利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
浙江金海高科股份有限公司
审 计 报 告
目 录
页次
一、 审计报告 1-5
二、 合并资产负债表 6-7
三、 合并利润表 8
四、 合并现金流量表 9
五、 合并股东权益变动表 10-11
六、 资产负债表 12-13
七、 利润表 14
八、 现金流量表 15
九、 股东权益变动表 16-17
十、 财务报表附注 18-95
委托单位：浙江金海高科股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85886680
网 真 号 址 ： http://www.Reanda.com
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110001542022182000743
报告名称： 浙江金海高科股份有限公司 2021 年年报
报告文号： 利安达审字【2022】第 2231 号
被审（验）单位名称： 浙江金海高科股份有限公司
会计师事务所名称： 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 22 日
报备日期： 2022 年 04 月 21 日
方湧跃(341400450002),
签字人员： 丁剑(330001261392),
宋昌龙(120100114874)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
浙江金海高科股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
浙江金海高科股份有限公司（以下简称本公司或公司，原名浙江金海环境技术股份
有限公司，2020年11月23日更为现名），系由汇投投资有限公司、浙江诸暨三三投资有
限公司、王力军、杨克明以其分别持有的浙江金海环境技术有限公司于2011年6月30日
经审计的净资产，共同发起设立的股份有限公司。设立时注册资本8,000万元，股份总
额8,000万股，每股面值1元。
《增资协议》之规定，本公司申请增加注册资本2,500万元，增资后注册资本和股本均
为10,500万元。
规定，本公司申请增加注册资本5,250万元，由资本公积转增股本，变更后注册资本和
股本均为15,750万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金海环境技术股份有限公司首次公开发
行股票的通知》(证监发行字[2015]708号)的核准，本公司于2015年5月7日向社会公开发行
人民币普通股股票（“A”股）5,250万股，每股面值人民币1元，每股发行价格5.39元；并
于2015年5月18日经上海证券交易所《关于浙江金海环境技术股份有限公司人民币普通
股股票上市交易的通知》（[2015]189号）审核批准，在上海证券交易所上市交易，公开
发行后股本总额为21,000万元。
截至2021年12月31日，本公司保持上述股本总额，未有变更。
目前公司统一社会信用代码为91330000609700795J；法定代表人：丁伊可；住所：
诸暨市应店街镇工业区。
公司主要的经营活动为空气过滤器、全热交换器、空调风轮及周边产品。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月22日决议批准报
出。
本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
发布的《企业会计准则——基本准则》
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减
去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表复核企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。
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（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注四、5（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注四、5（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
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准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
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将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
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存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
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如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司不涉及合
营安排和共同经营业务。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
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对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
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重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
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值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合为合并范围内关联方组合和销售货款组合。
对于应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合为合并范围内关联方组合、应收保证金、押金、备用金、出口退税
和其他往来等。
对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，预计未来不会发生信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 商业承兑汇票
应收款项融资组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
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成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
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表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
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力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成
品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
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为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料和模具领用时采用一次转销法摊销。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目
中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列
示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流
动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
①除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
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按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、19。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5.00 23.75-19.00
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 权证期限 法定使用权
计算机软件 10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权 10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
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经营租赁方式租入的固定资产改良支出 5年
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利仅设计设定提存计划。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
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（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能
够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同主要为转让商品的履约义务，属于在某一时点履
行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客
户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品
所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关， 取得提
单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主
要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
②可弥补亏损和税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
③合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公
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司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；
励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各
个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（1）重要会计政策变更
财政部 2018 年 12 月修订印发了《企业会计准则第 21 号—租赁》
（以下简称“新租赁
准则”），要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和
租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，
对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔
接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
调整 2021 年年初留存收益。执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本公司承租自然人 A 办公用房，租赁期 2021 年 5 月 11 日至 2023 年 5 月 10 日；
承租自然人 B 办公用房，租赁期 2021 年 5 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日；承租自然人 C
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办公用房，租赁期 2021 年 5 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日；承租自然人 D 办公用房，租
赁期 2021 年 7 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日；承租 S 公司厂房，租赁期 2021 年 4 月 1 日
至 2022 年 3 月 31 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于租赁合同起始日确认
使用权资产和租赁负债。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。
本公司于租赁开始日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平
均值为 3.9694%。
五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。
本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
日本金海环境株式会社 详见税收优惠
金海三喜（泰国）有限公司 20%
金海科技（泰国）有限公司 0
金海环球贸易有限公司 详见税收优惠
本公司其他境内子公司 25%
本公司于2020年12月01日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙
江省税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR202033000148），被重新认定为高新
技术企业，有效期限为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司2021年度适
用的企业所得税税率为15%。
子公司日本金海环境株式会社：2021年度适用的法人税（国税）税率为23.20%；地
方法人税税率为10.30%（以法人税国税为基数缴纳）；法人事业税税率为：年度应纳税
额在4,000,000.00日元以内为3.75%，4,000,000.00-8,000,000.00日元5.665%，8,000,000.00日元
以上7.48%；法人税所得割（道府县税）税率为1%（以法人税国税为基数缴纳）；法人
税所得割（市税）税率为6%（以法人税国税为基数缴纳）。
根据泰国投资促进委员会批准之证书（编号2110（2）/2557），金海科技（泰国）有
限公司（以下简称“泰国科技公司”）免征企业所得税8年，期限自2014年3月12日至2022
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年3月12日；减半征收企业所得税5年，期限为2022年3月12日至2027年3月12日。故泰国
科技公司2021年度减免企业所得税。
子公司金海环球贸易有限公司：公司首个200万元利润的所得税税率为8.25%，其后
的利润则继续按16.5%税率征税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1
月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日；“本年”指 2021 年度，“上年”指 2020 年度。
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 38,476.53 103,737.86
银行存款 252,585,823.40 325,939,251.81
其他货币资金 20,091,895.35 52,235,022.36
合 计 272,716,195.28 378,278,012.03
其中：存放在境外的款项总额 102,165,095.11 191,016,065.65
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 20,033,076.55 52,235,022.36
注：其他货币资金中 20,033,076.55 元开具承兑汇票存入的保证金。除此之外，期末
货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
项 目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 53,976,100.36 15,000,000.00
其中：银行理财产品 24,000,000.00 15,000,000.00
中信证券财富私享投资 702 号 FOF 单一资产
管理计划产品
合 计 53,976,100.36 15,000,000.00
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 24,036,366.68
商业承兑汇票 15,800,702.53 13,165,698.61
合 计 39,837,069.21 13,165,698.61
（2）年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
银行承兑汇票 16,782,890.79
商业承兑汇票
合 计 16,782,890.79
（3）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 39,837,069.21 100.00 39,837,069.21
组合 1 商业承兑汇票 15,800,702.53 39.66 15,800,702.53
组合 2 银行承兑汇票 24,036,366.68 60.34 24,036,366.68
合 计 39,837,069.21 100.00 39,837,069.21
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 13,165,698.61 100.00 13,165,698.61
组合 1 商业承兑汇票 13,165,698.61 100.00 13,165,698.61
组合 2 银行承兑汇票
合 计 13,165,698.61 100.00 13,165,698.61
坏账准备的具体说明：
①于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 1 商业承兑汇票、组合 2 银行
承兑汇票计提坏账准备
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%） 账面余额 减值准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 15,800,702.53 13,165,698.61
银行承兑汇票 24,036,366.68
合 计 39,837,069.21 13,165,698.61
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注四、9。
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 308,587.13 0.17 308,587.13 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 181,983,475.60 99.83 4,994,754.39 2.74 176,988,721.21
其中：
组合 1 销售货款 181,983,475.60 99.83 4,994,754.39 2.74 176,988,721.21
合 计 184,634,591.92 100.00 5,303,341.52 2.91 176,988,721.21
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 351,679.57 0.20 351,679.57 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 174,287,272.22 99.80 5,458,438.07 3.13 168,828,834.15
其中：
组合 1 销售货款 174,287,272.22 99.80 5,458,438.07 3.13 168,828,834.15
合 计 174,638,951.79 100.00 5,810,117.64 3.33 168,828,834.15
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
YE JEUN CO.,LTD. 308,587.13 308,587.13 100.00% 经营不善，预计难以收回
合 计 308,587.13 308,587.13 100.00% ——
②组合中，按组合 1 销售货款计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：6 个月以内 160,041,630.26 1,600,416.30 1.00
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合 计 181,983,475.60 4,994,754.39 2.74
（2）按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
其中：6 个月以内 160,041,630.26 160,979,008.03
小 计 182,292,062.73 174,638,951.79
减：坏账准备 5,303,341.52 5,810,117.64
合 计 176,988,721.21 168,828,834.15
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 汇率变动
坏账准备 5,810,117.64 293,277.71 13,753.97 743,207.42 43,092.44 5,303,341.52
合 计 5,810,117.64 293,277.71 13,753.97 743,207.42 43,092.44 5,303,341.52
（4）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 743,207.42
其中：重要的应收账款核销情况
应收账 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生
襄樊市科盾橡塑制品有限责任公司 货款 372,475.00 确认无法收回 董事会审批 否
中国科学院寒区旱区环境与工程研究所 货款 266,858.20 确认无法收回 董事会审批 否
合 计 —— 639,333.20 —— —— ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 12,028,968.74 6.60 120,289.69
第二名 10,995,411.57 6.03 109,954.12
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
第三名 9,413,131.02 5.16 94,131.31
第四名 9,191,185.78 5.04 91,911.86
第五名 8,142,758.61 4.47 81,427.59
合 计 49,771,455.72 27.30 497,714.56
（1）分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,458,374.50 47,474,711.15
商业承兑汇票
合 计 31,458,374.50 47,474,711.15
（2）应收款项融资按减值计提方法分类披露
年末余额
类 别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 31,458,374.50
组合 1 商业承兑汇票
组合 2 银行承兑汇票 31,458,374.50
合 计 31,458,374.50
（续）
年初余额
类 别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 47,474,711.15
组合 1 商业承兑汇票
组合 2 银行承兑汇票 47,474,711.15
合 计 47,474,711.15
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注四、9。
（3）期末本公司已质押的应收款项融资
项 目 已质押金额
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 已质押金额
银行承兑汇票 30,155,166.86
（4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 3,201,504.37
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 4,790,055.80 100.00 3,978,242.59 100.00
注：本公司期末无账龄超过一年的大额预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 1,012,550.00 21.14
第二名 815,000.00 17.01
第三名 376,390.00 7.86
第四名 231,310.00 4.83
第五名 231,000.00 4.82
合 计 2,666,250.00 55.66
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,545,688.65 3,092,441.41
合 计 5,545,688.65 3,092,441.41
（1）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
业务保证金、押金 1,756,878.89 1,238,489.88
出口退税款 2,599,242.01 1,279,789.01
往来款 840,345.47 44,469.93
备用金 266,909.42
其他 349,222.28 262,783.17
小 计 5,545,688.66 3,092,441.41
减：坏账准备
合 计 5,545,688.65 3,092,441.41
②坏账准备计提情况
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 5,545,688.65 5,545,688.65
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,545,688.65 5,545,688.65
组合 1 保证金、押金、备用金 4,356,120.90 4,356,120.90
组合 2 应收其他款项 1,189,567.75 1,189,567.75
合 计 5,545,688.65 5,545,688.65
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,092,441.41 3,092,441.41
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,092,441.41 3,092,441.41
组合 1 保证金、押金、备用金 2,785,188.31 2,785,188.31
组合 2 应收其他款项 307,253.10 307,253.10
合 计 3,092,441.41 3,092,441.41
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注四、10。
③按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其中：6 个月以内 3,839,216.09 1,998,631.45
小 计 5,545,688.65 3,092,441.41
减：坏账准备
合 计 5,545,688.65 3,092,441.41
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
第一名 出口退税 2,599,242.01 6 个月以内 46.87
第二名 押金 240,000.00 6 个月以内 4.33
第三名 押金 183,355.49 1 年以内 3.31
第四名 押金 149,850.00 6 个月以内 2.70
第五名 押金 125,036.19 3 年以上 2.25
合 计 —— 3,297,483.69 —— 59.46
（1）存货分类
年末余额
项 目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 55,772,011.06 630,416.46 55,141,594.60
在产品 7,231,278.49 7,231,278.49
库存商品 81,289,510.94 2,862,473.54 78,427,037.40
周转材料 9,026,137.16 144,188.10 8,881,949.06
自制半成品 33,899,662.68 514,830.88 33,384,831.80
模具 287,992.14 192,541.97 95,450.17
合 计 187,506,592.47 4,344,450.95 183,162,141.52
（续）
项 目 年初余额
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 56,536,907.07 733,808.15 55,803,098.92
在产品 5,824,866.92 5,824,866.92
库存商品 56,964,925.54 2,083,699.96 54,881,225.58
周转材料 5,129,120.46 361,798.39 4,767,322.07
自制半成品 25,712,344.88 625,170.43 25,087,174.45
模具 739,981.31 251,664.62 488,316.69
合 计 150,908,146.18 4,056,141.55 146,852,004.63
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 733,808.15 103,391.69 630,416.46
库存商品 2,083,699.96 1,020,487.36 241,713.78 2,862,473.54
周转材料 361,798.39 217,610.29 144,188.10
自制半成品 625,170.43 110,339.55 514,830.88
模具 251,664.62 59,122.65 192,541.97
合 计 4,056,141.55 1,020,487.36 732,177.96 4,344,450.95
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 5,939,917.22 7,741,358.44
保险费 438,025.24 840,518.85
房租 195,481.67
定期存款 29,965,790.00
其他 644,058.04 572,827.73
合 计 36,987,790.50 9,350,186.69
注：定期存款为宁波银行股份有限公司绍兴分行4,700,000.00美金存款，期限为2021
年 5 月 24 日 至 2022 年 5 月 24 日 ， 该 笔 定 期 存 款 为 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 绍 兴 分 行
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
减少投资
投资 投资损益 益调整 变动
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
一、联营企业
浙江长泰医院有限公司 28,520,618.15 -176,628.41
合 计 28,520,618.15 -176,628.41
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、联营企业
浙江长泰医院有限公司 28,343,989.74
合 计 28,343,989.74
项 目 年末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
注：其他非流动金融资产系公司作为有限合伙人出资参与设立的嘉兴厚扬载芯投资
合伙企业（有限合伙），占比18.18%。
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 329,145,937.98 318,270,517.02
固定资产清理 2,650.00
合 计 329,148,587.98 318,270,517.02
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
（1）购置 736,267.91 10,621,167.78 281,560.02 190,367.86 11,829,363.57
（2）在建工程转入 30,025,435.69 12,515,074.36 258,051.57 1,389,677.55 44,188,239.17
（3）汇率变动 -38,438.22 -511,048.71 -4,208.18 -7,626.17 -561,321.28
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）处置或报废 5,925,742.90 965,799.55 523,698.87 7,415,241.32
（2）汇率变动 6,962,405.30 6,247,781.25 573,821.70 341,867.48 14,125,875.73
二、累计折旧
（1）计提 12,457,182.34 20,132,653.87 1,303,668.43 978,136.40 34,871,641.04
（2）汇率变动 -40,191.47 -116,640.47 -20,413.17 -6,495.00 -183,740.11
（1）处置或报废 4,939,190.60 912,292.77 490,750.47 6,342,233.84
（2）汇率变动 1,532,503.55 2,644,366.30 382,162.67 160,690.03 4,719,722.55
三、减值准备
（1）计提
（2）汇率变动 -21,095.25 -21,095.25
（1）处置或报废 565,105.84 565,105.84
（2）汇率变动
四、账面价值
（2）固定资产清理
①固定资产清理情况
项 目 年末余额 年初余额
运输设备（轻型普通货车） 2,650.00
合 计 2,650.00
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 17,307,420.13 5,851,392.91
合 计 17,307,420.13 5,851,392.91
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泰国金海科技新
厂区
伍堡畈 1 号标准厂
房技术改造项目
诸暨城西新车间
项目
待安装设备 2,334,836.12 2,334,836.12 4,607,720.50 4,607,720.50
其他 593,982.28 593,982.28 724,700.24 724,700.24
上海办公室装修 591,006.42 591,006.42
合 计 17,307,420.13 17,307,420.13 5,851,392.91 5,851,392.91
②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 减少金额 年末余额
伍堡畈 1 号标准厂
房技术改造项目
深圳市福中三路
诺德金融中心主 30,025,435.69 30,025,435.69
楼 32B
（续）
工程累计投入
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资本
工程名称 占预算比例 资金来源
（%） 进度（%） 累计金额 息资本化金额 化率（%）
伍堡畈 1 号标准厂
房技术改造项目
深圳市福中三路
诺德金融中心主 100.00 自筹
楼 32B
（1）使用权资产情况
项 目 房屋租赁 合 计
一、账面原值
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）租入 3,205,016.12 3,205,016.12
（1）处置
二、累计折旧
（1）计提 1,109,583.07 1,109,583.07
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 计算机软件 商标权 合 计
一、账面原值
（1）购置 409,375.53 409,375.53
（2）汇率变动
（1）处置 22,649.57 22,649.57
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）汇率变动 2,296,890.20 2,296,890.20
二、累计摊销
（1）计提 1,387,274.40 358,493.27 31,620.00 1,777,387.67
（2）汇率变动
（1）处置
（2）汇率变动
三、减值准备
（1）计提
（2）汇率变动
（1）处置
（2）汇率变动
四、账面价值
注：国外公司的土地使用权为永久性，故不进行摊销。
本年减少金额
项 目 年初余额 本年增加金额 年末余额
本年摊销金额 汇率变动
办公室装修 4,351,765.01 1,016,127.85 858,668.05 14,462.48 4,494,762.33
工厂房屋装修 10,719,021.05 3,447,694.05 2,921,689.83 11,245,025.27
投资管理费 1,200,000.00 50,000.01 1,149,999.99
合 计 15,070,786.06 5,663,821.90 3,830,357.89 14,462.48 16,889,787.59
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 4,610,071.27 705,918.71 3,608,553.08 541,282.96
信用减值准备 4,138,576.26 620,786.44 5,086,455.93 763,522.55
内部交易未实现利润 365,183.84 54,777.58
递延收益 11,909,557.09 1,842,188.56 10,617,181.65 1,592,577.25
公允价值变动 23,899.64 3,584.95
可抵扣亏损 2,233,585.45 248,176.16
合 计 22,915,689.71 3,420,654.82 19,677,374.50 2,952,160.34
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,171,250.18
可抵扣亏损 3,237,486.84 2,684,569.65
内部交易未实现利润 6,644,287.19 14,526,168.20
合 计 9,881,774.03 18,381,988.03
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
合 计 3,237,486.84 2,684,569.65
项 目 年末余额 年初余额
预付土地款 600,000.00 600,000.00
预付工程、设备款 1,191,738.20 11,551,818.46
合 计 1,791,738.20 12,151,818.46
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 65,000,000.00
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保证借款 160,000,000.00 100,000,000.00
质押借款 23,319,631.00
信用借款 19,088,700.00
应付利息 247,450.78 179,437.50
合 计 202,655,781.78 165,179,437.50
项 目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 75,849,346.70 59,857,992.83
合 计 75,849,346.70 59,857,992.83
（1）按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付货款 77,303,253.70 62,599,188.38
应付工程款 6,429,447.63 11,650,419.55
应付加工费 8,527,221.01 9,364,178.18
应付运费 3,462,696.01 2,380,390.18
其他 1,633,384.00 4,615,583.00
合 计 97,356,002.35 90,609,759.29
（2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
本公司期末无账龄超过一年的重要应付账款。
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
房租 36,438.10 116,190.10
其他 16,147.41 130,880.43
合 计 52,585.51 247,070.53
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 374,578.41 205,225.56
合 计 374,578.41 205,225.56
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（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 14,290,924.20 123,171,240.01 122,523,900.31 14,938,263.90
二、离职后福利-设定提存计划 68,135.33 8,787,525.83 8,283,536.99 572,124.17
三、辞退福利 65,621.00 65,621.00
合 计 14,359,059.53 132,024,386.84 130,873,058.30 15,510,388.07
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 229,008.50 3,568,044.05 3,477,347.08 319,705.47
工伤保险费 169,627.20 157,502.85 12,124.35
生育保险费 82,304.64 82,304.64
其他保障金 265,897.39 265,897.39
合 计 14,290,924.20 123,171,240.01 122,523,900.31 14,938,263.90
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 68,135.33 8,787,525.83 8,283,536.99 572,124.17
项 目 年末余额 年初余额
增值税 1,122,998.82 1,020,472.04
企业所得税 8,577,750.42 14,800,098.94
个人所得税 540,605.15 328,422.22
城市维护建设税 78,818.84 74,087.89
教育费附加 33,794.36 40,056.13
地方教育费附加 22,478.44 26,704.08
房产税 969,128.43 955,717.33
土地使用税 35.21
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其他税费 24,303.57 44,373.42
合 计 11,369,913.24 17,289,932.05
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 13,478,264.70 12,744,503.48
合 计 13,478,264.70 12,744,503.48
（1）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
保证金、押金 12,305,188.88 10,389,752.00
往来款 951,630.94 1,645,720.45
中介机构费用等 221,444.88 709,031.03
合 计 13,478,264.70 12,744,503.48
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额
保证金 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 199,509.58
一年内到期的租赁付款额 1,567,700.00
合 计 1,567,700.00 199,509.58
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税额 39,250.55 25,334.15
合 计 39,250.55 25,334.15
（1）长期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 199,509.58
小 计 199,509.58
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减：一年内到期的长期借款 199,509.58
合 计
项 目 年末余额 年初余额
房屋租赁 2,271,039.00
减：一年内到期的租赁付款额 1,567,700.00
合 计 703,339.00
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 10,617,181.65 4,138,900.00 2,846,524.56 11,909,557.09 政府补助
合 计 10,617,181.65 4,138,900.00 2,846,524.56 11,909,557.09 ——
其中，涉及政府补助的项目：
本年计
本年新增补 入营业 本年计入其 其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 相关
金额
项”重点技术改造示 1,840,850.00 200,820.00 1,640,030.00 与资产相关
范项目
诸暨市经济和信息
化局两化融合示范 182,000.00 156,000.00 26,000.00 与资产相关
补助
智能化改造
项资金
PM2.5 空气过滤器
的关键技术研究与 963,333.41 169,999.92 793,333.49 与资产相关
应用
PPE 粒子、过滤器、
模具生产线扩建项 1,095,000.00 219,000.00 876,000.00 与资产相关
目
新型高效可见光响 960,000.00 960,000.00 与收益相关
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
应纳米光触媒及其
环境净化技术
项目用地前期费用
补贴
资金
工业技术设备专项
奖励
技术中心补助 132,142.84 42,857.16 89,285.68 与资产相关
励
工业和信息产业支
持资金
两化融合补贴 109,999.88 15,000.12 94,999.76 与资产相关
成果产业化项目 87,511.63 11,540.09 75,971.54 与资产相关
升级设备购置奖补 377,000.00 34,558.33 342,441.67 与资产相关
（第四批）
制造业高质量发展 300,000.00 22,500.00 277,500.00 与资产相关
政策奖补
奖补预兑现
专项资金
投入类奖补
进实体经济高质量
发展专项资金（工 619,500.00 61,950.00 557,550.00 与资产相关
业节能与工业循环
经济用途）
合 计 10,617,181.65 4,138,900.00 2,846,524.56 11,909,557.09 ——
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本年增减变动（+ 、-）
项 目 年初余额（万股） 发行 公积金 年末余额（万股）
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 21,000.00 21,000.00
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 194,907,759.44 194,907,759.44
其他资本公积 13,187,895.63 13,187,895.63
合 计 208,095,655.07 208,095,655.07
本年发生金额
减：
减：
前期
前期 减
计入
计入 ： 税后 年末
项目 年初余额 其他
本年 其他 所 归属 余额
综合 税后归属于
所得税前发 综合 得 于少
收益 母公司
生额 收益 税 数股
当期
当期 费 东
转入
转入 用
留存
损益
收益
外币财务报
表折算差额 11,516,410.70 -37,096,295.60 -37,096,295.60 -25,579,884.90
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 43,491,524.48 7,395,892.87 50,887,417.35
合 计 43,491,524.48 7,395,892.87 50,887,417.35
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
项 目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 389,427,591.82 337,145,101.15
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 389,427,591.82 337,145,101.15
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
加：本年归属于母公司股东的净利润 71,499,366.78 93,351,547.49
减：提取法定盈余公积 7,395,892.87 7,469,056.82
应付普通股股利 42,000,000.00 33,600,000.00
年末未分配利润 411,531,065.73 389,427,591.82
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 755,732,158.31 549,997,138.47 690,211,068.94 469,500,364.63
其他业务 1,902,890.76 2,106,380.68 3,130,525.54 2,232,385.50
合 计 757,635,049.07 552,103,519.15 693,341,594.48 471,732,750.13
（2）本年合同产生的收入情况
合同分类 主营产品 其他 合计
按经营地区分类
国内 331,471,357.62 1,902,890.76 333,374,248.38
国外 424,260,800.69 424,260,800.69
合 计 755,732,158.31 1,902,890.76 757,635,049.07
按收入确认时间分类
商品（在某一时点转让） 755,732,158.31 1,635,449.37 757,367,607.68
服务（在某一时间段内提供） 267,441.39 267,441.39
合 计 755,732,158.31 1,902,890.76 757,635,049.07
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,278,933.24 1,339,619.05
教育费附加 698,618.36 788,057.63
地方教育费附加 465,745.57 525,371.75
房产税 1,979,387.72 1,721,262.54
城镇土地使用税 91,438.66 34,974.38
印花税 630,338.45 197,980.31
其他 127,248.19 117,061.69
合 计 5,271,710.19 4,724,327.35
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 10,403,620.74 13,108,149.69
业务招待费 4,307,274.03 3,805,198.69
租赁费（仓储费） 2,387,580.16 2,077,452.91
广告宣传费 1,118,699.58 1,477,267.54
包装费 1,653,647.16 1,195,117.75
办公费 1,129,570.61 606,761.33
差旅费 1,137,669.14 517,675.26
折旧费 170,379.27 56,541.71
其他 2,527,733.61 1,166,029.25
线上代运营费 613,492.35
合 计 25,449,666.65 24,010,194.13
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 36,984,692.14 33,774,673.04
办公费 4,164,706.70 6,378,610.83
中介服务费 4,808,112.97 3,652,768.07
业务招待费 2,339,849.15 3,379,818.42
折旧费 3,414,289.18 2,851,935.64
租赁及物业费 2,285,230.29 2,666,273.37
资产摊销 4,615,789.91 1,692,180.46
差旅费 1,268,657.16 1,622,695.66
维修费 359,716.48 1,447,307.49
保险费 1,033,110.77 1,087,287.90
其他 3,033,752.10 1,987,588.83
使用权资产折旧 915,775.36
合 计 65,223,682.21 60,541,139.71
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费 8,051,840.80 7,659,781.04
折旧费 5,089,123.72 1,629,145.44
材料费 4,283,527.59 1,754,457.54
实验检验费 1,396,138.32 412,348.01
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委外研发费 1,224,071.20 730,080.80
水电燃气费 175,979.17 443,507.86
修理费 1,117,016.75 172,871.41
专利费 592,086.55 280,247.44
咨询费 584,878.88 243,883.94
办公费 442,718.66 232,205.99
租赁费 292,989.76
差旅费 250,995.15 949,751.52
招待费 55,889.98
其他 52,408.31 55,437.90
合 计 23,260,785.10 14,912,598.63
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 6,530,147.98 7,711,731.10
减：利息收入 2,063,230.77 1,698,717.98
利息净支出 4,466,917.21 6,013,013.12
汇兑损失 6,339,113.12 4,088,288.44
减：汇兑收益 508,436.85 44,022.16
汇兑净损失 5,830,676.27 4,044,266.28
银行手续费及其他 472,080.79 523,867.11
未确认融资费用分摊 68,226.88
合 计 10,837,901.15 10,581,146.51
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
一、计入其他收益的政府补助 8,724,790.56 10,397,297.40
其中：与递延收益相关的政府补助 2,846,524.56 1,571,912.84
直接计入当期损益的政府补助 5,878,266.00 8,825,384.56
二、其他与日常活动相关且计入其他
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 41,647.28 33,583.17
其他 4,496.55 280.00
合 计 8,770,934.39 10,431,160.57
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项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -176,628.41 -446,950.41
理财产品收益 1,387,011.97 2,536,040.53
合 计 1,210,383.56 2,089,090.12
项 目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -23,899.64
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
指定为以公允价值计量且其变动计入当
-23,899.64
期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 -23,899.64
项 目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -328,182.67 -1,696,126.63
合 计 -328,182.67 -1,696,126.63
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -333,575.86 -1,114,580.29
固定资产减值准备 565,105.84
合 计 231,529.98 -1,114,580.29
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置利得 131,345.85 236,726.80 131,345.85
合 计 131,345.85 236,726.80 131,345.85
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
赔款收入 183,382.94 615,589.85 183,382.94
罚款收入 90,753.88 71,031.80 90,753.88
盘盈利得 1,080.15 4,832.58 1,080.15
其他 24,586.41 10,622.66 24,586.41
合 计 299,803.38 702,076.89 299,803.38
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
公益性捐赠支出 627,151.26 2,082,470.40 627,151.26
非流动资产毁损报废损失 271,358.82 282,173.72 271,358.82
罚款支出 362,913.17 202,106.33 362,913.17
其他 42,341.41 26,723.87 42,341.41
合 计 1,303,764.66 2,593,474.32 1,303,764.66
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 13,445,062.51 21,510,287.25
递延所得税费用 -468,494.48 32,476.42
合 计 12,976,568.03 21,542,763.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额 上年发生额
利润总额 84,475,934.81 114,894,311.16
按适用税率 15%计算的所得税费用 12,671,390.22 17,234,146.67
子公司适用不同税率的影响 9,698,231.38 3,929,843.30
调整以前期间所得税的影响 -67,802.07 -139,397.68
非应税收入的影响 -5,017,265.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 475,627.72 845,126.99
使用前期未确认递延所得税资产的可
-79,069.47
抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -4,810,107.72 -2,182,113.85
权益法核算的联营企业损益 26,494.26 67,042.56
其他 -616,801.85
所得税费用 12,976,568.03 21,542,763.67
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
票据保证金 414,669.25 4,637,391.07
政府补助 9,865,733.84 11,179,447.73
保证金、押金等其他 16,783,944.30 12,051,865.11
利息收入 2,063,230.77 1,698,717.98
其他营业外收入 330,822.48 697,244.31
合 计 29,458,400.64 30,264,666.20
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
期间费用中的付现成本 45,676,478.99 45,949,221.77
定期存款 29,965,790.00
往来款项等其他 14,259,637.25 4,779,483.85
合 计 89,901,906.24 50,728,705.62
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
赎回理财产品 103,519,400.00 364,889,800.00
票据保证金 17,174,549.55
收回代拍土地款
合 计 103,519,400.00 382,064,349.55
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 139,000,000.00 232,107,400.00
票据保证金 27,189,573.22
购买办公房监管资金 29,501,720.83
合 计 139,000,000.00 288,798,694.05
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 22,733,301.53
合 计 22,733,301.53
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 20,033,076.55
合 计 20,033,076.55
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
净利润 71,499,366.78 93,351,547.49
加：资产减值准备 231,529.98 1,114,580.29
信用减值损失 -328,182.67 1,696,126.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产摊销 1,109,583.07
无形资产摊销 1,777,387.67 1,701,224.45
长期待摊费用摊销 3,844,820.37 3,054,193.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-131,345.85 -236,726.80
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 271,358.82 282,173.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 23,899.64
财务费用（收益以“－”号填列） 12,360,824.25 11,755,997.38
投资损失（收益以“－”号填列） -1,210,383.56 -2,089,090.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -468,494.48 32,476.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,310,136.89 -4,295,583.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,344,306.25 -34,118,732.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,258,930.65 50,711,325.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 69,272,752.46 153,563,506.92
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 252,683,118.73 326,042,989.67
减：现金的年初余额 326,042,989.67 264,951,210.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
现金及现金等价物净增加额 -73,359,870.94 61,091,778.74
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 252,683,118.73 326,042,989.67
其中：库存现金 38,476.53 103,737.86
可随时用于支付的银行存款 252,585,823.40 325,939,251.81
可随时用于支付的其他货币资金 58,818.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 252,683,118.73 326,042,989.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 20,033,076.55 承兑汇票保证金
应收票据 16,782,890.79 开立承兑汇票质押
应收款项融资 30,155,166.86 开立承兑汇票质押
其他流动资产 29,965,790.00 质押用于取得借款
合 计 96,936,924.20 ——
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 201,903,889.15
其中：美元 7,032,606.57 6.3757 44,837,789.71
日元 1,181,662,800.46 0.0554 65,464,119.15
泰铢 466,340,827.31 0.1912 89,164,366.18
新加坡元 7,194.28 4.7179 33,941.89
欧元 0.01 7.2197 0.07
港币 2,939,912.12 0.8176 2,403,672.15
应收账款 72,686,320.26
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其中：美元 5,106,120.63 6.3757 32,555,093.30
日元 161,363,617.00 0.0554 8,939,544.38
泰铢 163,136,415.17 0.1912 31,191,682.58
预付款项 107,355.81
其中：日元 188,440.00 0.0554 10,439.58
泰铢 506,884.03 0.1912 96,916.23
其他应收款 579,178.02
其中：日元 5,427,960.00 0.0554 300,708.98
泰铢 1,456,428.01 0.1912 278,469.04
应付账款 30,936,151.92
其中：美元 137,028.31 6.3757 873,651.40
日元 159,307,326.00 0.0554 8,825,625.86
泰铢 111,006,085.58 0.1912 21,224,363.56
港币 15,302.23 0.8176 12,511.10
其他应付款 1,192,254.04
其中：泰铢 6,235,638.30 0.1912 1,192,254.04
（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币是否变化
金海三喜（泰国）有限公司 泰国罗勇府 泰铢 否
金海科技（泰国）有限公司 泰国罗勇府 泰铢 否
日本金海环境株式会社 日本静冈市 日元 否
金海环球贸易有限公司 香港 港币 否
（1）政府补助基本情况
计入当期损
种 类 金 额 列报项目
益的金额
土地返回款 642,412.00 递延收益 13,065.96
PPE 粒子、过滤器、模具生产扩建项目 2,190,000.00 递延收益 219,000.00
科技扶持项目专项资金经费 588,700.00 递延收益 73,587.48
上市奖励 2,000,000.00 递延收益 249,999.96
资金（PM2.5 空气过滤器的关键技术研究与应用）
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
资金（PM2.5 空气过滤器的关键技术研究与应用）
收设备财政补贴 221,500.00 递延收益 22,149.96
收科技扶持专项资金 161,500.00 递延收益 16,149.96
补助技术中心 30 万 300,000.00 递延收益 42,857.16
绍兴“330 海外英才计划” 960,000.00 递延收益 960,000.00
收 16 年政策扶持奖励-设备投资奖励 27,200.00 递延收益 3,022.20
诸暨市财政局下发的工业和信息产业支持-两化融合补贴 50,000.00 递延收益 5,000.04
诸暨市财政局下发的工业和信息产业支持-两化融合补贴 50,000.00 递延收益 5,000.04
诸暨市财政局下发的工业和信息产业支持-两化融合补贴 50,000.00 递延收益 5,000.04
诸暨市应店街人民政府 2017 年政策性奖励 42,100.00 递延收益 4,209.96
收诸暨市科技局下发的诸科【2018】9 号科技成果产业化
的 3 个项目
收诸暨市科技局下发的诸科【2018】9 号科技成果产业化
的 3 个项目
收诸暨市科技局下发的诸科【2018】9 号科技成果产业化
的 3 个项目
诸暨市财政局下发的工业和信息产业支 564,200.00 递延收益 56,420.04
收到“2018 年度设备投入和智能化改造 5%奖励”政府补助 3,215,600.00 递延收益 321,560.04
收到诸暨市经济和信息化局两化融合示范补助 312,000.00 递延收益 156,000.00
收到诸暨市经济和信息化局设备奖励（省级）补助 2,008,200.00 递延收益 200,820.00
收诸暨市经济和信息化局下发的加快产业升级设备购置
奖补兑现-2019 年度设备投入奖补兑现汇总表（第四批）
收诸暨市经济和信息化局下发的 2020 年数字化赋能制造
业高质量发展政策奖补
收诸暨市经济和信息化局下发的 2020 年度设备投入奖补
预兑现
收诸暨市科学技术局下发的 2021 年省科技发展专项资金 递延收益 72,500.00
收诸暨市经济和信息化局下发的 2020 年度数字经济投入
类奖补
斗门科工信局节能与循环经济设备专项资金 619,500.00 递延收益 61,950.00
建档立卡人员补贴 43,200.00 其他收益 43,200.00
出口补贴 95,400.00 其他收益 95,400.00
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
海内外高层次人才创新补贴 1,050,000.00 其他收益 1,050,000.00
高企奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
经济奖励 234,600.00 其他收益 234,600.00
数字化赋能奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
燃气锅炉改造补贴 42,800.00 其他收益 42,800.00
以工代训补贴 228,500.00 其他收益 228,500.00
省级引才计划奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00
重点创新团队奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
名士之乡英才计划补贴 475,466.00 其他收益 475,466.00
应店街镇复工复产返岗补贴 60,900.00 其他收益 60,900.00
省科学技术人才奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
省科学技术人才奖励 1,433,400.00 其他收益 1,433,400.00
发明专利维持费奖励 28,000.00 其他收益 28,000.00
发明专利授权奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
实用新型专利奖励 6,000.00 其他收益 6,000.00
产业化项目补贴 130,000.00 其他收益 130,000.00
新产品（技术）奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
企业发展专项资金 60,000.00 其他收益 60,000.00
（2）政府补助退回情况：无。
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、14、30。
七、合并范围的变更
本公司合并财务报表范围与上年末相比，未发生变化。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
天津金海三喜塑胶制品有限公司 天津 天津 生产/销售 75 25
同一控制下
日本金海环境株式会社 日本 日本 销售 100
企业合并
浙江诸暨金海进出口有限公司 诸暨 诸暨 贸易 100
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
珠海汇盈文化产业发展有限公司 珠海 珠海 文化 100
珠海金海环境技术有限公司 珠海 珠海 生产/销售 100
金海三喜（泰国）有限公司 泰国 泰国 生产/销售 100
上海金励环境技术咨询有限公司 上海 上海 技术咨询 100
设立
金海科技（泰国）有限公司 泰国 泰国 生产/销售 100
金海环球贸易有限公司 香港 香港 贸易 100
舟山金航航空过滤器有限公司 舟山 舟山 生产/销售 100
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
浙江省 浙江省
浙江长泰医院有限公司 医疗服务 29.00 权益法
诸暨市 诸暨市
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
浙江长泰医院有限公司 浙江长泰医院有限公司
流动资产 55,099.35 73,471.49
非流动资产 149,765,607.46 145,796,342.64
资产合计 149,820,706.81 145,869,814.13
流动负债 52,165,021.17 47,605,065.00
非流动负债
负债合计 52,165,021.17 47,605,065.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 28,320,148.84 28,496,777.25
调整事项 23,840.90 23,840.90
—商誉 23,840.90 23,840.90
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 28,343,989.74 28,520,618.15
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
营业收入
净利润 -609,063.49 -1,541,208.31
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（②）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 27.30%（比
较期：44.01%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
他应收款总额的 59.46%（比较：60.74%）。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
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期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下（单位万元）：
项目名称
短期借款 20,265.58 20,265.58
应付票据 7,584.93 7,584.93
应付账款 9,735.60 9,735.60
其他应付款 1,347.83 1,347.83
一年内到期的非流动负债 156.77 156.77
金融负债合计 39,090.71 39,090.71
（续）
项目名称
短期借款 16,517.94 16,517.94
应付票据 5,985.80 5,985.80
应付账款 9,060.98 9,060.98
其他应付款 1,274.45 1,274.45
一年内到期的非流动负债 19.95 19.95
金融负债合计 32,859.12 32,859.12
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融资产到期期限如下（单位万元）：
项目名称
货币资金 27,271.62 27,271.62
交易性金融资产 5,397.61 5,397.61
应收票据 3,983.71 3,983.71
应收款项融资 3,145.84 3,145.84
应收账款 17,698.87 17,698.87
其他应收款 554.57 554.57
金融资产合计 58,052.22 58,052.22
（续）
项目名称 2020 年 12 月 31 日
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货币资金 37,821.17 37,821.17
交易性金融资产 1,500.00 1,500.00
应收票据 1,316.57 1,316.57
应收款项融资 4,747.47 4,747.47
应收账款 16,882.88 16,882.88
其他应收款 309.24 309.24
金融资产合计 62,577.33 62,577.33
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要来自本公司及下
属子公司持有的不以记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以
港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用
港币、美元、泰铢或日元计价结算以外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
② 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目详见附注六、54
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于 2021 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于上述
外币升值或贬值 5%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 1,033.22 万元
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，截止 2021 年 12 月 31 日，本
公司的带息债务均为银行借款，余额为 202,655,781.78 元（其中 3,230,000.00 欧元折合人
民币 23,319,631.00 元），均将于 2022 年度到期。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生
不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
年末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 29,976,100.36 75,458,374.50 105,434,474.86
（一）交易性金融资产 29,976,100.36 24,000,000.00 53,976,100.36
划产品
（二）其他非流动金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
（三）应收款项融资 31,458,374.50 31,458,374.50
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款等。账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
汇投控股集团有限公司 浙江省诸暨市 股权投资 5,000.00 万元 50.70 50.70
注：本公司的最终控制方是丁宏广、丁梅英夫妇合计持有汇投控股集团有限公司
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详见附注八、1、在子公司中的权益。
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
浙江长泰医院有限公司 持股 29.00%的公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
丁宏广 原董事长、实际控制人
丁伊可 董事长、董事
丁伯英 董事
董事、监事、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
丁宏广、丁梅英 100,000,000.00 2021-2-4 2023-2-4 否
汇投控股集团有限公司 100,000,000.00 2021-2-4 2023-2-4 否
汇投控股集团有限公司、丁宏广、
丁梅英
丁宏广、丁梅英 60,000,000.00 2021-8-9 2024-8-8 否
汇投控股集团有限公司 60,000,000.00 2021-8-9 2024-8-8 否
说明 1：本公司取得中国银行诸暨支行的授信额度 1 亿元，由丁宏广、丁梅英提供
连带责任保证，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司仍有 8,000 万元借款尚未偿还。
说明 2：本公司取得中囯银行诸暨支行的授信额度 1 亿元，由汇投控股集团有限公
司提供连带责任保证，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未使用该授信额度。
说明 3：本公司取得招商银行股份有限公司绍兴诸暨支行的授信额度 1 亿元，由汇
投控股集团有限公司、丁宏广、丁梅英提供连带责任保证，截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司仍有 7,000 万元借款尚未偿还。
说明 4：本公司取得中国工商银行股份有限公司诸暨支行的授信额度 6,000 万元，
由丁宏广、丁梅英提供连带责任保证，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司仍有 1,000 万元
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
借款尚未偿还。
说明 5：本公司取得中国工商银行股份有限公司诸暨支行的授信额度 6,000 万元，
由汇投控股集团有限公司提供连带责任保证，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未使
用该授信额度。
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 5,833,707.65 6,638,013.11
（1）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
丁宏广 50,630.00 146,767.50
丁伯英 107,939.10
丁伊可 18,818.00
合 计 50,630.00 273,524.60
十二、承诺及或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
权人招商银行股份有限公司绍兴诸暨支行, 质押期间：2022 年 3 月 1 日至解除质押登记
日止，资金用途资金需求。
截止 2022 年 4 月 22 日累计质押公司股份数量为 48,000,000 股，占其所持有公司股
份总额的 45.08%，占公司总股本的 22.86%。
本公司于 2022 年 4 月 13 日与珠海市豪迈实业有限公司（以下简称“珠海豪迈”）
签订《股权转让协议书》，公司以人民币 2,415.11 万元转让全资子公司珠海汇盈文化产
业发展有限公司 100%股权给珠海豪迈，且珠海豪迈代标的公司偿还其欠公司的债务人
民币 484.89 万元，合计人民币 2,900 万元。本次交易仍需双方根据协议约定履行股权交
割、款项支付及相关变更登记手续后正式完成。
十四、其他重要事项
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）分部业务
除空气过滤器和空调风轮业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务，
因此本公司无需披露分部业务数据。
（2）报告分部的财务信息
项 目 中国分部 日本分部 泰国分部 分部间抵销 合 计
营业收入 615,897,504.69 105,825,849.99 217,790,317.47 -182,064,135.20 757,449,536.95
营业成本 459,940,648.84 80,734,736.20 184,704,835.75 -173,517,180.23 551,863,040.56
营业利润 80,011,009.43 13,774,993.48 22,616,238.99 -30,608,610.58 85,793,631.32
资产总额 1,376,712,725.66 31,871,456.71 299,318,955.93 -420,827,298.14 1,287,075,840.16
负债总额 514,524,050.71 11,772,616.85 35,596,621.20 -130,413,794.44 431,479,494.32
截止 2022 年 4 月 22 日，母公司持有的本公司股份仍处于质押状态的股数如下：
质权人 质押股数（股） 质押开始日 质押到期日 资金用途
招商银行股份有限
注?
资金需求
公司绍兴诸暨支行
绍兴银行股份有限
公司诸暨支行
招商银行股份有限
公司绍兴诸暨支行
合 计 48,000,000.00 —— —— ——
注?：第一条质押贷款已经到期归还，由于疫情影响暂不能办理股权质押解除手续。
十五、公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 151,563,300.85 100.00 4,465,991.10 2.95 147,097,309.75
其中：
组合 1 销售货款 143,183,583.10 94.47 4,465,991.10 3.12 138,717,592.00
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
组合 2 合并范围内关联方组合 8,379,717.75 5.53 8,379,717.75
合 计 151,563,300.85 100.00 4,465,991.10 3.12 147,097,309.75
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 151,643,388.27 100.00 5,080,914.37 3.35 146,562,473.90
其中：
组合 1 销售货款 136,534,901.80 90.04 5,080,914.37 3.72 131,453,987.43
组合 2 合并范围内关联方组合 15,108,486.47 9.96 15,108,486.47
合 计 151,643,388.27 100.00 5,080,914.37 3.35 146,562,473.90
（2）组合中，按组合 1 销售货款计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 143,183,583.10 4,465,991.10 ——
（3）按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
其中：6 个月以内 129,941,374.55 138,655,043.12
小 计 151,563,300.85 151,643,388.27
减：坏账准备 4,465,991.10 5,080,914.37
合 计 147,097,309.75 146,562,473.90
（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本年变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 5,080,914.37 128,284.15 743,207.42 4,465,991.10
合 计 5,080,914.37 128,284.15 743,207.42 4,465,991.10
（5）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 743,207.42
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
襄樊市科盾橡塑制品
货款 372,475.00 确认无法收回 董事会审批 否
有限责任公司
中国科学院寒区旱区
货款 266,858.20 确认无法收回 董事会审批 否
环境与工程研究所
合 计 —— 639,333.20 —— —— ——
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额
第一名 12,028,968.74 7.94 120,289.69
第二名 10,995,411.57 7.25 109,954.12
第三名 9,413,131.02 6.21 94,131.31
第四名 9,191,185.78 6.06 91,911.86
第五名 8,142,758.61 5.37 81,427.59
合 计 49,771,455.72 32.83 497,714.57
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,343,424.61 10,402,758.16
合 计 12,343,424.61 10,402,758.16
（1）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 8,286,362.34 8,844,787.52
业务保证金、押金 1,127,733.00 525,044.72
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应收出口退税款 2,599,242.01 1,024,750.70
备用金 0.36
其他 330,087.26 8,174.86
合 计 12,343,424.61 10,402,758.16
②坏账准备计提情况
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 12,343,424.61 12,343,424.61
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,343,424.61 12,343,424.61
组合 1 保证金、押金、备用金、
合并范围内关联方往来
组合 2 应收其他款项 330,087.26 330,087.26
合 计 12,343,424.61 12,343,424.61
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 10,402,758.16 10,402,758.16
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,402,758.16 10,402,758.16
组合 1 保证金、押金、备用金、
合并范围内关联方往来
组合 2 应收其他款项 8,174.86 8,174.86
合 计 10,402,758.16 10,402,758.16
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注四、10。
③按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
其中：6 个月以内 3,721,654.27 1,394,351.10
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小 计 12,343,424.61 10,402,758.16
减：坏账准备
合 计 12,343,424.61 10,402,758.16
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
第一名 关联方往来款 4,848,900.00 1-3 年以上 39.28
第二名 关联方往来款 3,437,462.34 3 年以上 27.85
第三名 出口退税 2,599,242.01 6 个月以内 21.06
第四名 保证金 240,000.00 6 个月以内 1.94
第五名 保证金 149,850.00 6 个月以内 1.22
合 计 —— 11,275,454.35 —— 91.35
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 282,361,781.65 282,361,781.65 282,361,781.65 282,361,781.65
对联营、合营企业投资 28,343,989.74 28,343,989.74 28,520,618.15 28,520,618.15
合 计 310,705,771.39 310,705,771.39 310,882,399.80 310,882,399.80
（2）对子公司投资
本年计 减值准
本年增 本年减
被投资单位 年初余额 年末余额 提减值 备年末
加 少
准备 余额
金海三喜（泰国）有限公司 14,301,315.54 14,301,315.54
日本金海环境株式会社 5,043,536.85 5,043,536.85
天津金海三喜塑胶制品有
限公司
珠海金海环境技术有限公
司
浙江诸暨金海进出口有限 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
公司
上海金励环境技术咨询有
限公司
珠海汇盈文化产业发展有
限公司
金海科技（泰国）有限公司 165,756,815.00 165,756,815.00
金海环球贸易有限公司 26,367,967.30 26,367,967.30
合 计 282,361,781.65 282,361,781.65
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资
资 的投资损益 益调整 变动
一、联营企业
浙江长泰医院有限公司 28,520,618.15 -176,628.41
合 计 28,520,618.15 -176,628.41
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
一、联营企业
浙江长泰医院有限公
司
合 计 28,343,989.74
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 522,439,330.86 393,634,739.24 495,873,355.18 343,880,614.09
其他业务 1,635,449.37 1,528,253.48 1,935,162.62 1,661,546.81
合 计 524,074,780.23 395,162,992.72 497,808,517.80 345,542,160.90
（2）本年合同产生的收入情况
合同分类 主营产品 其他 合计
按经营地区分类
国内 329,530,349.63 1,635,449.37 331,165,799.00
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
国外 192,908,981.23 192,908,981.23
合 计 522,439,330.86 1,635,449.37 524,074,780.23
按收入确认时间分类
商品（在某一时点转让） 522,439,330.86 1,635,449.37 524,074,780.23
服务（在某一时间段内提供）
合 计 522,439,330.86 1,635,449.37 524,074,780.23
项 目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -176,628.41 -446,950.41
处置长期股权投资产生的投资收益 1,496,238.68
分红投资收益 33,448,438.40
理财产品收益 869,272.86 2,111,202.17
合 计 34,141,082.85 3,160,490.44
十六、补充资料
项 目 2021 年度 2020 年度 说明
非流动性资产处置损益 131,345.85 -45,446.92
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 8,770,934.39 11,491,024.23
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,003,961.28 -1,609,223.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,569,903.70
非经常性损益总额 7,898,318.96 12,406,257.30
减：非经常性损益的所得税影响数 1,184,747.84 1,931,337.57
非经常性损益净额 6,713,571.12 10,474,919.73
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 6,713,571.12 10,474,919.73
（1）2021年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.96 0.34
浙江金海高科股份有限公司 2021 年度财务报表附注
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.21 0.31
（2）2020年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.97 0.44
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.74 0.39
十七、财务报表的批准
本财务报表于 2022 年 4 月 22 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：浙江金海高科股份有限公司
日期：2022 年 4 月 22 日
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