市                     100.00             设立
                                  市         器材制造业
                                  广东省深圳
      深圳万润综合能源有限公司       广东省深圳市             商务服务业    60.00             设立
                                  市
                                            科技推广和
      重庆万润翠璟节能科技有限公司     重庆市      重庆市                          70.00   设立
                                            应用服务业
      北京万润阳光能源管理有限公司     北京市      北京市       商务服务业              70.00   设立
                                  广东省深圳
      深圳万润汇通资产管理有限公司     广东省深圳市             商务服务业            100.00    设立
                                  市
                                            科技推广和
      昆明万润阳光能源科技有限公司     云南昆明市    云南昆明市                        70.00   设立
                                            应用服务业
                                            科技推广和
      上海源恒节能设备有限公司       上海市      上海市                          70.00   设立
                                            应用服务业
                                  浙江省宁波
      宁波纵凯能源管理有限公司       浙江省宁波市             批发业                59.00   设立
                                  市
                                  湖北省仙桃
      万润科技湖北有限公司         湖北省仙桃市             制造业     100.00             设立
                                  市
                                  广东省深圳                                非同一控制
      深圳日上光电有限公司         广东省深圳市             制造业     100.00
                                  市                                    企业合并
                                                                       非同一控制
      日上 LED（德国）股份有限公司   德国       德国哈根市     贸易               100.00
                                                                       企业合并
                                            科技推广和                      非同一控制
      北京日盛节能科技有限公司       北京市      北京市                        100.00
                                            应用服务业                      企业合并
                                            专业技术服                      非同一控制
      上海道亮节能照明有限公司       上海市      上海市                        100.00
                                            务业                         企业合并
                                  吉林省长春
      长春万润光电有限公司         吉林省长春市             制造业      72.00             设立
                                  市
      重庆万润光电有限公司         重庆市      重庆市       制造业     100.00             设立
                          财务报表附注 第 107 页
                                                持股比例(%)
     子公司名称          主要经营地       注册地   业务性质                        取得方式
                                              直接        间接
                                                                  非同一控制
北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司   北京市      北京市       互联网      100.00
                                                                  企业合并
                                                                  非同一控制
北京亿万无线信息技术有限公司     北京市      北京市       互联网      100.00
                                                                  企业合并
                            广东省深圳                                 非同一控制
深圳天游网络科技有限公司       广东省深圳市             互联网               100.00
                            市                                     企业合并
                            广东省深圳                                 非同一控制
深圳星通网讯科技有限公司       广东省深圳市             互联网               100.00
                            市                                     企业合并
                                                                  非同一控制
北京万象新动移动科技有限公司     北京市      北京市       互联网      100.00
                                                                  企业合并
                            新疆霍尔果
霍尔果斯万象新动网络科技有限公司   新疆霍尔果斯             互联网               100.00    设立
                            斯
                            云南省昆明
云南万润新能源有限公司        云南省昆明市             综合        62.00             设立
                            市
                            浙江省杭州                                 非同一控制
杭州信立传媒有限公司         浙江省杭州市             广告传媒     100.00
                            市                                     企业合并
                            新疆霍尔果                                 非同一控制
新疆信立传视传媒广告有限公司     新疆霍尔果斯             广告传媒              100.00
                            斯                                     企业合并
                            浙江省杭州                                 非同一控制
杭州橙思众想文化创意有限公司     浙江省杭州市             广告传媒              100.00
                            市                                     企业合并
                            浙江省杭州                                 非同一控制
杭州传视广告有限公司         浙江省杭州市             广告传媒              100.00
                            市                                     企业合并
                            新疆霍尔果
新疆橙思广告有限公司         新疆霍尔果斯             广告传媒              100.00    设立
                            斯
                            广东省佛山     科学研究和                       非同一控制
中筑天佑科技有限公司         广东省佛山市                     51.0248
                            市         技术服务业                       企业合并
                            广东省佛山     软件和信息                       非同一控制
广东中照网传媒有限公司        广东省佛山市                                 75.00
                            市         技术服务业                       企业合并
                            广东省佛山     专用设备制                       非同一控制
万润智慧（广东）科技有限公司     广东省佛山市                               100.00
                            市         造业                          企业合并
                            山东省青岛     软件和信息                       非同一控制
青岛中照睿光科技有限公司       山东省青岛市                               100.00
                            市         技术服务业                       企业合并
                    财务报表附注 第 108 页
                                                        持股比例(%)
     子公司名称          主要经营地            注册地       业务性质                        取得方式
                                                       直接       间接
                                 广东省佛山        科技推广和
宏泰中筑智城（广东）科技有限公司   广东省佛山市                                       100.00    新设
                                 市            应用服务业
                                 湖北省武汉        软件和信息
湖北宏泰万润科技有限公司       湖北省武汉市                              100.00             设立
                                 市            技术服务业
                                 湖北省武汉        新闻和出版
湖北楚青智投科技有限公司       湖北省武汉市                              100.00             新设
                                 市            业
                                              科技推广和
北京万润新动科技有限公司       北京市           北京市                   100.00             新设
                                              应用服务业
                                 海南省三亚        新闻和出版
海南宏润传媒有限公司         海南省三亚市                              100.00             新设
                                 市            业
                                                     本期向少数股
                   少数股东          本期归属于少数                          期末少数股东
     子公司名称                                           东宣告分派的
                   持股比例          股东的损益                               权益余额
                                                      股利
深圳万润综合能源有限公
司
长春万润光电有限公司               28.00       -3,500,580.61                   2,632,233.77
云南万润新能源有限公司              38.00          -13,154.78                       258,742.91
中筑天佑科技有限公司               48.98       14,662,310.49                115,441,442.97
                    财务报表附注 第 109 页
 子公                                                期末余额                                                                                            上年年末余额
 司名
       流动资产           非流动资产           资产合计                流动负债            非流动负债           负债合计            流动资产            非流动资产           资产合计             流动负债             非流动负债           负债合计
 称
深圳
万润
综合
能源
有限
公司
长春
万润
光电    18,924,240.58   52,002,635.96    70,926,876.54      61,526,041.66                   61,526,041.66   37,100,406.85   55,361,009.98    92,461,416.83    70,558,508.34                   70,558,508.34
有限
公司
云南
万润
新能      961,964.79         6,390.63      968,355.42         218,926.72                      218,926.72      790,109.98        11,738.07      801,848.05       217,801.52                      217,801.52
源有
限公
                                                                                财务报表附注 第 110 页
 子公                                                     期末余额                                                                                                               上年年末余额
 司名
        流动资产           非流动资产               资产合计                流动负债               非流动负债                  负债合计                   流动资产             非流动资产            资产合计                    流动负债              非流动负债             负债合计
 称
 司
 中筑
 天佑
 科技   763,150,245.61   45,940,223.94       809,090,469.55      570,375,534.02      5,033,005.60          575,408,539.62         652,813,589.19   37,763,341.16    690,576,930.35      484,253,864.20          5,734,152.18    489,988,016.38
 有限
 公司
                                                                                本期金额                                                                                                上期金额
      子公司名称
                                       营业收入                     净利润                    综合收益总额                    经营活动现金流量                        营业收入                   净利润                   综合收益总额                     经营活动现金流量
深圳万润综合能源有限公司                            51,070,045.61            12,763,379.96             12,763,379.96                  29,160,926.90           43,475,496.64           8,458,474.08                 8,458,474.08          16,609,256.59
长春万润光电有限公司                               5,859,807.61           -12,502,073.61            -12,502,073.61                       -4,368.77          13,617,351.15          -9,451,784.71             -9,451,784.71             -2,753,815.10
云南万润新能源有限公司                                                          -34,617.83                   -34,617.83                   -1,341.19                                     -35,494.26                  -35,494.26             -34,512.26
中筑天佑科技有限公司                             528,809,732.49            33,093,015.96             33,093,015.96                  -62,853,219.48         453,392,073.63          69,903,809.36             69,903,809.36             89,850,423.18
                                                                                        财务报表附注 第 111 页
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
      本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
      经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生
      的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序
      的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司
      风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
      低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
      应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
      负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
      政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
      能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
      用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
      会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
      在可控的范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措
      贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，
      以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
      证券。
                   财务报表附注 第 112 页
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
           现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
           例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
           公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
           于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
           的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 867.28
           万元（2020 年 12 月 31 日：638.38 万元）。管理层认为 100 个基点合理反映了
           下一年度利率可能发生变动的合理范围。
           汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
           动的风险。
           本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计
           价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币、美元、欧元、新西
           兰元、澳元、卢布计价的货币资金及往来款项有关，除本公司设立在境外的下
           属子公司使用美元、欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结
           算。本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见附注五、
                                       （六十三）
           外币货币性项目
           本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。但管理层负责监控汇率风
           险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
           于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
           元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 474.87 万元（2020 年 12 月
           能发生变动的合理范围。
九、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
                        财务报表附注 第 113 页
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                 期末公允价值
           项目      第一层次公允价值              第二层次公允价值    第三层次公允价值
                                                                             合计
                         计量                 计量            计量
      一、持续的公允价值
      计量
      ◆交易性金融资产           50,950,871.60                                       50,950,871.60
      且其变动计入当期损          50,950,871.60                                       50,950,871.60
      益的金融资产
      持续以公允价值计
      量的资产总额
(二)   持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
      根据企业会计准则要求，对于交易性金融资产-权益工具在资产负债表日持续以公允
      价值计量， 2021 年 12 月 31 日，交易性金融资产-权益工具为按照有关业绩补偿协
      议和有关子公司的经营情况通过最佳估计数计提的应向对赌方收取的业绩补偿，期
      末活跃的市场价格的确定依据为业绩补偿协议规定的补偿计算方式。
十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                                                母公司对
                                                                    母公司对本
                                                                                本公司的
      母公司名称        注册地                   业务性质         注册资本          公司的持股
                                                                                表决权比
                                                                    比例(%)
                                                                                  例(%)
                               资本运营、资产管理；产业投
      湖北宏泰集团    武汉市洪山路 64      资；股权管理；投资、融资；         800000.00 万元
       有限公司         号          国内贸易；企业及资产（债权、          人民币
                               债务）托管、收购、处置；投
                               财务报表附注 第 114 页
                                                              母公司对
                                                 母公司对本
                                                              本公司的
      母公司名称     注册地         业务性质        注册资本     公司的持股
                                                              表决权比
                                                      比例(%)
                                                               例(%)
                      资咨询(不含证券期货咨询)、
                      财务顾问、票据服务；企业重
                          组兼并顾问及代理。
      本公司最终控制方是：湖北省人民政府国有资产监督管理委员会
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
                 合营或联营企业名称                      与本公司关系
      深圳昱凯投资企业（有限合伙）                     联营企业
(四)   其他关联方情况
                其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
      湖北省宏泰资产经营有限公司                   本公司母公司之控股公司
      湖北省宏泰新城投资有限公司                   本公司母公司之控股公司
      湖北宏泰产业投资基金有限公司                  本公司母公司之控股公司
      湖北省宏泰城市发展有限公司                   本公司母公司之控股公司
      湖北省宏利物业管理有限公司                   本公司母公司之控股公司
      湖北金控融资租赁有限公司                    本公司母公司之控股公司
      湖北省宏泰广微科技有限公司                   本公司母公司之控股公司
      丁烈强                             股东、本公司子公司之高管
(五)   关联交易情况
            采购商品/接受劳务情况表
               关联方            关联交易内容     本期金额             上期金额
      湖北省宏泰城市发展有限公司          车位租金          2,972.48           3,715.60
                      财务报表附注 第 115 页
               关联方                          关联交易内容               本期金额                    上期金额
      湖北省宏泰广微科技有限公司                         购买固定资产                                         150,442.47
      湖北省宏利物业管理有限公司                         物业费、管理费                 150,597.17             206,203.08
            本公司作为承租方：
                                                   本期金额                                    上期金额
               租赁资产种
      出租方名称                                       增加的使用权            承担的租赁负                确认的租赁
                   类             支付的租金
                                                       资产            债利息支出                      费
      湖北省宏泰
      城市发展有   房屋建筑物            474,139.80         2,251,081.56           88,197.68         421,167.49
      限公司
       关联方     拆借金额                  起始日                    到期日                         说明
      拆入
      湖北宏泰
                                                                             补充流动资金，报告期
      集团有限     20,000,000.00     2021 年 2 月 8 日       2021 年 4 月 30 日
                                                                             末已归还
      公司
      湖北宏泰                                                                   补充流动资金，报告期
      集团有限    200,000,000.00     2021 年 7 月 1 日       2022 年 3 月 30 日        末已归还
      公司                                                                     30,000,000.00 元
               项目                            本期金额（万元）                        上期金额（万元）
      关键管理人员薪酬                                     913.56                            1,042.92
(六)   关联方应收应付款项
                                              期末余额                               上年年末余额
      项目名称         关联方
                                       账面余额                 坏账准备            账面余额            坏账准备
      其他应收款
              湖北省宏利物业                        851.31              42.56        38,415.69         1,920.78
                                财务报表附注 第 116 页
                                         期末余额                         上年年末余额
      项目名称          关联方
                                 账面余额            坏账准备               账面余额         坏账准备
                  管理有限公司
                  湖北省宏泰城市
                  发展有限公司
                  丁烈强             1,159,139.56                  1,159,139.56
           项目名称               关联方                期末账面余额               上年年末账面余额
      其他应付款
                        湖北省宏泰资产经营有限公
                        司
                        湖北宏泰集团有限公司                 170,455,678.08          182,135,555.55
                        湖北省宏泰新城投资有限公
                        司
                        湖北宏泰产业投资基金有限
                        公司
      长期应付款
                        湖北金控融资租赁有限公司                23,523,974.99
      一年内到期的非流
      动负债
                        湖北金控融资租赁有限公司                 4,640,000.01
                        湖北省宏泰城市发展有限公
                        司
      租赁负债
                        湖北省宏泰城市发展有限公
                        司
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
      公司本期授予的各项权益工具总额
      公司本期行权的各项权益工具总额
                             财务报表附注 第 117 页
      公司本期失效的各项权益工具总额             13,957,920.00             21,500,640.00
      公司期末发行在外的股份期权行权价
      格的范围和合同剩余期限
                                                  限制性股票授予价格为 3.24
      公司期末发行在外的其他权益工具行                            元/股，自授予的限制性股票
      权价格的范围和合同剩余期限                               上市之日起 12 个月、24 个
                                                  月、36 个月后的 12 个月内可
                                                  分别解锁 40%、30%、30%
      （1）2020 年 5 月 22 日，公司召开第四届董事会第三十七次会议及第四届监
      事会第二十一次会议，审议通过《关于回购注销 2018 年股权激励计划第二期限
      制性股票的议案》。监事会、独立董事、律师事务所对首次授予之第二期限制性
      股票的回购注销事项发表了专项意见，同意对未达到首次授予第二期解锁条件及
      部分因离职而不符合激励条件的 95 名激励对象所获授的合计 663.6 万股限制性
      股票予以回购注销。2020 年 6 月 10 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会
      审议通过。
      公司已于 2020 年 9 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上
      述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
      中天运[2020]验字第 90044 号验资报告验证。
      （2）公司 2021 年 7 月 1 日召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次
      会议审议通过《关于回购注销 2018 年股权激励计划第三期限制性股票的议案》，鉴
      于公司业绩考核目标不满足第三期解锁条件的情况，公司申请回购现有 84 名激励对
      象已获授但尚未解除限售的 4,308,000 股限制性股票，回购价格为授予价格 3.24 元/
      股。
(二)   以权益结算的股份支付情况
      授予日权益工具公允价值的确定方法                                   不适用
                                                   各考核期业绩条件估计，并
                                                   根据最新取得的可行权职
      可行权权益工具数量的确定依据                               工人数变动等后续信息作
                                                   出最佳估计数，修正预计可
                                                   行权的权益工具数量
                      财务报表附注 第 118 页
   本期估计与上期估计有重大差异的原因                          无
   以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
   金额
   本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                      0
十二、 资产负债表日后事项
   万润科技于 2022 年 1 月 25 日收到湖北宏泰集团有限公司关于拟划转万润科技股
   份的通知。按照湖北省国企改革实施方案要求，湖北省政府国资委拟将湖北宏泰集
   团有限公司持有的万润科技（002654.SZ）股份转至长江产业投资集团有限公司（暂
   定名）。
   同意提名龚道夷先生、赵海涛先生、陈华军先生、胡立刚先生为公司第五届董事会
   非独立董事候选人，并同意提交公司 2022 年第二次临时股东大会审议，任期自股东
   大会决议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止；
   增补第五届董事会董事的议案》
                。
   公司于 2016 年以发行股份及支付现金的方式收购廖锦添、方敏、马瑞锋（以下简
   称“原股东”）合计持有的北京亿万无线信息技术有限公司（以下简称“亿万无线”）
   宜签署了协议。此业绩承诺期届满时，亿万无线原股东未履行减值补偿义务。基于
   对亿万无线未来发展的信心，公司与亿万无线原股东就减值补偿义务的履行达成《和
   解协议》，增设 2019 年、2020 年度为原股东对亿万无线的业绩承诺期，亿万无线
   原股东承诺在 2 年业绩承诺期内，经万润科技聘请的具有证券业务资格的会计师事
   务所审计，亿万无线归属于万润科技股东所有的净利润累计不低于 5000 万元。依
   据《和解协议》约定，亿万无线原股东未完成业绩承诺则应该将解除限售和质押手
   续后剩余的非公开发行股票交易中未解除限售和质押部分的全部股票作为向公司的
   业绩补偿，且应对上述业绩补偿承担连带责任。
   公司于 2022 年 3 月 15 日向深圳市光明区人民法院提起民事诉讼，要求亿万无线
   原股东按照《和解协议》约定将其持有万润科技合计 9,823,419 股股票向公司进行
   业绩补偿，股票总金额暂计 41,258,359.8 元（以 2022 年 3 月 14 日公司股票收盘
   价 4.2 元/股为基数计算）。
                   财务报表附注 第 119 页
十三、 其他重要事项
(一)   分部信息
           根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了二个报告分部，
           分别为：LED 行业、广告传媒。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品
           或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管
           理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其
           分配资源及评价其业绩。
           分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产
           的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负
           债。
           项目          LED 分部              广告分部              分部间抵销                 合计
      营业收入           1,323,414,249.60   3,089,395,503.33       1,626,729.96   4,411,183,022.97
      营业成本            936,249,445.44    2,850,320,696.75       1,626,729.96   3,784,943,412.23
      信用减值损失           -40,910,102.01     -53,525,327.74                        -94,435,429.75
      利润总额（亏损总
                       -32,741,396.66     27,086,412.64      356,298,490.54   -361,953,474.56
      额）
      所得税费用            -14,806,526.61      5,893,961.00                          -8,912,565.61
      净利润（净亏损）         -17,934,870.05     21,192,451.64      356,298,490.54   -353,040,908.95
      资产总额           4,052,915,724.40   1,537,947,359.42   1,438,233,929.38   4,152,629,154.44
      负债总额           2,183,584,554.29    693,917,456.68      547,295,563.02   2,330,206,447.95
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
                项目                           期末余额                        上年年末余额
      银行承兑汇票                                        3,438,611.42                   420,612.91
      商业承兑汇票                                         440,980.00
      减：坏账准备                                          22,049.00
                合计                                  3,857,542.42                   420,612.91
                              财务报表附注 第 120 页
               项目            期末终止确认金额              期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                       28,965,391.54         3,438,611.42
               合计                  28,965,391.54         3,438,611.42
(二)   应收账款
               账龄              期末余额                 上年年末余额
      小计                          326,653,109.82       175,585,018.32
      减：坏账准备                       10,643,677.92        17,567,068.02
               合计                 316,009,431.90       158,017,950.30
                       财务报表附注 第 121 页
                                      期末余额                                                                 上年年末余额
                  账面余额                     坏账准备                                         账面余额                     坏账准备
     类别
                             比例                        计提比        账面价值                            比例                       计提比        账面价值
               金额                       金额                                           金额                       金额
                             （%）                      例（%）                                        （%）                      例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
组合 1：账龄组合    68,347,877.64            10,643,677.92              57,704,199.72    27,596,118.77             5,094,950.16             22,501,168.61
组合 2：关联方往
来
     合计     326,653,109.82   100.00   10,643,677.92             316,009,431.90   175,585,018.32   100.00   17,567,068.02            158,017,950.30
                                                      财务报表附注 第 122 页
       按组合计提坏账准备：
                                                  期末余额
       名称
                       应收账款                       坏账准备               计提比例（%）
       合计                   68,347,877.64          10,643,677.92
                                              本期变动金额
     类别     上年年末余额                                                           期末余额
                                  计提             收回或转回      转销或核销
应收账款坏
账准备
     合计     17,567,068.02      7,191,433.80                 14,114,823.90   10,643,677.92
                   项目                                              核销金额
实际核销的应收账款                                                                   14,114,823.90
       其中重要的应收账款核销情况：
                                                                               款项是否
                                                               履行的核销程
 单位名称        应收账款性质                核销金额           核销原因                         因关联交
                                                                    序
                                                                                易产生
客户 1                                             账龄较长预计
            应收质保金，货款              1,254,472.00                 总裁办批准           否
                                                 无法收回
客户 2                                             账龄较长预计
            货款                      898,526.93                 总裁办批准           否
                                                 无法收回
客户 3                                             账龄较长预计
            货款                      694,039.64                 总裁办批准           否
                                                 无法收回
客户 4        货款                      690,048.63   账龄较长预计        总裁办批准           否
                            财务报表附注 第 123 页
                                                                               款项是否
                                                                   履行的核销程
        单位名称          应收账款性质       核销金额           核销原因                         因关联交
                                                                      序
                                                                                 易产生
                                                 无法收回
       客户 5                                      账龄较长预计
                  货款               667,945.00                      总裁办批准       否
                                                 无法收回
       其他非重要                                     账龄较长预计
       单位汇总                                      无法收回
            合计                   14,114,823.90
      按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 298,563,435.64 元，占应收账款期末
      余额合计数的比例 91.4%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,325,460.08 元。
(三)    应收款项融资
                 项目                 期末余额                             上年年末余额
       应收票据                                                                  7,129,641.11
                 合计                                                          7,129,641.11
(四)    其他应收款
                      项目                          期末余额                    上年年末余额
       应收利息
       应收股利
       其他应收款项                                       636,140,348.87         327,284,712.13
                      合计                            636,140,348.87         327,284,712.13
              （1）按账龄披露
                      账龄                         期末余额                 上年年末余额
                               财务报表附注 第 124 页
         账龄              期末余额               上年年末余额
小计                         648,917,898.28     337,937,092.75
减：坏账准备                      12,777,549.41      10,652,380.62
         合计                636,140,348.87     327,284,712.13
              财务报表附注 第 125 页
      （2）按坏账计提方法分类披露
                                      期末余额                                                                上年年末余额
                  账面余额                      坏账准备                                       账面余额                    坏账准备
     类别
                             比例                       计提比        账面价值                            比例                       计提比        账面价值
               金额                        金额                                         金额                      金额
                             （%）                      例（%）                                       （%）                      例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
组合 1：账龄组合     3,840,747.68              355,617.61               3,485,130.07    21,955,568.21            10,230,448.82             11,725,119.39
组合 2：关联方往
来
     合计     648,917,898.28   100.00   12,777,549.41            636,140,348.87   337,937,092.75   100.00   10,652,380.62            327,284,712.13
                                                      财务报表附注 第 126 页
      按单项计提坏账准备：
                                            期末余额
  名称
             账面余额                  坏账准备             计提比例（%）               计提理由
第1位             37,045.00              37,045.00             100.00      预计无法收回
第2位            384,886.80             384,886.80             100.00      预计无法收回
第3位                                                                      已诉讼，预计存在
                                                                         较大损失
  合计         20,421,931.80         12,421,931.80
      按组合计提坏账准备：
                                                   期末余额
        名称
                     其他应收款项                        坏账准备               计提比例（%）
        合计                   3,840,747.68            355,617.61
      （3）坏账准备计提情况
                   第一阶段                第二阶段             第三阶段
                                    整个存续期预           整个存续期预期
   坏账准备          未来 12 个月预                                                    合计
                                    期信用损失(未          信用损失(已发生
                  期信用损失
                                    发生信用减值)            信用减值)
上年年末余额             10,652,380.62                                           10,652,380.62
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段          -10,000,000.00                        10,000,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 125,168.79                           2,000,000.00      2,125,168.79
本期转回
                       财务报表附注 第 127 页
                         第一阶段                     第二阶段                  第三阶段
                                              整个存续期预                 整个存续期预期
      坏账准备            未来 12 个月预                                                                  合计
                                              期信用损失(未                信用损失(已发生
                        期信用损失
                                              发生信用减值)                 信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                       777,549.41                                   12,000,000.00      12,777,549.41
      （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                       本期变动金额
     类别        上年年末余额                                                                        期末余额
                                         计提              收回或转回            转销或核销
其他应收款坏
账准备
     合计          10,652,380.62       2,125,168.79                                          12,777,549.41
      （5）按款项性质分类情况
        款项性质                             期末账面余额                               上年年末账面余额
关联方往来                                              621,186,737.22                         314,778,627.71
保证金及押金                                               22,680,906.61                         21,919,688.21
单位往来                                                  3,647,422.29                               457,811.80
其他                                                    1,402,832.16                               780,965.03
          合计                                       648,917,898.28                         337,937,092.75
      （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                              占其他应收款项期
                                                                                                  坏账准备期
 单位名称       款项性质             期末余额                               账龄            末余额合计数的比
                                                                                                    末余额
                                                                                  例(%)
第1位        往来款                   266,094,378.08   1 年以内                                  41.01
第2位                                               1 年以内 123009176.81，1-2 年
           往来款                   127,070,769.99                                          19.58
第3位                                               1 年以内 3450000，1-2 年
           往来款                    77,777,737.27                                          11.99
                            财务报表附注 第 128 页
                                                                                                     占其他应收款项期
                                                                                                                             坏账准备期
       单位名称                款项性质                    期末余额                          账龄                  末余额合计数的比
                                                                                                                               末余额
                                                                                                           例(%)
      第4位               往来款                           75,270,973.03   1 年以内                                          11.60
      第5位               往来款                           61,852,049.92   1 年以内                                           9.53
           合计                                        608,065,908.29                                                  93.71
(五)   长期股权投资
                                         期末余额                                                     上年年末余额
      项目
                  账面余额                   减值准备                 账面价值               账面余额               减值准备                     账面价值
      对子
      公司        3,080,345,199.18       1,364,887,072.53     1,715,458,126.65   3,057,345,199.18   1,265,408,673.31       1,791,936,525.87
      投资
      对联
      营、
      合营            1,999,937.95                                1,999,937.95       1,999,992.65                              1,999,992.65
      企业
      投资
      合计        3,082,345,137.13       1,364,887,072.53     1,717,458,064.60   3,059,345,191.83   1,265,408,673.31       1,793,936,518.52
      被投资单                                                                                        本期计提减值
                     上年年末余额                 本期增加               本期减少              期末余额                                  减值准备期末余额
       位                                                                                              准备
      万润光电
      股份有限               458,466.22                                                  458,466.22
      公司
      广东恒润
      光电有限           229,195,052.96                                              229,195,052.96
      公司
      深圳万润
      综合能源            30,000,000.00                                               30,000,000.00
      有限公司
      金万润（北             6,500,000.00                           6,500,000.00
                                                  财务报表附注 第 129 页
被投资单                                                        本期计提减值
        上年年末余额           本期增加   本期减少    期末余额                                减值准备期末余额
 位                                                            准备
京）科技有
限公司
万润科技
湖北有限     30,000,000.00                      30,000,000.00
公司
深圳日上
光电有限    390,000,000.00                  390,000,000.00                       185,811,663.15
公司
北京鼎盛
意轩网络
营销策划
有限公司
北京亿万
无线信息
技术有限
公司
北京万象
新动移动
科技有限
公司
云南万润
新能源有      2,790,000.00                       2,790,000.00
限公司
杭州信立
传媒有限    765,000,000.00                  765,000,000.00      99,478,399.22    235,578,399.22
公司
中筑天佑
科技有限    209,201,680.00                  209,201,680.00
公司
长春万润
光电有限     21,600,000.00                      21,600,000.00
公司
                           财务报表附注 第 130 页
被投资单                                                                        本期计提减值
        上年年末余额            本期增加            本期减少            期末余额                              减值准备期末余额
 位                                                                            准备
重庆万润
光电有限     45,000,000.00                                     45,000,000.00
公司
湖北宏泰
万润科技     10,500,000.00     9,500,000.00                    20,000,000.00
有限公司
北京万润
新动科技                      10,000,000.00                    10,000,000.00
有限公司
湖北楚青
智投科技                      10,000,000.00                    10,000,000.00
有限公司
 合计    3,057,345,199.18   29,500,000.00   6,500,000.00   3,080,345,199.18   99,478,399.22    1,364,887,072.53
                                财务报表附注 第 131 页
                                                       本期增减变动
                                                                                                           减值准备
     被投资单位   上年年末余额                       权益法下确认      其他综合收益    其他权   宣告发放现金股   计提减值        期末余额
                            追加投资   减少投资                                                其他                  期末余额
                                          的投资损益         调整      益变动    利或利润      准备
深圳昱凯投资企业（有
限合伙）
小计           1,999,992.65                    -54.70                                         1,999,937.95
       合计    1,999,992.65                    -54.70                                         1,999,937.95
                                          财务报表附注 第 132 页
(六)   营业收入和营业成本
                            本期金额                               上期金额
           项目
                     收入               成本               收入               成本
      主营业务        395,989,015.63   384,346,222.91   390,818,680.93   373,528,888.94
      其他业务          6,904,112.44     4,337,220.50    20,974,861.47     4,708,719.10
           合计     402,893,128.07   388,683,443.41   411,793,542.40   378,237,608.04
(七)   投资收益
                  项目                                本期金额              上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                60,000,000.00
      权益法核算的长期股权投资收益                                        -54.70           -54.85
      处置长期股权投资产生的投资收益                                -5,417,212.21
      处置交易性金融资产取得的投资收益                                                -4,887,793.69
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                              -716,407.92     -1,628,928.54
                  合计                                53,866,325.17     -6,516,777.08
十五、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                    项目                              本期金额             上期金额
      非流动资产处置损益                                       706,222.94       3,298,789.00
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
      家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
      交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
      金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融                     13,154,378.97     13,346,848.43
      资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
      其他债权投资取得的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                                         9,712,961.29
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             5,624,016.31    106,364,048.72
      其他符合非经常性损益定义的损益项目                                              -12,683,759.07
      小计                                            28,502,284.25    136,533,898.43
      所得税影响额                                        -4,814,288.35      2,741,722.87
      少数股东权益影响额（税后）                                    17,981.32        -638,295.69
                          财务报表附注 第 133 页
                   项目                         本期金额                上期金额
                   合计                         23,705,977.22       138,637,325.61
(二)   净资产收益率及每股收益
                              加权平均净资产收                  每股收益（元）
           报告期利润
                                益率（%）            基本每股收益           稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                 -20.17               -0.43            -0.43
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                     -21.45               -0.46            -0.46
      股股东的净利润
                                                深圳万润科技股份有限公司
                                                                  （加盖公章）
                                          二〇二二年四月二十二日
                        财务报表附注 第 134 页

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