加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 重大事项 - 正文

宋城演艺: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-23 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
            宋城演艺发展股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-6
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-109
                审计报告
                              信会师报字[2022]第 ZA11425 号
宋城演艺发展股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了宋城演艺发展股份有限公司（以下简称“宋城演艺”
                             ）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了宋城演艺 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于宋城演艺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                 审计报告 第 1 页
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
     关键审计事项                该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
公司执行《企 业会计准 则第 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
收入准则”)。宋城演艺的营 的设计和运行有效性；
业收入主要为文化艺术 现场 2、检查公司签订的合同，识别与确认营业收
演艺收入。                 入相关的合同条款与条件，评价公司收入确认
根据财务报告附注三(二十六) 是否符合新收入准则要求；
所示，文化艺术现场演艺收入 3、执行函证程序，以验证应收账款余额和销
确认的具体原则为：本公司提 售收入金额的真实性和完整性；
供景区游玩和现场演艺服务， 4、通过核对业务系统或第三方平台的订单记
景区根据游客 类型制定 不同 录数据，验证公司收入的准确性和完整性；
的门票价格，游客在购买门票 5、对营业收入实施分析程序，结合营业收入
通过闸口检票入园后，拥有游 发生额与现金流量、税金判断收入确认的逻辑
玩景区观看现 场表演的 现时 合理性；对公司同期收入进行比较，分析异常
权利，门票金额已经收取或者 变动原因；
取得收款权时 ，确认收 入实 6、采取抽样的方式，检查收入确认相关的支
现。                    持性文件，包括：系统订单、入园单、收款凭
收入 96,086.37 万元，占合并   入的发生、真实性和截止。
总收入的 81.09%。由于收入
是公司关键业绩指标之一，可
能存在管理层为了达到特定
目标或期望而操纵收入确认
的固有风险，为此我们将收入
确认作为关键审计事项。
                      审计报告 第 2 页
      关键审计事项            该事项在审计中是如何应对的
（二）Huafang Group Inc.(原为：北京花房科技有限公司）的长期股权投资
减值测试
   如合并 财务 报表 附注五   我们对长期股权投资的减值测试的审计程序
（八）所列示，截止 2021 年 主要包括：
Group Inc.(原为：北京花房科 内部控制的设计和运行的有效性；
技有限公司）的账面长期股权 2、了解和评价被投资企业的经营成果及财务
投资原值为 350,566.67 万元， 状况，与管理层讨论，评估长期股权投资减值
已计提长期股 权投资减 值准 测试过程中采用的方法，包括预测未来收入、
备 186,129.73 万元，账面价值 现金流折现率等假设的合理性及组成部分盈
我们认为长期股权投资减值       3、了解并评价管理层聘用的外部评估专家的
金额对财务报表影响重大，且 胜任能力、专业素质和客观性；
评估与测试需要管理层作出       4、我们聘请外部评估专家协助我们进行减值
重大判断，因此我们将此项资 测试复核，我们考虑了复核评估师的胜任能
产的减值评估确认为关键审       力、专业素质和客观性；
计事项。               5、我们评价长期股权投资减值测试的评估方
                   法是否合理；
                   设是否恰当；
                   中的预测未来各期净现金流计算过程、折现率
                   选取计算模型等是否合理。
                   审计报告 第 3 页
  四、 其他信息
  宋城演艺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括宋城演艺 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估宋城演艺的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督宋城演艺的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
             审计报告 第 4 页
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对宋城演艺持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致宋城演艺不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）
                     、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
  （六）就宋城演艺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
             审计报告 第 5 页
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                 。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所                    中国注册会计师：倪一琳
（特殊普通合伙）                    （项目合伙人）
                            中国注册会计师：王斌
      中国•上海                 二〇二二年四月二十二日
               审计报告 第 6 页
                  宋城演艺发展股份有限公司
                    合并资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产           附注五      期末余额              上年年末余额
流动资产：
 货币资金                     （一）     1,858,747,864.04   1,337,776,253.98
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                  （二）        2,670,942.90     335,217,557.68
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                     （三）        2,197,594.37       5,887,012.36
 应收款项融资
 预付款项                     （四）        9,506,216.23      21,934,226.54
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                    （五）       10,195,239.84      50,524,990.69
 买入返售金融资产
 存货                       （六）       12,521,655.81      13,424,146.50
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                   （七）      111,950,551.71     148,641,404.47
流动资产合计                            2,007,790,064.90   1,913,405,592.22
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                   （八）     1,677,553,347.68   1,534,539,625.11
 其他权益工具投资                 （九）        86,485,836.59     224,266,596.74
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                     （十）     2,697,045,965.17   2,508,754,929.16
 在建工程                     （十一）      404,739,821.09     771,871,563.73
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                    （十二）      493,815,583.40
 无形资产                     （十三）    1,712,824,232.77   1,880,031,922.56
 开发支出
 商誉                       （十四）       1,573,240.33      11,655,794.87
 长期待摊费用                   （十五）     695,021,549.39     323,741,176.89
 递延所得税资产                  （十六）      25,543,377.29      18,485,803.52
 其他非流动资产                  （十七）       24,115,011.23       8,589,826.26
非流动资产合计                           7,818,717,964.94   7,281,937,238.84
资产总计                              9,826,508,029.84   9,195,342,831.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                     报表 第 1 页
                     宋城演艺发展股份有限公司
                      合并资产负债表（续）
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          负债和所有者权益          附注五      期末余额               上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                       （十八）       481,951,280.14      372,476,464.69
预收款项                       （十九）         8,142,991.55       12,888,689.05
合同负债                       （二十）        87,754,309.11      188,550,237.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                     （二十一）       19,891,490.90       18,817,804.74
应交税费                       （二十二）       36,997,211.67       19,869,808.49
其他应付款                      （二十三）       72,869,650.41       65,149,971.79
应付手续费及佣金
应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债               （二十四）       36,850,710.07       12,426,708.33
 其他流动负债                    （二十五）        3,419,057.32        3,513,902.08
流动负债合计                                747,876,701.17      693,693,586.69
非流动负债：
 保险合同准备金
长期借款                       （二十六）      270,000,000.00      282,000,000.00
应付债券
其中：优先股
   永续债
租赁负债                       （二十七）      371,772,172.05
长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                      （二十八）      387,930,902.67      387,619,860.41
 递延所得税负债                   （十六）        93,718,053.81       96,769,220.18
 其他非流动负债
非流动负债合计                              1,123,421,128.53     766,389,080.59
负债合计                                 1,871,297,829.70    1,460,082,667.28
所有者权益：
 股本                        （二十九）     2,614,694,040.00    2,614,694,040.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
资本公积                       （三十）      1,250,036,126.65    1,211,364,214.86
减：库存股
其他综合收益                     （三十一）     -151,297,569.26       -63,325,115.75
专项储备
盈余公积                       （三十二）      533,723,796.82      517,673,268.35
一般风险准备
 未分配利润                     （三十三）     3,397,614,428.15    3,131,881,024.60
 归属于母公司所有者权益合计                       7,644,770,822.36    7,412,287,432.06
 少数股东权益                                310,439,377.78      322,972,731.72
所有者权益合计                              7,955,210,200.14    7,735,260,163.78
负债和所有者权益总计                           9,826,508,029.84    9,195,342,831.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                         报表 第 2 页
                  宋城演艺发展股份有限公司
                    母公司资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产            附注十四      期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                              1,124,535,195.06    788,724,841.16
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                       （一）         116,333.48          38,224.90
 应收款项融资
 预付款项                                 1,174,847.64       2,031,894.01
 其他应收款                      （二）    1,195,669,385.02   1,046,160,763.74
 存货                                   1,381,826.46         651,042.56
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                 361,780.06       1,240,658.07
流动资产合计                             2,323,239,367.72   1,838,847,424.44
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                     （三）    6,667,904,199.20   6,433,238,270.32
 其他权益工具投资                            77,459,800.00     214,975,166.42
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                 1,641,823.70       1,912,986.88
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                 2,844,445.19       3,418,590.95
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                               2,384,333.56       2,600,000.20
 递延所得税资产                             20,238,676.24      15,581,293.31
 其他非流动资产                                150,965.42
非流动资产合计                            6,772,624,243.31   6,671,726,308.08
资产总计                               9,095,863,611.03   8,510,573,732.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                      报表 第 3 页
                     宋城演艺发展股份有限公司
                      母公司资产负债表（续）
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             负债和所有者权益         附注十四      期末余额             上年年末余额
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                                   14,631,289.28       1,154,036.06
 预收款项
 合同负债
 应付职工薪酬                                  8,252,921.44       7,873,282.52
 应交税费                                   13,127,496.89       1,394,799.62
 其他应付款                                2,630,657,144.08   2,056,738,130.14
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                            12,409,291.67      12,426,708.33
 其他流动负债
流动负债合计                                2,679,078,143.36   2,079,586,956.67
非流动负债：
 长期借款                                  270,000,000.00     282,000,000.00
 应付债券
 其中：优先股
       永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                270,000,000.00     282,000,000.00
负债合计                                  2,949,078,143.36   2,361,586,956.67
所有者权益：
 股本                                   2,614,694,040.00   2,614,694,040.00
 其他权益工具
 其中：优先股
       永续债
 资本公积                                 1,261,742,739.46   1,248,861,998.85
 减：库存股
 其他综合收益                                 -83,024,621.90     -38,171,990.42
 专项储备
 盈余公积                                  533,723,796.82     517,673,268.35
 未分配利润                                1,819,649,513.29   1,805,929,459.07
所有者权益合计                               6,146,785,467.67   6,148,986,775.85
负债和所有者权益总计                            9,095,863,611.03   8,510,573,732.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                         报表 第 4 页
                        宋城演艺发展股份有限公司
                            合并利润表
                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目                   附注五    本期金额                上期金额
一、营业总收入                                      1,184,864,639.25     902,586,125.63
  其中：营业收入                           （三十四）    1,184,864,639.25     902,586,125.63
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        964,551,921.05      740,982,414.36
  其中：营业成本                           （三十四）      579,587,211.67      352,670,473.42
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                          （三十五）       22,374,280.26       11,933,497.05
     销售费用                           （三十六）       66,184,828.78       63,649,750.30
     管理费用                           （三十七）      256,185,046.43      288,084,167.74
     研发费用                           （三十八）       41,175,131.35       37,487,964.00
     财务费用                           （三十九）         -954,577.44      -12,843,438.15
     其中：利息费用                                    32,789,597.06        7,822,986.14
         利息收入                                   27,293,268.17       32,572,127.48
  加：其他收益                            （四十）         4,560,501.94       34,572,160.23
    投资收益（损失以“-”号填列）                 （四十一）      181,840,347.56       14,014,892.30
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                         103,892,278.09       -5,356,968.22
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）            （四十二）      -12,098,344.02           247,726.31
    信用减值损失（损失以“-”号填列）               （四十三）      -16,581,681.70       -32,739,976.91
    资产减值损失（损失以“-”号填列）               （四十四）      -10,082,554.54    -1,877,720,155.72
    资产处置收益（损失以“-”号填列）               （四十五）        4,512,572.52           676,435.92
三、营业利润（亏损以“ -”号填列）                             372,463,559.96    -1,699,345,206.60
  加：营业外收入                           （四十六）        6,091,127.99         3,242,377.14
  减：营业外支出                           （四十七）       34,713,244.90        41,007,879.43
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                            343,841,443.05    -1,737,110,708.89
  减：所得税费用                           （四十八）       41,247,481.65        29,835,169.11
五、净利润（净亏损以“ -”号填列）                             302,593,961.40    -1,766,945,878.00
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                    9,418,865.17       -54,643,377.96
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                          9,415,408.76       -54,643,964.16
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                            52,367,717.43       -65,726,184.59
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                            -42,952,308.67       11,082,220.43
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                3,456.41               586.20
七、综合收益总额                                       312,012,826.57    -1,821,589,255.96
  归属于母公司所有者的综合收益总额                             324,546,180.51    -1,807,041,973.76
  归属于少数股东的综合收益总额                               -12,533,353.94       -14,547,282.20
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                                         0.12                -0.67
  （二）稀释每股收益（元/股）                                         0.12                -0.67
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0_______元，上期被合并方实现的净利润为：
_____0______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：               主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                 报表 第 5 页
                宋城演艺发展股份有限公司
                   母公司利润表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目              附注十四     本期金额                上期金额
一、营业收入                       （四）      8,863,687.70       22,892,751.38
   减：营业成本                    （四）      8,462,698.28       19,532,790.64
     税金及附加                              161,851.02        1,295,426.42
     销售费用                             6,052,705.94        7,343,898.62
     管理费用                            32,871,622.20       37,997,214.49
     研发费用                                                 4,741,111.89
     财务费用                             -5,506,808.93     -13,459,704.23
     其中：利息费用                          13,918,687.47       7,822,986.14
         利息收入                         19,517,413.61      21,565,816.00
   加：其他收益                                257,146.68      15,285,586.12
     投资收益（损失以“-”号填列）        （五）      110,089,710.11     424,960,373.38
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益              113,303,617.66      -2,931,524.95
         以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                                  -1,492,520.54
     信用减值损失（损失以“-”号填列）               -18,629,531.71      -32,526,876.92
     资产减值损失（损失以“-”号填列）                                -1,814,682,876.81
     资产处置收益（损失以“-”号填列）                                        17,156.67
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                     58,538,944.27   -1,442,997,144.55
   加：营业外收入                                40,844.33        1,103,676.45
   减：营业外支出                                42,644.01        2,213,333.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                   58,537,144.59   -1,444,106,801.59
   减：所得税费用                            -4,580,277.83        3,112,861.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                     63,117,422.42   -1,447,219,662.86
   （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）             63,117,422.42   -1,447,219,662.86
   （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                         52,535,230.79     -70,042,042.21
   （一）不能重分类进损益的其他综合收益                 52,633,111.16     -70,042,042.21
   （二）将重分类进损益的其他综合收益                     -97,880.37
六、综合收益总额                             115,652,653.21   -1,517,261,705.07
七、每股收益：
   （一）基本每股收益（元/股）
   （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                      报表 第 6 页
                  宋城演艺发展股份有限公司
                    合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目               附注五      本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                       1,132,863,699.62    807,841,498.50
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                 34,424,077.40     32,176,543.78
  收到其他与经营活动有关的现金              （五十）1      227,856,516.25    103,772,075.60
经营活动现金流入小计                             1,395,144,293.27    943,790,117.88
  购买商品、接受劳务支付的现金                         185,062,181.02    144,882,412.49
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       225,146,675.82     183,145,317.90
  支付的各项税费                                92,366,813.62      64,685,320.62
  支付其他与经营活动有关的现金              （五十）2     142,094,813.02     157,135,166.93
经营活动现金流出小计                              644,670,483.48     549,848,217.94
经营活动产生的现金流量净额                           750,473,809.79     393,941,899.94
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                            1,449,388,462.73   1,349,803,239.12
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               8,831,753.57       2,136,278.15
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                   109,080,923.08
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                             1,567,301,139.38   1,351,939,517.27
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                693,848,630.82   1,017,897,394.85
  投资支付的现金                                910,012,836.58     897,276,184.30
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                      377,767,506.95
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                             1,603,861,467.40   2,292,941,086.10
投资活动产生的现金流量净额                            -36,560,328.02    -941,001,568.83
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                                120,000,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                      120,000,000.00
  取得借款收到的现金                                                300,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                 420,000,000.00
  偿还债务支付的现金                              12,000,000.00       6,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     144,670,806.13     300,917,837.81
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                        3,000,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金              （五十）3       39,531,231.21
筹资活动现金流出小计                               196,202,037.34     306,917,837.81
筹资活动产生的现金流量净额                           -196,202,037.34     113,082,162.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         3,260,165.63      -9,956,266.67
五、现金及现金等价物净增加额                           520,971,610.06    -443,933,773.37
  加：期初现金及现金等价物余额                       1,337,776,253.98   1,781,710,027.35
六、期末现金及现金等价物余额                         1,858,747,864.04   1,337,776,253.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                        报表 第 7 页
                  宋城演艺发展股份有限公司
                    母公司现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目            附注     本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                   10,096,780.48      21,146,321.04
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                  926,762,376.15     796,910,713.36
经营活动现金流入小计                        936,859,156.63     818,057,034.40
  购买商品、接受劳务支付的现金                    6,494,745.46       4,428,163.75
  支付给职工以及为职工支付的现金                  24,429,606.98      29,084,333.46
  支付的各项税费                           1,451,392.44      16,523,204.31
  支付其他与经营活动有关的现金                  502,445,235.90     655,676,151.74
经营活动现金流出小计                        534,820,980.78     705,711,853.26
经营活动产生的现金流量净额                     402,038,175.85     112,345,181.14
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                      1,169,476,307.76    702,850,832.94
  取得投资收益收到的现金                                        432,000,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       1,169,476,307.76   1,134,887,114.49
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
  投资支付的现金                        1,078,125,836.58    692,500,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                378,000,000.00
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                       1,079,033,323.58   1,100,124,583.50
投资活动产生的现金流量净额                      90,442,984.18      34,762,530.99
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                          300,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                           300,000,000.00
  偿还债务支付的现金                        12,000,000.00       6,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金               144,670,806.13     297,917,837.81
  支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                        156,670,806.13     303,917,837.81
筹资活动产生的现金流量净额                    -156,670,806.13       -3,917,837.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                    335,810,353.90     143,189,874.32
  加：期初现金及现金等价物余额                  788,724,841.16     645,534,966.84
六、期末现金及现金等价物余额                   1,124,535,195.06    788,724,841.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：       主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                      报表 第 8 页
                                                            宋城演艺发展股份有限公司
                                                             合并所有者权益变动表
                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                             本期金额
                                                                                归属于母公司所有者权益
        项目
                                            其他权益工具                          减：库存                                     一般风                                         少数股东权益           所有者权益合计
                           股本                               资本公积                   其他综合收益   专项储备      盈余公积                   未分配利润                 小计
                                         优先股  永续债  其他                         股                                      险准备
一、上年年末余额              2,614,694,040.00                   1,211,364,214.86         -63,325,115.75    517,673,268.35         3,131,881,024.60   7,412,287,432.06   322,972,731.72   7,735,260,163.78
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额              2,614,694,040.00                   1,211,364,214.86         -63,325,115.75    517,673,268.35         3,131,881,024.60   7,412,287,432.06   322,972,731.72   7,735,260,163.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                          9,415,408.76                             315,130,771.75     324,546,180.51    -12,533,353.94    312,012,826.57
（二）所有者投入和减少资本                                              38,671,911.79                                                                        38,671,911.79                       38,671,911.79
（三）利润分配                                                                                               6,311,742.24          -137,046,444.24    -130,734,702.00                     -130,734,702.00
（四）所有者权益内部结转                                                                      -97,387,862.27      9,738,786.23           87,649,076.04
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额              2,614,694,040.00                   1,250,036,126.65        -151,297,569.26    533,723,796.82         3,397,614,428.15   7,644,770,822.36   310,439,377.78   7,955,210,200.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                  主管会计工作负责人：                                                                 会计机构负责人：
                                                                              报表 第 9 页
                                                                   宋城演艺发展股份有限公司
                                                                  合并所有者权益变动表（续）
                                                               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                            上期金额
                                                                                     归属于母公司所有者权益
           项目
                                                 其他权益工具                            减：库存                                             一般风                                           少数股东权益           所有者权益合计
                             股本                                    资本公积                   其他综合收益           专项储备      盈余公积                   未分配利润                  小计
                                           优先股    永续债     其他                        股                                               险准备
一、上年年末余额                1,452,607,800.00                        2,476,312,069.09           -8,681,151.59           517,673,268.35         5,176,157,180.79    9,614,069,166.64    268,322,155.87   9,882,391,322.51
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                1,452,607,800.00                        2,476,312,069.09           -8,681,151.59           517,673,268.35         5,176,157,180.79    9,614,069,166.64    268,322,155.87   9,882,391,322.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）   1,162,086,240.00                       -1,264,947,854.23          -54,643,964.16                                  -2,044,276,156.19   -2,201,781,734.58    54,650,575.85   -2,147,131,158.73
（一）综合收益总额                                                                                 -56,000,550.75                                  -1,752,398,009.60   -1,808,398,560.35   -14,547,282.20   -1,822,945,842.55
（二）所有者投入和减少资本                                                     -35,459,327.38                                                                                -35,459,327.38     72,197,858.05      36,738,530.67
（三）利润分配                                                                                                                                    -290,521,560.00     -290,521,560.00     -3,000,000.00    -293,521,560.00
（四）所有者权益内部结转            1,162,086,240.00                       -1,162,086,240.00           1,356,586.59                                       -1,356,586.59
（五）专项储备
（六）其他                                                             -67,402,286.85                                                                                -67,402,286.85                       -67,402,286.85
四、本期期末余额                2,614,694,040.00                        1,211,364,214.86          -63,325,115.75           517,673,268.35         3,131,881,024.60    7,412,287,432.06    322,972,731.72   7,735,260,163.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                     主管会计工作负责人：                                                                            会计机构负责人：
                                                                                   报表 第 10 页
                                                    宋城演艺发展股份有限公司
                                                     母公司所有者权益变动表
                                                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                    本期金额
         项目                                    其他权益工具                         减：库
                            股本                                资本公积                  其他综合收益            专项储备     盈余公积             未分配利润            所有者权益合计
                                           优先股   永续债  其他                      存股
一、上年年末余额                2,614,694,040.00                   1,248,861,998.85          -38,171,990.42          517,673,268.35   1,805,929,459.07    6,148,986,775.85
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                2,614,694,040.00                   1,248,861,998.85          -38,171,990.42          517,673,268.35   1,805,929,459.07    6,148,986,775.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                         12,880,740.61          -44,852,631.48           16,050,528.47      13,720,054.22       -2,201,308.18
（一）综合收益总额                                                                             52,535,230.79                              63,117,422.42      115,652,653.21
（二）所有者投入和减少资本                                                12,880,740.61                                                                           12,880,740.61
（三）利润分配                                                                                                        6,311,742.24   -137,046,444.24     -130,734,702.00
（四）所有者权益内部结转                                                                         -97,387,862.27            9,738,786.23     87,649,076.04
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                2,614,694,040.00                   1,261,742,739.46          -83,024,621.90          533,723,796.82   1,819,649,513.29    6,146,785,467.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                         主管会计工作负责人：                                                    会计机构负责人：
                                                           报表 第 11 页
                                                       宋城演艺发展股份有限公司
                                                     母公司所有者权益变动表（续）
                                                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                     上期金额
           项目                                    其他权益工具                            减：库                    专项
                             股本                                   资本公积                   其他综合收益                 盈余公积              未分配利润             所有者权益合计
                                           优先股     永续债    其他                       存股                     储备
一、上年年末余额                1,452,607,800.00                       2,478,350,525.70          31,870,051.79         517,673,268.35   3,543,708,352.46     8,024,209,998.30
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                1,452,607,800.00                       2,478,350,525.70          31,870,051.79         517,673,268.35   3,543,708,352.46     8,024,209,998.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）   1,162,086,240.00                       -1,229,488,526.85         -70,042,042.21                         -1,737,778,893.39   -1,875,223,222.45
（一）综合收益总额                                                                                -70,079,712.74                         -1,447,219,662.86   -1,517,299,375.60
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                                          -290,521,560.00     -290,521,560.00
（四）所有者权益内部结转            1,162,086,240.00                       -1,162,086,240.00             37,670.53                                 -37,670.53
（五）专项储备
（六）其他                                                            -67,402,286.85                                                                        -67,402,286.85
四、本期期末余额                2,614,694,040.00                       1,248,861,998.85          -38,171,990.42        517,673,268.35   1,805,929,459.07     6,148,986,775.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                            主管会计工作负责人：                                                          会计机构负责人：
                                                               报表 第 12 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                  宋城演艺发展股份有限公司
                  二○二一年度财务报表附注
               （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      宋城演艺发展股份有限公司（变更前为杭州宋城旅游发展股份有限公司，以下简称
      “公司”），前身系杭州宋城集团有限公司（原名：杭州世界城•宋城置业有限公司）
                                           ，
      《关于同意变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司的批复》文件批准，杭州宋城
      集团有限公司以其 2000 年 11 月 30 日经审计后的净资产，按 1:1 的比例折合股份，
      整体变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司（2014 年 4 月 18 日公司更名为宋城
      演艺发展股份有限公司）
                ，于 2000 年 12 月 28 日取得杭州市工商行政管理局核发的
      注册号为 3301002004635 的《企业法人营业执照》，公司法定代表人为黄巧灵。
      经中国证券监督管理委员会的证监许可[2010]1632 号文《关于核准杭州宋城旅游发
      展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司 A 股股票于
      截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 261,469.404 万股，公司注册资
      本 为 261,469.404 万 元 。 公 司 的 企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
      舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表演（凭《营业性演出许可证》
      经营），经营演出及经纪业务（凭《营业性演出许可证》经营）
                                 ，餐饮服务（范围详
      见《餐饮服务许可证》），停车服务。旅游服务，主题公园开发经营，文化活动策划、
      组织，文化传播策划，动漫设计，会展组织，休闲产业投资开发，实业投资，旅游
      电子商务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，影视项目的投资管理，旅游用
      品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不含食品）的销售,出版物批发、
      零售（凭许可证经营）；含下属分支机构的经营范围。
                             （依法须经批准的项目，经相
      关部门批准后方可开展经营活动）
      公司目前主要有 8 个不同地域的景区，分别为杭州宋城旅游区经营杭州宋城、杭州
      烂苹果乐园和杭州乐园；三亚千古情景区；丽江千古情景区；九寨千古情景区与藏
      谜剧院演艺；桂林千古情景区；张家界千古情景区；西安千古情景区；上海千古情
      景区。公司目前业务还延伸拓展至景区公园规划设计、互联网视频业等方面。
      公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负
                          财务报表附注 第 1 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      责制。根据业务发展需要，设立总裁办、人力资源部、证券投资部、财务管理部、
      设计部、营销策划部、工程管理部、审计部、艺术总团、商业开发管理部、创新部、
      等职能部门。
      本公司的母公司为杭州宋城集团控股有限公司，本公司的实际控制人为黄巧灵。
      本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 22 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                            子公司名称
      杭州乐园有限公司
      三亚千古情旅游演艺有限公司
      丽江茶马古城旅游发展有限公司
      阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
      杭州宋城旅游发展有限公司
      杭州宋城独木桥旅行社有限公司
      九寨沟县藏谜文化传播有限公司
      杭州宋城科技发展有限公司
      宋城演艺国际发展有限公司
      宋城（澳大利亚）控股有限公司
      宋城（澳大利亚）娱乐有限公司
      上海宋城世博演艺发展有限公司
      宋城演艺发展（上海）有限公司
      桂林漓江千古情演艺发展有限公司
      宁乡宋城旅游发展有限公司
      张家界千古情演艺发展有限公司
      宋城科技发展有限公司
      宋城旅游发展有限公司
      宋城演出经营管理有限公司
      宋城独木桥网络有限公司
      西安千古情演艺发展有限公司
      浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有限公司
      佛山市南海樵山文化旅游发展有限公司
      杭州宋果文化创意有限公司
                       财务报表附注 第 2 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                            子公司名称
      杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司
      宋城控股（泰国）有限公司
      宋城（芭提雅）国际文化有限公司
      珠海宋城演艺王国有限公司
      珠海南方影视文化产业有限公司
      珠海华茵园林绿化有限公司
      宋城品牌经营管理有限公司
      千古情艺术管理有限公司
      环球巴克斯有限公司
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”
                                  。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”）
         ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
      情况。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、完整地反映了本公司 2021
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
                       财务报表附注 第 3 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，
                             按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，
             反映本企业集团整体财务状况、
                          经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、
                   当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
                    财务报表附注 第 4 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       合并资产负债表中所有者权益项目下、
                       合并利润表中净利润项目下和综合收益
       总额项目下单独列示。
                子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
       公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
       并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，
                                   同时对合并
       财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，
                             视同合并后的报告主体自
       最终控制方开始控制时点起一直存在。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，
                                 对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，
                     减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
                                   计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，
                                 处置对子公司股
       权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
       表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，
                   将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
       交易进行会计处理；
               在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
       该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
       控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
                  财务报表附注 第 5 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
           一般处理方法进行会计处理。
           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
                                     调整合并资产负
           债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
           存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
           价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，
                                       由此产生的
           汇兑差额，
               除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
                     财务报表附注 第 6 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日的
           加权平均汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
                                         金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）
                 ：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，
                       本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
           在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
           期损益的金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
           负债和以摊余成本计量的金融负债。
                       财务报表附注 第 7 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，
               按公允价值进行初始计量，
                          相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，
              将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
                           相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
                  财务报表附注 第 8 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、
                          应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，
                                  采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
                    财务报表附注 第 9 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
                                则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，
                                则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
                                    选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
        其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
        用损失进行估计。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
        回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
                   财务报表附注 第 10 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
         估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
         本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
         工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
         如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，
                             本公司即认为该金融工具的信
         用风险自初始确认后并未显著增加。
         如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
         对该金融资产计提减值准备。
         对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
         和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
         内预期信用损失的金额计量其损失准备。
         对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
         额计量其损失准备。
         本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
         该金融资产的账面余额。
         对应收账款进行分组，各组合的预期信用损失比率如下：
     组合名称         确定组合的依据                 计提方法
                                  如有客观证据表明其发生了减值，根据其未
                                  来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
   组合一         合并范围及关联方应收款项
                                  认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发
                                  现减值的，则不计提坏账准备。
               扣除组合 1 以外的应收款项：按
   组合二                            按整个存续期预期信用损失率对照表计提
               账龄信用风险特征组合
         采用组合二计提坏账准备的计提方法
               信用期                    预期信用损失比率（%）
   信用期内未逾期                                 3
   逾期至 1 年以内                              15
   逾期至 1-2 年                              25
   逾期至 2-3 年                              45
   逾期至 3-4 年                              60
   逾期至 4-5 年                              80
   逾期至 5 年以上                              100
                      财务报表附注 第 11 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十一) 存货
          存货分类为：库存商品、周转材料等。
          存货发出时按加权平均法。
          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
          可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
          货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
          费后的金额。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
          经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
          确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
          生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
                                    估计的销售费用
          和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
          有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
          合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
          计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
          的可变现净值高于其账面价值的，
                        在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
          转回的金额计入当期损益。
          采用永续盘存制。
          低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 合同资产
          本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
          产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
                      财务报表附注 第 12 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。
                       本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6
         金融资产减值的测试方法及会计处理方法”
                           。
(十三) 持有待售
    主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
    资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
    准后方可出售的，已经获得批准。
    划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其
    账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
    售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
    待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
         动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
         同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，
                                     被投资单位
         为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
         够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
                               本公司能够对被投资单位
         施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
         （1）企业合并形成的长期股权投资
         对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
                                   在合并日按照取
                     财务报表附注 第 13 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，
                        按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
                                  不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
        被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
        投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
        有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）
                               ，调整长期股权投资的账
        面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、
                      其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
        时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
        会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
        认。
        公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
        期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
                    财务报表附注 第 14 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
                                     原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
                           在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
                                   其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；
                 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，
             对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
       各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；
                                       在
       丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
       值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
       再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
       进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
   租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
   建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
   的建筑物）
       。
   与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
   的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
                 财务报表附注 第 15 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，
                     在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
         类   别    折旧年限（年）      残值率（%）        年折旧率（%）
    房屋及建筑物              5-35         2.8-5       19.44-2.71
    通用设备                3-10        2.8-10         32.40-9
    专用设备                5-10         2.8-5        19.44-9.5
    机器设备                3-10         2.8-5        32.40-9.5
    运输设备                5-10        2.8-10         19.44-9
    其他                  5-10         2.8-5        19.44-9.5
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
                    财务报表附注 第 16 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十七) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际合同成本等
    暂估金额转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
    理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值。
(十八) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，
                   是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
                                         借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
         续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
         资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
         用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
         或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
                     财务报表附注 第 17 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，
                   减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。
                     除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
         予摊销。
            项   目        预计使用寿命          依   据
    土地使用权                    30-50 年   土地证上注明年限
    电脑软件                      3-10 年     受益期
    车辆牌照                       10 年     预计使用年限
         每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
         根据澳洲相关规定，土地使用权购买后无规定使用期限，能永久使用。因此，
         公司将无规定使用期限的土地确认为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
         每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
                     财务报表附注 第 18 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：
            为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，
            以生产出新的或具有实质性改进的材料、
                             装置、
                               产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，
                          将发生的研发支出全部计入当期损
        益。
(二十) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
   行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
   提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
   与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
   础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
   产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
                   财务报表附注 第 19 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。本公司长期待摊费用包括景区动植物、景区道路标识、创作演出服装道具、
    租入固定资产改良支出、房屋装修费和长期租赁费。
         长期待摊费用在受益期内平均摊销
             项   目         预计使用寿命    依   据
    景区动植物                    5年      受益期
    景区道路标识                   5年      受益期
    创作 服装 道具                 5年      受益期
    租入固定资产改良支出              3-20 年   受益期
    房屋装修费                   5-10 年   受益期
(二十二) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，
                             以及按规定提取的工会经费和
                     财务报表附注 第 20 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
        计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
        本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
        资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
        （1）设定提存计划
        本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
        本公司提供服务的会计期间，
                    按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
        确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
        相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
        一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
        资产成本。
        （2）设定受益计划
        本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
        归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
        设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
        确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
        以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
        所有设定受益计划义务，
                  包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
        二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
        配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
        设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
        入当期损益或相关资产成本；
                    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
        变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
        划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
        在设定受益计划结算时，
                  按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
        两者的差额，确认结算利得或损失。
        本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
        酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
        议所提供的辞退福利时；
                  公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
        用时。
                    财务报表附注 第 21 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十四) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付及权益工具
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
    对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
    关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
    绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
    行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
    成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
    为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
    公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
    工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
    的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十六) 收入
         本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
                  财务报表附注 第 22 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
       中获得几乎全部的经济利益。
       合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
       务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
       务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
       交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
                                       不
       包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
                               本公司根据合同条款，
       结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
       合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
       司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
       的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
       照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
       格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
       满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
       点履行履约义务：
       •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
       •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
       •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
       期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
       对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
       入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
       用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
       本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
       进度能够合理确定为止。
       对于在某一时点履行的履约义务，
                     本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
       点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
       象：
       •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
       时付款义务。
       •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
       所有权。
       •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
       •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
       该商品所有权上的主要风险和报酬。
                  财务报表附注 第 23 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         •   客户已接受该商品或服务等。
         （1） 门票销售收入的确认原则
         在门票销售、游客通过闸口检票入园后，拥有游玩景区观看现场表演的现时权
         利，门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。
         （2）电子商务销售收入的确认原则
         公司与各景区、酒店或代销的旅行社等，根据双方约定的各产品分成比例，在
         订单生成，游客已入园或入住后表明相关经济利益已经流入对方，门票金额已
         经收取或者取得收款权时，确认收入实现。
         （3）设计策划费收入的确认原则
         设计策划系为其他景区、演艺项目提供整体打包服务，包括景区设计规划、剧
         院设计规划、演出剧目编导、开业筹划、市场推广、后续品质提升等根据协议
         约定的一揽子设计和服务内容。当公司根据项目进展要求完成分阶段性设计、
         策划和提升，同时向委托方递交分阶段成果并获得客户确认，表明公司已完成
         该阶段的服务内容后确认收入。
         后续经营管理：
               在相关服务已经提供，根据其成果按照合同约定收取服务收入，
         于服务提供的当期确认收入。
(二十七) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
                    财务报表附注 第 24 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         与资产相关的政府补助具体标准为：补助企业相关资产的购建。
         与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态。
         与资产相关的政府补助的会计处理：取得时确认为递延收益，在相关资产达到
         预定可使用状态后按照资产使用寿命平均摊销的方法分期计入当期损益，与本
         公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
         收入；
         与收益相关的政府补助具体标准为：补偿企业相关费用支出或损失。
         对于政府文件未明确规定补助对象的，
                         本公司将该政府补助划分为与资产相关
         或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
         与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
         与收益相关的政府补助的会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用
         或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
         入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
         关的，计入营业外收入。用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，取
         得时直接计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
         日常活动无关的，计入营业外收入。
                     财务报表附注 第 25 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
   收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
   资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
   能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
   税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
   时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
   资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
   的净额列示：
   • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
   • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
   所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
   资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
   或是同时取得资产、清偿负债。
                  财务报表附注 第 26 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十) 租赁
    自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
    对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
    金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
    发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
    ?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
         前折现率折现均可；
    ?    减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
         租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
         不满足该条件；
    ?    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
          （1）使用权资产
          在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
          权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
          ?   租赁负债的初始计量金额；
          ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
              的租赁激励相关金额；
          ?   本公司发生的初始直接费用；
          ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
              至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
              的成本。
          本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。
                              对能够合理确定租赁期届满时
          取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
          租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
          本公司按照本附注“三（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
                       财务报表附注 第 27 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
       （2）租赁负债
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
       负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
       包括：
       ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
       ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
           租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
                                       并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?   当实质固定付款额发生变动、
                       担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，
                           本公司按照变动后的租赁付款额和
           原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
           动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
                    财务报表附注 第 28 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        （4）租赁变更
        租赁发生变更且同时符合下列条件的，
                        公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
        行会计处理：
        ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
        分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
        的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
        面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
        租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
        （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
        变更，
          继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
        益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
        的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
        支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
        时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
        租赁负债。
        对于短期租赁和低价值资产租赁，
                      本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
        同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
        可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
        公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，
                              在实际支付时冲减前期确
        认的应付款项。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
                   财务报表附注 第 29 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       （1）经营租赁会计处理
       经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
       司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，
                               在租赁期内按照与租
       金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。
                         未计入租赁收款额的可变租赁付款
       额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
       其作为一项新租赁进行会计处理，
                     与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
       视为新租赁的收款额。
       （2）融资租赁会计处理
       在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
       资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
       资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
       租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
       本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
       融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三（十）金融工具”进行会计处理。
       未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
       融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，
                         本公司将该变更作为一项单独租赁
       进行会计处理：
       ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
       变更后的租赁进行处理：
       ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
           赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
           日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
       ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
           本附注“三（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
           理。
       （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
       ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
           照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
           本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
           期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
                  财务报表附注 第 30 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
            在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
        ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
            照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
            本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，
                              在达成减让协议等放弃原租金
            收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
            不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
            租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
        公司按照本附注“三（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
        产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
        与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
        转让至出租人的权利确认相关利得或损失；
                          售后租回交易中的资产转让不属于
        销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
        的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三（十）金融工具”
                                     。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
        处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，
                          公司作为出租人不确认被转让资产，
        但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三
        （十）金融工具”
               。
   租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
   部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
   对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
   金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
   发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
   ?    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
        前折现率折现均可；
   ?    减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
                      财务报表附注 第 31 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
        不满足该条件；
    ?   综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
    经营租赁会计处理
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
    行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
    用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
    总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让
    前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将
    减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支
    付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
    行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
    当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
    确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
    总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让
    前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租
    金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期
    间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(三十一) 分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
    部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
    动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
    以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
    营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
    且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
                    财务报表附注 第 32 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
        （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
        财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                        （简称“新租赁准
        则”）
          。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
        于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
        赁或者包含租赁。
        ?    本公司作为承租人
        本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
        当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
        对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
        额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
        租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
        -    假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
             公司的增量借款利率作为折现率。
        -    与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
        对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
        择采用下列一项或多项简化处理：
        使及其他最新情况确定租赁期；
        评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
        入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
        安排，按照新租赁准则进行会计处理。
        对于首次执行日前已存在的融资租赁，
                        本公司在首次执行日按照融资租入资产
        和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
        ?    本公司作为出租人
        对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，
                                      本公司
        在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
                     财务报表附注 第 33 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
         的融资租赁进行会计处理。
         除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
         公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
        ?    本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
    会计政策变更的                                                对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
                  审批程序              受影响的报表项目
     内容和原因                                                           合并                 母公司
                                使用权资产                               526,000,589.97
   公司作为承租人
                 第七届董           租赁负债                                390,537,511.61
   对于首次执行日
                 事会第十           一年内到期的非流动负债                          23,188,817.38
   前已存在的经营
                 次会议            预付款项                                  -3,627,471.97
   租赁的调整
                                长期待摊费用                              -108,646,789.01
         本报告期公司重要会计估计未变更。
                                      合并资产负债表
                                                                     调整数
        项目    上年年末余额              年初余额
                                                  重分类                 重新计量                合计
   预付款项         21,934,226.54     18,306,754.57     -3,627,471.97                       -3,627,471.97
   使用权资产                         526,000,589.97   108,646,789.01     417,353,800.96   526,000,589.97
   长期待摊费用      323,741,176.89    215,094,387.88   -108,646,789.01                     -108,646,789.01
   租赁负债                          390,537,511.61    -26,816,289.35    417,353,800.96   390,537,511.61
   一年内到期的非
   流动负债
                                    母公司资产负债表
   新租赁准则对母公司资产负债表无影响。
                                财务报表附注 第 34 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种                 计税依据                   税率
                   按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入       简易征收 3%、5%
      增值税          为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的      一般纳税人 6%
                   进项税额后，差额部分为应交增值税          一般纳税人 13%、9%
                   租赁根据租金收入；自用固定资产根据固定资
      房产税                                    12%、1.2%
                   产原值；
      城市维护建设税      按实际缴纳的增值税及消费税计缴           5%、7%
      教育费附加        按实际缴纳的增值税及消费税计缴           5%
      企业所得税        按应纳税所得额计缴                 25%，不同税率详见下表
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                 纳税主体名称                    所得税税率
      三亚千古情旅游演艺有限公司                           15%
      丽江茶马古城旅游发展有限公司                          15%
      阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司                        15%
      杭州宋城旅游发展有限公司                            15%
      九寨沟县藏谜文化传播有限公司                          15%
      宋城演艺国际发展有限公司                        香港税率 16.50%
      宋城（澳大利亚）控股有限公司                       澳洲税率 30%
      宋城（澳大利亚）娱乐有限公司                       澳洲税率 30%
      宋城演艺发展（上海）有限公司                       小微企业税率
      桂林漓江千古情演艺发展有限公司                         15%
      宋城独木桥网络有限公司                             15%
      西安千古情演艺发展有限公司                           15%
      杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司                       15%
      宋城控股（泰国）有限公司                         泰国税率 15%
      宋城（芭提雅）国际文化有限公司                      泰国税率 15%
(二)   税收优惠
      增值税优惠：
      根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》
                                      （2021 年
      第 7 号），对纳税人提供生活服务、公共交通运输服务取得的收入，免征增值税的税
                          财务报表附注 第 35 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
   收优惠政策执行期限延长至 2021 年 3 月 31 日。小规模纳税人适用 3%征收率的应税
   销售收入，减按 1%征收率征收增值税的税收优惠政策执行期限延长至 2021 年 12
   月 31 日。
   房产税和土地使用税优惠：
   根据《浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于延续实施应对疫情影响房产税、
   城镇土地使用税减免政策的通知》
                 （浙财税政〔2021〕3 号）规定，城镇土地使用税
   减免政策执行期延续至 2021 年 6 月 30 日，其中对住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、
   旅游四大行业企业和符合条件的小微企业的自用房产、土地免征房产税、城镇土地
   使用税，2021 年第一季度按 100%减免，第二季度按 50%减免。
   企业所得税优惠税率：
   丽江茶马古城旅游发展有限公司、阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司、九寨沟县
   藏谜文化传播有限公司、桂林漓江千古情演艺发展有限公司、西安千古情演艺发展
   有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%税率计征企业所得税。
   杭州宋城旅游发展有限公司、宋城独木桥网络有限公司和杭州宋城演艺谷科技文化
   发展有限公司为高新技术企业，2021 年享受 15%企业所得税。
   三亚千古情旅游演艺有限公司根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通
   知》财税〔2020〕31 号，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对注册在海南自
   由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。同时
   三亚千古情旅游演艺有限公司于 2020 年 12 月 1 日获得《高新技术企业证书》，有效
   期三年。三亚千古情旅游演艺有限公司 2021 年按 15%税率计征企业所得税。
   根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税
   优惠政策的通知》财税[2011]112 号，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在
   新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发
   年度起，五年内免征企业所得税。公司下属的宋城科技发展有限公司、宋城旅游发
   展有限公司、宋城演出经营管理有限公司（霍城总公司）、宋城品牌经营管理有限公
   司和千古情艺术管理有限公司符合上述优惠政策条件，2021 年度免征企业所得税。
   根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号和国家税务总局公告 2021 年第 12 号文件，自
                      财务报表附注 第 36 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      （财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，减
      按 12.5%计入应纳税所得额；对年应纳税额所得额超过 100 万元但不超过 300 万元
      的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%税率缴纳企业所得税。公司本年符合
      小微企业的单位为：宋城演艺发展（上海）有限公司。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                                 期末余额                                        上年年末余额
            项目
                  原币金额            汇率        人民币金额             原币金额            汇率        人民币金额
      库存现金
      人民币                                     3,428,776.09                                2,437,262.81
      银行存款
      人民币                                  1,571,361,296.79                            1,218,208,109.02
      美元         20,267,198.87   6.37570    129,217,579.83    8,770,899.55   6.52490     57,229,242.46
      澳元           909,613.36    4.62200      4,204,232.95    1,330,254.69   5.01630      6,672,956.60
      港币          2,282,836.68   0.81760      1,866,447.27    2,990,381.28   0.84164      2,516,824.50
      泰铢          3,746,443.52   0.19118        716,245.07    3,817,534.18   0.21788        831,764.35
      小计                                   1,707,365,801.91                            1,285,458,896.93
      其他货币资金
      人民币                                        29,509.74                                  769,442.09
      美元         23,201,169.21   6.37570    147,923,694.54    7,526,639.18   6.52490     49,110,567.99
      港币               100.00    0.81760             81.76         100.00    0.84164             84.16
      小计                                    147,953,286.04                               49,880,094.24
            合计                             1,858,747,864.04                            1,337,776,253.98
      其中：存放在境外
      的款项总额
                                 财务报表附注 第 37 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二)   交易性金融资产
                     项目                           期末余额            上年年末余额
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       2,670,942.90   335,217,557.68
      其中：债务工具投资
           权益工具投资                                                 172,445,378.26
           衍生金融资产                                  2,670,942.90     6,589,730.08
           银行理财产品                                                 156,182,449.34
      指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      其中：债务工具投资
           其他
                     合计                            2,670,942.90   335,217,557.68
(三)   应收账款
                账龄                期末余额                       上年年末余额
                小计                    2,404,441.14                  6,285,542.60
      减：坏账准备                              206,846.77                  398,530.24
                合计                    2,197,594.37                  5,887,012.36
                          财务报表附注 第 38 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                         期末余额                                                          上年年末余额
                      账面余额                    坏账准备                                 账面余额                      坏账准备
         类别
                                比例                     计提比      账面价值                          比例                      计提比       账面价值
                  金额                      金额                                    金额                       金额
                                （%）                    例（%）                                   （%）                     例（%）
   按单项计提坏账准备
   按组合计提坏账准备     2,404,441.14   100.00    206,846.77     8.60   2,197,594.37   6,285,542.60   100.00     398,530.24     6.34   5,887,012.36
   其中：
   按账龄信用风险特征
   组合
         合计      2,404,441.14   100.00    206,846.77            2,197,594.37   6,285,542.60   100.00     398,530.24            5,887,012.36
                                                  财务报表附注 第 39 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        按组合计提坏账准备：
        其中：按账龄信用风险特征组合：
                                                         期末余额
          名称
                                  应收账款                   坏账准备              计提比例（%）
   信用期内                            1,516,577.81             45,497.34               3.00
   信用期逾期至 1 年以内                     739,031.57             110,854.74              15.00
   信用期逾期至 1 至 2 年                   115,781.76              28,945.44              25.00
   信用期逾期至 2 至 3 年                    15,205.00               6,842.25              45.00
   信用期逾期至 3 至 4 年                      7,845.00              4,707.00              60.00
   信用期逾期至 4 至 5 年                                                                  80.00
   信用期逾期至 5 年以上                      10,000.00              10,000.00              100.00
          合计                       2,404,441.14            206,846.77
                                                  本期变动金额
                    上年年末
        类别                                        收回       转销       合并范围              期末余额
                      余额             计提
                                                  或转回     或核销           减少
   应收账款坏账准备         398,530.24     -189,684.76                          1,998.71      206,846.77
        合计          398,530.24     -189,684.76                          1,998.71      206,846.77
        本期无实际核销的应收账款。
                                                            期末余额
             单位名称                                        占应收账款合计数的
                                         应收账款                                        坏账准备
                                                             比例(%)
   支付宝（中国）网络技术有限公司                         953,175.26                   39.64          28,595.26
   苏州同程文化旅游发展有限公司                          201,662.42                     8.39         22,560.72
   河南龙桂文化旅游发展有限公司                          185,693.53                     7.72         30,603.91
   青岛驿路同行国际旅行社有限公司                         183,271.45                     7.62         21,225.64
   北京字节跳动科技有限公司                            150,718.90                     6.27         22,438.42
               合计                         1,674,521.56                  69.64         125,423.95
                                 财务报表附注 第 40 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四)   预付款项
                            期末余额                               上年年末余额
           账龄
                       金额             比例(%)               金额                比例(%)
           合计          9,506,216.23     100.00          21,934,226.54            100.00
                                                                占预付款项期末余额合
                预付对象                    期末余额
                                                                    计数的比例(%)
      中国音乐著作权协会                               1,599,999.98                        16.83
      广西电网有限责任公司桂林阳朔供电局                          958,992.36                       10.09
      杭州巴士传媒集团有限公司                               672,641.02                        7.08
      浙江深大智能科技有限公司                               390,000.00                        4.10
      上海帝视特商务信息咨询有限公司                            294,000.00                        3.09
                 合计                           3,915,633.36                        41.19
(五)   其他应收款
                项目                      期末余额                         上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                  10,195,239.84                50,524,990.69
                合计                            10,195,239.84                50,524,990.69
      其他应收款项
      （1）按账龄披露
                账龄                      期末余额                         上年年末余额
                         财务报表附注 第 41 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
              账龄                       期末余额                        上年年末余额
              小计                         92,243,105.64                 115,801,550.03
   减：坏账准备                                82,047,865.80                  65,276,559.34
              合计                         10,195,239.84                  50,524,990.69
   （2）其他应收款项账面余额变动如下：
                    第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                    整个存续期预        整个存续期预
      账面余额         未来 12 个月预                                               合计
                                    期信用损失(未       期信用损失(已
                    期信用损失
                                    发生信用减值)       发生信用减值)
   上年年末余额           26,999,009.77                   88,802,540.26      115,801,550.03
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段         -1,261,288.02                    1,261,288.02
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期新增            -15,827,330.93                   -7,291,406.00      -23,118,736.93
   本期终止确认
   其他减少               439,707.46                                          439,707.46
   期末余额              9,470,683.36                   82,772,422.28       92,243,105.64
   （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                    整个存续期预        整个存续期预
      坏账准备         未来 12 个月预                                               合计
                                    期信用损失(未       期信用损失(已
                    期信用损失
                                    发生信用减值)       发生信用减值)
   上年年末余额             404,294.08                    64,872,265.26       65,276,559.34
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段            -63,053.93                          63,053.93
                       财务报表附注 第 42 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                            第一阶段                    第二阶段             第三阶段
                                               整个存续期预               整个存续期预
        坏账准备               未来 12 个月预                                                     合计
                                               期信用损失(未              期信用损失(已
                            期信用损失
                                               发生信用减值)              发生信用减值)
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                           -54,269.82                        16,825,636.28     16,771,366.46
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他减少                               60.00                                                   60.00
   期末余额                       286,910.33                            81,760,955.47     82,047,865.80
   （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                     本期变动金额                           期末余额
                  上年年末余                              收回
        类别                                                    转销或        合并范围
                       额                计提           或转
                                                               核销          减少
                                                      回
   其他应收款
   坏账准备
        合计        65,276,559.34     16,771,366.46                            60.00   82,047,865.80
   （5）本期实际核销的其他应收款项情况
         本期无实际核销的其他应收款。
   （6）按款项性质分类情况
          款项性质                            期末账面余额                          上年年末账面余额
   职工借款                                               875,880.39                       2,772,031.55
   保证金、押金                                            2,135,534.00                     14,126,496.40
   往来款                                               5,705,424.56                      9,306,779.16
   股权转让款                                            79,866,980.26                     79,866,980.26
   其他                                                3,659,286.43                      9,729,262.66
             合计                                     92,243,105.64                    115,801,550.03
                                  财务报表附注 第 43 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                     占其他应收款
                                                                                        坏账准备
       单位名称            款项性质            期末余额                账龄        项期末余额合
                                                                                        期末余额
                                                                     计数的比例(%)
      安晓芬（原：霍
      尔果斯大盛传奇
                   股权转让款              79,866,980.26        4-5 年              86.58   79,866,980.26
      创业投资有限公
      司）
      河南龙桂文化旅      项目管理费、奖
      游发展有限公司      励费
      北京木马星座文
                   借款                  1,050,000.00   5 年以上                    1.14    1,050,000.00
      化传播有限公司
      嘉善县国土资源
                   土地招标定金
      局网上交易保证                          1,000,000.00    2－3 年                   1.08       20,000.00
                   及保证金
      金专户
      宁乡市文化旅游      代收代付广告费
      投资有限公司       及项目管理费
           合计                         85,117,080.26                           92.27   81,261,985.26
(六)   存货
      存货分类
                                期末余额                                         上年年末余额
           项目                   存货跌价                                          存货跌价
                 账面余额                        账面价值             账面余额                       账面价值
                                 准备                                            准备
      周转材料       2,443,313.95               2,443,313.95      1,738,437.03               1,738,437.03
      库存商品      10,078,341.86              10,078,341.86     11,685,709.47              11,685,709.47
           合计   12,521,655.81              12,521,655.81     13,424,146.50              13,424,146.50
(七)   其他流动资产
                    项目                                 期末余额                      上年年末余额
      预缴增值税及尚未抵扣的增值税进项税                                     108,220,252.65            132,363,780.35
      预缴企业所得说                                                 2,345,475.42             14,275,564.96
      预缴其他附加税                                                 1,384,823.64              2,002,059.16
                    合计                                      111,950,551.71            148,641,404.47
                                财务报表附注 第 44 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(八)   长期股权投资
                                                                                         本期增减变动
                                                                                                                                                            减值准备
            被投资单位              上年年末余额                         减少   权益法下确认           其他综合          其他权益           宣告发放现金   计提减值           期末余额
                                                  追加投资                                                                           其他                         期末余额
                                                              投资    的投资损益           收益调整             变动          股利或利润    准备
      联营企业
      北京北特圣迪科技发展有
      限公司
      Huafang Group Inc.(原为：
      北京花房科技有限公司）
              合计               1,534,539,625.11   12,836.58        104,345,892.49   -16,918.29   38,671,911.79                        1,677,553,347.68   1,861,297,284.90
      Huafang Group Inc.(原为：北京花房科技有限公司)：北京花房科技有限公司原股东包括宋城演艺发展股份有限公司签订 VIE 架构协议，同时公司
      全资子公司 Global Bacchus Limited（环球巴克斯有限公司）以 USD1,976.4706（折合 RMB12,836.58 元）购买 Huafang Group Inc.37.06%的股权。
      上述协议签订之后，由公司下属全资子公司 Global Bacchus Limited 持有 Huafang Group Inc. 37.06%的股权，并享有北京花房科技有限公司 37.06%
      股权的全部权利和义务。
      根据公司聘请中联资产评估集团有限公司截至 2021 年 12 月 31 日的长期股权投资减值测试的评估结果，经过测试，公司长期股权投资可收回金额
      未低于已计提长期股权投资减值后的账面价值。
                                                                           财务报表附注 第 45 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(九)   其他权益工具投资
                       项目                                  期末余额                      上年年末余额
      宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企
      业（有限合伙）
      宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业
      （有限合伙）
      宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投
      资合伙企业（有限合伙）
      宁波宋城七弦投资管理有限公司                                              868,600.00                 926,910.00
      SABH's Big Adventure Inc.                                  9,026,036.59               9,291,430.32
                       合计                                    86,485,836.59              224,266,596.74
                                                                                   指定为以公允价      其他综合
                                                           本期确      其他综合收
                                         期末累计公允                                    值计量且其变动      收益转入
            项目           初始成本                              认的股      益转入留存
                                           价值变动                                    计入其他综合收      留存收益
                                                           利收入      收益的金额
                                                                                    益的原因         的原因
      宁波宋城演艺现
                                                                                    公司战略
      场娱乐投资合伙          129,630,600.00     -60,270,000.00
                                                                                    长期持有
      企业（有限合伙）
      宁波宋城互联网
                                                                                    公司战略        投资项目
      娱乐投资合伙企            4,950,000.00        -242,000.00
      业（有限合伙）
      宁波梅山保税港
      区七弦创新娱乐                                                                       公司战略
      投资合伙企业
           （有                                                                       长期持有
      限合伙）
      宁波宋城七弦投                                                                       公司战略
      资管理有限公司                                                                       长期持有
      SABH's Big                                                                    公司战略
      Adventure Inc.                                                                长期持有
            合计         190,096,680.80    -103,610,844.21           96,934,247.87
                                         财务报表附注 第 46 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十)   固定资产
               项目            期末余额                上年年末余额
      固定资产                    2,697,045,965.17    2,508,754,929.16
      固定资产清理
               合计             2,697,045,965.17    2,508,754,929.16
                    财务报表附注 第 47 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
              项目   房屋及建筑物             通用设备             机器设备             运输设备            其他设备             合计
   （1）上年年末余额       2,492,942,875.84   372,471,706.18   775,671,893.77   48,093,347.86   2,734,328.33   3,691,914,151.98
   （2）本期增加金额        205,119,785.97    127,860,949.68   231,851,059.91    1,280,388.93                   566,112,184.49
        —购置             151,686.78     20,791,347.00     2,261,138.01    1,280,388.93                    24,484,560.72
        —在建工程转入     204,968,099.19    107,069,602.68   229,589,921.90                                   541,627,623.77
   （3）本期减少金额        144,835,554.03     14,501,001.67    16,413,465.62   29,539,013.73    395,344.35     205,684,379.40
        —处置或报废       29,084,513.67     12,136,592.09    15,261,765.02     116,836.00     395,344.35      56,995,051.13
        —企业合并减少     115,751,040.36      2,364,409.58     1,151,700.60   29,422,177.73                   148,689,328.27
   （4）期末余额         2,553,227,107.78   485,831,654.19   991,109,488.06   19,834,723.06   2,338,983.98   4,052,341,957.07
   （1）上年年末余额        550,902,868.61    246,778,655.19   353,990,423.38   28,940,433.95   2,546,841.69   1,183,159,222.82
   （2）本期增加金额        101,001,633.98     56,741,701.72    80,705,244.51    3,116,563.57     16,951.20     241,582,094.98
        —计提         101,001,633.98     56,741,701.72    80,705,244.51    3,116,563.57     16,951.20     241,582,094.98
   （3）本期减少金额         27,146,328.89     13,276,669.45    11,673,951.69   16,992,937.06    355,438.81      69,445,325.90
        —处置或报废       11,122,965.05     11,176,833.71    11,356,128.23      94,012.36     355,438.81      34,105,378.16
        —企业合并减少      16,023,363.84      2,099,835.74       317,823.46   16,898,924.70                    35,339,947.74
   （4）期末余额          624,758,173.70    290,243,687.46   423,021,716.20   15,064,060.46   2,208,354.08   1,355,295,991.90
                                        财务报表附注 第 48 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
            项目   房屋及建筑物             通用设备             机器设备             运输设备            其他设备            合计
   （1）上年年末余额
   （2）本期增加金额
   （3）本期减少金额
   （4）期末余额
   （1）期末账面价值     1,928,468,934.08   195,587,966.73   568,087,771.86    4,770,662.60    130,629.90   2,697,045,965.17
   （2）上年年末账面价值   1,942,040,007.23   125,693,050.99   421,681,470.39   19,152,913.91    187,486.64   2,508,754,929.16
                                      财务报表附注 第 49 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十一) 在建工程
                项目                               期末余额                          上年年末余额
    在建工程                                             404,739,821.09                 771,871,563.73
    工程物资
                合计                                   404,739,821.09                 771,871,563.73
                                      期末余额                                 上年年末余额
           项目                          减值                                      减值
                       账面余额                    账面价值             账面余额                    账面价值
                                       准备                                      准备
    宋城景区整改项目                                                   31,455,175.30           31,455,175.30
    三亚千古情项目                                                    67,799,438.26           67,799,438.26
    三亚艺术墙工程            2,173,261.00            2,173,261.00
    龙泉山旅游开发项目                                                    350,943.40              350,943.40
    澳洲传奇项目             7,418,287.49            7,418,287.49     8,051,137.07            8,051,137.07
    上海千古情项目                                                   294,784,853.21          294,784,853.21
    上海千古情改造项目          1,188,745.58            1,188,745.58
    张家界千古情整改项目                                                 57,752,884.45           57,752,884.45
    西安千古情项目                                                    44,575,845.40           44,575,845.40
    西安台风屋、古堡惊魂及
    新增项目
    西安千古情剧目整改项目        2,717,706.32            2,717,706.32
    西塘千古情项目          121,379,192.40          121,379,192.40   101,251,838.34          101,251,838.34
    佛山千古情项目          188,407,673.90          188,407,673.90   100,613,590.87          100,613,590.87
    珠海演艺王国项目          76,636,190.33           76,636,190.33    65,235,857.43           65,235,857.43
           合计        404,739,821.09          404,739,821.09   771,871,563.73          771,871,563.73
                               财务报表附注 第 50 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                                                                    工程累计投                利息资   其中：本   本期利息
                                                                   本期转入固定           本期其他减少                                      工程
     项目名称         预算数            上年年末余额           本期增加金额                                             期末余额           入占预算比                本化累   期利息资   资本化率   资金来源
                                                                    资产金额                金额                                      进度
                                                                                                                     例(%)                计金额   本化金额    (%)
宋城景区整改项目       124,167,000.00     31,455,175.30    84,984,932.75    89,560,776.76    26,879,331.29                      93.78   100.00                       其他来源
杭州乐园提升改造工程
项目
三亚千古情项目        101,680,000.00     67,799,438.26    24,627,449.92    84,336,271.33     8,090,616.85                      90.90   100.00                       其他来源
三亚艺术墙工程          4,018,071.53                       2,173,261.00                                     2,173,261.00       54.09    60.00                       其他来源
丽江千古情整改项目       36,480,000.00                      34,043,280.28    20,602,564.00    13,440,716.28                      93.32   100.00                       其他来源
九寨千古情整改项目       22,589,060.00                      24,299,553.19     3,936,797.19    20,362,756.00                     107.57   100.00                       其他来源
龙泉山旅游开发项目      212,588,000.00       350,943.40                                         350,943.40                                                            其他来源
澳洲传奇项目        1,692,380,000.00     8,051,137.07      -632,849.58                                     7,418,287.49        0.44     2.00                       其他来源
上海千古情项目        713,145,000.00    294,784,853.21   367,486,068.55   147,686,928.26   514,583,993.50                      92.87   100.00                       其他来源
上海千古情改造项目       40,720,000.00                       1,188,745.58                                     1,188,745.58        2.92    10.00                       其他来源
桂江千古情整改项目       10,600,000.00                       9,596,476.92     5,598,083.21     3,998,393.71                      90.53   100.00                       其他来源
张家界千古情整改项目     123,920,000.00     57,752,884.45    51,870,201.11    97,148,420.29    12,474,665.27                      88.46   100.00                       其他来源
西安千古情项目        255,000,000.00     44,575,845.40    40,754,035.03    68,465,432.86    16,864,447.57                     105.92   100.00                       其他来源
西安台风屋、古堡惊魂及
新增项目
西安千古情剧目整改项目      4,080,000.00                       2,717,706.32                                     2,717,706.32       66.61    60.00                       其他来源
                                                                         财务报表附注 第 51 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                                                                    工程累计投              利息资   其中：本   本期利息
                                                                 本期转入固定           本期其他减少                                       工程
   项目名称         预算数            上年年末余额           本期增加金额                                              期末余额            入占预算比              本化累   期利息资   资本化率   资金来源
                                                                  资产金额                金额                                       进度
                                                                                                                     例(%)              计金额   本化金额    (%)
西塘千古情项目      400,000,000.00    101,251,838.34    20,127,354.06                                     121,379,192.40      30.34   48.00                       其他来源
佛山千古情项目      451,550,000.00    100,613,590.87    87,794,083.03                                     188,407,673.90      41.72   72.00                       其他来源
珠海演艺王国项目    2,500,000,000.00    65,235,857.43    11,400,332.90                                      76,636,190.33       3.07    5.00                       其他来源
    合计                         771,871,563.73   800,295,515.16   541,627,623.77   625,799,634.03   404,739,821.09
在建工程项目变动情况的说明：本期其他减少 625,799,634.03 元，转入长期待摊费用 546,121,115.39 元，转入维修整改营业成本 79,327,575.24 元及龙泉山
旅游开发项目合并范围减少 350,943.40 元。澳洲传奇项目本期增加数为-632,849.58 元，系汇率变动金额。
                                                                       财务报表附注 第 52 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十二) 使用权资产
              项目                        房屋及建筑物                                     合计
    （1）年初余额                                     526,000,589.97                     526,000,589.97
    （2）本期增加金额                                         2,422,321.67                   2,422,321.67
       —新增租赁
       —重估调整                                          2,422,321.67                   2,422,321.67
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                                     528,422,911.64                     528,422,911.64
    （1）年初余额
    （2）本期增加金额                                    34,607,328.24                      34,607,328.24
       —计提                                       34,607,328.24                      34,607,328.24
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                                      34,607,328.24                      34,607,328.24
    （1）年初余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                                   493,815,583.40                     493,815,583.40
    （2）年初账面价值                                   526,000,589.97                     526,000,589.97
(十三) 无形资产
    无形资产情况
         项目         土地使用权              电脑软件              知识产权         车辆牌照                合计
    （1）上年年末余额      2,086,688,019.80   36,886,271.88      600,000.00   250,800.00    2,124,425,091.68
    （2）本期增加金额        -23,130,903.55     186,764.63                                      -22,944,138.92
      —购置                               186,764.63                                         186,764.63
      —汇率变动          -23,130,903.55                                                     -23,130,903.55
    （3）本期减少金额       113,296,098.54                                                   113,296,098.54
      —处置             4,538,255.37                                                       4,538,255.37
      —合并范围减少       108,757,843.17                                                   108,757,843.17
                          财务报表附注 第 53 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           项目            土地使用权              电脑软件            知识产权          车辆牌照                合计
    （4）期末余额             1,950,261,017.71   37,073,036.51    600,000.00    250,800.00      1,988,184,854.22
    （1）上年年末余额             232,541,580.00   11,508,310.91    280,000.00        63,278.21    244,393,169.12
    （2）本期增加金额              44,132,646.89    6,607,685.12     60,000.00        25,080.00     50,825,412.01
         —计提               44,132,646.89    6,607,685.12     60,000.00        25,080.00     50,825,412.01
    （3）本期减少金额              19,857,959.68                                                    19,857,959.68
         —处置                1,425,047.69                                                     1,425,047.69
         —合并范围减少           18,432,911.99                                                    18,432,911.99
    （4）期末余额               256,816,267.21   18,115,996.03    340,000.00        88,358.21    275,360,621.45
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值           1,693,444,750.50   18,957,040.48    260,000.00    162,441.79      1,712,824,232.77
    （2）上年年末账面价值         1,854,146,439.80   25,377,960.97    320,000.00    187,521.79      1,880,031,922.56
    其他说明：土地使用权本期增加汇率变动-23,130,903.55 元为公司下属控股子公司澳
    洲项目公司购买土地由于澳元汇率变动金额。
(十四) 商誉
    被投资单位名称或形                                本期增加                         本期减少
                   上年年末余额                                                                    期末余额
      成商誉的事项                       企业合并形成的             计提减值              处置         其他
    账面原值
    九寨沟县藏谜文化传
    播有限公司
          小计       45,504,625.96                                                            45,504,625.96
    减值准备
    九寨沟县藏谜文化传
    播有限公司
          小计       33,848,831.09                     10,082,554.54                          43,931,385.63
    账面价值           11,655,794.87                    -10,082,554.54                           1,573,240.33
                               财务报表附注 第 54 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
             资产组或资产组组合的构成                                           九寨沟县藏谜文化传播有限公司
   资产组或资产组组合的账面价值                                                                             43,132,132.78
   商誉的账面原值                                                                                    45,504,625.96
   未确认归属于少数股东权益的商誉价值                                                                          30,336,417.31
   包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值                                                                        75,841,043.27
   包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                                                       118,973,176.05
   资产组预计未来现金流量的现值（可收回现额）                                                                      45,754,200.00
   累计商誉减值损失                                                                                   43,931,385.63
   资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测
                                                                                                       一致
    试时所确定的资产组或资产组组合一致
        公司 2015 年收购九寨沟县藏谜文化传播有限公司 60%股权，
                                       其业务单一独立，
        独立核算，
            九寨沟县藏谜文化传播有限公司的长期资产作为一个独立的资产组。
        资产组的可收回金额根据被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金
        流量的现值和被评估资产市场价值（公允价值）减去处置费用和相关税费后净
        额两者之间较高者确定。
        资产组预计未来净现金流量现值基于管理层未来五年期预算和调整后的折现
        率，采用现金流量预测方法计算，并以稳定的增长率对五年详细预测期之后的
        现金流作出推算。其中，现金流量预测期为 2022-2026 年（后续为永续期）
                                              ，
        折现率为 11.88%-11.81%。
        减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本及其相关费用、资
        本性支出、折旧及摊销。
        根据公司聘请的北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《资产
        评估报告》
            ，包含商誉的资产组可收回金额为 45,754,200.00 元。
        经测试，九寨沟县藏谜文化传播有限公司累计商誉减值 43,931,385.63 元。
(十五) 长期待摊费用
     项目    上年年末余额             期初余额           本期增加金额           本期摊销金额          其他减少金额             期末余额
   经营租入固
   定资产改良   113,735,729.61   113,735,729.61   494,243,260.34   27,770,495.29   9,273,468.80     570,935,025.86
   支出
                                 财务报表附注 第 55 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
     项目        上年年末余额             期初余额           本期增加金额           本期摊销金额          其他减少金额             期末余额
   房屋装修费         5,124,989.93     5,124,989.93        24,446.00    2,135,442.57       15,687.43      2,998,305.93
   景区道路标
   识费
   景区动植物        37,520,516.59    37,520,516.59    28,050,770.35   14,650,393.78    1,677,198.80     49,243,694.36
   创作服装道
   具费
   长期租赁费       108,646,789.01
   其他             441,285.90        441,285.90      522,137.62       300,202.67                       663,220.85
     合计        323,741,176.89   215,094,387.88   551,945,310.52   59,765,277.28   12,252,871.73    695,021,549.39
   其他说明：长期租赁费为公司下属子公司长期房屋租赁费因执行新租赁准则于期初
   相应调整。本期其他减少 12,252,871.73 元为合并范围减少 1,923,024.35 元，处置报
   废减少 10,329,847.38 元。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                           期末余额                                     上年年末余额
          项目                      可抵扣                递延所得税                   可抵扣                  递延所得税
                                暂时性差异                    资产               暂时性差异                      资产
   资产减值准备                        82,254,712.57       20,502,718.98          65,659,489.58         16,308,221.87
   内部交易未实现利润                      9,960,044.15        2,490,011.04           8,710,326.58          2,177,581.65
   租赁准则                          11,826,006.72        2,550,647.27
          合计                    104,040,763.44       25,543,377.29          74,369,816.16         18,485,803.52
                                                 期末余额                                上年年末余额
           项目                            应纳税              递延所得税                   应纳税             递延所得税
                                      暂时性差异                   负债             暂时性差异                    负债
   非同一控制企业合并资产评
   估增值
   计入当期变动损益的交易性
   金融资产公允价值变动
           合计                        374,872,215.24      93,718,053.81      387,120,928.94        96,769,220.18
                                     财务报表附注 第 56 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                        项目                                   期末余额                 上年年末余额
    可抵扣暂时性差异                                                    86,002,772.69      1,044,004,655.08
    可抵扣亏损                                                     385,633,406.46           359,520,530.58
                        合计                                    471,636,179.15       1,403,525,185.66
             年份                   期末余额                  上年年末余额                          备注
             合计                    385,633,406.46             359,520,530.58
(十七) 其他非流动资产
                                  期末余额                                       上年年末余额
       项目
                   账面余额           减值准备       账面价值              账面余额             减值准备      账面价值
    预付工程款          2,979,411.23              2,979,411.23     7,733,926.26               7,733,926.26
    预付购车款                                                       855,900.00                 855,900.00
    预付土地款         21,135,600.00             21,135,600.00
       合计         24,115,011.23             24,115,011.23     8,589,826.26               8,589,826.26
(十八) 应付账款
    应付账款列示
                   项目                               期末余额                         上年年末余额
    工程、设备款及维修款                                         466,816,984.31                  346,638,370.70
    存货成本款                                               13,915,584.13                   24,866,101.30
    广告费等其他                                                  1,218,711.70                   971,992.69
                   合计                                  481,951,280.14                  372,476,464.69
                                  财务报表附注 第 57 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十九) 预收款项
    预收款项列示
                 项目                      期末余额                         上年年末余额
    商铺租金                                       8,142,991.55                    12,888,689.05
                 合计                            8,142,991.55                    12,888,689.05
(二十) 合同负债
                  项目                        期末余额                       上年年末余额
    门票款                                          9,612,799.60                  11,352,124.25
    策划费、设计费、节目制作费                               78,141,509.51                 177,198,113.27
                  合计                            87,754,309.11                 188,550,237.52
             项目                变动金额                              变动原因
    策划费、设计费、节目制作费                              因收到现金而增加的金额
    策划费、设计费、节目制作费             -99,056,603.76   本年结转收入而相应减少合同负债金额
             合计               -99,056,603.76
(二十一) 应付职工薪酬
            项目         上年年末余额             本期增加                本期减少              期末余额
    短期薪酬               18,741,340.95    206,437,858.25    205,421,075.70       19,758,123.50
    离职后福利-设定提存计划          76,463.79      10,344,590.73     10,287,687.12          133,367.40
    辞退福利                                  4,312,059.22      4,312,059.22
    一年内到期的其他福利
            合计         18,817,804.74    221,094,508.20    220,020,822.04       19,891,490.90
            项目          上年年末余额              本期增加               本期减少              期末余额
    （1）工资、奖金、津贴和补贴      14,386,624.38    175,170,012.27    174,281,602.54      15,275,034.11
    （2）职工福利费                15,690.24     19,177,063.54       19,192,753.78             0.00
    （3）社会保险费                74,749.39      6,973,345.40        6,914,199.66       133,895.13
                       财务报表附注 第 58 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
               项目      上年年末余额             本期增加              本期减少            期末余额
    其中：医疗保险费              60,218.95      6,734,592.39       6,679,275.42      115,535.92
          工伤保险费             1,704.72       198,656.24        197,162.35         3,198.61
          生育保险费           12,825.72         40,096.77         37,761.89        15,160.60
          其他
    （4）住房公积金              74,382.00      3,795,292.72       3,804,222.72       65,452.00
    （5）工会经费和职工教育经费      4,189,894.94     1,322,144.32       1,228,297.00    4,283,742.26
    （6）短期带薪缺勤
    （7）短期利润分享计划
               合计      18,741,340.95   206,437,858.25   205,421,075.70     19,758,123.50
            项目        上年年末余额            本期增加                本期减少            期末余额
    基本养老保险               73,390.21      9,973,089.27     9,917,727.13        128,752.35
    失业保险费                 3,073.58       371,501.46         369,959.99          4,615.05
    企业年金缴费
            合计           76,463.79     10,344,590.73    10,287,687.12        133,367.40
(二十二) 应交税费
               税费项目                    期末余额                        上年年末余额
    增值税                                      2,560,347.92                   1,627,758.21
    城建税                                        193,841.11                    124,619.04
    企业所得税                                   27,912,794.11                  14,538,779.22
    个人所得税                                      322,746.46                    568,739.64
    房产税                                      3,667,911.65                   2,125,001.78
    土地使用税                                    2,081,675.43                    790,142.85
    教育费附加                                      139,615.06                      69,757.11
    印花税                                         50,438.40                     25,010.64
    其他                                          67,841.53
                 合计                         36,997,211.67                  19,869,808.49
                      财务报表附注 第 59 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十三) 其他应付款
               项目              期末余额                  上年年末余额
    应付利息
    应付股利
    其他应付款项                           72,869,650.41      65,149,971.79
               合计                    72,869,650.41      65,149,971.79
    其他应付款项
    按款项性质列示
              项目             期末余额                    上年年末余额
    商户押金                         3,888,433.44            4,724,228.60
    工程施工方保证金                     2,826,805.70            4,130,003.70
    商户招标保证金                      1,757,395.00            1,923,628.40
    旅行社押金                        4,538,753.00            4,301,753.00
    其他各类押金                          1,642,110.82         1,553,964.82
    超额业绩奖励                      31,576,200.00           31,576,200.00
    往来款                         23,941,587.47           14,094,504.75
    其他                           2,698,364.98            2,845,688.52
              合计                72,869,650.41           65,149,971.79
    其他说明：超额业绩奖励期末数为根据初始收购北京花房科技有限公司相关协议约
    定，对在业绩承诺期内实际实现的净利润高于承诺净利润的超过部分，按照约定比
    例计算尚未发放给经营管理层的超额业绩奖励。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
              项目             期末余额                    上年年末余额
    一年内到期的长期借款                  12,000,000.00           12,000,000.00
    分期还本付息的长期借款利息                    409,291.67            426,708.33
    一年内到期的租赁负债                  24,441,418.40
              合计                36,850,710.07           12,426,708.33
(二十五) 其他流动负债
              项目             期末余额                    上年年末余额
    待转销项税                           3,419,057.32         3,513,902.08
              合计                    3,419,057.32         3,513,902.08
                    财务报表附注 第 60 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十六) 长期借款
    长期借款分类：
                  项目                               期末余额                      上年年末余额
    信用借款                                              270,000,000.00                282,000,000.00
                  合计                                  270,000,000.00                282,000,000.00
(二十七) 租赁负债
                             项目                                            期末余额
    房屋建筑物租赁付款额                                                                      520,979,645.10
    减：未确认融资费用                                                                       149,207,473.05
                             合计                                                     371,772,172.05
(二十八) 递延收益
      项目        上年年末余额              本期增加           本期减少                期末余额               形成原因
    政府补助        387,619,860.41      2,000,000.00   1,688,957.74   387,930,902.67    政府拨付
      合计        387,619,860.41      2,000,000.00   1,688,957.74   387,930,902.67
    涉及政府补助的项目：
                                        本期新增       本期计入当        本期合并                       与资产相关/
         负债项目          上年年末余额                                              期末余额
                                        补助金额       期损益金额        范围减少                       与收益相关
    馆工程项目贴息
    资金《丽江恋歌》项目
    业补助资金宋城景区洗            108,333.52                 6,500.04               101,833.48     与资产相关
    手间项目
    代服务业引导资金缆车            524,355.00                53,780.03               470,574.97     与资产相关
    项目
    情现代服务业专项旅游            851,456.57                52,130.04               799,326.53     与资产相关
    规划建设资金
                                   财务报表附注 第 61 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                   本期新增   本期计入当       本期合并                          与资产相关/
        负债项目      上年年末余额                                             期末余额
                                   补助金额   期损益金额       范围减少                          与收益相关
   发展专项资金
   化广电出版体育厅文化        500,000.00           12,500.00                   487,500.00    与资产相关
   产业发展专项资金
   态修复工程资金补助
   千古情民俗文化休闲旅        437,500.08           24,999.96                   412,500.12    与资产相关
   游演艺项目补助
   业市旅委专项规划建设
   补助资金用于宋城千古       1,560,273.38          66,159.96                  1,494,113.42   与资产相关
   情 2 号剧院综合体基础
   工程改建工程
   代服务业旅游专项资金
   补助用于新入口大厅洗
   手间修建项目
   服务业引导资金用于桂
   林千古情民俗文化休闲
   旅游演艺项目
   区西樵山风景名胜区管
   理委员会项目进驻扶持     370,000,000.00                                   370,000,000.00   与资产相关
   资金专项用于佛山千古
   情景区项目
   政厅拨付文旅产业专项
   资金用于三亚二号剧院
   项目
                              财务报表附注 第 62 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                    本期新增          本期计入当        本期合并                          与资产相关/
      负债项目        上年年末余额                                                      期末余额
                                    补助金额          期损益金额        范围减少                          与收益相关
   进文化创意产业发展财        280,000.00                                                280,000.00    与资产相关
   政扶持资金
   市宣传部拨付文化产业
   发展专项资金三亚二号
   剧院项目
   武陵源区发展和改革局
   拨付现代服务业发展专
   项资金
   财政局拨付旅游发展专        402,230.00                    21,170.01                   381,059.99    与资产相关
   项资金
   化广电旅游局拨付的现
   代服务业旅游专项重大
   休闲旅游建设和景区提
   升改造项目、旅游规划
   编制项目补助资金
   化广电旅游局拨付的旅
   游专项（旅游厕所）资
   金补助
   化产业发展专项资金
         合计       387,619,860.41   2,000,000.00   827,374.33   861,583.41   387,930,902.67
                              财务报表附注 第 63 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十九) 股本
                                                        本期变动增（+）减（－）
           项目       上年年末余额                                                                          期末余额
                                        发行新股      送股     公积金转股      其他               小计
    (1). 国家持股
    (2). 国有法人持股
    (3). 其他内资持股       405,984,860.00                              -78,977,686.00   -78,977,686.00    327,007,174.00
    其中：
    境内法人持股
    境内自然人持股           405,984,860.00                              -78,977,686.00   -78,977,686.00    327,007,174.00
    有限售条件股份合计         405,984,860.00                              -78,977,686.00   -78,977,686.00    327,007,174.00
    (1). 人民币普通股      2,208,709,180.00                             78,977,686.00    78,977,686.00    2,287,686,866.00
    (2). 境内上市的外资股
    无限售条件流通股份合
    计
           合计        2,614,694,040.00                                                               2,614,694,040.00
    其他说明：其他变动系有限售条件股份与无限售条件股份间的转换。其中：根据《深交所上市公司股东及董事、监事、高及管理人员减持股份实
    施细则》，2021 年高管黄巧灵、刘萍等限售股部分解禁，转入流通股 78,977,686 股。
                                               财务报表附注 第 64 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十) 资本公积
            项目         上年年末余额             本期增加           本期减少      期末余额
    其中：
      （1）股份支付计入所有者
    权益的金额
       （2）其他               350,000.00                                350,000.00
       （3）被投资单位除净损
                        -67,402,286.85   38,671,911.79            -28,730,375.06
    益外所有者权益其他变动
            合计        1,211,364,214.86   38,671,911.79          1,250,036,126.65
    其他说明：本期因被投资单位 Huafang Group Inc.(原为：北京花房科技有限公司）及
    北京北特圣迪科技发展有限公司除净损益外所有者权益其他变动调整长期股权投资
    的账面价值并计入资本公积 38,671,911.79 元。
                     财务报表附注 第 65 页
 宋城演艺发展股份有限公司
 二○二一年度
 财务报表附注
 (三十一) 其他综合收益
                                                                               本期金额
                                                             减：前期计入其   减：前期计入其他综
          项目           上年年末余额                                                                                税后归属于母公           税后归属于        期末余额
                                        本期所得税前发生额            他综合收益当    合收益当期转入留             减：所得税费用
                                                                                                                  司            少数股东
                                                              期转入损益         存收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
  权益法下不能转损益的其他综合收益                            453,614.40                      453,614.40
  其他权益工具投资公允价值变动       -48,235,465.10      64,909,455.16                    96,934,247.87    12,995,352.13    -45,020,144.84                -93,255,609.94
  企业自身信用风险公允价值变动
其中：权益法下可转损益的其他综合收益                             -16,918.29                                                         -16,918.29                    -16,918.29
  其他债权投资公允价值变动
  金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  其他债权投资信用减值准备
  现金流量套期储备
  外币财务报表折算差额           -15,089,650.65      -42,931,933.97                                                     -42,935,390.38    3,456.41    -58,025,041.03
       其他综合收益合计        -63,325,115.75      22,414,217.30                    97,387,862.27    12,995,352.13    -87,972,453.51    3,456.41   -151,297,569.26
                                                            财务报表附注 第 66 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十二) 盈余公积
             项目        上年年末余额               年初余额            本期增加              本期减少               期末余额
        法定盈余公积         517,673,268.35     517,673,268.35   16,050,528.47                      533,723,796.82
             合计        517,673,268.35     517,673,268.35   16,050,528.47                      533,723,796.82
(三十三) 未分配利润
                          项目                                    本期金额                         上期金额
        调整前上年年末未分配利润                                            3,131,881,024.60            5,176,157,180.79
        调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
        调整后年初未分配利润                                              3,131,881,024.60            5,176,157,180.79
        加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        315,130,771.75             -1,752,398,009.60
             其他综合收益结转留存收益                                         87,649,076.04                 -1,356,586.59
        减：提取法定盈余公积                                                  6,311,742.24
             提取任意盈余公积
             提取一般风险准备
             应付普通股股利                                             130,734,702.00               290,521,560.00
             转作股本的普通股股利
        期末未分配利润                                                 3,397,614,428.15            3,131,881,024.60
(三十四)   营业收入和营业成本
                                   本期金额                                            上期金额
             项目
                           收入                     成本                    收入                      成本
        主营业务           1,132,966,126.93        577,332,409.96        860,109,435.13          350,061,394.54
        其他业务             51,898,512.32           2,254,801.71         42,476,690.50             2,609,078.88
             合计        1,184,864,639.25        579,587,211.67        902,586,125.63          352,670,473.42
                                               本期金额                                   上期金额
                  项目
                                        营业收入               营业成本              营业收入               营业成本
        主营业务                      1,132,966,126.93     577,332,409.96      860,109,435.13     350,061,394.54
        其中：
        一、文化艺术业-现场演艺
                                        财务报表附注 第 67 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                               本期金额                                上期金额
          项目
                       营业收入              营业成本             营业收入               营业成本
   （1）杭州宋城旅游区       453,420,399.83     274,756,084.44   265,487,381.20    186,435,483.85
   （2）三亚千古情景区       142,558,810.39     48,095,105.61    118,683,102.20     29,293,691.27
   （3）丽江千古情景区       111,446,758.52     49,312,322.49    132,544,773.13     34,341,329.43
   （4）九寨千古情景区        44,297,259.43     41,266,075.20    25,197,742.08      16,109,200.51
   （5）桂林千古情景区        87,505,615.80     43,261,875.33    53,799,653.29      32,440,536.09
   （6）张家界千古情景区       31,385,778.76     29,245,805.77    16,480,189.00      20,081,619.26
   （7）西安千古情景区        16,419,966.44     22,102,499.49    24,722,673.57      22,530,745.63
   （8）上海千古情景区        73,829,131.84     65,127,417.99
          小计        960,863,721.01     573,167,186.32   636,915,514.47    341,232,606.04
   二、旅游服务业
   （9）电子商务手续费        73,045,802.16      2,187,368.04    43,316,562.23      3,007,435.19
   （10）设计策划费         99,056,603.76      1,977,855.60    179,877,358.43     5,821,353.31
          小计        172,102,405.92      4,165,223.64    223,193,920.66     8,828,788.50
   其他业务              51,898,512.32      2,254,801.71    42,476,690.50      2,609,078.88
          合计        1,184,864,639.25   579,587,211.67   902,586,125.63    352,670,473.42
                    文化艺术业-现
         合同分类                           旅游服务业            其他业务                 合计
                        场演艺
   合同产生的收入           960,863,721.01    172,102,405.92    7,713,516.33    1,140,679,643.26
   按商品转让的时间分类：
        在某一时点确认      960,062,953.02     73,045,802.16    2,122,261.72    1,035,231,016.90
        在某一时段内确认         800,767.99     99,056,603.76    5,591,254.61     105,448,626.36
   租赁收入                                                 44,184,995.99      44,184,995.99
          合计         960,863,721.01    172,102,405.92   51,898,512.32    1,184,864,639.25
         截至 2021 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
         务所对应的交易价格金额为 78,141,509.51 元，主要为设计策划费尚未完成履
         约义务，预计将于 2022 年至 2025 年期间确认收入。
                       财务报表附注 第 68 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十五) 税金及附加
              项目            本期金额                  上期金额
    城市维护建设税                        2,307,498.26       944,001.17
    教育费附加                          1,786,265.26       827,724.98
    水利建设基金                            49,083.16        26,687.48
    房产税                        13,970,447.38         7,447,753.53
    土地使用税                          3,874,673.93      1,928,223.64
    车船使用税                             39,500.12        49,250.44
    印花税                             346,812.15        709,855.81
              合计               22,374,280.26        11,933,497.05
(三十六) 销售费用
              项目            本期金额                  上期金额
    广告宣传费                      43,026,950.43        45,899,163.03
    薪酬及劳务费                     14,210,112.72         9,262,823.51
    租赁费                            1,710,301.91      1,546,072.36
    技术服务费                          1,992,998.55        878,308.35
    物料消耗                           1,738,140.46      2,451,944.75
    差旅费                            1,021,704.84        976,777.55
    其他                             2,484,619.87      2,634,660.75
              合计               66,184,828.78        63,649,750.30
(三十七) 管理费用
              项目             本期金额                 上期金额
    薪酬及劳务费                     81,656,755.74        75,408,829.46
    无形资产及其他资产摊销                64,750,586.94        64,348,021.07
    中介咨询费                          7,984,043.35      8,182,473.68
    差旅费                            5,503,749.44      5,624,695.71
    折旧费                        43,218,519.26        75,830,364.58
    业务招待费                      10,543,859.12        10,034,078.60
    使用权资产累计折旧                      8,829,389.24
    租赁费                              646,798.22      5,086,107.77
    物料消耗                           8,281,709.14      9,364,375.32
                   财务报表附注 第 69 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
             项目             本期金额                 上期金额
    办公费                           5,722,377.71      5,579,245.84
    商标使用费                         1,886,792.35      9,433,962.00
    绿化费                             923,394.44      2,321,906.68
    维修费                           2,310,282.30      3,541,464.14
    其他                         13,926,789.18       13,328,642.89
             合计               256,185,046.43      288,084,167.74
    其他说明：公司下属各景区受到“新冠疫情”影响，本期和上期均会出现闭园情况，
    公司将闭园期间原属于营业成本的金额相应计入管理费用。
(三十八) 研发费用
             项目             本期金额                 上期金额
    薪酬及劳务费                     22,132,681.05       21,062,406.05
    技术服务费                         1,584,062.23        324,329.47
    设计费                              52,886.00        215,813.33
    租赁费                                               617,847.90
    无形资产及其他资产摊销                     476,079.00        314,907.89
    差旅费                             167,631.52        589,458.88
    办公费                             762,421.73        698,738.20
    折旧费                           9,275,410.13      7,404,031.20
    物料消耗                          5,577,989.23      5,295,522.43
    其他                            1,145,970.46        964,908.65
             合计                41,175,131.35       37,487,964.00
(三十九) 财务费用
             项目            本期金额                  上期金额
    利息费用                      32,789,597.06         7,822,986.14
    其中：租赁负债利息费用               18,870,909.59
    减：利息收入                    27,293,268.17        32,572,127.48
    汇兑损益                       -9,280,491.79        9,952,753.34
    其他                            2,829,585.46      1,952,949.85
             合计                    -954,577.44    -12,843,438.15
                  财务报表附注 第 70 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十) 其他收益
             项目                 本期金额                         上期金额
    政府补助                            3,686,355.09                     34,307,513.06
    进项税加计抵减                            874,146.85                      264,647.17
             合计                     4,560,501.94                     34,572,160.23
    计入其他收益的政府补助
                                                                     与资产相关/
                  补助项目                 本期金额           上期金额
                                                                      与收益相关
    失业保险支持企业稳定岗位补贴                     577,704.75     1,447,638.48   与收益相关
    财政扶持资金                             600,000.00    14,000,000.00   与收益相关
    企业实训及社保补贴                          331,241.38      510,905.87    与收益相关
    个税代征手续费返还                          184,905.16      312,209.68    与收益相关
    疫情补贴                                 50,000.00   16,858,300.00   与收益相关
    高新扶持资金                             600,000.00                    与收益相关
    其他                                 515,129.47      552,700.54    与收益相关
    国际动漫馆工程项目贴息                        142,857.24      142,857.24    与资产相关
    文化创意资金《丽江恋歌》项目                       20,000.04      20,000.04    与资产相关
    现代服务业补助资金宋城景区洗手间项目                    6,500.04        6,500.04   与资产相关
    湘湖千古情现代服务业专项旅游规划建设资金                 52,130.04      52,130.04    与资产相关
    龙泉山生态修复工程资金补助                        12,249.99      48,999.96    与资产相关
    桂林漓江千古情民俗文化休闲旅游演艺项目补助                24,999.96      24,999.96    与资产相关
    现代服务业市旅委专项规划建设补助资金用于宋城
    千古情 2 号剧院综合体基础工程改建工程
    杭州市现代服务业旅游专项资金补助用于新入口大
    厅洗手间修建项目
    桂林漓江服务业引导资金用于桂林千古情民俗文化
    休闲旅游演艺项目
    杭州市现代服务业引导资金缆车项目                     53,780.03      13,445.00    与资产相关
    张家界市武陵源区发展和改革局现代服务业发展专
    项资金项目
                         财务报表附注 第 71 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                       与资产相关/
                补助项目               本期金额              上期金额
                                                                        与收益相关
    张家界市财政局旅游发展专项资金项目                  21,170.01       21,170.00       与资产相关
    杭州市西湖区现代服务业旅游专项重大休闲旅游建
    设和景区提升改造、旅游规划编制资金补助项目
    旅游专项（旅游厕所）资金补助项目                    8,994.97             749.58    与资产相关
    九寨文化产业发展专项资金项目                     99,999.96       58,333.31       与资产相关
    海南省文化广电出版体育厅文化产业发展专项资金             12,500.00                       与资产相关
    海南省财政厅拨付文旅产业专项资金                   12,500.00                       与资产相关
    中共三亚市宣传部拨付文化产业发展专项资金               49,999.98                       与资产相关
    陕西省文化产业发展专项资金                      36,036.04                       与资产相关
                 合计               3,686,355.09     34,307,513.06
(四十一) 投资收益
                 项目                         本期金额                      上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                          103,892,278.09             -5,356,968.22
    处置长期股权投资产生的投资收益                          52,752,751.62
    交易性金融资产在持有期间的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益                         25,195,317.85            19,371,860.52
                 合计                         181,840,347.56            14,014,892.30
(四十二) 公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                     本期金额                       上期金额
    交易性金融资产                                 -12,098,344.02               247,726.31
                 合计                         -12,098,344.02               247,726.31
(四十三) 信用减值损失
                项目                      本期金额                      上期金额
    应收账款坏账损失                                 189,684.76                 -188,793.22
    其他应收款坏账损失                            -16,771,366.46               -32,551,183.69
                合计                       -16,581,681.70               -32,739,976.91
                       财务报表附注 第 72 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十四) 资产减值损失
                 项目                   本期金额                      上期金额
    长期股权投资减值损失                                                   -1,861,297,284.90
    商誉减值损失                                 -10,082,554.54          -16,422,870.82
                 合计                        -10,082,554.54        -1,877,720,155.72
(四十五) 资产处置收益
                                                               计入当期非经常性损
            项目           本期金额                  上期金额
                                                                 益的金额
    非流动资产处置利得合计           4,512,572.52            676,435.92         4,512,572.52
    其中：固定资产处置利得                                   676,435.92
         无形资产处置利得         4,512,572.52                               4,512,572.52
         其他长期资产处置利得
            合计            4,512,572.52            676,435.92         4,512,572.52
(四十六) 营业外收入
            项目         本期金额              上期金额           计入当期非经常性损益的金额
    政府补助                 96,099.37       1,046,433.96                   96,099.37
    违约金、罚款收入            960,052.65       1,302,066.30                  960,052.65
    废料处置收入              610,301.51        466,299.22                   610,301.51
    无法支付的应付款项          3,963,939.04        10,120.52                 3,963,939.04
    其他                  460,735.42        417,457.14                   460,735.42
            合计         6,091,127.99      3,242,377.14                6,091,127.99
    计入营业外收入的政府补助
           补助项目        本期金额              上期金额               与资产相关/与收益相关
    新增规模以上企业奖励                            240,000.00    与收益相关
    旅游发展财政扶持资金                            100,000.00    与收益相关
    招商引资奖励奖                               100,000.00    与收益相关
    文化产业资金补助                              300,000.00    与收益相关
    其他                   96,099.37        306,433.96    与收益相关
            合计           96,099.37       1,046,433.96
                      财务报表附注 第 73 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十七) 营业外支出
             项目      本期金额             上期金额           计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产毁损报废损失     32,221,090.95    38,302,318.05          32,221,090.95
    公益性捐赠                              300,000.00
    非公益性捐赠              336,964.00      93,000.00              336,964.00
    赔偿款支出            1,372,732.53     2,020,885.17           1,372,732.53
    其他                  782,457.42     291,676.21              782,457.42
             合计     34,713,244.90    41,007,879.43          34,713,244.90
(四十八) 所得税费用
              项目                     本期金额                 上期金额
    当期所得税费用                             51,356,736.47       42,291,502.79
    递延所得税费用                             -10,109,254.82      -12,456,333.68
              合计                        41,247,481.65       29,835,169.11
                   项目                                     本期金额
    利润总额                                                   343,841,443.05
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                      85,960,360.76
    子公司适用不同税率的影响                                            -40,338,872.58
    调整以前期间所得税的影响                                              -509,369.03
    非应税收入的影响                                                -45,027,889.14
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        18,327,191.74
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                 -10,003,518.88
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                          32,839,578.78
    所得税费用                                                   41,247,481.65
(四十九) 每股收益
    基本每股收益
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
    的加权平均数计算：
                   财务报表附注 第 74 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
               项目                      本期金额               上期金额
   归属于母公司普通股股东的合并净利润                   315,130,771.75    -1,752,398,009.60
   本公司发行在外普通股的加权平均数                   2,614,694,040.00   2,614,694,040.00
   基本每股收益                                         0.12               -0.67
   其中：持续经营基本每股收益                                  0.12               -0.67
        终止经营基本每股收益
(五十) 现金流量表项目
               项目                 本期金额                   上期金额
   利息收入                                27,232,915.27        35,986,922.00
   营业外收入                                2,031,089.58         2,185,822.66
   政府财政补贴                               4,955,080.13        40,101,488.53
   收到往来款                              193,637,431.27        25,497,842.41
               合计                     227,856,516.25       103,772,075.60
               项目                 本期金额                   上期金额
   费用支出                               134,347,310.65       133,608,090.57
   营业外支出                                2,488,371.60         2,705,561.38
   支付往来款                                5,259,130.77        20,821,514.98
               合计                     142,094,813.02       157,135,166.93
               项目                 本期金额                   上期金额
   租赁付款额                               39,531,231.21
               合计                      39,531,231.21
(五十一) 现金流量表补充资料
               补充资料                       本期金额             上期金额
                      财务报表附注 第 75 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                补充资料                    本期金额                上期金额
   净利润                                  302,593,961.40    -1,766,945,878.00
   加：信用减值损失                              16,581,681.70       32,739,976.91
      资产减值准备                             10,082,554.54    1,877,720,155.72
      固定资产折旧                            241,582,094.98      201,385,250.67
      生产性生物资产折旧
      油气资产折耗
      使用权资产折旧                            34,607,328.24
      无形资产摊销                             50,825,412.01       56,669,812.67
      长期待摊费用摊销                           59,765,277.28       35,034,022.89
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                          -4,512,572.52        -676,435.92
     （收益以“－”号填列）
      固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                32,221,090.95       38,302,318.05
      公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                12,098,344.02         -247,726.31
      财务费用（收益以“－”号填列）                    23,509,105.27       17,775,739.48
      投资损失（收益以“－”号填列）                  -181,840,347.56      -14,014,892.30
      递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -7,057,573.77       -9,318,905.44
      递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                -3,051,166.37       -3,137,428.24
      存货的减少（增加以“－”号填列）                      902,490.69        -1,993,817.28
      经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             101,886,633.14      -44,275,900.28
      经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              60,279,495.79      -25,074,392.68
      其他
   经营活动产生的现金流量净额                        750,473,809.79      393,941,899.94
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
   现金的期末余额                             1,858,747,864.04   1,337,776,253.98
   减：现金的期初余额                           1,337,776,253.98   1,781,710,027.35
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                         520,971,610.06     -443,933,773.37
                       财务报表附注 第 76 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                金额
   本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                         109,199,300.00
   其中：浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司                                            109,199,300.00
   减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                             118,376.92
   其中：浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司                                                 118,376.92
   加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
   其中：浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司
   处置子公司收到的现金净额                                                  109,080,923.08
                  项目                        期末余额                上年年末余额
   一、现金                                    1,858,747,864.04     1,337,776,253.98
   其中：库存现金                                    3,428,776.09           2,437,262.81
        可随时用于支付的银行存款                       1,707,365,801.91     1,285,458,896.93
        可随时用于支付的其他货币资金                      147,953,286.04        49,880,094.24
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                          1,858,747,864.04     1,337,776,253.98
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
   现金等价物
(五十二) 外币货币性项目
             项目         期末外币余额             折算汇率               期末折算人民币余额
   货币资金                                                          283,928,281.42
   其中：美元                   43,468,368.08       6.37570           277,141,274.37
        澳元                   909,613.36        4.62200               4,204,232.95
        港币                  2,282,936.68       0.81760               1,866,529.03
        泰铢                  3,746,443.52       0.19118                716,245.07
                       财务报表附注 第 77 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         公司境外经营实体包括宋城演艺国际发展有限公司、宋城（澳大利亚）控股
         有限公司、宋城（澳大利亚）娱乐有限公司、宋城控股（泰国）有限公司和
         宋城（芭提雅）国际文化有限公司，其经营地分别在中国香港、澳大利亚昆
         士兰州、泰国曼谷和泰国芭提雅，记账本位币考虑当地业务发展需要选择港
         币、澳元和泰铢。
(五十三) 政府补助
                               资产负债       计入当期损益或冲减相关成                  计入当期损益或冲
         种类       金额           表列报项           本费用损失的金额                  减相关成本费用损
                                目          本期金额           上期金额             失的项目
    与日常经营活动
    相关的政府补助
                               计入当期损益或冲减相关成本费用                      计入当期损益或冲减相
         种类        金额                     损失的金额                     关成本费用损失的项目
                                  本期金额               上期金额
    与日常经营活动
    相关的政府补助
    与日常经营活动
    无关的政府补助
                              财务报表附注 第 78 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五十四) 租赁
                             项目                                             本期金额
      租赁负债的利息费用                                                                18,870,909.59
      计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                                  2,784,030.36
      与租赁相关的总现金流出                                                              42,315,261.57
           经营租赁
                                                                            本期金额
      经营租赁收入                                                                   44,184,995.99
      其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、    合并范围的变更
(一)   本期合并范围变更的说明
           本年新增合并单位                     投资比例                           备注
      环球巴克斯有限公司                                 100%                2021 年新设
           本年减少合并单位                       投资比例                         备注
      浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司                         100.00%               2021 年股权出售
(二)   处置子公司
                                                                             处置价款与处置投
                                    股权处置                            丧失控制权    资对应的合并财务
                                               股权处置     丧失控制
       子公司名称      股权处置价款             比例                             时点的确定    报表层面享有该子
                                                 方式     权的时点
                                    （%）                              依据      公司净资产份额的
                                                                                   差额
      浙江宋城龙泉山旅                                                      权益停止享
      游开发有限公司                                                        有日期
                                   财务报表附注 第 79 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                       按照公允价   丧失控制权   与原子公司股
               丧失控制   丧失控制权   丧失控制权
                                       值重新计量   之日剩余股   权投资相关的
               权之日剩   之日剩余股   之日剩余股
     子公司名称                             剩余股权产   权公允价值   其他综合收益
               余股权的   权的账面价   权的公允价
                                       生的利得或   的确定方法   转入投资损益
                比例     值       值
                                        损失     及主要假设    的金额
   浙江宋城龙泉山旅
   游开发有限公司
   浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司的股权和债务签订《股权转让合同》
                                 ，转让标的为
   公司持有的浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司 100%股权和在股权交割之前形成的
   所有债务，交易价格参考丽江经济资产评估有限公司出具的丽经评字[2021]第 113
   号评估报告，经过双方协商，交易对价分别为 100%股权交易价格 10,919.93 万元和
   清偿所有形成于股权交割日之前的债务 16,680.07 万元，
                                 交易价格合计 27,600 万元。
                       财务报表附注 第 80 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                                            持股比例(%)
            子公司名称       主要经营地     注册地                     业务性质                                    取得方式
                                                                           直接       间接
      杭州乐园有限公司          浙江杭州市    浙江杭州市    旅游项目开发                           100.00            设立
      三亚千古情旅游演艺有限公司     海南三亚市    海南三亚市    主题公园+演艺                          100.00            设立
      丽江茶马古城旅游发展有限公司    云南丽江市    云南丽江市    主题公园+演艺                          100.00            设立
      阿坝州九寨千古情旅游发展有限公   四川阿坝州九   四川阿坝州九
                                          主题公园+演艺                          100.00            非同一控制企业合并
      司                 寨沟县      寨沟县
      杭州宋城旅游发展有限公司      浙江杭州市    浙江杭州市    网络技术、电子商务                        100.00            设立
      杭州宋城独木桥旅行社有限公司    浙江杭州市    浙江杭州市    国内旅游、入境旅游                                 100.00   设立
                        四川阿坝州九   四川阿坝州九
      九寨沟县藏谜文化传播有限公司                      旅游项目开发                            60.00            非同一控制企业合并
                        寨沟县      寨沟县
                                          智能娱乐产品的技术开发、技术服务及成果转让，科技产品的销售及
      杭州宋城科技发展有限公司      浙江杭州市    浙江杭州市                                     100.00            设立
                                          咨询服务；互联网信息服务
      宋城演艺国际发展有限公司      中国香港     中国香港     对外投资；文化演艺；休闲旅游；国际文化、娱乐合作开发       100.00            设立
                        澳大利亚昆士   澳大利亚昆士
      宋城（澳大利亚）控股有限公司                      文化演艺；休闲旅游；国际文化、娱乐合作开发                     100.00   设立
                        兰州       兰州
                        澳大利亚昆士   澳大利亚昆士
      宋城（澳大利亚）娱乐有限公司                      文化演艺；休闲旅游；国际文化、影视娱乐合作开发                   100.00   设立
                        兰州       兰州
      上海宋城世博演艺发展有限公司    上海市      上海市      演出场所经营，文化艺术交流活动策划，实业投资，投资管理       88.00            设立
                                          财务报表附注 第 81 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                           持股比例(%)
        子公司名称        主要经营地     注册地                     业务性质                                      取得方式
                                                                          直接       间接
                                       演出场所，演出经纪，娱乐场所（歌舞娱乐场所、游艺娱乐场所）
                                                                   ，旅
   宋城演艺发展（上海）有限公司    上海市      上海市                                         100.00            设立
                                       行社业务，文化艺术交流活动策划，公关活动策划
                     广西桂林市阳   广西桂林市阳   旅游项目投资开发，文化活动策划，文化传播策划，休闲产业投资开
   桂林漓江千古情演艺发展有限公司                                                         70.00            设立
                     朔县       朔县       发。
   宁乡宋城旅游发展有限公司      湖南省长沙市   湖南省长沙市   旅游景区规划设计、开发、管理；文艺创作服务；工程项目管理服务；             100.00   设立
                                       经营演出及经济业务；各类表演；停车、演出场所经营、旅游服务；
   张家界千古情演艺发展有限公司    湖南省张家界   湖南省张家界                                      100.00            设立
                                       主题公园开发经营、文化活动策划
   宋城科技发展有限公司        新疆伊犁州    新疆伊犁州    智能娱乐产品的技术开发、技术服务及成果转让                       100.00   设立
                                       旅游资源开发、旅游规划设计、艺术创作、旅游景区品牌策划、旅游
   宋城旅游发展有限公司        新疆伊犁州    新疆伊犁州                                                100.00   设立
                                       景区营销策划
   宋城演出经营管理有限公司      新疆伊犁州    新疆伊犁州    表演、艺术创作及编导、经营演出及经纪业务、演出经营管理        100.00            设立
                                       网络技术、电子计算机软硬件、数据处理分析的技术研发、技术咨询、
   宋城独木桥网络有限公司       浙江杭州市    浙江杭州市    服务、成果转让,为客户代订景点门票、机票、演出票,客房预订;旅游   100.00            设立
                                       信息咨询、国内旅游、入境旅游
   西安千古情演艺发展有限公司     陕西西安市    陕西西安市    演出活动;演出经纪;餐饮服务;旅游服务;主题公园开发经营;       80.00            设立
   浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有限   浙江嘉兴市嘉   浙江嘉兴市嘉   文化艺术交流活动组织、策划;文化传播策划;旅游服务;主题公园开发
   公司                善县       善县       经营;
   佛山市南海樵山文化旅游发展有限                     文化艺术交流活动组织、策划;文化传播策划;旅游服务;主题公园开发
                     广东佛山市    广东佛山市                                       100.00            非同一控制企业合并
   公司                                  经营;
                                       财务报表附注 第 82 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                             持股比例(%)
        子公司名称        主要经营地        注册地                   业务性质                                       取得方式
                                                                            直接       间接
                                        销售:旅游用品及工艺美术品(不含金饰品)、日用百货、土特产品(不含
   杭州宋果文化创意有限公司      浙江杭州市    浙江杭州市                                         100.00            设立
                                        食品)
   杭州宋城演艺谷科技文化发展有限                      音乐表演、戏曲表演、歌舞表演、杂技表演;演出经纪;智能娱乐产品;
                     浙江杭州市    浙江杭州市                                         100.00            设立
   公司                                   文化创意设计
   宋城控股（泰国）有限公司      泰国曼谷     泰国曼谷      对外投资；文化演艺；休闲旅游；国际文化、娱乐合作开发                   100.00   设立
                                        为文化演艺类包括剧院表演（歌舞、杂技、戏剧、音乐等）现场秀、
   宋城（芭提雅）国际文化有限公司   泰国芭提雅    泰国芭提雅                                                   65.00   设立
                                        高科技互动体验、文化活动策划、旅游电子商务
                                        音乐表演、戏曲表演、歌舞表演、杂技表演、旅游服务，主题公园开
   珠海宋城演艺王国有限公司      广东省珠海市   广东省珠海市                                        100.00            设立
                                        发经营，文化活动策划、组织，文化传 播策划
                                        影视文化产业项目开发、运营、管理；旅游项目开发、运营、管理；
   珠海南方影视文化产业有限公司    广东省珠海市   广东省珠海市                                        100.00            非同一控制企业合并
                                        房地产开发；商务服务及商业批发、零售
   珠海华茵园林绿化有限公司      广东省珠海市   广东省珠海市    园林绿化工程；花卉、苗木的种植、 销售                           55.00   非同一控制企业合并
                                        旅游资源开发，旅游规划设计，艺术创作，旅游景区品牌策划，旅游
   宋城品牌经营管理有限公司      新疆伊犁州    新疆伊犁州     景区营销策划，景区工程建设；国内旅游、入境旅游，票务代理；景               100.00   设立
                                        点门票销售；
                                        表演：歌舞、戏曲、杂技；艺术创作及编导；经营演出及经纪业务；
   千古情艺术管理有限公司       新疆伊犁州    新疆伊犁州                                         100.00            设立
                                        演出经营管理
                     英属维尔京群   英属维尔京群
   环球巴克斯有限公司                            对外投资                                100.00            设立
                     岛        岛
                                        财务报表附注 第 83 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
         子公司名称       少数股东持股比例                     本期归属于少数股东的损益                    本期向少数股东宣告分派的股利                      期末少数股东权益余额
   上海宋城世博演艺发展有限公司                      12%                       -6,234,490.03                                              -11,006,442.15
   桂林漓江千古情演艺发展有限公司                     30%                          258,164.47                                              196,247,955.38
   西安千古情演艺发展有限公司                       20%                       -7,096,906.89                                              110,263,277.41
        重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                期末余额
         子公司名称
                     流动资产                    非流动资产            资产合计                     流动负债               非流动负债             负债合计
   上海宋城世博演艺发展有限公司      62,955,903.78         685,152,041.03   748,107,944.81            642,022,042.32     65,806,253.71      707,828,296.03
   桂林漓江千古情演艺发展有限公司    234,262,857.25         462,516,982.81   696,779,840.06             40,932,488.67      1,687,500.12       42,619,988.79
   西安千古情演艺发展有限公司      227,652,751.44         354,897,775.18   582,550,526.62             29,270,175.59      1,963,963.96       31,234,139.55
                                                                               上年年末余额
         子公司名称
                     流动资产                    非流动资产            资产合计                     流动负债               非流动负债             负债合计
   上海宋城世博演艺发展有限公司      29,034,455.03         364,658,450.24   393,692,905.27             235,616,750.05     65,842,422.90     301,459,172.95
   桂林漓江千古情演艺发展有限公司    216,867,003.96         488,091,553.05   704,958,557.01              49,871,753.88      1,787,500.08      51,659,253.96
   西安千古情演艺发展有限公司      100,441,875.70         334,190,960.08   434,632,835.78              42,815,396.19         16,518.08      42,831,914.27
                                                 财务报表附注 第 84 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                                                         本期金额
                    子公司名称
                                            营业收入                       净利润                       综合收益总额                         经营活动现金流量
      上海宋城世博演艺发展有限公司                            73,962,925.49           -51,954,083.54                   -51,954,083.54               309,304,761.73
      桂林漓江千古情演艺发展有限公司                           91,145,694.57               860,548.22                       860,548.22                42,511,148.59
      西安千古情演艺发展有限公司                             16,784,668.25           -35,484,534.44                   -35,484,534.44              -198,698,474.76
                                                                                         上期金额
                   子公司名称
                                            营业收入                       净利润                      综合收益总额                          经营活动现金流量
      上海宋城世博演艺发展有限公司                              436,837.02            -20,682,857.98               -20,682,857.98                  190,165,248.17
      桂林漓江千古情演艺发展有限公司                           56,586,027.07           -14,052,004.66               -14,052,004.66                  -135,213,013.79
      西安千古情演艺发展有限公司                             25,002,178.14           -11,935,323.79               -11,935,323.79                      479,044.63
(二)   在联营企业中的权益
                                    主要                                                         持股比例(%)             对合营企业或联营企业投    对本公司活动是否具有战略
              联营企业名称                      注册地                   业务性质
                                    经营地                                                   直接         间接             资的会计处理方法            性
      Huafang Group Inc.(原为：北京花房科                互联网信息服务、经营演出经纪业务、利用信息网络
                                    北京    北京                                               37.06                          权益法           是
      技有限公司）                                              经营音乐娱乐产品、比赛活动
                                                 舞台机械、舞台机械控制、灯光、音响设备的技术开
      北京北特圣迪科技发展有限公司                北京    北京                                                               20.00          权益法           是
                                                 发、系统集成及安装调试；舞台工艺设计及咨询；
                                                          财务报表附注 第 85 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                          期末余额/本期金额                           上年年末余额/上期金额
                  Huafang Group                         北京花房科技有限
                                      北京北特圣迪科技                              北京北特圣迪科技
                 Inc.(原为：北京花房                           公司（原名：北京六
                                       发展有限公司                                发展有限公司
                  科技有限公司）                               间房科技有限公司）
   流动资产            1,799,207,570.53    307,299,025.07    1,396,296,667.81    379,808,015.42
   非流动资产            492,406,372.49      22,685,816.27     486,246,315.46       3,393,303.08
   资产合计            2,291,613,943.02    329,984,841.34    1,882,542,983.27    383,201,318.50
   流动负债             330,886,258.97     188,283,989.40     367,981,352.22     240,656,075.91
   非流动负债             48,377,202.42      35,344,150.95      10,851,396.40       1,300,010.10
   负债合计             379,263,461.39     223,628,140.35     378,832,748.62     241,956,086.01
   少数股东权益                                                                         -4,903.84
   归属于母公司股东权益      1,912,350,481.63    106,356,700.99    1,503,710,234.65    141,250,136.33
   按持股比例计算的净资产
   份额
   调整事项             935,652,356.70      11,912,562.29     935,652,356.70      13,362,228.18
   —商誉              935,652,356.70      16,825,620.50     935,652,356.70      16,825,620.50
   —内部交易未实现利润                           -4,913,058.21                         -3,463,392.32
   —其他
   对联营企业权益投资的账
   面价值
   存在公开报价的联营企业
   权益投资的公允价值
   营业收入            4,539,988,143.60    468,421,976.73    3,777,442,691.41    321,940,699.67
   净利润              320,716,642.08       3,637,982.99      -10,799,124.63      5,477,097.14
   终止经营的净利润
   其他综合收益             1,178,348.91                          3,431,790.00
   综合收益总额           321,894,990.99       3,637,982.99       -7,367,334.63      5,477,097.14
   本期收到的来自联营企业
   的股利
   其他说明：上述报表数据以取得投资时被投资方可辨认资产和负债的公允价值为基
   础进行列示。
                        财务报表附注 第 86 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的
      确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和实
      施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交
      的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司
      的资金管理部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给公司管理层。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
      应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
      负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
      政策以控制信用风险敞口。在签订合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
      估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户会采取较
      为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。本公司对客户的应收款项会及时进行催
      收，对于信用记录不良的客户会相应缩短信用期或取消信用期等方式，同时公司通
      过对已有客户的应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信用风险在可控的
      范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
      由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
      券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
                     财务报表附注 第 87 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机
      构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
           现金流量利率风险。
                   本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
           例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
           于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
           的 借款利 率上 升或下降 100 个基点 ，则 本公司 的净利 润将 减少或 增加
                                                         。管理层认为 100 个基
           点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
           汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
           动的风险。
           本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配，同时持续监控外币交易和外币资
           产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还会签署远期
           外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
           本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币、澳元、泰铢计价的金融资产
           和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                                        期末余额
             项目
                          美元               港币             澳元              泰铢             合计
      货币资金              277,141,274.37   1,866,529.03    4,204,232.95   716,245.07   283,928,281.42
      交易性金融资产（以公允
      价值计量且其变动计入当         2,670,942.90                                                 2,670,942.90
      期损益的金融资产）
      其他权益工具              9,026,036.59                                                 9,026,036.59
                             财务报表附注 第 88 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                         上年年末余额
              项目
                           美元                港币             澳元              泰铢             合计
       货币资金             106,339,810.45    2,516,908.66     6,672,956.60   831,764.35   116,361,440.06
       交易性金融资产（以公允
       价值计量且其变动计入当      172,445,378.26                     6,589,730.08                179,035,108.34
       期损益的金融资产）
       其他权益工具             9,291,430.32                                                   9,291,430.32
       上述外币余额的资产产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生一定的影响。本公
       司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响，并采取相应的措施规避外汇风险。
九、     公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
(一)    以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                           期末公允价值
                   项目           第一层次公允           第二层次公允         第三层次公允价
                                                                                         合计
                                 价值计量              价值计量             值计量
       一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产                    2,670,942.90                                           2,670,942.90
       期损益的金融资产
        （1）债务工具投资
        （2）权益工具投资
        （3）衍生金融资产                 2,670,942.90                                           2,670,942.90
        （4）银行理财产品
                             财务报表附注 第 89 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                              期末公允价值
                项目        第一层次公允          第二层次公允   第三层次公允价
                                                                     合计
                           价值计量            价值计量      值计量
      计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
      ◆应收款项融资
      ◆其他债权投资
      ◆其他权益工具投资                                     86,485,836.59   86,485,836.59
      ◆其他非流动金融资产
      期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      （4）其他
      持续以公允价值计量的资产总额       2,670,942.90             86,485,836.59   86,485,836.59
      二、非持续的公允价值计量
      非持续以公允价值计量的资产总额
      非持续以公允价值计量的负债总额
(二)   持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
      按照公开市场交易 2021 年 12 月 31 日收盘价格或证券、基金公司提供的 2021 年 12
      月 31 日报价金额确认。
(三)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技
      术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的
      计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场
      乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值
      的合理变动无重大敏感性。
                         财务报表附注 第 90 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四)   持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
                                                 当期利得或损失总额                                 购买、发行、出售和结算                                       对于在报告期末持有
                                 转入第   转出第
      项目       上年年末余额                                       计入其他综合收                                                            期末余额          的资产，计入损益的当
                                 三层次   三层次   计入损益                                 购买            发行       出售             结算
                                                                  益                                                                          期未实现利得或变动
◆交易性金融资产        156,182,449.34               9,027,268.94                      910,000,000.00        1,075,209,718.28
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—银行理财产品         156,182,449.34               9,027,268.94                      910,000,000.00        1,075,209,718.28
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资       224,266,596.74                                -45,020,144.84                           92,760,615.31         86,485,836.59
                                                            财务报表附注 第 91 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                当期利得或损失总额                                 购买、发行、出售和结算                                       对于在报告期末持有
                                转入第   转出第
      项目       上年年末余额                                      计入其他综合收                                                            期末余额          的资产，计入损益的当
                                三层次   三层次   计入损益                                 购买            发行       出售             结算
                                                                 益                                                                          期未实现利得或变动
◆其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
      合计       380,449,046.08               9,027,268.94     -45,020,144.84   910,000,000.00        1,167,970,333.59        86,485,836.59
(五)   不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
      本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
                                                           财务报表附注 第 92 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
      黄巧灵及其一致行动人直接持有公司 16.48%股权。公司控股股东杭州宋城集团控股
      有限公司持有本公司 29.48%股权，黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有杭州宋城
      集团控股有限公司 100.00%股权。
      黄巧灵及其一致行动人：黄巧龙、刘萍、黄巧燕、戴音琴为黄巧灵的一致行动人。
      黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有的股权达到控制本公司。
      控制本公司股东基本情况：
                                               母公司对本     母公司对本
                                注册资本
       母公司名称   注册地     业务性质                    公司的持股     公司的表决
                                （万元）
                                               比例(%)     权比例(%)
      杭州宋城集团         实业投资、教育服
               杭州                    100,000     29.48      29.48
      控股有限公司         务、旅游项目开发
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七（一）
                        、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的联营企业情况
      本公司重要的联营企业详见本附注“七（二）、在其他主体中的权益”
                                    。
                     财务报表附注 第 93 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
      营或联营企业情况如下：
                    联营企业名称                         与本公司关系
      北京北特圣迪科技发展有限公司                      联营企业
(四)   其他关联方情况
              其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
      黄巧龙                                黄巧灵的关联自然人
      刘萍                                 黄巧灵的关联自然人
      黄巧燕                                黄巧灵的关联自然人
      戴音琴                                黄巧灵的关联自然人
      杭州世界休闲博览园有限公司                       同受黄巧灵控制
      杭州宋城实业有限公司                          同受黄巧灵控制
      杭州第一世界大酒店有限公司                       同受黄巧灵控制
      西安世园投资（集团）有限公司                  持有公司控股子公司的 20%股权
      上海世博东迪文化发展有限公司                  持有公司控股子公司的 12%股权
      广州市格柠绿化工程有限公司                   持有公司控股子公司的 35%股权
      中山市德华绿化工程有限公司                   持有公司控股子公司的 10%股权
(五)   关联交易情况
            采购商品/接受劳务情况表
              关联方             关联交易内容       本期金额             上期金额
                             委托其进行涉及景区
      北京北特圣迪科技发展有限公司                       15,631,222.17    29,155,963.23
                             相关工程项目
      上海世博东迪文化发展有限公司         品牌使用费          3,773,584.81     9,433,962.00
            出售商品/提供劳务情况表
             关联方             关联交易内容        本期发生额            上期发生额
      杭州第 一世 界大 酒店有限
                        门票销售及电子商务手续费         2,872,060.20   1,602,205.39
      公司
      杭州宋城实业有限公司        门票销售及电子商务手续费         3,998,902.82   2,509,701.38
                        财务报表附注 第 94 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
        本公司作为承租方：
                                                                             本期金额                           上期金额
         出租方名称                           租赁资产种类                            增加的使用权           承担的租赁负         确认的租赁
                                                            支付的租金
                                                                               资产           债利息支出              费
   杭州宋城实业有限公司       之江路 148 号停车场(面积 27,667 平方米）             9,960,100.00    44,910,474.08   1,800,942.21   6,225,062.50
   杭州宋城实业有限公司       之江路 148 号美国城内停车场（面积 13,185 平方米）         4,746,600.00    21,402,602.01    858,259.69    2,966,625.00
   杭州宋城实业有限公司       之江路 148 号美国城园区教学楼景区运营(面积 3,322 平方米)     2,391,800.00    29,895,812.54   1,355,121.41   1,423,690.48
   杭州宋城实业有限公司       之江路 148 号美国城内景区运营（面积 7,730 平方米）         2,782,800.00    34,783,036.65   1,576,650.16   1,656,428.58
   杭州宋城实业有限公司       之江路 148 号办公用房（面积 5,591.53 平方米）          4,025,900.00    50,320,909.74   2,280,952.97   2,396,369.06
                    之江路 148 号总统山配套房屋及华美公寓宿舍用房(面积 7,114 平方
   杭州宋城实业有限公司                                               2,561,000.00    33,611,227.85   1,523,534.25   1,600,625.00
                    米)
   杭州第一世界大酒店有限公司    第一世界大酒店北楼办公用房（面积 3,000 平方米）             1,876,500.00    27,511,100.69   1,293,311.03    472,500.00
   杭州世界休闲博览园有限公司    湘湖路 92 号停车场（面积 19,192 平方米）              4,318,187.50    90,676,819.34   4,110,211.05   4,318,187.50
   杭州世界休闲博览园有限公司    湘湖路 92 号创意园水城员工宿舍（面积 3,010 平方米）          677,250.00     14,221,447.29    644,631.67     677,250.00
                    西安市浐灞生态区世博大道西安世博园欧陆风情及国际展园区域（面
   西安世园投资（集团）有限公司                                                          108,646,789.01                  1,444,954.14
                    积共计 78,743.94 平方米）
   上海世博东迪文化发展有限公司   上海世博大舞台（面积共计 18,039 平方米）                6,000,000.00    70,472,239.02   3,302,089.36
   关联租赁情况说明：西安世园投资（集团）有限公司的关联方租赁系公司下属控股子公司西安千古情演艺发展有限公司已全额支付合同期限内的
   租赁费，后续无需再支付及承担租赁负债利息支出。
                                           财务报表附注 第 95 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                项目                本期金额（万元）              上期金额（万元）
      关键管理人员薪酬                              422.07                       380.85
(六)   关联方应收应付款项
                                    期末余额                    上年年末余额
       项目名称          关联方
                                账面余额       坏账准备       账面余额           坏账准备
      预付款项
                杭州世界休闲博览园
                有限公司
                杭州第一世界大酒店
                有限公司
      其他应收款
                上海世博东迪文化发
                展有限公司
       项目名称             关联方                期末账面余额            上年年末账面余额
      应付账款
                北京北特圣迪科技发展有限公司               5,213,409.47            3,797,469.47
      其他应付款
                西安世园投资（集团）有限公司                379,021.00              355,000.00
                广州市格柠绿化工程有限公司                                        2,531,680.00
                中山市德华绿化工程有限公司                                         686,011.00
                北京北特圣迪科技发展有限公司              13,172,055.00
      一年内 到期其
      他非流动负债
                杭州世界休闲博览园有限公司                3,393,481.86
                杭州第一世界大酒店有限公司                 894,390.44
                上海世博东迪文化发展有限公司               2,533,788.67
                杭州宋城实业有限公司                  17,434,147.53
                           财务报表附注 第 96 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       项目名称           关联方              期末账面余额            上年年末账面余额
      租赁负债
               杭州世界休闲博览园有限公司             98,266,967.49
               杭州第一世界大酒店有限公司             25,750,021.28
               上海世博东迪文化发展有限公司            65,526,253.71
               杭州宋城实业有限公司               180,855,294.86
十一、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      资产负债表日存在的重要承诺
      使用闲置自有资金投资证券及理财产品的议案》
                          ，同意公司在确保资金安全、操作合
      法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，继续使用闲置自有资金进行证券及
      理财产品投资，使闲置资金在确保安全性、流动性的基础上实现保值增值，额度不
      超过人民币 15 亿元，在此限额内资金可以滚动使用，使用期限为自董事会审议通
      过之日起 2 年内有效，并授权公司管理层在该额度范围内行使投资决策权，签署相
      关法律文件。
(二)   或有事项
      资产负债表日存在的重要或有事项
      公司无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一)   利润分配情况
      根据 2022 年 4 月 22 日召开的公司第七届董事会第十五次会议通过的 2021 年度利润
      分配预案，拟以 2021 年末总股本 2,614,694,040 股为基数，向全体股东以每 10 股派
      发人民币 0.50 元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 130,734,702
      元。
(二)   期后股权转让情况
                                                   ）
      签订的《股权转让协议》及同日公司第七届董事会第十五次会议审议通过的《关于
      转让香港子公司股权暨关联交易的议案》，受新冠肺炎疫情、地缘政治等多重因素影
      响，当前海外资产存在不确定性，为提升公司财务安全，促进业务健康发展，公司
                       财务报表附注 第 97 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
   经与公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司充分协商，拟由宋城集团收购宋城演
   艺下属香港全资子公司宋城演艺国际发展有限公司 100%股权及债权，收购价格经审
   计和评估，最终以双方协商确定股权转让交易价格为 57,400 万元及清偿收购之前形
   成的债务 2,005 万元，合计交易对价为 59,405 万元。本次股权转让需获得宋城演艺
   股东大会审议通过。
   及同日公司第七届董事会第十五次会议审议通过的《关于转让珠海子公司股权暨关
   联交易的议案》
         ，珠海项目投资金额高、工程规模大、建设周期长，新冠肺炎疫情发
   生以来，受外部环境变化影响，公司经营和现金流发生变化。为增强公司的持续经
   营和抗风险能力，公司经与公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司充分协商，拟
   由宋城集团收购宋城演艺下属全资子公司珠海宋城演艺王国有限公司 100%股权及
   债权，收购价格经审计和评估，最终以双方协商确定股权转让交易价格为 45,100 万
   元及清偿收购之前形成的债务 692.61 万元，合计交易对价为 45,792.61 万元。将由
   宋城集团负责珠海宋城演艺公园项目后续投资建设，宋城集团将同时委托宋城演艺
   经营对景区进行经营管理。本次股权转让需获得宋城演艺股东大会审议通过。
十三、 其他重要事项
   分部信息
        公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
        分部为基础确定报告分部。
        经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
                               （1）该组成部分能够在
        日常活动中产生收入、发生费用；
                      （2）公司管理层能够定期评价该组成部分的
        经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
                            （3）公司能够取得该组成部分
        的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
        公司报告分部包括：
        宋城景区、杭州烂苹果乐园景区、杭州乐园景区、三亚千古情景区、丽江千古
        情景区、九寨千古情景区、藏谜剧院、桂林千古情景区、张家界千古情景区、
        西安千古情景区、上海千古情景区；
                    财务报表附注 第 98 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
           项目     现场演艺               旅游服务业                  小计               分部间抵销                 合计
      主营业务收入     960,863,721.01     172,196,745.54      1,133,060,466.55         94,339.62    1,132,966,126.93
      主营业务成本     573,261,525.94       4,507,352.09       577,768,878.03         436,468.07     577,332,409.96
      资产总额      9,195,621,252.65   2,035,931,535.94    11,231,552,788.59   1,405,044,758.75   9,826,508,029.84
      负债总额      2,910,199,291.47    313,375,164.28      3,223,574,455.75   1,352,276,626.05   1,871,297,829.70
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
                账龄                                    期末余额                           上年年末余额
                小计                                            147,558.45                           52,370.14
      减：坏账准备                                                   31,224.97                           14,145.24
                合计                                            116,333.48                           38,224.90
                                   财务报表附注 第 99 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                            期末余额                                                   上年年末余额
                        账面余额                    坏账准备                              账面余额                   坏账准备
           类别
                                  比例                   计提比例      账面价值                     比例                   计提比例      账面价值
                      金额                   金额                                  金额                   金额
                                  （%）                  （%）                                （%）                  （%）
   按单项计提坏账准备
   按组合计提坏账准备         147,558.45   100.00   31,224.97     21.16   116,333.48   52,370.14   100.00   14,145.24     27.01   38,224.90
   其中：
   按账龄信用风险特征组合       133,167.24    90.25   31,224.97     23.45   101,942.27   38,179.30    72.90   14,145.24     37.05   24,034.06
   合并范围及关联方的应收账款      14,391.21     9.75                          14,391.21   14,190.84    27.10                         14,190.84
           合计        147,558.45   100.00   31,224.97             116,333.48   52,370.14   100.00   14,145.24             38,224.90
                                             财务报表附注 第 100 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
            按组合计提坏账准备：
            其中：按账龄信用风险特征组合：
                                                      期末余额
             名称
                                 应收账款               坏账准备             计提比例（%）
      信用期内                                                                          3.00
      信用期逾期至 1 年以内                     95,668.44       14,350.27                   15.00
      信用期逾期至 1 至 2 年                   27,498.80        6,874.70                   25.00
      信用期逾期至 2 至 3 年                                                               45.00
      信用期逾期至 3 至 4 年                                                               60.00
      信用期逾期至 4 至 5 年                                                               80.00
      信用期逾期至 5 年以上                     10,000.00       10,000.00                  100.00
             合计                    133,167.24          31,224.97
                                                    本期变动金额
            类别         上年年末余额                                                  期末余额
                                          计提        收回或转回          转销或核销
      应收账款坏账准备             14,145.24    17,079.73                              31,224.97
            合计             14,145.24    17,079.73                              31,224.97
            本期无实际核销的应收账款。
                                                        期末余额
             单位名称
                                       应收账款         占应收账款合计数的比例(%)             坏账准备
      河南龙桂文化旅游发展有限公司                   123,167.24                      83.47    21,224.97
      西安千古情演艺发展有限公司                     14,391.21                       9.75
      何晓娟                               10,000.00                       6.78    10,000.00
                 合计                    147,558.45                     100.00    31,224.97
(二)   其他应收款
                      项目                            期末余额               上年年末余额
      应收利息
                              财务报表附注 第 101 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
               项目                              期末余额                     上年年末余额
   应收股利
   其他应收款项                                      1,195,669,385.02         1,046,160,763.74
               合计                              1,195,669,385.02         1,046,160,763.74
   其他应收款项
   （1）按账龄披露
              账龄                          期末余额                      上年年末余额
              小计                           1,276,592,865.00             1,108,471,791.74
   减：坏账准备                                      80,923,479.98              62,311,028.00
              合计                           1,195,669,385.02             1,046,160,763.74
   （2）其他应收款项账面余额变动如下：
                       第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                       整个存续期预       整个存续期预期
      账面余额          未来 12 个月预                                                合计
                                       期信用损失(未      信用损失(已发生
                      期信用损失
                                       发生信用减值)         信用减值)
   上年年末余额           1,027,554,811.48                    80,916,980.26   1,108,471,791.74
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期新增              168,121,073.26                                      168,121,073.26
   本期终止确认
   其他变动
   期末余额            1,195,675,884.74                     80,916,980.26   1,276,592,865.00
                           财务报表附注 第 102 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
   （3）坏账准备计提情况
                             第一阶段                 第二阶段            第三阶段
                                              整个存续期预             整个存续期预
         坏账准备             未来 12 个月预                                                 合计
                                              期信用损失(未            期信用损失(已
                            期信用损失
                                              发生信用减值)            发生信用减值)
   上年年末余额                        18,367.74                       62,292,660.26   62,311,028.00
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                          -11,868.02                      18,624,320.00   18,612,451.98
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                           6,499.72                       80,916,980.26   80,923,479.98
   （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                  本期变动金额
      类别        上年年末余额                                                            期末余额
                                      计提           收回或转回          转销或核销
   其他应收款坏
   账准备
      合计         62,311,028.00    18,612,451.98                                  80,923,479.98
   （5）本期实际核销的其他应收款项情况
           本期无实际核销的其他应收款。
   （6）按款项性质分类情况
          款项性质                        期末账面余额                         上年年末账面余额
   职工借款                                            210,000.00                     1,378,749.73
   往来款                                            1,050,000.00                    1,050,000.00
                             财务报表附注 第 103 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
             款项性质                            期末账面余额                                   上年年末账面余额
      合并范围内部往来                                       1,195,025,912.64                               1,025,718,037.61
      股权转让款                                                79,866,980.26                              79,866,980.26
      其他                                                     439,972.10                                  458,024.14
              合计                                     1,276,592,865.00                               1,108,471,791.74
      （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                占其他应收款
                             款项                                                                         坏账准备
           单位名称                          期末余额                   账龄              项期末余额合
                             性质                                                                         期末余额
                                                                                计数的比例(%)
      上海宋城世博演艺发             合并内
      展有限公司                 部往来
      张家界千古情演艺发             合并内
      展有限公司                 部往来
      浙江西塘宋城演艺谷             合并内
      演艺发展有限公司              部往来
      安晓芬（原：霍尔果
                            股权转
      斯大盛传奇创业投资                          79,866,980.26       4-5 年                         6.26       79,866,980.26
                            让款
      有限公司）
      宋城（澳大利亚）娱             合并内
      乐有限公司                 部往来
             合计                       1,259,172,892.90                                    98.64       79,866,980.26
(三)   长期股权投资
                                 期末余额                                             上年年末余额
       项目                        减值
                  账面余额                     账面价值                 账面余额                减值准备                 账面价值
                                 准备
      对子公司
      投资
      对联营、合
      营企业投资
       合计     6,667,904,199.20          6,667,904,199.20     8,247,921,147.13    1,814,682,876.81     6,433,238,270.32
                                   财务报表附注 第 104 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
          被投资单位        上年年末余额            本期增加             本期减少              期末余额              本期计提减值准备   减值准备期末余额
   杭州乐园有限公司             638,402,523.46                                       638,402,523.46
   三亚千古情旅游演艺有限公司        490,000,000.00                                       490,000,000.00
   丽江茶马古城旅游发展有限公司       250,000,000.00                                       250,000,000.00
   阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司     258,500,000.00                                       258,500,000.00
   杭州宋城旅游发展有限公司          10,000,000.00                                        10,000,000.00
   九寨沟县藏谜文化传播有限公司        87,000,000.00                                        87,000,000.00
   浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司      120,000,000.00                     120,000,000.00
   杭州宋城科技发展有限公司          39,530,000.00                                        39,530,000.00
   宋城演艺国际发展有限公司         606,367,375.19        13,000.00                      606,380,375.19
   上海宋城世博演艺发展有限公司       132,000,000.00                                       132,000,000.00
   宋城演艺发展（上海）有限公司          500,000.00                                           500,000.00
   桂林漓江千古情演艺发展有限公司      455,000,000.00                                       455,000,000.00
   张家界千古情演艺发展有限公司       120,000,000.00                                       120,000,000.00
   宋城演出经营管理有限公司            500,000.00                                           500,000.00
   宋城独木桥网络有限公司            4,000,000.00                                         4,000,000.00
   西安千古情演艺发展有限公司        285,000,000.00   195,000,000.00                      480,000,000.00
   浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有限公司    100,000,000.00                                       100,000,000.00
   佛山市南海樵山文化旅游发展有限公司    448,950,800.00                                       448,950,800.00
   杭州宋果文化创意有限公司           2,350,000.00                                         2,350,000.00
                                         财务报表附注 第 105 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                    被投资单位                       上年年末余额                本期增加                     本期减少                     期末余额                本期计提减值准备    减值准备期末余额
    珠海南方影视文化产业有限公司                                 6,702,418.93                                                             6,702,418.93
    珠海宋城演艺王国有限公司                                 396,297,581.07         33,000,000.00                                     429,297,581.07
    杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司                            489,061,465.14                                                           489,061,465.14
    千古情艺术管理有限公司                                                            100,000.00                                         100,000.00
    环球巴克斯有限公司                                                        1,619,629,035.41                                    1,619,629,035.41
                     合计                         4,940,162,163.79     1,847,742,035.41             120,000,000.00         6,667,904,199.20
                                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                                              减值准备
       被投资单位           上年年末余额                                        权益法下确认             其他综合收           其他权益          宣告发放现金      计提减值                 期末余额
                                         追加投资        减少投资                                                                                      其他             期末余额
                                                                     的投资损益               益调整              变动          股利或利润          准备
    联营企业
    Huafang Group
    Inc.(原为：北京花房      1,493,076,106.53           -1,619,616,198.83   113,757,232.06      -97,880.37   12,880,740.61
    科技有限公司）
           小计         1,493,076,106.53           -1,619,616,198.83   113,757,232.06      -97,880.37   12,880,740.61
           合计         1,493,076,106.53           -1,619,616,198.83   113,757,232.06      -97,880.37   12,880,740.61
   Huafang Group Inc.(原为：北京花房科技有限公司)：北京花房科技有限公司原股东包括宋城演艺发展股份有限公司签订 VIE 架构协议，同时公司全资子公司 Global Bacchus
   Limited（环球巴克斯有限公司）以 USD1,976.4706（折合 RMB12,836.58 元）购买 Huafang Group Inc.37.06%的股权。上述协议签订之后，由公司下属全资子公司 Global Bacchus
   Limited 持有 Huafang Group Inc. 37.06%的股权，并享有北京花房科技有限公司 37.06%股权的全部权利和义务。
                                                                       财务报表附注 第 106 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四)   营业收入和营业成本
                              本期金额                                         上期金额
            项目
                       收入                    成本                     收入                  成本
      主营业务            5,329,888.31          8,462,698.28       15,832,779.35          19,532,790.64
      其他业务            3,533,799.39                                 7,059,972.03
            合计        8,863,687.70          8,462,698.28       22,892,751.38          19,532,790.64
                                             本期金额                                 上期金额
                 项目
                                        收入             成本                收入               成本
      主营业务                           5,329,888.31   8,462,698.28     15,832,779.35    19,532,790.64
      其中：文化艺术业－杭州宋城旅游
      区收入
      其他业务                           3,533,799.39                     7,059,972.03
                 合计                  8,863,687.70   8,462,698.28     22,892,751.38    19,532,790.64
             合同分类               文化艺术业-现场演艺                          其他业务                 合计
      合同产生的收入                                  5,329,888.31            55,076.34       5,384,964.65
      按商品转让的时间分类：
           在某一时点确认                             5,329,888.31             9,237.72       5,339,126.03
           在某一时段内确认                                                    45,838.62          45,838.62
      景区相关租赁收入                                                      3,478,723.05       3,478,723.05
                 合计                            5,329,888.31         3,533,799.39       8,863,687.70
(五)   投资收益
                      项目                                      本期金额                    上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                                                 432,000,000.00
      权益法核算的长期股权投资收益                                          113,303,617.66          -2,931,524.95
      处置长期股权投资产生的投资收益                                         -10,800,700.00          -6,520,482.12
      处置交易性金融资产取得的投资收益                                          7,586,792.45           2,412,380.45
                      合计                                      110,089,710.11         424,960,373.38
                            财务报表附注 第 107 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十五、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                       项目                   金额          说明
      非流动资产处置损益                         25,044,233.19
      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
      额或定量享受的政府补助除外）
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
      有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
      债务重组损益
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
      产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
      动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
      衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
      对外委托贷款取得的损益
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
      损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
      损益的影响
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 3,502,874.67
      其他符合非经常性损益定义的损益项目
                       小计               46,300,683.00
      减：所得税影响额                          -2,293,110.04
                     财务报表附注 第 108 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                       项目                          金额          说明
      减：少数股东权益影响额（税后）                           1,272,744.78
                       合计                      47,321,048.26
(二)   净资产收益率及每股收益
                            加权平均净资产            每股收益（元）
           报告期利润
                            收益率（%）          基本每股收益      稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                 4.22        0.12          0.12
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                                            宋城演艺发展股份有限公司
                                             二〇二二年四月二十二日
                    财务报表附注 第 109 页

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
张家界
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示张家界盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年