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软通动力: 财务报表及审计报告

证券之星 2022-02-24 00:00:00
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软通动力信息技术（集团）股份有限公司
           审计报告
                   目      录
                              页 次
一、审计报告                           1-8
二、财务报表                          1-16
  (一) 合并资产负债表                    1-2
  (二) 合并利润表                        3
  (三) 合并现金流量表                      4
  (四) 合并所有者权益变动表                 5-8
  (五) 母公司资产负债表                  9-10
  (六) 母公司利润表                      11
  (七) 母公司现金流量表                    12
  (八) 母公司所有者权益变动表              13-16
三、财务报表附注                      17-310
四、事务所执业资质证明
                  审 计 报 告
                                    中汇会审[2021]7093号
软通动力信息技术（集团）股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了软通动力信息技术（集团）股份有限公司(以下简称软通动力公
司)财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021
年6月30日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度、2021
年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有
者权益变动表以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了软通动力公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于软通动力公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2018年度、2019年度、
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
   我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
   (一) 营业收入的确认与计量
   收入确认会计政策详情及分析请参阅财务报表附注“三、主要会计政策和会
计估计”注释(三十二)所述及“五、合并财务报表项目注释”注释(四十)。软通
动力公司2018年度营业收入为人民币813,925.31万元、2019年度营业收入为人民
币1,060,472.51万元、2020年度营业收入为人民币1,299,929.45万元、2021年1-6
月营业收入为人民币762,887.22万元。由于营业收入是软通动力的关键财务指标
之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入的固有风险，因此我们将
营业收入的确认与计量确定为关键审计事项。
   我们对营业收入的确认与计量实施的审计程序主要包括：
   （1）了解、评估并测试了公司与收入确认相关的流程以及管理层关键内部
控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；
   （2）通过访谈管理层和业务部门、审阅销售合同的相关条款，对与收入确
认有关的主要风险和报酬/控制权转移时点进行了分析，评价收入确认方法和时
点是否满足企业会计准则的要求，并对比分析同行业上市公司的会计政策；
   （3）根据不同业务类别、销售客户、同行业公司等维度，执行分析性程序，
评估销售收入和毛利率变动的合理性；
   （4）执行细节测试，选取样本检查与收入确认相关的外部及内部证据等支
持性资料，外部证据主要包括:中标或入场通知书、销售合同、工作说明书、验
收报告或结算确认单等，内部证据主要包括:项目立项审批资料、员工工时记录、
收入提报单、结项审批资料等，评价收入确认原则的合理性和收入的真实性、准
确性；
  （5）执行函证程序，向主要客户函证收入的发生额和应收账款的余额，检
查已确认的收入的真实性及准确性；
  （6）对主要客户执行现场访谈程序，检查相关业务的真实性及交易合理性；
  （7）针对资产负债表日前后确认的收入选取样本，核对销售合同、客户确
认单(验收单)，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
  （8）复核营业收入相关信息在财务报表中的列报和披露是否充分。
  (二) 应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）减值准备计提
  应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）坏账准备会计政策详情
及分析请参阅财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”注释(十二)所述及
“五、合并财务报表项目注释”注释(三)、(四)。2019年1月1日起适用新金融工
具准则，采用预期信用损失模型计提减值准备。截至2021年6月30日，软通动力
公司应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）账面余额为人民币
款项融资中应收账款）账面余额为人民币388,289.48万元，坏账准备金额为人民
币6,586.42万元，账面价值为人民币381,703.06万元；截至2019年12月31日，应
收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）账面余额为人民币363,126.48
万元，坏账准备金额为人民币14,757.44万元，账面价值为人民币348,369.04万
元。管理层依据信用风险特征将应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账
款）划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及前瞻性信息的预测，按照违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期
信用损失，确认坏账准备。
  截至2018年12月31日，软通动力公司应收账款账面余额为人民币331,108.84
万元，坏账准备金额为人民币11,753.43万元，账面价值为人民币319,355.41万
元。管理层在对应收账款的可收回性进行评估时，通常综合考虑债务人的还款记
录、信用期和付款流程及市场情况等因素，估计未来现金流量现值。
  由于应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）金额重大及有关估
计的固有不确定性，我们将应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）
减值计提确定为关键审计事项。
  我们对应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）减值准备实施的
审计程序主要包括：
  (1)2019年度、2020年度、2021年1-6月审计应对
值准备的关键内部控制设计和控制的有效性；
评价应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）坏账准备计提的充分性
及适当性；
融资中应收账款），获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测
中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
融资中应收账款），评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类
似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收
款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）账龄与违约损失率对照表的合理
性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
执行函证程序；
息在财务报表中的列报与披露是否准确。
  (2)2018年度审计应对
性；
测；
管理层对应收账款减值损失计提的准确性；
  四、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估软通动力公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算软通
动力公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  软通动力公司治理层(以下简称治理层)负责监督软通动力公司的财务报告
过程。
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对软通动力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致软通动力公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
  (六) 就软通动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行软通动力公司审
计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
（此页无正文）
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
   中国·杭州
                         中国注册会计师：
                         中国注册会计师：
                         报告日期：2021年9月28日
          软通动力信息技术（集团）股份有限公司
                       财务报表附注
  一、公司基本情况
  (一) 公司概况
  软通动力信息技术（集团）股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原软通动力信息
技术(集团)有限公司(以下简称软通动力公司)，软通动力公司以 2020 年 5 月 31 日为基准日，
采用整体变更方式设立本公司。本公司于 2020 年 9 月 11 日在北京市海淀区市场监督管理局登
记注册，取得统一社会信用代码为 91110108781703664R 的《企业法人营业执照》，注册资本为
人民币 36,000.00 万元，总股本为 36,000 万股(每股面值人民币 1 元)。公司注册地：北京市海
淀区西北旺东路 10 号院东区 16 号楼 5 层 502。法定代表人：刘天文。
  本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事
会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。
  本公司属软件与信息技术服务行业。经营范围为：计算机技术开发、技术服务、技术培训、
技术咨询、计算机软硬件开发和批发（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有
关规定办理）；货物进出口、技术进出口、代理进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外）；计算机系统服务；承办展览展示活动；旅游信息咨询；安全技术防范产品设计；
出租办公用房；出租商业用房；销售医疗器械Ⅱ类。
                      （市场主体依法自主选择经营项目，开展经
营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家
和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
  (二) 公司历史沿革
  本公司原名北京软通动力信息技术有限公司，系由在开曼群岛注册的软通动力控股有限公
司（英文名称“iSoftStone Holdings Limited”,以下简称软通开曼）出资设立的外商独资企
业，于2005年11月4日，取得北京市人民政府核发的“商外资京资字[2005]17300号”
                                             《中华人民
共和国外商投资企业批准证书》，2005年11月4日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册
号为“企独京总字第027643号”《企业法人营业执照》，成立时注册资本800.00万美元，2005年
月21日出具“京心田祥验字[2005]第12-4号”验资报告予以验证。公司成立时各股东出资情况
如下：
序号    股东名称             出资金额(万美元)            出资方式   出资比例(%)
资企业“北京软通动力信息技术有限公司”增资的批复》
                        ，同意软通动力公司注册资本由800.00
万美元增至1,000.00万美元。新增出资200.00万美元由软通开曼于2007年2月7日以美元现汇缴
存，业经天华正信（北京）会计师事务所有限公司于2007年3月22日出具“天华正信验字[2007]
第03-26号”验资报告予以验证。2006年10月10日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资
字[2005]17300号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2007年3月27日完成工商变更登
记，增资后各股东出资情况如下：
序号    股东名称             出资金额(万美元)            出资方式   出资比例(%)
企业“北京软通动力信息技术有限公司”增资的批复》
                       ，同意软通动力公司注册资本由1,000.00
万美元增至2,000.00万美元。新增出资1,000.00万美元由软通开曼于2007年4月20日以美元现汇
缴存，业经天华正信（北京）会计师事务所有限公司于2007年5月25日出具“天华正信验字[2007]
第5-43号”验资报告予以验证。2007年4月12日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字
[2005]17300号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2007年6月4日完成工商变更登记，
增资后各股东出资情况如下：
序号    股东名称             出资金额(万美元)            出资方式   出资比例(%)
                                               《关于外资
企业“北京软通动力信息技术有限公司”增资的批复》
                       ，同意软通动力公司注册资本由2,000.00
万美元增至2,600.00万美元。新增出资600.00万美元由软通开曼于2007年9月18日、2007年11月
京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]17300号”《中华人民共和国外商投资企业批准
证书》
  。2008年2月3日完成工商变更登记，增资后各股东出资情况如下：
序号    股东名称             出资金额(万美元)         出资方式   出资比例(%)
                                       《北京市商务局关于北京软通
动力信息技术有限公司修改章程的批复》，同意软通动力公司注册资本由2,600.00万美元增至
华正信（北京）会计师事务所有限公司于2008年6月2日出具“天华正信验字[2008]第6-1号”验
资报告予以验证。2008年6月6日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]17300号”
《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2008年6月17日完成工商变更登记，增资后各股东
出资情况如下：
序号    股东名称             出资金额(万美元)         出资方式   出资比例(%)
息技术（集团）有限公司”
           ，并于2009年9月15日完成工商变更登记。
                                               《关于“软
通动力信息技术（集团）有限公司”增资的批复》
                     ，同意软通动力公司注册资本由3,080.00万美
元增至4,080.00万美元。新增出资1,000.00万美元由软通开曼于2010年8月9日以美元现汇缴存，
业经北京明光会计师事务所于2010年8月18日出具“（2010）明光验字1281号”验资报告予以验
证。2010年6月12日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]20331号”
                                             《中华人民
共和国外商投资企业批准证书》。2010年8月23日完成工商变更登记，增资后各股东出资情况如
下：
序号    股东名称             出资金额(万美元)         出资方式   出资比例(%)
息技术（集团）有限公司”增资的批复》
                 ，同意软通动力公司注册资本由4,080.00万美元增加至
业经北京恒诚永信会计师事务所（普通合伙）于2011年2月22日出具“恒诚永信验字[2011]第035
号”验资报告予以验证。2011年1月6日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]20331
号”
 《中华人民共和国外商投资企业批准证书》
                   ，并于2011年2月22日完成工商变更登记。新增第
二期出资4,135.00万美元由软通开曼于2011年4月6日以美元现汇缴存，业经北京中天华茂会计
师事务所（普通合伙）于2011年4月8日出具“中天华茂验字[2011]004号”验资报告予以验证。
序号     股东名称                  出资金额(万美元)          出资方式          出资比例(%)
                                                 《关于软通动力
信息技术（集团）有限公司减资的批复》
                 ，同意软通动力公司注册资本由 9,715.00 万美元减至
分 5 笔归还软通开曼，业经北京中天华茂会计师事务所（普通合伙）于 2015 年 10 月 19 日出具
“中天华茂验字[2015]第 008 号”验资报告予以验证。2015 年 6 月 8 日，经北京市人民政府批
准，换发“商外资京资字[2005]20331 号”
                        《中华人民共和国外商投资企业批准证书》
                                          。2015 年 6
月 29 日完成工商变更登记，减资后各股东出资情况如下：
序号     股东名称                  出资金额(万美元)          出资方式          出资比例(%)
                                                  《关于软通动
力信息技术（集团）有限公司股权转让等事项的批复》
                       ，同意软通动力公司原股东软通开曼将持
有的 3.47%、1.21%、1.28%、1.13%、20.18%、9.93%、8.60%、2.85%、35.00%、3.18%、8.42%、
限公司、VENTUROUS LIMITED、CEL Bravo Limited、FNOF Easynet(HK)Limited、晋汇国际（香
港）有限公司、CEL Cherish Limited、自然人刘天文、自然人刘天星、无锡软石智动资产管理
企业（有限合伙）、无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙）。2015 年 10 月 18 日，软通开
曼与上述受让方分别签定股权转让协议并转让其所持有的软通动力公司股权，转让完成后软通
动力公司由外商独资企业变更为中外合资企业。2015 年 11 月 2 日，取得北京市人民政府批准换
发的“商外资京资字[2005]20331 号”
                      《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2015 年
 序号     股东名称                                 出资金额(万美元)      出资方式   出资比例(%)
        无锡软石创新六号资产管理企业（有限合
        伙）
        合    计                                   2,815.00             100.00
                                                   《关于软通动
力信息技术（集团）有限公司增资扩股的批复》，同意软通动力公司注册资本由 2,815.00 万美
元增至 3,140.2887 万美元，增资部分由新股东春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）
以折合 3,126.771 万美元的人民币现金认缴,其中 1OO.0889 万美元作为注册资本,其余计入资本
公积；新股东上海易方达合臻投资中心（有限合伙）以折合 1,563.3871 万美元的人民币现金认
缴,其中 50.0444 万美元作为注册资本,其余计入资本公积；新股东上海华晟领势创业投资合伙
企业（有限合伙）以折合 1,563.3871 万美元的人民币现金认缴,其中 50.0444 万美元作为注册
资本,其余计入资本公积；新股东北京渤海通新股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）以折合
新股东北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙)以折合 1,563.3871 万美元的人民币现金认缴,
其中 50.0444 万美元作为注册资本,其余计入资本公积；新股东北京红杉信远股权投资中心（有
限合伙）以折合 781.6934 万美元的人民币现金认缴,其中 25.0222 万美元作为注册资本,其余计
入资本公积。新增出资共计人民币 65,000.00 万元由上述新股东于 2015 年 12 月 15 日前以人民
币现金缴存，其中 2,101.00 万元人民币现金出资按当日汇率折合 325.2887 万美元增加注册资
本(2015 年 12 月 15 日当日美元对人民币汇率 6.4588)，其余人民币现金出资 62,899.00 万元计
入资本公积，本次增资业经北京中诺宜华会计师事务所有限公司审验，并于 2015 年 12 月 15 日
出具“中诺宜华验字[2015]第 NS273 号”验资报告。2015 年 12 月 8 日，取得北京市人民政府批
准换发的“商外资京资字[2005]20331 号”
                        《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2015
年 12 月 14 日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号      股东名称                                 出资金额(万美元)        出资方式   出资比例(%)
        春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限
        合伙）
        北京渤海通新股权投资基金管理合伙企业
        （有限合伙）
        合   计                                    3,140.2887             100.00
      [注]北京华盖创新机遇股权投资合伙企业（有限合伙）于 2015 年 11 月 16 日变更为北京渤海华盖股权投资
合伙企业(有限合伙)。
动力信息技术（集团）有限公司增资扩股的批复》，同意软通动力公司注册资本由 3,140.2887
万美元增至 3,403.1257 万美元。增资部分由新股东北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限
合伙）以折合 3,094.7297 万美元的人民币现金认缴,其中 76.5924 万美元作为注册资本,其余计
入资本公积；新股东湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙）以折合 3,094.7297 万美元的人民
币现金认缴,其中 76.5924 万美元作为注册资本,其余计入资本公积；新股东新余市鹏汇君晖投
资中心（有限合伙）以折合 2,630.5202 万美元的人民币现金认缴,其中 65.1035 万美元作为注
册资本,其余计入资本公积；新股东领富中国投资有限公司以 1,800.00 万美元现汇认缴,其中
限公司审验，并于 2016 年 1 月 28 日出具“北京中诺宜华验字[2016]第 NY24 号”验资报告。本
次增资实收资本增加 262.8370 万美元，
                      资本公积增加 10,357.1426 万美元。
取得北京市人民政府批准换发的“商外资京资字[2005]20331 号”《中华人民共和国台港澳侨投
资企业批准证书》。2015 年 12 月 31 日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号                  股东名称              出资金额(万美元)            出资方式   出资比例（%）
       伙）
       限合伙）
       限合伙）
序号                  股东名称         出资金额(万美元)           出资方式   出资比例（%）
       伙）
       业（有限合伙）
       伙)
       合    计                          3,403.1257              100.00
                                                  《关于软通动力
信息技术（集团）有限公司股权转让的批复》
                   ，同意软通动力公司原股东睿团（香港）有限公司
将其持有的 0.6077%股权转让给新股东上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙）；原股东班
诺（香港）有限公司将其持有的 0.3826%股权转让给新股东上海高鹄风府投资管理合伙企业（有
限合伙）；原股东 CEL Bravo Limited 分别将其持有的 0.5464%、0.3539%、0.5464%、0.8196%
股权转让给新股东上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合伙）
                                 、新股东上海安旻
通煜投资中心（有限合伙）、新股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）、新股东宁波
丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙）；原股东 FNOF Easynet (HK) Limited 分别将持有的 0.2689%、
限合伙）、新股东上海安旻通煜投资中心（有限合伙）、新股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业
（有限合伙）、新股东宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙）；原股东晋汇国际（香港）有限
公司分别将其持有的 0.2328%、0.1508%、0.2328%、0.3493%股权转让给新股东上海金浦信诚移
动互联股权投资基金合伙企业（有限合伙）、新股东上海安旻通煜投资中心（有限合伙）、新股
东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）、新股东宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙）；
原股东 CEL Cherish Limited 分别将其持有的 0.0772%、0.0500%、0.0772%、0.1158%股权转让
给新股东上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合伙）、新股东上海安旻通煜投资
中心（有限合伙）、新股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）、新股东宁波丰廪秦永
投资合伙企业（有限合伙）
           ；原股东刘天星分别将其持有的 1.1253%、0.6684%、0.4726%股权转
让给新股东深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙）
                       、新股东盐城通云致成资产管理企业（有
限合伙）、新股东上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙）
                           。2016 年 1 月 12 日，上述各转让
方与相应的受让方分别签订股权转让协议，转让其持有的软通动力公司相应比例的股权。2016
年 1 月 22 日 ，取得北京市人民政府批准换发的“商外资京资字[2005]20331 号”《中华人民共
和国台港澳侨投资企业批准证书》。2016 年 1 月 25 日完成工商变更登记，变更后的股权结构如
下：
序号                 股东名称               出资金额(万美元)          出资方式   出资比例（%）
     无锡软石创新六号资产管理企业（有限合
     伙）
     春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有
     限合伙）
     北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有
     限合伙）
     上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合
     伙）
     北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合
     伙）
     北京渤海通新股权投资基金管理合伙企业
     （有限合伙）
     上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合
     伙）
序号                   股东名称              出资金额(万美元)            出资方式   出资比例（%）
      上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙
      企业（有限合伙）
      宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合
      伙）
      合    计                                   3,403.1257              100.00
                                                  《关于软通动
力信息技术（集团）有限公司股权转让的批复》
                    ，同意软通动力公司原股东北京渤海通新股权投
资基金管理合伙企业（有限合伙）将其持有的 1.4705%股权转让给新股东深圳银信宝源投资基金
管理有限公司；原股东盐城通云致成资产管理企业（有限合伙）将其持有的 0.6684%股权转让给
原股东刘天星。2016 年 5 月 10 日，上述各转让方与相应的受让方分别签订股权转让协议，转让
其持有的软通动力公司相应比例的股权。2016 年 5 月 20 日，取得北京市人民政府批准换发的“商
外资京资字[2005]20331 号”
                  《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》
                                      。2016 年 5 月 26 日
完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号                  股东名称                   出资金额(万美元)        出资方式   出资比例（%）
      无锡软石创新六号资产管理企业（有限合
      伙）
      春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限
      合伙）
序号                  股东名称               出资金额(万美元)        出资方式   出资比例（%）
      北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限
      合伙）
      上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合
      伙）
      北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合
      伙）
      上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合
      伙）
      上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙
      企业（有限合伙）
      宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合
      伙）
      合    计                               3,403.1257             100.00
                                                  《关于软通动
力信息技术（集团）有限公司增资扩股的批复》，同意软通动力公司注册资本由 3,403.1257 万
美元增至 3,856.8758 万美元。增资部分由原股东刘天文以折合 4,499.3701 万美元的人民币现
金认缴,其中 113.4375 万美元作为注册资本，其余计入资本公积；新股东舟山长通投资合伙企
业（有限合伙）以折合 8,998.7402 万美元的人民币现金认缴，其中 226.8750 万美元作为注册
资本，其余计入资本公积；新股东烟台民和久信投资中心（有限合伙）以折合 3,749.4751 万美
元的人民币现金认缴，其中 94.5313 万美元作为注册资本，其余计入资本公积；新股东宁波骏
融股权投资合伙企业（有限合伙）以折合 749.8950 万美元的人民币现金认缴，其中 18.9063 万
美元作为注册资本，其余计入资本公积。本次增资业经北京中诺宜华会计师事务所有限公司审
验，并于 2016 年 11 月 24 日出具“北京中诺宜华验字[2016]第 NY289 号”验资报告。本次增资
实收资本增加 453.7501 万美元，资本公积增加 17,543.7303 万美元。2016 年 9 月 26 日，取得
北京市人民政府批准换发的“商外资京资字[2005]20331 号”《中华人民共和国台港澳侨投资企
业批准证书》。2016 年 10 月 11 日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号                  股东名称              出资金额(万美元)           出资方式   出资比例（%）
      无锡软石创新六号资产管理企业（有限合
      伙）
      春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有
      限合伙）
      北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有
      限合伙）
      上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合
      伙）
序号                    股东名称         出资金额(万美元)          出资方式   出资比例（%）
        北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合
        伙）
        上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合
        伙）
        上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙
        企业（有限合伙）
        宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合
        伙）
        合    计                          3,856.8758              100.00
分别将其持有的 0.9804%、0.2941%、0.0584%股权转让给新股东珠海寅虎四方投资合伙企业（有
限合伙）、新股东宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合伙）、原股东宁波云晖景盛
投资管理合伙企业（有限合伙）
             ；原股东 FNOF Easynet(HK) Limited 将其持有的 0.6559%股权转
让给原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）；原股东晋汇国际（香港）有限公司将
其持有的 0.5680%股权转让给原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）
                                       ；原股东 CEL
Cherish Limited 将其持有的 0.1882%股权转让给原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限
合伙）；原股东刘天星分别将其持有的 0.5898%、0.3212%股权转让给原股东刘天文、新股东诺威
天诚股权投资基金（横琴）合伙企业（有限合伙）
                     。2016 年 12 月 28 日，上述各转让方与相应的
受让方分别签订股权转让协议，转让其持有的软通动力公司相应比例的股权。2016 年 12 月 30
日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号                 股东名称              出资金额(万美元)           出资方式   出资比例（%）
     无锡软石创新六号资产管理企业（有限合
     伙）
     春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有
     限合伙）
     宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合
     伙）
     北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有
     限合伙）
     上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合
     伙）
     北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合
     伙）
     上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合
     伙）
     上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙
     企业（有限合伙）
序号                  股东名称              出资金额(万美元)           出资方式      出资比例（%）
      诺威天诚股权投资基金（横琴）合伙企业
      （有限合伙）
      宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业
      （有限合伙）
      合    计                                 3,856.8758                 100.00
司将其持有的 1.9964%股权转让给原股东刘天文，原股东无锡软石创新六号资产管理企业（有限
合伙）将其持有的 1.9608%股权转让给新股东上海仁建投资有限公司，原股东无锡软石创新六号
资产管理企业（有限合伙）将其持有的 0.3711%股权转让给新股东宁波天壹天时股权投资中心(有
限合伙），原股东无锡软石智动资产管理企业（有限合伙）将其持有的 0.4392%股权转让给新股
东宁波天壹天时股权投资中心（有限合伙）
                  ，原股东诺威天诚股权投资基金(横琴)合伙企业（有
限合伙）将其所持有的 0.3212%股权转让给新股东宁波天壹天时股权投资中心（有限合伙）
                                           。2017
年 1 月 19 日，上述各转让方与相应的受让方分别签订股权转让协议，转让其持有的软通动力公
司相应比例的股权。2017 年 1 月 22 日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号                    股东名称                 出资金额(万美元)         出资方式   出资比例（%）
      春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合
      伙）
序号                    股东名称              出资金额(万美元)        出资方式   出资比例（%）
      北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合
      伙）
      上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业
      （有限合伙）
      宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有
      限合伙）
      合    计                                3,856.8758             100.00
资基金企业（有限合伙）将其持有的 0.4190%、0.2514%、1.3155%股权转让给新股东西藏山南世
纪金源投资管理有限公司、新股东珠海臻泰大靖创新投资企业（有限合伙）、新股东深圳市达晨
创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）。2017 年 12 月 26 日，上述各转让方与相应的受让方分
别签订股权转让协议，转让其持有的软通动力公司相应比例的股权。2018 年 1 月 11 日完成工商
变更登记，变更后的股权结构如下：
                                            出资金额(万美
序号                        股东名称                               出资方式   出资比例（%）
                                                 元)
      深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合
      伙）
                                             出资金额(万美
序号                         股东名称                                 出资方式   出资比例（%）
                                                   元)
       上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有
       限合伙）
       宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合
       伙）
       合    计                                     3,856.8758               100.00
     [注]原股东无锡软石智动资产管理企业（有限合伙）变更名称为无锡软石智动投资企业（有限合伙）
                                                 ；原股
东无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙）变更名称为无锡软石创新六号投资企业（有限合伙）
                                           。
限合伙）
   、新股东深圳市创新投资集团有限公司、新股东深圳市罗湖红土创业投资有限公司；原
股东北京红杉信远股权投资中心（有限合伙）将其所持有的 0.6488%股权转让给新股东赣州旭荣
投资合伙企业（有限合伙）
           ；原股东上海仁建投资有限公司将其所持有的 1.9608%股权转让给新
股东中航信托股份有限公司。2019 年 10 月 30 日，上述各转让方与相应的受让方分别签订股权
转让协议，转让其持有的软通动力公司相应比例的股权。2019 年 12 月 26 日完成工商变更登记，
变更后的股权结构如下：
                                                 出资金额(万美
序号                         股东名称                                 出资方式   出资比例（%）
                                                    元)
                                               出资金额(万美
序号                       股东名称                                出资方式   出资比例（%）
                                                 元)
     深圳市红土长城中通股权投资基金合伙企业（有限合
     伙）
     上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限
     合伙）
                                                  出资金额(万美
序号                          股东名称                                 出资方式   出资比例（%）
                                                     元)
        宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合
        伙）
        合    计                                      3,856.8758             100.00
      [注]原股东西藏山南世纪金源投资管理有限公司变更名称为西藏腾云投资管理有限公司；原股东烟台民和
久信投资中心（有限合伙）变更名称为青岛学而民和投资中心（有限合伙）
                                ；原股东宁波天壹天时股权投资中心
（有限合伙）变更为宁波天时仁合股权投资合伙企业（有限合伙）
                            。
减至3852.7058万美元，减少的注册资本4.1700万美元，其中：新余市鹏汇君晖投资中心（有限
合伙）减资0.6510万美元，北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙）减资0.4556万元
美元，宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）减资0.5320万美元，宁波丰廪秦永投资合
伙企业（有限合伙）减资0.5744万美元，上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙）减资0.4979
万美元，深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙）减资0.2336万美元，深圳银信宝源投资基
金管理有限公司减资0.2802万美元，宁波骏融股权投资合伙企业（有限合伙）减资0.1891万美
元，中航信托股份有限公司减资0.7562万美元。业经北京中天华茂会计师事务所（普通合伙）
于2020年8月1日出具“中天华茂验字[2020]002号”验资报告予以验证。
      同时，软通动力公司原股东深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙）将其持有的0.6003%
股权转让给新股东上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）；原股东上海高鹄风府投资管理合伙
企业（有限合伙）将其所持有的0.3268%、0.3175%、0.3175%、0.3175%股权分别转让给新股东
上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）、江苏紫金文化产业二期创业投资基金（有限合伙）、
江苏省现代服务业发展创业投资基金（有限合伙）、安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有
限合伙）；原股东中航信托股份有限公司、新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙）分别将其持有
的1.9432%、1.6729%股权转让给新股东上海云锋麒泰投资中心（有限合伙）；原股东宁波骏融股
权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的0.2725%、0.2134%股权分别转让给新股东上海云锋麒
泰投资中心（有限合伙）、福州经济技术开发区兴睿永瀛股权投资合伙企业（有限合伙）；原股
东宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙）、北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙）
将其所持有的1.4761%、1.1707%股权分别转让给新股东福州经济技术开发区兴睿永瀛股权投资
合伙企业（有限合伙）
         ；原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）将其所持有的2.4524%
股权转让给新股东青岛观岫投资管理合伙企业（有限合伙）；原股东深圳银信宝源投资基金管理
有限公司将其所持有的0.4767%、0.8150%股权分别转让给新股东纳维投资（赣州）合伙企业（有
限合伙）、奇亓乂弈城市科技（天津）合伙企业（有限合伙）；原股东CEL Cherish Limited将其
持有的0.6197%、0.1859%、0.8056%股权转让给新股东珠海市光远创富投资中心（有限合伙）、
深圳光远通慧创业投资合伙企业（有限合伙）、CHINA EVERBRIGHT FINANCIAL INVESTMENTS
LIMITED。2020年7月27日完成工商变更登记，变更后各股东出资情况如下：
序号                    股东名称                   出资金额(万美元)        出资方式   出资比例（%）
      福州经济技术开发区兴睿永瀛股权投资合伙企业
      （有限合伙）
      深圳市红土长城中通股权投资基金合伙企业（有
      限合伙）
      深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合
      伙）
序号                      股东名称                          出资金额(万美元)      出资方式   出资比例（%）
     上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业
     （有限合伙）
     CHINA     EVERBRIGHT   FINANCIAL   INVESTMENTS
     LIMITED
                    （有限合伙）                                 31.0316   货币        0.8054
     安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限
     合伙）
                    （有限合伙）                                 12.2318   货币        0.3175
                    （有限合伙）                                 12.2318   货币        0.3175
     宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限
     合伙）
序号                     股东名称                     出资金额(万美元)         出资方式   出资比例（%）
       合   计                                        3,852.7058               100.00
变更方式设立变更为股份有限公司。将软通动力公司截至2020年5月31日经审计的净资产
      整体变更后，本公司股本36,000.00万元。本次变更业经北京中天华茂会计师事务所(普通
合伙)于2020年9月3日出具“中天华茂验字[2020]003号”验资报告予以验证。2020年9月11日在
北京市市场监督管理局海淀分局登记注册，变更后公司股份结构如下：
序号                            股东名称                               股本(元)   股权比例（%）
序号                            股东名称                                      股本(元)          股权比例（%）
        合    计                                                 360,000,000.00               100.00
      (三) 合并范围
      截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                                               是否纳入合并范围
序号    子公司名称
                                                               是否纳入合并范围
序号   子公司名称
                                                                       是否纳入合并范围
序号   子公司名称
     iSoftStone Information Technology Hong Kong
     Limited
                                              是否纳入合并范围
序号   子公司名称
     本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其
他主体中的权益”。
  (四) 本财务报告的批准
  本财务报告已于 2021 年 9 月 28 日经公司第一届董事会第九次会议批准对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
  三、主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减
值、发出存货计量、固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认原则等交易和事项指定了若干具
体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(二十一)、
附注三(二十四)和附注三(三十二)等相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本申报财务报表的实际会计期间为 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止。
  (三) 营业周期
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的
期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买
方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三
(十)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排
中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投
资采用权益法核算，按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
  共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变
动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经
营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差
额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (十) 金融工具
  (以下与金融工具有关的会计政策自 2019 年 1 月 1 日起适用)
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买
或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终
止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
款，按照本附注三(三十三)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计
入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本
公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信
用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间
成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上
可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作
出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得
的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)
均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的
企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)金融负债的分类和后续计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余
成本计量的金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融
负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(十)2(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)金融资产转
移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)金融工具的减
值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十三)的收入确认方法所确
定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确
认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费
用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  (5)衍生工具及嵌入衍生工具
  衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍
生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
  嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主
合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，
而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主
合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作
为单独的衍生工具处理：
  嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同
进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可
靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确
定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单
独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外
的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止
确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额
计入留存收益。
  金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)(自 2019
年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信
用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应
收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表
日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，
公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融
工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面
无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，
则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
  (以下与金融工具有关的会计政策适用于 2018 年度)
  金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直
接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
  符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当
期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相
关的股利和利息收入计入当期损益。
  (2)持有至到期投资
  持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
  持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
  实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利
率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
  (3)贷款和应收款项
  贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他
应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
  (4)可供出售金融资产
  可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
  可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
  可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续
计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资
产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其
他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，
将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
  金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的
账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
  金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
  (2)其他金融负债
  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)财务担保合同
  不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中
的较高者进行后续计量。
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
  金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，
在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进
行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金
融负债)之间的差额，计入当期损益。
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公
允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
  本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
  金融负债与权益工具的区分：
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
  (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
  (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
  (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具。
  (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要
考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了
使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
  衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套
期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质
按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
  除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
  表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的
客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反
了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考
虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因
发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产
中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支
付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表
明金融资产发生减值的客观证据。
  (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
  先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余
成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值
损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
  (2)可供出售金融资产减值
  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量
的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合
考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权
益工具是否发生减值。
  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计
入其他综合收益。
  以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
  (十一) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔
期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务
报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
  (十二) 应收款项减值
  (以下与应收款项减值有关的会计政策自 2019 年 1 月 1 日起适用)
  本公司按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方
法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现
金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用
损失，确定组合的依据如下：
组合名称                 确定组合的依据
银行承兑汇票组合             承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合             承兑人为信用风险较高的企业
  本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法
确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合名称                确定组合的依据
账龄组合                按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合          应收本公司合并报表范围内关联方款项
  本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定
应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项
融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划
分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计
预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                确定组合的依据
银行承兑汇票组合            承兑人为信用风险较低的银行
应收账款                按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
  本公司按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确
定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若
干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                确定组合的依据
账龄组合                按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合               应收本公司合并报表范围内关联方款项
  (以下与应收款项减值有关的会计政策适用于 2018 年度)
  应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的判断依据或金
                余额前十名或单项金额超过期末应收款项余额 10%的应收款项。
额标准
                    经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账
                    低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
准备的计提方法
                    将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
组合名称                 确定组合的依据                   坏账准备的计提方法
账龄组合                 以账龄为信用风险组合确认依据            账龄分析法
                     应收本公司合并报表范围内关联方           根据其未来现金流量现值低于其账
关联方组合
                     款项                        面价值的差额计提坏账准备
     以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
                    应收商业承兑汇票计提比                          其他应收款计提比例
账龄                                       应收账款计提比例(%)
                               例(%)                             (%)
单项计提坏账准备的理由                    有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                               根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
                               账准备
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
     (十三) 存货
控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事
项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值
以资产负债表日市场价格为基础确定。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值
的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备
金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  (十四) 合同成本(自 2020 年 1 月 1 日起适用)
  合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该
资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收
回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直
接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因
该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预
期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限
不超过一年则在发生时计入当期损益。
 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成
本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为
转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失。
 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商
品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (十五) 持有待售资产
 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
 (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
 (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获
得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资
满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为
持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组
成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将
满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的
资产负债表。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售
费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
  公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流
动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售
的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊
销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
  公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根
据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以
下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中
不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前
的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；(2)可收回金额。
  公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
  (十六) 债权投资减值(自 2019 年 1 月 1 日起适用)
  本公司按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确
定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取
的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
  (十七) 其他债权投资减值(自 2019 年 1 月 1 日起适用)
  本公司按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确
定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投
资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损
失。
  (十八) 长期应收款减值(自 2019 年 1 月 1 日起适用)
  本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融
资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的
简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用
的会计政策部分)所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司
按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应
收款的信用损失。
  (十九) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控
制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
  长期股权投资的投资成本的确定
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投
资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”
             。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；2018 年度，原持有股权投资为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入当期损益；2019 年 1 月 1 日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2018 年度，通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019 年 1 月 1 日起，通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。2018 年度，原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019 年 1 月 1 日起，原持有
的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综
合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投
资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计
入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (二十) 投资性房地产
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动
完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投
资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
行摊销。
或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为
赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以
公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后计入当期损益。
  (二十一) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济
利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别         折旧方法               折旧年限(年)     预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋建筑物          年限平均法                  45-48           0     2.08-2.22
房屋建筑物附属设备      年限平均法                   5-20           0     5.00-20.00
运输工具           年限平均法                     5           0-5   19.00-20.00
电子设备等          年限平均法                   3-10          0-5    9.50-33.33
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
  (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
  (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
  (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
  (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
  融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,
并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
  (二十二) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  (二十三) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到
整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十四) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归
属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
  根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估
计情况：
项目               预计使用寿命依据                 期限(年)
土地使用权            土地使用权证登记使用年限              45-48
软件               预计受益期限                     3-10
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企
业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  (二十五) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发
生了减值：
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允
价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照
资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十六) 长期待摊费用
 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩
余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
 自 2021 年 1 月 1 日起，租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。租
入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次
装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
  (二十七) 合同负债(自 2020 年 1 月 1 日起适用)
 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十八) 职工薪酬
 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公
允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
  (1)设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十九) 预计负债
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现
时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (三十) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公
积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加所有者权益。
  (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行
处理。
  涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一
在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
  (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
  结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公
允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
  (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股
份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个
别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
  (三十一) 股份回购
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；
如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份
收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
  (三十二) 收入
  (以下与收入确认有关的会计政策自 2020 年 1 月 1 日起适用)
  本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——
收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的
履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
  (以下与收入确认有关的会计政策适用于 2018-2019 年度)
  (1)销售商品
  商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时。
  (2)提供劳务
  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本
的比例确定提供劳务交易的完工进度。
  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
  (3)让渡资产使用权
  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  本公司收入的具体确认原则
  公司收入确认具体方法如下：
业务类型                  新准则              旧准则
以工作量交付的服务             在某一时段内履行履约义务     工作量法
以成果交付的服务              在某一时点履行履约义务      验收法
定期运行维护服务              在某一时段内履行履约义务     服务期间平均确认法
  (1)按时点确认的收入
  适用于公司以成果交付的服务，相关项目约定对事先明确的项目成果进行验收。公司在向
客户交付成果后，经客户验收确认收入。
  (2)按履约进度确认的收入
额。由于公司履约的同时，客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一
时段内履行的履约义务，公司在相关服务提供后，根据工作量确认收入。
不可预计，公司按照合同总金额在合同期间平均确认收入。
  (1)工作量法
  适用于以工作量交付的服务，相关项目约定基于人月、人天、工作量收费或匡算合同金额。
公司在相关服务提供后，根据工作量确认收入。
  (2)验收法
  适用于公司以成果交付的服务，相关项目约定对事先明确的项目成果进行验收。公司在向
客户交付成果后，经客户验收确认收入。
  (3)服务期间平均确认法
  适用于应用系统定期维护或故障维护等运行维护，鉴于项目成本发生的情况非常平均或不
可预计，公司按照合同总金额在合同期间平均确认收入。
  (三十三) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
  (三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债与资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易
或者事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  (三十五) 租赁
  (以下与租赁有关的会计政策适用于 2018 年度-2020 年度)
  租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和
报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
  融资租赁的确认条件见本附注三(二十一)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法(适
用于 2018-2020 年度)”之说明。
  (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入
当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
  (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出
租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
  出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一
年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
  承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
  (以下与租赁有关的会计政策自 2021 年 1 月 1 日起适用)
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
  (1)使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使
用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2)租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁
负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，
该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公
司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将
行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率
作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择
权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生
变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  (3)短期租赁和低价值资产租赁
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁
期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
  (4)租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终
是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，
是指除融资租赁以外的其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁
为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经
营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2)融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款
的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十六) 终止经营
  终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
  (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
  (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为
终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终
止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整
金额作为终止经营损益列报。
  非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，
公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司
的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划
分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分
为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
  不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损
益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。
  对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息
重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公
司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营
损益列报。
  (三十七) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期
复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
  自 2021 年 1 月 1 日起，本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁(2018
修订)》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与
租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运
用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款
项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
  本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值
测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值
测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要
对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判
断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未
来现金流量的现值。
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务
很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进
行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
  其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
  本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值
作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第
三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值
技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输
入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
   (三十八) 重要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                                   备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年
修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会
[2017]8 号)、
          《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017
                                                               [注 1]
年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14
号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新
金融工具准则。
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22
                                                               [注 2]
号，以下简称“新收入准则”)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35
                                                               [注 3]
号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
  [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、
按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的
合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入
当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等
金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”
                                            ，适用于
以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应
收款及财务担保合同。
  本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则
的差异追溯调整当期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十八)3 之说明。
  [注 2]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件
时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很
可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在
客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属
于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
  新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务
与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
  本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日执行新收入准则与原
准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同
的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十八)3 之说明。
  [注 3] 新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包
含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
  (1)本公司作为承租人
  原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁
分为融资租赁和经营租赁。
  新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值
资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。
  本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
  对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利
率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本
公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
照新租赁准则进行会计处理。
  (2)本公司作为出租人
  在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对
转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日
基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资
租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
  除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
  本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见本附注三(三十
八)3 之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用承租人增量借款利率。本公司在 2020 年 12 月 31 日披露的
重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，
                  按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值为 240,429,798.67 元，
该等租赁合同在首次执行日确认的租赁负债为 177,684,162.78 元，二者差额为 62,745,635.89 元，差异主要是
符合简化处理条件的低价值租赁、短期租赁以及在首次执行日剩余期限小于一年的租赁无需确认租赁负债。
   报告期公司无会计估计变更事项。
关项目情况
   (1)合并资产负债表
项 目                      2018 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日            调整数
应收票据                         3,764,334.50        846,000.00      -2,918,334.50
应收账款                     3,193,554,115.96   2,774,455,701.21   -419,098,414.75
应收款项融资                                       422,016,749.25    422,016,749.25
可供出售金融资产                    18,706,672.18                      -18,706,672.18
其他权益工具投资                                       18,706,672.18     18,706,672.18
应付利息                         4,977,315.53                        -4,977,315.53
短期借款                     2,242,000,000.00   2,245,963,673.07      3,963,673.07
长期借款                       137,948,000.00    138,003,878.49          55,878.49
一年内到期的非流动负债                620,000,000.00    620,957,763.97        957,763.97
其他综合收益                      -2,959,082.55      -8,844,771.40     -5,885,688.85
项 目                2018 年 12 月 31 日         2019 年 1 月 1 日                 调整数
未分配利润                -841,024,585.37        -835,138,896.52          5,885,688.85
项 目                2019 年 12 月 31 日         2020 年 1 月 1 日                 调整数
预收款项                  489,656,713.06                              -489,656,713.06
合同负债                                         489,656,713.06        489,656,713.06
         项   目   2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日               调整数
  预付款项              41,431,513.69         32,138,470.49        -9,293,043.20
  使用权资产                    不适用          167,171,849.22        167,171,849.22
  其他应付款            261,694,730.39       243,807,446.81        -17,887,283.58
  租赁负债                     不适用          177,684,162.78        177,684,162.78
  未分配利润          1,106,921,372.44      1,105,003,299.26        -1,918,073.18
  (2)母公司资产负债
项 目                2018 年 12 月 31 日         2019 年 1 月 1 日                 调整数
应收票据                    3,214,334.50             846,000.00         -2,368,334.50
应收款项融资                                         2,368,334.50          2,368,334.50
可供出售金融资产               16,750,660.18                               -16,750,660.18
其他权益工具投资                                      16,750,660.18         16,750,660.18
应付利息                    2,412,929.97                                -2,412,929.97
短期借款                  937,000,000.00         938,399,287.51          1,399,287.51
长期借款                  137,948,000.00         138,003,878.49             55,878.49
一年内到期的非流动负债           620,000,000.00         620,957,763.97            957,763.97
其他综合收益                                        -5,885,688.85         -5,885,688.85
未分配利润                -730,640,987.11        -724,755,298.26          5,885,688.85
项 目                2019 年 12 月 31 日         2020 年 1 月 1 日                 调整数
预收款项                  443,584,678.98                              -443,584,678.98
合同负债                                         443,584,678.98        443,584,678.98
         项   目              2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日               调整数
  使用权资产                               不适用           11,522,848.92        11,522,848.92
  其他应付款                     1,187,472,514.57     1,186,348,549.31        -1,123,965.26
  租赁负债                                不适用           12,548,262.04        12,548,262.04
  未分配利润                       210,755,406.53      210,853,958.67            98,552.14
   四、税项
   (一) 主要税种及税率
税 种              计税依据                                  税 率
                                                       按1%、3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、
增值税              销售货物或提供应 税劳务过程中 产生的增值额
城市维护建设税          应缴流转税税额                               1%、5%、7%
教育费附加            应缴流转税税额                               3%
地方教育附加           应缴流转税税额                               1%、1.5%、2%
                 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；
房产税                                                    1.2%、12%
                 从租计征的，按租金收入的12%计缴
土地使用税            实际土地使用面积                              3、4、12元/平方米/年
企业所得税            应纳税所得额                                [注]
  [注]本公司及境内子公司企业所得税法定税率为 25%；部分境内公司因享受高新技术企业、软件企业相关的
税收优惠政策适用 0%、
                           境外子公司 iSoftStone Inc 联邦政府所得税税率为 21.00%，
州政府所得税税率为 1.51%；境外子公司株式会社 iSoftStone Japan 综合所得税税率为 38.00%。
   (二) 税收优惠及批文
   (1)根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生
产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。报告期内，本公司
及符合条件的子公司享受进项税加计抵减政策。
   (2)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
                                      （财税〔2016〕
    ，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。报告期
内，本公司及符合条件的子公司享受此项免征增值税政策。
  (3)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
                                （财税〔2011〕100 号）
                                              ，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即
征即退政策。报告期内，本公司及符合条件的子公司享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即
退政策。
  (4)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
                                     （财税〔2016〕
    ，境内单位向境外单位提供离岸服务外包业务，适用增值税零税率政策。报告期内，本公
司及符合条件的子公司享受此项免征增值税政策。
  (5)根据《财政部、税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕
    ，自 2019 年 2 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资
金无偿借贷行为，免征增值税。报告期内，本公司及符合条件的子公司享受此项免征增值税政
策。根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》
                        （财税〔2021〕6 号）
                                    ，集团内资金无偿
借贷，税收优惠政策于 2020 年 12 月 31 日到期后，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
  (6)根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》
                                      （财税〔2012〕
税免税政策。报告期内，符合条件的子公司享受此项免征增值税政策。
  (7)根据《财政部、税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部、
税务总局公告 2020 年第 13 号）、《财政部、税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执
行期限的公告》
      （财政部 税务总局公告 2020 年第 24 号）、
                               《财政部 税务总局关于延续实施应对
疫情部分税费优惠政策的公告》
             （财政部 税务总局公告 2021 年第 7 号）
                                    ，自 2020 年 3 月 1 日至
自 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，湖北省增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税
销售收入，减按 1%征收率征收增值税；自 2020 年 3 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，其他省、自
治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值
税。报告期内，符合条件的子公司享受减免增值税政策。
  (1)高新技术企业税收优惠政策
  根据《科技部、财政部、国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》
                                        （国
科发火〔2016〕32 号）、
              《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》
（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）
                      ，企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注
明的发证时间所在年度起可申报享受企业所得税 15%优惠税率的税收优惠。报告期内，本公司及
部分子公司享受企业所得税 15%的优惠税率政策：
                                                             所得税税率（%）
序号    公司名称              取得日期
      软通动力信息技术（集团）股份有   2017年10月25日
      限公司               2020年12月2日
      南京软通动力信息技术服务有限    2017年12月7日
      公司                2020年12月2日
      深圳软通动力信息技术有限公司
      [注1]
     [注 1]深圳软通动力信息技术有限公司于 2018 年 11 月 9 日获得高新技术企业证书，同时为软件企业，2018
年、2019 年按照软件企业“两免三减半”政策享受所得税税收优惠；2020 年度、2021 年 1-6 月按照高新技术企
业政策享受所得税税收优惠。
     (2)软件企业税收优惠政策
     根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业企业所得税政策的通
知》
 （财税〔2012〕27 号）
              、《财政部国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策
的公告》（财税〔2019〕68 号）、
                  《财政部国家税务总局关于集成电路设计企业和软件企业 2019
年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》
                  （财税〔2020〕29 号）、
                                《财政部税务总局发展改革委
工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》
                                     （2020 年
第 45 号）
      ，我国境内符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，第一年至第二年免征企
业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。报告
期内，本公司部分子公司享受“两免三减半”的政策。明细情况如下：
                                                    企业所得税税率（%）
序号     公司名称
                                            企业所得税税率（%）
序号     公司名称
       北京软通动力云计算科技服务有限公
       司
     [注]南京软通动力技术服务有限公司、北京国电软通江苏科技有限公司自获取软件企业认定证书以来处于
亏损状态，未实际享受软件企业税收优惠。
     (3)小型微利企业税收优惠政策
                                        （财税〔2017〕
    ，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）
的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
                                           （财
税〔2018〕77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元
（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。
    ，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
     根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税
〔2021〕12 号）
          ，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总
局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
                     （财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策
基础上，再减半征收企业所得税。
     报告期内，本公司部分子公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
     (4)研究开发费用税前加计扣除政策
     根据《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》
                                           （财
税〔2015〕119 号）、
             《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通
知》
 （财税〔2018〕99 号）
              ，2016 年 1 月 1 日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未
形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的 50%，从
本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%在税前摊销。2018 年
税收优惠政策执行期限的公告》
             （财税〔2021〕6 号），财税〔2018〕99 号税收优惠政策于 2020
年 12 月 31 日到期后，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
      五、合并财务报表项目注释
      本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
      (一) 货币资金
项 目                            2021.6.30          2020.12.31        2019.12.31         2018.12.31
库存现金                           1,256.68             1,359.65          31,654.65          1,330.64
银行存款                    1,646,945,154.16   2,844,975,992.51    2,096,837,870.13   1,634,997,561.26
其他货币资金                     9,100,832.22       22,052,359.07       27,629,223.43      23,010,385.31
未到期应收利息                                        1,917,945.23
合 计                     1,656,047,243.06   2,868,947,656.46    2,124,498,748.21   1,658,009,277.21
 其中：存放在境外的款项总额           137,096,703.65     141,733,926.40      109,514,003.75     163,549,754.62
       受限资金总额              9,100,832.22       22,025,956.11       28,675,041.66      22,979,463.35
      (1) 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金中 9,100,832.22 元使用受到限制，其中 8,076,157.97
元为保函保证金；1,024,674.25 元为信用证保证金。
      (2)2020 年 12 月 31 日 ， 其 他 货 币 资 金 中 22,025,956.11 元 使 用 受 到 限 制 ， 其 中
      (3)2019 年 12 月 31 日，银行存款中 1,081,729.00 元使用受到限制，其中 1,081,729.00 元
为法院诉讼保全冻结资金；
           其他货币资金中 27,593,312.66 元使用受到限制，
                                        其中 27,586,876.45
元为保函保证金，6,436.21 元为信用证保证金。
      (4)2018 年 12 月 31 日 ， 其 他 货 币 资 金 中 22,979,463.35 元 使 用 受 到 限 制 ， 其 中
        (二) 应收票据
种 类                                  2021.6.30               2020.12.31                  2019.12.31               2018.12.31
银行承兑汇票                           3,465,094.54              3,454,309.00                                         2,918,334.50
商业承兑汇票                          17,821,929.70             33,383,636.12                 6,782,663.45              846,000.00
账面余额小计                          21,287,024.24             36,837,945.12                 6,782,663.45            3,764,334.50
减：坏账准备                             250,110.00
账面价值合计                          21,036,914.24             36,837,945.12                 6,782,663.45            3,764,334.50
项 目
           期末终止确认         期末未终止         期末终止       期末未终止           期末终止          期末未终止           期末终止确认           期末未终止
                  金额          确认金额      确认金额        确认金额           确认金额            确认金额                  金额          确认金额
银行承
兑汇票
商业承
兑汇票
合 计        1,443,570.00                                                                            558,948.00
        (三) 应收账款
账 龄                                   2021.6.30              2020.12.31                  2019.12.31               2018.12.31
下同)
账 龄                              2021.6.30           2020.12.31                2019.12.31         2018.12.31
账面余额小计                  4,572,153,405.59        3,373,103,375.44       3,242,870,470.00      3,311,088,384.79
减：坏账准备                       77,461,975.22         65,864,214.47         147,574,389.91       117,534,268.83
账面价值合计                  4,494,691,430.37        3,307,239,160.97       3,095,296,080.09      3,193,554,115.96
        (1)2021 年 6 月 30 日
                                                              期末数
种 类                                账面余额                             坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                     金额        比例(%)                 金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                     6,038,038.85        0.13        6,038,038.85          100.00
按组合计提坏账准备               4,566,115,366.74         99.87       71,423,936.37            1.56   4,494,691,430.37
合 计                     4,572,153,405.59        100.00       77,461,975.22            1.69   4,494,691,430.37
        (2)2020 年 12 月 31 日
                                                              期末数
种 类                                账面余额                             坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                     金额        比例(%)                 金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                     5,494,377.55        0.16        5,494,377.55          100.00
按组合计提坏账准备               3,367,608,997.89         99.84       60,369,836.92            1.79   3,307,239,160.97
合 计                     3,373,103,375.44        100.00       65,864,214.47            1.95   3,307,239,160.97
        (3)2019 年 12 月 31 日
                                                              期末数
种 类                                账面余额                             坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                      金额       比例(%)                 金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                     1,077,625.84        0.03        1,077,625.84          100.00
按组合计提坏账准备               3,241,792,844.16         99.97      146,496,764.07            4.52   3,095,296,080.09
合 计                     3,242,870,470.00        100.00      147,574,389.91            4.55   3,095,296,080.09
        (4)2018 年 12 月 31 日
                                                                  期末数
种 类                              账面余额                                    坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                  金额              比例(%)                 金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准备            3,310,010,758.95                  99.97   116,456,642.99          3.52        3,193,554,115.96
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备
合 计                  3,311,088,384.79              100.00      117,534,268.83          3.55        3,193,554,115.96
      (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                                        账面余额                   坏账准备         计提比例(%)       理由
北京鲲鹏金科控股有限公司                         1,505,600.00              1,505,600.00        100.00     预期无法收回
北京梦想工场网络科技有限公司                            975,744.00             975,744.00        100.00     预期无法收回
泰禾集团股份有限公司北京分公司                           922,680.59             922,680.59        100.00     预期无法收回
众融通（北京）网络科技有限责任公司                         555,190.50             555,190.50        100.00     预期无法收回
东方网力科技股份有限公司                              639,610.44             639,610.44        100.00     预期无法收回
上海红御房地产开发有限公司                             542,799.02             542,799.02        100.00     预期无法收回
宁波妈妈购网络科技有限公司                             896,414.30             896,414.30        100.00     预期无法收回
小 计                                  6,038,038.85              6,038,038.85
单位名称                                        账面余额                   坏账准备         计提比例(%)       理由
无锡市埃卡内基培训学校                                40,000.00              40,000.00        100.00     预期无法收回
北京鲲鹏金科控股有限公司                         1,505,600.00              1,505,600.00        100.00     预期无法收回
北京梦想工场网络科技有限公司                            975,744.00             975,744.00        100.00     预期无法收回
泰禾集团股份有限公司北京分公司                           922,680.59             922,680.59        100.00     预期无法收回
众融通（北京）网络科技有限责任公司                         555,190.50             555,190.50        100.00     预期无法收回
东方网力科技股份有限公司                              952,363.44             952,363.44        100.00     预期无法收回
上海红御房地产开发有限公司                             542,799.02             542,799.02        100.00     预期无法收回
小计                                   5,494,377.55              5,494,377.55
单位名称                               账面余额              坏账准备         计提比例(%)       理由
乐乐创新智能科技（北京）有限公司               1,037,625.84       1,037,625.84         100.00   预期无法收回
无锡市埃卡内基培训学校                       40,000.00          40,000.00         100.00   预期无法收回
小 计                            1,077,625.84       1,077,625.84         100.00
        ①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                               账面余额              坏账准备         计提比例(%)       理由
乐乐创新智能科技（北京）有限公司               1,037,625.84       1,037,625.84         100.00   预期无法收回
无锡市埃卡内基培训学校                       40,000.00          40,000.00         100.00   预期无法收回
小 计                            1,077,625.84       1,077,625.84         100.00
        (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合
                                    账面余额                         坏账准备                计提比例(%)
账龄组合                         4,566,115,366.74             71,423,936.37                   1.56
        其中：账龄组合
账 龄
                                    账面余额                         坏账准备                计提比例(%)
小 计                          4,566,115,366.74              71,423,936.37                   1.56
        续上表：
组 合
                           账面余额                       坏账准备      计提比例(%)
账龄组合                3,367,608,997.89           60,369,836.92        1.79
        其中：账龄组合
账 龄
                           账面余额                       坏账准备      计提比例(%)
小 计                 3,367,608,997.89            60,369,836.92        1.79
        续上表：
组 合
                           账面余额                       坏账准备      计提比例(%)
账龄组合                3,241,792,844.16          146,496,764.07        4.52
        其中：账龄组合
账 龄
                           账面余额                       坏账准备      计提比例(%)
账 龄
                                        账面余额                            坏账准备              计提比例(%)
小 计                             3,241,792,844.16                146,496,764.07                    4.52
        续上表：
组 合
                                        账面余额                            坏账准备              计提比例(%)
账龄组合                            3,310,010,758.95               116,456,642.99                    3.52
        其中：账龄组合
账 龄
                                        账面余额                            坏账准备              计提比例(%)
小 计                             3,310,010,758.95                116,456,642.99                    3.52
        (1)报告期计提坏账准备情况
                                                    本期变动金额
种 类                 2021.1.1                                                                2021.6.30
                                       计提          收回或转回       转销或核销             其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计            65,864,214.47   11,655,984.30                    40,000.00   -18,223.55   77,461,975.22
        续上表：
种 类                 2020.1.1                        本期变动金额                                 2020.12.31
                                                计提       收回或转回            转销或核销               其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计             147,574,389.91     -77,785,330.81                       4,074,627.84    149,783.21     65,864,214.47
      续上表：
                                                              本期变动金额
种 类                   2019.1.1                                                                           2019.12.31
                                               计提     收回或转回             转销或核销                    其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计             117,534,268.83     34,136,948.70                    3,706,670.00        -390,157.62   147,574,389.91
      续上表：
                                                              本期变动金额
种 类                   2018.1.1                                                                            2018.12.31
                                               计提      收回或转回              转销或核销                  其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计              59,811,987.32     58,712,099.11                                        -989,817.60   117,534,268.83
项 目                        2021 年 1-6 月                       2020 年度                  2019 年度             2018 年度
核销金额                             40,000.00              4,074,627.84             3,706,670.00
      (1)2021 年 6 月 30 日
                                                                           占应收账款期末余额
序 号     单位名称                                      期末余额         账龄                                     坏账准备期末余额
                                                                              合计数的比例(%)
                                                        占应收账款期末余额
序 号     单位名称                         期末余额       账龄                     坏账准备期末余额
                                                         合计数的比例(%)
        小    计               2,417,478,945.34                  52.88    30,263,331.58
     [注 1]华为账龄，1 年以内余额为 1,445,081,308.69 元，1 年以上余额为 10,920,831.30 元。
     截止 2021 年 6 月 30 日，应收款项（包含应收账款、应收款项融资）-华为期末余额为 1,859,627,648.55
元，其中列报于应收账款项目的期末余额 1,456,002,139.99 元；列报于应收款项融资项目的期末余额
     [注 2]阿里巴巴账龄，1 年以内余额为 316,584,891.41 元，1 年以上余额为 625,089.43 元。
     [注 3]中国银行账龄，1 年以内余额为 281,105,626.35 元，1 年以上余额为 5,903,056.84 元。
     [注 4]国家电网账龄，1 年以内余额为 112,980,405.88 元，1 年以上余额为 74,260,990.83 元。
     [注 5]腾讯科技账龄，1 年以内余额为 170,016,744.61 元。
     (2)2020 年 12 月 31 日
                                                        占应收账款期末余额
序 号     单位名称                        期末余额        账龄                     坏账准备期末余额
                                                         合计数的比例(%)
        小    计               1,994,443,421.94                  59.13    19,932,922.31
     [注 1]华为账龄，1 年以内余额为 1,273,806,353.66 元，1 年以上余额为 6,571,842.17 元。
     截止 2020 年 12 月 31 日，应收款项（包含应收账款、应收款项融资）-华为期末余额为 1,790,169,670.02
元，其中列报于应收账款项目的期末余额 1,280,378,195.83 元；列报于应收款项融资项目的期末余额
     [注 2]阿里巴巴账龄，1 年以内余额为 251,009,201.34 元，1 年以上余额为 893,318.83 元。
     [注 3]中国银行账龄，1 年以内余额为 158,131,633.16 元，1 年以上余额为 4,114,516.46 元。
     [注 4]国家电网账龄，1 年以内余额为 86,911,190.64 元，1 年以上余额为 67,471,910.06 元。
     [注 5]腾讯科技账龄，1 年以内余额为 145,132,248.06 元，1 年以上余额为 401,207.56 元。
     (3)2019 年 12 月 31 日
                                                        占应收账款期末余额
序 号     单位名称                        期末余额        账龄                     坏账准备期末余额
                                                         合计数的比例(%)
                                                        占应收账款期末余额
序 号     单位名称                        期末余额        账龄                     坏账准备期末余额
                                                         合计数的比例(%)
        小    计               1,957,707,863.21                  60.37    65,602,977.94
     [注 1]华为账龄，1 年以内余额为 1,261,985,088.62 元，1 年以上余额为 12,140,188.36 元。
     截止 2019 年 12 月 31 日，应收款项（包含应收账款、应收款项融资）-华为期末余额为 1,662,519,582.67
元，其中列报于应收账款项目的期末余额 1,274,125,276.98 元；列报于应收款项融资项目的期末余额
     [注 2]通云科技及其子公司账龄，1 年以内余额为 51,738,920.34 元，1 年以上余额为 190,053,099.23 元。
     [注 3]阿里巴巴账龄，1 年以内余额为 209,311,729.27 元，1 年以上余额为 5,389,244.26 元。
     [注 4]国家电网账龄，1 年以内余额为 88,492,412.78 元，1 年以上余额为 30,608,931.57 元。
     [注 5]中国银行账龄，1 年以内余额为 103,114,807.85 元，1 年以上余额为 4,873,440.93 元。
     (4)2018 年 12 月 31 日
                                                        占应收账款期末余额
序 号     单位名称                        期末余额        账龄                     坏账准备期末余额
                                                         合计数的比例(%)
        小    计               2,244,450,761.45                  67.79    44,237,265.73
     [注 1]华为账龄，1 年以内余额为 1,517,842,609.17 元，1 年以上余额为 7,509,762.58 元。
     [注 2]通云科技及其子公司账龄，1 年以内余额为 170,123,247.24 元，1 年以上余额为 199,842,527.01 元。
     [注 3]中国银行账龄，1 年以内余额为 100,809,552.92 元，1 年以上余额为 33,627,019.00 元。
     [注 4]阿里巴巴账龄，1 年以内余额为 127,519,331.65 元，1 年以上余额为 3,176,617.86 元。
     [注 5]腾讯科技账龄，1 年以内余额为 83,933,882.70 元，1 年以上余额为 66,211.32 元。
      (四) 应收款项融资
项 目                                           2021.6.30               2020.12.31           2019.12.31
银行承兑汇票                                     4,837,578.87              4,814,558.62        2,942,918.04
应收账款                                     403,625,508.56            509,791,474.19      388,394,305.69
合 计                                      408,463,087.43            514,606,032.81      391,337,223.73
      (1)2021 年 1-6 月
项 目                            期初数                 本期成本变动           本期公允价值变动                  期末数
银行承兑汇票                    4,814,558.62                23,020.25                          4,837,578.87
应收账款                    509,791,474.19          -106,165,965.63                        403,625,508.56
合 计                     514,606,032.81          -106,142,945.38                        408,463,087.43
      续上表：
                                     成本                                             累计在其他综合收益中确
项 目                                                                 累计公允价值变动
                                                                                         认的损失准备
                                期初数                       期末数
银行承兑汇票                    4,814,558.62              4,837,578.87                            23,800.00
应收账款                    509,791,474.19            403,625,508.56
合 计                     514,606,032.81            408,463,087.43                            23,800.00
      (2)2020 年度
项 目                            期初数                 本期成本变动           本期公允价值变动                  期末数
银行承兑汇票                    2,942,918.04             1,871,640.58                          4,814,558.62
应收账款                    388,394,305.69           121,397,168.50                        509,791,474.19
合 计                     391,337,223.73           123,268,809.08                        514,606,032.81
      续上表：
                                     成本
                                                                                    累计在其他综合收益中确
项 目                                                                 累计公允价值变动
                                                                                         认的损失准备
                                期初数                       期末数
银行承兑汇票                    2,942,918.04              4,814,558.62
应收账款                    388,394,305.69            509,791,474.19
合 计                     391,337,223.73            514,606,032.81
      (3)2019 年度
项 目                          期初数                本期成本变动             本期公允价值变动                    期末数
银行承兑汇票                                          2,942,918.04                              2,942,918.04
应收账款                                          388,394,305.69                            388,394,305.69
合 计                                           391,337,223.73                            391,337,223.73
      续上表：
                                       成本                                           累计在其他综合收益
项 目                                                                 累计公允价值变动
                                                                                        中确认的损失准备
                                   期初数                    期末数
银行承兑汇票                                             2,942,918.04
应收账款                                             388,394,305.69
合 计                                              391,337,223.73
      (五) 预付款项
账 龄
                                   金额                     比例(%)                 金额             比例(%)
合 计                        68,564,135.24                  100.00        41,431,513.69           100.00
      续上表：
账 龄
                                    金额                    比例(%)                  金额            比例(%)
合 计                        45,394,991.47                  100.00        76,215,053.84           100.00
      (1)2021 年 6 月 30 日
                                                              占预付款项期末余额
序 号     单位名称                              期末数         账龄                     未结算原因
                                                               合计数的比例(%)
                                                                             预 付服务费 及
                                                                             货款
        小    计                      29,520,754.77                    43.06
     (2)2020 年 12 月 31 日
                                                              占预付款项期末余额
序 号     单位名称                              期末数         账龄                     未结算原因
                                                               合计数的比例(%)
        小    计                      16,494,553.78                    39.80
     [注 1] 阿里巴巴公司账龄 1 年以内余额为 2,255,877.90 元、1 年以上余额为 3,952.46 元。
     [注 2] 宝信软件（武汉）有限公司账龄 1 年以上余额为 2,064,749.42 元。
     (3)2019 年 12 月 31 日
                                                               占预付款项期末余
序 号     单位名称                                  期末数      账龄                    未结算原因
                                                              额合计数的比例(%)
        小    计                        17,485,249.03                  38.52
     [注 1]北京辉盛恒达科技有限公司账龄,1 年以内 2,466,450.93 元，1 年以上 627,696.83 元。
     [注 2]华为账龄，1 年以内 2,881,475.87 元，1 年以上 61,491.44 元。
     (4)2018 年 12 月 31 日
                                                                   占预付款项期末余额
序 号     单位名称                                 期末数     账龄                            未结算原因
                                                                     合计数的比例(%)
        小   计                        54,865,936.94                         71.99
     [注 1]通云科技及其子公司账龄，1 年以内 22,890,842.67 元，1 年以上 6,329,232.87 元。
     [注 2]通力互联及其子公司账龄，1 年以内 14,723,419.50 元，1 年以上 1,836,606.70 元。
      报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
      (六) 其他应收款
项 目
                                  账面余额                        坏账准备                       账面价值
其他应收款                       125,266,664.83                22,556,627.10            102,710,037.73
      续上表：
项 目
                                  账面余额                        坏账准备                       账面价值
其他应收款                       142,735,117.62                20,709,636.49            122,025,481.13
      续上表：
项 目
                                  账面余额                        坏账准备                       账面价值
其他应收款                       334,780,342.49                80,400,975.95            254,379,366.54
      续上表：
项 目                                                   2018.12.31
                                            账面余额                          坏账准备                         账面价值
其他应收款                                 675,313,170.25                 97,863,080.11               577,450,090.14
      (1)明细情况
                                                                 期末数
种 类                                  账面余额                                坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                    金额            比例(%)                 金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   2,400,000.00                        2,400,000.00            100.00
按组合计提坏账准备                 122,866,664.83                       20,156,627.10             16.41   102,710,037.73
合 计                       125,266,664.83                       22,556,627.10             18.01   102,710,037.73
                                                                 期末数
种 类                                  账面余额                                坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                    金额            比例(%)                 金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   2,400,000.00               1.68     2,400,000.00            100.00
按组合计提坏账准备                 140,335,117.62               98.32   18,309,636.49             13.05   122,025,481.13
合 计                       142,735,117.62           100.00      20,709,636.49             14.51   122,025,481.13
                                                                 期末数
种 类                                  账面余额                                坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                    金额            比例(%)                 金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   2,400,000.00               0.72     2,400,000.00            100.00
按组合计提坏账准备                 332,380,342.49               99.28   78,000,975.95             23.47   254,379,366.54
合 计                       334,780,342.49           100.00      80,400,975.95             24.02   254,379,366.54
种 类                                                              期末数
                                账面余额                                坏账准备
                                                                                                   账面价值
                              金额             比例(%)                 金额          计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按组合计提坏账准备            672,913,170.25           99.64       95,463,080.11              14.19   577,450,090.14
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备
合 计                  675,313,170.25          100.00       97,863,080.11              14.49   577,450,090.14
        (2)按账龄披露
账 龄                              2021.6.30            2020.12.31            2019.12.31          2018.12.31
账面余额小计                      125,266,664.83     142,735,117.62         334,780,342.49         675,313,170.25
减：坏账准备                      22,556,627.10       20,709,636.49             80,400,975.95       97,863,080.11
账面价值小计                      102,710,037.73     122,025,481.13         254,379,366.54         577,450,090.14
        (3)按性质分类情况
款项性质                             2021.6.30            2020.12.31            2019.12.31          2018.12.31
押金保证金                        71,680,068.35      56,250,893.74             51,498,858.13       45,359,236.76
备用金                          16,089,466.26      17,435,770.31             21,199,336.12       14,985,451.34
关联方往来款                       17,234,899.16      36,569,213.73         261,223,910.87         606,880,078.41
日常经营款                        10,231,778.16      12,409,692.59               858,237.37         8,088,403.74
代收项目款                        10,030,452.90      20,069,547.25
账面余额小计                      125,266,664.83     142,735,117.62         334,780,342.49         675,313,170.25
减：坏账准备                       22,556,627.10      20,709,636.49             80,400,975.95       97,863,080.11
账面价值小计                     102,710,037.73      122,025,481.13         254,379,366.54         577,450,090.14
        (4)坏账准备计提情况
                             第一阶段                   第二阶段              第三阶段
坏账准备                                                                                         小    计
                            未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损
                                  信用损失           失(未发生信用减值)       失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                          1,866,648.82                                             1,866,648.82
本期收回或转回
本期转销或核销
其他（(减少以“－”号填列)）                 -19,658.21                                                -19,658.21
        报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
        用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
组 合                                      账面余额                    坏账准备                   计提比例(%)
账龄组合                               122,866,664.83          20,156,627.10                      16.41
        其中：账龄组合
账 龄                                      账面余额                    坏账准备                   计提比例(%)
账 龄                                       账面余额                     坏账准备                     计提比例(%)
小 计                                 122,866,664.83             20,156,627.10                      16.41
                              第一阶段                   第二阶段               第三阶段
坏账准备                                                                                            小    计
                             未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损        整个存续期预期信用损
                                   信用损失           失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                         -59,609,812.00                                              -59,609,812.00
本期收回或转回
本期转销或核销
其他（(减少以“－”号填列)）                 -81,527.46                                                  -81,527.46
        报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
        用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
组 合                                       账面余额                     坏账准备                     计提比例(%)
账龄组合                                140,335,117.62          18,309,636.49                         13.05
        其中：账龄组合
账 龄                                       账面余额                     坏账准备                     计提比例(%)
账 龄                                       账面余额                      坏账准备                     计提比例(%)
小 计                                  140,335,117.62             18,309,636.49                      13.05
                               第一阶段                   第二阶段               第三阶段
坏账准备                         未来 12 个月预期信          整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                    小    计
                                     用损失           失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段                       -2,400,000.00                               2,400,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                          -17,481,311.08                                              -17,481,311.08
本期收回或转回
本期转销或核销
其他（(减少以“－”号填列)）                    19,206.92                                                   19,206.92
        报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
        用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
组 合                                       账面余额                      坏账准备                     计提比例(%)
组 合                                         账面余额                    坏账准备                 计提比例(%)
账龄组合                               332,380,342.49               78,000,975.95               23.47
        其中：账龄组合
账 龄                                         账面余额                    坏账准备                 计提比例(%)
小 计                                 332,380,342.49              78,000,975.95                23.47
        ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称                            账面余额                 坏账准备        计提比例(%)        理由
四川坤林建设工程有限公司                 2,400,000.00        2,400,000.00         100.00    预计无法收回
        ②期末按组合计提坏账准备的其他应收款
        账龄组合
账 龄                                     账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
小 计                                672,913,170.25               95,463,080.11                14.19
        (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
种 类               2021.1.1                                                          2021.6.30
                                                                  其他（(减少以
                                       计提     收回或转回     转销或核销
                                                                 “－”号填列)）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计          20,709,636.49     1,866,648.82                        -19,658.21    22,556,627.10
      续上表：
                                                 本期变动金额
种 类               2020.1.1                                                         2020.12.31
                                                                  其他（(减少以
                                       计提     收回或转回     转销或核销
                                                                 “－”号填列)）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计          80,400,975.95   -59,609,812.00                        -81,527.46    20,709,636.49
      续上表：
                                                     本期变动金额
种 类               2019.1.1                                                         2019.12.31
                                                                  其他（(减少以
                                      计提      收回或转回      转销或核销
                                                                 “－”号填列)）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计          97,863,080.11   -17,481,311.08                          19,206.92   80,400,975.95
      续上表：
                                                 本期变动金额
种 类              2018.1.1                                                          2018.12.31
                                                                  其他（(减少以
                                       计提     收回或转回      转销或核销
                                                                 “－”号填列)）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计          16,912,396.93    80,984,084.25                         -33,401.07   97,863,080.11
      (6)报告期各期末其他应收款金额前 5 名情况
                                                                          占其他应收款期
                                                                                      坏账准备期末
序 号     单位名称                      款项的性质或内容            期末余额       账龄       末余额合计数的
                                                                                             余额
                                                                             比例(%)
        AI Data Innovation
        Corporation
        西安环普科技产业发展
        有限公司
        Microsoft
        Corporation
        中软国际科技服务有限
        公司
        深圳市金荣达投资发展
        有限公司
        小    计                                   36,429,280.78                29.08   4,488,558.09
     [注 1] 西安环普科技产业发展有限公司账龄，1 年以内 1,898,866.78 元，1 年以上 4,473,960.30 元。
     [注 2]中软国际科技服务有限公司账龄，1 年以内 5,000,161.84 元，1 年以上 195,600.00 元。
     [注 3]深圳市金荣达投资发展有限公司，1 年以内 1,404,000.00 元，1 年以上 1,649,250.00 元。
                                                                          占其他应收款期
                                                                                      坏账准备期末
序 号     单位名称                      款项的性质或内容            期末余额       账龄       末余额合计数的
                                                                                             余额
                                                                             比例(%)
        AI   Data    Innovation
        Corporation
        Microsoft
        Corporation
        中软国际科技服务有限
        公司
        西安环普科技产业发展
        有限公司
        小    计                                   63,488,679.87                44.47   3,787,163.36
     [注 1] 中软国际科技服务有限公司账龄，1 年以内 8,212,833.84 元，1 年以上 195,600.00 元。
                                                                  占其他应收款期
                                                                              坏账准备期末
序 号     单位名称              款项的性质或内容            期末余额        账龄      末余额合计数的
                                                                                      余额
                                                                     比例(%)
        西安环普科技产业发展
        有限公司
        中国机械设备工程股份
        有限公司及其子公司
        四川坤林建设工程有限
        公司
        小    计                          270,706,687.17                80.87   70,052,931.18
     [注 1]通云科技及其子公司账龄，1 年以内 5,558,214.77 元,1 年以上 117,629,947.29 元。
     [注 2]通力互联及其子公司账龄，1 年以内 22,288,003.26 元，1 年以上 115,747,745.55 元。
     [注 3]西安环普科技产业发展有限公司账龄，1 年以内 1,337,078.06 元，1 年以上 3,136,898.24 元。
     [注 4]中国机械设备工程股份有限公司及其子公司账龄，1 年以内 100,000.00 元，1 年以上 2,508,800.00
元。
                                                                  占其他应收款期
                                                                              坏账准备期末
序 号     单位名称              款项的性质或内容               期末余额     账龄      末余额合计数的
                                                                                      余额
                                                                     比例(%)
        怀来佑嘉数据科技有限
        公司
        四川坤林建设工程有限
        公司
        西安环普科技产业发展
        有限公司
        小    计                           618,271,237.05               91.55   86,744,105.04
     [注 1]通云科技及其子公司账龄，1 年以内 39,989,908.26 元,1 年以上 449,153,884.10 元。
     [注 2]通力互联及其子公司账龄，1 年以内 5,730,300.87 元，1 年以上 112,005,985.18 元。
     [注 3]四川坤林建设工程有限公司账龄，1 年以内 2,400,000.00 元，1 年以上 750,000.00 元。
     (7)外币其他应收款情况详见本附注五(五十八)“外币货币性项目”之说明。
      (七) 存货
项 目
                               账面余额            存货跌价准备或合同履约成本减值准备                                  账面价值
合同履约成本                  722,637,853.48                                 17,254,197.83        705,383,655.65
      续上表：
项 目
                               账面余额            存货跌价准备或合同履约成本减值准备                                  账面价值
合同履约成本                  658,354,624.25                                 24,045,151.88        634,309,472.37
      续上表：
项 目
                               账面余额            存货跌价准备或合同履约成本减值准备                                  账面价值
合同履约成本                  651,932,754.79                                 31,316,985.37        620,615,769.42
      续上表：
项 目
                               账面余额            存货跌价准备或合同履约成本减值准备                                  账面价值
合同履约成本                  639,736,487.70                                 22,898,297.74        616,838,189.96
      [注]截至 2021 年 6 月 30 日无用于债务担保的存货。
      (1)增减变动情况
                                         本期增加                              本期减少
类 别               2021.1.1                                                                     2021.6.30
                                         计提             其他          转回或转销              其他
合同履约成本         24,045,151.88   -6,790,954.05                                                 17,254,197.83
      续上表：
                                         本期增加                              本期减少
类 别               2020.1.1                                                                    2020.12.31
                                         计提             其他          转回或转销              其他
合同履约成本         31,316,985.37     299,125.85                        7,570,959.34              24,045,151.88
      续上表：
                                       本期增加                             本期减少
类 别               2019.1.1                                                            2019.12.31
                                       计提              其他       转回或转销          其他
合同履约成本         22,898,297.74   8,417,783.43           904.20                         31,316,985.37
      续上表：
                                       本期增加                             本期减少
类 别               2018.1.1                                                            2018.12.31
                                       计提              其他       转回或转销          其他
合同履约成本         27,298,273.82   -4,409,563.20      9,587.12                           22,898,297.74
      报告期各期末存货余额中无资本化利息金额。
      (八) 其他流动资产
项 目
                                            账面余额                       减值准备               账面价值
应退企业所得税                               77,831,585.15                                  77,831,585.15
待抵扣/待认证进项税额/增值税留抵
税额
待摊费用                                   6,360,062.06                                   6,360,062.06
合 计                                  102,435,600.37                                 102,435,600.37
      续上表：
项 目
                                            账面余额                       减值准备               账面价值
应退企业所得税                               80,423,581.45                                  80,423,581.45
待抵扣/待认证进项税额/增值税留抵
税额
待摊费用                                   7,433,725.64                                   7,433,725.64
合 计                                  110,739,594.64                                 110,739,594.64
      续上表：
项 目
                             账面余额                      减值准备                账面价值
应退企业所得税                 38,466,851.60                                  38,466,851.60
待抵扣/待认证进项税额/增值税留抵
税额
待摊费用                    13,045,131.91                                  13,045,131.91
合 计                     80,704,252.40                                  80,704,252.40
      续上表：
项 目
                             账面余额                      减值准备                账面价值
应退企业所得税                  4,491,787.86                                  4,491,787.86
待抵扣/待认证进项税额/增值税留抵
税额
待摊费用                     6,473,576.59                                  6,473,576.59
合 计                     25,974,930.37                                  25,974,930.37
      报告期各期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
      (九) 可供出售金融资产
项 目
                                    账面余额                    减值准备           账面价值
可供出售权益工具-按成本计量的                29,147,487.68         10,440,815.50     18,706,672.18
      (1)2018 年度
                                                   账面余额
序 号     被投资单位
                              期初数              本期增加             本期减少         期末数
                                                                账面余额
序 号    被投资单位
                                           期初数              本期增加            本期减少                期末数
       北京中关村软件园中以创新投资发
       展中心（有限合伙）
       小   计                       26,961,810.88      2,185,676.80                     29,147,487.68
     续上表：
                                                   减值准备                                在被投资
                                                                                                 本期现金
序 号    被投资单位                                                                           单位持股
                                                                                                       红利
                                 期初数           本期增加          本期减少            期末数
                                                                                       比例(%)
       北京中关村软件园中以创新投
       资发展中心（有限合伙）
       小   计                5,709,699.99   4,731,115.51                10,440,815.50
     [注]按成本法计量的原因：上述被投资单位均为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关
财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量；本
公司未向其委派高级管理人员，不参与公司日常管理，因此不构成重大影响。因此将其划分为可供出售类别且
采用成本计量的权益工具投资。
     上述被投资单位计提减值准备原因系持续亏损。
     (十) 长期股权投资
项 目
                                                   账面余额                     减值准备                      账面价值
对联营企业投资                                        200,981,910.11                                    200,981,910.11
      续上表：
项 目
                                                   账面余额                     减值准备                      账面价值
对联营企业投资                                        201,127,678.59                                    201,127,678.59
      续上表：
项 目
                                                   账面余额                     减值准备                      账面价值
对联营企业投资                                        211,919,900.32           11,919,900.32            200,000,000.00
      续上表：
项 目
                                                   账面余额                     减值准备                      账面价值
对联营企业投资                                         11,919,900.32           11,919,900.32
      (1)2021 年 1-6 月
                                                                                    本期变动
                                                                                                           其他
        被投资单位名
序 号                       初始投资成本                期初数
                                                                                           权益法下确认的         综合
        称
                                                                追加投资           减少投资
                                                                                               投资损益        收益
                                                                                                           变动
        上饶市数通教
        司
        北京通通互联
        科技有限公司
        无锡埃卡内基
        公司
        AI       Data
        Corporation
                                                                                 本期变动
                                                                                                             其他
        被投资单位名
序 号                          初始投资成本                期初数                                    权益法下确认的            综合
        称                                                       追加投资             减少投资
                                                                                                  投资损益       收益
                                                                                                             变动
        镇江市软通极
        限责任公司
        小    计           206,000,000.00     201,127,678.59                                   -145,768.48
      续上表：
                                                 本期增减变动
序 号     被投资单位名称                               宣告发放现金股            计提减                    期末数                减值准备
                               其他权益变动                                       其他
                                                    利或利润         值准备
        上饶市数通教育科
        技有限公司
        北京通通互联科技
        有限公司
        无锡埃卡内基信息
        技术有限公司
        AI            Data
        Corporation
        镇江市软通极客信
        司
        小    计                                                                   200,981,910.11
      (2)2020 年度
                                                                                 本期变动
                                                                                                             其他
        被投资单位名
序 号                          初始投资成本                期初数
                                                                                          权益法下确认的            综合
        称
                                                                追加投资             减少投资
                                                                                                  投资损益       收益
                                                                                                             变动
        上饶市数通教
        司
        北京通通互联
        科技有限公司
        无锡埃卡内基
        公司
                                                                                   本期变动
                                                                                                               其他
        被投资单位名
序 号                          初始投资成本                 期初数                                      权益法下确认的           综合
        称                                                        追加投资             减少投资
                                                                                                    投资损益       收益
                                                                                                               变动
        广东物联软通
        公司
        AI       Data
        Corporation
        镇江市软通极
        限责任公司
        小    计           223,150,000.00      211,919,900.32   2,000,000.00   11,919,900.32     -872,321.41
      续上表：
                                                  本期增减变动
序 号     被投资单位名称                                                                              期末数             减值准备
                                               宣告发放现金股            计提减
                               其他权益变动                                        其他
                                                     利或利润         值准备
        上饶市数通教育科
        技有限公司
        北京通通互联科技
        有限公司
        无锡埃卡内基信息
        技术有限公司
        广东物联软通信息
        技术有限公司
        AI            Data
        Corporation
        镇江市软通极客信
        司
        小    计                                                                     201,127,678.59
      (3)2019 年度
序 号     被投资单位名称                     初始投资成本                    期初数                      本期变动
                                                                                               权益法下确           其他综
                                                                                       减少
                                                                         追加投资                  认的投资损           合收益
                                                                                       投资
                                                                                                         益       变动
        上饶市数通教育科技
        有限公司
        无锡埃卡内基信息技
        术有限公司
        广东物联软通信息技
        术有限公司
        镇江市软通极客信息
        技术有限责任公司
        小    计           221,150,000.00       11,919,900.32        200,000,000.00
      续上表：
                                          本期增减变动
序 号     被投资单位名称         其他权益        宣告发放现金股利              计提减                             期末数                减值准备
                                                                       其他
                             变动                或利润        值准备
        上饶市数通教育科技
        有限公司
        无锡埃卡内基信息技
        术有限公司
        广东物联软通信息技
        术有限公司
        镇江市软通极客信息
        技术有限责任公司
        小    计                                                                   211,919,900.32          11,919,900.32
      (4)2018 年度
                                                                               本期变动
        被投资单位
序 号                初始投资成本                 期初数
                                                                                        权益法下确认的           其他综合收益
        名称
                                                        追加投资                减少投资
                                                                                              投资损益               变动
        无锡埃卡内基信
        息技术有限公司
        广东物联软通信
        息技术有限公司
        中关村领创空间
        任公司
        北京中电瑞达技
        术有限公司
        无锡智慧城市建
        设发展有限公司
                                                                          本期变动
       被投资单位
序 号              初始投资成本                 期初数
                                                                                  权益法下确认的          其他综合收益
       名称
                                                       追加投资           减少投资
                                                                                       投资损益               变动
       成都信通信息技
       术有限公司
       深圳市新智慧城
       司
       镇江市软通极客
       任公司
       小   计     75,150,000.00    38,680,805.11   10,000,000.00   32,075,227.83   -4,685,676.96
      续上表：
                                            本期增减变动
序 号    被投资单位名称                                                                     期末数                减值准备
                           其他权益         宣告发放现金             计提减
                                                                   其他
                                 变动       股利或利润            值准备
       无锡埃卡内基信息技术
       有限公司
       广东物联软通信息技术
       有限公司
       中关村领创空间科技服
       务有限责任公司
       北京中电瑞达技术有限
       公司
       无锡智慧城市建设发展
       有限公司
       成都信通信息技术有限
       公司
       深圳市新智慧城市研究
       院有限公司
       镇江市软通极客信息技
       术有限责任公司
       小    计                                                                11,919,900.32        11,919,900.32
      广东物联软通信息技术有限公司持续经营亏损，其未来经营获利能力较低，公司预期对其
长期股权投资可收回性很小，故在 2014 年 12 月 31 日对其全额计提减值准备。
      (十一) 其他权益工具投资
序
         被投资单位                             2021.6.30           2020.12.31          2019.12.31
号
         北京中关村软件园中以创新投资发
         展中心（有限合伙）
         北京中关村信息谷资产管理有限公
         司
         北京创新信标应用信息技术合伙企
         业（有限合伙）
         合    计                         9,030,209.74          8,694,551.96    10,974,469.02
        (1)2021年1-6月
                                                                        指定为以公允价值
                                                            其他综合收益                   其他综合收益
                            确认的股   累计                                   计量且其变动计入
序 号          项目名称                                累计损失       转入留存收益                   转入留存收益
                            利收入    利得                                   其他综合收益的原
                                                               的金额                   的原因
                                                                        因
             贝尔特物联技术无锡有限公
             司
             北京中关村软件园中以创新
             投资发展中心（有限合伙）
             北京中关村信息谷资产管理
             有限公司
             北京创新信标应用信息技术
             合伙企业（有限合伙）
             小    计                         11,674,696.84
        (2)2020年度
                                                                        指定为以公允价值
                                                            其他综合收益                   其他综合收益
                            确认的股   累计                                   计量且其变动计入
序 号          项目名称                                累计损失       转入留存收益                   转入留存收益
                            利收入    利得                                   其他综合收益的原
                                                               的金额                   的原因
                                                                        因
             贝尔特物联技术无锡有限公
             司
                                                                        指定为以公允价值
                                                               其他综合收益               其他综合收益
                                 确认的股   累计                              计量且其变动计入
序 号    项目名称                                          累计损失      转入留存收益               转入留存收益
                                  利收入   利得                              其他综合收益的原
                                                                 的金额                的原因
                                                                        因
       北京中关村软件园中以创新
       投资发展中心（有限合伙）
       北京中关村信息谷资产管理
       有限公司
       北京创新信标应用信息技术
       合伙企业（有限合伙）
       小   计                                   12,010,354.62
     (3)2019年度
                                                                        指定为以公允价
                                                               其他综合收益              其他综合收益转
                                确认的股利   累计利                             值计量且其变动
序 号    项目名称                                          累计损失      转入留存收益              入留存收益的原
                                  收入      得                             计入其他综合收
                                                                  的金额              因
                                                                        益的原因
       贝尔特物联技术无锡有
       限公司
       北京中关村软件园中以
       限合伙）
       北京中关村信息谷资产
       管理有限公司
       小   计                                   11,036,263.37
     [注]以上权益工具投资为非交易性,指定为其他权益工具投资。
     (十二) 投资性房地产
项 目                  2021.1.1            本期增加                       本期减少           2021.6.30
                                                              企业
                                              固定资产/无形               其   处    转回至固定资
                                      外购                      合并
                                                  资产转入              他   置     产/无形资产
                                                              增加
(1)账面原值
房屋及建筑物          43,434,758.03                 9,918,407.66                  37,537,377.48   15,815,788.21
土地使用权           30,240,993.58                    974,247.24                 26,723,145.38    4,492,095.44
合 计             73,675,751.61                 10,892,654.90                 64,260,522.86   20,307,883.65
(2) 累 计 折 旧 /
                                 计提/摊销
摊销
房屋及建筑物           6,912,942.81   186,887.73    2,071,499.09                   5,995,542.51    3,175,787.12
土地使用权            4,783,253.94    88,961.48       208,848.16                  4,268,280.16      812,783.42
合 计             11,696,196.75   275,849.21    2,280,347.25                  10,263,822.67    3,988,570.54
(3)减值准备                               计提
房屋及建筑物
土地使用权
合 计
(4)账面价值
房屋及建筑物          36,521,815.22                                                               12,640,001.09
土地使用权           25,457,739.64                                                                3,679,312.02
合 计             61,979,554.86                                                               16,319,313.11
      续上表：
                                                本期增加                        本期减少
项 目                 2020.1.1                                                                   2020.12.31
                                                固定资产/无        企业合   其   处   转回至固定资
                                       外购
                                                 形资产转入        并增加   他   置    产/无形资产
(1)账面原值
房屋建筑物           50,893,949.44                  1,111,364.92                 8,570,556.33    43,434,758.03
土地使用权           36,143,961.58                    109,159.91                 6,012,127.91    30,240,993.58
合 计             87,037,911.02                  1,220,524.83                 14,582,684.24   73,675,751.61
(2)累计折旧
                                  计提/摊销
/摊销
房屋建筑物           6,963,150.94     965,759.92      201,737.52                 1,217,705.57     6,912,942.81
土地使用权           4,957,244.73     672,565.55       20,416.94                   866,973.28     4,783,253.94
                                             本期增加                       本期减少
项 目              2020.1.1                    固定资产/无       企业合   其   处    转回至固定资           2020.12.31
                                    外购
                                             形资产转入        并增加   他   置     产/无形资产
合 计          11,920,395.67   1,638,325.47    222,154.46                  2,084,678.85   11,696,196.75
(3)账面价值
房屋建筑物        43,930,798.50                                                              36,521,815.22
土地使用权        31,186,716.85                                                              25,457,739.64
合 计          75,117,515.35                                                              61,979,554.86
      续上表：
                                             本期增加                       本期减少
项 目              2019.1.1                   固定资产/无        企业合   其   处   转回至固定资            2019.12.31
                                     外购
                                             形资产转入        并增加   他   置    产/无形资产
(1)账面原值
房屋建筑物       80,966,221.48                                               30,072,272.04   50,893,949.44
土地使用权       57,526,523.00                                               21,382,561.42   36,143,961.58
合 计        138,492,744.48                                               51,454,833.46   87,037,911.02
(2)累计折旧/
                                计提/摊销
摊销
房屋建筑物        9,417,945.92    1,043,195.01                               3,497,989.99    6,963,150.94
土地使用权        5,456,685.48      752,999.20                               1,252,439.95    4,957,244.73
合 计         14,874,631.40    1,796,194.21                               4,750,429.94    11,920,395.67
(3)账面价值
房屋建筑物       71,548,275.56                                                               43,930,798.50
土地使用权       52,069,837.52                                                               31,186,716.85
合 计        123,618,113.08                                                               75,117,515.35
      续上表：
                                             本期增加                       本期减少
项 目               2018.1.1                                                                2018.12.31
                                             固定资产/无       企业合   其   处    转回至固定资
                                      外购
                                              形资产转入       并增加   他   置     产/无形资产
                                               本期增加                            本期减少
项 目             2018.1.1                       固定资产/无       企业合    其    处       转回至固定资             2018.12.31
                                       外购
                                                形资产转入       并增加    他    置        产/无形资产
(1)账面原值
房屋建筑物     105,927,148.01                                                       24,960,926.53    80,966,221.48
土地使用权      75,244,151.22                                                       17,717,628.22    57,526,523.00
合 计       181,171,299.23                                                       42,678,554.75   138,492,744.48
(2)累计折旧
                                  计提/摊销
/摊销
房屋建筑物      10,114,571.45       1,686,796.28                                     2,383,421.81     9,417,945.92
土地使用权       5,617,184.90       1,234,533.24                                     1,395,032.66     5,456,685.48
合 计        15,731,756.35       2,921,329.52                                     3,778,454.47    14,874,631.40
(3)账面价值
房屋建筑物      95,812,576.56                                                                        71,548,275.56
土地使用权      69,626,966.32                                                                        52,069,837.52
合 计       165,439,542.88                                                                       123,618,113.08
      报告期各期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
      (十三) 固定资产
项 目                             2021.6.30            2020.12.31             2019.12.31            2018.12.31
固定资产                       701,859,011.57         642,413,087.04       569,836,821.38          557,641,898.17
      (1)明细情况
                                         本期增加                                       本期减少
 项    目            2021.1.1                                                                                             2021.6.30
                                               投资性房地产转                                      转入投资性房         合并范围
                                        购置                        处置或报废        汇率折算影响
                                                          回                                         地产      内减少
 (1)账面原值
 房屋建筑物       479,068,214.97                    37,537,377.48                                9,918,407.66            506,687,184.79
 房屋建筑物附属
 设备
 运输工具          3,484,093.00                                                                                           3,484,093.00
 电子设备等       506,234,917.69    84,653,846.46                   36,577,288.42    50,354.56                           554,261,121.17
 小    计     1,012,745,134.61   84,653,846.46   37,537,377.48   36,577,288.42    50,354.56   9,918,407.66          1,088,390,307.91
 (2)累计折旧                                计提
 房屋建筑物        85,230,419.85     5,401,471.11   5,995,542.51                                 2,071,499.09            94,555,934.38
 房屋建筑物附属
 设备
 运输工具           3,046,275.83       94,279.85                                                                          3,140,555.68
 电子设备等        264,973,884.45   42,036,863.61                   35,788,423.81    39,367.16                           271,182,957.09
 小    计      370,332,047.57    48,102,996.32   5,995,542.51    35,788,423.81    39,367.16   2,071,499.09            386,531,296.34
 (3)减值准备                                计提
 房屋建筑物
 房屋建筑物附属
 设备
 运输工具
 电子设备等
 小    计
 (4)账面价值
 房屋建筑物       393,837,795.12                                                                                         412,131,250.41
 房屋建筑物附属
 设备
 运输工具             437,817.17                                                                                            343,537.32
 电子设备等        241,261,033.24                                                                                        283,078,164.08
 小    计      642,413,087.04                                                                                         701,859,011.57
           续上表：
项 目              2020.1.1               本期增加                                           本期减少                                    2020.12.31
                                                                                           转入投资性房地         合并范围内
                                     购置     投资性房地产转回            处置或报废        汇率折算影响
                                                                                                      产       减少
(1)账面原值
房屋建筑物     471,609,023.56                      8,570,556.33                                  1,111,364.92               479,068,214.97
房屋建筑物附
属设备
运输工具        3,611,002.63       230,709.96                       357,619.59                                               3,484,093.00
电子设备等     391,262,765.04   144,971,023.38                    29,530,536.47    468,334.26                               506,234,917.69
小   计     890,435,389.93   145,207,043.59     8,570,556.33   29,888,156.06    468,334.26    1,111,364.92             1,012,745,134.61
(2)累计折旧                              计提
房屋建筑物      74,003,494.81    10,210,956.99     1,217,705.57                                    201,737.52                85,230,419.85
房屋建筑物附
属设备
运输工具        3,229,955.23       173,940.19                       357,619.59                                               3,046,275.83
电子设备等     228,079,827.13   62,679,339.20                     25,456,750.69    328,531.19                               264,973,884.45
小   计     320,598,568.55   74,860,412.44      1,217,705.57   25,814,370.28    328,531.19      201,737.52               370,332,047.57
(3)账面价值
房屋建筑物     397,605,528.75                                                                                               393,837,795.12
房屋建筑物附
属设备
运输工具          381,047.40                                                                                                   437,817.17
电子设备等     163,182,937.91                                                                                               241,261,033.24
小   计     569,836,821.38                                                                                               642,413,087.04
          续上表：
                                      本期增加                                        本期减少
项 目             2019.1.1                                                                                               2019.12.31
                                                                             汇率折算影         转入投资性房          合并范围
                                     购置     投资性房地产转回            处置或报废
                                                                                     响           地产         内减少
(1)账面原值
房屋建筑物     442,304,751.52                     30,072,272.04      768,000.00                                         471,609,023.56
房屋建 筑物附
属设备
运输工具        3,722,002.63                                        111,000.00                                           3,611,002.63
电子设备等     356,808,069.01   54,716,004.42                     20,133,761.64   127,546.75                            391,262,765.04
                                      本期增加                                             本期减少
项 目             2019.1.1                                                                                                       2019.12.31
                                                                                  汇率折算影         转入投资性房         合并范围
                                     购置       投资性房地产转回             处置或报废
                                                                                          响            地产        内减少
小   计      826,073,184.75   55,430,241.53      30,072,272.04    21,012,761.64     127,546.75                               890,435,389.93
(2)累计折旧                              计提
房屋建筑物       60,461,316.46   10,142,855.02       3,497,989.99        98,666.66                                               74,003,494.81
房屋建 筑物附
属设备
运输工具        3,186,240.87       154,714.36                          111,000.00                                                3,229,955.23
电子设备等      191,478,410.31   56,007,649.57                       19,396,178.31      10,054.44                               228,079,827.13
小   计      268,431,286.58   68,285,191.39       3,497,989.99    19,605,844.97      10,054.44                               320,598,568.55
(3)账面价值
房屋建筑物      381,843,435.06                                                                                                  397,605,528.75
房屋建 筑物附
属设备
运输工具          535,761.76                                                                                                       381,047.40
电子设备等      165,329,658.70                                                                                                  163,182,937.91
小   计      557,641,898.17                                                                                                  569,836,821.38
           续上表：
                                       本期增加                                             本期减少
                                                                                                转入投资
项 目              2018.1.1                                                                                                      2018.12.31
                                                                                   汇率折算影
                                       购置 投资性房地产转回                   处置或报废                       性房地    合并范围内减少
                                                                                           响
                                                                                                   产
(1)账面原值
房屋建筑物      417,343,824.99                       24,960,926.53                                                              442,304,751.52
房屋 建筑 物附
属设备
运输工具         3,740,637.92        404,671.80                          423,307.09                                              3,722,002.63
电子设备等      297,165,133.23     77,551,666.12                       14,742,582.22    137,166.34               3,028,981.78   356,808,069.01
小   计      741,487,957.73     77,956,337.92     24,960,926.53     15,165,889.31    137,166.34               3,028,981.78   826,073,184.75
(2)累计折旧                                计提
房屋建筑物       48,571,974.14      9,505,920.51      2,383,421.81                                                               60,461,316.46
房屋 建筑 物附
属设备
                                           本期增加                                                本期减少
                                                                                                          转入投资
项 目                2018.1.1                                                                                                                    2018.12.31
                                                                                          汇率折算影
                                           购置 投资性房地产转回                      处置或报废                           性房地     合并范围内减少
                                                                                                  响
                                                                                                               产
运输工具           3,335,685.82          196,255.84                             345,700.79                                                     3,186,240.87
电子设备等         156,444,509.60      50,474,266.48                          14,324,686.32     13,145.29                     1,102,534.16    191,478,410.31
小   计         219,685,892.87      62,148,038.46        2,383,421.81      14,670,387.11     13,145.29                     1,102,534.16    268,431,286.58
(3)账面价值
房屋建筑物         368,771,850.85                                                                                                             381,843,435.06
房屋 建筑 物附
属设备
运输工具              404,952.10                                                                                                                   535,761.76
电子设备等         140,720,623.63                                                                                                             165,329,658.70
小   计         521,802,064.86                                                                                                             557,641,898.17
           [注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
        项 目                                       2021.6.30              2020.12.31                    2019.12.31                2018.12.31
        期末已提足折旧仍继续使用
        的固定资产原值
           (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
           报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
           (3)截至 2021 年 6 月 30 日用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五(五十七)“所
        有权或使用权受到限制的资产”之说明。
           (十四)使用权资产
                                                           本期增加                                  本期减少
        项 目                    2021.1.1                           企业合       汇率影                                                    2021.6.30
                                                        租赁                                      处置            汇率影响
                                                                  并增加           响
        (1)账面原值
        房屋租赁            216,026,296.20     168,124,732.50                                8,889,686.77        92,096.99       375,169,244.94
        (2)累计折旧                                         计提                                      处置            汇率影响
        房屋租赁             48,854,446.98      45,104,121.56                                5,045,598.84        31,966.01        88,881,003.69
        (3)减值准备                                         计提                                      处置            汇率影响
                                                              本期增加                                  本期减少
          项 目                     2021.1.1                           企业合        汇率影                                                 2021.6.30
                                                           租赁                                       处置           汇率影响
                                                                     并增加            响
          房屋租赁
          (4)账面价值
          房屋租赁              167,171,849.22                                                                                     286,288,241.25
             (十五) 无形资产
                                                    本期增加                                            本期减少
项    目               2021.1.1                                                                                                             2021.6.30
                                                                     投资性房地产                         汇率折算影         转入投资性
                                          购置          内部研发                                  处置
                                                                             转回                             响         房地产
(1)账面原值
土地使用权           213,112,006.42                                      26,723,145.38                                 974,247.24          238,860,904.56
软件              214,326,088.22    5,319,305.33    12,877,989.75                     1,025,001.22    209,892.54                        231,288,489.54
合    计          427,438,094.64    5,319,305.33    12,877,989.75     26,723,145.38   1,025,001.22    209,892.54    974,247.24          470,149,394.10
                                                                     投资性房地产                         汇率折算影         转入投资性
(2)累计摊销                                   计提               其他                               处置
                                                                             转回                             响         房地产
土地使用权            34,719,214.52    2,460,269.00                       4,268,280.16                                 208,848.16           41,238,915.52
软件              119,456,946.65   18,154,447.80                                      1,007,792.89    209,814.86                        136,393,786.70
合    计          154,176,161.17   20,614,716.80                       4,268,280.16   1,007,792.89    209,814.86    208,848.16          177,632,702.22
                                                                     投资性房地产                         汇率折算影         转入投资性
(3)减值准备                                   计提               其他                               处置
                                                                             转回                             响         房地产
土地使用权
软件
合    计
(4)账面价值
土地使用权           178,392,791.90                                                                                                        197,621,989.04
软件               94,869,141.57                                                                                                         94,894,702.84
合    计          273,261,933.47                                                                                                        292,516,691.88
             续上表：
项 目              2020.1.1                        本期增加                                              本期减少                               2020.12.31
                                                           投资性房地产                                        转入投资性
                                    购置         内部研发                                处置     汇率折算影响
                                                                   转回                                        房地产
(1)账面原值
土地使用权     207,209,038.42                                   6,012,127.91                                  109,159.91   213,112,006.42
软件        166,366,396.98   28,135,522.15   26,812,201.30                   5,549,030.40   1,439,001.81                214,326,088.22
合    计    373,575,435.40   28,135,522.15   26,812,201.30   6,012,127.91    5,549,030.40   1,439,001.81   109,159.91   427,438,094.64
                                                           投资性房地产                                        转入投资性
(2)累计摊销                             计提             其他                              处置     汇率折算影响
                                                                   转回                                        房地产
土地使用权      29,446,762.54   4,425,895.64                      866,973.28                                   20,416.94    34,719,214.52
软件        100,286,263.93   26,161,197.17                                   5,549,030.40   1,441,484.05                119,456,946.65
合    计    129,733,026.47   30,587,092.81                     866,973.28    5,549,030.40   1,441,484.05    20,416.94   154,176,161.17
(3)账面价值
土地使用权     177,762,275.88                                                                                              178,392,791.90
软件         66,080,133.05                                                                                               94,869,141.57
合    计    243,842,408.93                                                                                              273,261,933.47
              续上表：
                                            本期增加                                          本期减少                            2019.12.31
项    目         2019.1.1
                                                           投资性房地产                          汇率折算影         转入投资性
                                    购置          内部研发                               处置
                                                                    转回                             响         房地产
(1)账面原值
土地使用权     185,826,477.00                                   21,382,561.42                                              207,209,038.42
软件        151,192,149.04    8,519,087.69   12,195,424.22                   5,903,767.52   -363,503.55                 166,366,396.98
合    计    337,018,626.04    8,519,087.69   12,195,424.22   21,382,561.42   5,903,767.52   -363,503.55                 373,575,435.40
                                                           投资性房地产                          汇率折算影         转入投资性
(2)累计摊销                             计提              其他                             处置
                                                                    转回                             响         房地产
土地使用权      23,848,860.68    4,345,461.91                   1,252,439.95                                                29,446,762.54
软件         72,890,715.49   32,936,704.94                                   5,903,767.52   -362,611.02                 100,286,263.93
合    计     96,739,576.17   37,282,166.85                   1,252,439.95    5,903,767.52   -362,611.02                 129,733,026.47
(3)账面价值
土地使用权     161,977,616.32                                                                                              177,762,275.88
软件         78,301,433.55                                                                                               66,080,133.05
合    计    240,279,049.87                                                                                              243,842,408.93
                续上表：
                                                本期增加                                              本期减少
项 目             2018.1.1                                                                                                          2018.12.31
                                                               投资性房地产                汇率折算影         转入投资性
                                        购置        内部研发                        处置                              合并范围减少
                                                                       转回                    响       房地产
(1)账面原值
土地使用权     168,108,848.78                                      17,717,628.22                                                   185,826,477.00
软件         89,972,264.65       56,148,497.00   9,375,792.07                         -875,950.93               5,180,355.61    151,192,149.04
合    计    258,081,113.43       56,148,497.00   9,375,792.07   17,717,628.22         -875,950.93               5,180,355.61    337,018,626.04
                                                               投资性房地产                汇率折算影         转入投资性
(2)累计摊销                                 计提             其他                     处置                              合并范围减少
                                                                       转回                    响       房地产
土地使用权      18,589,898.93        3,863,929.09                   1,395,032.66                                                    23,848,860.68
软件         59,458,501.71       16,001,461.55                                        -875,950.93               3,445,198.70     72,890,715.49
合    计     78,048,400.64       19,865,390.64                   1,395,032.66         -875,950.93               3,445,198.70     96,739,576.17
(3)账面价值
土地使用权     149,518,949.85                                                                                                      161,977,616.32
软件         30,513,762.94                                                                                                       78,301,433.55
合    计    180,032,712.79                                                                                                      240,279,049.87
              [注]各报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
          项 目                                             2021.6.30             2020.12.31               2019.12.31           2018.12.31
          通过内部研发形成的无形资产占
          无形资产余额的比例(%)
                报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
          有权或使用权受到限制的资产”之说明。
                (十六) 开发支出
                (1)2021 年 1-6 月
          序 号      项       目                   2021.1.1           本期增加                            本期减少                       2021.6.30
                                                  其   确认为无形资
                                     内部开发支出                          转入当期损益
                                                  他            产
     项 目 财 务 系统 优
     化项目
     IT 基础设施巡检
     项目
     目
     IPSA-HR 系统优化
     项目 2 期
     域 账 号 同 步工 具
     改造项目
     知 识 图 谱 研发 项
     目 V2020
     升
     通 聘 宝 智 能人 才
     库
     章
     职系统
     包人员管理
     数 据 中 台 建设 一
     期
     生 态 交 付 供应 商
     中心一期
     阿 里 商 旅 接入 项
     目
     考 勤 灵 活 打卡 管
     理系统
     软通人才地图-数
     才检索
                                    本期增加                   本期减少
序 号   项    目         2021.1.1                  其   确认为无形资                   2021.6.30
                                内部开发支出                          转入当期损益
                                               他          产
      系统
      项 目 风 险 自动 化
      评估及监控
      智能人才库-简历
      系及联想搜索
      智 能 语 音 应用 平
      台
      终 验 法 收 入确 认
      项目
      谱构建 V1
      答系统 V1
      器人 V1
      统 V21
      MBR 指标过程管理
      档案管理-销售合
      同归档应用专项
      企 服 电 子 签章 离
      职场景落地应用
      备 案 管 理 系统 一
      期
      数 字 软 通 软件 园
      等项目
      分析
      PMO 空闲资源一键
      入池
      RPA 数字员工智能
      应用
      倍 罗 简 历 解析 本
      地化部署
      集 团 统 一 权限 管
      理平台升级项目
      计 提 付 款 业务 一
      致性项目
                                             本期增加                       本期减少
序 号     项      目           2021.1.1                     其       确认为无形资                           2021.6.30
                                         内部开发支出                                   转入当期损益
                                                        他              产
        通 小 招 线 上招 聘
        会-直播引流
        资 源 效 率 数据 在
        线
        iPSA 基础设施维
        护
        目四期
        理 项 目 系统 平台
        建 设 一 期研 发项
        目
        集 团 目 标 管理 系
        统
        数 字 软 通 软件 园
        项目二期
        采 购 合 同 中心 支
        持框架及 PO
        业 务 交 付 能效 管
        理系统
        合      计        9,248,521.93   486,840,576.57       12,877,989.75    469,848,685.82   13,362,422.93
      (2)2020 年度
                                                        本期增加                            本期减少
序 号    项 目                      期初数                                                                           期末数
                                                            其
                                             内部开发支出              确认为无形资产            转入当期损益
                                                            他
       知识图谱研发项目
       V2020
       V1
                                              本期增加                       本期减少
序 号   项 目                   期初数                     其                               期末数
                                      内部开发支出            确认为无形资产         转入当期损益
                                                    他
      供应商能力建设及
      分包应用系统
      域账号同步工具改
      造项目
      采购合同履约专项
      系统优化
      IPSA-HR系统优化项
      目2期
      项目财务系统优化
      项目
      IT基础设施巡检系
      统(IRIS)开发项目
      系统
      理流程拉通项目
      -OCR项目
      人员管理
      性能提升专项以及
      主数据管理专项
      数字化与技术服务
      组件研发项目
                                           本期增加                       本期减少
序 号   项 目               期初数                      其                            期末数
                                  内部开发支出             确认为无形资产         转入当期损益
                                                 他
      数 字 化 管 理 部
      DevOps研发
      iDRM数字化资源管
      理系统
      综合运营系统优化
      项目
      项目管理系统优化
      项目
      生态交付平台供应
      商平台建设
      企业服务平台消息
      平台
      企业服务平台智能
      终端系统
      ipsa-HR系统优化项
      目
      资源效率管理流程
      优化
      生态交付平台供应
      商系统
      生态交付平台OMP系
      统二期
      招聘智能创新应用
      项目
      帮帮自助工具开发
      二期
                                                  本期增加                               本期减少
序 号    项 目                   期初数                         其                                           期末数
                                         内部开发支出                确认为无形资产           转入当期损益
                                                         他
       软通人才库本地部
       署及升级项目
       生态交付供应商合
       一期
       合    计          12,103,254.24   858,666,588.21          26,812,201.30   834,709,119.22   9,248,521.93
      (3)2019 年度
                                                        本期增加                         本期减少
序 号     项 目                    期初数                               确认为无形资                              期末数
                                         内部开发支出          其他                      转入当期损益
                                                                           产
        性能提升专项以及主
        数据管理专项
        数字化与技术服务平
        研发项目
        数字化管理部DevOps
        研发
        iDRM数字化资源管理
        系统
        综合运营系统优化项
        目
        项目管理系统优化项
        目
                                                本期增加                     本期减少
序 号   项 目                  期初数                           确认为无形资                     期末数
                                     内部开发支出         其他                  转入当期损益
                                                                  产
      生态交付平台供应商
      平台建设
      企业服务平台消息平
      台
      企业服务平台智能终
      端系统
      研发
      iPSA软件生产过程自
      动化
      iPSA流程管理系统二
      期
                                                     本期增加                              本期减少
序 号    项 目                   期初数                                 确认为无形资                                 期末数
                                          内部开发支出          其他                       转入当期损益
                                                                           产
       财务管理系统优化项
       目
       集团全面预算管理系
       统实施项目
       企业服务平台自助门
       户
       企业服务平台智能工
       单系统
       人事产线系统群研发
       项目
       项目管理生态工作平
       台
       合计               7,619,754.09    836,514,341.77           12,195,424.22   819,835,417.40   12,103,254.24
     (4)2018 年度
                                                          本期增加                          本期减少
序 号    项 目                     期初数                                                                      期末数
                                                                   确认为无形资
                                           内部开发支出          其他                       转入当期损益
                                                                            产
       发
       iPSA软件生产过程自动
       化
                                                          本期增加                          本期减少
序 号    项 目                       期初数                              确认为无形资                               期末数
                                           内部开发支出          其他                      转入当期损益
                                                                           产
       iPSA审批流和成本专项
       优化
       合    计           9,923,764.19     506,549,324.74           9,375,792.07   499,477,542.77   7,619,754.09
项 目                      2021 年 1-6 月                 2020 年度               2019 年度               2018 年度
本期开发支出金额                 16,991,890.75            23,957,468.99        16,678,924.37          7,071,781.97
占本期研究开发项目支出
总额的比例(%)
      (十七) 商誉
                                            本期增加                            本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项                             企业合并形成          汇率变动影响          处置              汇率变动影响
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或形成                                  本期增加                    本期减少
商誉的事项
                                      企业合并形成    汇率变动影响    处置              汇率变动影响
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
上海康时信息系统有限
公司
合 计                  183,201,357.50                                       1,000,599.32   182,200,758.18
(2)商誉减值准备                                  计提    汇率变动影响           处置      汇率折算影响
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
上海康时信息系统有限
公司
合 计                  136,408,255.18                                       1,000,599.32   135,407,655.86
(3)商誉账面价值
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
上海康时信息系统有限
公司
合 计                   46,793,102.32                                                       46,793,102.32
     续上表：
                                            本期增加                    本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项
                                      企业合并形成     汇率变动影响           处置      汇率变动影响
(1)商誉账面原值
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                  225,606,633.51                       33,680,261.92   8,725,014.09   183,201,357.50
被投资单位名称或形成                                         本期增加                              本期减少
商誉的事项
                                         企业合并形成          汇率变动影响                    处置      汇率变动影响
(2)商誉减值准备                                        计提      汇率变动影响                    处置      汇率折算影响
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                  101,679,857.12      62,627,833.13   -2,910,107.77     20,718,088.72   4,271,238.58   136,408,255.18
(3)商誉账面价值
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                  123,926,776.39                                                                        46,793,102.32
     续上表：
                                                     本期增加                            本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项                                       企业合并形成          汇率变动影响                 处置      汇率变动影响
(1)商誉账面原值
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                     223,421,996.70                      2,184,636.81                                  225,606,633.51
(2)商誉减值准备                                           计提      汇率变动影响                 处置      汇率折算影响
iSoftStone Inc.资产组
组合
被投资单位名称或形成                                  本期增加                   本期减少
商誉的事项
                                      企业合并形成        汇率变动影响         处置   汇率变动影响
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                  100,610,391.22                 1,069,465.90                 101,679,857.12
(3)商誉账面价值
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                  122,811,605.48                                              123,926,776.39
     续上表：
                                            本期增加                   本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项
                                      企业合并形成        汇率变动影响         处置   汇率变动影响
(1)商誉账面原值
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                  217,061,416.96                 6,360,579.74                 223,421,996.70
(2)商誉减值准备                                 计提        汇率变动影响         处置   汇率折算影响
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
被投资单位名称或形成                                     本期增加                   本期减少
商誉的事项
                                         企业合并形成        汇率变动影响         处置   汇率变动影响
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                      97,496,636.52                 3,113,754.70                 100,610,391.22
(3)商誉账面价值
iSoftStone Inc.资产组
组合
北京软通旭天科技发展
有限公司
北京路都易科技有限公
司部分资产和业务
上海康时信息系统有限
公司
合 计                     119,564,780.44                                              122,811,605.48
      (1)2021 年 1-6 月
项 目                                        北京软通旭天科技发展有限公司
资产组或资产组组合的构成                               旭天办公大楼
资产组或资产组组合的账面价值                             459,640,444.14 元
资产组或资产组组合的确定方法                             旭天办公大楼可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值
                                           是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
      (2)2020 年度
项 目                                        iSoftStone Inc.资产组组合
资产组或资产组组合的构成                               固定资产、长期待摊费用等
资产组或资产组组合的账面价值                             5,371,042.02 元
资产组或资产组组合的确定方法                             iSoftStone Inc.资产组存在业务整合，将其全部业务作为一个资产组组合
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值
                                           是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
项 目                             北京软通旭天科技发展有限公司
资产组或资产组组合的构成                    旭天办公大楼
资产组或资产组组合的账面价值                  465,535,612.86 元
资产组或资产组组合的确定方法                  旭天办公大楼可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值
                                是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
项 目                             北京路都易科技有限公司部分资产和业务
资产组或资产组组合的构成                    固定资产、无形资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值                  1,881,816.47 元
                                收购的北京路都易科技有限公司房地产业务可以带来独立的现金流，可将
资产组或资产组组合的确定方法
                                其认定为一个单独的资产组
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
                                是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
  [注] iSoftStone Inc.资产组组合以 2020 年 9 月 30 日为基准日进行减值测试，全额计提减值准备；北京
路都易科技有限公司部分资产和业务以 2020 年 5 月 31 日为基准日进行减值测试，全额计提减值准备。
      (3)2019 年度
项 目                            iSoftStone Inc.资产组组合
资产组或资产组组合的构成                   固定资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值                 7,079,347.23 元
资产组或资产组组合的确定方法                 iSoftStone Inc.资产组存在业务整合，将其全部业务作为一个资产组组合
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
                               是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
项 目                            北京软通旭天科技发展有限公司
资产组或资产组组合的构成                   旭天办公大楼
资产组或资产组组合的账面价值                 462,112,911.56 元
资产组或资产组组合的确定方法                 旭天办公大楼可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组
项 目                            北京软通旭天科技发展有限公司
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
                               是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
项目                              北京路都易科技有限公司部分资产和业务
资产组或资产组组合的构成                    固定资产、无形资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值                  2,101,867.59 元
                                收购的北京路都易科技有限公司房地产业务可以带来独立的现金流，可将
资产组或资产组组合的确定方法
                                其认定为一个单独的资产组
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
                                是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
      (4)2018 年度
项 目                             iSoftStone Inc.资产组组合
资产组或资产组组合的构成                    固定资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值                  3,287,733.68 元
资产组或资产组组合的确定方法                  iSoftStone Inc.资产组存在业务整合，将其全部业务作为一个资产组组合
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
                                是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
项 目                            北京软通旭天科技发展有限公司
资产组或资产组组合的构成                   旭天办公大楼
资产组或资产组组合的账面价值                 478,405,641.96 元
资产组或资产组组合的确定方法                 旭天办公大楼可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
                               是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
项 目                            北京路都易科技有限公司部分资产和业务
资产组或资产组组合的构成                   固定资产、无形资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值                 2,003,223.98 元
                               收购的北京路都易科技有限公司房地产业务可以带来独立的现金流，可将其认
资产组或资产组组合的确定方法
                               定为一个单独的资产组
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
                               是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
      (1)2021 年 1-6 月
项 目                                        北京软通旭天科技发展有限公司
商誉账面余额①                                           46,793,102.32
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-②                                      46,793,102.32
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③                          46,793,102.32
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥                   46,793,102.32
资产组的账面价值⑦                                        459,640,444.14
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦                             506,433,546.46
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨                                 699,000,000.00
商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩=⑧-⑨
归属于本公司的商誉减值损失
      合并北京软通旭天科技发展有限公司时形成商誉的资产组系旭天办公大楼，具体包含土地
使用权及地上建筑物所有权，采用收益法测算该资产组于2021年6月30日的预计未来现金流量的
现值。
      主要参数如下：
      ①租金水平：有租约部分的年租金按租赁合同约定的租金水平确定，无租约部分的年租金
参考基准日同一区域内市场租金水平综合确定，取4.76元/(平米·天)；租金增长率参考同一地
区历史年度租金增长水平，取3%；
      ②收益期年限：土地使用权到期日早于房屋建筑物经济寿命年限到期日，本次测算按土地
使用权到期日与房屋建筑物经济寿命年限到期日孰早作为收益期截止日，故收益期为2021年7月
      ③折现率：采用安全利率加风险调整值法综合测算。安全利率选用2021年6月30日的国债到
期收益率；风险调整值根据资产组所在地区的经济现状及未来预测、资产组用途及新旧程度等
方面来确定，折现率为8.00%。
      (2)2020 年度
                           iSoftStone Inc.资产组    北京软通旭天科技发展有         北京路都易科技有限公司
项 目
                                          组合               限公司          部分资产和业务
商誉账面余额①                         100,753,247.72       46,793,102.32       8,287,167.00
商誉减值准备余额②                        49,322,689.36
商誉的账面价值③＝①-②                     51,430,558.36       46,793,102.32       8,287,167.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值
⑤=④+③
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于
少数股东权益的商誉价值⑥
资产组的账面价值⑦                         5,371,042.02      465,535,612.86       1,881,816.47
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦             56,801,600.38      512,328,715.18       10,168,983.47
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨                  4,770,000.00      726,000,000.00       1,600,000.00
商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩=⑧-⑨             51,430,558.36                           8,287,167.00
归属于本公司的商誉减值损失                    51,430,558.36                           8,287,167.00
iSoftStone Inc.资产组组合
   合并北京路都易科技有限公司部分资产和业务(以下简称“路都易资产组”)形成商誉相关
的资产组的可收回金额、iSoftStone Inc.资产组组合的可收回金额，按其预计未来现金流量的
现值确定。
   ①重要假设及依据
   a.持续经营假设：假设资产组所对应的业务合法，在未来可以保持其持续经营状态，且其
资产价值可以通过后续正常经营予以收回。
   b.任何一项资产的价值与其所处的宏观经济环境直接相关，在本次评估时假定社会的产业
政策、税收政策和宏观环境保持相对稳定，利率、汇率无重大变化，从而保证评估结论有一个
合理的使用期。
   c.委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整。
   d.假设与资产组业务相关的资质在到期后均可以顺利获取延期。
   e.假设资产组业务经营完全遵守所有有关的法律法规。
   f.假设资产组业务经营过程中可以获取正常经营所需的资金。
   g.假设资产组未来的经营管理班子尽职负责，未来年度技术队伍及高级管理人员保持相对
稳定，不会发生重大的核心专业人员流失情况。
     h.假设资产组所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成本、费用发生的同一年度内
均匀产生。
     ②关键参数
                                                           关键参数
项目名称
                        预测期                 预测期增长率           稳定期增长率   利润率         折现率
北 京路都 易科 技有限 公                                                        根据预测的收入、成
司部分资产和业务                                                              本、费用等计算
iSoftStone Inc. 资 产 组                                                 根据预测的收入、成
组合                                                                    本、费用等计算
     [注1] 根据软通动力公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况
等因素的综合分析，对评估基准日路都易资产组未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经
营的波动性进行预测。路都易资产组主要业务是以房地产行业软件项目外包和软件服务为主，主要客户涵盖万
达、恒大、绿城、中海地产、华夏幸福等房地产龙头企业。路都易资产组2020年至2024年预计销售收入增长率
     [注2] 根据iSoftStoneInc.资产组组合的已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、
市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日资产组组合未来五至八年的主营业务收入及其相关的成本、费
用、利润忽略经营的波动性进行预测。资产组组合相关的业务为美国、中国、马来西亚客户提供IT外包，系统
开发及解决方案服务。主要包括:(1)IT外包业务：主要是为微软、AT&T、波音等公司提供软件服务；(2)系统开
发及解决方案：主要是零售业务解决方案，主要客户为Avon(雅芳)等。资产组组合2020年至2027年预计销售收
入增长率7.2%--2%。采用的折现率是税前加权平均资本成本(税前WACC)。
     合并北京软通旭天科技发展有限公司时形成商誉的资产组系旭天办公大楼，具体包含土地
使用权及地上建筑物所有权，采用收益法测算该资产组于2020年12月31日的预计未来现金流量
的现值。
     主要参数如下：
     ①租金水平：有租约部分的年租金按租赁合同约定的租金水平确定，无租约部分的年租金
参考基准日同一区域内市场租金水平综合确定，取4.92元/(平米·天)；租金增长率参考同一地
区历史年度租金增长水平，取3%；
     ②收益期年限：土地使用权到期日早于房屋建筑物经济寿命年限到期日，本次测算按土地
使用权到期日与房屋建筑物经济寿命年限到期日孰早作为收益期截止日，故收益期为2021年1月
   ③折现率：采用安全利率加风险调整值法综合测算。安全利率选用2020年12月31日的国债
到期收益率；风险调整值根据资产组所在地区的经济现状及未来预测、资产组用途及新旧程度
等方面来确定，折现率为8.00%。
   (3)2019 年度
                           iSoftStone Inc.资产组    北京软通旭天科技发展有         北京路都易科技有限公司
项 目
                                          组合               限公司          部分资产和业务
商誉账面余额①                         134,871,356.73       46,793,102.32       8,287,167.00
商誉减值准备余额②                        66,024,849.66
商誉的账面价值③＝①-②                     68,846,507.07       46,793,102.32       8,287,167.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值
⑤=④+③
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于
少数股东权益的商誉价值⑥
资产组的账面价值⑦                         7,079,347.23      462,112,911.56       2,101,867.59
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦             75,925,854.30      508,906,013.88       10,389,034.59
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨                107,400,000.00      775,636,764.72       12,300,000.00
商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩=⑧-⑨
归属于本公司的商誉减值损失
iSoftStone Inc.资产组组合
   合并北京路都易科技有限公司部分资产和业务(以下简称“路都易资产组”)形成商誉相关
的资产组的可收回金额、iSoftStone Inc.资产组组合的可收回金额，按其预计未来现金流量的
现值确定。
   ①重要假设及依据
   a.持续经营假设：假设资产组所对应的业务合法，在未来可以保持其持续经营状态，且其
资产价值可以通过后续正常经营予以收回。
   b.任何一项资产的价值与其所处的宏观经济环境直接相关，在本次评估时假定社会的产业
政策、税收政策和宏观环境保持相对稳定，利率、汇率无重大变化，从而保证评估结论有一个
合理的使用期。
     c.委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整。
     d.假设与资产组业务相关的资质在到期后均可以顺利获取延期。
     e.假设资产组业务经营完全遵守所有有关的法律法规。
     f.假设资产组业务经营过程中可以获取正常经营所需的资金。
     g.假设资产组未来的经营管理班子尽职负责，未来年度技术队伍及高级管理人员保持相对
稳定，不会发生重大的核心专业人员流失情况。
     h.假设资产组所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成本、费用发生的同一年度内
均匀产生。
     ②关键参数
                                                       关键参数
项目名称
                        预测期             预测期增长率           稳定期增长率   利润率         折现率
北 京路都 易科 技有限 公                                                    根据预测的收入、成
司部分资产和业务                                                          本、费用等计算
iSoftStone Inc. 资 产 组                                             根据预测的收入、成
组合                                                                本、费用等计算
     [注1]根据软通动力公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况
等因素的综合分析，对评估基准日路都易资产组未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经
营的波动性进行预测。路都易资产组主要业务是以房地产行业软件项目外包和软件服务为主，主要客户涵盖万
达、恒大、绿城、中海地产、华夏幸福等房地产企业。路都易资产组2020年至2024年预计销售收入增长率-5%至
     [注2]根据iSoftStone Inc.资产组组合的已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、
市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日资产组组合未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、
利润忽略经营的波动性进行预测。资产组组合相关的业务为美国、中国、马来西亚客户提供IT外包、系统开发
及解决方案服务。主要包括:(1)IT外包业务：主要是为微软、AT&T、波音等公司提供软件服务；(2)系统开发及
解决方案：主要是WWS业务、零售业务解决方案。WWS的主要客户是微软，零售业务解决方案的主要客户为Avon、
Tapestry等。资产组组合2020年至2024年预计销售收入增长率-7%至7%。采用的折现率为税前加权平均资本成本
(税前WACC)。
     合并北京软通旭天科技发展有限公司时形成商誉的资产组系旭天办公大楼，具体包含土地
使用权及地上建筑物所有权，采用收益法测算该资产组于2019年12月31日的预计未来现金流量
的现值。主要参数如下：
   ①租金水平：参考2019年12月31日公司已签订的出租合同及同一区域内市场租金水平综合
确定，取5.83元/(平米·天)；
   ②收益期年限：土地使用权到期日早于房屋建筑物经济寿命年限到期日，本次测算按土地
使用权到期日与房屋建筑物经济寿命年限到期日孰早作为收益期截止日，故收益期为2020年1月
   ③折现率：采用安全利率加风险调整值法综合测算。安全利率选用2019年12月31日的国债
到期收益率；风险调整值根据评估对象所在地区的经济现状及未来预测、评估对象的用途及新
旧程度等方面来确定，折现率为8.53%。
   (4)2018 年度
                          iSoftStone Inc.资产组     北京软通旭天科技发展有          北京路都易科技有限公司
项 目
                                 组合                 限公司                部分资产和业务
商誉账面余额①                         132,686,719.92        46,793,102.32        8,287,167.00
商誉减值准备余额②                        64,955,383.76
商誉的账面价值③＝①-②                     67,731,336.16        46,793,102.32        8,287,167.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值
⑤=④+③
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于
少数股东权益的商誉价值⑥
资产组的账面价值⑦                         3,287,733.68       478,405,641.96        2,003,223.98
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦             71,019,069.84       525,198,744.28       10,290,390.98
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨                 75,700,000.00       750,952,369.54       12,800,000.00
商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩=⑧-⑨
归属于本公司的商誉减值损失
iSoftStoneInc.资产组组合
   合并北京路都易科技有限公司部分资产和业务(以下简称“路都易资产组”)形成商誉相关
的资产组的可收回金额、iSoftStoneInc.资产组组合的可收回金额，按其预计未来现金流量的
现值确定。
   ①重要假设及依据
   a.持续经营假设：假设资产组所对应的业务合法，在未来可以保持其持续经营状态，且其
资产价值可以通过后续正常经营予以收回。
     b.任何一项资产的价值与其所处的宏观经济环境直接相关，在本次评估时假定社会的产业
政策、税收政策和宏观环境保持相对稳定，利率、汇率无重大变化，从而保证评估结论有一个
合理的使用期。
     c.委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整。
     d.假设与资产组业务相关的资质在到期后均可以顺利获取延期。
     e.假设资产组业务经营完全遵守所有有关的法律法规。
     f.假设资产组业务经营过程中可以获取正常经营所需的资金。
     g.假设资产组未来的经营管理班子尽职负责，未来年度技术队伍及高级管理人员保持相对
稳定，不会发生重大的核心专业人员流失情况。
     h.假设资产组所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成本、费用发生的同一年度内
均匀产生。
     ②关键参数
                                                         关键参数
项目名称
                         预测期             预测期增长率          稳定期增长率   利润率           折现率
北京路都易科技有限公司                                                       根据预测的收入、成本、
部分资产和业务                                                           费用等计算
iSoftStoneInc. 资 产 组 组                                            根据预测的收入、成本、
合                                                                 费用等计算
     [注1]根据软通动力公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、
市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日路都易资产组未来五年的主营业务收入及其相
关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。路都易资产组主要业务是以房地产行业软
件项目外包和软件服务为主，主要客户涵盖万达、恒大、绿城、中海地产、华夏幸福等房地产
龙头企业。路都易资产组2019年至2023年预计销售收入增长率5%-2%。采用的折现率是税前加权
平均资本成本(税前WACC)。
     [注2]根据iSoftStoneInc.资产组组合的已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、
行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日资产组组合未来五至七年的主
营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。资产组组合相关的业务
为美国、中国、马来西亚客户提供IT外包，系统开发及解决方案服务。主要包括:(1)IT外包业
务：主要是为微软、AT&T、波音等公司提供软件服务；(2)系统开发及解决方案：主要是WWS业
务、零售业务解决方案。WWS的主要客户是微软；零售业务解决方案的主要客户为Avon(雅
芳)Coach(蔻驰)等。资产组组合2019年至2025年预计销售收入增长率3%--0%。采用的折现率是-
税前加权平均资本成本(税前WACC)。
      合并北京软通旭天科技发展有限公司时形成商誉的资产组系旭天办公大楼，具体包含土地
使用权及地上建筑物所有权，采用收益法测算该资产组于2018年12月31日的预计未来现金流量
的现值。主要参数如下：
      ①租金水平：参考2018年12月31日公司已签订租赁合同及同一区域内市场租金水平综合确
定，取6元/(平米·天)；
      ②收益期年限：土地使用权到期日早于房屋建筑物经济寿命年限到期日，本次测算按土地
使用权到期日与房屋建筑物经济寿命年限到期日孰早作为收益期截止日，故收益期为2019年1月
      ③折现率：采用安全利率加风险调整值法综合测算。安全利率选用2018年12月31日的国债
到期收益率；风险调整值根据评估对象所在地区的经济现状及未来预测、评估对象的用途及新
旧程度等确定，折现率8.68%。
      (十八) 长期待摊费用
项 目                期初数             本期增加               本期摊销           其他减少               期末数       其他减少原因
装修费         141,390,713.82    22,520,591.96       46,909,879.16                  117,001,426.62
项 目                期初数             本期增加               本期摊销           其他减少               期末数       其他减少原因
装修费         163,447,205.88    58,038,592.29       80,095,084.35                  141,390,713.82
项 目                期初数             本期增加               本期摊销           其他减少               期末数       其他减少原因
装修费         224,661,934.21    25,825,338.80       87,040,067.13                  163,447,205.88
项 目                期初数             本期增加               本期摊销           其他减少               期末数       其他减少原因
                                                                                                  合并范围减少导
装修费         190,182,042.98   124,340,494.26       88,829,728.20   1,030,874.83   224,661,934.21
                                                                                                  致
      (十九) 递延所得税资产/递延所得税负债
项 目
                 可抵扣暂时性                  递延所得税          可抵扣暂时性                 递延所得税
                        差异                     资产               差异                   资产
坏账准备            72,088,929.89         10,813,339.49    60,631,633.09         9,094,744.97
存货跌价准备          12,703,306.36          1,905,495.96    17,954,267.70         2,693,140.15
计入其他综合收益的公允
价值变动(减少)
递延收益-政府补助       22,820,235.57          3,423,035.33    26,178,406.20         3,926,760.92
合 计            115,983,382.08         17,397,507.32   113,470,875.04         17,020,631.26
      续上表
项 目
                 可抵扣暂时性                 递延所得税           可抵扣暂时性                 递延所得税
                         差异                   资产                差异                   资产
坏账准备           160,226,609.58         24,033,991.46   117,042,935.79         17,556,440.38
存货跌价准备          21,428,246.52         3,214,236.98     14,352,819.80         2,152,922.98
可供出售金融资产减值
准备
计入其他综合收益的公
允价值变动(减少)
长期股权投资减值准备      11,919,900.32         1,787,985.05     11,919,900.32         1,787,985.05
递延收益-政府补助       35,435,383.97         5,315,307.60     37,252,289.97         5,587,843.50
合 计            236,606,791.37         35,491,018.74   187,492,285.70         28,123,842.88
项 目              应纳税暂时性                  递延所得税           应纳税暂时性                递延所得税
                         差异                    负债                差异                  负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
固定资产一次性折旧      128,422,906.76         19,263,436.01      99,249,903.83       14,887,485.57
政府补助            61,677,986.33         12,251,697.75      61,677,986.33       12,251,697.95
合 计            357,698,011.18         73,414,413.28    330,624,345.85        69,563,297.44
      续上表
项 目                    应纳税暂时性                       递延所得税                  应纳税暂时性                     递延所得税
                               差异                         负债                       差异                       负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
固定资产一次性折旧             32,915,028.05                4,937,254.21           27,829,037.72              4,174,355.66
政府补助                  30,000,000.00                7,500,000.00
合 计                  236,810,158.94            55,911,036.93             205,922,843.81           48,697,807.18
项 目                       2021.6.30                 2020.12.31              2019.12.31                2018.12.31
可抵扣暂时性差异              71,442,043.35           87,625,331.04               87,102,226.14          121,070,113.45
可抵扣亏损               599,581,616.96           460,221,815.97              460,191,414.68          357,771,368.68
小 计                 671,023,660.31           547,847,147.01              547,293,640.82          478,841,482.13
年 份               2021.6.30           2020.12.31            2019.12.31          2018.12.31      备注
小 计          599,581,616.96     460,221,815.97          460,191,414.68      357,771,368.68
       (二十) 其他非流动资产
项 目
                                  账面余额                             减值准备                      账面价值
预付设备款、装修费                    25,611,754.73                                               25,611,754.73
西藏信托保障金                       3,000,000.00                                               3,000,000.00
合 计                          28,611,754.73                                               28,611,754.73
      续上表：
项 目
                                  账面余额                             减值准备                      账面价值
预付设备款、装修费                       195,240.00                                                 195,240.00
西藏信托保障金                       3,000,000.00                                               3,000,000.00
合 计                           3,195,240.00                                               3,195,240.00
      续上表：
项 目
                                  账面余额                             减值准备                      账面价值
预付设备款、装修费[注]                 18,439,217.16                                               18,439,217.16
西藏信托保障金                       3,000,000.00                                               3,000,000.00
合 计                          21,439,217.16                                               21,439,217.16
     [注]预付关联方广州安望信息科技有限公司设备款项 8,778,000.00 元。
      续上表：
项 目
                                  账面余额                             减值准备                      账面价值
预付设备款、装修费                     5,799,720.00                                               5,799,720.00
西藏信托保障金                       6,000,000.00                                               6,000,000.00
合 计                          11,799,720.00                                               11,799,720.00
      (二十一) 短期借款
序 号    项   目               2021.6.30               2020.12.31           2019.12.31         2018.12.31
序 号      项   目               2021.6.30                 2020.12.31            2019.12.31         2018.12.31
         合   计        1,902,505,918.84          2,193,277,148.49       2,320,468,355.20    2,242,000,000.00
        (二十二) 应付票据
票据种类                          2021.6.30                 2020.12.31            2019.12.31        2018.12.31
商业承兑汇票                     4,768,124.00                 424,041.00
        (二十三) 应付账款
账 龄                     2021.6.30               2020.12.31               2019.12.31             2018.12.31
合 计                  81,235,128.45            74,250,889.32            97,678,633.27        157,918,523.30
单位名称                                                          期末数      未偿还或结转的原因
北京博汇万通企业管理有限公司                                          5,868,517.21   尚未结算
北京聚丰海悦科技发展有限公司                                          5,172,736.00   尚未结算
小 计                                                    11,041,253.21
        (二十四) 预收款项
账 龄                    2021.6.30             2020.12.31                 2019.12.31         2018.12.31
合 计                                                                 489,656,713.06     509,551,131.78
        (二十五) 合同负债
账 龄                                                     2021.6.30                          2020.12.31
合 计                                                309,339,408.83                      444,737,342.76
        报告期内不存在账面价值发生重大变化的金额。
        (二十六) 应付职工薪酬
项 目                        2021.1.1                本期增加                    本期减少             2021.6.30
(1)短期薪酬              927,301,611.50       6,181,452,562.62          6,215,097,846.77   893,656,327.35
(2)离职后福利—设定提存计
划
(3)辞退福利                                      4,550,412.92              4,550,412.92
合 计                  937,804,469.00       6,476,232,874.62          6,499,294,664.91   914,742,678.71
        续上表：
项 目                    2020.1.1                本期增加              本期减少           2020.12.31
(1)短期薪酬          655,302,149.46      10,242,796,934.55   9,970,797,472.51    927,301,611.50
(2)离职后福利—设定提存计
划
(3)辞退福利                                   7,411,715.64       7,411,715.64
合 计              670,434,297.50      10,505,119,413.55   10,237,749,242.05   937,804,469.00
      续上表：
项 目                    2019.1.1                本期增加              本期减少           2019.12.31
(1)短期薪酬          523,403,895.66       8,110,765,202.12   7,978,866,948.32    655,302,149.46
(2)离职后福利—设定提存计
划
(3)辞退福利                                  10,959,801.79       10,959,801.79
合 计              535,817,837.91       8,524,687,831.69   8,390,071,372.10    670,434,297.50
      续上表：
项 目                    2018.1.1                本期增加              本期减少           2018.12.31
(1)短期薪酬          367,032,896.92       6,118,397,757.08   5,962,026,758.34    523,403,895.66
(2)离职后福利—设定提存计
划
(3)辞退福利                                   4,020,074.30       4,020,074.30
合 计              376,174,448.60       6,443,027,493.10   6,283,384,103.79    535,817,837.91
项 目                    2021.1.1                本期增加              本期减少             2021.6.30
(1)工资、奖金、津贴和补贴   905,910,223.35       5,802,828,679.12   5,838,136,214.69    870,602,687.78
(2)职工福利费              12,970.13          42,021,678.56      42,019,943.23         14,705.46
(3)社会保险费          14,435,150.58         184,786,716.42     183,546,525.08     15,675,341.92
    其中：医疗保险费      14,232,137.08         174,643,005.86     173,581,051.36     15,294,091.58
       工伤保险费         124,667.64           3,996,882.42       3,806,367.51        315,182.55
       生育保险费          78,345.86           6,146,828.14       6,159,106.21         66,067.79
(4)住房公积金           6,943,267.44         145,658,354.64     145,238,029.89      7,363,592.19
(5)工会经费和职工教育经费                              996,823.75         996,823.75
(6)其他短期薪酬                                 5,160,310.13       5,160,310.13
项 目                    2021.1.1                本期增加               本期减少               2021.6.30
小 计              927,301,611.50       6,181,452,562.62     6,215,097,846.77     893,656,327.35
      续上表：
项 目                    2020.1.1                本期增加                本期减少            2020.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴   644,577,141.85        9,650,408,017.43    9,389,074,935.93     905,910,223.35
(2)职工福利费            245,674.55            76,712,546.57       76,945,250.99          12,970.13
(3)社会保险费           7,770,099.69          257,817,383.54      251,152,332.65      14,435,150.58
 其中：医疗保险费          6,768,425.24          244,307,645.84      236,843,934.00      14,232,137.08
       工伤保险费        592,200.21             1,602,746.20        2,070,278.77         124,667.64
       生育保险费        409,474.24            11,906,991.50       12,238,119.88          78,345.86
(4)住房公积金           2,709,233.37          246,561,406.76      242,327,372.69       6,943,267.44
(5)工会经费和职工教育经费                             2,077,146.80        2,077,146.80
(6)其他短期薪酬                                  9,220,433.45        9,220,433.45
小 计              655,302,149.46       10,242,796,934.55    9,970,797,472.51     927,301,611.50
      续上表：
项 目                    2019.1.1                 本期增加                 本期减少             2019.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴   512,956,486.48         7,546,007,187.66     7,414,386,532.29     644,577,141.85
(2)职工福利费             245,309.60            93,270,569.97        93,270,205.02         245,674.55
(3)社会保险费           7,211,316.39           265,783,434.62       265,224,651.32       7,770,099.69
 其中：医疗保险费          6,573,767.72           239,253,901.92       239,059,244.40       6,768,425.24
       工伤保险费         306,162.58             5,981,769.84         5,695,732.21         592,200.21
       生育保险费         331,386.09            20,547,762.86        20,469,674.71         409,474.24
(4)住房公积金           2,990,783.19           194,334,242.43       194,615,792.25       2,709,233.37
(5)工会经费和职工教育经费                              1,699,039.72         1,699,039.72
(6)其他短期薪酬                                   9,670,727.72         9,670,727.72
小 计              523,403,895.66         8,110,765,202.12     7,978,866,948.32     655,302,149.46
      续上表：
项 目                    2018.1.1                 本期增加                 本期减少             2018.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴   359,089,030.48         5,671,118,686.54     5,517,251,230.54     512,956,486.48
(2)职工福利费             245,536.00            99,421,186.12        99,421,412.52         245,309.60
项 目                    2018.1.1                 本期增加                        本期减少                 2018.12.31
(3)社会保险费           5,226,686.82           202,550,699.33           200,566,069.76            7,211,316.39
 其中：医疗保险费          4,573,202.84           182,906,972.00           180,906,407.12            6,573,767.72
       工伤保险费         401,817.54             5,701,171.48             5,796,826.44                306,162.58
       生育保险费         251,666.44            13,942,555.85            13,862,836.20                331,386.09
(4)住房公积金           2,471,643.62           142,000,030.91           141,480,891.34            2,990,783.19
(5)工会经费和职工教育经费                              1,037,886.70             1,037,886.70
(6)其他短期薪酬                                   2,269,267.48             2,269,267.48
小 计              367,032,896.92         6,118,397,757.08         5,962,026,758.34          523,403,895.66
项 目                  2021.1.1                  本期增加               本期减少                  2021.6.30
(1)基本养老保险        10,092,626.72          279,647,061.22      269,305,014.44          20,434,673.50
(2)失业保险费            410,230.78           10,582,837.86       10,341,390.78             651,677.86
小 计              10,502,857.50          290,229,899.08      279,646,405.22          21,086,351.36
      续上表：
项 目                     2020.1.1            本期增加                 本期减少               2020.12.31
(1)基本养老保险          14,788,009.48      246,050,620.67       250,746,003.43      10,092,626.72
(2)失业保险费              344,138.56        8,860,142.69         8,794,050.47           410,230.78
小 计                15,132,148.04      254,910,763.36       259,540,053.90      10,502,857.50
      续上表：
项 目                    2019.1.1             本期增加                 本期减少               2019.12.31
(1)基本养老保险         12,073,068.01       388,091,196.44       385,376,254.97      14,788,009.48
(2)失业保险费             340,874.24        14,871,631.34        14,868,367.02           344,138.56
小 计               12,413,942.25       402,962,827.78       400,244,621.99      15,132,148.04
      续上表：
项 目                    2018.1.1             本期增加                 本期减少               2018.12.31
(1)基本养老保险          8,866,751.84       308,739,667.87       305,533,351.70      12,073,068.01
(2)失业保险费             274,799.84        11,869,993.85        11,803,919.45           340,874.24
小 计                9,141,551.68       320,609,661.72       317,337,271.15      12,413,942.25
        (二十七) 应交税费
序 号      项    目                2021.6.30           2020.12.31          2019.12.31       2018.12.31
         教育费附加(含地
         方)
         代扣代缴个人所得
         税
         合    计           163,363,735.66       138,290,986.72      130,701,147.38   121,241,957.92
        (二十八) 其他应付款
项 目                       2021.6.30           2020.12.31           2019.12.31          2018.12.31
应付利息                                                                                  4,977,315.53
其他应付款                205,045,857.18        261,694,730.39       266,804,081.68      358,513,672.97
合 计                  205,045,857.18        261,694,730.39       266,804,081.68      363,490,988.50
        (1)明细情况
项 目                       2021.6.30           2020.12.31           2019.12.31          2018.12.31
短期借款                                                                                  3,581,892.28
长期借款                                                                                     55,878.49
无追索权的保理融资                                                                              381,780.79
一年内到期的非流动负
债
小 计                                                                                   4,977,315.53
        (1)明细情况
项 目                       2021.6.30           2020.12.31           2019.12.31          2018.12.31
项 目                              2021.6.30           2020.12.31       2019.12.31       2018.12.31
押金、保证金                        2,321,255.16         4,422,924.29      2,550,272.70     3,171,799.00
应付差旅、房租等费用                  166,438,123.49       200,417,262.89    157,550,860.28   179,736,405.16
代扣社保等职工费用                    29,141,723.10         28,421,321.44    27,321,745.43    23,435,797.35
关联方往来款                        7,144,755.43         28,433,221.77    79,381,203.27   152,169,671.46
合 计                         205,045,857.18       261,694,730.39    266,804,081.68   358,513,672.97
      (2)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
序 号     单位名称                                 款项性质或内容                                        期末数
        小   计                                                                        30,522,323.79
序 号     单位名称                                 款项性质或内容                                        期末数
        小   计                                                                        67,013,620.05
序 号     单位名称                                 款项性质或内容                                        期末数
序 号     单位名称                                     款项性质或内容                                              期末数
        小   计                                                                                  118,064,731.05
序 号     单位名称                                     款项性质或内容                                              期末数
        小   计                                                                                  175,428,266.48
      (4)外币其他应付款情况详见附注五(五十八)“外币货币性项目”之说明。
      (二十九) 一年内到期的非流动负债
项 目                                      2021.6.30            2020.12.31          2019.12.31      2018.12.31
一年内到期的长期借款                       536,085,993.28            53,363,231.41      145,681,157.29   620,000,000.00
序 号     项 目                              2021.6.30               2020.12.31      2019.12.31       2018.12.31
序 号    项 目                     2021.6.30               2020.12.31           2019.12.31           2018.12.31
       小   计            536,085,993.28              53,363,231.41        145,681,157.29       620,000,000.00
      (三十) 其他流动负债
项目及内容                          2021.6.30               2020.12.31           2019.12.31           2018.12.31
待转销项税额                  171,883,604.66           126,979,127.27          98,580,651.85        101,528,180.48
      (三十一) 长期借款
序 号    项 目                     2021.6.30               2020.12.31           2019.12.31           2018.12.31
       合   计             49,143,462.10           584,084,581.08          445,843,829.86       137,948,000.00
      (三十二)租赁负债
项 目                                                                                                2021.6.30
租赁负债-租赁付款额                                                                                    314,914,453.26
租赁负债-未确认融资费用                                                                                  -22,017,250.32
合 计                                                                                           292,897,202.94
      (三十三) 预计负债
项 目                2021.6.30           2020.12.31           2019.12.31          2018.12.31   形成原因
未决诉讼              650,000.00                                                 17,051,099.00
决结果计提预计负债。
      (三十四) 递延收益
项 目                     2021.1.1         本期增加               本期减少                 2021.6.30    形成原因
政府补助              81,770,635.19                        20,239,030.17          61,531,605.02
      续上表：
项 目                     2020.1.1         本期增加               本期减少                2020.12.31    形成原因
政府补助              74,900,114.45      16,655,159.59     9,784,638.85           81,770,635.19
      续上表：
项 目                     2019.1.1         本期增加               本期减少                2019.12.31    形成原因
政府补助              47,906,037.66      30,800,000.00     3,805,923.21           74,900,114.45
      续上表：
项 目                     2018.1.1         本期增加               本期减少                2018.12.31    形成原因
政府补助              12,416,853.43      43,100,000.00     7,610,815.77           47,906,037.66
      (1)2021 年 1-6 月
                                                        本期分摊
                                   本期新增补助金                                      其他                     与资产相关/与
序 号    项 目                期初数                                                                 期末数
                                           额                                    变动                     收益相关
                                                转入项目                   金额
       办公场地装修扶持
       金和搬迁费用补贴
       落户东湖新技术开
       补贴
       面向汽车制造行业
       的协同制造云服务
       平台创新成果转化
       落地项目
                                                            本期分摊
                                    本期新增补助金                                      其他                   与资产相关/与
序 号    项 目                期初数                                                                期末数
                                              额                                  变动                   收益相关
                                                     转入项目                 金额
       汽车制造业协同制
       造云服务支撑平台
       人工智能产业全球
       公共服务平台
       城市河流可视化治
       发
       软通动力资金管理
       云平台技改项目
       小   计       81,770,635.19                                20,239,030.17         61,531,605.02
      (2)2020 年度
                                                             本期分摊
                                    本期新增补助金                                      其他                   与资产相关/与
序 号    项 目                 期初数                                                               期末数
                                                额                                变动                   收益相关
                                                     转入项目                金额
       办公场地装修扶持
       金和搬迁费用补贴
       落户东湖新技术开
       补贴
       面向汽车制造行业
       的协同制造云服务
       平台创新成果转化
       落地项目
       汽车制造业协同制
       造云服务支撑平台
       人工智能产业全球
       公共服务平台
       城市河流可视化治
       发
       软通动力资金管理
       云平台技改项目
       南宁市大数据协同
       创新研究中心建设
       软通动力绿色建筑
       能效管理系统
       基于智慧社区应用
       的物联网中间件研
                                                          本期分摊
                                   本期新增补助金                                   其他                   与资产相关/与
序 号    项 目               期初数                                                             期末数
                                              额                              变动                   收益相关
                                                   转入项目               金额
       发及应用示范
       小   计       74,900,114.45   16,655,159.59            9,784,638.85          81,770,635.19
      (3)2019 年度
                                                          本期分摊
                                   本期新增补助金                                   其他                   与资产相关/与
序 号    项 目               期初数                                                             期末数
                                              额                              变动                   收益相关
                                                   转入项目               金额
       落户东湖新技术开
       补贴
       新能源汽车关键技
       术突破及产业化
       办公场地装修扶持
       金和搬迁费用补贴
       面向汽车制造行业
       的协同制造云服务
       平台创新成果转化
       落地项目
       汽车制造业协同制
       造云服务支撑平台
       人工智能产业全球
       公共服务平台
       新能源汽车公共服
       务平台建设
       城市河流可视化治
       发
       云计算安全防护系
                                                                                                  与资产相关和
                                                                                                  与收益相关
       务
       软通动力资金管理
       云平台技改项目
       服务外包企业专业
       服务系统
       中小企业云端开发
       及运维平台项目
       南宁市大数据协同
       创新研究中心建设
       服务型企业运营管
       理公共服务平台
                                                          本期分摊
                                   本期新增补助金                                   其他                   与资产相关/与
序 号    项 目               期初数                                                             期末数
                                              额                              变动                   收益相关
                                                   转入项目               金额
       软通动力绿色建筑
       能效管理系统
       基于智慧社区应用
       发及应用示范
       小   计       47,906,037.66   30,800,000.00            3,805,923.21          74,900,114.45
      (4)2018 年度
                                                          本期分摊
                                   本期新增补助金                                   其他                   与资产相关/与
序 号    项 目               期初数                                                             期末数
                                              额                              变动                   收益相关
                                                   转入项目               金额
       面向汽车制造行业
       的协同制造云服务
       平台创新成果转化
       落地项目
       科技企业孵化器运
       营奖励
       汽车制造业协同制
       造云服务支撑平台
       人工智能产业全球
       公共服务平台
       新能源汽车公共服
       务平台建设
       办公场地装修扶持
       金和搬迁费用补贴
       城市河流可视化治
                                                                                                  与资产相关和
                                                                                                  与收益相关
       发
       云计算安全防护系
                                                                                                  与资产相关和
                                                                                                  与收益相关
       务
       软通动力资金管理
       云平台技改项目
       服务外包企业专业
       服务系统
       中小企业云端开发
       及运维平台项目
       南宁市大数据协同
       创新研究中心建设
       服务型企业运营管
       理公共服务平台
                                                                    本期分摊
                                            本期新增补助金                                    其他                      与资产相关/与
序 号    项 目                        期初数                                                              期末数
                                                        额                              变动                      收益相关
                                                             转入项目               金额
       软通动力绿色建筑
       能效管理系统
       卓越云计算行业应
       化
       基于智慧社区应用
       发及应用示范
       小    计              12,416,853.43     43,100,000.00            7,610,815.77          47,906,037.66
      [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十九)“政府补助”之说明。
      (三十五) 股本/实收资本
 序 号       股东名称                                   2021.1.1           本期增加              本期减少                    2021.6.30
           舟山长通投资合伙企业（有
           限合伙）
           无锡软石智动投资企业（有
           限合伙）
           上海云锋麒泰投资中心（有
           限合伙）
           福州经济技术开发区兴睿永
           合伙）
           春华秋实（天津）股权投资
           合伙企业（有限合伙）
           青岛学而民和投资中心（有
           限合伙）
           青岛观岫投资管理合伙企业
           （有限合伙）
           深圳市红土长城中通股权投
           资基金合伙企业（有限合伙）
序 号   股东名称                          2021.1.1        本期增加   本期减少      2021.6.30
      金合伙企业（有限合伙）
      北京渤海华盖股权投资合伙
      企业(有限合伙）
      上海华晟领势创业投资合伙
      企业（有限合伙）
      上 海 易 方 达 合 臻投 资 中心
      （有限合伙）
      无锡软石创新六号投资企业
      （有限合伙）
      宁波天时仁合股权投资合伙
      企业（有限合伙）
      上海金浦信诚移动互联股权
      伙）
      珠海寅虎四方投资合伙企业
      （有限合伙）
      境外合伙人（香港）有限公
      司
      上饶市天数通投资管理中心
      （有限合伙）
      深圳市创新投资集团有限公
      司
      奇亓乂弈城市科技（天津）
      合伙企业（有限合伙）
      CHINA         EVERBRIGHT
      LIMITED
      北京华盖创富壹号股权投资
      合伙企业（有限合伙）
      赣州旭荣投资合伙企业（有
      限合伙）
      上海安旻通煜投资中心（有
      限合伙）
      珠 海 市 光 远 创 富投 资 中心
      （有限合伙）
      纳维投资（赣州）合伙企业
      （有限合伙）
序 号   股东名称                            2021.1.1           本期增加        本期减少        2021.6.30
      深圳市安鑫二号投资管理企
      业（有限合伙）
      安徽高新毅达皖江产业发展
      创业投资基金（有限合伙）
      江苏省现代服务业发展创业
      投资基金（有限合伙）
      江苏紫金文化产业二期创业
      投资基金（有限合伙）
      宁波梅山保税港区寅虎伍号
      投资合伙企业（有限合伙）
      珠海臻泰大靖创新投资企业
      （有限合伙）
      深圳光远通慧创业投资合伙
      企业（有限合伙）
      深圳市罗湖红土创业投资有
      限公司
      合   计                     360,000,000.00                              360,000,000.00
     续上表：
序 号   股东名称                            2020.1.1           本期增加        本期减少      2020.12.31
      舟山长通投资合伙企业（有
      限合伙）
      无锡软石智动投资企业（有
      限合伙）
      上海云锋麒泰投资中心（有
      限合伙）
      福州经济技术开发区兴睿永
      合伙）
      春华秋实（天津）股权投资
      合伙企业（有限合伙）
序 号   股东名称                          2020.1.1           本期增加           本期减少         2020.12.31
      青岛学而民和投资中心（有
      限合伙）
      青岛观岫投资管理合伙企业
      （有限合伙）
      深圳市红土长城中通股权投
      资基金合伙企业（有限合伙）
      深圳市达晨创联股权投资基
      金合伙企业（有限合伙）
      北京渤海华盖股权投资合伙
      企业(有限合伙）
      上海华晟领势创业投资合伙
      企业（有限合伙）
      上 海 易 方 达 合 臻投 资 中心
      （有限合伙）
      无锡软石创新六号投资企业
      （有限合伙）
      宁波天时仁合股权投资合伙
      企业（有限合伙）
      上海金浦信诚移动互联股权
      伙）
      珠海寅虎四方投资合伙企业
      （有限合伙）
      境外合伙人（香港）有限公
      司
      上饶市天数通投资管理中心
      （有限合伙）
      深圳市创新投资集团有限公
      司
      奇亓乂弈城市科技（天津）
      合伙企业（有限合伙）
      CHINA         EVERBRIGHT
      LIMITED
      北京华盖创富壹号股权投资
      合伙企业（有限合伙）
      赣州旭荣投资合伙企业（有
      限合伙）
序 号   股东名称                        2020.1.1          本期增加            本期减少           2020.12.31
      限合伙）
      珠 海 市 光 远 创 富投 资 中心
      （有限合伙）
      纳维投资（赣州）合伙企业
      （有限合伙）
      深圳市安鑫二号投资管理企
      业（有限合伙）
      安徽高新毅达皖江产业发展
      创业投资基金（有限合伙）
      江苏省现代服务业发展创业
      投资基金（有限合伙）
      江苏紫金文化产业二期创业
      投资基金（有限合伙）
      宁波梅山保税港区寅虎伍号
      投资合伙企业（有限合伙）
      珠海臻泰大靖创新投资企业
      （有限合伙）
      深圳光远通慧创业投资合伙
      企业（有限合伙）
      深圳市罗湖红土创业投资有
      限公司
      宁波云晖景盛投资管理合伙
      企业（有限合伙）
      新 余 市 鹏 汇 君 晖投 资 中心
      （有限合伙）
      宁波丰廪秦永投资合伙企业
      （有限合伙）
      深圳银信宝源投资基金管理
      有限公司
      上海高鹄风府投资管理合伙
      企业（有限合伙）
      宁波骏融股权投资合伙企业
      （有限合伙）
      合   计                 263,634,990.20   132,322,889.21     35,957,879.41   360,000,000.00
     续上表：
序 号   股东名称                          2019.1.1           本期增加           本期减少          2019.12.31
      舟山长通投资合伙企业（有
      限合伙）
      无锡软石智动投资企业（有
      限合伙）
      春华秋实（天津）股权投资
      合伙企业（有限合伙）
      宁波云晖景盛投资管理合伙
      企业（有限合伙）
      青岛学而民和投资中心（有
      限合伙）
      深圳市红土长城中通股权投
      资基金合伙企业（有限合伙）
      北京华盖创富壹号股权投资
      合伙企业（有限合伙）
      新余市鹏汇君晖投资中心
      （有限合伙）
      宁波丰廪秦永投资合伙企业
      （有限合伙）
      深圳市达晨创联股权投资基
      金合伙企业（有限合伙）
      北京渤海华盖股权投资合伙
      企业(有限合伙）
      上海华晟领势创业投资合伙
      企业（有限合伙）
      上海易方达合臻投资中心
      （有限合伙）
      深圳银信宝源投资基金管理
      有限公司
      上海高鹄风府投资管理合伙
      企业（有限合伙）
      无锡软石创新六号投资企业
      （有限合伙）
序 号   股东名称                      2019.1.1           本期增加            本期减少           2019.12.31
      宁波天时仁合股权投资合伙
      企业（有限合伙）
      上海金浦信诚移动互联股权
      伙）
      深圳市安鑫二号投资管理企
      业（有限合伙）
      珠海寅虎四方投资合伙企业
      （有限合伙）
      境外合伙人（香港）有限公
      司
      深圳市创新投资集团有限公
      司
      赣州旭荣投资合伙企业（有
      限合伙）
      上海安旻通煜投资中心（有
      限合伙）
      宁波骏融股权投资合伙企业
      （有限合伙）
      宁波梅山保税港区寅虎伍号
      投资合伙企业（有限合伙）
      珠海臻泰大靖创新投资企业
      （有限合伙）
      深圳市罗湖红土创业投资有
      限公司
      烟台民和久信投资中心（有
      限合伙）
      宁波天壹天时股权投资中心
      （有限合伙）
      北京红杉信远股权投资中心
      （有限合伙）
      西藏山南世纪金源投资管理
      有限公司
      合    计              263,634,990.20       25,754,187.97   25,754,187.97   263,634,990.20
     续上表：
序 号   股东名称                          2018.1.1           本期增加        本期减少     2018.12.31
      舟山长通投资合伙企业（有
      限合伙）
      无锡软石智动投资企业（有
      限合伙）
      春华秋实（天津）股权投资
      合伙企业（有限合伙）
      宁波云晖景盛投资管理合伙
      企业（有限合伙）
      烟台民和久信投资中心（有
      限合伙）
      北京华盖创富壹号股权投资
      合伙企业（有限合伙）
      新余市鹏汇君晖投资中心
      （有限合伙）
      宁波丰廪秦永投资合伙企业
      （有限合伙）
      深圳市达晨创联股权投资基
      金合伙企业（有限合伙）
      北京渤海华盖股权投资合伙
      企业(有限合伙）
      上海华晟领势创业投资合伙
      企业（有限合伙）
      上海易方达合臻投资中心
      （有限合伙）
      深圳银信宝源投资基金管理
      有限公司
      上海高鹄风府投资管理合伙
      企业（有限合伙）
      无锡软石创新六号投资企业
      （有限合伙）
      宁波天壹天时股权投资中心
      （有限合伙）
序 号    股东名称                             2018.1.1             本期增加           本期减少             2018.12.31
       上海金浦信诚移动互联股权
       伙）
       深圳市安鑫二号投资管理企
       业（有限合伙）
       珠海寅虎四方投资合伙企业
       （有限合伙）
       境外合伙人（香港）有限公
       司
       北京红杉信远股权投资中心
       （有限合伙）
       上海安旻通煜投资中心（有
       限合伙）
       宁波骏融股权投资合伙企业
       （有限合伙）
       西藏山南世纪金源投资管理
       有限公司
       宁波梅山保税港区寅虎伍号
       投资合伙企业（有限合伙）
       珠海臻泰大靖创新投资企业
       （有限合伙）
       湖南文化旅游投资基金企业
       （有限合伙）
       合    计                     263,634,990.20          5,235,438.65   5,235,438.65    263,634,990.20
      本期股本变动情况详见本附注一(二)“公司历史沿革”之说明。
      (三十六) 资本公积
项 目                               2021.1.1                本期增加             本期减少                2021.6.30
股本溢价                       2,317,178,057.28                               50,911.60     2,317,127,145.68
其他资本公积                      327,174,901.26                                               327,174,901.26
合 计                        2,644,352,958.54                               50,911.60     2,644,302,046.94
      续上表：
    项 目                                      2020.1.1               本期增加                   本期减少                 2020.12.31
    股本溢价                           2,857,515,340.57                                  540,337,283.29       2,317,178,057.28
    其他资本公积                           327,174,901.26                                                        327,174,901.26
    合 计                            3,184,690,241.83                                  540,337,283.29       2,644,352,958.54
          续上表：
    项 目                                      2019.1.1               本期增加                   本期减少                 2019.12.31
    股本溢价                           2,873,515,143.25                                   15,999,802.68       2,857,515,340.57
    其他资本公积                            327,174,901.26                                                       327,174,901.26
    合 计                            3,200,690,044.51                                   15,999,802.68       3,184,690,241.83
          续上表：
    项 目                                      2018.1.1               本期增加                   本期减少                 2018.12.31
    股本溢价                           2,869,576,282.25             3,938,861.00                              2,873,515,143.25
    其他资本公积                            327,174,901.26                                                       327,174,901.26
    合 计                            3,196,751,183.51             3,938,861.00                              3,200,690,044.51
    购及股改所致。2019 年度股本溢价变动系收购同一控制人控制的公司所致。2018 年度股本溢价
    变动系向关联方转让子公司股权产生。
          (三十七) 其他综合收益
                                                                本期变动额
                                              减：前期计入         减：前期计入其                                      税后归
项   目             2021.1.1                                                                                             2021.6.30
                              本期所得税前发                                      减：所得税           税后归属于母
                                              其他综合收益         他综合收益当期                                      属于少
                                      生额                                            费用             公司
                                              当期转入损益          转入留存收益                                      数股东
(1) 不 能 重 分
类进损益的
              -7,400,582.83     335,657.78                                     50,348.67     285,309.11             -7,115,273.72
其他综合收
益
工具投资公         -7,400,582.83     335,657.78                                     50,348.67     285,309.11             -7,115,273.72
允价值变动
                                                                 本期变动额
                                                   减：前期计入     减：前期计入其                                     税后归
项     目              2021.1.1                                                                                         2021.6.30
                                  本期所得税前发                                  减：所得税           税后归属于母
                                                   其他综合收益     他综合收益当期                                     属于少
                                             生额                                  费用                公司
                                                   当期转入损益      转入留存收益                                     数股东
(2) 将 重 分 类
进损益的其           -9,549,346.32      -2,061,652.04                             4,200.00     -2,065,852.04          -11,615,198.36
他综合收益
报表折算差           -9,549,346.32      -2,089,652.04                                          -2,089,652.04          -11,638,998.36
额
融资信用减                                  28,000.00                             4,200.00         23,800.00               23,800.00
值准备
合     计        -16,949,929.15      -1,725,994.26                            54,548.67     -1,780,542.93          -18,730,472.08
          续上表：
                                                                本期变动额
                                                           减：前期计入
                                                减：前期计入                                                    税后归
项 目               2020.1.1                                                                                          2020.12.31
                                 本期所得税前                     其他综合收                        税后归属于母
                                                其他综合收益               减：所得税费用                              属于少
                                       发生额                  益当期转入                                公司
                                                当期转入损益                                                    数股东
                                                             留存收益
(1) 不 能 重 分
类进损益的其        -6,457,153.34     -1,109,917.07                           -166,487.58       -943,429.49            -7,400,582.83
他综合收益
具投资公允价        -6,457,153.34     -1,109,917.07                           -166,487.58       -943,429.49            -7,400,582.83
值变动
(2) 将 重 分 类
进损益的其他        -1,153,538.91     -8,395,807.41                                           -8,395,807.41            -9,549,346.32
综合收益
              -1,153,538.91     -8,395,807.41                                           -8,395,807.41            -9,549,346.32
表折算差额
合   计         -7,610,692.25     -9,505,724.48                           -166,487.58     -9,339,236.90           -16,949,929.15
          续上表：
项 目              2019.1.1                                       本期变动额                                               2019.12.31
                                                                  减：前期计入
                                                   减：前期计入其                                                   税后归属
                                    本期所得税前                         其他综合收      减：所得税费        税后归属于母
                                                       他综合收益当                                                于少数股
                                          发生额                      益当期转入               用            公司
                                                        期转入损益                                                   东
                                                                    留存收益
(1) 不 能 重 分
类进损益的其          -5,885,688.85        -672,311.16                              -100,846.67    -571,464.49                -6,457,153.34
他综合收益
具投资公允价          -5,885,688.85        -672,311.16                              -100,846.67    -571,464.49                -6,457,153.34
值变动
(2) 将 重 分 类
进损益的其他          -2,959,082.55       1,805,543.64                                            1,805,543.64                -1,153,538.91
综合收益
                -2,959,082.55       1,805,543.64                                            1,805,543.64                -1,153,538.91
表折算差额
合   计           -8,844,771.40       1,133,232.48                              -100,846.67   1,234,079.15                -7,610,692.25
          续上表：
                                                                            本期变动额
                                                        减：前期计入       减：前期计入其                                  税后归属
项 目                      2018.1.1                                                                                          2018.12.31
                                        本期所得税前                                      减：所得      税后归属于母
                                                        其他综合收益       他综合收益当期                                  于少数股
                                              发生额                                    税费用              公司
                                                        当期转入损益        转入留存收益                                        东
(1) 不 能 重 分 类
进损益的其他综
合收益
投资公允价值变
动
(2) 将 重 分 类 进
损益的其他综合            -11,718,694.39       8,759,611.84                                          8,759,611.84              -2,959,082.55
收益
                   -11,718,694.39       8,759,611.84                                          8,759,611.84              -2,959,082.55
折算差额
合   计              -11,718,694.39       8,759,611.84                                          8,759,611.84              -2,959,082.55
          (三十八) 盈余公积
项 目                           2021.1.1                 本期增加                    本期减少                2021.6.30
法定盈余公积                   23,417,267.39             13,652,866.59                               37,070,133.98
      续上表：
项 目                           2020.1.1                 本期增加                    本期减少               2020.12.31
法定盈余公积                                             23,417,267.39                               23,417,267.39
  [注]2018 年末、2019 年末，母公司未分配利润为负数，未计提盈余公积。
      （1）以 2021 年 6 月 30 日为基准日，母公司按照 2021 年 1-6 月净利润的 10%计提法定盈余
公积。
      （2）以 2020 年 5 月 31 日为基准日，采用整体变更方式变更为股份有限公司后，母公司按
照 2020 年 6-12 月净利润的 10%计提法定盈余公积。
      (三十九) 未分配利润
项 目                     2021.6.30              2020.12.31                2019.12.31               2018.12.31
上年年末余额            1,106,921,372.44        -123,128,879.29            -841,024,585.37       -1,147,623,500.94
加：年初未分配利润调整          -1,918,073.18                                      5,885,688.85
调整后本年年初余额         1,105,003,299.26        -123,128,879.29            -835,138,896.52       -1,147,623,500.94
加：本期归属于母公司所有
  者的净利润
减：提取法定盈余公积           13,652,866.59           23,417,267.39
  转作资本的普通股利
  润
期末未分配利润           1,550,373,323.81       1,106,921,372.44            -123,128,879.29         -841,024,585.37
      (四十) 营业收入/营业成本
项 目
                            收    入                    成   本                  收    入                  成   本
主营业务               7,626,318,887.54       5,750,710,661.98         12,980,526,211.06       9,447,487,681.62
项 目
                              收    入                   成   本               收   入                  成    本
其他业务                    2,553,299.20               691,691.34       18,768,257.69           12,766,058.74
合 计                 7,628,872,186.74         5,751,402,353.32   12,999,294,468.75        9,460,253,740.36
      续上表：
项 目
                             收     入                   成 本                 收   入                   成   本
主营业务               10,579,758,798.57         7,737,410,478.50    8,107,807,648.45        6,137,554,055.61
其他业务                   24,966,321.09            17,198,664.55       31,445,419.31           20,608,133.44
合 计                10,604,725,119.66         7,754,609,143.05    8,139,253,067.76        6,158,162,189.05
      (1)按业务类别分类
业务类别
                              收    入                   成   本              收 入                     成    本
软件与数字技术服务           7,094,129,833.00         5,307,728,594.77   12,187,679,140.53        8,819,081,448.43
数字化运营服务               532,189,054.54           442,982,067.21     792,847,070.53          628,406,233.19
小 计                 7,626,318,887.54         5,750,710,661.98   12,980,526,211.06        9,447,487,681.62
      续上表：
业务类别
                              收    入                   成   本               收   入                   成   本
软件与数字技术服务           9,953,425,573.05         7,238,572,609.76    7,727,294,309.91        5,843,422,301.50
数字化运营服务               611,527,009.63           491,720,577.52      357,939,430.44          280,567,440.33
智慧城市业务                 14,806,215.89             7,117,291.22       22,573,908.10           13,564,313.78
小    计             10,579,758,798.57         7,737,410,478.50    8,107,807,648.45        6,137,554,055.61
      (2)按客户行业分类
客户行业
                             收 入                     成 本                   收   入                  成    本
通讯设备               3,810,518,794.36         2,783,893,484.96     7,263,995,917.96        5,100,159,650.33
金融                 1,122,378,688.25          852,747,057.85      1,832,235,235.82        1,344,662,040.81
互联网服务              1,414,724,931.16         1,138,603,498.86     2,108,283,842.21        1,648,288,353.17
客户行业
                                 收 入                    成 本                      收   入                  成    本
高科技与制造                 1,013,308,032.13         779,041,421.93       1,343,475,596.31          1,012,761,811.55
其它                       265,388,441.64         196,425,198.38         432,535,618.76           341,615,825.76
小 计                    7,626,318,887.54       5,750,710,661.98      12,980,526,211.06          9,447,487,681.62
     续上表：
客户行业
                                 收    入                   成本                     收    入                  成    本
通讯设备                   5,885,293,442.43       4,176,407,691.98       4,344,753,795.88          3,269,598,383.44
金融                     1,602,809,071.78       1,173,955,210.73       1,426,987,333.45          1,048,417,228.66
互联网服务                  1,539,177,362.45       1,211,919,568.55         872,803,436.70            686,446,117.03
高科技与制造                 1,138,115,458.19         859,192,234.48       1,129,574,357.72            882,717,675.09
其它                       399,557,247.83         308,818,481.54         311,114,816.60            236,810,337.61
智慧城市业务                     14,806,215.89          7,117,291.22             22,573,908.10          13,564,313.78
小 计                    10,579,758,798.57      7,737,410,478.50       8,107,807,648.45          6,137,554,055.61
     (1)2021 年 1-6 月
序 号    客户名称                                                      营业收入                占公司全部营业收入的比例(%)
       小    计                                           4,994,204,591.65                                  65.46
     (2)2020 年度
序 号    客户名称                                                      营业收入                占公司全部营业收入的比例(%)
序 号    客户名称                                       营业收入              占公司全部营业收入的比例(%)
       小    计                              9,085,064,009.84                          69.88
     (3)2019 年度
序 号    客户名称                                       营业收入              占公司全部营业收入的比例(%)
       小    计                              7,268,982,995.08                          68.55
     (4)2018 年度
序 号    客户名称                                       营业收入              占公司全部营业收入的比例(%)
       小    计                              5,455,981,120.30                          67.04
     (四十一) 税金及附加
序 号    项 目         2021 年 1-6 月              2020 年度              2019 年度         2018 年度
       教育费附加(含地
       方)
序 号    项 目         2021 年 1-6 月            2020 年度           2019 年度          2018 年度
       合   计       50,062,499.40       93,932,429.25     88,211,870.79    55,243,182.70
     [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (四十二) 销售费用
序 号    项 目         2021 年 1-6 月            2020 年度           2019 年度          2018 年度
       合   计      213,289,560.84      372,796,317.39    309,271,344.66   174,868,907.18
     (四十三) 管理费用
序 号    项 目          2021 年 1-6 月            2020 年度          2019 年度          2018 年度
       合   计       652,228,616.80    1,020,765,051.30   752,531,281.30   623,823,787.18
     (四十四) 研发费用
序 号    项 目           2021 年 1-6 月              2020 年度           2019 年度          2018 年度
       合   计       469,848,685.82      834,709,119.22       819,835,417.40   499,477,542.77
     (四十五) 财务费用
序 号    项 目         2021 年 1-6 月               2020 年度           2019 年度           2018 年度
       其中：租赁负债利息
       费用
       合   计       61,638,156.44      142,409,818.00       161,676,880.30    164,739,175.04
     (四十六) 其他收益
序 号    项 目         2021 年 1-6 月               2020 年度           2019 年度           2018 年度
       代扣代缴个税手续
       费返还
       合   计       73,658,771.02      209,999,627.63        63,873,327.92     30,715,571.18
     [注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十九)“政府补助”之说明。
     (四十七) 投资收益
序 号   项 目                         2021 年 1-6 月                 2020 年度           2019 年度           2018 年度
      合   计                            -145,768.48       5,866,007.22         5,853,608.74     -6,764,176.79
序 号   被投资单位名称                         2021 年 1-6 月         2020 年度               2019 年度           2018 年度
      小    计                           -145,768.48       -872,321.82                           -4,685,676.96
     (四十八) 信用减值损失
序 号   项 目               2021 年 1-6 月                 2020 年度                   2019 年度             2018 年度
      合   计            -13,800,743.12       137,395,142.81             -16,655,637.62
     (四十九) 资产减值损失
序 号   项 目              2021 年 1-6 月                  2020 年度                   2019 年度             2018 年度
      存货跌价损失及合同履
      约成本减值损失
      可供出售金融资产减值
      损失
序 号    项 目                2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度           2018 年度
       合   计               6,790,954.05      -62,926,958.98     -8,417,783.43   -139,788,070.87
      (五十) 资产处置收益
项 目                       2021 年 1-6 月            2020 年度           2019 年度           2018 年度
处置未划分为持有待售的非流动
资产时确认的收益-固定资产
处置未划分为持有待售的非流动
资产时确认的收益-使用权资产
合 计                         521,551.34           -52,504.00      -550,272.60        192,118.73
      (五十一) 营业外收入
序 号    项 目                2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度           2018 年度
       合   计               4,160,945.75       25,771,897.47     15,450,704.09     17,295,562.76
      (五十二) 营业外支出
序 号    项 目                2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度           2018 年度
       合   计               2,775,926.27       15,195,217.28      2,126,771.36     26,971,428.10
      (五十三) 所得税费用
项 目               2021 年 1-6 月                2020 年度             2019 年度             2018 年度
本期所得税费用           41,037,244.83           88,027,859.87       66,792,988.08       55,425,296.30
项 目                 2021 年 1-6 月                     2020 年度                   2019 年度               2018 年度
递延所得税费用             3,419,691.10              32,289,135.56                  -53,099.43         -10,903,622.84
合 计                 44,456,935.93            120,316,995.43                66,739,888.65         44,521,673.46
序 号    项 目                           2021 年 1-6 月              2020 年度               2019 年度         2018 年度
       按法定/适用税率计算的所得税
       费用
       不可抵扣的成本、费用和损失的
       影响
       使用前期未确认递延所得税资
       产的可抵扣亏损的影响
       本期未确认递延所得税资产的
       损的影响
      (五十四) 其他综合收益
项 目
                                         税前金额              所得税        税后归属于母公司              税后归属于少数股东
(1)不能重分类进损益的其他综合收益                     335,657.78       50,348.67              285,309.11
(2)将重分类进损益的其他综合收益                   -2,061,652.04        4,200.00           -2,065,852.04
小 计                                 -2,061,652.04        4,200.00           -2,065,852.04
合 计                                 -1,725,994.26       54,548.67           -1,780,542.93
      续上表：
项 目
                         税前金额              所得税        税后归属于母公司           税后归属于少数股东
(1)不能重分类进损益的其他综合收益   -1,109,917.07    -166,487.58          -943,429.49
(2)将重分类进损益的其他综合收益    -8,395,807.41                       -8,395,807.41
小 计                  -8,395,807.41                       -8,395,807.41
合 计                  -9,505,724.48    -166,487.58        -9,339,236.90
      续上表：
项 目
                         税前金额             所得税         税后归属于母公司           税后归属于少数股东
(1)不能重分类进损益的其他综合收益    -672,311.16     -100,846.67         -571,464.49
(2)将重分类进损益的其他综合收益    1,805,543.64                         1,805,543.64
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小 计                  1,805,543.64                         1,805,543.64
合 计                  1,133,232.48     -100,846.67         1,234,079.15
      续上表：
项 目
                         税前金额              所得税        税后归属于母公司           税后归属于少数股东
(1)不能重分类进损益的其他综合收益
(2)将重分类进损益的其他综合收益    8,759,611.84                         8,759,611.84
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小 计                  8,759,611.84                         8,759,611.84
合 计                  8,759,611.84                         8,759,611.84
      (五十五) 合并现金流量表主要项目注释
项 目              2021 年 1-6 月                 2020 年度         2019 年度          2018 年度
收到的往来款           67,598,238.85         93,440,027.78     461,270,503.24    62,071,284.10
银行利息收入           13,312,126.73         17,567,790.74       8,023,068.36     5,504,971.77
政府补助             16,504,344.74        157,277,286.65      63,166,897.44    63,905,990.34
其他               11,716,427.43         11,374,019.29       5,047,063.05     6,811,453.90
合 计             109,131,137.75        279,659,124.46     537,507,532.09   138,293,700.11
项 目              2021 年 1-6 月                 2020 年度         2019 年度          2018 年度
支付的往来款           83,536,665.76        141,866,722.88     145,987,473.95   131,825,997.38
日常经营费用          417,589,275.65        799,245,831.14     763,853,074.36   635,073,671.88
其他                2,368,824.69         32,167,775.68       3,011,113.30      684,613.64
合 计             503,494,766.10        973,280,329.70     912,851,661.61   767,584,282.90
项 目              2021 年 1-6 月                 2020 年度         2019 年度          2018 年度
收回业务出售款          4,278,520.00
项 目              2021 年 1-6 月                 2020 年度         2019 年度          2018 年度
退回处置子公司股权款                             44,691,214.04
支付联营公司注销清算款          2,745.14
合 计                  2,745.14          44,691,214.04
项 目             2021 年 1-6 月                   2020 年度        2019 年度          2018 年度
关联方往来款                                 269,735,391.23         30,647.62   124,634,015.21
项 目              2021 年 1-6 月                  2020 年度        2019 年度          2018 年度
支付租赁费用和房租押金     60,133,960.27
关联方往来款                                   12,537,480.90   73,481,405.44
减资款                                     449,136,127.33
项 目                     2021 年 1-6 月                  2020 年度             2019 年度              2018 年度
合 计                     60,133,960.27          461,673,608.23         73,481,405.44
      (五十六) 现金流量表补充资料
项 目                             2021 年 1-6 月              2020 年度             2019 年度          2018 年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流
量：
 净利润                          454,355,162.48    1,254,968,992.67        709,276,469.25   293,096,187.29
 加：资产减值准备                      -6,790,954.05          62,926,958.98       8,417,783.43   139,788,070.87
      信用减值损失                   13,800,743.12     -137,395,142.81         16,655,637.62
      固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
      使用权资产折旧                  45,104,121.56
      无形资产摊销                   20,703,678.28          31,259,658.36      38,035,166.05     21,099,923.88
      长期待摊费用摊销                 46,909,879.16          80,095,084.35      87,040,067.13     88,829,728.20
      处置固定资产、无形资产和其他
                                 -521,551.34              52,504.00         550,272.60      -192,118.73
长期资产的损失(收益以“－”号填列)
      固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
      公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
      财务费用(收益以“－”号填列)          71,578,746.49         165,114,786.17     184,717,224.77   189,261,749.13
      投资损失(收益以“－”号填列)             145,768.48          -5,866,007.22      -5,853,608.74      6,764,176.79
       净敞口套期损失(收益以“－”
       号填列)
       递延所得税资产减少(增加以
                                 -427,224.73          18,636,875.06      -7,266,329.19   -14,028,309.69
       “－”号填列)
       递延所得税负债增加(减少以
       “－”号填列)
       存货的减少(增加以“－”号填
                              -64,283,229.23         -13,693,702.95      -3,777,579.46   -18,423,520.16
       列)
       经营性应收项目的减少(增加
                           -1,025,696,894.77     -327,425,334.03         77,646,719.80   -782,132,619.08
       以“－”号填列)
       经营性应付项目的增加(减少
                             -147,657,476.87         230,326,061.72     -35,693,095.15   236,305,451.53
       以“－”号填列)
       处置划分为持有待售的非流
项 目                         2021 年 1-6 月             2020 年度            2019 年度            2018 年度
        动资产(金融工具、长期股权
        投资和投资性房地产除外)或
        处置组(子公司和业务除外)
        时确认的损失(收益以“－”
        号填列)
        其他                -17,180,077.58        -25,729,784.55    -20,092,918.48     -14,064,637.10
    经营活动产生的现金流量净额        -557,818,309.11    1,422,749,382.62     1,126,197,425.78    213,263,604.52
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资
    活动：
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                1,646,946,410.84    2,845,003,755.12     2,095,823,706.55   1,635,029,813.86
 减：现金的期初余额              2,845,003,755.12    2,095,823,706.55     1,635,029,813.86   1,403,040,833.86
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额           -1,198,057,344.28       749,180,048.57    460,793,892.69     231,988,980.00
项 目                         2021 年 1-6 月             2020 年度            2019 年度            2018 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或
现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及
    现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的
    现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                              1.00                         60,837,113.91
项 目                            2021.6.30           2020.12.31          2019.12.31        2018.12.31
(1)现金                   1,646,946,410.84    2,845,003,755.12     2,095,823,706.55   1,635,029,813.86
    其中：库存现金                     1,256.68             1,359.65           31,654.65          1,330.64
          可随时用于支付的银行存
款
项 目                                  2021.6.30            2020.12.31            2019.12.31         2018.12.31
        可随时用于支付的其他货
币资金
(2)现金等价物
 其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额               1,646,946,410.84       2,845,003,755.12      2,095,823,706.55   1,635,029,813.86
     [注]现金流量表补充资料的说明：
期末数为 1,656,047,243.06 元，差额 9,100,832.22 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等
价物标准的信用证保证金 1,024,674.25 元，保函保证金 8,076,157.97 元。
末数为 2,867,029,711.23 元，差额 22,025,956.11 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价
物标准的信用证保证金 1,034,849.40 元；保函保证金 20,991,106.71 元。
末数为 2,124,498,748.21 元，差额 28,675,041.66 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价
物标准的法院诉讼保全冻结资金 1,081,729.00 元；保函保证金 27,586,876.45 元；信用证保证金 6,436.21 元。
末数为 1,658,009,277.21 元，差额 22,979,463.35 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价
物标准的保函保证金 22,972,736.52 元；票据保证金 310.16 元；信用证保证金 6,416.67 元。
      (五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
                                                 账面价值
序 号    项 目                                                                                    受限原因
                                                                                              详见本附注五（一）
                                                                                              明
       投资性房地
       产
       长期股权投
       资
       合   计      960,159,973.49    981,222,686.70      1,004,146,950.35    690,418,627.81
                                                             抵押借款金
序 号        被担保单位          抵押权人       抵押物类型                                   借款日期           借款到期日        抵押担保人
                                                             额
           软通动力信息技        江苏银行股份     苏 (2016) 无 锡 市 不 动                                                  软通动力信息系
           术（集团）股份        有限公司北京     产权第 0068958 号                                                       统服务有限公司
           有限公司
           软通动力信息技        分行
                          北 京银行股份    X 京房权证海字第                                                           北京软通旭天科
           术（集团）股份        有限公司中关     344046 号；京海国用                                                       技发展有限公司
           有限公司           村分行        (2013 出)第 00108 号
           软通动力信息技        江苏银行股份     苏 (2016) 无 锡 市 不 动                                                  软通动力信息系
           术（集团）股份        有限公司北京     产权第 0068958 号                                                       统服务有限公司
           软通动力信息技
           有限公司           北
                          分行京银行股份    X 京房权证海字第                                                           北京软通旭天科
           术（集团）股份        有限公司中关     344046 号；京海国用                                                       技发展有限公司
           有限公司           村分行        (2013 出)第 00108 号
           软通动力信息技                   X 京房权证海字第
                          西藏信托有限                                                                         北京软通旭天科
                          公司                                                                             技发展有限公司
           有限公司                      (2013 出)第 00108 号
           [ 注 ] 上 述 抵 押物 中 用 于抵 押 的 资 产 账面 价 值 为 62,607.26 万 元 ，其 中 投资 性 房 地 产
                                                       质押借款金
 被担保单位                质押权人          质押物                                  借款日期            借款到期日           质押担保人
                                                       额
 软通动力信息技术                           北京软通旭天科技
                      西藏信托有限公                                                                            北京软通旭天科技
 （集团）股份有限公                          发展有限公司 100%            25,000.00     2019/4/30       2022/4/26
                      司                                                                                  发展有限公司
 司                                  股权
           (五十八) 外币货币性项目
     项 目
                                            期末外币余额                            折算汇率                      期末折算人民币余额
     货币资金
     其中：美元(USD)                            29,274,438.25                        6.4601                   189,115,798.54
            澳元(AUD)                                19.42                        4.8528                            94.24
            日元(JPY)                       196,761,922.00                        0.0584                    11,490,896.24
            马来西亚林吉特(MYR)                     793,853.37                         1.5560                     1,235,235.84
            加元(CAD)                          254,364.32                         5.2097                     1,325,161.80
项 目
                     期末外币余额                   折算汇率       期末折算人民币余额
      港币(HKD)          119,571.93               0.8321         99,495.80
货币资金小计                                                    203,266,682.46
应收账款
其中：美元(USD)           5,076,302.65               6.4601     32,793,422.75
      日元(JPY)        81,276,401.00              0.0584      4,746,541.82
      澳元(AUD)          200,000.00               4.8528       970,560.00
      澳门元(MOP)       1,244,837.50               0.8074      1,005,081.80
应收账款小计                                                     39,515,606.37
其他应收款
 其中：美元(USD)          3,718,386.31               6.4601     24,021,147.40
      欧元(EUR)          317,995.09               7.6862      2,444,173.86
      日元（JPY）        1,363,400.00               0.0584         79,622.56
      加元（CAD）           14,551.20               5.2097         75,807.39
其他应收款小计                                                    26,620,751.21
应付账款
 其中：美元(USD)            327,989.98               6.4601      2,118,848.07
      日元(JPY)        11,534,454.00              0.0584       673,612.11
      港币(HKD)           12,001.77               0.8321          9,986.67
      马来西亚林吉特(MYR)       9,402.96               1.5560         14,631.01
      澳元（AUD)            1,894.51               4.8528          9,193.68
      新加坡元（SGD)          6,143.29               4.8027         29,504.38
应付账款小计                                                      2,855,775.92
其他应付款
 其中：美元(USD)             569,187.63              6.4601      3,677,009.01
      日元（JPY）           730,000.00              0.0584         42,632.00
      港币（HKD）           54,272.92               0.8321         45,160.50
      马来西亚林吉特（MYR）      22,965.84               1.5560         35,734.85
其他应付款小计                                                     3,800,536.36
项 目
                       期末外币余额                  折算汇率       期末折算人民币余额
长期借款
其中：日元(JPY)            69,994,000.00              0.0584      4,087,649.60
一年内到期的非流动负债
其中：日元(JPY)            20,004,000.00              0.0584      1,168,233.60
      续上表：
项 目
                       期末外币余额                  折算汇率       期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元(USD)            24,015,473.42              6.5249    156,698,562.52
      澳元(AUD)          4,215,964.75              5.0163     21,148,543.98
      日元(JPY)        240,106,915.00              0.0632     15,174,757.03
      马来西亚林吉特(MYR)     1,749,023.48              1.6173      2,828,695.67
      加元(CAD)           205,368.79               5.1161      1,050,687.27
      港币(HKD)             94,991.69              0.8416         79,945.01
货币资金小计                                                     196,981,191.48
应收账款
其中：美元(USD)             4,646,409.50              6.5249     30,317,357.35
      日元(JPY)         43,436,354.00              0.0632      2,745,177.57
      港币(HKD)            186,630.76              0.8416        157,068.45
      加元(CAD)             12,567.78              5.1161         64,298.02
      澳元(AUD)            944,828.38              5.0163      4,739,542.60
      澳门元(MOP)           540,200.00              0.8165        441,073.30
      台湾元(TWD)           670,582.00              0.2322        155,709.14
应收账款小计                                                      38,620,226.43
其他应收款
 其中：美元(USD)            8,092,233.28              6.5249     52,801,012.93
      欧元(EUR)           325,989.89               8.0250      2,616,068.87
      加元（CAD）             23,236.80              5.1161       118,881.79
项 目
                       期末外币余额                  折算汇率       期末折算人民币余额
      日元（JPY）          1,368,467.00              0.0632         86,487.11
其他应收款小计                                                     55,622,450.70
应付账款
 其中：美元(USD)             138,028.74               6.5249       900,623.73
      日元(JPY)         11,562,735.00              0.0632       730,764.85
      港币(HKD)             12,000.00              0.8416         10,099.20
      马来西亚林吉特(MYR)          603.20               1.6173           975.56
应付账款小计                                                       1,642,463.34
其他应付款
 其中：美元(USD)            3,374,079.24              6.5249     22,015,529.63
      港币（HKD）           108,672.92               0.8416         91,459.13
      加元（CAD）              9,950.00              5.1161         50,905.20
      日元（JPY）           287,868.04               0.0632         18,193.26
其他应付款小计                                                     22,176,087.22
长期借款
其中：日元(JPY)            79,996,000.00              0.0632      5,055,747.20
一年内到期的非流动负债
其中：日元(JPY)            20,004,000.00              0.0632      1,264,252.80
      续上表：
项 目
                       期末外币余额                  折算汇率       期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元(USD)            14,718,468.72              6.9762    102,678,981.48
      日元(JPY)        254,401,690.00              0.0641     16,307,148.33
      澳元(AUD)          2,044,167.36              4.8843      9,984,326.64
      加元(CAD)           280,351.51               5.3421      1,497,665.80
      英镑(GBP）             35,437.30              9.1501       324,254.84
      欧元(EUR)             39,048.76              7.8155       305,185.58
项 目
                     期末外币余额                   折算汇率       期末折算人民币余额
      马来西亚林吉特(MYR)     151,663.07               1.6986       257,614.89
      港币(HKD)          131,516.76               0.8958       117,812.71
货币资金小计                                                    131,472,990.27
应收账款
其中：美元(USD)           5,574,699.63               6.9762     38,890,219.56
      日元(JPY)        51,003,582.00              0.0641      3,269,329.61
      港币(HKD)        2,140,697.06               0.8958      1,917,636.43
应收账款小计                                                     44,077,185.60
其他应收款
 其中：美元(USD)             63,007.74               6.9762       439,554.60
      港币(HKD)          174,482.12               0.8958       156,301.08
其他应收款小计                                                      595,855.68
应付账款
其中：美元(USD)             290,120.12               6.9762      2,023,935.98
      日元(JPY)        33,232,441.00              0.0641      2,130,199.47
      港币(HKD)          181,138.66               0.8958       162,264.01
应付账款小计                                                      4,316,399.46
其他应付款
其中：美元(USD)           1,088,799.02               6.9762      7,595,679.72
      日元(JPY)          372,708.00               0.0641         23,890.58
      港币(HKD)          143,313.50               0.8958       128,380.23
其他应付款小计                                                     7,747,950.53
一年内到期的非流动负债
 其中：美元(USD)          15,000,000.00              6.9762    104,643,000.00
      续上表：
项 目
                      期末外币余额                   折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金
项 目
                        期末外币余额                   折算汇率      期末折算人民币余额
 其中：美元(USD)            18,271,614.72              6.8632    125,401,746.15
       日元(JPY)        881,071,524.00              0.0619     54,538,327.34
       加元(CAD)           281,989.51               5.0381      1,420,691.35
       英镑(GBP)             49,384.13              8.6762       428,466.59
       欧元(EUR)             46,221.50              7.8473       362,713.98
       马来西亚林吉特(MYR)      181,863.21               1.6479       299,692.38
       港币(HKD)             96,455.16              0.8762         84,514.01
货币资金小计                                                      182,536,151.80
应收账款
 其中：美元(USD)             6,058,954.68              6.8632     41,583,817.76
       日元(JPY)        196,923,936.00              0.0619     12,189,591.64
       港币(HKD)          1,791,121.39              0.8762      1,569,380.56
应收账款小计                                                       55,342,789.96
其他应收款
 其中：日元(JPY)             1,337,343.00              0.0619         82,781.53
       港币(HKD)         29,497,202.01              0.8762     25,845,448.40
其他应收款小计                                                      25,928,229.93
应付账款
 其中：美元(USD)              233,321.85               6.8632      1,601,334.52
       日元(JPY)         23,633,862.00              0.0619      1,462,936.06
       港币(HKD)           144,454.82               0.8762       126,571.31
应付账款小计                                                        3,190,841.89
其他应付款
其中：美元(USD)              3,751,424.66              6.8632     25,746,777.73
      日元(JPY)            511,820.67               0.0619        31,681.70
      港币(HKD)            878,193.38               0.8762       769,473.04
      加元(CAD)            415,567.00               5.0381      2,093,668.10
其他应付款小计                                                      28,641,600.57
项 目
                           期末外币余额                            折算汇率             期末折算人民币余额
长期借款
其中：美元(USD)                15,000,000.00                       6.8632           102,948,000.00
      报告期内本公司有如下重要境外经营实体：
      (1)iSoftStone Inc.，主要经营地为美国，记账本位币为美元；
      (2)株式会社 iSoftStone Japan，主要经营地为日本，记账本位币为日元。
      本公司之重要境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、日元为其
记账本位币，报告期上述重要境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
      (五十九) 政府补助
      (1)2021 年 1-6 月
                                                                          计入报告期损益
                          初始确认
序 号     补助项目                        初始确认金额              列报项目
                          年度
                                                                       损益项目           金   额
        汽车制造业协同制造云服务支撑平
        台项目
        人工智能产业全球公共服务平台项
        目
        面向汽车制造行业的协同制造云服
        务平台创新成果转化落地项目
        城市河流可视化治理综合管理系统
        研发
                            初始确认                                计入报告期损益
序 号    补助项目                          初始确认金额           列报项目
                            年度
                                                             损益项目          金    额
       镇江高新区社会事业局企业建站补
       贴
       深圳市罗湖区产业转型升级专项资
       金
       广州市南沙开发区商务发展专项资
       金
       深圳市 2020 年度企业研究开发资
       助
       西安国家自主创新示范区支持技术
       交易奖励补贴
       办公场地装修扶持金和搬迁费用补
       贴
       落户东湖新技术开发区产业支持财
       政补贴
合计                                                                   36,598,645.10
     (2)2020 年度
                                                                计入报告期损益
                            初始确认
序 号    补助项目                          初始确认金额           列报项目
                            年度
                                                             损益项目          金    额
       深圳市 2019 年度企业研究开发资
       助
                           初始确认                                 计入报告期损益
序 号   补助项目                          初始确认金额           列报项目
                           年度
                                                             损益项目         金    额
      金
      西安市西咸新区加快科技研发产业
      发展奖补
      汽车制造业协同制造云服务支撑平
      台项目
      西安市西咸新区沣东新城应对疫情
      稳定经济增长补贴
      西安市西咸新区 2019 年度外经贸
      发展专项资金
      人工智能产业全球公共服务平台项
      目
      南京市江宁区科技型“瞪羚”企业
      扶持
      资金软件和服务外包项目资金
      面向汽车制造行业的协同制造云服
      务平台创新成果转化落地项目
      广州市科技创新小巨人企业及高新
      技术企业培育补贴
      西安市应对新冠肺炎疫情加强企业
      用工保障补贴
      业发展专项资金
      城市河流可视化治理综合管理系统
      研发
      类）专项资金补助
                           初始确认                                    计入报告期损益
序 号   补助项目                             初始确认金额           列报项目
                           年度
                                                                损益项目         金    额
      贴
      北京市高精尖产业技能提升培训补
      贴
      南京市江宁区规上科技服务企业奖
      励资金
      西安市西咸新区“突出贡献企业”
      队）
       ”奖励资金
      无锡市滨湖区 2019 年度现代产业
      发展基金（商务条线）
      西安市西咸新区 2020 年新增规模
      以上服务业企业奖励
      南宁市大数据协同创新研究中心建
      设
      基于智慧社区应用的物联网中间件
      研发及应用示范
      落户东湖新技术开发区产业支持财
      政补贴
      办公场地装修扶持金和搬迁费用补
      贴
      中关村科技型小微企业研发费用支
      持资金
      金
                             初始确认                                    计入报告期损益
序 号     补助项目                             初始确认金额           列报项目
                             年度
                                                                  损益项目           金    额
        现资金
        转型升级项目专项基金
        励资金
        合    计                                                            150,406,765.91
      (3)2019 年度
                                                                     计入报告期损益
                             初始确认
序 号     补助项目                               初始确认金额         列报项目
                             年度                                   损益项目            金   额
        级资金
        深圳市 2019 年度省级以上两化融
        合项目资助
        建设专项补助
        新能源汽车关键技术突破及产业
        化项目
        人工智能产业全球公共服务平台
        项目
        南京市 2019 年服务贸易（服务外
        包）专项资金
        面向汽车制造行业的协同制造云
        服务平台创新成果转化落地项目
                           初始确认                                     计入报告期损益
序 号   补助项目                                初始确认金额         列报项目
                           年度
                                                                 损益项目         金   额
      汽车制造业协同制造云服务支撑
      平台项目
      城市河流可视化治理综合管理系
      统研发
      云计算安全防护系统的实施与技       2012/2013
      术服务                  /2015 年
      西安市西咸新区沣东新城 2018 年
      度服务业优秀企业
      新能源汽车公共服务平台建设项
      目
      软通动力资金管理云平台技改项        2016 年
      目                    /2017 年
      上海市残疾人就业服务超比例奖
      励
      上海市分散安排残疾人就业岗位
      补贴
      中小企业云端开发及运维平台项
      目
      南京市江宁区科技服务业规上企
      业奖励
      南宁市大数据协同创新研究中心
      建设
      服务型企业运营管理公共服务平
      台
      西安市新增规模以上科技服务业
      企业奖补
      基于智慧社区应用的物联网中间
      件研发及应用示范
      落户东湖新技术开发区产业支持
      财政补贴
                             初始确认                                     计入报告期损益
序 号     补助项目                                初始确认金额         列报项目
                             年度
                                                                   损益项目          金    额
        办公场地装修扶持金和搬迁费用
        补贴
        合   计                                                              36,172,820.65
      (4)2018 年度
                             初始确认                                     计入报告期损益
序 号     补助项目                                初始确认金额         列报项目
                             年度
                                                                   损益项目          金    额
        云计算安全防护系统的实施与技       2012/2013
        术服务                  /2015 年
        资金
        城市河流可视化治理综合管理系
        统研发
        面向汽车制造行业的协同制造云
        服务平台创新成果转化落地项目
        业
        专项资金
        江苏省 2017 年度企业研究开发费
        用省级财政奖励资金
        南京市 2018 年国际服务贸易（服
        务外包）专项资金
        西安市西咸新区 2017 年民营经济
        和总部经济奖励计划
        西安市 2017 年度技术转移输出方
        奖补
                        初始确认                                    计入报告期损益
序 号    补助项目                           初始确认金额         列报项目
                        年度
                                                             损益项目          金    额
       软通动力资金管理云平台技改项   2016 年
       目                /2017 年
       中小企业云端开发及运维平台项
       目
       无锡市滨湖区服务外包企业外包
       离岸奖励
       服务型企业运营管理公共服务平
       台
       卓越云计算行业应用软件研发及
       产业化
       南宁市大数据协同创新研究中心
       建设
       武汉市东湖高新区新兴产业和创
       新创业政策奖励补贴
       基于智慧社区应用的物联网中间
       件研发及应用示范
       汽车制造业协同制造云服务支撑
       平台项目
       办公场地装修扶持金和搬迁费用
       补贴
       人工智能产业全球公共服务
       平台
       合   计                                                         28,416,806.11
      六、合并范围的变更
      本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
      (一) 非同一控制下企业合并
      报告期不存在非同一控制下企业合并情况。
      (二) 同一控制下企业合并
     本公司持有软通智慧科技有限公司 100%股权，软通智慧科技有限公司持有软通智慧信息技
术有限公司 100%股权，软通智慧信息技术有限公司持有北京国电软通科技有限公司 86.67%股权，
北京国电软通科技有限公司持有北京国电软通江苏科技有限公司 100%股权。
     根据公司与北京软通通云科技有限公司于 2017 年 11 月 28 日签订的《股权转让协议》，并
经 2017 年 11 月 28 日本公司股东大会审议批准，同意本公司将所持有的软通智慧科技有限公司
财务报表范围。故公司也对北京国电软通科技有限公司、北京国电软通江苏科技有限公司丧失
其控制权，不再将其纳入合并财务报表范围。
     根据公司之子公司软通动力信息技术(天津)有限公司与软通智慧信息技术有限公司签订的
《股权转让协议》，软通动力信息技术(天津)有限公司受让软通智慧信息技术有限公司持有北京
国电软通科技有限公司的 86.67%的股权（包含北京国电软通科技有限公司持有北京国电软通江
苏科技有限公司 100%股权）。由于公司和软通智慧信息技术有限公司同受刘天文最终控制且该项
控制并非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜已于 2019 年 4 月 4
日完成工商变更登记。截止 2019 年 3 月 31 日，本公司已实际拥有该公司的实质控制权，故将
     综上所述，
         《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，北京国电软通科技有限公司及其子
公司北京国电软通江苏科技有限公司，2018 年度、2019 年度、2020 年度全部纳入合并财务报表
范围。
     (三) 处置子公司
     (1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                  股权处置比         股权处置   丧失控制权的时      丧失控制权时
序 号    子公司名称            股权处置价款
                                        例(%)    方式     点            点的确定依据
       西安软通动力智慧创新科技有限
       公司
                                           股权处置比       股权处置            丧失控制权的时          丧失控制权时
序 号       子公司名称             股权处置价款
                                               例(%)    方式              点                点的确定依据
        [注 1]北京软通动力数据科技有限公司持有上述公司股权，根据公司与北京环通新正科技发展有限责任公司
于 2018 年 8 月 7 日签订的《股权转让协议》
                          ，将所持有的北京软通动力数据科技有限公司 100%股权转让给北京
环通新正科技发展有限责任公司,以上股权变更已于 2018 年 8 月 9 日完成工商变更登记手续。自 2018 年 7 月 31
日本公司丧失其控制权，不再将其纳入合并财务报表范围。
        [注 2]根据公司与软通智慧科技有限公司于 2017 年 12 月 25 日签订的《股权转让协议》，将所持有的宁波软
通智汇网络技术有限公司 100%股权转让给软通智慧科技有限公司，以上股权变更已于 2018 年 1 月 29 日完成工
商变更登记手续。自 2018 年 1 月 1 日本公司丧失其控制权，不再将其纳入合并财务报表范围。
        [注 3]根据公司与软通智慧科技有限公司于 2018 年 1 月 2 日签订的《股权转让协议》，将所持有的新县软通
智慧信息技术有限公司 100%股权转让给软通智慧科技有限公司，以上股权变更已于 2018 年 1 月 29 日完成工商
变更登记手续。自 2018 年 1 月 1 日本公司丧失其控制权，不再将其纳入合并财务报表范围。
        (四) 其他原因引起的合并范围的变动
        (1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加
的子公司)
                                                       注册资本（人民
序 号       公司名称                 成立日期                                        持股比例（%）       转让日期
                                                       币万元）
        上述公司，自成立起公司对其拥有实质控制权，故自上述公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围。
        (1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加
的子公司)
                                                       注册资本（人民
序 号       公司名称                 成立日期                                        持股比例（%）         转让日期
                                                       币万元）
                                                注册资本（人民
序 号    公司名称                  成立日期                               持股比例（%）     转让日期
                                                币万元）
     上述公司，自成立起公司对其拥有实质控制权，故自上述公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围。
     (2)吸收合并
Japan Inc.，截至 2020 年 12 月 31 日，iSoftStone Technology Japan Inc.已完成注销登记事
项。
     (1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加
的子公司)
                                                注册资本（人
序 号    公司名称                  成立日期                               持股比例（%）     转让日期
                                                民币万元）
                                                 注册资本（人
序 号    公司名称                 成立日期                                   持股比例（%）         转让日期
                                                 民币万元）
     上述公司，自成立起公司对其拥有实质控制权，故自上述公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围。
     (2)因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)
序 号    公司名称                                                                        注销日期
     上述公司，由于业务已停止，公司决议解散，自注销完毕之日起，不再将其纳入合并财务
报表范围。
     (1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加
的子公司)
                                               注册资本（人
序 号    公司名称                 成立日期                                持股比例（%）            转让日期
                                               民币万元）
       北京软通动力云计算科技服务有限公
       司
     上述公司，自成立起公司对其拥有实质控制权，故自上述公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围；自转让之日起失去控制权，不再将其纳入合并财务报表范围。
      (2)因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)
      iSoftStone Technology Service Hong Kong Company Limited由于业务已停止，2018年度
公司决议解散iSoftStone Technology Service Hong Kong Company Limited，自2018年4月6日
注销完毕之日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
      七、在其他主体中的权益
      本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
      (一) 在子公司中的权益
      (1)2021 年 1-6 月
                                             主要经     注册                  持股比例
序 号     子公司名称                          级次                   业务性质                         取得方式
                                             营地      地
                                                                       直接        间接
                                                                                         同一控制下
                                                                                         企业合并
        软通动力信息技术集团（大连）有
        限公司
                                                                                         非同一控制
                                                                                         下企业合并
        软通动力信息技术集团成都科技
        有限公司
                                                                                         同一控制下
                                                                                         企业合并
                                                                                         同一控制下
                                                                                         企业合并
        软通动力信息技术集团（武汉）有
        限公司
        软通动力信息系统服务盐城有限
        公司
                                               主要经     注册                  持股比例
序 号   子公司名称                              级次                   业务性质                         取得方式
                                               营地      地
                                                                         直接        间接
                                                                                           同一控制下
                                                                                           企业合并
      iSoftStone           Technology                  加拿                                  同一控制下
      Corporation                                      大                                   企业合并
                                               马来西     马来
                                               亚       西亚
      软通动力科技发展（盐城）有限公                                                                      同一控制下
      司                                                                                    企业合并
                                                                                           非同一控制
                                                                                           下企业合并
      南京软通动力信息系统服务有限
      公司
      南京软通动力信息技术服务有限
      公司
                                                                                           同一控制下
                                                                                           企业合并
                                                                                           同一控制下
                                                                                           企业合并
                                                                                           同一控制下
                                                                                           企业合并
      iSoftStone           Information
      Technology Hong Kong Limited
                                            主要经     注册                  持股比例
序 号   子公司名称                           级次                   业务性质                         取得方式
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      iSoftStone Software Hong Kong
      Limited
      iSoftStone Network Technology
      Hong Kong Limited
      西安软通动力大数据科技有限公
      司
      西安软通动力云计算科技服务有
      限公司
                                                    张家
                                                    口
      软通动力信息技术（天津）有限公
      司
      北京软通动力云计算科技服务有
      限公司
      软通动力（上海）信息科技有限公
      司
      重庆两江新区软通动力科技有限
      公司
                                                    张家
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      东莞软通动力计算机技术有限公
      司
                              主要经     注册                  持股比例
序 号    子公司名称            级次                   业务性质                         取得方式
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       成都软通动力信息技术服务有限
       公司
       西安软通动力数字运营科技有限
       公司
     本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
     本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
     (2)2020 年度
                              主要经     注册                  持股比例
序 号    子公司名称            级次                   业务性质                         取得方式
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序 号   子公司名称                             级次                   业务性质                         取得方式
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      软通动力信息技术集团成都科技
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      软通动力信息技术集团（武汉）有
      限公司
      软通动力信息系统服务盐城有限
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      南京软通动力信息系统服务有限
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      iSoftStone          Information
      Technology Hong Kong Limited
      iSoftStone Software Hong Kong
      Limited
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      西安软通动力大数据科技有限公
      司
      西安软通动力云计算科技服务有
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      软通动力信息技术（天津）有限公
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序 号   子公司名称             级次                   业务性质                         取得方式
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      北京软通动力云计算科技服务有
      限公司
      软通动力（上海）信息科技有限公
      司
      重庆两江新区软通动力科技有限
      公司
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      东莞软通动力计算机技术有限公
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      贵安新区软通动力技术服务有限          贵安新     贵安
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      秦皇岛软动信息技术服务有限公                  秦皇
      司                               岛
      郑州软通动力互联网服务有限公
      司
                                      石家
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      成都软通动力信息技术服务有限
      公司
      西安软通动力数字运营科技有限
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                                            主要经     注册                   持股比例
序 号    子公司名称                          级次                   业务性质                         取得方式
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     本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
     本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
     (3)2019 年度
                                            主要经                          持股比例
序 号    子公司名称                          级次            注册地    业务性质                         取得方式
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       软通动力信息技术集团成都科技
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      软通动力科技发展（盐城）有限公                                                                      同一控制下
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      南京软通动力信息系统服务有限
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序 号   子公司名称                             级次            注册地    业务性质                         取得方式
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      iSoftStone          Information
      Technology Hong Kong Limited
      iSoftStone Software Hong Kong
      Limited
      iSoftStone Network Technology
      Hong Kong Limited
      西安软通动力大数据科技有限公
      司
      西安软通动力云计算科技服务有
      限公司
      软通动力信息技术（天津）有限公
      司
      北京软通动力云计算科技服务有
      限公司
      软通动力（上海）信息科技有限公
      司
      重庆两江新区软通动力科技有限
      公司
      东莞软通动力计算机技术有限公
      司
                                            主要经                          持股比例
序 号    子公司名称                          级次            注册地    业务性质                         取得方式
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       秦皇岛软动信息技术服务有限公
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     本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
     本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
     (4)2018 年度
                                                                         持股比例
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                                                                                        下企业合并
       软通动力信息技术集团成都科技
       有限公司
                                              主要经     注册                   持股比例
序 号   子公司名称                             级次                   业务性质                         取得方式
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      软通动力信息技术集团（武汉）有
      限公司
      软通动力信息系统服务盐城有限
      公司
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      iSoftStone           Technology                 加拿                                  同一控制下
      Corporation                                     大                                   企业合并
                                              马来西     马来
                                              亚       西亚
      软通动力科技发展（盐城）有限公                                                                     同一控制下
      司                                                                                   企业合并
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      南京软通动力信息系统服务有限
      公司
                                              主要经     注册                   持股比例
序 号   子公司名称                             级次                   业务性质                         取得方式
                                              营地      地
                                                                      直接        间接
      南京软通动力信息技术服务有限
      公司
                                                                                          同一控制下
                                                                                          企业合并
      iSoftStone   Technology   Japan                                                     同一控制下
      Inc.                                                                                企业合并
                                                                                          同一控制下
                                                                                          企业合并
                                                                                          同一控制下
                                                                                          企业合并
                                                                                          同一控制下
                                                                                          企业合并
      iSoftStone          Information
      Technology Hong Kong Limited
      iSoftStone Software Hong Kong
      Limited
      iSoftStone Network Technology
      Hong Kong Limited
      西安软通动力大数据科技有限公
      司
      西安软通动力云计算科技服务有
      限公司
                                                      张家
                                                      口
      软通动力信息技术（天津）有限公
      司
      北京软通动力云计算科技服务有
      限公司
      软通动力（上海）信息科技有限公
      司
      重庆两江新区软通动力科技有限
      公司
                              主要经     注册                   持股比例
序 号    子公司名称            级次                   业务性质                           取得方式
                              营地      地
                                                      直接        间接
                                      口
                                      张家
                                      口
       东莞软通动力计算机技术有限公
       司
                                                                            非同一控制
                                                                            下企业合并
      本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
      本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
      报告期内公司非全资子公司对公司均不具有重要性。
      (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
人民币 2,791,375.94 元受让广东南方报业传媒集团新媒体有限公司持有的凯盈资讯科技有限公
司 10%股权，持股比例由 90%变更为 100%，发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股东
股权影响，相应减少本期资本溢价 50,911.60 元。
项 目                                                             凯盈资讯科技有限公司
购买成本
--现金                                                                      2,791,375.94
项 目                                                                                 凯盈资讯科技有限公司
购买成本/处置对价合计                                                                                2,791,375.94
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                                   2,740,464.34
差额                                                                                            50,911.60
其中：调整资本公积                                                                                     50,911.60
     (三) 在联营企业中的权益
      (1)2021 年 1-6 月
                                                                     持股比例(%)        对合营企业或联 营
合营企业或联营企业名
                   主要经营地           注册地           业务性质                               企业投资的会计处理
称                                                                    直接        间接
                                                                                    方法
上饶市数通教育科技有
                   上饶              上饶            信息技术服务             40.00            权益法
限公司
      (2)2020 年度
                                                                     持股比例(%)        对合营企业或联 营
合营企业或联营企业名
                   主要经营地           注册地           业务性质                               企业投资的会计处理
称                                                                    直接        间接
                                                                                    方法
上饶市数通教育科技有
                   上饶              上饶            信息技术服务             40.00            权益法
限公司
     (3)2019 年度
                                                                     持股比例(%)        对合营企业或联 营
合营企业或联营企业名
                   主要经营地           注册地           业务性质                               企业投资的会计处理
称
                                                                     直接        间接
                                                                                    方法
上饶市数通教育科技有
                   上饶              上饶            信息技术服务             40.00            权益法
限公司
      上饶市数通教育科技有限公司成立于 2019 年 12 月 10 日。
上饶市数通教育科技有限公
司
流动资产                            200,803,962.35               200,557,788.41              201,582,000.00
    其中：现金和现金等价物                 200,588,071.25               200,555,788.41              200,182,000.00
非流动资产                                13,440.00                    81,526.00
资产合计                            200,817,402.35               200,639,314.41              201,582,000.00
流动负债                                505,799.33                  476,965.85                 1,582,000.00
上饶市数通教育科技有限公
司
非流动负债
负债合计                          505,799.33               476,965.85            1,582,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益                200,311,603.02            200,162,348.56         200,000,000.00
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入                        1,287,169.78              3,967,924.42
营业成本                          344,915.09              3,297,288.62
税金及附加                                                    12,051.35
销售费用                          206,155.85               116,812.18
管理费用                          609,196.90               341,996.24
财务费用                          -10,704.73               -16,689.31
营业外收入                                                        0.30
营业外支出                                                        0.89
所得税费用                           1,982.39                 54,116.19
净利润                           135,624.28               162,348.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                        135,624.28               162,348.56
本期收到的来自联营企业的
股利
     [注]以上财务数据未经审计；截止 2021 年 6 月 30 日，除本公司出资 2 亿元外，其他股东未实际出资，本
公司按实际出资享受权益及损益。
                                月                                                                 度
联营企业：
投资账面价值合计                670,307.09            965,330.03
下 列各 项按 持股 比
例计算的合计数
--净利润                  -294,343.84         -1,034,669.97                               -4,685,676.96
--其他综合收益
--综合收益总额               -294,343.84         -1,034,669.97                               -4,685,676.96
   [注]以上财务数据未经审计。
   八、与金融工具相关的风险
   本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
   董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及
系统进行更新。
   本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
   (一) 市场风险
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
   汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、香港业务以港币结算，境外经
营公司以美元、日元结算。故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负
债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、港币)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包
括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、
短期借款、一年内到期的非流动负债等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见
附注五(五十六)“外币货币性项目”
                。
   本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出
相匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价
的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五 (五十
六)“外币货币性项目”。
   在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、日元、港币升值或者贬值 5%，对
本公司净利润的影响如下：
                                    对净利润的影响(万元)
汇率变化
上升5%               103.00                -26.51      56.90       13.28
下降5%              -103.00                 26.51     -56.90      -13.28
   [注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降 5%]
   管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、日元、港币可能发生变动的合理范围。
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风
险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。
   在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
                                    对净利润的影响(万元)
利率变化
上升100个基点        -2,487.74           -2,830.72     -2,911.99   -2,999.95
下降100个基点         2,487.74            2,830.72     2,911.99    2,999.95
  管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
  本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
  (二) 信用风险(自 2019 年 1 月 1 日起适用)
 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风
险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著
增加：
 (1)合同付款已逾期超过 30 天。
 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
  (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
  (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
  (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
  (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
  (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
  (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
  (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
  (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
  本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞
口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据
分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济
状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变
化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
  (三) 信用风险(适用于 2018 年度)
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
      本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
      对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，
对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
      本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
      (四) 流动风险
      流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
      本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
(单位：人民币万元)：
项 目
                  一年以内         一至两年            两至三年       三年以上            合计
短期借款             190,250.59                                          190,250.59
应付票据                 476.81                                              476.81
应付账款              8,123.51                                            8,123.51
应付职工薪酬           91,474.27                                           91,474.27
应交税费             16,336.37                                           16,336.37
应付利息
其他应付款            20,504.59                                           20,504.59
一年内到期的非流动负
债
长期借款                  5.58     4,616.82          116.82    175.12     4,914.34
租赁负债             12,451.53     9,626.38        4,668.37   2,543.44   29,289.72
预计负债                 65.00                                               65.00
项 目
               一年以内        一至两年            两至三年       三年以上             合计
金融负债和或有负债
合计
      续上表：
项 目
               一年以内        一至两年            两至三年       三年以上             合计
短期借款         219,327.71                                          219,327.71
应付票据              42.40                                               42.40
应付账款           7,425.09                                            7,425.09
应付职工薪酬        93,780.45                                           93,780.45
应交税费          13,829.10                                           13,829.10
应付利息
其他应付款         26,169.47                                           26,169.47
一年内到期的非流动负
债
长期借款             102.88   57,926.43          126.43    252.72     58,408.46
预计负债
金融负债和或有负债
合计
      续上表：
项 目
               一年以内        一至两年            两至三年       三年以上             合计
短期借款         232,046.84                                          232,046.84
应付票据
应付账款           9,767.86                                            9,767.86
应付职工薪酬        67,043.43                                           67,043.43
应交税费          13,070.11                                           13,070.11
应付利息
其他应付款         26,680.41                                           26,680.41
一年内到期的非流动负
债
项 目
                    一年以内         一至两年            两至三年       三年以上         合计
长期借款                    84.38   14,500.00       30,000.00           44,584.38
预计负债
金融负债和或有负债
合计
      续上表：
项 目
                    一年以内         一至两年            两至三年       三年以上         合计
短期借款              224,200.00                                       224,200.00
应付票据
应付账款               15,791.85                                        15,791.85
应付职工薪酬             53,581.78                                        53,581.78
应交税费               12,124.20                                        12,124.20
应付利息                 497.73                                           497.73
其他应付款              35,851.37                                        35,851.37
一年内到期的非流动负
债
长期借款                            13,794.80                           13,794.80
预计负债                1,705.11                                         1,705.11
金融负债和或有负债合
计
      上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
      (五) 资本管理
      本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，
本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
                                于 2021 年 6 月 30 日，
本公司的资产负债率为 51.31%，2020 年度、2019 年度、2018 年度期末的资产负债率分别为：
      九、公允价值的披露
      本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
      (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                        期末公允价值
项 目
                       第一层次            第二层次         第三层次
                                                                       合    计
                      公允价值计量        公允价值计量       公允价值计量
(1)应收款项融资                                     408,463,087.43    408,463,087.43
(2)其他权益工具投资                                      9,030,209.74     9,030,209.74
持续以公允价值计量的资产总额                                417,493,297.17    417,493,297.17
                                        期末公允价值
项 目                    第一层次            第二层次         第三层次
                                                                       合    计
                      公允价值计量        公允价值计量       公允价值计量
(1)应收款项融资                                     514,606,032.81    514,606,032.81
(2)其他权益工具投资                                      8,694,551.96     8,694,551.96
持续以公允价值计量的资产总额                                523,300,584.77    523,300,584.77
                                        期末公允价值
项 目
                       第一层次            第二层次         第三层次
                                                                       合    计
                      公允价值计量        公允价值计量       公允价值计量
(1)应收款项融资                                     391,337,223.73    391,337,223.73
(2)其他权益工具投资                                    10,974,469.02     10,974,469.02
持续以公允价值计量的资产总额                                402,311,692.75    402,311,692.75
      (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
      对于存在活跃市场价格的交易性金融资产，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
  (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
  对于公司持有的银行理财产品、外汇远期合约、其他权益工具等，采用估值技术确定其公
允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型/同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技
术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率/可比同类产品预期回报率/
到期合约相应的所报远期汇率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。
  (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
  对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资某些项目,由于公司持有被投资单位股权较
低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被
投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，
公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因
此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
  (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本公
司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
  本公司的实际控制人系刘天文。
  本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
       本公司重要的联营企业详见本附注七(二)“在联营企业中的权益”。报告期与本公司发生
关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                                        与本企业关系
广东物联软通信息技术有限公司                                   参股公司
AI Data Innovation Corporation                   参股公司
中关村领创空间科技服务有限责任公司[注 1]                           参股公司
国久大数据有限公司[注 2]                                   参股公司
北京中电瑞达技术有限公司[注 3]                                参股公司
深圳市新智慧城市研究院有限公司[注 4]                             参股公司
成都信通信息技术有限公司[注 5]                                参股公司
无锡软通物联网创新应用技术有限公司[注 6]                           参股公司
无锡市埃卡内基培训学校                                      参股公司之子公司
无锡企业征信有限公司[注 7]                                  参股公司之子公司
贝尔特物联技术无锡有限公司                                    参股公司
       [注 1]上述公司 2019 年度已转让其股权。
       [注 2]上述公司 2019 年度已转让其股权。
       [注 3]上述公司 2019 年度已转让其股权。
       [注 4]上述公司 2018 年度已转让其股权。
       [注 5]上述公司 2018 年度已转让其股权。
       [注 6]上述公司 2017 年度已转让其股权。
       [注 7]无锡企业征信有限公司为本公司原参股公司无锡智慧城市建设发展有限公司之子公司，2018 年度已
转让其股权。
 序 号       其他关联方名称                                      与本公司关系       集团归属
     [注 1]北京软通通云科技有限公司及其子公司简称“通云科技及其子公司”。
     [注 2]武汉通力互联技术服务有限公司及其子公司简称“通力互联及其子公司”；2019 年 4 月 28 日，本公
司之实际控制人间接持有武汉通力互联技术服务有限公司 99%的股权，变更为直接持有 4%的股权；2020 年 4 月
     [注 3]上述公司 2019 年度本公司之实际控制人已转让其股权。
      (二) 关联交易情况
      (1)采购商品/接受劳务情况表
序 号    关联方              交易内容    定价政策     2021 年 1-6 月         2020 年度         2019 年度          2018 年度
       通力互联及            采购商品/
       其子公司             接受劳务
       通云科技及            采购商品/
       其子公司             接受劳务
       AI        Data
                        采购商品/
                        接受劳务
       Corporation
       合 计                               37,303,468.41   45,449,982.13    23,280,006.49    83,421,644.97
      (2)出售商品/提供劳务情况表
序 号    关联方              交易内容    定价政策      2021 年 1-6 月       2020 年度         2019 年度           2018 年度
       通云科技及            出售商品/
       其子公司             提供劳务
       AI Data
                        出售商品/
                        提供劳务
       Corporation
       中关村领创
       空间科技服            出售商品/
       务有限责任            提供劳务
       公司
       无锡企业征            出售商品/
       信有限公司            提供劳务
       无锡软通物            出售商品/
       联网创新应            提供劳务
序 号     关联方          交易内容       定价政策         2021 年 1-6 月          2020 年度            2019 年度         2018 年度
        用技术有限
        公司
        合    计                                4,674,487.88     17,206,255.19     21,122,842.52   356,407,695.38
      (1)公司出租情况表
                                                                  确认的租赁收益
序 号     关联方          租赁资产种类
        通云科技及其
        子公司
        通力互联及其
        子公司
        合    计                     1,317,965.64        17,217,716.48           23,260,015.12      28,256,340.72
      (2)公司承租情况表
                                                                    确认的租赁费
序 号     关联方             租赁资产种类
        通 云 科技 及其 子公
        司
        合    计                                 6,521,767.08               4,821,221.45
                                                                确认的使用权资产
出租方名称            租赁资产种类
                                       期末账面原值                期末累计折旧             期末减值准备             本期计提折旧
通云科技及其子公司        房屋建筑物                                                                              187,873.94
软通控股有限公司         房屋建筑物
合 计                                                                                                 187,873.94
      续上表：
                                                                        计入当期损益的未纳入
                     租赁负债期末 本期确认的租赁负债 采用简化处理计入当
出租方名称                                                                   租赁负债计量的可变租               上期确认的租赁费
                            数          利息费用        期损益的租赁费用
                                                                                     赁付款额
通云科技及其子公司                              17,199.56         994,197.51                                3,897,094.72
                                                                   计入当期损益的未纳入
                     租赁负债期末 本期确认的租赁负债 采用简化处理计入当
出租方名称                                                              租赁负债计量的可变租            上期确认的租赁费
                            数       利息费用         期损益的租赁费用
                                                                               赁付款额
软通控股有限公司                                            1,228,331.23                             2,624,672.36
合 计                                 17,199.56       2,222,528.74                             6,521,767.08
                                                                                                担保是否
序 号    担保方                   被担保方               担保金额（万元）           担保起始日       担保到期日            已经履行
                                                                                                  完毕
       刘 天 文 、 Zhu   软通动力信息技术（集团）股份有
       Han hui       限公司
                     软通动力信息技术（集团）股份有
                     限公司
                     软通动力信息技术（集团）股份有
                     限公司
                     软通动力信息技术（集团）股份有
                     限公司
     注：担保期限为所担保借款合同的借款期限。
关联方                  关联交易类型                     拆借金额       起始日                   到期日
通力互联及其子公司            资金拆出
通云科技及其子公司            资金拆出                  10,000,000.00   2017年8月11日            2018年2月7日
                                                                      发生金额
                                关联交
序 号    关联方            目标公司
                                易类型
       通云科技及其         深圳市新智慧    股权转
       子公司            城市研究院有    让
                                                                                 发生金额
                                       关联交
序 号    关联方           目标公司
                                       易类型
                     限公司
       通云科技及其        成都信通信息            股权转
       子公司           技术有限公司            让
       通云科技及其        北京中电瑞达            股权转
       子公司           技术有限公司            让
       通云科技及其        国久大数据有            股权转
       子公司           限公司               让
       AI Data
                     iSoftStone        业务转
                     Inc.部分业务          让
       Corporation
       小   计                                                         21,802,369.05        15,000,000.00   28,410,001.00
      以上为公司在报告期内对参股公司股权转让给关联方情况，公司在报告期内对子公司股权
转让给关联方情况详见附说注六(三)“处置子公司”之说明。
                                                                                   发生金额
序 号    关联方                        关联交易类型
报告期间                              2021 年 1-6 月               2020 年度                  2019 年度                 2018 年度
关键管理人员人数                                    15                       16                        13                   13
在本公司领取报酬人数                                  13                       14                        11                   11
报酬总额(万元)                                554.26               2,020.69                 1,580.23                  871.04
    (三) 关联方应收应付款项
    (1)应收账款
序                                       2021.6.30                   2020.12.31                          2019.12.31                           2018.12.31
    关联方
号
                            账面余额                      坏账准备          账面余额            坏账准备             账面余额               坏账准备              账面余额                坏账准备
    AI Data Innovation
    Corporation
    无锡软通物联网创新
    应用技术有限公司
    无锡市埃卡内基培训
    学校
    无锡企业征信有限公
    司
    中关村领创空间科技
    服务有限责任公司
    小 计                  8,880,448.05               492,350.72   4,730,158.44    370,650.63    275,090,663.45    56,682,197.97      401,017,617.88    37,374,798.78
     (2)预付款项
序号    关联方
                                   账面余额                  坏账准备                     账面余额                坏账准备              账面余额                坏账准备              账面余额             坏账准备
      通力互联及其
      子公司
      通云科技及其
      子公司
      广州安望信息
      [注]
      小     计                  5,840,995.35                                    2,787,474.00                          8,778,000.00                        45,780,101.74
     [注]2019 年 12 月 31 日，预付关联方广州安望信息科技有限公司款项 8,778,000.00 元列报其他非流动资产科目。
     (3)其他应收款
序
      关联方
号                                                  账面余额             坏账准备                账面余额             坏账准备               账面余额              坏账准备            账面余额             坏账准备
      小 计                                     17,234,899.16       689,395.97       36,569,213.73      1,415,968.55    261,223,910.87                     606,880,078.41
序                               2021.6.30                       2020.12.31               2019.12.31              2018.12.31
        关联方
号
                               账面余额               坏账准备         账面余额              坏账准备   账面余额            坏账准备    账面余额            坏账准备
        (1)应付账款
                                                                             期末数
序号        关联方
          AI Data Innovation
          Corporation
          小 计                    340,305.39                  713,914.18                  7,147,414.47                    7,130,603.79
        (2)合同负债/预收款项
                                                                          期末数
序号        关联方
          广东物联软通信息技
          术有限公司
          无锡软通物联网创新
          应用技术有限公司
                                                           期末数
序号    关联方
      小 计                                                         3,593,247.82       413,100.00
    (3)其他应付款
                                                           期末数
序号    关联方
      广州安望信息科技有
      限公司
      AI Data Innovation
      Corporation
      ISOFTSTONE HOLDINGS
      LIMITED
      广东物联软通信息技
      术有限公司
      小 计                   7,144,755.43          28,433,221.77   79,381,201.59   152,169,671.46
      十一、承诺及或有事项
      本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
      (一) 重要承诺事项
      截至 2021 年 6 月 30 日，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出
情况如下：
项 目                                                                                 2021.6.30
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年                                                                   171,240,236.04
资产负债表日后第 2 年                                                                   103,909,762.98
资产负债表日后第 3 年                                                                    52,795,693.47
以后年度                                                                            30,691,759.45
合 计                                                                            358,637,451.94
      截止 2021 年 6 月 30 日，本公司已开立未到期的保函金额为 8,076,157.97 元。
序 号     公司名称              持股比例           认缴出资额            实缴出资额           尚未履行完的出资额
        西安软通动力云计算科技服务有限
        公司
        重庆两江新区软通动力科技有限公
        司
        贵安新区软通动力技术服务有限公
        司
序 号     公司名称              持股比例           认缴出资额            实缴出资额            尚未履行完的出资额
        南京软通动力信息系统服务有限公
        司
        镇江市软通极客信息技术有限责任
        公司
        北京创新信标应用信息技术合伙企
        业（有限合伙）
      (二) 或有事项
      (1)本公司无为合并范围以外关联方提供担保情况。
      (2)本公司无为非关联方提供的担保事项。
      (1) 截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
                                                                                                备
序 号    担保单位               被担保单位            贷款金融机构               担保借款余额         借款到期日
                                                                                                注
                          软通动力 信息技
                                           江苏银行股份有限
                                           公司北京分行
                          限公司
                          软通动力 信息技
                                           江苏银行股份有限
                                           公司北京分行
                          限公司
                          软通动力 信息技         招商银行股份有限
                          术（集团）股份有         公司北京分行
                                                                          备
序 号   担保单位              被担保单位         贷款金融机构     担保借款余额       借款到期日
                                                                          注
                        限公司
      软通动力信息技术（集团）股份有
                        深圳软通 动力信      中国银行股份有限
                        息技术有限公司       公司深圳福田支行
      司
      软通动力信息技术（集团）股份有
                        深圳软通 动力信      中国银行股份有限
                        息技术有限公司       公司深圳福田支行
      司
      软通动力信息技术（集团）股份有
                        深圳软通 动力信      中国银行股份有限
                        息技术有限公司       公司深圳福田支行
      司
      软通动力信息技术（集团）股份有
                        深圳软通 动力信      中国银行股份有限
                        息技术有限公司       公司深圳福田支行
      司
      软通动力信息技术（集团）股份有                 中国工商银行股份
                        深圳软通 动力信
                        息技术有限公司
      司                               支行
      软通动力信息技术（集团）股份有                 中国工商银行股份
                        深圳软通 动力信
                        息技术有限公司
      司                               支行
      软通动力信息技术（集团）股份有                 中国工商银行股份
                        深圳软通 动力信
                        息技术有限公司
      司                               支行
      软通动力信息技术（集团）股份有                 中国工商银行股份
                        深圳软通 动力信
                        息技术有限公司
      司                               支行
                                      交通银行股份有限
      软通动力信息技术（集团）股份有   软通动力 技术服
      限公司               务有限公司
                                      区武汉片区分行
                                      交通银行股份有限
      软通动力信息技术（集团）股份有   软通动力 技术服
      限公司               务有限公司
                                      区武汉片区分行
                        南京软通 动力信
      软通动力信息技术（集团）股份有                 中国银行股份有限
      限公司                             公司南京江宁支行
                        公司
                        南京软通 动力信
      软通动力信息技术（集团）股份有                 中国银行股份有限
      限公司                             公司南京江宁支行
                        公司
                        南京软通 动力信
      软通动力信息技术（集团）股份有                 南京银行股份有限
      限公司                             公司洪武支行
                        公司
                                                                                               备
    序 号   担保单位                  被担保单位           贷款金融机构           担保借款余额         借款到期日
                                                                                               注
          限公司                   息技术服 务有限        公司洪武支行
                                公司
       (2)截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)
序                                                      抵押物         抵押物        担保借款
      担保单位      被担保单位    抵押权人        抵押标的物                                                借款到期日
号                                                    账面原值        账面价值             余额
      软通动力信     软通动力信息   江苏银行股份      苏(2016)无锡市不
      有限公司      股份有限公司   分行          号
                                     X 京房权证海字第
      北京软通旭     软通动力信息   北京银行股份
                                     用 (2013 出 ) 第
      有限公司      股份有限公司   村分行
                                     X 京房权证海字第
      北京软通旭     软通动力信息
                         西藏信托有限      344046 号；京海国
                         公司          用 (2013 出 ) 第
      有限公司      股份有限公司
      软通动力信     软通动力信息   江苏银行股份      苏(2016)无锡市不
      有限公司      股份有限公司   分行          号
                                     X 京房权证海字第
      北京软通旭     软通动力信息   北京银行股份
                                     用 (2013 出 ) 第
      有限公司      股份有限公司   村分行
       (3)截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：万元)
                                                        质押物         质押物      担保借款         借款到期
    出质人            质权人            质押标的物
                                                      账面原值        账面价值       余额           日
    软通动力信息技术（集                    北京软通旭天科技发                                               2022/4/2
                   西藏信托有限公司                          32,498.66   32,498.66    25,000.00
    团）股份有限公司                      展有限公司 100%股权                                            6
       十二、资产负债表日后非调整事项
       本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
       新设子公司
    LLC SP??KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA。该公司于 2021 年 7 月 20 日完成设立登记，
    注册资本 6,000.00 元兹罗提，其中 iSoftStone Inc 认缴出资 6,000.00 元兹罗提，占其注册资
    本的 100%。
        十三、其他重要事项
        本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
        (一) 前期差错更正说明
        报告期公司无重要前期差错更正事项。
        (二) 申请首次公开发行股票并在创业板上市事项
        根据 2020 年 12 月 24 日公司股东大会审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在深圳
证券交易所创业板上市。募集资金拟投入交付中心新建及扩建项目、行业数字化转型产品及解
决方案项目、研发中心建设项目、数字运营业务平台升级项目、集团人才供给和内部服务平台
升级项目及补充营运资金项目。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；
若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。
        十四、母公司财务报表重要项目注释
        本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
        (一) 应收账款
账 龄                       2021.6.30          2020.12.31         2019.12.31         2018.12.31
下同)
账面余额小计             2,241,593,091.88     1,629,037,138.98   1,436,231,766.18   1,212,297,179.57
账 龄                           2021.6.30           2020.12.31                2019.12.31         2018.12.31
减：坏账准备                     49,363,047.20        41,252,112.55             82,653,815.13      64,696,572.82
账面价值合计               2,192,230,044.68        1,587,785,026.43       1,353,577,951.05      1,147,600,606.75
      (1)2021 年 6 月 30 日
                                                           期末数
种 类                             账面余额                             坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                    金额       比例(%)                金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   5,141,624.55        0.23       5,141,624.55          100.00
按组合计提坏账准备             2,236,451,467.33         99.77      44,221,422.65            1.98   2,192,230,044.68
合 计                   2,241,593,091.88        100.00      49,363,047.20            2.20   2,192,230,044.68
      (2)2020 年 12 月 31 日
                                                           期末数
种 类                             账面余额                             坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                    金额       比例(%)                金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   5,141,624.55        0.32       5,141,624.55          100.00
按组合计提坏账准备             1,623,895,514.43         99.68      36,110,488.00            2.22   1,587,785,026.43
合 计                   1,629,037,138.98        100.00      41,252,112.55            2.53   1,587,785,026.43
      (3)2019 年 12 月 31 日
                                                           期末数
种 类                             账面余额                             坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                    金额       比例(%)                金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                   1,037,625.84        0.07       1,037,625.84          100.00
按组合计提坏账准备             1,435,194,140.34         99.93      81,616,189.29            5.69   1,353,577,951.05
合 计                   1,436,231,766.18        100.00      82,653,815.13            5.75   1,353,577,951.05
      (4)2018 年 12 月 31 日
                                                          期末数
种 类                             账面余额                               坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                  金额           比例(%)              金额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备             1,211,259,553.73           99.91    63,658,946.98           5.26        1,147,600,606.75
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计                   1,212,297,179.57          100.00    64,696,572.82           5.34        1,147,600,606.75
      (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                                         账面余额                坏账准备          计提比例(%)          理由
北京鲲鹏金科控股有限公司                              1,505,600.00       1,505,600.00           100.00      预期无法收回
北京梦想工场网络科技有限公司                             975,744.00          975,744.00           100.00      预期无法收回
泰禾集团股份有限公司北京分公司                            922,680.59          922,680.59           100.00      预期无法收回
众融通（北京）网络科技有限责任公司                          555,190.50          555,190.50           100.00      预期无法收回
东方网力科技股份有限公司                               639,610.44          639,610.44           100.00      预期无法收回
上海红御房地产开发有限公司                              542,799.02          542,799.02           100.00      预期无法收回
小 计                                       5,141,624.55       5,141,624.55
单位名称                                           账面余额               坏账准备          计提比例(%)         理由
北京鲲鹏金科控股有限公司                               1,505,600.00       1,505,600.00           100.00      预期无法收回
北京梦想工场网络科技有限公司                               975,744.00         975,744.00           100.00      预期无法收回
泰禾集团股份有限公司北京分公司                              922,680.59         922,680.59           100.00      预期无法收回
众融通（北京）网络科技有限责任公司                            555,190.50         555,190.50           100.00      预期无法收回
东方网力科技股份有限公司                                 639,610.44         639,610.44           100.00      预期无法收回
上海红御房地产开发有限公司                                542,799.02         542,799.02           100.00      预期无法收回
合 计                                        5,141,624.55       5,141,624.55
单位名称                                     账面余额                   坏账准备            计提比例(%)     理由
乐乐创新智能科技（北京）有限公司                     1,037,625.84        1,037,625.84              100.00   预期无法收回
        ①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                                     账面余额                   坏账准备            计提比例(%)     理由
乐乐创新智能科技（北京）有限公司                     1,037,625.84        1,037,625.84              100.00   预期无法收回
        (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合
                                    账面余额                            坏账准备                     计提比例(%)
合并范围内关联方组合                    239,643,200.76
账龄组合                         1,996,808,266.57               44,221,422.65                         2.21
小 计                          2,236,451,467.33               44,221,422.65                         1.98
        其中：账龄组合
账 龄
                                    账面余额                            坏账准备                     计提比例(%)
下同)
小 计                          1,996,808,266.57                44,221,422.65                         2.21
        续上表：
组 合
                                    账面余额                            坏账准备                     计提比例(%)
组 合
                          账面余额                            坏账准备        计提比例(%)
合并范围内关联方组合          286,930,792.20
账龄组合              1,336,964,722.23                36,110,488.00           2.70
小 计               1,623,895,514.43                36,110,488.00           2.22
        其中：账龄组合
账 龄
                         账面余额                             坏账准备        计提比例(%)
下同)
小 计               1,336,964,722.23                 36,110,488.00           2.70
        续上表：
组 合
                         账面余额                             坏账准备        计提比例(%)
合并范围内关联方组合         292,370,946.07
账龄组合              1,142,823,194.27                81,616,189.29           7.14
小 计               1,435,194,140.34                81,616,189.29           5.69
        其中：账龄组合
账 龄
                         账面余额                             坏账准备        计提比例(%)
下同)
账 龄
                         账面余额                             坏账准备        计提比例(%)
小 计               1,142,823,194.27                 81,616,189.29           7.14
        续上表：
组 合
                         账面余额                             坏账准备        计提比例(%)
合并范围内关联方组合         266,357,550.66
账龄组合               944,902,003.07                 63,658,946.98           6.74
小 计               1,211,259,553.73                63,658,946.98           5.26
        其中：账龄组合
账 龄
                         账面余额                             坏账准备        计提比例(%)
下同)
小 计                 944,902,003.07                 63,658,946.98           6.74
      (1)报告期计提坏账准备情况
                                                     本期变动金额
种 类              2021.1.1                                                           2021.6.30
                                              计提    收回或转回      转销或核销        其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计          41,252,112.55         8,110,934.65                                  49,363,047.20
      续上表：
                                                     本期变动金额
种 类              2020.1.1                                                          2020.12.31
                                              计提    收回或转回      转销或核销        其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计          82,653,815.13       -37,327,074.74              4,074,627.84        41,252,112.55
      续上表：
                                                      本期变动金额
种 类                2019.1.1                                                        2019.12.31
                                       计提          收回或转回      转销或核销         其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计           64,696,572.82   21,663,912.31                 3,706,670.00         82,653,815.13
      续上表：
                                                     本期变动金额
种 类               2018.1.1                                                         2018.12.31
                                      计提           收回或转回    转销或核销           其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计          38,179,962.90    26,516,609.92                                      64,696,572.82
项 目                   2021 年 1-6 月                2020 度              2019 年度                2018 年度
核销金额                                        4,074,627.84           3,706,670.00
     (1)2021 年 6 月 30 日
                                                                   占应收账款期末余额             坏账准备期末余
序 号      单位名称                                期末余额       账龄
                                                                    合计数的比例(%)                      额
         小计                            684,060,021.45                         30.51      22,338,404.82
     [注 1]中国银行账龄，1 年以内余额为 281,105,626.35 元、1 年以上余额为 5,903,056.84 元。
     [注 2]国家电网账龄，1 年以内余额为 112,980,405.88 元、1 年以上余额为 65,321,548.86 元。
     [注 3]中国建设银行账龄,1 年以内余额为 80,172,952.29 元、1 年以上余额为 2,792,371.02 元。
     [注 4]京东商城账龄,1 年以内余额为 76,356,929.27 元、1 年以上余额为 1,140.00 元。
     [注 5]软通动力技术服务有限公司账龄,1 年以内余额为 57,896,064.24 元、1 年以上余额为 1,529,926.70
元。
     (2)2020 年 12 月 31 日
                                                                   占应收账款期末余额             坏账准备期末余
序 号      单位名称                               期末余额        账龄
                                                                    合计数的比例(%)                      额
         小 计                           523,360,240.61                         32.13      13,651,947.43
     [注 1]中国银行账龄，1 年以内余额为 158,131,633.16 元、1 年以上余额为 4,114,516.46 元。
     [注 2]国家电网账龄,1 年以内余额为 86,821,847.63 元、1 年以上余额为 58,621,811.10 元。
     [注 3]软通动力技术服务有限公司账龄,1 年以内余额为 63,577,737.27 元、1 年以上余额为 31,525,899.54
元。
     [注 4]嘀嘀无限科技账龄,1 年以内余额为 63,378,336.23 元、1 年以上余额为 443,819.73 元。
     [注 5]欧珀移动通信账龄,1 年以内余额为 56,744,639.49 元。
     (3)2019 年 12 月 31 日
                                                          占应收账款期末余额
序 号      单位名称                         期末余额        账龄                     坏账准备期末余额
                                                           合计数的比例(%)
                                                  内
         小   计                   538,557,900.63                  37.51    32,297,206.99
     [注 1]软通动力技术服务有限公司账龄,1 年以内余额为 143,378,701.40 元、1 年以上余额为 1,045,874.78
元。
     [注 2]通云科技及其子公司账龄,1 年以内余额为 23,905,500.00 元、1 年以上余额为 98,123,716.88 元。
     [注 3]国家电网账龄,1 年以内余额为 83,401,764.22 元、1 年以上余额为 26,714,851.17 元。
     [注 4]中国银行账龄,1 年以内余额为 103,114,807.85 元、1 年以上余额为 4,873,440.93 元。
     (4)2018 年 12 月 31 日
                                                          占应收账款期末余额
序 号      单位名称                         期末余额        账龄                     坏账准备期末余额
                                                           合计数的比例(%)
                                                  内
         小 计                     532,681,638.25                  43.95    23,545,901.86
     [注 1]通云科技及其子公司账龄,1 年以内余额为 72,054,260.61 元、1 年以上余额为 89,310,734.82 元。
     [注 2]软通动力技术服务有限公司账龄,1 年以内余额为 110,758,590.80 元、
元。
     [注 3]中国银行账龄,1 年以内余额为 100,787,252.92 元、1 年以上余额为 33,597,218.99 元。
     [注 4]国家电网账龄,1 年以内余额为 41,281,711.62 元、1 年以上余额为 8,632,776.88 元。
序 号      单位名称                             2021.6.30        2020.12.31       2019.12.31       2018.12.31
         南京软通动力信息技术服务有限
         公司
         软通动力信息技术集团成都科技
         有限公司
        成都软通动力信息技术服务有限
        公司
        软通动力信息技术集团（武汉）有
        限公司
        通云科技及其子公司                                                                 122,029,216.88      161,364,995.43
        上海软通动力实业有限公司                                                                2,377,663.46        2,377,663.46
        无锡企业征信有限公司                                                                      388,000.01        388,000.01
        中关村领创空间科技服务有限责                                                                   60,778.95        159,378.95
        任公司
        iSoftStoneTechnologyJapanInc.                                                                   1,325,666.16
        软通动力信息技术（天津）有限公                                                                                 7,791,166.29
        司
        软通动力信息系统服务盐城有限                                                                                      96,600.47
        公司
        小    计                              245,140,674.78     289,597,317.17     418,223,374.17      431,689,355.23
      报告期各期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
      (二) 其他应收款
项 目
                                               账面余额                             坏账准备                        账面价值
应收股利
其他应收款                                   1,249,430,163.65                 3,789,792.84                1,245,640,370.81
合 计                                     1,249,430,163.65                 3,789,792.84                1,245,640,370.81
      续上表：
项 目                                                                 2020.12.31
                                         账面余额                          坏账准备                  账面价值
其他应收款                            1,348,123,690.54               3,964,979.71          1,344,158,710.83
      续上表：
项 目
                                         账面余额                          坏账准备                  账面价值
应收股利                             1,025,739,217.43                                     1,025,739,217.43
其他应收款                            1,756,310,114.24              34,975,935.36          1,721,334,178.88
合 计                              2,782,049,331.67              34,975,935.36          2,747,073,396.31
      续上表：
项 目
                                         账面余额                          坏账准备                  账面价值
应收股利                             1,025,739,217.43                                     1,025,739,217.43
其他应收款                            1,193,601,323.13              19,543,359.09          1,174,057,964.04
合 计                              2,219,340,540.56              19,543,359.09          2,199,797,181.47
      (1)明细情况
                                                          期末数
种 类                              账面余额                            坏账准备
                                                                                             账面价值
                                 金额           比例(%)            金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             1,249,430,163.65         100.00   3,789,792.84           0.30   1,245,640,370.81
合 计                   1,249,430,163.65         100.00   3,789,792.84           0.30   1,245,640,370.81
                                                          期末数
种 类
                                 账面余额                            坏账准备                        账面价值
                                      金额          比例(%)              金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备               1,348,123,690.54           100.00    3,964,979.71             0.29    1,344,158,710.83
合 计                     1,348,123,690.54           100.00    3,964,979.71             0.29    1,344,158,710.83
                                                                  期末数
种 类                                  账面余额                               坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                      金额          比例(%)              金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备               1,756,310,114.24           100.00    34,975,935.36             1.99   1,721,334,178.88
合 计                     1,756,310,114.24           100.00    34,975,935.36             1.99   1,721,334,178.88
                                                                  期末数
种 类                                  账面余额                               坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                      金额          比例(%)              金额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按组合计提坏账准备               1,193,601,323.13           100.00    19,543,359.09             1.64   1,174,057,964.04
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备
合 计                     1,193,601,323.13           100.00    19,543,359.09             1.64   1,174,057,964.04
        (2)按账龄披露
账 龄                               2021.6.30         2020.12.31               2019.12.31             2018.12.31
账 龄                              2021.6.30            2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
账面余额小计                  1,249,430,163.65      1,348,123,690.54            1,756,310,114.24        1,193,601,323.13
减：坏账准备                        3,789,792.84          3,964,979.71             34,975,935.36           19,543,359.09
账面价值小计                  1,245,640,370.81      1,344,158,710.83            1,721,334,178.88        1,174,057,964.04
        (3)按性质分类情况
款项性质                           2021.6.30               2020.12.31               2019.12.31             2018.12.31
关联方往来款                 1,224,912,793.88           1,328,269,070.66        1,740,632,896.49        1,171,065,252.17
押金保证金                       21,897,195.39            17,907,202.87           13,217,834.25           13,157,693.77
备用金                         1,460,740.14             1,605,269.31             2,205,372.07           2,638,431.27
日常经营款                       1,159,434.24               342,147.70               254,011.43           6,739,945.92
账面余额小计                 1,249,430,163.65           1,348,123,690.54        1,756,310,114.24        1,193,601,323.13
减：坏账准备                      3,789,792.84             3,964,979.71            34,975,935.36           19,543,359.09
账面价值小计                 1,245,640,370.81           1,344,158,710.83        1,721,334,178.88        1,174,057,964.04
        (4)坏账准备计提情况
                                  第一阶段                   第二阶段                   第三阶段
                                                     整个存续期预期信用             整个存续期预期信用
坏账准备                                                                                                        小   计
                              未来 12 个月预期信
                                                      损失(未发生信用减             损失(已发生信用减
                                            用损失
                                                                     值)                      值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                -175,186.87                                                        -175,186.87
本期收回或转回
本期转销或核销
                               第一阶段                  第二阶段               第三阶段
                                                 整个存续期预期信用          整个存续期预期信用
坏账准备                         未来 12 个月预期信                                                   小    计
                                                    损失(未发生信用减        损失(已发生信用减
                                     用损失
                                                            值)                  值)
其他变动
        报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
        用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3 预期信用损失计量的参数。
组 合                                      账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
合并范围内关联方组合                       1,223,742,793.88
账龄组合                                25,687,369.77                3,789,792.84               14.75
小 计                              1,249,430,163.65                3,789,792.84                0.30
        其中：账龄组合
账 龄                                      账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
小 计                                 25,687,369.77                3,789,792.84                14.75
                               第一阶段                  第二阶段               第三阶段
                                                 整个存续期预期信用          整个存续期预期信用
坏账准备                                                                                       小    计
                             未来 12 个月预期信
                                                    损失(未发生信用减        损失(已发生信用减
                                     用损失
                                                            值)                  值)
                        第一阶段                  第二阶段               第三阶段
                                          整个存续期预期信用          整个存续期预期信用
坏账准备                  未来 12 个月预期信                                                    小    计
                                             损失(未发生信用减        损失(已发生信用减
                              用损失
                                                     值)                  值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   -31,010,955.65                                         -31,010,955.65
本期收回或转回
本期转销或核销
其他变动
        报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
        用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3 预期信用损失计量的参数。
组 合                               账面余额                       坏账准备                计提比例(%)
合并范围内关联方组合                1,327,099,070.66
账龄组合                         21,024,619.88                3,964,979.71                 18.86
小 计                       1,348,123,690.54                3,964,979.71                 0.29
        其中：账龄组合
账 龄                               账面余额                       坏账准备                计提比例(%)
账 龄                                    账面余额                   坏账准备              计提比例(%)
小 计                                21,024,619.88           3,964,979.71                18.86
                            第一阶段                   第二阶段           第三阶段
                                                              整个存续期预期信用
坏账准备                       未来 12 个月预期       整个存续期预期信用损                               小    计
                                                               损失(已发生信用减
                                信用损失          失(未发生信用减值)
                                                                          值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                        15,432,576.27                                      15,432,576.27
本期收回或转回
本期转销或核销
其他变动
      报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
      用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3 预期信用损失计量的参数。
组 合                                    账面余额                   坏账准备              计提比例(%)
合并范围内关联方组合                     1,601,716,065.00
账龄组合                             154,594,049.24           34,975,935.36               22.62
小 计                            1,756,310,114.24           34,975,935.36                1.99
      其中：账龄组合
账 龄                                    账面余额                   坏账准备              计提比例(%)
账 龄                                      账面余额                     坏账准备             计提比例(%)
小 计                                 154,594,049.24           34,975,935.36              22.62
        ①期末按组合计提坏账准备的其他应收款
        账龄组合
账 龄                                      账面余额                     坏账准备             计提比例(%)
小 计                                 160,225,885.89           19,543,359.09              12.20
        其他组合
组 合                                      账面余额                     坏账准备             计提比例(%)
合并范围内关联方组合                        1,033,375,437.24
        (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                      本期变动金额
种 类                    2021.1.1                                                     2021.6.30
                                            计提       收回或转回   转销或核销            其他
按单项计提坏账准
备
                                                           本期变动金额
种 类                     2021.1.1                                                                2021.6.30
                                              计提       收回或转回          转销或核销      其他
按组合计提坏账准
备
小 计                 3,964,979.71       -175,186.87                                         3,789,792.84
        续上表：
                                                           本期变动金额
种 类                     2020.1.1                                                               2020.12.31
                                              计提       收回或转回          转销或核销      其他
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
小 计                34,975,935.36    -31,010,955.65                                         3,964,979.71
        续上表：
                                                          本期变动金额
种 类                    2019.1.1                                                                2019.12.31
                                             计提       收回或转回          转销或核销       其他
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
小 计                19,543,359.09    15,432,576.27                                         34,975,935.36
        续上表：
                                                           本期变动金额
种 类                     2018.1.1                                                               2018.12.31
                                           计提          收回或转回         转销或核销        其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小 计                 4,833,107.17   14,710,251.92                                          19,543,359.09
        (6)报告期各期末其他应收款金额前 5 名情况
                                                                              占应收账款期末余           坏账准备
序 号       单位名称            款项的性质或内容                       期末余额        账龄
                                                                              额合计数的比例(%)         期末余额
          西安软通动力网络
          技术有限公司
                                                             占应收账款期末余       坏账准备
序 号     单位名称         款项的性质或内容             期末余额       账龄
                                                             额合计数的比例(%)     期末余额
        北京软通旭天科技
        发展有限公司
        上海软通动力实业
        有限公司
        软通动力（广州）
        科技有限公司
        灵动信息技术有限
        公司
        小    计                      904,142,312.20                  72.37
     [注 1]北京软通旭天科技发展有限公司账龄，1 年以内 104,750,737.56 元,1 年以上 119,357,745.34 元。
     [注 2]上海软通动力实业有限公司账龄，1 年以内 30,749,711.99 元，1 年以上 163,143,994.24 元。
     [注 3]灵动信息技术有限公司账龄，1 年以内 5,471,483.85 元，1 年以上 93,220,921.76 元。
                                                             占应收账款期末余       坏账准备
序 号     单位名称         款项的性质或内容             期末余额       账龄
                                                             额合计数的比例(%)     期末余额
        北京软通旭天科技
        发展有限公司
        西安软通动力网络
        技术有限公司
        上海软通动力实业
        有限公司
        软通动力（广州）
        科技有限公司
        灵动信息技术有限
        公司
        小    计                      872,434,870.53                  64.72
     [注 1] 西安软通动力网络技术有限公司账龄，1 年以内 136,771,991.99 元，1 年以上 83,344,635.98 元。
     [注 2] 上海软通动力实业有限公司账龄，1 年以内 28,905,706.06 元，1 年以上 175,696,495.34 元。
     [注 3] 灵动信息技术有限公司账龄，1 年以内金额 18,474,079.14 元， 1 年以上金额 79,558,322.59 元。
                                                             占应收账款期末余       坏账准备
序 号     单位名称         款项的性质或内容            期末余额        账龄
                                                             额合计数的比例(%)     期末余额
        北京软通旭天科技
        发展有限公司
        上海软通动力实业
        有限公司
                                                                        占应收账款期末余                坏账准备
序 号     单位名称         款项的性质或内容                  期末余额       账龄
                                                                       额合计数的比例(%)               期末余额
        西安软通动力网络
        技术有限公司
        北京软通动力投资
        控股有限公司
        杭州软通信息技术
        服务有限公司
        小   计                         1,071,260,788.41                               61.00
     [注 1]上海软通动力实业有限公司账龄，1 年以内 48,728,395.03 元，1 年以上 225,069,060.32 元。
     [注 2]北京软通动力投资控股有限公司账龄，1 年以内 7,740,398.02 元，1 年以上 102,777,155.82 元。
     [注 3]杭州软通信息技术服务有限公司账龄，1 年以内 79,462,410.53 元，1 年以上 11,520,086.26 元。
                                                                    占应收账款期末余                坏账准备期末
序 号     单位名称         款项的性质或内容             期末余额       账龄
                                                                   额合计数的比例(%)                      余额
        上海软通动力实业
        有限公司
        北京软通旭天科技
        发展有限公司
        软通动力技术服务
        有限公司
        北京软通动力投资
        控股有限公司
        通云科技及其子公
        司
        小   计                       743,919,487.59                             62.32        9,594,446.93
     [注 1]上海软通动力实业有限公司账龄，1 年以内 54,724,906.89 元，1 年以上 217,590,860.57 元。
     [注 2]北京软通旭天科技发展有限公司账龄，1 年以内 127,424,506.12 元，1 年以上 26,250,648.63 元。
     [注 3]软通动力技术服务有限公司账龄，1 年以内 81,856,664.46 元，1 年以上 36,362,918.55 元。
     [注 4]北京软通动力投资控股有限公司账龄，1 年以内 103,728,492.78 元，1 年以上 6,261,886.77 元。
     [注 5]通云科技及其子公司账龄，1 年以内 27,546,764.55 元，1 年以上 62,171,838.27 元。
     (7)对关联方的其他应收款情况
序 号    单位名称                        2021.6.30         2020.12.31      2019.12.31              2018.12.31
序 号   单位名称                         2021.6.30        2020.12.31       2019.12.31       2018.12.31
      软通动力信息技术集团（武汉）有
      限公司
      软通动力信息技术集团成都科技
      有限公司
      重庆两江新区软通动力科技有限
      公司
      软通动力信息技术集团（大连）有
      限公司
      郑州软通动力互联网服务有限公
      司
      贵安新区软通动力技术服务有限
      公司
序 号   单位名称                 2021.6.30       2020.12.31     2019.12.31      2018.12.31
      东莞软通动力计算机技术有限公
      司
      西安软通动力大数据科技有限公
      司
      西安软通动力云计算科技服务有
      限公司
      成都软通动力信息技术服务有限
      公司
      软通动力信息技术（天津）有限公
      司
序 号    单位名称                                     2021.6.30          2020.12.31           2019.12.31        2018.12.31
       南京软通动力信息技术服务有限
       公司
       iSoftStone   Technology   Japan
       Inc.
       北京软通动力云计算科技服务有
       限公司
       软通动力（上海）信息科技有限公
       司
       石家庄软数信息技术有限公司
       浙江软通动力信息技术有限公司
       南京软通动力信息系统服务有限
       公司
       上海康时信息系统有限公司
       小      计                          1,224,912,793.88   1,328,269,070.66      1,740,632,896.49   1,171,065,252.17
      (三) 长期股权投资
项 目
                                                        账面余额                         减值准备                   账面价值
对子公司投资                                          2,397,527,593.29                83,000,000.00        2,314,527,593.29
对联营企业投资                                           200,311,603.02                                      200,311,603.02
合 计                                             2,597,839,196.31                83,000,000.00        2,514,839,196.31
      续上表：
项 目
                                                        账面余额                         减值准备                   账面价值
项 目
                                                               账面余额                    减值准备                      账面价值
对子公司投资                                                 2,373,236,217.35          83,000,000.00         2,290,236,217.35
对联营企业投资                                                  200,162,348.56                                    200,162,348.56
合 计                                                    2,573,398,565.91          83,000,000.00         2,490,398,565.91
      续上表：
项 目
                                                               账面余额                    减值准备                      账面价值
对子公司投资                                                 2,253,736,217.35          81,000,000.00         2,172,736,217.35
对联营企业投资                                                  211,919,900.32          11,919,900.32             200,000,000.00
合 计                                                    2,465,656,117.67          92,919,900.32         2,372,736,217.35
      续上表：
项 目
                                                               账面余额                    减值准备                      账面价值
对子公司投资                                                 2,147,236,217.35          81,000,000.00         2,066,236,217.35
对联营企业投资                                                   11,919,900.32          11,919,900.32
合 计                                                    2,159,156,117.67          92,919,900.32         2,066,236,217.35
      (1)2021 年 1-6 月
                                                                                                    本期计提      减值准备期末
序 号    被投资单位名称                               期初数              本期增加        本期减少            期末数
                                                                                                    减值准备             余额
       北京软通旭天科技发展有限公
       司
       深圳软通动力信息技术有限公
       司
       iSoftStone      Information
       Technology Hong Kong Limited
                                                                                                  本期计提    减值准备期末
序 号   被投资单位名称                                 期初数             本期增加        本期减少          期末数
                                                                                                  减值准备            余额
      西安软通动力网络技术有限公
      司
      iSoftStone Network
      Technology Hong Kong Limited
      杭州软通信息技术服务有限公
      司
      宁波软通动力数据服务有限公
      司
      软通动力信息系统服务有限公
      司
      软通动力信息技术（天津）有
      限公司
      iSoftStone     Software   Hong
      Kong Limited
      软通动力（广州）科技有限公
      司
      软通动力信息技术集团（武汉）
      有限公司
      广州软通动力信息技术有限公
      司
      软通动力信息技术集团（大连）
      有限公司
      软通动力信息技术集团成都科
      技有限公司
      怀来软通动力信息技术有限公
      司
      成都软通动力科创科技有限公
      司
      安顺软通动力信息技术有限公
      司
      软通动力（上海）信息科技有
      限公司
      北京软通云建技术服务有限公
      司
                                                                                                     本期计提    减值准备期末
序 号    被投资单位名称                             期初数            本期增加        本期减少               期末数
                                                                                                     减值准备            余额
       北京软通动力投资控股有限公
       司
       西安软通动力大数据科技有限
       公司
       西安软通动力云计算科技服务
       有限公司
       重庆两江新区软通动力科技有
       限公司
       软通智服（武汉）科技有限公
       司
       贵安新区软通动力技术服务有
       限公司
       秦皇岛软动信息技术服务有限
       公司
       郑州软通动力互联网服务有限
       公司
       南昌软通动力信息技术有限公
       司
       浙江软通动力信息技术有限公
       司
       小   计                     2,373,236,217.35     24,291,375.94            2,397,527,593.29             83,000,000.00
      (2)2020 年度
序                                                                     本期                         本期计提减值      减值准备期末
      被投资单位名称                           期初数             本期增加                         期末数
号                                                                     减少                              准备             余额
      北京软通旭天科技发展有限
      公司
      深圳软通动力信息技术有限
      公司
      iSoftStone   Information
      Limited
      西安软通动力网络技术有限
      公司
序                                                                   本期                    本期计提减值          减值准备期末
     被投资单位名称                             期初数            本期增加                     期末数
号                                                                   减少                            准备              余额
     iSoftStone Network
     Limited
     杭州软通信息技术服务有限
     公司
     上饶市软通数字科技有限公
     司
     宁波软通动力数据服务有限
     公司
     软通动力信息系统服务有限
     公司
     软通动力信息技术（天津）有
     限公司
     iSoftStone Software Hong
     Kong Limited
     软通动力（广州）科技有限公
     司
     软通动力信息技术集团（武
     汉）有限公司
     广州软通动力信息技术有限
     公司
     软通动力信息技术集团（大
     连）有限公司
     软通动力信息技术集团成都
     科技有限公司
     怀来软通动力信息技术有限
     公司
     成都软通动力科创科技有限
     公司
     佛山市软通动力科技有限公
     司
     安顺软通动力信息技术有限
     公司
     软通动力（上海）信息科技有
     限公司
     北京软通云建技术服务有限
     公司
序                                                                              本期                      本期计提减值          减值准备期末
      被投资单位名称                                  期初数               本期增加                        期末数
号                                                                              减少                              准备              余额
      公司
      西安软通动力大数据科技有
      限公司
      西安软通动力云计算科技服
      务有限公司
      重庆两江新区软通动力科技
      有限公司
      软通智服（武汉）科技有限公
      司
      贵安新区软通动力技术服务
      有限公司
      秦皇岛软动信息技术服务有
      限公司
      郑州软通动力互联网服务有
      限公司
      南昌软通动力信息技术有限
      公司
      浙江软通动力信息技术有限
      公司
      小    计                          2,253,736,217.35      119,500,000.00          2,373,236,217.35   2,000,000.00   83,000,000.00
      (3)2019 年度
                                                                                                           本期计提        减值准备期末
序 号    被投资单位名称                                    期初数               本期增加       本期减少               期末数
                                                                                                           减值准备                余额
       北京软通旭天科技发展有限公
       司
       深圳软通动力信息技术有限公
       司
       iSoftStone      Information
       Technology Hong Kong Limited
       西安软通动力网络技术有限公
       司
       iSoftStone          Network
       Technology Hong Kong Limited
       杭州软通信息技术服务有限公
       司
                                                                                                本期计提    减值准备期末
序 号   被投资单位名称                                期初数              本期增加       本期减少         期末数
                                                                                                减值准备            余额
      司
      软通动力信息系统服务有限公
      司
      软通动力信息技术（天津）有
      限公司
      iSoftStone     Software   Hong
      Kong Limited
      软通动力信息技术集团（武汉）
      有限公司
      软通动力（广州）科技有限公
      司
      广州软通动力信息技术有限公
      司
      软通动力信息技术集团（大连）
      有限公司
      软通动力信息技术集团成都科
      技有限公司
      怀来软通动力信息技术有限公
      司
      安顺软通动力信息技术有限公
      司
      软通动力（上海）信息科技有
      限公司
      成都软通动力科创科技有限公
      司
      北京软通动力投资控股有限公
      司
      西安软通动力大数据科技有限
      公司
      西安软通动力云计算科技服务
      有限公司
      北京软通云建技术服务有限公
      司
                                                                                                  本期计提    减值准备期末
序 号    被投资单位名称                                期初数            本期增加       本期减少            期末数
                                                                                                  减值准备            余额
       限公司
       软通智服（武汉）科技有限公
       司
       贵安新区软通动力技术服务有
       限公司
       秦皇岛软动信息技术服务有限
       公司
       郑州软通动力互联网服务有限
       公司
       小   计                      2,147,236,217.35     106,500,000.00          2,253,736,217.35          81,000,000.00
      (4)2018 年度
                                                                                                  本期计
                                                                                                         减值准备期末余
序 号    被投资单位名称                      期初数               本期增加              本期减少             期末数      提减值
                                                                                                                    额
                                                                                                   准备
       软通动力技术服务有
       限公司
       北京软通旭天科技发
       展有限公司
       深圳软通动力信息技
       术有限公司
       iSoftStone
       Information
       Technology     Hong
       Kong Limited
       西安软通动力网络技
       术有限公司
       iSoftStone Network
       Kong Limited
       杭州软通信息技术服
       务有限公司
       软通动力信息系统服
       务有限公司
       软通动力信息技术
       （天津）有限公司
                                                                                           本期计
                                                                                                 减值准备期末余
序 号   被投资单位名称                     期初数           本期增加           本期减少               期末数      提减值
                                                                                                            额
                                                                                            准备
      灵动信息技术有限公
      司
      iSoftStone Software
      Hong Kong Limited
      软通动力信息技术集
      团（武汉）有限公司
      广州软通动力信息技
      术有限公司
      凯盈资讯科技有限公
      司
      软通动力信息技术集
      团（大连）有限公司
      软通动力信息技术集
      团成都科技有限公司
      安顺软通动力信息技
      术有限公司
      软通动力（上海）信
      息科技有限公司
      怀来软通动力信息技
      术有限公司
      成都软通动力科创科
      技有限公司
      北京软通动力投资控
      股有限公司
      宁波软通智汇网络技
      术有限公司
      上海软动信息技术有
      限公司
      上海软动网络技术有
      限公司
      西安软通动力大数据
      科技有限公司
      西安软通动力云计算
      科技服务有限公司
      北京软通云建技术服
      务有限公司
      北京软通动力数据科
      技有限公司
      重庆两江新区软通动
      力科技有限公司
                                                                                                 本期计
                                                                                                             减值准备期末余
序 号    被投资单位名称                   期初数              本期增加           本期减少                 期末数        提减值
                                                                                                                        额
                                                                                                   准备
       怀来百通智驾科技有
       限公司
       软通智服（武汉）科
       技有限公司
       小   计            1,923,736,076.57    243,500,000.00   19,999,859.22   2,147,236,217.35                81,000,000.00
      [注]期末数为零的被投资单位是公司已认缴出资额，尚未实际出资。
      (1)2021 年 1-6 月
                                                                                     本期变动
序
       被投资单位名称            初始投资成本                    期初数                                         权益法下确
号                                                                                                               其他综合
                                                               追加投资               减少投资          认的投资损
                                                                                                                收益变动
                                                                                                        益
       上饶市数通教育科
       技有限公司
      续上表：
                                                本期增减变动
序 号        被投资单位名称                                                                              期末数             减值准备
                            其他权益           宣告发放现金股利            计提减
                                                                             其他
                                 变动                 或利润        值准备
           上饶市数通教育科技
           有限公司
      (2)2020 年度
                                                                                     本期变动
序
       被投资单位名称            初始投资成本                    期初数                                         权益法下确
号                                                                                                               其他综合
                                                               追加投资               减少投资          认的投资损
                                                                                                                收益变动
                                                                                                        益
       上饶市数通教育科
       技有限公司
       广东物联软通信息
       技术有限公司
       小    计           217,150,000.00     211,919,900.32                    11,919,900.32      162,348.56
      续上表：
                                           本期增减变动
序 号     被投资单位名称                                                                            期末数                减值准备
                        其他权益         宣告发放现金股利               计提减
                                                                          其他
                             变动                    或利润      值准备
        上饶市数通教育科技
        有限公司
        广东物联软通信息技
        术有限公司
        小   计                                                                     200,162,348.56
      (3)2019 年度
                                                                                        本期变动
                                                                                               权益法下确            其他综
序 号     被投资单位名称            初始投资成本                       期初数
                                                                                        减少
                                                                          追加投资                 认的投资损            合收益
                                                                                        投资
                                                                                                          益       变动
        上饶市数通教育科技
        有限公司
        广东物联软通信息技
        术有限公司
        小   计           217,150,000.00        11,919,900.32         200,000,000.00
      续上表：
                                          本期增减变动
序 号     被投资单位名称                                                                            期末数                减值准备
                      其他权益         宣告发放现金股利或               计提减
                                                                        其他
                           变动                      利润      值准备
        上饶市数通教育科
        技有限公司
        广东物联软通信息
        技术有限公司
        小   计                                                                     211,919,900.32          11,919,900.32
      (4)2018 年度
                                                                                本期变动
序 号     被投资单位名称     初始投资成本                期初数
                                                                                         权益法下确认的           其他综合收益
                                                         追加投资                减少投资
                                                                                               投资损益               变动
        广东物联软通信
        息技术有限公司
        中关村领创空间
        任公司
        北京中电瑞达技
        术有限公司
                                                                             本期变动
序 号    被投资单位名称    初始投资成本                   期初数
                                                                                     权益法下确认的          其他综合收益
                                                          追加投资           减少投资
                                                                                          投资损益                 变动
       无锡智慧城市建
       设发展有限公司
       成都信通信息技
       术有限公司
       深圳市新智慧城
       司
       小   计     71,150,000.00       38,680,805.11   10,000,000.00   32,075,227.83   -4,685,676.96
      续上表：
                                               本期增减变动
序 号    被投资单位名称                                                                        期末数                减值准备
                           其他权益            宣告发放现金             计提减
                                                                      其他
                                 变动          股利或利润            值准备
       广东物联软通信息技术
       有限公司
       中关村领创空间科技服
       务有限责任公司
       北京中电瑞达技术有限
       公司
       无锡智慧城市建设发展
       有限公司
       成都信通信息技术有限
       公司
       深圳市新智慧城市研究
       院有限公司
       小   计                                                                    11,919,900.32        11,919,900.32
      (四) 营业收入/营业成本
项 目
                                 收   入                    成   本                  收   入                     成    本
主营业务               2,403,678,348.78             2,015,747,522.10      3,690,844,320.85          3,001,825,432.08
      续上表：
项 目
                          收    入                      成 本                 收   入                   成    本
主营业务             2,945,726,550.25        2,417,455,260.99       1,945,306,896.97         1,552,031,127.97
      (五) 投资收益
序 号    项   目                         2021 年 1-6 月            2020 年度          2019 年度           2018 年度
       合   计                             149,254.46     518,159,603.42    5,853,608.74    770,544,910.46
序 号    被投资单位名称                       2021 年 1-6 月            2020 年度          2019 年度           2018 年度
序 号    被投资单位名称                          2021 年 1-6 月           2020 年度        2019 年度           2018 年度
       小   计                              149,254.46         162,348.56                     -4,685,676.96
      十五、补充资料
      本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
      (一) 非经常性损益
      根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
序 号   项   目                          2021 年 1-6 月         2020 年度         2019 年度         2018 年度
      计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家
      统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
      收益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
      准备
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
      损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
      允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允
      价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当
      期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
      益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
      交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
      资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
      其他债权投资取得的投资收益
序 号   项   目                           2021 年 1-6 月         2020 年度         2019 年度          2018 年度
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
      变动产生的损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
      性调整对当期损益的影响
损益项目定义的界定，本公司无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目及原因说明
      报告期公司无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
      (二) 净资产收益率和每股收益
      根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和
稀释每股收益如下：
      (1)明细情况
                                                      加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                         10.57               34.20              23.98            12.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润
        (2)计算过程
序 号      项 目                            2021 年 1-6 月               2020 年度            2019 年度             2018 年度
         扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
         股东的净利润
         报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
         公司普通股股东的净资产
         新增净资产次月起至报告期期末的累计月
         数
         报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
         司普通股股东的净资产
         减少净资产次月起至报告期期末的累计月
         数
         发生其他净资产增减变动次月起至报告期
         期末的累计月数
         加权平均净资产收益率                               10.57%             34.20%             23.98%              12.46%
=1/12
=3/12    率
      [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
        (1)明细情况
                                                               基本每股收益(元/股)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                                     1.28                 3.50                1.98               0.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
        续上表：
                                                                稀释每股收益(元/股)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                                 1.28                      3.50                1.98                   0.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
         (2)基本每股收益的计算过程
 序 号       项 目                             2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度            2018 年度
           扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
           的净利润
           报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
           加股份数
         [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
         (3)稀释每股收益的计算过程
         稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
         (三) 假定自报告期初执行新收入准则对报告期的影响
         财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会
[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。根据中国证券监督管理委员会《发行监管问答——关
于申请首发企业执行新收入准则相关事项的问答》的规定，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新
收入准则。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，因此，假定本公
司自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则不会对本申报财务报表产生重大影响。
                       软通动力信息技术（集团）股份有限公司

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