珠海宋城演艺王国有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
珠海宋城演艺王国有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-24
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA11428 号
珠海宋城演艺王国有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了珠海宋城演艺王国有限公司（以下简称贵公司）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、
现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021
年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告 第 1 页
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第 2 页
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：倪一琳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈燕桦
中国•上海 二〇二二年四月二十二日
审计报告 第 3 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 82,589.31 4,365,239.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 （二） 170,028.54 75,276.24
其他应收款 （三） 60,130.59 41,944.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （四） 1,357,955.27 728,309.74
流动资产合计 1,670,703.71 5,210,769.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （五） 2,390,459.16 373,693.84
在建工程 （六） 76,636,190.33 63,310,453.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 （七） 24,862,082.79 25,653,256.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （八） 317.51 214.00
其他非流动资产 （九） 21,139,498.74 424,500.00
非流动资产合计 125,028,548.53 89,762,117.70
资产总计 126,699,252.24 94,972,887.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十） 4,261,102.50 4,753,112.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 （十一） 41,300.00 74,300.00
应交税费 （十二） 52,425.98 596.13
其他应付款 （十三） 3,614,480.00 102,083.35
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,969,308.48 4,930,091.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 7,969,308.48 4,930,091.98
所有者权益：
实收资本 （十四） 58,000,000.00 25,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （十五） 72,313,343.67 72,313,343.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 （十六） -11,583,399.91 -7,270,548.62
所有者权益合计 118,729,943.76 90,042,795.05
负债和所有者权益总计 126,699,252.24 94,972,887.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 （十七） 47,495.90 13,676.80
销售费用
管理费用 （十八） 4,309,674.98 6,786,486.28
研发费用
财务费用 （十九） -44,629.15 -3,518.14
其中：利息费用
利息收入 51,564.03 8,157.11
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （二十） -414.03 -856.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,312,955.76 -6,797,500.94
加：营业外收入 （二十一） 0.96 0.32
减：营业外支出 （二十二） 473,262.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,312,954.80 -7,270,762.62
减：所得税费用 （二十三） -103.51 -214.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,312,851.29 -7,270,548.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,312,851.29 -7,270,548.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 -4,312,851.29 -7,270,548.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 64,364.99 110,240.78
经营活动现金流入小计 64,364.99 110,240.78
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 878,462.42 410,520.51
支付的各项税费 46,651.70 13,676.80
支付其他与经营活动有关的现金 2,742,344.72 1,737,192.41
经营活动现金流出小计 3,667,458.84 2,161,389.72
经营活动产生的现金流量净额 -3,603,093.85 -2,051,148.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,679,556.19 18,583,611.71
投资活动产生的现金流量净额 -33,679,556.19 -18,583,611.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 33,000,000.00 25,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 33,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 33,000,000.00 25,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,282,650.04 4,365,239.35
加：期初现金及现金等价物余额 4,365,239.35
六、期末现金及现金等价物余额 82,589.31 4,365,239.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 25,000,000.00 72,313,343.67 -7,270,548.62 90,042,795.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 25,000,000.00 72,313,343.67 -7,270,548.62 90,042,795.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,000,000.00 -4,312,851.29 28,687,148.71
（一）综合收益总额 -4,312,851.29 -4,312,851.29
（二）所有者投入和减少资本 33,000,000.00 33,000,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 58,000,000.00 72,313,343.67 -11,583,399.91 118,729,943.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 72,313,343.67 -7,270,548.62 90,042,795.05
（一）综合收益总额 -7,270,548.62 -7,270,548.62
（二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 72,313,343.67 97,313,343.67
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 25,000,000.00 72,313,343.67 -7,270,548.62 90,042,795.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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二○二一年度
财务报表附注
珠海宋城演艺王国有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
珠海宋城演艺王国有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
）系于 2020 年 4 月批
准 成 立， 由宋 城演 艺发 展股 份有 限公 司设 立。 公司 统一 社会 信用 代 码：
已收到宋城演艺发展股份有限公司实际缴纳的投资款 5,800 万元。
本公司经营范围：音乐表演、戏曲表演、歌舞表演、杂技表演（凭《营业性演出许
可证》经营）
；演出经纪；智能娱乐产品、舞台技术、网络信息技术、电子计算机、
电子商务、通讯工程、网络工程的技术开发、技术服务、成果转让；文化创意设计；
停车场管理，旅游服务，主题公园开发经营，文化活动策划、组织，文化传播策划，
动漫设计，会展组织，设计、制作、代理、发布广告；销售：旅游用品、工艺美术
品、日用百货、初级食用农产品（除食品、药品）；食品经营，预包装食品（含冷藏
冷冻食品）销售；餐饮服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动)
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，
本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
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计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，
采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
财务报表附注 第 4 页
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，
则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
财务报表附注 第 5 页
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，
本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
对应收账款进行分组，各组合的预期信用损失比率如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
组合一 关联方应收款项
认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发
现减值的，则不计提坏账准备。
扣除组合 1 以外的应收款项：按
组合二 按整个存续期预期信用损失率对照表计提
账龄信用风险特征组合
财务报表附注 第 6 页
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采用组合二计提坏账准备的计提方法
信用期 预期信用损失比率（%）
信用期内未逾期 3
逾期至 1 年以内 15
逾期至 1-2 年 25
逾期至 2-3 年 45
逾期至 3-4 年 60
逾期至 4-5 年 80
逾期至 5 年以上 100
(七) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，
在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(八) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际合同成本等
暂估金额转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值。
(九) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40 土地证上注明年限
(十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
(十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，
包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
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划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，
按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
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税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(十三) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
? 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
财务报表附注 第 11 页
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权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。
对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
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? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、
担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，
公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%
为应交增值税
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税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
银行存款 82,589.31 4,365,239.35
(二) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 60,130.59 41,944.00
合计 60,130.59 41,944.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 61,400.62 42,800.00
减：坏账准备 1,270.03 856.00
合计 60,130.59 41,944.00
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（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 856.00 856.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 414.03 414.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,270.03 1,270.03
（3）其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 42,800.00 42,800.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 18,600.62 18,600.62
本期终止确认
其他变动
期末余额 61,400.62 61,400.62
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
坏账准备
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 60,000.00 42,800.00
其他 1,400.62
合计 61,400.62 42,800.00
(四) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴增值税及尚未抵扣的增值税进项税 1,357,955.27 728,309.74
(五) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2,390,459.16 373,693.84
固定资产清理
合计 2,390,459.16 373,693.84
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项目 房屋建筑物 通用设备 运输设备 合计
（1）上年年末余额 115,304.80 299,258.06 414,562.86
（2）本期增加金额 1,777,547.58 25,167.69 379,582.15 2,182,297.42
—购置 1,777,547.58 25,167.69 379,582.15 2,182,297.42
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,777,547.58 140,472.49 678,840.21 2,596,860.28
（1）上年年末余额 12,296.62 28,572.40 40,869.02
（2）本期增加金额 609.48 35,942.90 128,979.72 165,532.10
—计提 609.48 35,942.90 128,979.72 165,532.10
（3）本期减少金额
（4）期末余额 609.48 48,239.52 157,552.12 206,401.12
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 1,776,938.10 92,232.97 521,288.09 2,390,459.16
（2）上年年末账面价值 103,008.18 270,685.66 373,693.84
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(六) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 76,636,190.33 63,310,453.83
工程物资
合计 76,636,190.33 63,310,453.83
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
珠海千古情
项目
(七) 无形资产
项目 土地使用权
（1）上年年末余额 31,293,854.65
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 31,293,854.65
（1）上年年末余额 5,640,598.62
（2）本期增加金额 791,173.24
—计提 791,173.24
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,431,771.86
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 24,862,082.79
（2）上年年末账面价值 25,653,256.03
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(八) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 1,270.03 317.51 856.00 214.00
(九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购车款 424,500.00 424,500.00
预付土地款 21,139,498.74 21,139,498.74
合计 21,139,498.74 21,139,498.74 424,500.00 424,500.00
(十) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
工程、设备款及维修款 4,261,102.50 4,753,112.50
(十一) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 74,300.00 770,093.62 803,093.62 41,300.00
离职后福利-设定提存计划 35,202.45 35,202.45
辞退福利 40,500.00 40,500.00
合计 74,300.00 845,796.07 878,796.07 41,300.00
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 74,300.00 641,553.16 674,553.16 41,300.00
（2）职工福利费 92,686.26 92,686.26
（3）社会保险费 22,620.20 22,620.20
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 21,726.38 21,726.38
工伤保险费 488.70 488.70
生育保险费 405.12 405.12
（4）住房公积金 13,234.00 13,234.00
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 74,300.00 770,093.62 803,093.62 41,300.00
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 34,037.94 34,037.94
失业保险费 1,164.51 1,164.51
合计 35,202.45 35,202.45
(十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 929.78 596.13
印花税 844.20
其他 50,652.00
合计 52,425.98 596.13
(十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 3,614,480.00 102,083.35
合计 3,614,480.00 102,083.35
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（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
商户招标保证金 100,000.00
其他 2,083.35
关联方往来 3,614,480.00
合计 3,614,480.00 102,083.35
(十四) 实收资本
本期变动增（+）减（－）
上年年末
项目 公积金转增 其 期末余额
余额 所有者投入 小计
资本 他
宋城演艺发展股份
有限公司
(十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 72,313,343.67 72,313,343.67
(十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -7,270,548.62
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -7,270,548.62
加：本期净利润 -4,312,851.29 -7,270,548.62
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -11,583,399.91 -7,270,548.62
(十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
车船使用税 1,073.60 210.00
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项目 本期金额 上期金额
印花税 46,422.30 13,466.80
合计 47,495.90 13,676.80
(十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
薪酬及劳务费 1,015,205.62 676,970.51
办公费 45,038.88 29,636.21
差旅费 94,512.93 77,856.86
折旧费 165,532.10 40,869.02
业务招待费 1,255,340.24 883,576.37
租赁及物业费 288,101.78 148,421.10
物料消耗 50,087.57 77,838.92
无形资产及长期资产摊销 791,173.24 4,645,723.42
保安保洁费 426,144.02 34,788.86
其他 178,538.60 170,805.01
合计 4,309,674.98 6,786,486.28
(十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用
减：利息收入 51,564.03 8,157.11
其他 6,934.88 4,638.97
合计 -44,629.15 -3,518.14
(二十) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
其他应收款坏账损失 -414.03 -856.00
合计 -414.03 -856.00
(二十一) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
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项目 本期金额 上期金额
其他 0.96 0.32
(二十二) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产毁损报废损失 473,262.00
(二十三) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用
递延所得税费用 -103.51 -214.00
合计 -103.51 -214.00
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
宋城演艺发展股份
杭州 旅游服务业 2,614,694,040.00 100.00 100.00
有限公司
控制本公司母公司的股东为：杭州宋城集团控股有限公司。
本公司最终控制人：黄巧灵
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珠海南方影视文化产业有限公司 同受母公司控制
珠海华茵园林绿化有限公司 同受母公司控制
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(三) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
珠海南方影视文化产业有限公司 采购商品 4,214,480.00
珠海华茵园林绿化有限公司 采购商品 600,000.00
(四) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
珠海南方影视文化产业
其他应付款 3,614,480.00
有限公司
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
八、 资产负债表日后事项
根据 2022 年 4 月 22 日宋城演艺发展股份有限公司（以下简称“宋城演艺”）与杭州
宋城集团控股有限公司（以下简称“宋城集团”）签订的《股权转让协议》及同日宋
城演艺第七届董事会第十五次会议审议通过的《关于转让珠海子公司股权暨关联交
易的议案》
，拟由宋城集团收购宋城演艺下属全资子公司珠海宋城演艺王国有限公司
珠海宋城演艺王国有限公司
二〇二二年四月二十二日
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