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海特高新: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-26 00:00:00
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       四川海特高新技术股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告
公司财务报表
—   合并资产负债表                  1-2
—   母公司资产负债表                 3-4
—   合并利润表                      5
—   母公司利润表                     6
—   合并现金流量表                    7
—   母公司现金流量表                   8
—   合并股东权益变动表               9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                13-122
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司的基本情况
   四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）《企业法人营业
执照》统一社会信用代码：91510000201824612G 号。
   注册资本：人民币 756,791,003.00 元
   注册地址：成都市高新区高朋大道 21 号
   住所：成都市高新技术产业开发区科园南路 1 号
   法定代表人：李飚
   公司类型：股份有限公司（上市）
   经营期限：1992 年 11 月 23 日至长期
   本公司经营范围主要是：飞机机载无线电、仪表、电气设备的维修；开展电缆，电视
设备，电子测绘仪器方面的技术服务与咨询，批发零售电缆，电视设备及器材（不含卫星
地面接收设备），电子产品、交电、建筑材料（不含危险品），经营企业自产产品及技术
的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进
口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来
一补”业务；航空小型发动机维修（凭维修许可证经营）。物业管理、房屋租赁、职业技术
培训；机械设备租赁（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经
营）。
本公司经营自营进出口业务。
   本公司前身为四川海特高新技术公司，1992 年 11 月经四川省工商行政管理局批准成
立，公司性质为集体所有制企业，注册资金 50 万元，1997 年 10 月经四川省工商行政管理
局批准注册资金变更为 450 万元，1999 年 7 月经四川省科委《关于四川海特高新技术公司
改制申请的批复》(川科委成[1999]13 号)文批准，四川海特高新技术公司进行产权界定，明
晰产权后与四川省科委发明协会脱离了挂靠关系并改制为有限责任公司，注册资本变更为
(川府函[2000]291 号）批准，四川海特高新技术有限公司变更为四川海特高新技术股份有限
公司，发起人为四川海特高新技术有限公司的原全体股东，即李再春、王万和、李飚、郑
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
超、刘生会、李刚六人。2000 年 11 月经四川省工商行政管理局批准登记注册，注册资本变
更为 5,439.15 万元。
   本公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]105 号文核准，于 2004 年 7 月 6
日公开发行 2,400 万股人民币普通股（A 股）股票，并于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易
所中小企业板块上市交易，股票代码 002023。
方案为股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有 1 股流通股股票将获得非流通股
股东支付的 0.38 股股票对价，非流通股股东共支付对价 1368 万股，股权分置改革方案已于
本公积金转增股本方案,公司以 2007 年末总股本 117,587,226 股为基数，用资本公积金向全
体股东每 10 股转增股本 6 股。变更后的注册资本为人民币 18,813.96 万元。
   经本公司第三届董事会第 22 次会议和 2009 年第 1 次临时股东大会决议审议通过并经
中国证券监督管理委员会[证监许可（2010）198 号]核准，本公司以非公开方式向 5 名特定
对象发行人民币普通股（A 股）2,270 万股。实施本次非公开发行 A 股后，本公司变更后的
注册资本为人民币 21,083.9561 万元。
增股本方案,以 2010 年 3 月 19 日总股本 210,839,561 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4
股，变更后的注册资本为人民币 29,517.5385 万元。
   经本公司 2012 年第四届董事会第 21 次会议和 2012 年第 2 次临时股东大会决议审议通
过并经中国证券监督管理委员会[证监许可（2012）1659 号]核准，本公司以非公开方式向 5
名特定对象发行人民币普通股（A 股）4,181 万股。实施本次非公开发行 A 股后，本公司变
更后的注册资本为人民币 33,698.5385 万元。
以 2015 年 5 月 7 日总股本 336,985,385 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，变更后
的注册资本为人民币 67,397.077 万元。
   经本公司第五届董事会第 15 次会议和 2015 年第 1 次临时股东大会决议审议通过并经
中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)1661 号]核准，本公司以非公开方式向 8 名特定对
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
象发行人民币普通股（A 股）8,282.0233 万股，本公司注册资本变更为人民币 75,679.1003
万元。
    股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重
大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实
施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包
括财务部、人力资源部、投资发展部、办公室、市场部、生产计划部、质量控制部、生产
技术部、技术中心、生产经营部、证券办等。
     二、 合并财务报表范围
                         公司全称                               简称
四川奥特附件维修有限责任公司                                    奥特附件
四川亚美动力技术有限公司                                      亚美动力
四川海特亚美航空技术有限公司                                    海特亚美
天津翔宇航空维修工程有限公司                                    天津翔宇
昆明飞安航空训练有限公司                                      昆明飞安
成都海飞航空投资管理有限公司                                    成都海飞
天津海特飞机工程有限公司                                      天津海特飞机工程
天津海特航空产业有限公司                                      天津海特航空
天津宜捷海特通用航空服务有限公司                                  天津宜捷海特
江西昌海航空零部件制造有限公司                                   江西昌海
Aviation Safety And Training Pte. Ltd             新加坡 AST
Sinosinga Aircraft Leasing Pte.Ltd                华新租赁新加坡
四川亚美航泰航空装备有限公司                                    亚美航泰
四川海特融资租赁有限公司                                      海特融资租赁
四川海特航空融资租赁有限公司                                    海特航空融资租赁
成都海威华芯科技有限公司                                      华芯科技
天津飞安航空训练有限公司                                      天津飞安
四川君尚会展服务有限公司                                      君尚会展
华新飞机租赁（天津）有限公司                                    华新租赁天津
天津华新一号租赁有限公司                                      华新一号
天津华新二号租赁有限公司                                      华新二号
天津华新五号租赁有限公司                                      华新五号
天津华新七号租赁有限公司                                      华新七号
安胜（天津）飞行模拟系统有限公司                                  安胜
Sinosinga Aircraft Leasing Company Limited        华新租赁爱尔兰
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
SinoSinga Ireland 1 Company Limited        华新租赁爱尔兰（SPV）
SinoSinga French 1 SARL                    华新租赁法国（SPV）
SinoSinga Ireland 2 Company Limited        华新租赁爱尔兰 2 号
成都海特凯融航空科技有限公司                             海特凯融
成都沃智益民企业管理有限公司                             沃智益民
昆明海特航空训练有限公司                               昆明海特航空
沈阳飞安飞行科技有限公司                               沈阳飞安
上海华新甲子飞机租赁有限公司                             华新甲子飞机租赁
上海华新乙丑飞机租赁有限公司                             华新乙丑飞机租赁
海南海装科技有限公司                                 海南海装
四川天翼神鹰航空技术发展有限公司                           天翼神鹰
上海沪特航空技术有限公司                               上海沪特
昆明海特飞行培训有限公司                               昆明海特飞行培训
成都通用飞机贸易有限公司                               成都通用飞机贸易
成都通用飞机制造有限公司                               成都通用飞机制造
     与上年相比，本年因投资设立增加海南海装和昆明海特飞行培训，因非同一控制下企
业合并增加上海沪特和天翼神鹰，因注销减少天翼神鹰和海特航空融资租赁，因处置减少
海特亚美，因股权被动稀释减少华芯科技。
     详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
     三、 财务报表的编制基础
     （1） 编制基础
     本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
     （2） 持续经营
     本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
     四、 重要会计政策及会计估计
     具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  公司以一年 12 个月作为正营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司以人民币为记账本位币。
   本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
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日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
  本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业
务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
  本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
  （1） 外币交易
  本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
  （2） 外币财务报表的折算
   外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益
项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
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  本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
   本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
   本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
  本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司将下列金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：对四川飞机维修工程有限公司、成都富凯
飞机工程服务有限公司、国开厚德（北京）投资基金有限公司、联通航美网络有限公司和
北京蜜蜂出行科技有限公司的投资。
  本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，
仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额
计入当期损益。
  （2） 金融负债
  除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
  ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
  ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
   本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
  （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价
值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
  本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 金融资产和金融负债的抵销
  本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
  （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
   本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
   本公司在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间
达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融
资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金
融负债。
   金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
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增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
     以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本公司对信用风险显著不同的金融
资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产
外，本公司基于账龄特征、业务类别、交易对象及款项性质将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
     预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
     本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
     本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
     对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本公司将其分类为应收款项
融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的
利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。
     本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄特征将金
融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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  本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、维修成本（在产品）、在途材
料、发出商品等。
  存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
  库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
  （1）   合同资产的确认方法及标准
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
  （2）   合同资     产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合
同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，
贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
  本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
  （1）   与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
  合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
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担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
  （2）   与合同成本有关的资产的摊销
  本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
  （3）   与合同成本有关的资产的减值
  本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
  本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
  对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
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  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益
暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
  除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
  本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
  后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
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损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
  因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
  本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
  本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式
计量。
  本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
 类别                折旧年限（年）         预计残值率（%）   年折旧率（%）
 土地使用权              30－50                       2.00-3.33
 房屋建筑物                30             3.00        3.23
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  本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、飞机、发动机核心件及模拟机、专用设备、运输
设备、办公设备和其他等。
   除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
  序号         类别       折旧年限(年)       预计残值率(%)   年折旧率(%)
       飞机、发动机核心件
          及模拟机
   本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
  发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
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     专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
     使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
     （1）初始计量
     在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
     （2）后续计量
     在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
     使用权资产的折旧
     自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
     本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
     本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
     使用权资产的减值
     如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
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   本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
   土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
  内部研究开发支出会计政策
  本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
用或出售该无形资产；
   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报，按该研发项目对应产品的
预计可使用年限直线法分摊。
  本公司的主要研究开发项目包括芯片、数字及微波产品、飞行模拟机系统等。
  开发阶段支出资本化的具体条件如下。
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研发项目予以立项，立项后对该项目开发阶段的支出进行资本化。
准的当月。
研发项目予以立项，立项后对该项目开发阶段的支出进行资本化。
进行测试，测试鉴定合格出具测试报告后的当月。
研发项目予以立项，立项后对该项目开发阶段的支出进行资本化。
定合格出具测试报告后的当月。
  本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
   减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用种类                  摊销年限     年摊销率
技术资料费                      2-5 年   50%-20%
装修费用                       5-8 年   12.5%-20%
固定资产改良支出                    5年       20%
  购入飞机时附带的租赁合约权益在租赁期内平均摊销。
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     合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
     本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
     短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
     离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
     （1）初始计量
     本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
     租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
     在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在
类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身
情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的
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金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括
承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，
考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
  （2） 后续计量
  在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
  （3）重新计量
  在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）
              ；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折
现率折现）
    ；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修
订后的折现率折现）
        。
   当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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  用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
  本公司的营业收入主要包括销售商品收入，航空维修、检测、培训收入，技术服务收
入，飞机租赁收入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
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有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
  本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
   本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
   政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
   与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
   相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
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  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠
利率计算相关借款费用。
   （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
   本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业
合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
   （1）租赁的识别
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   租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
   合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
   （2）本公司作为承租人
   在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注六“15.使用权资产”以及“32.租赁负债”。
   租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
   租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
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     对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
     （3）本公司为出租人
     在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
     如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）
                       ；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几
乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。
                              ）；⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司
也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租
人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力
以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
     初始计量
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
     租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
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保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
   后续计量
   本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的
变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被
分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
   租赁变更的会计处理
   融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
   租金的处理
   在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
   提供的激励措施
   提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
   初始直接费用
   本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
   折旧
   对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
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   可变租赁付款额
   本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
   经营租赁的变更
   经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
   终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
   （1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因                    审批程序           备注
自 2021 年 1 月 1 日起，本公司执行财政 2021 年 4 月 10 日第七届
部于 2018 年修订后的《企业会计准则第
                          董事会第十一次会议批
调整法对租赁进行衔接会计处理。           准。
首次执行日承租人增量借款利率折现的现值，与计入首次执行日资产负债表的租赁负债的差额
为 674,675.91 元；
    （2） 重要会计估计变更
   本公司报告期无重要会计估计变更事项。
   （3）    2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
                                                单位：元
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项目                   2020 年 12 月 31 日   2021 年 1 月 1 日        调整数
使用权资产                                        7,100,926.15     7,100,926.15
租赁负债                                         6,358,028.04     6,358,028.04
一年内到期的非流动负债-租赁
负债
  （4）    2021 年（首次）起执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
     上市公司对首次执行新会计准则的影响数进行追溯调整并调整前期比较数据时，调整
所涉及的比较期财务报表项目名称和调整金额参见附注四 36（3）之相关披露。
     五、 税项
税种                   计税依据                                     税率
             产品销售、航空维修服务等按应纳税收入额乘
             以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后，差                      13%、5%、3%、1%
             额部分为应交增值税。
增值税
             航空检测服务、航空培训、技术服务按应纳税
             收入额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项                           6%、5%、3%
             税后，差额部分为应交增值税。
城建税          按应纳增值税额计征                                       5%、7%
教育费附加        按应纳增值税额计征                                         3%
地方教育费附加      按应纳增值税额计征                                       2%
企业所得税        企业的应纳税所得额
             自用房屋以房产原值的 70%为计税依据                              1.2%
房产税
             出租房屋按照租金收入为计税依据                                  12%
土地使用税        土地面积为计税依据                                      按当地规定
     不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                            所得税税率
海特高新                              15%
奥特附件                              15%
亚美动力                              15%
天津翔宇                              25%
昆明飞安                              15%
成都海飞                              25%
天津海特飞机工程                          15%
天津海特航空                            25%
天津宜捷海特                            25%
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天津飞安                             25%
江西昌海                             25%
新加坡 AST                          17%
华新租赁新加坡                          17%
华新租赁爱尔兰                          12.5%
华新租赁爱尔兰（SPV）                     12.5%
华新租赁爱尔兰 2 号                      12.5%
华新租赁法国（SPV）                      33.33%
亚美航泰                             15%
海特融资租赁                           15%
君尚会展                             25%
华新租赁天津                           25%
华新一号                             25%
华新二号                             25%
华新五号                             25%
华新七号                             25%
安胜                               15%
海特凯融                             25%
沃智益民                             25%
昆明海特航空                           25%
沈阳飞安                             25%
华新甲子飞机租赁                         25%
华新乙丑飞机租赁                         25%
海南海装                             15%
天翼神鹰                             25%
上海沪特                             15%
昆明海特飞行培训                         15%
成都通用飞机贸易                         25%
成都通用飞机制造                         25%
     注 1：依据财政部、国家税务总局（2000）102 号文，为支持飞机维修行业的发展，经
国务院批准，自 2000 年 1 月 1 日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过 6%的部分实行由
税务机关即征即退的政策。根据上述文件，本公司、奥特附件、亚美动力、天津翔宇、天
津海特飞机工程、上海沪特和天津宜捷海特维修劳务增值税实际税负超过 6%的部分，可享
受即征即退的税收优惠政策。
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     注 2：依据国家税务局 2011 年第 5 号公告，子公司天津海特飞机工程和天津宜捷海特
从事的国外航空公司飞机维修业务，享受免征本环节增值税应纳税额、直接退还相应增值
税进项税额的税收优惠。
     注 3：根据《中华人民共和国企业所得税税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技
术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力、安
胜、天津海特飞机工程和上海沪特分别取得 GR202051003840 号、GR202051002881 号、
GR202051001829 号、GR202112000639 号、GR201912002090 号和 GR202131001910 号高
新技术企业证书，有效期为三年，企业所得税减按 15%税率计缴。
     注 4：本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力、昆明飞安、亚美航泰、海特融资租赁，
税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务总
为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业，减按 15%的税率征收企
业所得税。
     注 5：根据财政部 税务总局 2020 年第 13 号文公告，为支持广大个体工商户在做好新
冠肺炎疫情防控同时加快复工复业，自 2020 年 3 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对除湖北
省外，其他省份、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，
减按 1%征收率征收增值税；根据上述文件，子公司海南海装、君尚会展、海特融资租赁享
受减按 1%征收率征收增值税的优惠政策。
     注 6：根据财政部 税务总局 2020 年第 31 号文公告，为支持海南自由贸易港建设，对
注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产品企业，减按 15%的税率征收企业所得税；
子公司海南海装享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
     六、 合并财务报表主要项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2020
年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                               年末余额                  年初余额
库存现金                                    3,085,930.48        5,518,443.90
银行存款                                  350,847,881.21      673,558,341.84
其他货币资金                                 17,154,249.84       12,079,252.70
合计                                    371,088,061.53      691,156,038.44
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          年末余额                             年初余额
 其中：存放在境外的款项总额                     13,729,910.34              100,762,867.21
     使用受到限制的货币资金
项目                          年末余额                             年初余额
保证金                           17,154,249.84                    12,079,252.70
合计                                 17,154,249.84               12,079,252.70
项目                                           年末余额              年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                      198,298,545.30    230,635,491.40
 其中：债务工具投资
       权益工具投资                               183,298,545.30    220,635,491.40
       其他                                    15,000,000.00     10,000,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
 其中：债务工具投资
       混合工具投资
       其他
合计                                          198,298,545.30    230,635,491.40
 注：年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他余额 15,000,000.00 元系
本公司购买的光大银行结构性存款理财产品。
     （1）应收票据分类列示
项目                       年末余额                            年初余额
商业承兑汇票                           13,283,782.28                 26,606,427.71
合计                               13,283,782.28                 26,606,427.71
     （2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                    年末终止确认金额                     年末未终止确认金额
商业承兑汇票                                                          4,646,400.00
合计                                                              4,646,400.00
     （3）按坏账计提方法分类列示
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           年末余额
                   账面余额                           坏账准备
类别                                                            计提
                                 比例                                   账面价值
                金额                              金额            比例
                                （%）
                                                             （%）
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
其中：1、账龄组
合
性质的款项组合
合计            14,040,957.87     100.00        757,175.59      5.39     13,283,782.28
（续表）
                                              年初余额
                     账面余额                         坏账准备
类别                                                         账面价
                                 比例                   计提比
                   金额                            金额         值
                                （%）                   例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：1、账龄组合       16,201,358.45     57.75         810,067.92     5.00    15,391,290.53
质的款项组合
合计              28,055,758.45    100.00    1,449,330.74        5.17    26,606,427.71
                                                     年末余额
名称
                                账面余额                 坏账准备             计提比例（%）
账龄组合
具有国家预算性质的款项组合                   14,040,957.87          757,175.59               5.39
合计                              14,040,957.87          757,175.59         —
     （4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
                                         本年变动金额                          年末余额
                                         收回       转销
类别        年初余额
                         计提              或转       或核          其他
                                         回        销
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    本年变动金额                               年末余额
                                                    收回      转销
类别           年初余额
                                    计提              或转      或核              其他
                                                    回       销
账龄组合             810,067.92      -457,321.79                              -352,746.13
具有国家预
算性质的款            639,262.82       117,912.77                                             757,175.59
项组合
合计           1,449,330.74        -339,409.02                              -352,746.13    757,175.59
注：其他系本期处置子公司华芯科技导致减少。
     （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                           年末余额
类别                                账面余额                          坏账准备
                                               比例                          计提比例          账面价值
                               金额                           金额
                                              （%）                           （%）
其中：（1）单项金额重大并
单项计提坏账准备的应收账              149,769,215.83       19.77      69,390,791.15       46.33      80,378,424.68
款
（2）单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备                 603,542,097.52       79.69      95,640,943.77       15.85     507,901,153.75
其中：（1）账龄组合                189,430,463.05       25.01      25,604,577.44       13.52     163,825,885.61
（2）具有国家预算性质的应
收账款组合
合计                        757,390,131.34      100.00     168,216,890.69       22.21     589,173,240.65
（续表）
                                                          年初余额
类别                               账面余额                            坏账准备
                                               比例                           计提比  账面价值
                              金额                              金额
                                              （%）                           例（%）
其中：（1）单项金额重大
并单项计提坏账准备的应                   68,650,840.33     8.39       22,897,891.30      33.35      45,752,949.03
收账款
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      年初余额
类别                           账面余额                               坏账准备
                                           比例                              计提比  账面价值
                           金额                                金额
                                          （%）                              例（%）
（2）单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应收账                  410,700.99     0.05             410,700.99    100.00
款
按组合计提坏账准备                749,172,597.15    91.56           99,283,468.21    13.25   649,889,128.94
其中：（1）账龄组合               290,218,761.85    35.47           35,004,428.55    12.06   255,214,333.30
（2）具有国家预算性质的
应收账款组合
合计                       818,234,138.47   100.00       122,592,060.50       14.98   695,642,077.97
                                           年末余额
名称                                        计提比例
         账面余额             坏账准备                                              计提理由
                                           （%）
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 1     11,030,607.81    5,515,303.91             50.00
                                                             期回款风险增加
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，款
单位 2        777,869.38     777,869.38          100.00
                                                             项无法收回
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 3     21,260,523.39   10,630,261.71             50.00
                                                             期回款风险增加
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 4      3,396,931.67    1,698,465.84             50.00
                                                             期回款风险增加
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 5        712,325.21     356,162.61              50.00
                                                             期回款风险增加
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 6        955,692.92     477,846.46              50.00
                                                             期回款风险增加
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 7      2,550,960.18    1,275,480.09             50.00
                                                             期回款风险增加
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 8        119,306.34      59,653.17              50.00
                                                             期回款风险增加
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 9      2,815,330.38    1,407,665.19             50.00
                                                             期回款风险增加
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，预
单位 10     2,196,262.19    1,098,131.10             50.00
                                                             期回款风险增加
单位 11    35,379,503.98   17,689,751.99             50.00     账龄较长，预期回款风险较大
单位 12       898,131.04     898,131.04          100.00        失信被执行人，款项无法收回
单位 13        95,179.95      95,179.95          100.00        失信被执行人，款项无法收回
单位 14        10,200.00      10,200.00          100.00        失信被执行人，款项无法收回
                                                             海航集团破产重整，依据重整方案，款
单位 15        75,844.56      75,844.56          100.00
                                                             项无法收回
单位 16    27,221,197.81   19,121,557.29             70.25     账龄较长，预期回款风险较大
单位 17       434,268.59     434,268.60          100.00        对方回款困难，预计款项无法收回
单位 18    43,917,898.42   10,954,174.03             24.94     账龄较长，预期回款风险较大
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           年末余额
名称                                        计提比例
         账面余额              坏账准备                                    计提理由
                                           （%）
合计       153,848,033.82   72,575,946.92            —                   —
     账龄组合
                                                       年末余额
账龄
                                  账面余额                 坏账准备            计提比例（%）
合计                                189,430,463.05       25,604,577.44           —
     具有国家预算性质的应收账款组合：
                                                       年末余额
名称
                                  账面余额                 坏账准备            计提比例（%）
具有国家预算性质的款项组
合
合计                                414,111,634.47       70,036,366.33           —
     （2） 应收账款按账龄列示
账龄                                                         年末余额
合计                                                                         757,390,131.34
     （3） 本年应收账款坏账准备情况
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             本年变动金额                                  年末余额
类别         年初余额                              收回或    转销或
                               计提                                 其他
                                              转回     核销
坏账
准备
合计        122,592,060.50   53,213,121.34                       -7,588,291.15        168,216,890.69
注：其他变动系本期非同一控制下合并上海沪特和处置子公司华芯科技、海特亚美导致。
     （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 402,419,479.16 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 53.13%，相应的坏账准备年末余额为 65,701,182.73 元。
          （1） 应收款项融资列示
项目                                           年末余额                         年初余额
银行承兑汇票                                                                      36,594,461.82
合计                                                                                 36,594,461.82
     （1） 预付款项账龄
                               年末余额                                  年初余额
项目                  金额         比例（%） 坏账准备                    金额            比例           坏账准
                                                                          （%）              备
合计             14,744,238.93        100.00 398,478.05     27,825,934.89        —
注：3 年以上预付账款中有 35.60 万元系非同一控制下合并上海沪特导致增加。
     （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
     本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 10,593,181.67 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 71.85%。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                  年末余额                               年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     18,675,203.20                  46,078,476.88
合计                                        18,675,203.20                  46,078,476.88
     （1）其他应收款按款项性质分类
款项性质                               年末账面余额                         年初账面余额
增值税退税                                 6,530,544.72                        3,254,273.93
保证金及押金                                    12,578,899.06                  16,464,175.44
备用金及个人借款                                   1,700,460.34                   2,550,067.16
往来款、代垫款及其他                                  5,678,126.22                 32,525,248.08
合计                                        26,488,030.34                  54,793,764.61
     （2）其他应收款坏账准备计提情况
                  第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                  整个存续期预          整个存续期预期
坏账准备             未来 12 个月预                                                 合计
                                  期信用损失(未         信用损失(已发
                  期信用损失
                                  发生信用减值)          生信用减值)
余额
其他应收款账面              —                —                    —                —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提              -1,507,942.68     798,242.52        -211,238.89          -920,939.05
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动                -80,785.04     -551,446.91            650,710.41        18,478.46
日余额
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：其他变动系本期非同一控制下合并上海沪特、处置子公司华芯科技和海特亚美导致。
     （3）其他应收款按账龄列示
账龄                                                             年末余额
合计                                                                            26,488,030.34
     （4）其他应收款坏账准备情况
                                             本年变动金额
类别       年初余额                               收回或       转销或核                     年末余额
                            计提                                   其他
                                             转回         销
坏账准备    8,715,287.73       -920,939.05                          18,478.46       7,812,827.14
合计      8,715,287.73       -920,939.05                          18,478.46       7,812,827.14
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                               占其他应收款
                                                                                 坏账准备
单位名称             款项性质               年末余额               账龄      年末余额合计
                                                                                 年末余额
                                                               数的比例（%）
交银金鸿（上海）
              保证金及押金                5,073,550.00       1-2 年          19.15       507,355.00
飞机租赁有限公司
交银金璋（上海）
              保证金及押金                3,114,110.00       1-2 年          11.76       311,411.00
飞机租赁有限公司
天津东疆保税港区
               应收退税款                5,343,468.68      1 年以内           20.17       267,173.43
管理委员会
成都住房专项维修
              住房维修基金                1,640,433.41      5 年以上            6.19     1,640,433.41
资金办公室
国家税务总局天津      即征即退退税
港保税区税务局         款
合计                     —           16,079,010.59        —             60.70      2,771,745.27
     （6）涉及政府补助的应收款项
                                                                 预计收取
单位名称     补助项目              年末余额             账龄
                                                      时间        金额           依据
国 家 税 务 总 即征即退增值           279,627.54      1 年以内      2022 年    279,627.54 财政部、国家税
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
局成都高新税                                                                                     务总局（2000）102
技术发展区                                                                                      号文件
分局
天津东疆保                                                                                      华新租赁设立报
税 港 区 管 理 增值税返还                 5,343,468.68 1 年以内              2022 年       5,343,468.68 告（东疆管委会合
委员会                                                                                       作备忘录）
国家税务总                                                                                     财政部、国家税务
          即征即退退税
局天津港保                              907,448.50 1 年以内             2022 年         907,448.50 总局（2000）102
          款
税区税务局                                                                                     号文件
合计          —                   6,530,544.72       —             —           6,530,544.72     —
      （1） 存货分类
                               年末余额                                               年初余额
项目                           存货跌价准备                                               存货跌价准
             账面余额                              账面价值               账面余额                              账面价值
                                                                                       备
原材料         300,463,818.23   17,193,442.42     283,270,375.81    264,747,760.56   2,271,538.48    262,476,222.08
在产品          34,823,544.82                      34,823,544.82     48,735,637.12                    48,735,637.12
库存商品         18,782,625.75      54,620.60       18,728,005.15     45,626,325.41   2,231,366.38     43,394,959.03
发出商品           538,749.79                         538,749.79       2,662,049.10                     2,662,049.10
周转材料          1,597,145.49                       1,597,145.49      2,326,232.43                     2,326,232.43
在途物资           626,466.71                         626,466.71
合计          356,832,350.79   17,248,063.02     339,584,287.77    364,098,004.62   4,502,904.86    359,595,099.76
      （2） 存货跌价准备
                                       本年增加                              本年减少
项目        年初余额                                                    转回                             年末余额
                               计提                  其他             或转              其他
                                                                  销
原 材
料
库 存
商品
合计        4,502,904.86       4,390,047.72      10,586,476.82                  2,231,366.38       17,248,063.02
注：存货跌价准备本期其他增加系非同一控制上合并上海沪特导致增加，本期其他减少系
出售库存商品导致减少。
项目                                              年末余额                                   年初余额
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       年末余额                    年初余额
待摊费用                               964,734.05        794,476.88
待抵扣增值税进项税                        24,105,795.23     31,865,468.03
合计                               25,070,529.28     32,659,944.91
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                             本年增减变动
               年初                                                                                                                                     减值准
                                                                             其他综                   宣告发放   计提                      年末余额（账面
  被投资单位      余额（账面价                             减少          权益法下确认                 其他权益变                                                              备年末
                              追加投资                                           合收益                   现金股利   减值        其他               价值）
               值）                               投资          的投资损益                      动                                                              余额
                                                                             调整                    或利润    准备
一、合营企业
上海沪特         37,659,434.25   40,948,800.00                   4,818,307.35                                        -83,426,541.60
小计           37,659,434.25   40,948,800.00                   4,818,307.35                                        -83,426,541.60
二、联营企业
四川天翼神鹰航空技
术发展有限公司
武汉天河南方航空技
术开发有限公司
成都海威华芯科技有
限公司（以下简称“华                                                   -5,379,181.83         26,545,770.20               1,405,078,684.97    1,426,245,273.34
芯科技”）
四川航空科瑞特工程
技术有限公司
小计           33,489,876.56     561,200.00    1,011,200.00    -6,215,255.93         26,545,770.20               1,405,071,509.59    1,458,441,900.42
合计           71,149,310.81   41,510,000.00   1,011,200.00    -1,396,948.58         26,545,770.20               1,321,644,967.99    1,458,441,900.42
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：本公司于 2021 年 10 月 20 日通过北京产权交易所公开摘牌方式参与受让中国东 方 航 空
股份有限公司持有的上海沪特 50%股权，受让价格为 4,094.88 万元，至此本公司对上海沪特
持股由原来的 50%增加至 100%，上海沪特从合营企业变更为全资子公司。
注 2：本公司于 2021 年 5 月与华芯科技的小股东及深圳正威金融控股有限公司（以下简称正
威金控）签订增资协议，正威金控拟出资 1,288,509,575 元，认购华芯科技 619,000,000 元注
册资本，对应增资后股权比例 34.01%，669,509,575 元计入资本公积。增资后海特高新对华
芯科技的持股比例由原来的 51.21%下降为 33.79%，且董事会席位占 3/9，依据准则相关规定，
海特高新不再对华芯科技具有控制权，至此华芯科技从子公司变更为联营企业；本期 11 月，
根据华芯科技股东会决议和修改后的章程规定，同意珠海市励骏海芯股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称励骏海芯）为公司新股东，励骏海芯对华芯科技增资 260,000,000 元，
认购华芯科技 124,904,000 元注册资本，对应增资后股权比例 6.42%，135,096,000 元入资本
公积，增资后海特高新对华芯科技的持股比例由 33.79%下降为 31.62%。
注 3：本公司于 2021 年 5 月受让四川益丰电子科技有限公司在天翼神鹰 55%的股权，受让价
格为 56.12 万元，至此本公司对天翼神鹰持股由原来的 45%增加至 100%，天翼神鹰从联营企
业变更为全资子公司；2021 年 12 月本公司注销天翼神鹰并完成工商注销登记。
项目                            年末余额                          年初余额
四川飞机维修工程有限公司                        40,694,100.00             40,694,100.00
成都富凯飞机工程服务有限公司                       6,476,277.45              6,476,277.45
国开厚德（北京）投资基金有限公
司
联通航美网络有限公司                         101,000,000.00             80,000,000.00
北京蜜蜂出行科技有限公司                        20,000,000.00             20,000,000.00
合计                                 218,170,377.45            197,170,377.45
     （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目                     房屋、建筑物               土地使用权              合计
一、账面原值
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                         房屋、建筑物                    土地使用权                          合计
（1）处置
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                        7,308,441.48             135,330.00                7,443,771.48
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
项目                                            年末账面价值                                  年初账面价值
固定资产                                                 2,502,670,797.44                       3,188,327,716.34
固定资产清理
合计                                                   2,502,670,797.44                       3,188,327,716.34
     （1） 固定资产情况
                          飞机、发动机核          经营租赁业务飞
项目       房屋建筑物                                                  机器设备              运输设备                其他                合计
                          心件及模拟机              机
一、账面原
值
额
加金额
（1）购置-
原值
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
少金额
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）处置
或报废
（2）外币
报表折算      9,539,458.10    11,865,953.49      25,346,189.06        145,987.24      62,939.16        88,663.99     47,049,191.04
差异
（3）处置
子公司
额
二、累计折
旧
额
加金额
（1）计提    18,998,225.45    49,990,718.81      55,894,310.81     63,760,845.02    1,296,524.63    9,395,318.16    199,335,942.88
（2）企业
合并增加
少金额
（1）处置
或报废
（2）处置
子公司
（3）外币
报表折旧      7,764,333.16     2,345,582.86       2,975,936.99         58,731.80      28,110.58        72,482.39     13,245,177.78
折算差异
额
三、减值准
备
额
加金额
少金额
额
四、账面价
值
面价值
面价值
     （2） 通过经营租赁租出的固定资产
项目                                                                            年末账面价值
房屋建筑物                                                                                         8,734,229.70
经营租赁业务飞机                                                                                  1,195,026,639.40
合计                                                                                        1,203,760,869.10
      四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      项目                                           年末余额                                     年初余额
      在建工程                                                170,520,867.22                           174,464,280.81
      工程物资
      合计                                                  170,520,867.22                           174,464,280.81
            （1） 在建工程情况
                                         年末余额                                           年初余额
      项目                                  减值                                               减值
                         账面余额                       账面价值              账面余额                          账面价值
                                          准备                                               准备
      新型航空发动
      机维修技术开
      发和产业化项
      目
      三代半导体集
      成电路芯片生
      产线
      模拟机               140,438,553.05             140,438,553.05    138,959,050.25                     138,959,050.25
      昆明合作办学
      项目
      其他                  2,582,115.13               2,582,115.13      5,877,857.79                       5,877,857.79
      合计                170,520,867.22             170,520,867.22    174,464,280.81                     174,464,280.81
            （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                                    本年减少
工程名称          年初余额              本年增加                              转入长期待摊                                   年末余额
                                                 转入固定资产                                 其他减少
                                                                    费用
新型航空发动
机维修技术开
发和产业化项
目
代半导体集成
电路芯片生产
线
模拟机           138,959,050.25      1,479,502.80                                                             140,438,553.05
昆明合作办学
项目
合计            168,586,423.02     35,051,791.35    13,625,159.03                         22,074,303.25      167,938,752.09
      注：6 吋第二代/第三代半导体集成电路芯片生产线其他减少系本期处置子公司华芯科技导致
      减少。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
                               工程累计投                          其中：本年   本年利息
               预算数（万                      工程       利息资本化累计
工程名称                           入占预算比                          利息资本    资本化率      资金来源
                   元）                     进度         金额
                                 例                             化金额    （%）
                                                                                募集资
新型航空发动机维修技
术开发和产业化项目
                                                                               筹
体集成电路芯片生产线                                                                     及借款
                                                                               募集资金
模拟机                57,041.00     86.80%   86.80%
                                                                               及自筹
昆明合作办学项目           53,150.00     5.17%    5.17%                                合作办学
合计                244,891.00     —         —                                         —
项目                                                 房屋及建筑物               合计
一、账面原值
（1）租入                                                  5,311,372.22     5,311,372.22
（2）企业合并增加                                              6,797,723.36     6,797,723.36
（1）处置
（2）外币折算差异（原值减少）                                           74,554.79        74,554.79
二、累计折旧
（1）计提                                                  2,920,782.42     2,920,782.42
（2）企业合并增加                                              3,471,229.42     3,471,229.42
（1）处置
（2）外币折算差异（折旧减少）                                            6,395.24         6,395.24
三、减值准备
四、账面价值
     四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目                                                           房屋及建筑物                                合计
          （1） 无形资产明细
     项目                 土地使用权                    专利权             非专利技术                软件                   合计
     一、账面原值
     (1)购置                                                           259,281.73        538,507.26           797,788.99
     (2)内部研发                                     1,664,553.88      17,069,236.17                          18,733,790.05
     （3）企业合并增加                                   4,258,205.74                                              4,258,205.74
     (1)处置子公司             18,470,149.38        263,910,816.47      28,503,692.36           10,085.46     310,894,743.67
     （2）外币报表折算
     差额
     二、累计摊销
     （1）计提                 4,409,235.01         15,624,391.23      19,219,582.86      2,886,649.70        42,139,858.80
     (1)处置子公司              2,924,039.42         27,517,643.95      11,681,160.00           10,085.46      42,132,928.83
     （2）外币报表折算
     差额
     三、减值准备
     四、账面价值
          本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.33%。
                                          本年增加                                 本年减少
项目                年初余额                                     确认为无形资            转入当期损                                 年末余额
                                    内部开发支出                                                       其他减少
                                                             产                 益
化合物半导体集成        382,562,506.45            49,928,275.89     17,069,236.17                      415,421,546.17
     四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   本年增加                              本年减少
项目              年初余额                                确认为无形资           转入当期损                        年末余额
                                 内部开发支出                                              其他减少
                                                      产                益
电路芯片生产技术
新型直升机机载供
氧系统
新一代全动模拟机
基础平台（BSU）项      1,028,573.78          635,980.10     1,664,553.88
目
合计           386,347,625.57         51,546,777.16   18,733,790.05                415,421,546.17   3,739,066.51
     注：其他减少系本期处置子公司华芯科技导致减少。
          （1） 商誉原值
                                                     本年增加             本年减少
     被投资单位名称                    年初余额                                                    年末余额
                                                    企业合并形成               处置
     华芯科技                       42,919,056.23                        42,919,056.23
     安胜                         66,509,913.45                                          66,509,913.45
     合计                        109,428,969.68                        42,919,056.23     66,509,913.45
          （2） 商誉减值准备
                                                     本年增加             本年减少
     被投资单位名称                    年初余额                                                   年末余额
                                                         计提              处置
     安胜                         11,624,047.02        30,328,040.76                     41,952,087.78
     合计                         11,624,047.02        30,328,040.76                     41,952,087.78
          （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
          安胜于评估基准日的评估范围是本公司并购安胜形成商誉相关的资产组，该资产组与购
     买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
          安胜资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）利用了北京北方亚事资产评估事务
     所（特殊普通合伙）2022 年 3 月 19 日出具的北方亚事评报字[2022]第 01-234 号《四川海特
     高新技术股份有限公司对合并安胜（天津）飞行模拟系统有限公司形成的商誉进行减值测试
     涉及的资产组可回收金额资产评估报告》的评估结果。
          （4） 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     对相关资产组未来现金流量进行预计，并按合理折现率折现后的现值与包含商誉的资产
组账面价值进行比较，安胜采用税前折现率，为 12.02%。
事评报字[2022]第 01-234 号《四川海特高新技术股份有限公司对合并安胜（天津）飞行模拟
系统有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可回收金额资产评估报告》的评估结
果，截至 2021 年 12 月 31 日，安胜收购时形成的商誉相关资产组的账面价值（含商誉）为
商誉资产组可回收金额为 8,566.60 万元。经测试，本公司因收购安胜形成的商誉本期需要计
提商誉减值准备，金额为 3,032.80 万元。
     （5） 商誉减值测试的影响
     形成商誉时的并购重组相关方无业绩承诺。
项目                                                                 本年其他减
             年初余额            本年增加                 本年摊销                               年末余额
                                                                        少
装修费          32,204,719.50   12,925,892.46         8,824,823.90        207,272.62    36,098,515.44
技术资料费         6,486,017.84                         4,628,742.82                       1,857,275.02
购买飞机附带的
租赁合约权益
其他            6,053,676.35    3,626,472.46         4,388,169.94        117,734.57     5,174,244.30
合计           66,215,874.50   16,552,364.92        21,481,020.55        618,031.19    60,669,187.68
     注：其他减少中装修费和其他系本期处置子公司华芯科技导致减少，购买飞机附带的租
赁合约权益系外币报表折算差额。
       （1） 未经抵销的递延所得税资产
                             年末余额                                         年初余额
项目                                    递延所得税                可抵扣暂时性差                  递延所得税
            可抵扣暂时性差异
                                          资产                      异                   资产
资产减值准备            180,763,107.58       27,713,227.08         121,483,463.70         18,478,825.95
递延收益                9,341,687.62        1,401,253.14              2,800,000.00        420,000.00
可抵扣亏损             277,028,653.26       44,629,984.53         211,948,827.71         36,116,473.00
公允价值变动              1,864,477.56             343,809.77
合计                468,997,926.02       74,088,274.52         336,232,291.41         55,015,298.95
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
                      年末余额                                      年初余额
项目         应纳税暂时性差                递延所得税             应纳税暂时性差                递延所得税
                异                    负债                  异                    负债
加速折旧         35,246,446.16         4,829,161.62       31,525,389.37         4,282,359.09
金融资产公允
价值变动
非同一控制企
业合并资产评         7,712,771.86         1,156,915.78
估增值
合计           216,809,296.46        34,163,589.16       224,339,632.29       33,204,495.52
     （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                                     年末余额                             年初余额
可抵扣暂时性差异                                 13,668,326.91                    14,308,879.03
可抵扣亏损                                        235,525,472.81                317,307,306.20
合计                                           249,193,799.72                331,616,185.23
     （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                      年末金额                       年初金额                      备注
合计                       235,525,472.81            317,307,306.20             —
项目                                     年末金额                             年初金额
预付工程及设备款                                       8,943,582.54                  6,067,650.56
飞机维修权益                                        20,906,574.19                 21,395,816.29
合计                                            29,850,156.73                 27,463,466.85
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     注：飞机维修权益是本公司依据租赁合约享有的由印尼狮航提供租赁飞机全寿命维修保
证的权利，该维修义务由印尼狮航向华新租赁爱尔兰（SPV）支付大修保证金提供保证，截
止 2021 年 12 月 31 日，收取的大修保证金余额为 9,081.64 万元在其他应付款－大修储备金
核算。
   （1） 短期借款分类
借款类别                      年末余额                        年初余额
保证借款                                                    130,164,951.09
信用借款                                                     202,598,138.78
质押借款                             65,074,479.17
合计                               65,074,479.17            332,763,089.87
票据种类                        年末余额                       年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                             11,685,893.50           40,006,340.81
合 计                                11,685,893.50           40,006,340.81
    年末无已到期未支付的应付票据。
          （1） 应付账款列示
项目                         年末余额                        年初余额
合计                                136,117,964.10          242,974,234.88
其中：1 年以上                           54,532,248.13           65,480,231.16
    （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称                        年末余额                    未偿还或结转的原因
                                                    债权方系子公司少数股
RockwellCollins Inc.                38,476,710.54
                                                    东，同意公司延后付款
单位 1                                 2,810,506.92      尚未结算
单位 2                                 1,739,088.87      尚未结算
合计                                  43,026,306.33         —
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  (1) 合同负债情况
项目                               年末余额                              年初余额
租赁费                                   14,717,905.08                       14,416,763.61
维修及服务费                                   1,888,616.78                      6,106,690.06
货款                                       5,110,738.25                      5,270,252.70
培训费                                        12,264.15                          648,458.18
合计                                    21,729,524.26                       26,442,164.55
  (2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
项目                                 变动金额                                  变动原因
                                                               预收维修及服务费结转
维修及服务费                                        -4,218,073.28
                                                               收入导致减少
合计                                            -4,218,073.28               —
      （1） 应付职工薪酬分类
项目              年初余额             本年增加                    本年减少              年末余额
短期薪酬           21,983,832.82    199,879,189.90          198,529,986.44    23,333,036.28
离职后福利-设定
提存计划
辞退福利                                 36,270.55               36,270.55
合计             21,983,832.82    212,065,828.52          210,247,761.42    23,801,899.92
  （2） 短期薪酬
项目               年初余额              本年增加                  本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                              9,870,465.16           9,870,465.16
社会保险费                              7,061,196.84           6,904,625.22        156,571.62
其中：医疗保险费                           6,104,248.55           5,956,543.87        147,704.68
      工伤保险费                          310,850.45            301,983.51           8,866.94
      生育保险费                          364,340.35            364,340.35
      大病互助金                          281,757.49            281,757.49
住房公积金              138,107.68      9,008,524.64           8,780,043.30        366,589.02
工会经费和职工教           400,834.01      3,766,561.09           2,507,722.97     1,659,672.13
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目              年初余额            本年增加                 本年减少                  年末余额
育经费
合计             21,983,832.82   199,879,189.90       198,529,986.44        23,333,036.28
  （3） 设定提存计划
项目               年初余额            本年增加                  本年减少                 年末余额
基本养老保险                          11,568,970.19           11,114,868.99       454,101.20
失业保险费                             452,744.80                 437,982.36      14,762.44
企业年金缴费                            128,653.08                 128,653.08
合计                              12,150,368.07           11,681,504.43       468,863.64
项目                                     年末余额                          年初余额
增值税                                      9,490,556.48                  5,465,381.80
企业所得税                                      8,782,635.58                   19,712,279.43
个人所得税                                      1,423,422.69                    1,095,984.22
城市维护建设税                                         630,846.26                  377,004.94
土地使用税                                                                           199.79
教育费附加                                           282,770.31                  155,339.51
地方教育费附加                                         188,514.81                  102,180.89
印花税                                             173,231.78                  236,030.28
代扣代缴企业所得税                                                                  3,963,429.66
代扣代缴附加税                                                                     285,366.94
其他                                                1,271.93                     1,271.93
合计                                        20,973,249.84                   31,394,469.39
项目                                     年末余额                          年初余额
应付利息
其他应付款                                   178,522,636.51                171,044,495.85
合计                                      178,522,636.51                171,044,495.85
  （1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质                           年末余额                              年初余额
质量保证金                              24,714,080.14                          25,954,540.13
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                      年末余额                          年初余额
合作办学款                        45,033,895.00                    10,330,000.00
代垫款                                                           20,006,285.00
往来款                              6,036,975.39                 17,895,802.94
大修储备金                        90,816,351.73                    88,899,568.24
股权激励保证金                          8,197,756.00
其他                               3,723,578.25                  7,958,299.54
合计                          178,522,636.51                171,044,495.85
     注：大修储备金系本公司依据租赁合约享有的由印尼狮航提供租赁飞机全寿命维修保证
的权利，该维修义务由印尼狮航向华新租赁爱尔兰（SPV）支付大修保证金提供保证。
  （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称                      年末余额                        未偿还或结转的原因
印尼狮航                        90,816,351.73               大修储备金
单位 1                             10,330,000.00           未结算
中国国际航空股份有限公司                      6,007,059.00           保证金
北京时代翼天投资管理有限公
司
天津方圣酒店管理有限公司                      2,000,000.00           保证金
合计                           114,488,624.77               —
项目                               年末余额                    年初余额
一年内到期的长期借款                          653,553,487.29        137,002,804.53
一年内到期的租赁负债                             5,622,732.74             742,898.11
合计                                  659,176,220.03        137,745,702.64
     （1） 其他流动负债分类
项目                               年末余额                    年初余额
预提费用                                   4,572,329.20            5,336,790.67
待转销项税                                   796,526.62             2,407,749.29
合计                                     5,368,855.82            7,744,539.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      （1） 长期借款分类
借款类别                                      年末余额                                 年初余额
抵押借款                                       1,005,812,778.56                       1,132,363,641.40
保证借款                                              97,000,000.00                     453,900,000.00
信用借款                                          328,300,000.00                       417,000,000.00
合计                                          1,431,112,778.56                      2,003,263,641.40
注：长期借款利率区间为 2.95%-4.75%。
项目                                                          年末余额                    年初余额
租赁付款额                                                        14,220,611.14            7,775,602.06
减：未确认的融资费用                                                        911,870.51            674,675.91
     重分类至一年内到期的非流动负债                                          5,622,732.74              742,898.11
租赁负债净额                                                        7,686,007.89            6,358,028.04
项目                                            年末余额                             年初余额
长期应付款                                                                                69,045,858.10
合计                                                                                   69,045,858.10
款项性质                                               年末余额                         年初余额
中远海运租赁公司售后回租业务                                                                       47,611,125.25
海通恒信国际租赁股份有限公司售后回
租业务
合计                                                                                   69,045,858.10
     （1） 递延收益分类
                                                                                                形成
项目         年初余额            本年增加              本年减少             其他变动              年末余额
                                                                                                原因
                                                                                                政府
政府补助     137,389,418.50   7,900,000.00      7,568,280.15    99,009,771.49      38,711,366.86    拨款
合计       137,389,418.50    7,900,000.00      7,568,280.15    99,009,771.49      38,711,366.86   —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 政府补助项目
                                                                                               与资产相
                             本年新增补助          本年计入其他
    政府补助项目    年初余额                                             其他变动            年末余额            关/与收
                               金额            收益金额
                                                                                               益相关
新型直升机通用型
                                                                                               与资产相
氧气系统研制及生      1,000,000.00                        330,000.00                     670,000.00
                                                                                                关
产基地建设
协同创新平台新建
                                                                                               与资产相
认定四川省重点实                       500,000.00         200,000.00                     300,000.00
                                                                                                关
验室
气源站扩容技改项                                                                                       与资产相
目补贴                                                                                             关
航空附件维修能力
提升及航空精密机                                                                                       与资产相
械加工（修复）中心                                                                                       关
建设
涡轴发动机两型涡
                                                                                               与资产相
轮叶片研制及应用                      4,000,000.00                                      4,000,000.00
                                                                                                关
项目
航空发动机及机载
                                                                                               与资产相
部附件智能化保障      1,598,272.14                                                      1,598,272.14
                                                                                                关
系统新模式应用
建设阶段企业发展                                                                                       与资产相
金                                                                                               关
战略性新兴产业专                                                                                       与资产相
项资金                                                                                             关
工业技术改造专项                                                                                       与资产相
资金                                                                                              关
天津海特飞机维修                                                                                       与资产相
基地项目                                                                                            关
                                                                                               与资产相
填土补贴款         2,108,333.33                         91,666.68                    2,016,666.65
                                                                                                关
高新技术产业化专                                                                                       与资产相
项资金                                                                                             关
飞行模拟机购买奖                                                                                       与资产相
励                                                                                               关
                                                                                               与资产相
半导体集成电路芯     79,056,708.98                    4,166,666.66     74,890,042.32
                                                                                                关
片生产线建设项目
半导体集成电路 5G                                                                                     与资产相
砷化镓芯片制造研                                                                                        关
发及产业化项目
化合物半导体集成
电路芯片涉及制造                                                                                       与资产相
综合服务示范的研                                                                                        关
发设计项目
                                                                                               与资产相
收发集成芯片开发      1,000,000.00                         20,833.33     979,166.67
                                                                                                关
第二代/第三代半导
体集成电路芯片生                                                                                       与资产相
产线分线增产技改                                                                                        关
项目
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                            与资产相
                                本年新增补助           本年计入其他
    政府补助项目       年初余额                                                   其他变动                年末余额            关/与收
                                  金额               收益金额
                                                                                                            益相关
支持加大研发投入                                                                                                    与资产相
新型半导体激光芯                                                                                                    与资产相
片                                                                                                            关
面向半导体、芯片领
                                                                                                            与资产相
域的产业技术基础          625,000.00                                              625,000.00
                                                                                                             关
公共服务平台建设
新型半导体晶圆流                                                                                                    与资产相
片生产线项目                                                                                                       关
                                                                                                            与资产相
发展项目中央预算        12,672,500.00                      1,203,487.33                             11,469,012.67
                                                                                                             关
内基建资金
                                                                                                            与资产相
其他补助              166,183.25                           166,183.25
                                                                                                             关
合计             137,389,418.50    7,900,000.00      7,568,280.15         99,009,771.49       38,711,366.86
注：其他减少系本期处置子公司华芯科技导致减少。
项目                                                     年末余额                                  年初余额
国开发展基金投资款                                                                                        92,000,000.00
合计                                                                                                 92,000,000.00
                                            本年变动增减（+、-）
项目              年初余额               发行新                        公积金转            其         小          年末余额
                                                  送股
                                      股                             股         他         计
股份总额           756,791,003.00                                                                    756,791,003.00
项目                     年初余额                      本年增加                   本年减少                     年末余额
股本溢价                 1,870,095,860.35                                                          1,870,095,860.35
其他资本公积                   14,136,910.63          43,045,974.74                                      57,182,885.37
合计                   1,884,232,770.98           43,045,974.74                                  1,927,278,745.72
注：其他资本公积本期增加 43,045,974.74 元主要原因系：1）本公司 2021 年股票期权激励计
划导致增加 16,500,204.54 元；2）本期权益法核算下华芯科技于 2021 年 11 月引入新股东励
骏海芯，导致华芯科技其他所有者权益变动，造成本公司其他资本公积增加 26,545,770.20 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                年初余额       本年增加           本年减少     年末余额
股票回购                       200,012,057.47          200,012,057.47
合计                         200,012,057.47          200,012,057.47
注：本期回购公司股份 15,930,768.00 股，用于实施员工股权激励。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   本年发生额
                                                  减：前期计   减：前期计
                 年初                                                                                     年末
    项目                          本年所得税前发           入其他综合   入其他综合   减：所得税    税后归属于母公           税后归属于
                 余额                                                                                     余额
                                    生额            收益当期转   收益当期转    费用           司            少数股东
                                                   入损益    入留存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
               -11,182,073.33    -18,093,713.36                             -18,093,713.36           -29,275,786.69
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
  其他债权投资公允
价值变动
  金融资产重分类计
入其他综合收益的金
额
  外币财务报表折算
               -11,182,073.33    -18,093,713.36                             -18,093,713.36           -29,275,786.69
差额
其他综合收益合计       -11,182,073.33    -18,093,713.36                             -18,093,713.36           -29,275,786.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                年初余额              本年增加                   本年减少           年末余额
法定盈余公积            150,646,720.20   15,128,022.05                         165,774,742.25
合计                150,646,720.20   15,128,022.05                         165,774,742.25
     注：本年增加为提取法定盈余公积。
项目                                                     本年                    上年
上年年末余额                                              761,155,911.10       754,567,458.37
加：年初未分配利润调整数
     其中：会计政策变更
本年年初余额                                              761,155,911.10       754,567,458.37
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                   735,828,252.89        31,703,936.20
减：提取法定盈余公积                                            15,128,022.05         2,411,753.38
     应付普通股股利                                                               22,703,730.09
本年年末余额                                            1,481,856,141.94       761,155,911.10
     （1）   营业收入和营业成本情况
                    本年发生额                                        上年发生额
项目
              收入                 成本                        收入                成本
主营业务        801,446,568.77    515,776,429.14         923,701,403.42      570,211,970.41
其他业务         39,378,022.03     15,666,566.47          40,431,690.12        13,207,968.68
合计          840,824,590.80    531,442,995.61         964,133,093.54      583,419,939.09
     （2） 营业收入扣除情况表
                                            本年度            具体扣除        上年度        具体扣除
项目
                                           （万元）             情况        （万元）         情况
营业收入金额                                         84,082.46              96,413.31
营业收入扣除项目合计金额                                    3,937.80               4,043.17
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）                             4.68     —             4.19    —
一、与主营业务无关的业务收入
产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，                                  材 料销 售                 材料销售
经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收                       1,059.26                458.58
                                                           收入                     收入
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    本年度        具体扣除      上年度        具体扣除
项目
                                   （万元）          情况     （万元）         情况
入，但属于上市公司正常经营之外的收入。                            工 具租 赁
                                               收入
会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收
入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业
务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除
外。
入。
入。
与主营业务无关的业务收入小计                      3,937.80             4,043.17
二、不具备商业实质的收入
交易或事项产生的收入。
实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交
易产生的虚假收入等。
合并的子公司或业务产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额                          80,144.66            92,370.14
     （3） 合同产生的收入的情况
合同分类                             分部 1                      合计
商品类型
 其中：核心装备研发制造与保障                  174,403,438.99            174,403,438.99
      航空工程技术与服务                  407,993,781.17            407,993,781.17
      微电子                          90,545,450.24             90,545,450.24
      航空培训                       128,503,898.37            128,503,898.37
      其他业务                         39,378,022.03             39,378,022.03
合计                               840,824,590.80            840,824,590.80
按经营地区分类
 其中：华东                           126,336,641.00            126,336,641.00
      华北                         255,537,255.82            255,537,255.82
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合同分类                             分部 1                 合计
           中南                     81,587,464.52        81,587,464.52
           西南                     202,624,939.14       202,624,939.14
           西北                       5,062,392.41         5,062,392.41
           东北                      53,719,247.29        53,719,247.29
           境外业务                   115,956,650.62       115,956,650.62
合计                                840,824,590.80       840,824,590.80
项目                         本年发生额                   上年发生额
城市维护建设税                       2,386,506.84            2,086,761.17
教育费附加                             1,034,085.29            887,454.86
地方教育经费                              694,745.68            592,451.33
残疾人就业保障金                            287,317.27             739,053.77
土地使用税                             1,583,906.85           2,167,874.43
房产税                               7,908,893.24           9,066,075.87
印花税                                 973,498.99            804,268.66
新加坡财产税                            2,183,571.54           2,282,100.24
其他                                  116,437.07              89,323.03
合计                               17,168,962.77          18,715,363.36
项目                         本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                          6,403,788.09               6,380,752.45
差旅费                                 539,479.95           1,408,871.99
汽车费                                 134,718.49            107,438.07
运杂费                                    2,361.87           597,920.62
会务费                                 406,344.21            290,753.52
办公费                                1,090,904.49          2,679,226.10
广告宣传费                              1,579,196.98           705,607.94
业务拓展费                              7,736,468.65          5,231,537.35
其他费用                                                        19,219.01
合计                               17,893,262.73          17,421,327.05
项目                         本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                          81,458,909.26           76,319,156.76
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         本年发生额                  上年发生额
中介机构费用                        42,100,675.46          13,681,847.54
折旧                                20,320,548.93        22,970,368.03
无形资产摊销                            25,354,173.25        17,981,510.21
长期待摊费用摊销                           5,612,937.09         6,918,495.43
差旅费                                3,532,188.81         3,174,370.88
业务拓展费                              8,762,718.33         6,288,303.38
办公费用                              23,757,986.43        25,362,524.09
汽车费用                               2,609,442.25         2,569,938.62
房租                                 3,103,854.88         2,597,349.04
股权激励费                             16,500,204.54
环保费                                 279,434.05          1,303,521.78
会务费用                               2,094,003.88         1,320,603.09
合计                               235,487,077.16       180,487,988.85
项目                          本年发生额                 上年发生额
材料费                            11,373,141.27           11,239,130.25
职工薪酬                              27,309,389.95        23,769,816.04
折旧                                11,347,253.20         9,807,631.32
差旅费                                  609,604.45          122,980.02
燃料费                                1,196,817.17         1,048,482.32
技术资料费                              1,884,997.31           80,760.79
技术咨询费                                841,568.86          682,672.97
外协费                                  452,946.25         1,472,694.33
试验费                                  455,644.66         1,632,060.17
办公费                                1,416,971.52          978,005.97
检测费                                                       30,619.47
房租                                    79,862.26           60,694.68
无形资产摊销                             2,913,177.25
合计                                59,881,374.15        50,925,548.33
项目                          本年发生额                 上年发生额
利息费用                          107,662,502.94        113,436,734.03
减：利息收入                             2,575,354.14         2,723,106.34
加：汇兑损失                             1,990,619.33        -1,951,391.17
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          本年发生额                          上年发生额
其他支出                           2,906,808.54                   2,161,632.96
合计                               109,984,576.67                  110,923,869.48
产生其他收益的来源                  本年发生额                           上年发生额
与日常活动相关的政府补助                  10,059,227.93                   29,855,216.01
增值税返还                            20,941,910.69                    24,330,434.44
进项税加计抵减                             358,246.06                      555,540.11
合计                               31,359,384.68                    54,741,190.56
项目                                    本年发生额                      上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         -1,396,948.58              -2,893,908.77
处置长期股权投资产生的投资收益                         330,221,673.36            27,113,043.24
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                       4,347,826.09             9,330,026.97
交易性金融资产在持有期间的投资收益                         8,325,867.60             8,603,396.52
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产                   551,838,011.83
生的利得
购买理财产品投资收益                                1,056,024.11              673,846.92
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投
资方实施控制产生的投资收益
合计                                      897,783,414.46            42,826,404.88
     注：“处置长期股权投资产生的投资收益”及“丧失控制权后，剩余股权按公允价值
     重新计量产生的利得”详见本附注“六、10 长期股权投资”及“七、4 处置子公司”
     相关内容。
产生公允价值变动收益的来源                           本年发生额                    上年发生额
交易性金融资产                                   -41,828,642.04         -44,682,156.12
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                         -
其他非流动金融资产                                  21,000,000.00
合计                                        -20,828,642.04         -44,682,156.12
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                           本年发生额                         上年发生额
应收账款坏账损失                       -53,484,485.93                -13,156,226.59
其他应收款坏账损失                              913,494.99                 -1,352,100.89
应收票据坏账损失                               339,409.02                   -819,745.61
预付账款坏账损失                                -6,878.05
合计                                 -52,238,459.97              -15,328,073.09
项目                          本年发生额                          上年发生额
商誉减值损失                        -30,328,040.76                      -6,920,565.43
存货跌价损失                              -4,390,047.72                 -2,231,366.38
合计                                 -34,718,088.48                 -9,151,931.81
                                                                    计入本年
                                           本年          上年           非经常性
项目
                                         发生额          发生额           损益的金
                                                                        额
非流动资产处置收益                               605,055.29     1,217.84     605,055.29
未划分为持有待售的非流动资产处置收益                      605,055.29     1,217.84     605,055.29
其中:固定资产处置收益                             605,055.29     1,217.84     605,055.29
合计                                      605,055.29     1,217.84     605,055.29
     （1） 营业外收入明细
                                                           计入本年非经常性
项目                    本年发生额               上年发生额
                                                              损益的金额
非流动资产报废利得                 11,754.37                                  11,754.37
其中：固定资产报废利得               11,754.37                                  11,754.37
政府补助                    4,510,000.00                               4,510,000.00
违约金及赔偿收入                 740,006.29         4,304,263.36            740,006.29
非同一控制下合并产生的利
得
其他收入                     623,818.81           324,699.30            623,818.81
合计                     10,805,475.10        4,628,962.66          10,805,475.10
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 计入当年损益的政府补助
                                             补贴是否                        上年
                 发放     发放        性质                是否特   本年发生金               与资产相关/
补助项目                                         影响当年                        发生
                 主体     原因        类型                殊补贴     额                 与收益相关
                                              盈亏                         金额
                              因符合地方政
                上海市浦          府招商引资等
                东新区财   补助     地方性扶持政          否      否    560,000.00          与收益相关
育商政策扶持资金
                政局            策而获得的补
                                 助
                              因从事国家鼓
                成都高新          励和扶持特定
支持服务型制造示范       技术产业          行业、产业而获
                       补助                     否      否    1,000,000.00        与收益相关
企业奖励项目          开发区经          得的补助（按国
                济运行局          家级政策规定
                               依法取得）
                              因从事国家鼓
                成都高新          励和扶持特定
支持智能制造绿色制
                技术产业          行业、产业而获
造获得国家服务型制              补助                     否      否    1,000,000.00        与收益相关
                开发区经          得的补助（按国
造示范企业
                济运行局          家级政策规定
                               依法取得）
                              因从事国家鼓
                成都高新          励和扶持特定
鼓励企业规模上台阶       技术产业          行业、产业而获
                       补助                     否      否    1,950,000.00        与收益相关
奖励资金            开发区经          得的补助（按国
                济运行局          家级政策规定
                               依法取得）
合计                                                        4,510,000,00
     （3） 政府补助明细
                                      上年发                                 与资产相关/
项目                    本年发生额                         来源和依据
                                       生额                                 与收益相关
                                              《上海市临港地区“十三五”
育商政策扶持资金
                                              办法》
                                              《成都市财政局 成都市经
                                              济和信息化局关于下达
支持服务型制造示范
企业奖励项目
                                              展资金的通知》（成财产发
                                              【2019】23 号）
                                              成都高新区管委会关于印发
                                              《成都高新技术产业开发区
支持智能制造绿色制                                     关于优化产业服务促进企业
造获得国家服务型制              1,000,000.00           创新发展的若干政策意见的                与收益相关
造示范企业                                         通知》（成高管发【2019】4
                                              号，详见成高经发【2019】
                                              成都高新区管委会关于印发
                                              《成都高新技术产业开发区
                                              关于优化产业服务促进企业
鼓励企业规模上台阶
奖励资金
                                              通知》（成高管发【2019】4
                                              号，详见成高经发【2019】
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    上年发                            与资产相关/
项目                 本年发生额                        来源和依据
                                     生额                            与收益相关
合计                 4,510,000,00
                                                                 计入本年非经常
项目                         本年金额                上年金额
                                                                  性损益的金额
非流动资产报废损失                    2,175,406.52         5,921,505.11      2,175,406.52
对外捐赠                                              5,785,906.86
土地闲置金                       12,061,700.00                          12,061,700.00
其他                                272,620.19        414,087.07       272,620.19
合计                          14,509,726.71        12,121,499.04     14,509,726.71
     （1） 所得税费用
项目                                             本年发生额             上年发生额
当年所得税费用                                         11,207,291.65      23,383,731.24
递延所得税费用                                        -17,365,256.72      -7,317,995.26
合计                                              -6,157,965.07      16,065,735.98
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                      本年发生额
本年合并利润总额                                                          687,224,754.04
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  103,083,713.11
子公司适用不同税率的影响                                                        1,689,105.85
调整以前期间所得税的影响                                                         -591,042.52
非应税收入的影响                                                         -131,175,743.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    3,807,351.63
前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损于当期确
认的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
                                                                     -237,729.47
响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
加计扣除影响数                                                            -8,894,760.78
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                              本年发生额
所得税费用                                                   -6,157,965.07
  详见本附注“六、39 其他综合收益”相关内容。
     （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目                               本年发生额              上年发生额
利息收入                               2,575,354.14          2,723,106.34
政府补助                                14,887,400.53       42,637,519.12
往来款                                  9,168,694.86
保证金、备用金及其他                          24,736,132.81        5,338,020.73
违约金及保险理赔收入                                                 16,115.15
合计                                  51,367,582.34       50,714,761.34
项目                               本年发生额              上年发生额
办公费等                               36,721,226.89      34,931,247.13
备用金、押金、保证金                          19,390,390.29       22,435,279.60
差旅费                                  4,681,273.21        4,706,222.89
技术开发费                                4,831,974.25        5,710,723.81
汽车费用                                 2,744,160.74        3,275,297.31
业务招待及拓展费                            16,499,186.98       11,519,840.73
中介机构费及咨询费                           42,100,675.46       13,681,847.54
土地闲置费                               12,061,700.00
捐赠支出                                                     5,785,906.86
合计                                 139,030,587.82     102,046,365.87
项目                               本年发生额              上年发生额
投资款                                34,703,895.00      20,330,000.00
联营企业借款                             245,086,027.40
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                               本年发生额                  上年发生额
合计                                  279,789,922.40        20,330,000.00
项目                               本年发生额                  上年发生额
投资款                                10,000,000.00
合计                                   10,000,000.00
项目                               本年发生额                  上年发生额
增资款                                1,288,509,575.00
售后回租融资款                                                   28,461,000.00
合计                                 1,288,509,575.00       28,461,000.00
项目                               本年发生额                  上年发生额
租赁负债                                  2,008,068.00
售后回租支付租金                             29,327,060.36        44,378,857.56
股票回购                                200,012,057.47
合计                                  231,347,185.83        44,378,857.56
     （2） 合并现金流量表补充资料
项目                                 本年金额                 上年金额
净利润                                  693,382,719.11        7,087,437.28
加：资产减值准备                              34,718,088.48        9,151,931.81
     信用减值损失                           52,238,459.97       15,328,073.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧、使用权资产折旧
无形资产摊销                                42,139,858.80       29,535,734.39
长期待摊费用摊销                              21,481,020.55       21,380,865.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                          -605,055.29          1,217.84
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                      2,163,652.15       5,921,505.11
公允价值变动损失（收益以“-”填列）                    20,828,642.04       44,682,156.12
财务费用（收益以“-”填列）                       111,542,597.17      112,840,250.30
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年金额                上年金额
投资损失（收益以“-”填列）                      -897,783,414.46     -42,826,404.88
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
                                      -16,966,540.24     -2,374,255.95
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
                                        -959,093.64      -5,063,619.96
列）
存货的减少（增加以“-”填列）                          -378,881.51     -8,063,806.60
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                        317,903,120.30    235,208,181.87
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                              353,933,811.69    679,076,785.74
减：现金的年初余额                            679,076,785.74    446,736,443.28
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                         -325,142,974.05   232,340,342.46
     （3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目                                                     本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物                                  41,510,000.00
其中：上海沪特公司                                                40,948,800.00
     天翼神鹰公司                                                561,200.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                      20,259,784.08
其中：上海沪特公司                                                20,251,279.30
     天翼神鹰公司                                                   8,504.78
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：上海沪特公司
     天翼神鹰公司
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                              本年金额
取得子公司支付的现金净额                                                     21,250,215.92
     （4） 本年收到的处置子公司的现金净额
项目                                                              本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                             5,258,318.61
其中：四川海特亚美航空技术有限公司                                                 5,250,000.00
      四川天翼神鹰航空技术发展有限公司                                                8,318.61
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                        1,284,560,950.78
其中：四川海特亚美航空技术有限公司                                                 3,766,963.87
      成都海威华芯科技有限公司                                            1,280,793,986.91
      四川天翼神鹰航空技术发展有限公司
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                     26,288,550.00
其中：四川海特融新电子有限公司                                                  26,288,550.00
处置子公司收到的现金净额                                                  -1,253,014,082.17
     （5） 现金和现金等价物
项目                                       年末余额                  年初余额
现金                                       353,933,811.69         679,076,785.74
其中：库存现金                                    3,085,930.48           5,518,443.90
可随时用于支付的银行存款                             350,847,881.21         673,558,341.84
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额                             353,933,811.69         679,076,785.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
项目                   年末账面价值                           受限原因
货币资金                    17,154,249.84                保证金冻结
应收账款                   100,000,000.00               银行借款质押
固定资产                  1,319,289,644.67              银行借款抵押
无形资产                     6,359,398.72               银行借款抵押
合计                    1,442,803,293.23                    —
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 外币货币性项目
项目                   年末外币余额              折算汇率      年末折算人民币余额
货币资金                     —                —
其中：美元                   11,223,336.62     6.3757       71,556,627.29
     欧元                  1,031,182.61     7.2197        7,444,829.09
     港币                       7,066.30    0.8176            5,777.41
     英镑                      25,968.79    8.6064         223,497.79
     新加坡元                 641,622.16      4.7179        3,027,109.19
     柬埔寨币                    27,000.00    0.0018              47.55
应收账款                                —         —
其中：美元                    9,784,607.31     6.3757       62,383,720.83
     欧元                      21,218.53    7.2197         153,191.42
   新加坡元                      50,126.54    4.7179         236,492.00
其他应收款                               —         —
其中：美元                        19,636.65    6.3757         125,197.40
     新加坡元                 284,593.23      4.7179        1,342,682.40
其他非流动资产
其中：美元                    3,279,102.56     6.3757       20,906,574.19
其他应付款
其中：美元                   15,121,524.29     6.3757       96,410,302.43
     新加坡元                 164,031.93      4.7179         773,886.24
应付账款
其中：美元                    7,302,267.38     6.3757       46,557,066.13
     新加坡元                2,850,603.00     4.7179       13,448,859.89
     欧元                      98,821.19    7.2197         713,459.35
其他流动负债
其中：新加坡元                   969,145.00      4.7179        4,572,329.20
长期借款
其中：美元                  101,260,463.58     6.3757      645,606,337.65
     新加坡元               11,563,113.75     4.7179       54,553,614.36
一年内到期的非流动负债
其中：美元                   15,466,491.17     6.3757       98,609,707.75
     新加坡元                3,745,914.96     4.7179       17,672,852.19
   （2） 境外经营实体
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2011 年 8 月 10 日，新加坡 AST 公司的注册号：201118940W；注册地址：15 Changi Business
Park Crescent,#01-01 Haite Building,Singopore 486006；经营期限：长期；经营范围：航空培训
及开办航空技术培训学校。新加坡 AST 报表采用新加坡元为记账本位币。
年 7 月 20 日，注册号：201529390D；注册地址：15 Changi Business Park Crescent,#01-01 Haite
Building,Singopore 486006；经营期限：长期；经营范围：航空运输设备租赁。华新租赁新加
坡公司报表采用美元为记账本位币。
月 20 日，注册号：575559；注册资本：100 万欧元，注册地址：2nd Floor,Palmerston House,Fenian
Street,Dublin2 Ireland；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁爱尔兰公司报表采用
美元为记账本位币。
年 12 月 12 日；注册号：594630，注册资本：1 欧元；注册地址：2nd Floor Palmerston House Fenian
Street Dublin2；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁爱尔兰（SPV）报表采用美
元为记账本位币。
年 03 月 20 日；注册号：503300097，住所：21 rueClémentMarot75008 Paris；注册资本：1
欧元；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁法国（SPV）报表采用欧元为记账本
位币。
租赁爱尔兰 2 号报表采用美元为记账本位币。
        （1） 政府补助基本情况
                                                            计入当期损益的金
种类                                 金额             列报项目
                                                                额
“十三五”安商育商政策扶持资
金
预算内基建资金                                           其他收益
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
路芯片生产线项目                                  其他收益
产业生态圈补贴                     200,000.00 其他收益         200,000.00
鼓励企业承担参与上级科技项目              300,000.00 其他收益         300,000.00
鼓励企业规模上台阶奖励资金              1,950,000.00 营业外收入      1,950,000.00
鼓励企业扩大市场-参加高新区认
可的展会
航空附件维修能力提升及航空精
                                          递延收益/
密机械加工（修复）中心建设补              900,000.00              112,500.00
                                          其他收益
贴
                                       递延收益/
航空培训资质奖励                    700,000.00              214,084.52
                                       其他收益
                                       递延收益/
建设阶段企业发展金                   555,333.34              555,333.34
                                       其他收益
进项税加计抵减                     358,246.06 其他收益         358,246.06
                                          递延收益/
科技创新款                       800,000.00              500,000.00
                                          其他收益
                                          递延收益/
客改货专项补贴                     300,000.00              300,000.00
                                          其他收益
某型直升机通用型氧气系统的研                            递延收益/
发制造及生产基地建设项目                              其他收益
                                          递延收益/
其他补助                       1,212,683.46            1,212,683.46
                                          其他收益
                                          递延收益/
企业研发投入补助                   3,480,000.00            1,546,666.67
                                          其他收益
三代一返手续费                     193,888.08 其他收益         193,888.08
四川省航空动力控制系统工程技
术研究中心补助
稳岗补贴                       3,210,705.37 其他收益       3,210,705.37
某型发动机叶片研制及应用项目             4,000,000.00 递延收益
以工代训补贴                      390,000.00 其他收益         390,000.00
增值税返还                     20,941,910.69 其他收益      20,941,910.69
支持服务型制造示范企业奖励项
目
支持智能制造绿色制造获得国家
服务型制造示范企业
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
知识产权专利补贴                                         361,000.00 其他收益                               361,000.00
合计                                           49,376,133.49                               41,869,384.68
     （2） 政府补助退回情况
种类                                          金额                                     原因
                                                                      本公司之子公司亚美动力项目
高新区经济运行与安全生                                                           使用部分募集资金而非全部使
产监管局专项资金                                                              用贷款资金导致该贷款贴息退
                                                                      回
合计                                                6,000,000.00
     七、 合并范围的变化
     （1） 本年发生的非同一控制下企业合并
被 购                                 股权取     股权                              购买日至年末             购买日至年
       股权取得                                                       购买日的确
买 方                 股权取得成本          得比例     取得        购买日                   被购买方的收             末被购买方
        时点                                                         定依据
名称                                  （%）     方式                                 入                的净利润
上海                                          货币
沪特                                          出资
天翼                                          货币
神鹰                                          出资
  注 1：1）该收购事项经本公司和上海沪特股东会审议通过；2）本公司已支付股权受让
款，并按上海沪特章程增资规定投入资本金；3）相关股权受让和增资事项已办理完成工商
变更登记的最近财务报告日。
  注 2：1）该收购事项经本公司和天翼神鹰股东会审议通过；2）本公司已支付股权受让
款，并按天翼神鹰章程增资规定投入资本金；3）相关股权受让和增资事项已办理完成工商
变更登记的最近财务报告日。
     （2） 合并成本及商誉
 项目                                                              上海沪特公司            天翼神鹰公司
 现金                                                               40,948,800.00              561,200.00
 合并成本合计                                                           40,948,800.00              561,200.00
 减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                46,467,100.36              561,200.00
 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
                                                                  -5,518,300.36
 值份额的金额
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本次合并上海沪特取得的可辨认净资产公允价值的份额参照评估价值确定。
      根据亚评报字（2021）第 300 号北京亚太联华资产评估有限公司以本公司拟对上海沪
特进行收购为评估目的，基准日为 2020 年 12 月 31 日评估的上海沪特股东权益的市场价值
认净资产价值份额为 46,467,100.36 元。
   （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                     上海沪特公司                           天翼神鹰公司
 项目            购买日               购买日             购买日             购买日
               公允价值             账面价值             公允价值           账面价值
 资产：
 货币资金           20,251,279.30   20,251,279.30       8,509.56       8,509.56
 应收款项           23,343,058.94   23,343,058.94    1,000,000.00   1,000,000.00
 预付账款            3,755,302.71    3,755,302.71
 存货             53,235,888.04   53,235,888.04
 其他流动资产            76,053.38       76,053.38        6,759.73       6,759.73
 固定资产           16,968,560.69   13,248,036.91
 无形资产            4,258,205.74
 使用权资产           3,326,493.94    3,326,493.94
 长期待摊费用            11,946.87       11,946.87
 递延所得税资
 产
 负债：
 应付款项           25,978,571.05   25,978,571.05
 合同负债              12,058.05       12,058.05
 应付职工薪酬          5,148,279.39    5,148,279.39
 应交税费             422,365.24      422,365.24
 其他流动负债              1,567.55         1,567.55
 租赁负债            2,759,237.63    2,759,237.63
 净资产            92,934,200.71   84,955,471.19    1,015,269.29   1,015,269.29
 减：少数股东权
 益
 取得的净资产         46,467,100.36   42,477,735.60     561,200.00     561,200.00
   （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           购买日之前          购买日之前
                                                                   购买日之前与
         购买日之前原           购买日之前原           原持有股权          原持有股权
                                                                   原持有股权相
 被购买方    持有股权在购           持有股权在购           按照公允价          在购买日的
                                                                   关的其他综合
 名称      买日的账面价           买日的公允价           值重新计量          公允价值的
                                                                   收益转入投资
           值                值              产生的利得          确定方法及
                                                                    收益的金额
                                            或损失            主要假设
                                                          资产基础法，
 上海沪特     42,477,735.60   46,467,100.36    3,989,364.76
                                                             注
 天翼神鹰        561,200.00     561,200.00                    资产基础法
  注：主要假设包括： 1）持续经营假设：即假定被评估企业在可以预见的将来，将会按
照当前的规模和状态继续经营下去，不会停业，也不会大规模消减业务；2）交易假设：即
假定被评估资产已经处于交易过程中，评估师根据被评估资产的交易条件等模拟市场进行估
价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设。3）公开市场假设：即假定被
评估资产将要在一种较为完善的公开市场上进行交易，交易双方彼此地位平等，都有获取足
够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等做出理智的判断。
   本公司本年度未发生同一控制下企业合并。
    本公司本年度未发生反向收购
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                       丧失                                                           丧失控   与原子
                                                        处置价款与          控制                                                           制权之   公司股
                                                        处置投资对          权之                                          按照公允价            日剩余   权投资
                                                                               丧失控制权
子公                股权处                           丧失控制    应的合并财          日剩                       丧失控制权之             值重新计量            股权公   相关的
          股权处              股权处置    丧失控制                                        之日剩余股
司名                置比例                           权时点的    务报表层面          余股                       日剩余股权的             剩余股权产            允价值   其他综
          置价款               方式     权的时点                                        权的账面价
称                 （%）                           确定依据    享有该子公          权的                        公允价值              生的利得或            的确定   合收益
                                                                                 值
                                                        司净资产份          比例                                            损失             方法及   转入投
                                                         额的差额          （%                                                           主要假   资损益
                                                                        ）                                                           设     的金额
                                                完成股权交
海特亚       525 万                    2021 年 5 月
美           元                         31 日
                                                 制权
                           引进投资者                完成股权交
华芯科                                2021 年 6 月
技                                     28 日
                            稀释                   制权
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本公司投资成立全资子公司海南海装科技有限公司，注册资本 200 万元，于 2021 年 6
月 16 日 经 海 南 省 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
（2）本公司之子公司昆明飞安投资成立全资子公司昆明海特飞行培训有限公司，注册资本
代码：91530100MA6QBXTH58。
（3）本公司于 2021 年 9 月注销海特航空融资租赁，于 2021 年 12 月注销天翼神鹰。
    八、 在其他主体中的权益
    （1）     企业集团的构成
                                                      持股比例（%）
  子公司名称           主要经营地            注册地        业务性质                       取得方式
                                                      直接       间接
                                              航空技术服
奥特附件             成都市高新区       成都市高新区                  100.00             投资设立
                                                务
                                              航空技术服
亚美动力             成都市高新区       成都市高新区                  100.00             投资设立
                                                务
昆明飞安              昆明经开区        昆明经开区          航空培训    100.00             投资设立
成都海飞             成都市高新区       成都市高新区          航空研发     80.00    20.00    投资设立
天津海特飞机工          天津市空港物       天津市空港物          航空技术服
程                 流加工区         流加工区             务
天津海特航空           天津市东丽区       天津市东丽区          航空研发     40.00    60.00    投资设立
                 天津空港经济       天津空港经济          航空技术服
天津宜捷海特                                                         100.00    投资设立
                   区            区               务
江西昌海              江西景德镇        江西景德镇          航空研发              52.00    投资设立
亚美航泰             成都市高新区       成都市高新区          航空研发             100.00    投资设立
海特融资租赁           成都市高新区       成都市高新区          设备租赁    100.00             投资设立
                 天津滨海国际       天津滨海国际          航空技术服                     非同一控制下
天津翔宇                                                            60.00
                   机场           机场              务                        企业合并
海特航空融资租
                 成都市双流县       成都市双流县          航空租赁             100.00    投资设立
赁
新加坡 AST            新加坡             新加坡        航空培训    100.00             投资设立
华新租赁新加坡            新加坡             新加坡        航空租赁     80.00    20.00    投资设立
                 天津市空港经       天津市空港经
天津飞安                                          航空培训     96.25     3.75    投资设立
                   济区           济区
华新租赁爱尔兰            爱尔兰             爱尔兰        航空租赁             100.00    投资设立
华新租赁天津           天津市空港经       天津市空港经          航空租赁     75.00    25.00    投资设立
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       持股比例（%）
  子公司名称           主要经营地            注册地         业务性质                       取得方式
                                                       直接       间接
                    济区              济区
                 天津市空港经       天津市空港经
华新一号                                           航空租赁             100.00    投资设立
                   济区           济区
君尚会展             成都市高新区       成都市高新区           会展服务             100.00    投资设立
                 天津市空港经       天津市空港经                                     非同一控制下
安胜                                             模拟机制造    50.00
                   济区           济区                                        企业合并
                 成都市天府新       成都市天府新           科学研究和
海特凯融                                                             80.00    投资设立
                   区            区               技术服务
                              天津市东疆保
                 天津市东疆保
华新二号                           税港区             航空租赁             100.00    投资设立
                  税港区
                 天津市东疆保       天津市东疆保
华新五号                                           航空租赁             100.00    投资设立
                  税港区          税港区
                 天津市东疆保       天津市东疆保
华新七号              税港区          税港区             航空租赁             100.00    投资设立
华新租赁爱尔兰
                   爱尔兰             爱尔兰         航空租赁             100.00    投资设立
（SPV）
华新租赁法国
                    法国              法国         航空租赁             100.00    投资设立
（SPV）
沃智益民             成都市成华区       成都市成华区           企业管理     70.00             投资设立
昆明海特航空             昆明市             昆明市         航空培训              70.00    投资设立
                                               飞行技术开
沈阳飞安               沈阳市             沈阳市                          100.00    投资设立
                                                 发
华新租赁爱尔兰 2
                   爱尔兰             爱尔兰         航空租赁             100.00    投资设立
号
华新甲子飞机租
                   上海市             上海市         航空租赁             100.00    投资设立
赁
华新乙丑飞机租
                   上海市             上海市         航空租赁             100.00    投资设立
赁
成都通用飞机贸                                        航空技术服
                   成都金堂            成都金堂                   55              投资设立
易                                                务
成都通用飞机制                                        航空技术服
                   成都金堂            成都金堂                 79.59             投资设立
造                                                务
                                               人资资源服
海南海装                海南              海南                 100.00             投资设立
                                                 务
昆明海特飞行培
                   昆明市             昆明市         航空培训             100.00    投资设立
训
                                                                         非同一控制下
上海沪特                上海              上海         航空维修    100.00
                                                                         企业合并
                                                                         非同一控制下
天翼神鹰                成都              成都         航空维修    100.00
                                                                         企业合并
     （2） 重要的非全资子公司
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                 少数股东持          本年归属于少数             本年向少数股东   年末少数股东权益
子公司名称
                   股比例             股东的损益            宣告分派的股利       余额
江西昌海                    48.00        -108,895.58                14,368,785.30
安胜                      50.00      -13,708,089.02               -20,072,575.39
     四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                       年末余额                                                                                                 年初余额
子 公 司
名称                                                                                  非流动
            流动资产               非流动资产              资产合计             流动负债              负债     负债合计              流动资产            非流动资产                 资产合计              流动负债            非流动负债      负债合计
江西昌海       29,530,890.32        1,236,310.15     30,767,200.47      832,231.10               832,231.10       32,084,257.59          154,493.59      32,238,751.18     1,576,916.01                 1,576,916.01
安胜        175,456,674.36       29,955,584.48    205,412,258.84   254,552,973.91       -   254,552,973.91     172,872,085.81    34,456,407.05        207,328,492.86   229,053,029.90               229,053,029.90
          （续）
                                                           本年发生额                                                                                         上年发生额
     子公司名
     称                营业收入                     净利润               综合收益总额               经营活动现金流量                      营业收入                      净利润                    综合收益总额              经营活动现金流量
     江西昌海                  1,280,491.20          -226,865.80          -226,865.80             8,645,039.16            4,882,925.64                313,354.96                313,354.96      -322,748.29
     安胜                    3,845,228.11        -27,416,178.03      -27,416,178.03            -3,274,238.53            6,551,295.89           -21,625,226.31            -21,625,226.31      -3,939,889.93
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司本年度无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
       （1） 重要的合营企业或联营企业
                                                                                    对合营企业
合营企业或联营企业名            主要经营                                      持股比例（%）
                                      注册地         业务性质                              或联营企业
称                      地                                                            投资的会计
                                                                直接          间接       处理方法
                                              电子芯片设计、
成都海威华芯科技有限            成都市西            成都市
                                              生产、销售及技           33.19                  权益法
公司                     航港             西航港
                                               术咨询服务
四川航空科瑞特工程技
                         成都           成都         航空技术服务         33.90                  权益法
术有限公司
       （2） 重要的联营企业的主要财务信息
                           年末余额/本年发生额                            年初余额/上年发生额
项目                  四川航空科瑞                                  四川航空科瑞
                                           华芯科技                                   华芯科技
                         特                                      特
流动资产                  85,803,703.33     1,488,345,068.03    89,254,862.71         187,990,597.32
其中：现金和现金等
价物
非流动资产                 21,745,503.12     1,484,439,231.45     5,114,223.62        1,510,180,443.02
资产合计                 107,549,206.45     2,972,784,299.48    94,369,086.33        1,698,171,040.34
流动负债                  21,376,516.20        326,004,456.45   13,146,934.09         410,944,866.51
非流动负债                  9,401,195.40        116,922,024.22                         250,464,508.75
负债合计                  30,777,711.60        442,926,480.67   13,146,934.09         661,409,375.26
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉                                       591,260,943.57
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                           年末余额/本年发生额                          年初余额/上年发生额
项目                  四川航空科瑞                               四川航空科瑞
                                        华芯科技                                华芯科技
                         特                                    特
--内部交易未实现利
润
--其他                                     -4,675,480.28
对合营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入                  59,740,242.00     199,756,735.49   10,306,858.06      168,693,390.71
财务费用                     -58,557.40      18,140,739.72        70,619.47      24,729,216.04
所得税费用                   209,476.11                          453,588.90
净利润                     695,836.17      -55,413,421.27    -1,377,511.79     -28,663,886.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                  695,836.17    -55,413,421.27     -1,377,511.79      -28,663,886.71
本年度收到的来自合
营企业的股利
注：其他系取得投资时各项可辨认资产公允价值持续计量产生的调整事项。
       （3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                       年末余额/本年发           年初余额/上年发
项目
                                                         生额                  生额
合营企业                                                      —                    —
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数                                           —                    —
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业                                                      —                    —
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年末余额/本年发             年初余额/上年发
项目
                                                    生额                  生额
投资账面价值合计                                           1,224,969.72        2,423,072.83
下列各项按持股比例计算的合计数                                         —                —
--净利润                                              -3,299,710.49      -2,367,583.85
--其他综合收益
--综合收益总额                                           -3,299,710.49      -2,367,583.85
     九、 与金融工具相关风险
     本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融
负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
(1)市场风险
      本公司下属子公司中的新加坡AST及飞机租赁公司收入、借款及日常开支主要以新加坡
元、美元计价，其他公司存在少量的美元、欧元计价业务。于2021年12月31日，除下表所述
资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负
债产生的汇率风险可能对本公司的股东权益产生影响。
项目
                     成人民币金额                                     民币金额
货币资金-欧元                    7,444,829.09                                3,355,085.18
货币资金-英镑                                   223,497.79                     230,870.33
货币资金-新加坡元                                3,027,109.19                  1,078,818.36
货币资金-美元                                 71,556,627.29                123,872,605.06
货币资金-港币                                      5,777.41                      5,947.28
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                        成人民币金额                         民币金额
货币资金-柬埔寨币                                          47.55
应收账款-欧元                                          153,191.42                4,722,004.29
应收账款-新加坡元                                        236,492.00                 884,235.03
应收账款-美元                                     62,383,720.83                 49,763,273.63
其他应收款-美元                                         125,197.40                 302,165.84
其他应收款-欧元                                                                      26,809.60
其他应收款-新加坡元                                   1,342,682.40                   480,979.46
其他非流动资产-美元                                  20,906,574.19                 21,395,816.29
其他应付款-新加坡元                                       773,886.24                6,069,468.29
其他应付款-美元                                    96,410,302.43                 98,124,185.43
应付账款－新加坡元                                   13,448,859.89                 19,755,298.52
应付账款-美元                                     46,557,066.13                 97,103,496.81
应付账款-欧元                                          713,459.35                1,317,574.67
长期借款-美元                                    645,606,337.65                646,900,654.58
长期借款-新加坡元                                   54,553,614.36                119,009,525.51
其它流动负债-新加坡元                                     4,572,329.20               5,336,790.67
一年内到期的非流动负债－新加
坡元
一年内到期的非流动负债－美元
长期借款
     本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
     本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本公司的带息债务
主要为人民币、美元和新加坡元计价的浮动利率借款合同，金额合计为2,084,666,265.85元
（2020年12月31日：1,517,417,609.85元）。
     本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对
于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
     本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本公司以市场价格修理飞机及机载产品、航空培训，因此受到此等价格波动的影响。
 (2)信用风险
     于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
     合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
     本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
     本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
     应收账款前五名账面价值合计：402,419,479.16元。
(3)流动风险
     流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
     本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目              一年以内            一到二年         二到五年   五年以上     合计
金融资产
货币资金           371,088,061.53                              371,088,061.53
交易性金融资         198,298,545.30                              198,298,545.30
产
应收票据            14,040,957.87                               14,040,957.87
应收账款           757,390,131.34                              757,390,131.34
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目              一年以内              一到二年                 二到五年           五年以上                 合计
其他应收款           26,486,030.34                                                             26,486,030.34
其他非流动金
融资产
金融负债
短期借款            65,074,479.17                                                             65,074,479.17
应付账款           136,117,964.10                                                            136,117,964.10
其他应付款          178,522,636.51                                                            178,522,636.51
应付职工薪酬          23,801,899.92                                                             23,801,899.92
一年内到期的
非流动负债
长期借款                            491,719,404.70     755,941,845.62    183,451,528.24   1,431,112,778.56
     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的
情况下进行的。
     (1)外汇风险敏感性分析
     外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和权益的税后影响如下：
項目          汇率变动                                 对股东权益的影                              对股东权益的影
                            对净利润的影响                                 对净利润的影响
                                                       响                                    响
所有外币      对人民币升值 5%             2,554,195.46       -40,577,435.09     -2,063,648.28    -45,247,805.41
所有外币      对人民币贬值 5%             -2,554,195.46      40,577,435.09       2,063,648.28      45,247,805.41
     (2)利率风险敏感性分析
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
     市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
     对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和权益的税后影响如下：
项目         利率变动
                      对净利润的影响            对股东权益的影响             对净利润的影响           对股东权益的影响
浮动利率借
           增加 1%        -20,846,662.66       -20,846,662.66    -15,174,176.10      -15,174,176.10
款
浮动利率借
           减少 1%         20,846,662.66        20,846,662.66    15,174,176.10       15,174,176.10
款
     十、 公允价值的披露
                                                       年末公允价值
                                                    第二层次        第三层次
项目                        第一层次公允价值
                                                    公允价值        公允价值                合计
                             计量
                                                     计量          计量
一、持续的公允价值计量                         —                   —           —                —
（一）交易性金融资产                      198,298,545.30                                  198,298,545.30
其变动计入当期损益的金                     198,298,545.30                                  198,298,545.30
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资                       183,298,545.30                                  183,298,545.30
（3）衍生金融资产
（4）其他                            15,000,000.00                                   15,000,000.00
持续以公允价值计量的资
产总额
二、非持续的公允价值计量
                                    —                   —           —                —
（二）其他非流动金融资产                    101,000,000.00                                  101,000,000.00
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
非持续以公允价值计量的
资产总额
     （1）持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据2021年12月31日股票收盘价
确定。其他系结构性存款，由于期限较短，公允价值与账面余额一致。
     （2）非持续第一层次公允价值计量中其他非流动金融资产投资市价依据中资资产评估
有限公司于2021年3月22日出具的《联通航美网络有限公司拟增资扩股所涉及的联通航美网
络有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中资评报[2021]071号）及《关于联通航美网
络有限公司之增资协议》确定。
     十一、 关联方及关联交易
    （一） 关联方关系
     （1） 控股股东及最终控制方
     本公司实际控制人为李飚先生及其家庭成员。
     （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
                               持股金额                        持股比例（%）
控股股东
                      年末余额               年初余额            年末比例         年初比例
李再春                    13,547,300.00     13,547,300.00     1.7901          1.7901
李飚                     97,510,581.00     97,510,581.00    12.8847         12.8847
     子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
     本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相
关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                                                与本公司关系
华芯科技                                                      联营企业
武汉天河                                                      联营企业
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称                                                 与本公司关系
四川航空科瑞特                                                    联营企业
其他关联方名称                                               与本公司关系
四川海特实业有限公司                                         受最终控制方控制的其他企业
成都蓝海锦添物业管理有限公司                                     受最终控制方控制的其他企业
四川海特投资有限公司                                         受最终控制方控制的其他企业
四川步青云酒店管理有限公司                                      受最终控制方控制的其他企业
四川海特科技发展集团有限公司                                     受最终控制方控制的其他企业
    （二） 关联交易
    （1） 采购商品/接受劳务
                                                  获批的交易         是否超过交
关联方               关联交易内容           本年发生额          额度（深交所 易额度（深 上年发生额
                                                   要求）          交所要求）
上海沪特航空技术
                    采购商品            117,191.79     200,000.00    否        41,780.01
有限公司
成都蓝海锦添物业
                    接受劳务            376,914.55     800,000.00    否
管理有限公司
四川步青云酒店管
                    接受劳务            938,648.20 1,500,000.00      否         81,519.29
理有限公司
武汉天河南方航空
                    采购商品               7,140.83                            8,668.54
技术开发有限公司
四川航空科瑞特工
                    采购商品            191,270.30 2,000,000.00      否
程技术有限公司
海特实业有限公司            接受劳务             28,301.89
合计                                 1,659,467.56                          131,967.84
    （2） 销售商品/提供劳务
关联方                        关联交易内容             本年发生额               上年发生额
上海沪特航空技术有限公司                 提供劳务                  275,877.79            551,760.97
上海沪特航空技术有限公司                 销售商品                  255,175.21             235,689.07
海特实业有限公司                     提供劳务                  996,377.18              10,254.37
海特实业有限公司                     销售商品                                       1,353,451.32
四川步青云酒店管理有限公
                             销售商品                                        622,688.02
司
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四川海特投资有限公司                   提供劳务                    4,781.19                   1,731.00
四川航空科瑞特工程技术有
                             提供劳务                 130,188.42                    1,769.91
限公司
四川航空科瑞特工程技术有
                             销售商品                2,211,035.41
限公司
武汉天河南方航空技术开发
                             销售商品                    2,326.19
有限公司
武汉天河南方航空技术开发
                             提供劳务                                               7,590.65
有限公司
合计                                               3,875,761.39              2,784,935.31
     （1） 出租情况
                                       租赁资产            本年确认的租             上年确认的租
出租方名称                   承租方名称
                                        种类               赁收益                赁收益
                     四川步青云酒店
奥特附件                                  房屋建筑物              1,002,857.14       207,301.59
                     管理有限公司
     （2） 承租情况
                                     租赁资产            本年确认的租赁              上年确认的租
出租方名称                承租方名称
                                       种类                   费                赁费
四川海特投资有限
                       亚美动力          房屋建筑物                2,050,403.04     1,585,672.86
公司
四川海特投资有限
                       海特高新          房屋建筑物                 352,857.16       651,428.60
公司
          （1） 作为担保方
                                                                          担保是否
被担保方名称              担保金额             担保起始日             担保到期日
                                                                         已经履行完毕
华芯科技                 16,316,000.00   2019-9-6           2022-4-22           否
华芯科技                 20,000,000.00   2021-3-11          2022-3-10           否
华芯科技                 30,000,000.00   2021-2-9            2022-2-8           否
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                               担保是否
被担保方名称              担保金额                 担保起始日                担保到期日
                                                                            已经履行完毕
华芯科技                  2,940,900.00        2020-3-31           2022-3-30        否
华芯科技                 40,000,000.00         2020-7-9           2022-7-8           否
华芯科技                 40,000,000.00        2020-11-23          2022-7-8           否
项目名称                                           本年发生额                       上年发生额
薪酬合计                                                   636.48万元                  724.34万元
    本公司于 2021 年 5 月将其持有的四川海特亚美航空技术有限公司 100%的股权以人民币
    （三） 关联方往来余额
项目名                                     年末余额                               年初余额
              关联方
称                             账面余额               坏账准备            账面余额           坏账准备
应收账      上海沪特航空技术
款        有限公司
应收账      四川航空科瑞特工
款        程技术有限公司
其他应      武汉天河南方航空
收款       技术开发公司
项目名称                     关联方                           年末账面余额               年初账面余额
应付账款         上海沪特航空技术有限公司                                                         316,508.83
应付账款         成都蓝海锦添物业管理有限公司                                                        46,351.70
应付账款         武汉天河南方航空技术开发公司                                                          1,035.40
合同负债         四川步青云酒店管理有限公司                                    294,126.98          103,650.79
合同负债         上海沪特航空技术有限公司                                                         129,328.16
其他应付款        上海沪特航空技术有限公司                                                         898,372.69
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称                     关联方             年末账面余额            年初账面余额
             四川天翼神鹰航空技术发展有限
其他应付款                                                        1,000,000.00
             公司
其他应付款        成都蓝海锦添物业管理有限公司                 120,000.00          120,000.00
租赁负债         四川海特投资有限公司                    2,153,668.99
一年内到期
的其他非流        四川海特投资有限公司                     769,428.00
动负债
     十二、 股份支付
项目                                                         情况
公司本年授予的各项权益工具总额                                             61,876,094.70
公司本年行权的各项权益工具总额                                              未到行权日
公司本年失效的各项权益工具总额                                                 171,415.30
                                                行权价格 12.55 元/股，合同
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                剩余期限 2 年
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
期限
项目                                                    情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                                          B-S 期权定价模型
对可行权权益工具数量的确定依据                                       股票期权授予协议书
本年估计与上年估计有重大差异的原因                                                      无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                       16,500,204.54
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额                                         16,500,204.54
     十三、 或有事项
   截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
     十四、 承诺事项
   截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十五、 资产负债表日后事项
   无。
     十六、 其他重要事项
月 16 日经海南省市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：
项目：人力资源服务、工程和基数研究和试验发展、航空商务服务、软件开发、信息技术咨
询服务、网络技术服务、技术服务、技术开发、技术咨询、基数交流、技术转让、技术推广
等。
代码：91530100MA6QBXTH58Q，法定代表人：曾义，经营范围：飞行培训系统的研发和技
术咨询，利用飞机模拟机为飞行员提供训练及相关安全训练，为空乘和地勤工程人员提供训
练，航空技术咨询及服务，货物及技术进出口业务。截止 2021 年 12 月 31 日，还未实际出
资。
机，承租方为昆明航空，机型为波音 B737-800，出厂序号：44381，发动机序号：862535、
     四川省成都市金堂县市场监督管理局，核发的《营业执照》注册号为
公司进行出资。
日经      四川省成都市金堂县市场监督管理局，核发的《营业执照》注册号为
公司进行出资。
     十七、 母公司财务报表主要项目注释
     （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                           年末余额
类别
                              账面余额           坏账准备   账面价值
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          比例                             计提比
                            金额                              金额
                                          （%）                            例（%）
按单项计提坏账准备                 9,077,202.63     15.28        6,887,152.50      75.87       2,190,050.13
其中：1、单项金额重大
但单项计提坏账准备
项计提坏账准备
按 信用风险 特征组合 计
提坏账准备
其中：1、账龄组合                27,186,607.96      45.76       9,696,079.53         35.66   17,490,528.43
合计                       59,412,058.08     100.00      17,743,082.03         29.86   41,668,976.05
（续表）
                                                       年初余额
类别                             账面余额                           坏账准备
                                          比例                             计提比         账面价值
                             金额                             金额
                                          （%）                            例（%）
按单项计提坏账准备                  9,330,707.42    12.75        2,946,258.12      31.58       6,384,449.30
其中：1、单项金额重大
但单项计提坏账准备
项计提坏账准备
按信 用风险特 征组合 计
提坏账准备
其中：1、账龄组合                 41,506,961.48     56.74      10,864,906.28         26.18   30,642,055.20
合计                        73,155,541.37    100.00      14,971,014.40         20.46   58,184,526.97
                                                    年末余额
名称
                      账面余额                坏账准备              计提比例（%）               计提理由
                                                                               账龄较长，预期回款
单位 1                   7,296,262.83        5,174,102.81              70.91
                                                                               风险较大
                                                                               海航集团破产重整，
单位 2                    777,869.38           777,869.38             100.00     依据破产重整方案，
                                                                               款项无法收回
                                                                               海航集团破产重整，
单位 3                    128,780.22            64,390.11              50.00     依据破产重整方案，
                                                                               回款风险增加
                                                                               海航集团破产重整，
单位 4                      7,000.00               3,500.00            50.00     依据破产重整方案，
                                                                               回款风险增加
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      年末余额
名称
                      账面余额                 坏账准备              计提比例（%）            计提理由
                                                                             失信被执行人，款项
单位 5                     49,929.95               49,929.95          100.00
                                                                             无法收回
                                                                             失信被执行人，款项
单位 6                      3,600.00                3,600.00          100.00
                                                                             无法收回
                                                                             失信被执行人，款项
单位 7                    813,760.25            813,760.25            100.00
                                                                             无法收回
合计                     9,077,202.63          6,887,152.50         —              —
     账龄组合：
                                                       年末余额
账龄
                            账面余额                        坏账准备                 计提比例（%）
合计                             27,186,607.96                 9,696,079.53
     交易对象组合：
                                                             年末余额
组合名称
                                      应收账款                   坏账准备            计提比例（%）
关联方                                   23,148,247.49           1,159,850.00              5.01
合计                                    23,148,247.49           1,159,850.00              5.01
     （2） 应收账款按账龄列示
账龄                                                               年末余额
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计                                                                       59,412,058.08
   （3） 本年应账款坏账准备情况
                                           本年变动金额
类别           年初余额                           收回或转           转销或            年末余额
                               计提                                  其他
                                                  回         核销
坏账准备        14,971,014.40   2,772,067.63                                 17,743,082.03
合计          14,971,014.40   2,772,067.63                                 17,743,082.03
     （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
   本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 34,557,002.61 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 58.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 6,234,057.18 元。
项目                                         年末余额                     年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                            618,394,487.42         974,651,530.72
合计                                               618,394,487.42         974,651,530.72
     （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                                   年末账面余额                       年初账面余额
子公司间往来款                                  624,838,896.06                 956,173,320.70
增值税退税款                                                208,187.93           295,249.05
备用金及个人借款                                              393,626.00           570,309.65
保证金及押金                                                894,934.50           799,707.14
其他往来款                                              2,003,512.89          28,189,436.07
合计                                               628,339,157.38         986,028,022.61
     （2） 其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备                 第一阶段            第二阶段                    第三阶段          合计
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                        整个存续期预期            整个存续期预期
                     未来 12 个月预
                                         信用损失(未发           信用损失(已发
                      期信用损失
                                          生信用减值)            生信用减值)
额
他应收款账面余                    —                   —                —                —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                   -1,343,110.45           66,275.56       -154,987.04    -1,431,821.93
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
余额
     （3） 其他应收款按账龄列示
账龄                                                             年末余额
合计                                                                           628,339,157.38
     （4） 其他应收款坏账准备情况
                                                     本年变动金额
类别                 年初余额                                收回或     转销或       其     年末余额
                                         计提
                                                       转回       核销       他
坏账准备               11,376,491.89       -1,431,821.93                           9,944,669.96
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   本年变动金额
类别               年初余额                                收回或      转销或      其            年末余额
                                     计提
                                                     转回        核销      他
合计              11,376,491.89      -1,431,821.93                                9,944,669.96
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                               占其他应收款
                        款项性                                                          坏账准备
单位名称                                 年末余额              账龄      年末余额合计
                         质                                                           年末余额
                                                               数的比例（%）
亚美动力                    往来款         130,324,360.96    1 年以内         20.74
华新租赁天津                  往来款         123,977,046.96    0-2 年                 19.73
天津海特航空                  往来款         118,318,500.00   0-5 年以上                18.83
安胜                      往来款          81,358,017.51    0-4 年                 12.95
沃智益民                    往来款          61,195,249.01    0-4 年                  9.74
合计                       —          515,173,174.44     —                    81.99
     （6） 涉及政府补助的应收款项
                                                                    预计收取
   单位名称           补助项目          年末余额           账龄
                                                      时间         金额              依据
                                                                             财政部、国家税
国家税务总局成         即征即退增值
都高新区税务局           税
     合计             —           208,187.93     —       —       208,187.93            —
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）长期股权投资分类
                                             年末余额                                                    年初余额
项目
                          账面余额                减值准备             账面价值               账面余额               减值准备               账面价值
对子公司投资                  2,901,345,639.74     7,200,001.00    2,894,145,638.74   3,428,397,772.48      7,200,001.00    3,421,197,771.48
对联营、合营企业投资                849,264,356.44                      849,264,356.44      70,557,905.90                         70,557,905.90
合计                      3,750,609,996.18     7,200,001.00    3,743,409,995.18   3,498,955,678.38      7,200,001.00    3,491,755,677.38
     （2）对子公司投资
被投资单位                 年初余额                 本年增加              本年减少               年末余额               本年计提减值准备          减值准备年末余额
亚美动力                  318,709,753.79       5,155,103.42                         323,864,857.21
海特亚美                    7,604,879.63                          7,604,879.63
成都海飞                    7,200,001.00                                              7,200,001.00                            7,200,001.00
海特融资租赁                170,000,000.00          42,609.50                         170,042,609.50
华芯科技                  615,000,000.00                        615,000,000.00
安胜                    107,083,591.50                                            107,083,591.50
沃智益民                    5,600,000.00                                              5,600,000.00
天津海特航空                 40,000,000.00           3,227.99                          40,003,227.99
奥特附件                  137,829,892.89       1,009,070.34                         138,838,963.23
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位                   年初余额                  本年增加                  本年减少               年末余额              本年计提减值准备              减值准备年末余额
华新租赁新加坡                  70,162,420.75                                                  70,162,420.75
华新租赁天津                  185,000,000.00          652,054.41                             185,652,054.41
天津海特飞机工
程
新加坡 AST                 410,981,383.75                                                 410,981,383.75
昆明飞安                    347,922,500.00         1,035,539.87                            348,958,039.87
天津飞安                    385,000,000.00          200,135.51                             385,200,135.51
上海沪特                                          83,426,535.60                             83,426,535.60
海南海装                                           2,000,000.00                               2,000,000.00
天翼神鹰                                           1,018,375.39          1,018,375.39
合计                    3,428,397,772.48        96,571,122.28        623,623,255.02     2,901,345,639.74                            7,200,001.00
     （3）对联营、合营企业投资
                                                                             本年增减变动
                                                                                                                                         减值
                  年初                                                                            宣告发
                                                                              其他综                        计提                    年末余额（账    准备
 被投资单位        余额（账面价                           减少        权益法下确认                     其他权益变       放现金
                               追加投资                                           合收益                        减值      其他            面价值）      年末
                  值）                           投资         的投资损益                       动         股利或
                                                                              调整                         准备                              余额
                                                                                                 利润
一、合营企业
上海沪特          37,659,434.25   40,948,800.00                   4,818,307.35                                    -83,426,541.60
小计            37,659,434.25   40,948,800.00                   4,818,307.35                                    -83,426,541.60
二、联营企业
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                              本年增减变动
                                                                                                                                                  减值
                  年初                                                                                 宣告发
                                                                               其他综                         计提                    年末余额（账           准备
 被投资单位        余额（账面价                            减少           权益法下确认                  其他权益变           放现金
                               追加投资                                            合收益                         减值       其他             面价值）           年末
                  值）                            投资           的投资损益                        动          股利或
                                                                               调整                          准备                                     余额
                                                                                                     利润
天翼神鹰            457,173.24      561,200.00    1,011,200.00            2.14                                           -7,175.38
武汉天河           1,374,494.68                                    -740,929.87                                                          633,564.81
四川航空科瑞特       31,066,803.73                                      -95,146.37                                                       30,971,657.36
华芯科技                                                         -24,652,218.28          26,545,770.20              815,765,582.35   817,659,134.27
小计            32,898,471.65     561,200.00    1,011,200.00   -25,488,292.38          26,545,770.20              815,758,406.97   849,264,356.44
合计            70,557,905.90   41,510,000.00   1,011,200.00   -20,669,985.03          26,545,770.20              732,331,865.37   849,264,356.44
注：1）对联营、合营企业投资本期变动原因详见本附注六、10 之说明；2）华芯科技其他变动中有-37,475,090.78 元系本公司对华芯科技丧失控
制权后，由成本法变权益法核算，对于原取得投资时至处置投资当期期初华芯科技实现的净损益（扣除已宣告发放的现金股利和利润）中应享
有的份额，同时调整期初留存收益造成。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    营业收入和营业成本情况
                         本年发生额                                    上年发生额
项目
                   收入               成本                    收入              成本
主营业务             73,109,872.57     39,986,189.65       68,830,682.90    39,389,925.19
其他业务              4,673,525.56      3,625,396.42        9,656,067.17      4,315,485.68
合计               77,783,398.13     43,611,586.07       78,486,750.07    43,705,410.87
     （2）    合同产生的收入的情况
合同分类                                          分部 1                     合计
商品类型
  其中：航空工程技术与服务                                 73,109,872.57            73,109,872.57
其他业务                                               4,673,525.56           4,673,525.56
合计                                             77,783,398.13            77,783,398.13
按经营地区分类
 其中：华东                                         12,288,311.62            12,288,311.62
    华北                                          8,140,611.26             8,140,611.26
    中南                                         24,000,759.06            24,000,759.06
    西南                                         24,756,594.80            24,756,594.80
    西北                                            684,990.42               684,990.42
    东北                                              6,637.17                 6,637.17
    境外业务                                        7,905,493.80             7,905,493.80
合计                                             77,783,398.13            77,783,398.13
项目                                                 本年发生额               上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                          59,452,647.90
权益法核算的长期股权投资收益                                        -20,669,985.03    -2,893,908.77
处置长期股权投资产生的投资收益                                      235,875,730.73     27,172,550.41
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                    4,347,826.09       9,330,026.97
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                      8,325,867.60       8,603,396.52
银行理财产品收益                                                 847,866.39        447,069.68
合计                                                   228,727,305.78    102,111,782.71
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十八、 财务报告批准
      本财务报告于 2022 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目                                  本年金额            说明
非流动资产处置损益                          882,664,740.48
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允               8,310,855.68
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                       1,056,024.11
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处            -20,828,642.04
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  -8,624,147.24
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                         本年金额               说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                         872,638,058.92
减：所得税影响额                                      -548,988.50
     少数股东权益影响额（税后）                          -1,153,651.99
合计                                         874,340,699.41      —
                        加权平均                     每股收益（元/股）
报告期利润
                    净资产收益率（%）               基本每股收益           稀释每股收益
归属于母公司普通股股东
的净利润
扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净                        -3.69             -0.19         -0.19
利润
                                           四川海特高新技术股份有限公司
                                                 二○二二年四月二十三日

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