北京市君致律师事务所
关于中钢天源股份有限公司
首期限制性股票激励计划（草案二次修订稿）之
法律意见书
君致法字 2021246-2 号
致：中钢天源股份有限公司
北京市君致律师事务所接受中钢天源股份有限公司（以下简称“公司”或“中
钢天源”）的委托，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上
市公司股权激励管理办法》
（以下简称“《股权激励管理办法》”）、
《国有控股上市
公司（境内）实施股权激励试行办法》
（国资发分配〔2006〕175 号）
（以下简称
“《股权激励试行办法》”）?《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关
问题的通知》
（国资发分配〔2008〕171 号）、
《关于进一步做好中央企业控股上市
公司股权激励工作有关事项的通知》
（国资发考分规〔2019〕102 号）
（以下简称
“《央企控股上市公司股权激励通知》”）、《中央企业控股上市公司实施股权激励
工作指引》
（国资考分〔2020〕178 号）
（以下简称“《工作指引》”）等有关法律、
法规、规范性文件和《中钢天源股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”），
担任公司首期限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”或者“本计划”）
的专项法律顾问，就公司实施本激励计划所涉及的相关事项，按照律师行业公认
的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对公司提供的有关文件和事实进行了必
要的核查和验证，出具本法律意见书。
为出具本法律意见书，本所及本所律师得到如下保证：
签字都是真实有效的，且取得了应当取得的授权；
法律意见书
载的内容也均是全面、准确、真实的；该等文件的复印件均与其原件一致，正本
与副本一致；
确认和承诺均为真实、准确、全面和完整的，不存在任何虚假、重大遗漏、误导；
始提供者处获得的文件资料一致，未曾对该等文件资料进行任何形式上和实质上
的更改、删减、遗漏和隐瞒，且已按本所及本所律师合理的要求向本所及本所律
师提供或披露了与该等文件资料有关的其他辅助文件资料或信息，以避免本所及
本所律师因该等文件资料或信息的不准确、不完整和/或不全面而影响其对该等
文件资料的合理理解、判断和引用。
为出具本法律意见书，本所及本所律师特作如下声明：
或现行有效的法律法规和规范性文件而出具。对于有关政府部门(包括但不限于
工商登记管理部门)出具的说明、证明、证照、批复、答复、复函等文件，本所及
本所律师只适当核查，对该等政府部门履行公权行为之合法性、正当性并无权利
进一步核查，故对于该等文件是否真实、准确、全面、完整不承担任何责任；
本所提供的文件、资料、所作陈述、说明、确认及承诺，且其已向本所保证该等
文件、资料、所作陈述、说明、确认及承诺的真实性、完整性和准确性。对于本
法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所依赖相关政府部门、
公司、其他有关单位或其他有关人员出具的证明、说明或承诺以及相关政府部门
网站公示信息等相关文件与信息发表意见。
并不对其他中介机构所出具的专业报告发表意见；对于本法律意见书某些章节引
用专业报告内容的，本所及本所律师均依赖于该等中介机构所出具的专业报告。
但该等引用并不表明本所及本所律师对该等中介机构所出具的专业报告的真实
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性和准确性做出任何明示或默示的判断、确认、保证和承诺。
保证事项不成立、不明确或虚假等，则本法律意见书的相关表述与结论需要修正，
且本所律师有权根据新的经证实的事实另行出具专项法律意见书进行补充、说明
或更正。
随同其他材料提交监管部门进行审核，并依法对本所出具的法律意见承担相应的
责任。
书面同意，不得用作任何其他目的，或由任何其他人予以引用和依赖。
政府机关的简称等，除非文意另有明确所指，与《中钢天源股份有限公司首期限
制性股票激励计划(草案二次修订稿)》中释义相同。
基于以上声明与保证，本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉
尽责精神，现出具法律意见如下：
一、公司实行本次激励计划的主体资格
（一）公司的设立与存续
立的股份制有限公司，并于 2002 年 3 月 27 日完成工商注册。
有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2006]33 号文)核准，公司采用
上网定价方式向社会公开发行人民币普通股。2006 年 7 月 19 日，公司通过深交
所公开发行人民币普通股 3,000 万股，经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）
《关于中钢集团安徽天源科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深
证上[2006]85 号)同意，公司发行的人民币普通股股票于 2006 年 8 月 2 日在深交
所上市，证券简称为天源科技，证券代码为 002057。2006 年 9 月 11 日，公司股
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票名称变更为中钢天源，股票代码不变。
情况如下：住所为安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段 9 号，法定代表人为毛
海波，注册资本为 74,618.7776 万人民币，企业类型为其他股份有限公司(上市)，
经营范围为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及
配套设备、电动机、微电机及其他电机的开发、生产、销售；矿物新材料、新产
品研究、开发、生产、销售、咨询、转让；经营本企业自产产品的出口业务和本
企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（以上依法须经批准的项目
经相关部门批准之后方可开展经营活动）。
根据公司《营业执照》和《公司章程》并经本所律师适当核查，截至本法律
意见书出具日，公司有效存续，不存在依据有关法律法规需要终止或撤销法人资
格的情形，不存在证券违法、违规或需要终止上市资格的其他情形。
（二）不存在不得实施股权激励的情况
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制鉴证报告》（大
华核字[2020]第 002577 号）及公司 2018 年、2019 年、2020 年年度报告，并经本
所律师检索中国证监会官方网站(http://www.csrc.gov.cn/)、证券期货市场失信记
录 查 询 平 台 (http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/) 及 深 交 所 官 方 网 站
(http://www.szse.cn/)，截至本法律意见书出具日，中钢天源不存在《股权激励管
理办法》第七条规定之不得实行股权激励计划的下述情形：
示意见的审计报告；
表示意见的审计报告；
润分配的情形；
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(三)符合实施股权激励的条件
根据公司提供的资料并经本所律师核查，中钢天源符合《股权激励试行办法》
第五条及《工作指引》第六条规定的实施股权激励应具备的下列条件：
明确。股东大会选举和更换董事的制度健全，董事会选聘、考核、激励高级管理
人员的职权到位。
员会全部由外部董事组成，薪酬与考核委员会制度健全，议事规则完善，运行规
范。
位，建立了符合市场竞争要求的管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能
减的劳动用工、业绩考核、薪酬福利制度体系。
会计、收入分配和薪酬管理等方面的违法违规行为和不良记录。
约束机制。
综上，本所律师认为，中钢天源为依法设立并有效存续的上市公司，不存在
依据有关法律、法规需要终止或撤销法人资格的情形，不存在证券违法、违规或
需要终止上市资格的其他情形。中钢天源不存在《股权激励管理办法》第七条规
定的情形，具备《股权激励试行办法》第五条及《工作指引》第六条规定的实施
股权激励的条件，因此中钢天源具备实施本次激励计划的主体资格。
二、本次激励计划的内容的合法合规性
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《中钢天源股份有限公司首期限制性股票激励计划(草案)》(下称“《激励计划(草
案)》”)及其摘要。
了《中钢天源股份有限公司首期限制性股票激励计划(草案修订稿)》(下称“《激
励计划(草案修订稿)》”)及其摘要。
《中钢天源首期限制性股票激励计划（草案二次修订稿）》及其摘要（以下简称
“《草案二次修订稿》”）。
（一）本次激励计划载明事项
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，该《激励计划(草案二次修订稿)》由“释
义”“实施激励计划的目的”“激励计划的管理机构”“激励对象的确定依据和范
围”
“激励计划所涉及标的股票数量和来源”
“限制性股票的分配情况”
“有效期、
授予日、限售期、解锁期”
“限制性股票授予价格及其确定方法”
“激励对象的获
授条件及解锁条件”“限制性股票的调整方法、程序”“限制性股票的会计处理”
“公司授予权益、激励对象解锁的程序”
“公司/激励对象各自的权利义务”
“公司
/激励对象发生异动的处理”“激励计划的变更、终止”“限制性股票回购注销原
则”“其他重要事项”组成。
经本所律师对《激励计划(草案二次修订稿)》的逐项核查，本计划中载明的
事项符合《股权激励管理办法》第九条、《股权激励试行办法》第七条和《工作
指引》第八条的规定。
（二）本次激励计划主要内容
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，限制性股票激励计划的标的股票来源为
公司向激励对象定向发行 A 股普通股股票，符合《股权激励管理办法》第十二
条、《股权激励试行办法》第九条的规定。
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根据《激励计划(草案二次修订稿)》，本计划拟向激励对象授予的限制性股票
不超过 1,328 万股，占公司 2020 年 12 月 31 日股本总额 575,287,776 股的 2.308%，
未超过 3%，且股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的
及其一致行动人持有中钢天源 32.83%的股份，不会因实施股权激励导致国有控
股股东实际控制权发生变化。
上述内容符合《股权激励管理办法》第十四条和第十五条、《股权激励试行
办法》第十四条和第十五条及《工作指引》第二十一条和第二十四条的规定。
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，授予的限制性股票在各激励对象间的分
配情况如下表所示：
获授的限制性股 占授予总量的 占总股本的比
姓名 职务
票数量(万股) 比例 例
董事长、总经理、
毛海波 26.6 2.003% 0.046%
党委书记
余进 副总经理 18.4 1.386% 0.032%
许定胜 副总经理 20 1.506% 0.035%
副总经理、董事会
章超 17.3 1.303% 0.030%
秘书、总法律顾问
吴刚 董事、副总经理 17.3 1.303% 0.030%
洪涛 副总经理 20 1.506% 0.035%
唐静 财务总监 17.3 1.303% 0.030%
管理人员、核心技术、业务人
员（141人）
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获授的限制性股 占授予总量的 占总股本的比
姓名 职务
票数量(万股) 比例 例
合计（148人） 1328 100.00% 2.308%
注：
括独立董事、监事、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、
父母、子女。
公司股本总额的 1%。
综上，本所律师认为，本次《激励计划(草案二次修订稿)》的上述内容符合
《股权激励管理办法》第十二条、第十四条和第十五条、《股权激励试行办法》
第十四条、第十五条和第十六条及《工作指引》第十八条和第二十二条的规定。
(1)本激励计划的有效期
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，本次限制性股票激励计划的有效期为自
限制性股票授予登记完成之日起计算，最长不超过 5 年，符合《股权激励管理办
法》第十三条、《股权激励试行办法》第十九条及《工作指引》第二十八条的规
定。
(2)本激励计划的授予日
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，授予日在本计划报经国务院国有资产监
督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）、公司股东大会审议通过后由董事会
确定，授予日必须为交易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内授予限制性
股票并完成公告、登记。公司未能在 60 日内完成上述工作的，将终止实施本计
划，未授予的限制性股票失效。
授予日必须为交易日，且不得为下列期间：
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① 定期报告公布前 30 日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预
约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
② 公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内；
③ 自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生
之日或者决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
④ 中国证监会及证券交易所规定的其他期间。
上述公司不得授予限制性股票的期间不计入 60 日期限之内。
上述内容符合《股权激励管理办法》第四十四条的规定。
(3)本激励计划的限售期
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，自限制性股票授予日起的 24 个月内为
限售期，符合《股权激励管理办法》第二十四条、《股权激励试行办法》第二十
二条及《工作指引》第三十条第二款的规定。
(4)本激励计划的解除限售期
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，首次授予的限制性股票解除限售期自激
励对象获授限制性股票登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月。
A.各期解除限售时间安排如下表所示：
可解锁数量占限制性
解锁安排 解锁时间
股票数量比例
自获授限制性股票登记完成之日起24个月
第一次解锁 后的首个交易日起至授予日起36个月内的最 33%
后一个交易日当日止
自获授限制性股票登记完成之日起36个月
第二次解锁 后的首个交易日起至授予日起48个月内的最 33%
后一个交易日当日止
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自获授限制性股票登记完成之日起48个月
第三次解锁 后的首个交易日起至授予日起60个月内的最 34%
后一个交易日当日止
上述内容符合《股权激励管理办法》第二十五条、《股权激励试行办法》第
二十条和第二十二条及《工作指引》第三十条第二款的规定。
(5)本激励计划的限售规定
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，本计划的限售规定按照《公司法》
《证
券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》执行，具体规定如下：
① 激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份
不得超过其所持有公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持有的
公司股份。
② 激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的公司股票在买入后
董事会将收回其所得收益。
③ 本计划实施时公司董事、高级管理人员获授的限制性股票总量的 20%限
售至任职（或任期）期满后，根据其任期考核结果或经济责任审计结果确定兑现。
④ 在本计划有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规
范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定
发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改
后的《公司法》、
《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规
定。
上述内容符合《股权激励管理办法》第十六条、《股权激励试行办法》第三
十三条及《工作指引》第四十五条的规定。
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，本次激励计划首次授予的限制性股票的
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授予价格为 4.15 元/股，即满足授予条件后，激励对象可以以该价格购买公司向
激励对象增发的公司限制性股票。
本次激励计划公司通过定向增发方式授予的限制性股票的授予价格应当根
据公平市场价原则确定，授予价格不低于下列价格较高者的 50%：
(1)公布前 1 个交易日的公司标的股票交易均价；
(2)草案公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易日的公司标的股票
交易均价之一。
据此，公司限制性股票激励计划的授予价格依据本激励计划草案公布前 1 个
交易日公司股票交易均价 8.29 元的 50%确定，即每股 4.15 元。
本所律师认为，以上内容符合《股权激励管理办法》第二十三条、《央企控
股上市公司股权激励通知》第一条第四款及《工作指引》第二十五条的规定。
公司必须满足下列条件，方可依据本计划向激励对象进行限制性股票的授予：
(1) 公司未发生如下任一情形：
① 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
② 最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法
表示意见的审计报告。
③ 上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④ 法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤ 中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
① 最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
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② 最近 12 个月内因重大违法被中国证监会及其派出机构认定为不适当人
选；
③ 最近 12 个月因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
④ 具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤ 法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥ 中国证监会认定的其他情形。
(3)公司层面业绩考核要求
授予时业绩考核条件：
授予限制性股票的前一年度加权平均净资产收益率不低于 8%；授予限制性
股票的前一年度归属于上市公司股东的净利润增长率不低于 10%；且上述指标
都不低于行业平均业绩或对标企业 50 分位值。公司 2020 年材料及相关产业营业
利润金额不低于 6800 万元。
解除限售时业绩考核条件：
本计划授予的限制性股票，在解锁期的 3 个会计年度中，分年度进行绩效考
核并解除限售，以达到绩效考核目标作为激励对象的解除限售条件。
首次授予限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
解锁期 业绩考核目标
（1）2022 年加权平均净资产收益率不低于 13%，且不低于同行业平均
业绩或对标企业 75 分位值；
（2）以 2020 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2022 年归属于
第一个解锁期 上市公司股东的净利润复合增长率不低于 18%，且不低于同行业平均
业绩或对标企业 75 分位值；
（3）以 2020 年材料及相关产业营业利润 8038 万元为基数，2022 年材
料及相关产业营业利润金额不低于 9726 万元。
（1）2023 年加权平均净资产收益率不低于 13.50%，且不低于同行业
第二个解锁期
平均业绩或对标企业 75 分位值；
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（2）以 2020 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2023 年归属于
上市公司股东的净利润复合增长率不低于 18%，且不低于同行业平均
业绩或对标企业 75 分位值；
（3）以 2020 年材料及相关产业营业利润 8038 万元为基数，2023 年材
料及相关产业营业利润金额不低于 10700 万元。
（1）2024 年加权平均净资产收益率不低于 14%，且不低于同行业平均
业绩或对标企业 75 分位值；
（2）以 2020 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2024 年归属于
第三个解锁期 上市公司股东的净利润复合增长率不低于 18%，且不低于同行业平均
业绩或对标企业 75 分位值；
（3）以 2020 年材料及相关产业营业利润 8038 万元为基数，2024 年材
料及相关产业营业利润金额不低于 11768 万元。
注：1、上表财务指标均以公司当年度经审计并公告的财务报告为准；
略投资者等产生影响净资产的行为，则新增加的净资产和对应的净利润在业绩考核时不计入当年以及未来
年度净资产和净利润增加额的计算。
业务营业利润计算依据为：制品院当年度经审计后的检测业务毛利占制品院总毛利的比重与制品院经审计后的
营业利润乘积；
润。
在年度考核过程中对标企业样本若出现主营业务发生重大变化或出现偏离
幅度过大的样本极值，则将由公司董事会在年终考核时剔除或更换样本。
如公司达不到上述规定的解锁条件，则激励对象相应解锁期可解锁的限制性
股票在解锁当年及以后年度均不得解锁，并由公司按照授予价格与股票市价的孰
低值进行回购注销。
(4)激励对象个人层面考核
根据公司制定的《考核办法》，薪酬与考核委员会将对激励对象进行考核，
只有在上一年度绩效考核满足条件的前提下，才能部分或全额解锁当期限制性股
票，具体解锁比例依据激励对象个人绩效考核结果确定。解锁期内考核成绩若为
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B-良好及以上则可以解锁当期全部份额，若为 C-合格则可以解锁份额的 80%，
剩余份额由公司予以回购注销，若为 D-基本合格则可以解锁份额的 50%，剩余
份额由公司按照授予价格与股票市价的孰低值予以回购注销，若为 E-不合格则
取消当期解锁份额，当期全部份额由公司按照授予价格与股票市价的孰低值予以
回购注销；具体如下：
D-基本合
等级 A-优秀 B-良好 C-合格 E-不合格
格
解锁比例 100% 80% 50% 0
注：授予年度或限售期年度考核为 D-基本合格（不含）以下，则取消激励对
象激励资格；解锁期考核为 D-基本合格（不含）以下，取消当期解锁份额，当期
限制性股票全部由公司统一注销。
(5)对标企业的选取
为了确保限制性股票激励方案中绩效指标的市场可比性，根据监管机构的相
关规定，本计划中拟根据申银万国行业分类标准，以及公司的业务特点及所属板
块，选取“有色金属”与公司业务类型相近、资产运营模式类似的 25 家 A 股上
市公司作为行业对标企业。具体情况详见下表：
序号 证券代码 证券简称 序号 证券代码 证券简称
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本所律师认为，前述规定符合《股权激励管理办法》第七条、第八条、第十
条和第十一条、
《股权激励试行办法》第十条、
《央企控股上市公司股权激励通知》
第一条第五款及《工作指引》相关规定。
(1)限制性股票数量的调整方法
若在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有资本
公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票
数量进行相应的调整。调整方法如下：
① 资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票数量。
② 配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为
配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调
整后的限制性股票数量。
③ 缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩
为 n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
(2)授予价格的调整方法
若在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有派息、
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资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性
股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
① 资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
② 配股
P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调整
后的授予价格。
③ 缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例；P 为调整后的授予价格。
④ 派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价
格。经派息调整后，P 仍须大于 1。
⑤ 增发
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的数量和授予价格不做调整。
(3)限制性股票激励计划调整的程序
公司股东大会授权公司董事会，当出现前述情况时由公司董事会决定调整授
予价格、限制性股票数量。调整议案经审议通过后，公司及时披露董事会决议公
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告，同时公告律所意见。
本所律师认为，前述规定符合《股权激励管理办法》第四十八条和第五十九
条及《工作指引》第五十八条的规定。
本次《激励计划(草案二次修订稿)》对股权激励计划的会计处理方法作出了
明确说明，并列明了实施激励计划对公司业绩的影响，符合《股权激励管理办法》
第九条第(十)款及《工作指引》第六十一条的规定。
根据《激励计划(草案二次修订稿)》中关于公司授予权益、激励对象解除限
售程序的相关规定，本所律师认为，前述规定符合《股权激励管理办法》第四十
三条至第四十七条、《股权激励试行办法》第二十五条及《工作指引》第六十七
条、第六十八条和第七十六条的规定。
根据《激励计划(草案二次修订稿)》中关于公司与激励对象各自权利义务的
规定，本所律师认为，该等规定没有违反法律、法规、规章及其他规范性文件的
相关规定，也没有显失公平的条款，符合《股权激励管理办法》第九条第(十四)
款及《工作指引》第九条的规定。
本次《激励计划(草案二次修订稿)》对公司及激励对象个人情况发生异动的
处理作出了明确说明，符合《股权激励管理办法》第九条第(十二)款、
《股权激励
试行办法》第二十九条及《工作指引》第五十五条的规定。
三、本次激励计划涉及的主要法律程序和信息披露
（一）主要法律程序
经核查，根据《股权激励管理办法》《工作指引》等相关法律法规的规定，
公司已履行的法律程序如下：
法律意见书
天源首期限制性股票激励计划(草案)及其摘要》《中钢天源首期限制性股票激励
计划管理办法》
《中钢天源首期限制性股票激励计划实施考核管理办法》
《关于提
请公司股东大会授权董事会办理中钢天源首期限制性股票激励计划相关事宜的
议案》等议案进行审议；
案)》进行审议并发表独立意见；
天源首期限制性股票激励计划(草案)及其摘要》《中钢天源首期限制性股票激励
计划管理办法》《中钢天源首期限制性股票激励计划实施考核管理办法》等议案
进行审议；
钢天源首期限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》《中钢天源首期限制性
股票激励计划管理办法（修订稿）》
《中钢天源首期限制性股票激励计划实施考核
管理办法（修订稿）》等议案进行审议；
案修订稿)》进行审议并发表独立意见；
钢天源首期限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》《中钢天源首期限制性
股票激励计划管理办法（修订稿）》
《中钢天源首期限制性股票激励计划实施考核
管理办法（修订稿）》等议案进行审议。
了《中钢天源首期限制性股票激励计划（草案二次修订稿）及其摘要》《中钢天
源首期限制性股票激励计划管理办法（草案二次修订稿）》
《中钢天源首期限制性
股票激励计划实施考核管理办法（草案二次修订稿）》等议案进行审议。
法律意见书
二次修订稿)》进行审议并发表独立意见；
钢天源首期限制性股票激励计划（草案二次修订稿）及其摘要》《中钢天源首期
限制性股票激励计划管理办法（草案二次修订稿）》
《中钢天源首期限制性股票激
励计划实施考核管理办法（草案二次修订稿）》
《关于核查中钢天源首期限制性股
票激励计划激励对象（二次修订稿）名单的议案》等议案进行审议。
公司为实行本次股权激励计划尚待履行如下程序：
序；
股票及衍生品种的情况进行自查，说明是否存在内幕交易；
会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励名单审核及公示情况的说明；
权的 2/3 以上通过。除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有上市公
司 5%以上股份的股东以外，其他股东的投票情况应当单独统计并予以披露；
定召开董事会对激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关程序；
综上，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，公司尚需在依法履行上述
相关法定程序后，方可实施本次激励计划。
（二）本次激励计划的信息披露
经本所律师核查，公司于 2021 年 9 月 24 日召开第七届董事会第四次（临
法律意见书
时）会议、第七届监事会第四次（临时）会议审议通过本次股权激励计划相关议
案，按照规定公告了董事会决议、监事会决议、
《激励计划(草案)》及摘要、
《上
市公司股权激励计划自查表》等文件；公司于 2021 年 10 月 12 日召开第七届
董事会第六次（临时）会议、第七届监事会第六次（临时）会议审议通过本次股
权激励计划相关议案，按照规定公告了董事会决议、监事会决议、
《激励计划(草
《上市公司股权激励计划自查表》等文件；公司于 2022 年
案修订稿)》及摘要、
会议审议通过本次股权激励计划相关议案，按照规定公告了董事会决议、监事会
决议、《激励计划(草案二次修订稿)》及摘要、《上市公司股权激励计划自查表》
等文件。
本所认为，公司已就本次激励计划履行了现阶段必要的信息披露义务，符合
《管理办法》的相关规定。随着本次激励计划的推进，公司尚需按照相关法律、
法规及规范性文件的相应规定，履行相应的信息披露义务。
四、本次激励计划激励对象的确定依据和范围
(一)激励对象确定的依据
根据《激励计划（草案二次修订稿）》，计划激励对象根据《公司法》《证券
法》
《股权激励管理办法》
《股权激励试行办法》及其他有关法律、行政法规和《公
司章程》的相关规定，结合公司实际情况确定。
计划激励对象为目前担任公司董事（不含独立董事以及外部董事）、高级管
理人员以及经公司董事会认定的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的管理
人员、核心技术、业务人员。
计划激励对象必须经《中钢天源首期限制性股票激励计划实施考核管理办法
（二次修订稿）》考核合格。
法律意见书
(二)激励对象的范围
中钢天源拟定的激励对象包括公司董事、高级管理人员以及经公司董事会认
定的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的管理人员、核心技术、业务人员。
所有参与本次激励计划的激励对象不能同时参加其他任何上市公司股权激
励计划，已经参与其他任何上市公司激励计划的，不得参与本次激励计划。
本所律师认为，激励对象的确定依据和范围符合《股权激励管理办法》第八
条、《股权激励试行办法》第十一条及《工作指引》第十四条和第十八条等相关
法律法规的规定。
(三)激励对象的核实
根据《激励计划（草案二次修订稿）》，公司监事会对激励对象名单予以核实，
并将核实情况在公司股东大会上予以说明。
五、本次激励的资金来源
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，激励对象的资金来源为激励对象自筹资
金，公司承诺不直接或通过关联方间接为激励对象依本次激励计划获取有关限制
性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
本所律师认为，公司未为本次激励计划确定的激励对象提供财务资助，符合
《股权激励管理办法》第二十一条第(二)款、
《股权激励试行办法》第三十六条第
二款及《工作指引》第六十二条的规定。
六、本次激励计划对公司及全体股东利益的影响
根据《激励计划(草案二次修订稿)》，公司实施本计划的目的为完善中钢天源
的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司高级管理人
员及核心员工的积极性、责任感和使命感，有效地将股东利益、公司利益和经营
者个人利益结合在一起。
本次激励计划不存在明显损害公司及全体股东利益的情形，符合《股权激励
管理办法》第三条的规定。
法律意见书
七、拟作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事的回避
根据《激励计划（草案二次修订稿）》，本次激励计划的激励对象包括公司董
事毛海波、吴刚，在第七届董事会第四次（临时）会议、第七届董事会第六次（临
时）会议审议本次激励计划相关议案时，前述关联董事已按照《管理办法》规定
回避表决。
八、结论意见
综上，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，公司具备实施本次激励计
划的主体资格；本次激励计划内容符合《股权激励管理办法》《工作指引》等法
律法规和《公司章程》的规定；本次激励对象的确定符合《股权激励管理办法》
《工作指引》等法律法规的有关规定；本次激励计划不存在明显损害公司及全体
股东利益的情形。本次激励计划尚需依照法律、法规及规范性文件履行法定程序
后方可实施。
本法律意见书正本叁份，无副本。
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